项目财务部管理职责

项目财务部管理职责（精选16篇）

1.项目财务部管理职责 篇一

(一) 存在的问题

随着电算化技术的迅猛发展, 使多年不变的岗位设置出现了部分职责重叠, 这就导致了责任不明晰, 容易产生推诿拖拉的情况。高校财务管理中, 财务岗位职责出现界限模糊的问题, 导致财务事件处理中出现误区, 不仅降低财务管理的工作进度, 还将容易造成一定的财务风险。

(二) 财务部门岗位设置应该遵循的原则

1. 因事设岗

财务部门应从工作和服务于全校的大局出发, 根据工作需要设置岗位, 杜绝因人设岗, 广泛听取意见, 使得岗位设置在科学、实用的基础上, 职责清楚, 权利分明, 具有可操作性。严格执行高校财务管理制度, 确保财务工作人员的工作积极性, 在人员选拔上应该遵守相关规定, 选择有能力的人才担任该财务岗位, 这样有利于提高高校财务部门的工作效率, 也利于高校财务部门对人员的聘任与考核。

2. 内部牵制

高校财务部门应从不相容职务分离方面加强内部牵制, 对出纳等岗位的职责做出限制性规定, 每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤, 严格执行高校财务管理制度, 对限制性岗位进行不定期检查或强制轮岗。

3. 激励机制

“激励是最好的监督和控制手段”。除了不断提高人员素质外, 激励机制也很重要。高校财务部门可以通过物质和精神的双重激励, 不断激发自己的积极性和创造性。有效利用高校内的人力资源, 从实际情况出发, 应坚持“主细次简”的原则, 强化医院内工作人员的成本意识, 提高高校内部资源利用率, 并可以制定相应的奖励政策, 对工作表现好的人员给予奖励, 不仅提高工作热情, 还将提高高校财务管理进度。

二、内控设置

(一) 存在的问题

缺乏良好的内部控制环境, 制度执行不力, 内部监督力度薄弱。在高校管理方面, 财务成本管理中存在不足, 不仅不能提高资金的使用效益, 而且才财务收支上更是缺乏严格的财务监控制度, 并且对于高校的后勤物资购置, 以及相关科室的采购计划, 高校内的报销审批制度并不完善, 不能使资金的使用落到实处, 从而造成高校采取资源的浪费, 出现物资的浪费积压, 使高校资金运行出现周转困难。高校对财务管理并不重视对于财务管理的认识不够完善, 不仅没有优化配置财务管理设施, 而且还缺乏对财务管理的重视, 高校不仅没有制定财务预算, 而且还缺乏对高校内部收支活动的合法性监督, 造成高校经费物资的流失与浪费, 脱离高校财务管理活动的实际, 使得高校财务管理活动无章可循。高校财务管理人员的素质低, 不仅缺乏优秀的财务管理人员, 而且高校之中也不重视培养财务管理人员, 财务人员职业责任感差, 在工作中不能适应高校财务管理的新发展形式, 并没有做好核算工作。

(二) 完善财务内部控制的措施

1. 加大内部控制环境建设

由于高校属于事业单位, 不像企业那样讲求成本节约化、利润最大化, 很多学校缺乏成本管理观念, 尤其缺乏风险意识及预先控制的意识, 所以应该把增强内部控制意识应放在首要地位。从财务内部控制开始, 着手开展内控制度建设, 努力形成人人有责的良好氛围, 在各自的内控链上充分发挥作用;要有懂经济、讲原则的领导干部, 要有内控意识和实践经验丰富的高素质人员, 尤其是财务、审计、资产等与内控关系密切的部门, 同时还要不断加强财务制度和内制的学习和培训。在高校财务管理中, 应该严格管理制度, 加强规范化的管理, 并通过政策法律建立、健全高校内的财务安全管理, 采用责任制方式将管理责任明确到具体的个人中, 建立有效针对财务安全发生的预警机制与应急预案, 以此来保证高校财务安全。完善高校财务安全管理体系, 建立预防性安全管理体系, 确定关键控制点, 加大高校安全管理力度, 搞好整个高校的财务服务工作。

2. 完善制度, 提高执行力度

制度建设是有效实现内控的保证。建立健全内部控制体系, 是有效实施内部控制活动的核心内容。内部控制可以分为:不相容职务分离控制、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制和信息内部公开。从业务层面可细分为预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制等若干具体控制制度, 从而构成一个完整的内控制度体系。制度完善, 还要真正落到实处。要确保内部控制制度整个体系合理, 科学、合理、可操作;还要建立完善的考评与惩罚激励机制。

3. 加强内外监督力度

(1) 内部监督

内部监督部门应当定期或不定期检查内控的建立与执行情况, 以及内控关键岗位及人员的设置情况等, 对于内控存在重大缺陷的, 应向领导班子提出, 要求整改, 从而充分发挥内部监督和控制作用。在高校构建财务风险指标体系, 如果高校的资产负债率较低, 那么高校的净资产就多;如果高校财务对于投资比例小, 那么高校的财务风险也小;不仅可以反映出高校的产业速动资产与流动负债之间的比率, 还可以反映出高校财务的风险状况。在高校财务管理中, 应强化财务监管工作, 确保对高校财务成本的有效控制, 财务管理人员应该格遵守工作流程, 加强对财务信息的日常维护控制, 确保高校资金流通的安全性。高校财务还要不定期的展开内部的审计、监督、考核内容, 了解财务内部控制制度的执行情况, 加强质量管理, 强化内部的审计监督, 结合高校自身建设提高财务管理水平, 确保高校内部财务的安全。在高校中建立财务风险预警系统, 可以在高校现有财务管理的基础上, 设立敏感性的财务指标, 并预警机制对这些指标进行分析评估, 发现隐藏的财务风险, 为高校的财务管理提供及时的保障, 不仅可以将高校财务风险扼杀在萌芽状态。

(2) 外部监督

财政部门和审计部门要强化对高校的内控建立和实施情况的监督;由于内控有预防腐败的积极作用, 这与纪检监察部门的关注是一致的, 因此有纪检监察部门的参与, 各部门开展内控建设的积极性会大幅提高。可以利用科学手段对其进行控制, 可以开展成本效益分析, 建立健全高校财务管理中的现代化手段, 能够健全高校外部的成本会计制度, 提高高校的竞争力和市场占有率。建立高校成本管理网络, 制定适合高校发展的成本核算制度, 并还应制定和高校成本核算办法匹配的分配机制, 实现对高校财务成本的全过程控制。在高校的财务管理中, 应建立健全的财务规章制度, 根据高校自身的特点以及工作中的实际情况, 成立专门小组对高校各项财务进行抽查, 并及时反馈和治理财务管理中的问题, 检查控制高校的财务管理账目, 规范高校的财务流程, 提高高校财务的透明度, 提高医院的运行效益

三、流程优化

(一) 存在的问题

部门预算和校内预算编制时间和口径不一致。高校内部在财务流程方面缺乏有效的管理手段与措施, 使得其内部财务管理制度并不健全, 从而导致高校财经秩序混乱, 高校经费管理出现漏洞。财务管理中因外部环境中的不利因素影响, 使财务管理中出现不定的风险危害, 从而导致高校财务管理流程出现问题, 使得部门预算以及校内预算在编制时间与口径中存在差异, 加大工作量的同时, 也加大高校的财务管理风险。

(二) 流程优化在预算中的应用

部门预算应该是在校内预算的基础上编制, 所以校内预算应与部门预算的时间一致, 即由原先的12月提前到每年的6月至7月。对学校现有的一上一下的预算管理流程进行改进, 通过二上二下的流程形成学校预算草案, 从而避免“拍脑袋”的现象。通过改进流程可以使预算更加符合学校实际情况, 使预算执行更加顺畅, 切实提高财政资金的使用效益。在高校的财务管控信息化体系构建中, 还应该具备填单、投递、收集、扫描以及审核归档的功能, 可以确保对高校财务信息的有效管理, 实现对高校财务费用的控制分析。优化财务管理的流程, 加快信息系统建设, 有效保证信息数据准确、及时与全面性, 制定合理的财务管控制度, 确定正确的财务管理目标, 强化对高校业务的审批、审核以及会计稽核工作流程, 构建完整的财务管理信息化步骤。

四、结语

高校的改革和发展需要投入的经费很多, 所以更需要做好财务管理工作。面对目前存在的问题, 财务部门要积极进取, 使财务管理真正实现业务归口、权责对等、相互制约, 进而使学校财务管理程序明确化、制度规范化、要求具体化, 使有限的财力优先保障学校发展中急需解决的问题, 为未来学校的可持续发展奠定坚实的基础。

摘要：随着高校财务工作复杂程度的不断增加, 原有的岗位职责、内控设置和工作流程没能及时跟进, 存在一些问题。文章将从这几个角度寻找高校财务管理工作的不足, 提出改进措施, 从而提高财务管理水平。

