企业安全风险评估制度

企业安全风险评估制度（精选13篇）

1.企业安全风险评估制度 篇一

1目的

为了加强安全生产，增强员工的安全生产及环保意识，提高员工自觉遵守和维护安全规章制度的积极性，促进安全管理机制长效运行，特制订本规定。

2范围

本办法适用于公司交通安全、井下工程事故、火工品丢失和失控、放射性源丢失和失控、环境污染事件等的管理。

3管理内容

3.1风险金缴纳人员范围:

3.1.1安全生产委员会全体成员。

3.1.2油田测井项目部、油田特种作业项目部、运输队经理及主管领导。

3.1.3各野外队作业队队长、在岗驾驶员。

3.1.4如缴纳人员既属安委会成员又是本办法规定的缴纳单位领导，风险金不重复收取。

3.2安全生产风险金的交纳

3.2.1安全生产风险控制期限:每年1月1日至12月31日;

3.2.2安全生产风险金缴纳金额:

(a)安委会主任、副主任为3000元，安委会委员为2000元;

(b)油田测井项目部、油田特种作业项目部、运输队经理及主管领导为2000元;

(c)测井(射孔、测试)作业队队长为1500元;

(d)在岗驾驶员为1500元。

3.2.3人力资源部依据本标准提供安全生产风险金缴纳人员名单，质量安全环保部初审，安委会副主任审核、主任审定后，并交财务部在工资中扣缴，并单列账目，专款专用。质量安全环保部将审定后的安全生产风险金缴纳人员名单备案。

3.3考核与奖励

3.3.1安全生产风险控制情况的考核每年年终进行一次，由质量安全环保部负责组织，并根据考核结果提出奖惩方案，报公司安全生产委员会批准后兑现。

3.3.2如缴纳风险金的人员既是安委会成员又是本规定所规定的基层单位领导，按基层单位领导进行考核兑现。

3.3.3公司对下列情况给予风险金缴纳人员与缴纳的风险金本金数额相同的奖励。

(a)安全生产委员会成员(油田测井项目部、油田特种作业项目部、运输队除外)应确保在考核年度范围内实现公司级达标，无责任性死亡事故，无直接经济损失超过40万元以上的事故;

(b)油田测井项目部经理及主管领导应确保在考核年度范围内实现公司规定指标，无责任性重大井下事故，无责任性重大交通事故，无火工品丢失和失控事故，无放射性源丢失和失控事故，无责任性环境污染事件;

(c)油田特种作业项目部经理及主管领导应确保在考核年度范围内实现公司规定指标，无责任性井下事故，无责任性重大交通事故，无火工品丢失和失控事故，无责任性环境污染事件;

(d)运输队经理及主管领导应确保在考核年度范围内实现公司规定指标，无责任性重大交通事故，无火工品丢失和失控事故，无放射性源丢失和失控事故，无责任性环境污染事件。

(e)各野外队作业队队长应确保在考核年度范围内实现无责任性交通事故，无责任性井下事故，无责任性环境污染事件，无火工品丢失和失控事故，无放射性源丢失和失控事故，不缺席公司要求参加的qhse管理体系培训或活动;

(f)在岗驾驶员应确保在考核年度范围内实现无责任性交通事故，无火工品丢失和失控事故，无放射性源丢失和失控事故，无责任性环境污染事件。

3.3.4公司对下列情况扣罚风险金缴纳人员的风险金本金。

(a)安全生产委员会成员(油田测井项目部、油田特种作业项目部、运输队除外)在考核年度范围内发生一次责任性死亡事故，且发生一次直接经济损失超过40万元以上的责任性事故;

(b)油田测井项目部经理及主管领导在考核年度范围内发生一次责任性重大井下事故，或发生一次责任性重大交通事故，或发生一次责任性环境污染事件，或发生一起火工品丢失和失控事故，或发生一起放射性源丢失和失控事故;

(c)油田特种作业项目部经理及主管领导在考核年度范围内发生一次责任性井下事故，或发生一次责任性重大交通事故，或发生一次责任性环境污染事件，或发生一起火工品丢失和失控事故，或发生一起放射性源丢失和失控事故;

(d)运输队经理及主管领导在考核年度范围内发生一次责任性重大交通事故，或发生一次责任性环境污染事件，或发生一起火工品丢失和失控事故，或发生一起放射性源丢失和失控事故;