关键词：高校财务管理,财务岗位职责,内控,工作流程

参考文献

2.企业项目工程财务细化管理 篇二

【关键词】企业；工程项目；财务细化管理

企业财务细化管理的核心是企业财务主管以企业财务管理目标为出发点，使企业的一切财务管理行为和活动都有详细的行动指南，企业财务管理活动避免粗放型的一面，使企业项目运行成本得到控制。企业项目工程财务细化管理的关键是：对企业财务管理的加强；对其运营成本进行有效的控制。以科学发展观为指导加强企业财务管理，着力提升财务细化管理水平，会有事半功倍的效果。下面就当前企业财务管理所存在的问题，分析探讨将如何对企业项目工程实施财务细化管理。

一、当前企业财务管理的现状

1．财务人员的业务水平以及思想观念与社会发展不协调。随着社会的发展，企业财务人员素质结构有了巨大变化，知识水平和文化素质也有很大提高。尽管如此，企业财务人员中存在着学历和能力不协调的现象，学历上去了，业务能力跟不上去，岗位责任心不强，无法胜任财务工作；思想观念落后，业务素质较低，很难给企业决策层出谋划策，甚至阻碍企业财务系统的管理水平的提高；更有甚者，职业道德丧失，缺乏法治观念，给国家财务带来损失。所以，财务人员思想观念和业务素质的提高，是当代企业财务管理所面临的迫切任务。

2．缺乏健全的财务运行机制和约束机制。在市场经济条件下，企业效益来源的主要环节是“揽、干、管、算”，而这些活动自始至终都渗透着财务管理工作。但现在大多数企业实行的还是计划经济时期的全面经济核算办法，由于管理跟不上，各职能部门的协调作用发挥不出来，造成各部门的工作目标不一致，财务管理的相关环节脱钩，联动和制动作用无法发挥。在很多企业生产经营中，施技部门的工作目标是怎样按期完成施工任务，对怎样科学施工、节约施工成本很少考虑；物资供应部门只考虑怎样保证不延误工程施工用料，对采购成本却很少考虑。总之，企业很多部门总认为提高效益是财会部门的事情，跟本部门关系不大，再加上管理和制约机制不健全，企业提高效益往往都是纸上谈兵。反而，很多企业虽然总体经济效益不好，但一些业务部门却仍可因为完成了自己的“任务”而被重奖，特别是带有“占领当地市场”“闯牌子”色彩的工程，相关业务部门更可因为“出彩”而得奖，企业的经济效益则被远远抛在了脑后。

3．资金控管缺乏科学性，资金利用效率不能有效发挥。现在很多企业为了揽到工程以保证有活干，对承揽的工程不进行科学论证，经常干些垫资或含金量低的工程，给企业的资金运作带来很大隐患，造成应收账款年年清、年年欠，越清越多。虽然很多企业为了解决资金紧张的矛盾，相继成立了资金中心，对资金的控管起到了一定的积极作用，但由于资金中心无法对企业的资金投放和使用直接实施控管，最终不可能因资金中心的成立而完全摆脱资金困难的局面。

二、加强科学细化管理的举措运用科学发展的理念

将精细化举措融入工程财务管理中，无论对于提高资金利用效率，以减少杜绝浪费现象；加强资金使用透明化，以减少杜绝腐败现象都是大有裨益的。（1）加强财务的合同管理。财务管理必须以合同管理为基础，严格执行公司合同管理办法的规定，深入到设计、招投标、监理、施工、结算、验收等各个环节，通过合同来明确双方的责任和义务。通过完善合同会签程序，加强对工程管理的监管力度。从资金来源、立项程序、概算审查等方面入手进行把关，将财务稽核的关口前移，杜绝无资金来源项目“先斩后奏”的弊端，进而有效防范工程资金超支的财务风险。（2）加强资金管理。首先要严格控制工程预付款、进度款、决算款、质保金支付等各个程序，掌握资金支付的主动权，坚决杜绝营私舞弊行为。工程进度要有监理公司确认的进度证明，质保金要严格按照合同规定的比例扣除，实现资金的全过程管理。其次要强化相关部室的协调配合，加强资金预算管理，遵循资金“年预算、月平衡、周调度、日安排”的原则，每周和每月由工程管理部室按期依据工程进度向财务部室报送资金需求计划，以便财务合理调配基建资金，保证工程建设需要。再次要树立货币资金时间价值观念，合理安排资金到位时间和支付顺序，及时监控货币资金存量，强化资金集约化管理意识。（3）加强工程财务信息反馈。在传统的财务报表基础上，将财务管理职能进行延伸，建立与工程管理部室直接沟通的工程财务管理报表，使工程资金支付情况及时反馈，改变过去财务信息的“孤岛”现象，使财务信息实时共享，并为工程管理部室提供准确、及时、全面的信息，进而提高管理工作的针对性和有效性，充分发挥财务管理的职能。

三、企业财务细化管理具体措施

资金管理制度：（1）为减少沉淀资金，项目部每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心同意后办理。销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户；（2）项目收取的所有款项必须存入资金管理中心帐户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨；如收取的款项为承兑汇票或现金，应向集团公司资金管理中心报告，按集团公司资金管理中心的意见办理。（3）项目经理为项目部要款的第一责任人，分公司经理为分公司要款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理签字手续，同时协助项目经理参与要款工作，并办理项目付款手续；分公司经理和经营科长、副科长对项目要款工作提供必要支持并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并負责款项回收。

会计核算及财务管理规定：（1）企业应实行集团公司、子、分公司、项目部四级核算，对于个人往来项目必须核算到个人。其中集团公司和子公司实行全面核算，分公司实行内部独立核算，项目部实行成本核算；子公司实行独立核算，承担有限民事责任。子、分公司、项目部分别为利润中心、利润指标中心和成本指标考核中心。（2）每年年底由分公司材料部门、材料会计、项目部仓库保管员、收料员对各项目部的库存材料(含大宗材料)进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理，并上报公司总经理。分公司经理审核批准后财务部门要及时进行帐务处理。（3）项目部的临时设施要单独核算分摊，购建时，借记：临时设施；每月按当月完成产值占项目总产值的比例分摊临时设施价值，借记：工程施工一临时设施摊销，贷记：临时设施摊销；竣工时，借记：临时设施摊销，贷记：临时设施；收回的残值收入，冲减工程成本。（4）年度末各项目部应对未完工程成本进行盘点，不允许通过调节未完工程成本调节利润，一经查出，将严格按照公司管理制度进行处罚。未完工程盘点由项目部经理组织工程、预算、材料、财务人员按照权责发生制的要求进行。盘点时可采用“约当产量法”或其它有效方法进行。

3.项目部财务部岗位职责 篇三

一、认真学习、贯彻国家的方针、政策和有关经济、金融法规，执行财务会计制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。

二、复核各种借款、收、支原始凭据，切实做好记帐、算帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报告。

三、管理好各类帐册、凭据，保证帐页整齐、整洁，不丢失；做到总帐与明细帐核算相符，决算准确、真实；为成本核算、决策、目标考核提供可靠资料；认真做好会计凭证的立卷归档工作。

四、编制财务会计月、报表，编写文字说明，做到帐表相符；一旦发现问题，及时向主管领导提出合理化意义。

五、严格执行财务印鉴章、空白支票分流管理制度（会计保管印鉴章、发票；出纳保管空白支票及有价证券），保管、使用好有关印鉴章和空白、回笼凭据，注意安全、保密。经费的开支、使用，一律由会计汇总，核对无误后，再由出纳支付现金，严格执行国家有关财务报销制度，凡有不符报销规定者，会计有权拒审，并做好解释工作。

六、搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。

七、及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。

八、经常检查收支情况，分析费用增减原因，提合理化建议，及时向项目经理反映本单位经济活动情况。

九、严格执行结算纪律，按规定拔付工程款，经常与工程、计划、材料等部门沟通，防止超拔工程款，并及时做好清理债权债务工作。

4.工程项目财务职责 篇四

2、组织制定公司财务成本费用管理制度

3、熟悉财务软件及办公软件操作;

4、按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

5、负责员工报销费用的审核，核算工资及奖金;

6、定期清理往来账户，及时催收和清偿款项;

7、向上级汇报公司经营状况、财务收支及计划的具体情况，提出建设性的的建议;

5.浅谈医院基建项目财务管理 篇五

一、基建财务的管理职责

财务处是我院主管基本建设财务的职能部门, 负责对基本建设项目的工程预决 (结) 算进行审查, 对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。财务处必须做好工程完工交付使用后的固定资产入帐工作。首先医院监审部门负责对基建项目决 (结) 算进行全面系统的审计, 在内审基础上, 委托有资质、经验、和水平的社会中介机构对基建项目实施决策审计工作, 重大建设项目初审结果必须报送上级固定资产投资审计中心审查, 均以国家审计机关出具的审计报告为办理国有资产转帐手续、财务结算最终结论。然后根据医院的具体情况对在建工程竣工验收手续齐备的按实际成本转入固定资产, 内部制订一个在建工程转固定资产的分摊原则, 统一标准比率分摊。尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按医院会计制度规定计提固定资产折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

二、合理使用基本建设经费

财务处必须认真贯彻执行国家在财经方面的政策、法律、法规制度和财务制度;参与基本建设项目立项、设计、招投标及施工合同签订、工程拨付款及竣工验收、决算等全过程, 负责全院的基本建设财务管理工作。财务处必须严格监督基建资金的使用情况, 对资金来源、投资使用和资金完成的三个阶段, 认真做好日常的会计核算、记帐、报帐工作。为了统一调度和管理资金, 实行基建财务统一归并财务处, 由一名会计人员兼任基建会计, 按照国家统一的会计科目进行帐簿设置, 在建工程科目下分设三级明细科目, 另设手工备查帐, 列明每幢楼房的开支细目, 定期向院长或院长办公会报告基建项目费用预算执行情况, 认真履行会计核算和会计监督的职能, 做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐;财务处必须严格履行会计手续, 基建资金必须按程序由负责基建工作的院领导签批后方能使用。会计人员按照《卫生事业单位会计准则》要求, 对会计业务的合理、合法性进行审核, 对违反财经制度、不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝受理并及时纠正。按照国家财务制度的规定, 认真编制凭证及月报、季报、年终计算, 真实、准确、及时反映基建资金的收支情况, 并按规定向市有关部门报送会计信息和会计资料, 接受财政、审计机关监督检查。基建财务人员必须严格执行财经纪律, 保护国家基建资金的完整与安全。发现以下情况时, 基建财务人员均有权拒绝办理工程款拨付手续:收款单位与合同签证单位名称不一致而又缺少必要的法律授权手续的;未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的;工程施工或验收中发现重大质量问题的;无工程使用单位填写的《用户回访单》、《工程保修意见书》而要求支付质保金的;建设单位 (甲方) 经手人不到场, 由施工单位 (乙方) 人员直接在财务处办理工程款拨付手续的。

三、加强支票管理

凡因工作需要领取支票者, 先填制预算单 (借款单) , 写清日期、用途、金额, 经领导签字后出纳方可签发, 签发支票必须字迹工整、不得涂改;基建工程款项开支一律按合同经主管院长审批, 工程变更部分的开支严格按变更程序审批和审计。需经政府财政部门审批的开支按有关规定执行, 支付支票后尽快报帐, 一般不超过十天, 外出人员不得超过一个月, 如到期不能报帐要追究经办人员的责任, 在未处理完毕之前不得再行支用;如发生支票遗失现象, 应立即通知财务处并同时办理登报声明作废等事宜。

四、规范工程款的支付程序

各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务处存档和备用。无合同、无协议的项目财务处一律不得支付工程款和结算。工程款审批程序包括:由施工单位提供工程形象进度;根据工程形象进度, 由施工单位提出付款申请, 再由监理公司、建设单位工程主管部门签章;建设开发处工程科负责经办;工程预算人员负责工程款支付审核与控制签字, 由建设开发处负责人签字;基建会计对费用项目确认无误后签字认可, 报主管院长审批签字;审批程序无误后, 财务人员办理工程款拨付手续;工程竣工验收合格决算时, 要预留工程结算款5%作为保证金。质保期满后经院内校产处或使用部门认定工程无问题后再支付施工单位保证金;材料、设备款报帐程序为工程科验收;征地、报建、勘察、设计费用的报帐工作, 由建设开发处办公室与有关部门共同办理。

五、完善基建工程合同管理

财务处须参与工程合同的审订和修改补充工作, 对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查;基建财务人员须熟悉工程合同的各项条款;严格按合同办事;签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法规;合同的签订必须按院内有关规定、程序进行。

六、加强基建财务人员管理

基建财务工作必须密切联系基建工作实际, 确保基建财务工作达到应有的深度, 使基建财务管理既能发挥对基建工程质与量的有效控制, 又能避免基建与基建财务“两张皮”现象。基建财务人员要遵守职业道德, 强化服务意识和现场意识, 不断提高基建财务、基建业务专业知识技能, 经常深入建设开发处各科室和施工现场了解、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与基建财务有关的资料和实际情况, 力争做到服务到位、管理到位、控制到位, 确保资金的合理、有效使用。

6.全球基金项目财务管理的体会 篇六

全球基金是在前联合国秘书长安南的倡导下，建立的全球抗击艾滋病、结核病和疟疾基金 （简称全球基金），该基金由各国政府、企业、财团，私人捐款等形成。旨在补充各个国家三大疾病防治工作的不足，推广各国在防治疾病领域的经验。财务管理是全球基金项目一项重要的管理内容，对项目依托单位的财务管理有着较高要求。现结合参与基层全球基金财务管理工作实践，谈几点粗浅认识。

1 组织健全程序完备

中国于2002年成立了全球基金国家协调委员会（CCM），项目财务实行分级管理的原则，在卫生部规财司的领导下，由中国疾病预防控制中心承担全球基金中国项目中央执行机构职能，负责国内项目的申请和组织实施。省、市、县项目财务部均设置在项目依托单位 （各级疾病预防控制中心）财务部门，各省财务部完成本省项目的财务管理工作，参与预算编制，并按预算管好用好资金，分病种进行项目资金的核算。各具体项目点财务部按要求进行账务设置，按中国全球基金项目财务管理手册正确核算项目资金和资产。

2 预算编制透明具体

全球基金预算编制采取财务部门与业务部门相结合、自下而上编制、自上而下审批的方式进行。本着提高资金使用效益的原則编制预算，根据项目应实现的目标，提前预测各工作目标的工作量，以工作量为依据，结合当地的物价水平确定单位定额，编制详细的项目预算及用款计划。预算编制严格按规定时间节点进行，各项工作目标与用款计划周密细致，预算上报必须由财务负责人与项目负责人共同签章。

3 预算执行管控严格

全球基金项目资金按完成的工作目标分期拨付，拨付经费前，上级项目点会先审核上期完成工作量和资金使用率，项目进展缓慢或资金使用率过低，要求作出说明，再根据实际情况决定全额拨付或相应扣减结余经费。在报销费用时，各类费用支出必须在预算内进行，无预算的，财务人员退票拒绝支付。

4 财务报支程序严谨

各类支出均要有支出结算单，对于款项的用途、来源、报账金额的大、小写都必须详细列出，每笔支出款项都要用于指定的目标和用途，同时附上完整的发票原件。结算单上还必须有经办人、项目主管、财务审核人、财务负责人、项目负责人签字。对每一项票据的审核内容都有明确的规定，领取劳务费的应有领取劳务人员本人签字，并写明身份证号码，便于项目资金审计追溯。报销会议费还需提供会议文件、签到表和会议影像资料。这种制度设计，相比一般财务报销模式，更加规范严谨。

5 督导审计认真规范

项目财务部门对其所辖的各项目点财务状况进行督指导，对资金使用情况进行评价。目的在于规范财务核算与管理工作，督促其按预算、按进度完成工作，保证项目资产的安全并实现其社会效益。督导内容包括项目财务人员及财务办公设备配备情况、内部控制制度及其执行情况、银行帐户开立及使用情况、预算制定与执行情况、会计核算情况、往来款管理情况、固定资产及物品材料管理情况、财务报表情况、年度审计及整改情况、财务培训及财务督导检查情况、会计档案建立健全及保管情况等。同时，项目需接受独立机构审计。

6 定期组织交流培训

全球基金要求财务人员参与项目预算编制和项目管理，参加项目工作例会，与业务人员沟通协调，以保证项目资金的及时拨付和正常使用。这一进程中，财务人员与业务人员沟通交流增多，实现项目目标的工作契合度不断增强。全球基金也定期组织财务人员进行业务学习培训，不断强化各项财经制度，解决项目运行中各类财务管理具体问题。通过全球基金项目这个平台，各级疾控中心财务部门之间彼此交流的机会增多，对规范项目资金使用，保障项目顺利实施，发挥了实际作用。同时，对提高疾控中心的财务管理水平，也大有裨益。

参考文献：

[1] 中国疾病预防控制中心规划财务处.中国全球基金项目财务管理手册[S].2011.8.