(e)各野外队作业队队长在考核年度范围内发生一次责任性交通事故，或发生一次责任性井下事故，或发生一次责任性环境污染事件，或发生一起火工品丢失和失控事故，或发生一起放射性源丢失和失控事故;

(f)在岗驾驶员在考核年度范围内发生一次责任性交通事故，或发生一次责任性环境污染事件，或发生一起火工品丢失和失控事故，或发生一起放射性源丢失和失控事故。

3.3.5公司对下列情况对风险金缴纳人员实行不奖不罚，只保留风险金本金。

(a)安委会成员有监督检查公司各部门、基层单位安全工作的义务。安委会成员中的部门、基层单位领导有权监督其他部门或基层单位的安全工作。但安委会成员未尽监督义务或检查无记录。

(b)对于缴纳风险金的人员，按本办法既不属于奖励范围也不需扣罚时，保留本金。

3.3.6当风险金缴纳人员不属于本办法规定的缴纳人员范围时，应在办理相应的手续后，退还缴纳的风险金。

3.3.7本办法由质量安全环保部解释。

【企业主动报告安全生产风险制度(精选5篇)】

2.企业安全风险评估制度 篇二

(一) 内部环境基础薄弱

当前很多企业管理人员对于内部控制的认识, 往往还停留在较为原始的内控牵制阶段, 简单地认为内控就是内部控制以及监督, 有的甚至认为加强内部控制就是要增加管理人员, 对于内控的的概念以及方法并没有清晰地理解。而企业当中, 作为企业的管理层和决策层, 仍未真正意识到内控的真实意义。企业虽然建立内部控制制度, 但都是形同虚设, 很多时候, 企业员工仅仅但把企业的内部控制制度看作是一本手册、一类文件以及一种制度, 缺乏真正的实施。

一些企业管理者认为, 内部控制是财务部门负责的事, 和其他部门人关系不大, 很多人内部控制不重视。许多财务工作的高级管理人员表现出较大的随机性。 (1) 不重视货币的时间价值, 信用销售流动性差。对应收账款的金额, 账期、坏账准备等没有建立有效的管理机制, 往往造成无法收回的应收账款, 如果资金恶化, 企业难以支持。 (2) 资产管理混乱, 资产外借、遗失、捐赠不按规定处理, 有公物私用等现象。

(二) 企业内部沟通和监督不力

1. 内部沟通不顺畅

近几年, 中小企业发展突飞猛进。但是, 企业内部沟通不畅这一在中小企业普遍存在的问题在该企业同样存在。对比大型企业而言, 中小企业规模小, 层级少, 沟通理应更直接、快速。然而, 当前很多企业员工平均素质低, 处理问题能力低, 导致沟通不畅。

同时, 取得有效信息的关键在于沟通。然而, 如何进行有效的沟通是值得探讨的一个话题。良好的信息系统的支持是有效信息的关键, 信息处理和使用的能力决定了企业沟通的时效性。所以, 好的信息系统不仅能够提高企业内部控制效率, 而且还能达到事半功倍的效果。

2. 缺乏有效的监督机制

内控是企业进行自检、约束、以及规范公司内部业务活动的一个系统。系统的监督机制能够系统的有效运行必不可少的重要条件。内部监督对企业内控的实施状况进行检查、评价, 从而找出企业存在的问题, 并能够及时给出意见。但很多时候, 企业出于对成本的考虑, 多数都没有建立长久、有效的监督体系。

(三) 企业内部控制制度不完善、不健全

企业内部控制系统, 必须贯穿企业经营管理的全过程, 而当前必须创建一个从规划, 实施控制和监督的整体框架。然而, 企业只重视内部控制的发展, 没有具体监督实施的具体情况, 有没有什么区别, 根据计划执行相关调整。

1. 内控实施缺乏有效性

即使企业内部控制系统多么完美, 但如果实际执行的内部控制制度存在明显的缺陷, 如果不受监督或难以实施, 从而在一个系统中不遵守的情况, 势必大大削弱了内部控制功能, 从而扭曲的内部控制系统既定的目标, 难以并发挥作用, 更不用说在内部控制制度的有效实。

2. 内部控制管理效率低

企业缺乏科学的管理制度, 凭经验办事。企业缺乏完整的系统管理制度来指导员工如何行动, 往往依靠经验办事, 其内部管理极不规范。大部分中小企业存在内部控制, 但内部控制制度不够全面, 没有覆盖所有的部门和人员, 没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节, 制度的设计也停留在内部会计控制上, 参与内控管理的也仅仅是财务人员。

此外, 管理者由于受到管理水平限制, 对内控制度认识上存在一定的偏差。导致无法真正认识到内控所起到的重要作用, 在管理上容易混乱。所以, 对于大多数中小企业来说, 人才短缺、素质有限正是企业面临的重大问题。

二、加强该企业内部控制的方法

(一) 完善内部控制环境

内部控制环境决定一个组织的氛围, 是内部控制其他要素的基础, 直接影响单位的内部控制实施和执法, 以及企业的经营目标和总体战略目标。因此, 企业应将加强和完善内部控制环境作为首要考虑因素。具体而言, 完善公司的内部控制环境包括以下几个方面。

1. 增强管理者的素质和内部控制的意识

企业管理者的素质和意识直接影响到公司的管理质量, 他们平时的举动这将影响实施内部控制的效率和效益;虽然内部控制和企业员工的控制意识和行为是分不开的, 但其管理层对内部控制的认识显得更为重要。因此, 只有提高管理者的质量和内部控制意识, 才能从根本上确保该企业内部控制的顺利实施。

2. 健全企业的治理结构

在治理结构方面, 可以将决策机构, 管理机构和监督机构相互分离, 并使三者相互制约, 以减少交叉任职的高级管理人员, 提高企业管理效率, 加强员工团结, 逐步建立一个民主、透明的决策程序以及严格、高效的管理制度, 健全监督机制。要有良好的内部控制环境, 必须梳理企业的机构设置和权责分配。例如资产的采购业务可能需要资产管理部门、财务部门、审计部门共同分工完成, 相互监督。

3. 重视人力资源的作用

良好的人力资源政策对更好地实施内部控制具有很大的促进作用。企业应重点关注关键岗位的人员, 提升员工的专业技能和管理技能培训, 招聘环节严格把关, 以确保员工的整体质量水平。重视员工的培训和考核, 把内部控制的重要性和各项制度灌输到全员中, 提高员工的认识。例如笔者所在单位就根据业务的特点, 制定了应收账款的考核方案, 财务部门和人力资源部门会根据方案奖励和处罚相关人员。在实施方案后, 单位的应收账款的回款时间、欠收比例大大降低。

(二) 建立健全内部控制制度

内部控制制度的设计有其自身的科学依据, 因此要遵循一定的原则。对于当前企业内部控制制度建设的问题, 应着眼于建立一个财政和管理相分离的内部机制。从内部控制结构的角度和企业内部的职能分工的角度看, 要使其内部机制设置更为合理, 职能更加明确, 确保经济活动都按照科学程序进行。此外, 还要特别关注销售及应收款, 成本和费用控制系统等方面, 并在此基础上考虑实施员工考核机制。例如笔者单位通过以前年度的业务数据和发展的需要, 按预算管理的办法, 将业务收入、变动成本费用率、项目费用、利润指标等各项指标做为考核目标, 来保证了业务能按科学合理的规律持续发展。

三、结论

作为深化企业改革, 提升企业竞争力的关键因素之一, 完善的企业内部控制是不可或缺的。然而, 企业内部控制能力在短期内是很难得到加强的, 并且也不是企业单靠自身就能做到的。当前企业内部控制仍存在很多问题, 本文提出了若干建议, 希望能对该企业内部控制问题的改善有所帮助, 更希望我国的中小企业在平时的管理中能够不断总结, 逐步完善和解决问题, 来不断提高企业的内部控制能力。

参考文献

[1]余志勇.安然公司破产的原因及启示[D].电子科技大学, 2002.

[2]张龙平, 陈作习, 宋浩.美国内部控制审计的制度变迁及其启示[J].会计研究, 2009, (2) .

[3]孟焰, 张军.萨班斯法案404条款执行效果及借鉴[J].审计研究, 2010, (3) .

3.企业安全风险评估制度 篇三

【关键词】完善；企业；内控制度；防范企业风险

现代企业如雨后春笋般不断出现，现代的公司管理制度也在不断的探索和发展。现代公司的管理理念要求内控制度在保证企业的财产安全的基础之上，还要帮贯彻落实企业的各项方针政策，提高企业的综合效益。在现实情况中，企业的内控制度往往存在许多问题，无法有效抵御风险。所以就要求我们不断完善企业内控制度，防范企业潜在的风险。