7.经典的项目财务经理职责 篇七

1、严格按照公司要求开具发票，不得任意填写开票内容。积极响应业务部门开票，准确获 取开票信息，开票时认真、细致，尽量减少废票。开废的发票必须在票上加盖“作废” 印章，不得私自撕毁。

2、所有发票由财务部统一安排，严格按公司要求开具发票。

3、不得以任何形式变相开具非本公司销售的发票。

4、妥善保管发票及发票专用章。

二、完成站点收款工作：

1、所有商品销售必须按规定销售价格收取款项，如价格不符，必须经总经理或总经理授权 人签字方可办理。

2、收取现金时，注意仔细辨别，以防收到假币。

3、收取支票时，按照收取转账支票的注意事项收取。

4、收款后，正确填写缴款单。

5、妥善保管所收款项，按时将现金存入指定银行。

6、每周将所收款项汇总，交给出纳，办理交接手续

三、完成货物管理工作：

1、按货物管理要求办理货物收发手续。

2、正确填写库管各种单据、登记账本。

3、做到合理配货，确保有充足的货物。

4、妥善保管货物及各类续保合同。

四、出具站点日报表，确保准确：

1、必须保证日报表的准确性。

2、按要求及时填写各种日报表格及单据。

3、必须按照规定时间将日报表发送给指定人员。

4、及时催收应收账款，落实非正常缴款业务。

5、发现问题及时向上级汇报。

五、随时提供款项及相关业务查询服务

1、第一时间响应业务部门的查询。

2、及时、准确的提供查询服务。

3、与人交流使用礼貌语言。

4、随时检查各类空白单据等必备物品，不得出现无单据情况。准备充足的零钱。

8.项目财务副经理岗位职责 篇八

二、 建立健全公司组织架构、岗位职责、工作流程，保证公司 管理科学、快速、高效运营。 管理科学、快速、高效运营。 负责集团公司行政管理和日常事务，

三、 负责集团公司行政管理和日常事务，协助总经理对各部门 进行综合协调，对各项工作督促和落实。 进行综合协调，对各项工作督促和落实。 负责综合办公室工作，组织制定综合办公室的年度、 综合办公室工作。

四、 负责综合办公室工作，组织制定综合办公室的年度、月度 和周工作计划和目标，明确责任并组织实施。 和周工作计划和目标，明确责任并组织实施。 责任并组织实施。

五、 负责人力资源管理工作，合理配置人力资源，防范集团人 负责人力资源管理工作，合理配置人力资源， 资风险。 资风险。 负责集团人力资源规划、招聘、培训、绩效、薪酬、

六、 负责集团人力资源规划、招聘、培训、绩效、薪酬、人事 管理。 管理。

七、 协助董事长和总经理做好集团公司的绩效考核和奖惩工 作。 完成董事会、总经理交办的其他工作任务。

9.论如何加强施工项目的财务管理 篇九

关键词　施工项目　财务管理　对策

随着社会主义市场经济的向前发展，企业面临的市场竞争不断加剧。如何不断提高企业财务管理水平，实现经济效益和社会效益的最大化，就成为每一个企业必须面临的问题。因此，对施工项目而言，加强项目的财务管理工作，有着十分重要的现实意义。

一、施工项目财务管理风险的形成原因分析

（一）资金筹集的财务风险

目前，我国建筑施工企业除发行股票、债券筹资外，主要的资金来源是自有资金和银行贷款。但由于建筑施工企业本身的地域分散性，资金缺乏统一集中管理，不少项目追求局部利益和短期利益，破坏了企业整体的资金平衡。所以，目前我国建筑施工企业除上市公司外，采用比较多的筹集资金的方式是银行贷款。银行贷款筹资成本低，筹资速度快，但是也有其局限性，限制条件较多，筹资数额有限，且贷款多是短期贷款，而施工企业资金周转的周期较长，往往贷款期限届满，资金还未能完成周转，财务风险加大。

（二）　合同中的财务风险

合同风险是客观存在的，但也有主观性，是由工程的复杂性、多变性等决定的，是合同双方必须承担的。由于建筑市场的激烈竞争，建筑施工企业为了承揽到工程任务，往往在签订合同时放宽评审尺度，导致合同“先天不足”。有的合同条款不全面、不严密，存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响导致工程延期、经济损失的条款；有的要求建筑施工企业垫付大量的资金，收取工程保证金等，致使建筑施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位。这样，工程发生亏损的风险加大。

（三）　项目成本控制的财务风险

建筑施工企业项目成本控制直接影响着项目的经济效益，是生产经营中的重要环节。施工过程中，能否根据施工的条件、项目的规模等制定科学合理的施工管理方案，能否对构成工程实体的人工、材料、机械等现场工程的直接费用严格依照成本计划控制实施，能否按照施工预算及工期要求，制定且执行费用开支计划，每一个环节的成本管理和控制若处理不当，都可能酿起财务风险。

（四）　工程竣工结算的财务风险

施工项目竣工后，应当及时办理工程竣工结算。但是由于业主和设计的原因，一些单项工程的调整变更不能及时得到批复，在施工的后期阶段，业主资金不足，造成很多建筑施工企业在项目完工后仍然要承担很大的结算风险，资金不能按时收回，影响了资金周转。同时，因为竣工结算得不到及时办理，从而延长了工程保修时间，增加了保修费用，为建筑施工企业埋下财务风险的隐患。

二、加强施工项目财务管理的对策与建议

从上述分析来看，引起施工项目财务风险的因素是多方面的，一旦出现这些情况，财务风险就会变成现实，给施工项目带来巨大损失，甚至会影响施工企业的生存。因此必须采取必要措施防范、控制风险，把财务风险带来的损失降到最低程度。笔者认为，可以从以下几方面进行施工项目财务管理风险的规避。

（一）　建立项目财务管理制度

项目开工前，根据项目的实际情况，结合公司的各项管理制度，制定适合本项目管理的财务管理制度，即成本费用开支、资金收付、工程款回收、工程结算、票据管理以及财务资料管理等规章制度。同时，项目会计人员也要监督和建议并参与项目建立健全材料采购、工程分包招投标等管理制度，做到有制度可依、有制度可执行的规范管理项目体系。制度建立后，要报公司相关项目部门备案。

（二）优化施工方案

工程项目实施之前的投标阶段要对工程现场进行详细的勘察，针对施工现场具体情况结合图纸初步确定采用何种施工方法。投标方案综合考虑现场可能遇到的情况及已确定的施工方法精心编制，在施工过程中，除了应聘请专家对投标中施工组织设计进行审核外，还应对施工过程中的各细化施工工艺进行筛选，根据方案对工程的投入成本、工期、质量的影响进行对比分析，从而选择适合工程的最优方案。

（三）　加强施工成本管理

成本管理是财务管理的重要内容，是整个施工企业全面预算管理的一个重要组成部分。项目开工前，企业应根据投标报价和施工图预算，及时制定出项目目标成本。项目据工程的预算和下达的目标成本情况结合本企业的内部定额水平将工、料、机，责、权、利关系落实到项目各部门、各工序乃至每个员工。实施工程项目全方位、全过程、全员的目标成本管理，强化工程成本的财务控制功能，实行动态管理，便于在施工过程对项目成本和资金使用的监控与考核，以利于随时发现成本水平的偏差，及时调整决策。

（四）合理应用当前的相关政策法规

目前，我国政府制定的相关财务法规是保证企业切身利益的重要保障，作为财务人员要对其进行深入学习，并具备高度的敏感性；一旦企业与其他公司出现经济业务往来是，财务人员首先应该考虑的是：这项业务是否符合既定的法律法规，其中存在着那些优惠的政策，可以加以利用，从而为企业带来更大的经济效益。除了上述措施外，施工项目提高质量、安全防范也是防控财务风险的一个重要组成部分。

三、结束语

综上所述，鉴于施工项目财务管理工作的重要性，就需要施工企业结合施工项目特点，从思想上积极主动，在实践中落实财务风险防控措施，以保证施工项目质量、效率的双赢，促进施工企业健康发展。

（作者单位：湖北武汉中国人民解放军95903部队46分队）

参考文献：

[1]赵平刚.施工项目财务管理建议[J].合作经济与科技.2010（06）

10.工程项目的财务管理分析 篇十

一、工程项目财务管理体制问题

工程项目的财务管理是指从工程项目的开始到工程项目的结束, 以及施工生产过程至工程维护结束这段时期的整个经济活动的财务管理。项目部应根据工程项目结构特点、地理位置以及工程项目的规模大小等因素, 依据上述工程项目的特点成立相应的财务部门, 并配备相应的财会人员 (比如财会人员的素质、财务人员的人数等) , 明确人员责任并授予其权利, 采取独立核算的财务管理体制。企业财务的实质决定了工程项目财务管理的具体内容, 财务管理的主要内容包括对资金流动的管理、工程成本的管理、工程价款结算的管理以及工程利润分配的管理, 这些内容都能够独立的考察和核算。