一、我国企业内控制度和防范企业风险研究的现状

我国企业内控制度和防范企业风险的研究落后于西方发达国家，改革开放以后才开始。经过几十年的发展，我国企业内控制度和防范企业风险的研究逐步进入了正规，也取得了一些不错的研究成果。目前，我國企业内控制度和防范企业风险研究还存在诸多问题。首先，企业内部控制的内容不完善。我国企业现在普遍存在缺乏内控管理经验的问题，这主要是因为我国企业内控内容的不完善。其次，内部控制的范围不够广泛。这个问题是指很多现代企业在财务工作的管理与控制上可谓是下足了功夫，但在企业整体经营情况上工作做的远远不够。再次，企业对风险管理的理念不强。很多企业只是在出现事故后采取措施进行补救，说明风险管理的理念还没有融入到他们的管理之中，做到未雨绸缪。还有，监督机制不健全。我国企业中监督机制不健全的问题比较突出。一些企业设置有内部审计部门，但这个部门监督的范围很有限，不能从整体上监督企业存在的风险。

二、加强企业内控制度管理，采取有效措施降低企业风险

对我国企业内控制度和防范企业风险研究有了一定的了解，对其存在的问题有了较清醒的认识，下面我们就要分析、探讨如何加强企业内控制度和采取有效措施降低企业风险。

1.优化企业内控环境

企业内控环境分内部环境和外部环境。由于外部环境对企业内部控制能力比较小，所以对企业内部控制力起作用的主要是内部环境。内部环境的控制主要包括三方面的因素：一是企业管理层对内部控制的重视程度，即他们是否强调和宣传内部控制的性质与重要性；二是制度执行者的态度与素质，即是否认识到各自工作岗位的重要性及对整个控制与管理的意义；三是企业的经营策略，包括组织机构、企业文化、外界协调、管理宗旨等。企业把这三方面要素协调好、运用好，企业内控环境必然得到优化。

2.加强企业文化建设

企业制定经营目标和设置管理机都要坚持以人为本。经营者要充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，就必须提高员工的道德水准和法规意识，只有在共同的道德规范的基础之上，内部控制的制度才能建立，从而形成真正意义上的团队精神。内部控制能有效的实施，要依靠企业每一个员工目标明确、观念趋同、具有较高的胜任能力。

3.加强管理阶层的风险管理理念

本文认为董事会、监事会与股东在解决企业内控问题上，起着关键性的作用。只有三者之间形成相互协作、相互监督和相互制衡的关系，才能解决企业高层管理人员因手中有权而凌驾于传统内控制度之上的问题的局面而带来的风险。实现企业的经营层与治理层的内控相结合，才能够全面的规避企业经营管理中存在的风险。

4.考核与激励相统一

考核与激励就是要求企业定期对内部控制制度的执行情况进行检查与审核。看企业内部控制制度在执行中出现了什么问题，解决的怎么样，给公司带来了什么后果和损失。在这一过程，必须制定赏罚分明的激励惩处方案。要适当的给予精神鼓励和物质奖励，这样可以很好地激励人们去严格执行内部控制制度。严查严处那些不认真执行内控制度、违规操作的行为，对不符合公司利益的行为零容忍。无论案件大小、涉案金额的多少，都迅速组织力量进行有效查处。必须把压力与动力相有效结合，才能最终实现内部控制的目的。

5.加强内部审计与监督

企业经营者对审计监督的认识程度，对内部审计监督效果有重要影响。企业的管理人员必须对内部审计监督有明确的认识：一是要给审计部门以独立的空间，使内部审计监督作用得到充分的发挥；二是要严格按照相关的法律法规来进行，在审计监督的过程中必须坚持依法办事；三是要加大对审计工作的执行力度，审计工作人员在全方位了解内部控制制度的情况下，严格的去执行；四是要充分发挥内部审计对经济的监督作用，以加强内部的审计与监督的方式，来提高企业的经济效益，防范与解决企业的风险。审计人员在观念上要不断提高自身的业务素质和业务技能，以适应瞬息万变的市场经济的发展状况，同时要注重和培养优秀的道德素质，为完善企业内控制度和有效防范企业风险的奉献自己的力量，从而促进企业持续向前发展。

三、结语

总之，我国市场经济仍处在复杂的变化之中，企业经营者要具有忧患意识，不断提高自己的经营能力。企业要建立完善的内控制度，为企业高效顺利的运作提供保障。同时，提高自己预测风险的能力，做好切实的防范工作，使风险远离企业。只有在这样的情况下，企业的经济效益才会提高，企业才会健康持续的发展。

参考文献：

[1]许燕.完善企业内控制度防范企业风险[J].中国外资，2012，02：67-68.