二、工程项目资金管理问题

财务数据是财务管理核算的主要依据, 任何财务数据主要以资金数额来表现, 因此, 施工企业的资金管理问题是财务管理的主要对象。资金的管理是工程项目财务管理的核心。在独立核算财务管理体制下, 应合理的使用和回收资金, 控制工程项目的总成本, 通过预算、控制、监督等方式合理的规范工程资金的使用。在工程项目实施的过程中提高资金的使用效率, 减少资金的占用, 提高资金周转率, 科学合理的预算和使用资金。

1、有计划地筹集资金。

施工企业拥有一定数额的资金是企业进行施工生产经营活动的前提条件, 资金周转速度的快慢是实现企业生产经营活动的前提条件。因此, 施工企业首先要做好资金的筹集工作, 有计划、有目的地合理安排资金的使用情况。为了合理的安排资金的使用情况, 一方面, 施工企业要依据企业的实际情况和能力向银行等金融机构贷款并及时收取发包建设单位的预收备料款和工程款, 以此满足施工生产企业过程中所需的资金, 减少怠工, 误工等情况的出现。另一方面要提高资金的使用效率, 减少资金的占用, 提高资金周转率, 实现以最低限度的资金, 满足施工生产的需要。

2、合理地编制资金预算。

合理地编制资金预算能够减少资金的乱用情况, 能够提高资金的使用效率。在工程项目开工之前, 财务人员应根据项目的工程预算, 预计在实施过程中项目各种费用的支出金额、支出时间等情况来合理地对项目资金进行预算。应依据工程项目的规模大小确定各部门 (如项目部、财务部、商务部等) 的工作人数, 安排施工作业人数;依据工程进度合理的安排材料和机械的采购、租赁和使用等问题, 提高材料, 机械的利用率, 避免浪费, 节省成本。当客观情况发生变化时, 应及时调整资金预算, 以此适应不确定情况的发生。工程项目资金的使用需严格按照资金需求预算来执行, 在资金的执行过程中, 要制定合理的控制定额, 严格掌握执行。

三、工程项目存货管理问题

1、存货管理的基础工作。

项目部要设置存货台账, 建立入库、出库、盘点、对账制度, 定期的对库区进行盘点和核算, 做到心中有数。存货的盘盈、盘亏要按规定进行处理。存货计入成本要以入库单、领料单、出库单为原始凭证。

2、存货采购计划。

在工程项目材料采购的总计划下, 项目部还应根据施工过程中的具体情况, 按月编制材料物资采购计划, 报给分公司, 经分公司批准后方可进行采购。此外, 项目部还应依据材料预算的耗费以及预计将发生的耗用情况来编制材料物资的采购计划, 以便采购资金的调配和安排。

3、周转材料管理。

对于施工过程中所使用的周转材料, 可以由分公司组织调配, 也可依据施工过程中的实际情况向分公司申请购买, 但这笔支出须自行入账, 自行摊销。当项目工程结束后, 仍可使用的周转材料由分公司变价处理收回残值, 也可以估计周转材料的价值后进行收回再使用;不能使用的和不能进行处理的周转材料, 其产生的费用应全部计入项目成本中。

4、低值易耗品管理。

对于施工过程中所使用的各种低值易耗品, 可以对其采用“五五摊销”法, 摊销费用应全部计入项目成本中。当项目工程结束后, 低值易耗品的价值应全部计入项目成本中。仍可使用的低值易耗品由分公司变价处理收回残值, 也可以估计其价值后进行收回再使用, 产生的收入冲减项目成本。

四、工程项目成本管理问题

工程项目的成本主要包括人工成本、材料成本、机械使用成本以及其他间接或者直接费用。“其他直接费”包括指材料二次搬运费、生产工具用具使用费、工程水电费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费、及临时设施摊销费。“其他间接费用”包括现场项目经理部为组织和管理生产发生的合种费用。工程项目成本控制的目标是将成本控制在最低, 对施工过程中的实际成本进行全面管理, 及时了解成本状况, 在成本管理中落实责任, 尽量降低消耗、减少支出。

1、合理分配工程项目。

成本核算职责在成本管理过程中主要涉及的人员是项目经理、施工人员、材料人员、财务人员、统计人员等, 工程项目的负责人应事先安排好这些人员的工作, 让其明确自身的主要责任和职责。这也便于在成本核算工作中做到专业对口、分工落实、职责明确。

2、编制工程项目经济预算。

工程项目的经济预算是指对工程项目的未来一定时期内的收入和支出情况所做的计划和安排, 在计划和安排的过程中, 应依据工程合同或承包协议, 工程预算以及工程的组织设计等实际情况来编制经济预算。预算的内容包括:一是要统筹工程项目经济的基本概况。对工程造价、工程价款、合同工期、承包方式等方面的内容作出全面的规划, 以便为后面的预算工作做铺垫;二是对工程项目成本进行预算。项目经理应根据工程项目过程中的具体情况确定施工过程中的材料物资的使用情况并编制成本计划表, 以便财务人员对编制【参考文献】成本预算表, 加强成本的控制, 确保工程项目成本预算目标的实现;三是对工程项目成本核算对象的口径进行统一。依据工程项目的技术特点, 根据工程概算、工程价款的结算、合同的签订、承包方式、施工人员的组织方式等特点核算成本。

3、对工程项目的管理成本进行控制。

成本最低是工程项目管理成本控制的基本原则, 如何降低成本, 主要是控制上面介绍到的几种成本。其主要内容包括:一是施工过程中人工成本的控制, 其主要办法是建立合理的奖惩机制, 合理的分配员工工资, 建立科学有效的分配标准来激励员的积极性, 提高员工的工作效率。二是材料成本的控制, 材料成本的控制是工程项目成本降低的重点。由于材料成本在工程项目施工成本中所占的比重高达70%。对于大宗材料的采购, 施工单位应该公开招标, 进行择优采购, 尽可能以低成本采购高质量的材料。零星材料的采购则依据材料的使用情况, 进行小批量的采购, 以免造成材料的浪费和积压。三是机械使用成本的控制, 主要是要正确合理的使用机械, 提高机械的效用和效率, 同时要减少机械的损坏和不必要的油料损耗。另外, 尽量减少上面提到的间接费用, 对各管理部门实行清晰分账, 减少不必要的开支。

五、工程项目收入与利润问题

工程项目收入是指工程项目工程价款结算收入, 工程项目的总收入等于工程价款结算收入和其他收入的总和。从工程项目的总收入中扣除施工中物质 (材料、人员、机械等) 成本的那部分以后, 剩下的就是工程项目的利润。项目利润总额扣除承包奖金, 得到的差额为工程结算利润。项目工程结算利润不得作其他开支使用, 应全部及时上交。

六、工程项目财务风险问题

工程项目财务风险是指由于各种不确定因素的影响, 使得工程项目的实际收益与预期收益发生偏离, 导致项目出现亏损时的可能性。在项目投标阶段, 项目实施阶段, 项目收尾阶段都有可能发生财务风险。项目投标阶段的财务风险主要是由于在投标时决策错误及低报价等财务风险。在项目实施阶段的财务风险主要是由于不当的会计内部控制措施以及不能有效的执行财务内部控制制度, 具体表现在对资金以及成本控制不当。项目收尾阶段的财务风险主要是建设单位拖欠工程款, 施工企业不能及时收回款项。因此, 制定合理科学的财务政策, 采取有效的财务风险管理措施, 能有效的减少和规避财务风险, 实现施工企业的价值最大化目标。

参考文献

[1]、孙秀荣.施工企业工程项目财务管理问题研究.中国外资.2009 (7)

[2]、王丽.施工企业项目财务风险控制.合作经济与科技.2008 (12)

11.房产项目公司的财务人员工作职责 篇十一

财务人员工作职责

一、会计：

1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，设置会计科目，建立帐户体系，参与采购、销售等计划和订货合同的审定，参与考核开发经营成果。

2、充分发挥会计的反映和监督职能，认真做好经营活动财务分析，当好公司领导的财务金融参谋。

3、组织实施公司年度财务收支计划，按规定提取各项专用资金，按规定范围和手续使用资金。

4、负责会计凭证审核和编制工作，发现问题及时汇报，认真编制财务报表，做到内容完整、数字准确、及时报送。

5、正确运用和登记总分类帐和明细分类帐，做到帐帐、帐证、帐表三相符，正确反映本企业经济活动情况，为公司经营管理提供会计资料。

6、负责固定资产和低值易耗品的日常核算工作，对于固定资产低值易耗品的购置、调拨、封存、报废等，要做到手续完备、数据准确、处理及时。

7、负责工资、费用、成本、利润、税金等核算计提及审核工作，发现问题及时处理。

8、根据开发经营的进度，作好资金筹措调整，及时安排资金周转调度。根据销售合同及实际工程进度，办理预收款的收取及房款的结算。

9、根据工程承发包合同，会同工程部等职能部门审核工程备料和工程进度款的拔付、回笼和结算工作。

10、按期计算商铺及配套用房的计划成本，竣工后核算实际成本，销售后及时计算经济效益。

11、核算公司应缴纳的税费，并作出相关财务报表、凭证、帐目。

12、配合人事管理部门对各部门、各员工工作进行业绩考核，奖 1

罚处理。

13、负责会计档案的装订、保管工作。

14、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况。

15、完成公司领导交办的或与其工作职责相关的其他工作。

二、出纳：

1、做好公司现金、银行存款的收支保管工作，严格执行现金管理制度，遵守银行核定的库存现金限额，随时掌握银行存款余额，保证资金合理、合规使用。

2、严格遵守财务制度和财务纪律，负责核对一切收、付款的原始凭证，审批或验收手续，把好资金使用关，对手续不健全的款项，有权拒绝支付。

3、及时办理应收、应付及各种结算资金。对应付款项要求严格按照付款计划支付；对应收款项，及时通知有关部门或有关人员，不得以任何理由拖延，特殊情况经公司领导批准。

4、负责填制涉及到现金和银行存款的记帐凭证，登记现金和银行日记帐，要日清月结，并按时与银行对帐单核对，发现问题及时查清，做到帐款相符。

5、负责督促出差或采购人员及时报帐，坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

6、禁止签发空白支票。不支付现金结算点以上的现金。

7、支付工程进度款时，一律用支票结算，原则上不接受委托付款及现金支付工程款的要求。

8、按时办理工资发放工作。

12.浅谈财务管理与项目管理的关系 篇十二

财务管理应从以下两方面进行理解, 一是从管理对象看, 二是从管理过程看。从管理对象看, 财务管理是组织资金运动、处理资金运动过程中所体现的经济关系的一项经济管理工作, 是一种实体管理和职能管理;从管理过程看, 是对财务活动进行计划、组织和控制的管理, 即会计管理, 具有更大的综合性。财务管理主要内容包括有:一是有关筹措和使用资金, 确保企业资金的正常流通与安全。二是以各种开支和资金耗费为主要内容的成本管理。三是组织各项资金收入和盈利分配的销售收入以及企业纯收入管理, 分析财务各种收入和财务支出情况, 平衡财务收支的综合性管理。财务管理的主要任务有以下几点:一是组织资金供应, 提高资金使用利用率;二是降低产品成本, 增加企业利润;三是正确分配企业收入, 完成上缴任务及税收;四是实行财务监督, 维护财经纪律, 确保企业资产不流失。

财务管理是通过一系列相互联结的工作环节来完成的, 其基本环节是:建立财务管理制度, 进行财务预测, 编制财务预算, 实行财务控制, 组织财务分析, 开展财务检查。

所谓项目管理, 就是项目的管理者, 在有限的资源约束下, 运用系统的观点、方法和理论, 对项目涉及的全部工作进行有效地管理。即从项目的投资决策开始到项目结束的全过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和评价, 以实现项目的目标。项目管理是以工程项目为对象, 以构成项目生产要素的人、财、物等为条件, 以项目承包合同为宗旨, 按照工程项目的内在规律, 建立与此相适应的一整套施工组织制度和管理制度, 并对其工期、质量、成本、安全及文明施工等实施全过程控制和管理, 并按规定承担和享受与此相对立的责任和利益, 这就叫项目管理。

项目管理的任务主要有:一是选定先进的施工方案, 制定成本计划, 精心施工, 生产出优质产品。二是注重工期, 按照双方签订合同提前或按期交工。三是合理控制生产资料费用、人工消耗及现场管理费, 降低工程成本。四是注重安全、质量, 进行文明施工。项目管理的内容是根据其任务来决定, 包括以下内容:技术措施、质量保障、人力使用、资金收支、物资管理、设备及周转材料租赁、施工方案、成本控制等。

二、财务管理与项目管理的关系

财务管理以资金及其运动为管理对象, 项目管理以项目工程为管理对象, 两者具有不同点和相同点。从管理内容看, 财务管理仅仅以资金及其运动过程进行资金流量过程的管理, 项目管理则集人、财、物诸多内容为一体的综合性管理。从管理时间看, 资金运动循环往还, 周而复始, 连续性持久性地进行管理;项目管理始于工程开工, 管理开始, 待项目竣工交付使用, 管理周期结束, 持续时间短。第三个不同点是管理方法不一样, 财务管理始终围绕资金运动, 运用会计核算方法进行管理, 而项目管理则围绕着项目工程, 运用施工技术、质量监控、物资采购、人力安排、成本控制等方法进行管理。两者相同点是:财务管理要求加速资金周转和项目管理要求工期提前, 两者都是为了减少资金占用。财务管理要求合理使用资金, 开源节流, 降低耗费, 与项目管理要求提高工程质量、加强成本控制, 目的都是为了降低成本, 取得好的经济效益。

财务管理以资金及其运动过程作为管理对象, 运用会计核算方法进行管理, 哪里有资金运动, 哪里就存在财务管理, 工程项目部是企业的基层单位, 是直接从事施工生产的主力军, 财务管理最终是在项目工程上体现出来, 从工程开工前的备料开始, 资金进入项目工程开始流动, 至工程竣工交付使用, 全部收回工程款, 项目收取工程款、项目使用资金、项目成本动态控制、项目费用开支等一系列行为, 其中就运用了财务管理中的一些准则、制度、规范和方法, 这些行为也是项目管理的重要组成部分。财务管理体现在项目上这部分管理, 由项目负责人实施, 财务部门进行审核和监督。由此看出, 项目管理渗透着财务管理, 项目管理亦是财务管理。

财务及资金部门应及时编制资金使用计划, 加强资金平衡, 发挥资金调度作用, 为项目所想, 急工程所急, 当好参谋, 改进服务态度;而项目部执行好财务制度, 合理使用资金, 顾全大局, 不挤占、挪用资金, 加快工程进度, 保证工程质量, 做好成本控制, 及时回收工程款, 对财务管理起着巨大的推动作用。

因此, 财务管理依赖于项目管理, 也制约着项目管理。项目管理包含着财务管理, 也影响着财务管理。如果一个项目工期上不去, 质量安全出事故, 成本亏损, 资金周转困难严重拖欠, 建设单位投诉不断, 将严重影响财务管理。相反, 财务管理中会计资料失真, 资金失控, 工程款被拖欠严重, 帐目混乱, 就无法保证项目管理顺利实施。由此可见, 没有好的财务管理, 就没有好的项目管理, 没有好的项目管理, 做好资金管理和实现成本降低就是一句空话, 财务管理无法达到预期目标。

财务管理和项目管理是由管理者——人来掌握的, 管理好坏, 人的因素第一, 这就需要公司决策者们选好人, 也就是说公司决策者必须使他的组织成员成为一支真正的队伍, 一个工作配合默契, 具有积极性和责任心的高效率群体。

13.论企业财务中工程项目管理和研究 篇十三

摘 要 我国国民经济的快速发展，带动了工程项目建设的蓬勃发展，为了适应市场经济的要求，建筑业进行新型的项目管理模式，项目管理是与项目实施阶段的承造单位和监理单位的管理有实质上的差异，其表现为管理工作的范围更 加全面，管理要素更加复杂，管理深度也相对宏观，因此，项目管理是建筑企业管理之基，效益之本。从近年来的实践经验看到，项目管理优劣决定了企业效力和可持续发展的能力，项目管理优则企业强盛，项目管理劣则企业动力弱，举步维艰，所以加强和优化项目管理非常重要。

关键词 工程 项目管理 财务管理 战略风险

一、工程项目管理

工程项目管理它是指通过一定的组织形式，用系统工程的观点、理论和方法对工程建设项目生命周期内的所有工作，包括项目建议书、可行性研究、项目决策、设 计、设备询价、施工、签证、验收等系统运动过程进行计划、组织、指挥、协调和控制，以达到保证工程质量、缩短工期、提高投资效益的目的。从工程项目管理的 定义中我们可以看出，施工阶段的项目管理是整个工程建设项目管理过程中的一个环节，而工程建设施工阶段是工程建设最终的实施阶段，是形成工程产品的最后一步，施工阶段各方面工作的好坏对工程建设产品优劣的影响是难以更改的。因此施工阶段的项目管理是整个工程项目管理的一个重要分支。

二、工程项目管理要分级管理，优势互补

对施工生产，总公司、集团公司、工程公司应分级分类管理，分别抓自己该抓的事，管自己该管的项目、形成优势 互补局面。工程公司全面抓在建、项目管理要“实”，真抓实干；集团分公司要“准”，看人用人准，发现问题准，解决问题精确制导，弹无虚发；总公司要 “高”。总公司、集团分公司两级要明确监督管理的重点项目，不要出现该管的项目不管，不该管的项目干预过多的现象。从施工管理责任的划分上，应突出工程公司的主要责任。工程公司应对所有在建项目负责，主要职责应包括：建立健全项目管理责任体系，确保责任明晰，政令畅通，信息反馈 及时准确；慎重选择项目经理、项目总工程师等关键岗位的人员，确保相关人员的素质能力与岗位要求相匹配；具体组织落实项目施工和成本方面的预控措施；整合 企业内外资源，组织生产要素到位，真正形成生产能力；对项目的质量、安全、工期和效益进行有效监控并真正负责，对问题能够及时发现、找出症结，果断解决，及时消除危机等专项施工能力，对技术干部分类、强化管理，包括管理人才、技术骨干、专业人员的培养，及其相应人才的配套，考核奖惩办法的建立健全等。

三、企业合理组合项目管理是预防企业战略风险的根本

项目驱动型企业在战略导向的项目组合管理下，存在着两个重要的目标，其一是实现项目驱动型企业的长期竞争优势，它通过核心能力的形成与核心技术短期的建立与拓展得以实现，其二是项目驱动型企业的当期经济绩效，它通过产品的组合管理及产品与工艺的组合管理来实现，项目组合管理的意义就在于使上述两个目标得以整合起来，确立项目的优先顺序并合理地配置资源。而在现实操作中，这两个目标往往又会产生冲突，从而形成战略风险。

1．项目组合选择与组织战略的背离。合理确定项目驱动型企业项目投入在长期、中期、短期项目上的分配结构是企业项目组合管理中的重要内容。正确选择不同项目之间的合理比例对项目驱动型企业的长期发展至关重要，也是企业的战略问题，企业必须进行有效的项目组合，只有把有限的资源适当地投入到不同的项目上，强调长期、中期、短期的合理搭配，才能使企业获得持续的竞争优势，并最终使企业具有较好的经济绩效水平。如果项目驱动型企业片面强调衍生型等短期项目，而不重视中、长期的投资，短期内企业虽可以取得一定经济绩效，但是，随着时间的推移，企业的经济绩效和核心技术能力的未来发展都比较差，即项目驱动型企业的长期行为随着时间的推移而恶化，如果长此以往下去，企业可能会被淘汰，这种短期行为是应该克服的。因此，企业的项目投入不应仅以企业当前的产品结构为调整依据，必须从长计议，不应该被企业当前的资金状况所左右。

2．项目组合平衡与战略目标产生偏差。强调重大项目等长期投入虽然对企业具有十分重要的长远利益和意義，但它对近期经济绩效不一定具有正向作用，相反，它还可能有副作用，这也是我国许多企业 重视短期利润而忽视长期研究投入的主要原因。重视短期项目，并赋予合理的投资比例，同时兼顾其它项目的投入，企业的短期经济绩效和核心技术能力都能获得一定程度的增长，所取得的效果优于其它项目组合模式。但短期项目的投入比例也应控制在一定的水平上，不宜过高，否则会降低其他项目上应有的投资。而重大项目投入不足，短期项目也就缺乏基础。没有足够的渐进性项目，短期项目的经济绩效也无从体现，因为短期项目的经济绩效要通过产生于它的渐进性项目来实现。但企业亦不可只从长远出发，而不考虑近期利益，它可能使长期期望利益成为泡影，所以一定要长短期兼顾。理想的项目组合应该重视短期项目，并赋予较多的资源，适当兼顾衍生型项目和重大型项目。可以看出，项目组合管理在优化项目组合、项目优先权确定、战略风险项目资源优化的各个操作层面上都会产生战略风险，而且这些管理措施是相互联系、相互影响，对企业的战略发展目标产生重要的影响。

参考文献：

[1]何鹏,谭章禄.项目群风险管理研究.北京工商大学学报(社会科学版).2006.2:70-74.

14.项目财务负责人职责 篇十四

2、建立项目各类台账，如结算，发票，收付款台账，定期与业主、供应商对账，保证应收、应付账款的准确性;依据合同付款条款及发票结算情况按照公司财务流程制度对人工、材料、机械等付款进行初审，配合办理项目资金的支付。

3、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制;负责成本的汇总、决算工作;

4、开具工程发票，负责项目的税金预缴及申报工作，配合办理收款工作，保证工程款的及时入账。

5、原始凭证、记账凭证、报表的核算，并按月装订，定期归档。

15.国外项目财务管理重点及相应措施 篇十五

驻外项目机构人员应同驻外使领馆保持沟通联系, 及时获得更加全面的驻在国政策、法律、税收、宗教、文化等信息服务, 根据驻在国会计制度、会计准则, 聘请当地会计师处理账务, 保证驻外项目机构依法经营, 合理有效地规避风险。因驻外项目机构的经费来源是我国财政拨款, 如果不了解驻在国相关政策规定, 造成偷漏税等情况, 将严重影响驻外项目的执行与发展, 破坏我国对外形象和声誉, 驻外项目机构要在驻外使领馆帮助下, 避免上述情况的发生。同时要在驻外项目机构内部选拔认真负责的财务人员, 按照我国财政部相关项目管理要求及驻外经商机构的财务管理制度制定驻外项目机构内部财务制度, 不断规范、完善内部财务核算制度。这样既满足了项目驻在国法律法规的要求, 又满足了国内财政项目支出预算管理要求。

二、加强授权审批控制, 严格执行驻外项目预算

(一) 驻外项目预算要专款专用

由于驻外项目预算具有专项性、独立性、完整性, 项目之间支出不能交叉, 项目支出与基本支出之间也不能交叉, 完整体现为完成特定目标任务所开支的全部支出内容, 避免将支出拆解分散到多个项目支出中去。

(二) 驻外项目机构要以预算管理为核心, 将财政部批复的年度预算进行细化, 作为安排支出的基本依据

对于预算中已明确具体用途和金额的支出, 驻外项目机构要结合自身情况, 合理设定支出限额, 限额以下的由驻外项目机构负责人审批, 限额以上的需报上级主管部门财务负责人审批。对于预算中未明确具体用途或金额的支出, 应由上级主管部门财务负责人审批后, 提交上级主管部门领导班子集体研究。

(三) 各项支出严格执行国家制度

驻外项目机构处在国外特殊环境, 虽无法执行我国有关政府采购政策, 但各项支出应严格执行国家财务规章制度规定的支出范围和标准, 国家财务规章制度没有统一规定的, 驻外项目机构处可结合自身情况制定相关办法, 报上级主管部门备案。

(四) 驻外项目机构应及时清理往来款项

避免长期挂账造成损失。积极探索财务信息内部公开, 增强财务工作的透明度。

三、加强项目资金管理, 确保资金安全

(一) 银行账户开立及使用

驻外项目机构应按驻在国有关规定开设银行账户, 严禁以个人名义开设账户核算驻外机构项目预算经费, 银行账户开立后应报国内上级主管部门备案。银行账户不得出租或出借;不得对外提供任何形式的货币资金借款;银行存款账应及时登记, 并定期与银行对账单核对;使用支票时, 应坚持驻外机构负责人和会计“双签”原则, 保证国有资金安全。

(二) 现金核算实行账款分管制度

会计不得兼任出纳, 驻外机构库存现金应根据工作需要提取, 放入保险柜内由出纳妥善保管。合理确定库存现金限额, 超过库存限额的现金及时存入银行。现金收入必须及时入账, 不得账外设账, 严禁收款不入账。库存外币不要留存过多, 尤其是非通用货币, 以防币改或贬值造成损失。会计人员定期对库存现金情况进行清查盘点, 必要时进行抽查, 重点检查账款是否相符。

(三) 驻外机构项目经费采取分季拨款方式

驻外机构根据工作进度编制用款计划, 在每季度开始前20天提出申请, 国内主管部门在核定的年度财政预算范围内予以核拨。每年12月5日后, 停拨当年经费。

四、强化驻外项目资产管理

驻外项目资产管理应当坚持资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则。驻外项目机构应按照勤俭方针和实际工作需要, 编制固定资产预算, 根据财政部批复的预算购置固定资产。不准将项目经费购置的固定资产转移至国内。由于驻外项目机构处于国外这种特殊环境, 驻外机构人员少, 有的国家要求单位购置汽车等固定资产时, 需要提供申请单位5人以上印鉴及印鉴证书, 方可申领车牌号。未达到规定人数, 可以变通以个人名义购置, 但需与该个人签订内部协议, 说明情况及产权归驻外项目机构所有。驻外项目机构应制定专人进行资产实物管理, 定期与财务人员清查, 做到账账相符、账实相符。

五、注意驻外项目机构汇兑差额的处理

驻外项目机构财务核算, 必然会有人民币、美元、当地币的兑换发生, 兑换汇率也会不断变动, 产生的折盈、折亏可在“其他收入”中核算, 年终对比价差予以核销。

六、加强项目资金年终结转、结余管理

驻外项目结转、结余资金形成原因一般有以下几种:一是驻外机构通过建立健全各项规章制度, 堵塞财务漏洞, 严格界定各项业务的开支范围, 规范支出内容, 节约资金, 形成结余和结转;二是预算编制不实、审核不严形成的结转和结余;三是驻外项目执行缓慢;四是受政治、外交等不可抗因素影响出现的结转、结余。

在确认年度累计财政拨款结转和结余资金时, 严格按照《中央部门财政拨款结转和结余资金办法》规定, 将“项目支出连续两年未动用, 或者连续3年仍未使用完成形成的结转和结余”, 确认为结余。

认真分析结转和结余资金情况后, 采取有针对性措施, 积极消化结转和结余规模。对于结转和结余较多的驻外项目, 在编制下年预算时, 要结合结转和结余资金统筹考虑、合理使用, 控制驻外项目财政拨款结转和结余资金规模, 提高财政资金使用效率。

七、保证驻外项目财务信息公开透明, 推进绩效考评的实施

由于驻外项目机构一般人员较少, 各项财务收支信息公开, 给予驻外项目机构内部全体人员知情权, 取得机构内部人员的理解、支持, 创造一个比较好的工作环境。

完善预算绩效管理制度, 逐步建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价结果运用机制, 实现全过程预算绩效管理模式。

摘要：中央部门为完成其特定的行政工作任务, 每年都要编制财政项目支出预算, 这其中部分项目需要在国外执行。笔者结合驻外项目具体实施经历, 阐述了只有把握财务管理重点, 并采取相应措施, 才能确保国外项目顺利实施, 实现项目发展目标。

16.项目财务部管理职责 篇十六

【关键词】机电工程；财务核算；项目管理

高速公路机电工程项目集多种系统于一身，兼有“短、平、快”的特点。因此对财务核算的要求就相对较高。项目成本核算本身在企业实现自身价值最大化的过程中占据重要地位，同时对项目进度起着一定的影响作用，所以项目要在保证质量的前提下按照合同上的期限完成，就必须在对高速公路通信系统、监控系统以及收费系统进行建设的后期，确保财务核算管理的高效和全面。

1.进行财务核算管理的意义

财务管理的总体思想就是对成本进行有效控制，使高速公路机电工程项目顺利完工，并得到业主的支持和以后合作的机会，使企业发展更高效。进行财务核算管理需要从根本上减少需要重复进行多次且劳动量大的环节，增加部门之间信息的共享，对与高速公路机电工程相关的科目进行统一设置，以方便数据统计与分析，加强信息传递的速度，降低信息传递的成本。以此确定出的财务管理改善的方向有：

（1）在适应企业发展的基础上进行科学有效地管理，以此提高企业在市场中的竞争力。

（2）分析企业现状及管理需求，加大信息数据的共享，对传统方式所存在的信息孤岛现状进行突破。

（3）在管理的思想中引入集中管理的概念，通过建立集中管理体系来高效率地进行财务管理工作。

（4）在关注企业价值、实现企业高利润的目标的同时，与高速公路机电工程项目中的物流实现同步。

（5）改进财务管理方式，对单一的核算工作予以舍弃，使财务部门在决策方面具有更强的能力。

2.建立财务核算管理體系

对于一个规模较大的、接收项目较多的高速公路机电工程承包公司，最重要的莫过于建立一个合理、有效且完善的财务核算管理体系。因为施工项目的数量较多，需要进行核算的成本就高。而建设单位一般通过银行专用账户与施工单位进行款项的结算，且对于机电项目所涉及的财务费用，需要与其他项目分开，单独进行核算，这就导致了财务核算的困难。对于每一个项目，承包公司都会指派专门的核算人员，但是实际情况往往导致核算人员的人数不足，因此必须对每个项目进行指派。因此对于核算管理体系的要求，就是总的财务控制与多个分项目独立的财务核算相结合。

在进行财务核算时，总财务控制的部门需要采集各个分项目的核算清单，进行统一整理汇总之后，通过银行专用账户，进行统一的采购或者是支付行为，具体的工作流程需要严格按照公司财务管理的要求，对于总体财务控制，需要进行如下工作：

2.1给各个项目分配专用的财务管理软件

通过专用的软件来提高公司内部财务管理的整体效率。公司财务部门需要结合公司具体的财务现状和合理的财务管理体系，逐步细化地给公司各个施工项目分配项目专用软件，以记录项目各个内容包括所收款项、应付款项、所缴税金额、工资费用、业务收入等主科目和主科目进行细化后二级科目。并配备专业人员进行账目的录入和管理，按照月份对账目进行核算，并制定出相应报表进行总账目的核算。

2.2采用统一流程控制采购支付

对于采购和支付的过程，需要进行统一的流程控制，以此来加强财务核算过程的规范。公司的总部在发布招标公告时要根据项目特点进行统一招标。合同签订结束后，进行采购的过程要严格按照：采购部门发起采购；实施部门对采购的设备及原料进行确认；财务部门审核采购的内容及所需支付的款项；最后经由总经理核对及批准。这样可以对公司资金的流出进行严格控制，从而提高成本管理的效率和质量。

2.3加强财务核算的工作的落实和监督管理

落实和监督管理工作是需要得到公司的重视的一项工作，这项工作能有效的发现管理中存在的问题，并督促对管理工作的改进，以此优化管理工作。对财务核算进行监督的人员需要公司进行专门的培训，以此提高监督和落实的工作的效率。

3.实施财务核算管理体系

3.1采购原料涉及的财务核算管理

核算管理体系的实施是为了确保财务核算的高效，进而为项目的建设提供便利。所以需要关注的方面不仅有成本支出、资金结算等，还要关注花费成本所采购的原料。高速公路机电工程项目成本的组成是由80%以上的设备材料成本及其他成本组成的。由于设备材料的成本所占比重较大，因此对设备材料的质量需要加强把关，这样做的目的不仅保证了工程的质量，还能降低由质量问题带来的风险成本。为达到此目标，采购部门要力求采购高质量、低成本的设备材料。

3.2建立集中管理体制

公司需要对高速公路机电工程项目所涉及到的部门建立统一的管理体制，并有严格的规章制度进行约束其部门成本的管理。对建设部门与工程相关的技术引入及高效率员工聘用所涉及的成本结算、采购部门对材料物资的采购、财务部针对工程成本清单的核对与支付，都要进行工作之间的协调。通过各部门的配合加之先进信息化技术的引入使得项目资金能清晰明了地通过财务部的核实进行结算工作。

3.3信息化管理系统的使用

信息化管理系统在项目管理过程中发挥着极其重要的作用。针对于财务核算的管理，也有着自身的优势。高速公路机电工程在建设过程中常出现所配备的人手不足、子项目过多、任务紧急需要快速完成的问题。信息管理系统在此的作用就是整合问题，进而促使信息共享。在此，公司需要对办公室系统、合同管理系统、人力资源管理系统、财务核算系统进行开发，加强各部门对信息处理系统的使用来确保工程涉及的物流、信息流、资金流的统一管理。使得部门经理能及时获取项目的信息及需求，提高企业对项目整体的高效管理和对项目财务核算方面的科学管理。

4.进行财务核算和管理

针对高速公路机电工程的特点，需要对成本进行分析和考量。由于项目的变动较为频繁，导致其发生变动的因素也比较多。项目整体不太紧，比较分散且具有较强的流动性，进行成本核算和管理有一定的难度。在进行成本核算和管理时，要注重质量成本的管理效益，加强对质量成本的控制工作。对工期成本也要进行正确的核算，明确工期成本与质量成本的关系，做好财务管理工作。对高速公路机电工程所存在的风险应有预留成本，针对突发事件对工程进行补救。尤其不能采用盲目赶工的方式来降低工期成本，因为这会增加项目的风险。项目中的安全成本，主要针对于项目的非功能。安全成本的控制对项目总成本的降低是至关重要的。在进行成本核算时，要考虑安全成本的投入，这会有助于保证项目的安全实施，使得业主更加放心和信赖。

5.结语

针对财务核算的管理，不仅需要将公司的财务管理体系充分加强，还需要公司领导对财务管理的工作给予支持和相应的帮助。在高速公路机电施工的过程中，根据工程自身的特点及成本方面需要注意的事项，对项目进行全面的财务核算管理，使企业在得到业主认可的同时，获得较高的利润。 [科]

【参考文献】

[1]顾弘宇.高速公路机电工程项目财务核算管理[J].甘肃科技，2011（1）.

[2]朱立群.高速公路机电工程项目成本控制管理[J].会计师，2012（1）.

[3]李钫，苏正.试论高速公路机电工程的成本控制方法[J].科技致富向导，2013（1）.

[4]黄沐栋.目标成本管理在机电安装工程中的应用研究[D].西南交通大学，2013（2）.