[2]王卓梅.加强企业内控建设防范企业风险[J].现代商业，2013，05：84.

4.手术安全核查与手术风险评估制度 篇四

手术安全核查与手术风险评估制度

执行情况分析、总结与持续改进

总结：手术安全核查制度是保证患者手术安全，避免发生手术患者、手术部位及手术方式发生错误的重要措施。我科自2018年1月起，每月均对手术安全核查制度的执行情况进行抽查，结果显示，各位医师对手术安全核查制度的执行越来越严格和规范。这是我院主管部门，各科室监督管理的结果，也是各位医师对安全核查制度思想认识提高的结果。但是在核查过程中，仍然出现一些细节上的错误。具体表现有：

1.有的医师没有在手术床旁进行核查，而是送病人到手术室门口即开始核查。

2.有些患者没有佩戴身份识别标识，就进入手术室，在进行核查时不能确保患者身份信息的准确性。

3.在核查过程中，应该严格按安全核查的流程进行，不应该只进行某一个流程后就把字签完。

4.整个核查过程应该有麻醉医师主持，真正做到三方或者是四方核查。

分 析：尽管各位医师对安全核查制度的认识有了很大提高，但是仍然没有真正在思想上重视对安全核查的重要性和必要性；另外，客观上一些手术医师觉得送病人进手术室，核查完病人等待进行麻醉的时间没有得到很好的利用，有点可惜。所以在核查过程中马虎，随便。部分患者没有佩戴身份识别标示，也是科室重视程度不够，管理不到位所致。

改进措施：

1.严格执行安全核查制度，绝不姑息，对于不能按照手术安全核查制度步骤进行的手术，要坚决停掉。

2.麻醉质控小组加强进行监督，对每个环节过程都必须严格按照固定步骤进行。

3.跟医院职能部门反应，在手术室内手术医师休息室安置病历书写的电脑，方便各手术医师在等待麻醉操作过程中可以进行病历整理工作。

4.手术科室和手术室之间建立交接制度，严格按照查对制度进行交接。

5.严格奖惩制度，对犯错误的医师进行教育，经济惩罚，对屡教不改的，送交医务处处理，对一贯表现好医师，由手术室上报，医院给予奖励。

经过整改措施的落实，安全核查制度得以顺利执行，手术科室逐渐适应了核查制度，严格按照流程进行核查，未发生没有核查即开始手术的病例，未发生漏查、跳查的 现象，同时在核查完毕后，手术医师可以进行病历书写，提高工作效率，解决了手术科室与麻醉科在进行安全核查制度流程中产生的冲突。

当然，随着安全核查制度工作的进行，仍然可能会有一些问题出现，我们会及时发现问题、及时处理问题、加强监督，一定要保质保量落实安全核查制度，不容许出现丝毫错误。手术风险评估制度于2010年10月开始执行，主要是手术医师、麻醉医师、手术室护士共同完成手术风险的评估，填写好手术风险评估记录单。

目前存在的问题是：麻醉医师对患者术前麻醉风险评估是否准确。

5.红岩乡安全生产风险评估研判制度 篇五

为认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，做到事前预防，达到消除减少危害、控制预防的目的，消除事故隐患，确保社会稳定，结合我乡实际，制定红岩乡安全风险评估研判制度。

一、指导思想

以科学发展观为指导，坚持稳定压倒一切、稳定优先的原则，建立健全安全生产风险评估化解机制，通过机制创新，准确预测、提示、规避和化解安全风险，主动将存在或潜在的不稳定隐患降低到社会可承受的范围，有效防止和客服因决策、政策、项目、改革的偏差而引发的安全生产隐患，实现由被动保平安向主动创安全的转变，最大限度地增加安全因素，最大限度地减少风险隐患因素，确保生产生活安全稳定，为建设平安红岩、和谐红岩营造安全稳定的社会环境。

二、基本原则

（一）依法评估。严格按照法定权限和程序，制订全面、科学、规范的评估标准，坚持定量与定性分析相结合，统筹考虑发展需要与承受能力的关系，正确履行法定职责。

（二）科学评估。尊重客观规律，运用科学的方式方法实施评估，做到现实性和前瞻性相结合，使决策符合社会发展规律，切实增强评估的科学性、可行性、权威性。

（三）民主评估。加强调查研究，广泛征求意见，进一步拓宽公众参与决策的渠道。对争议较大、专业性较强、影响面较广的评估事项，要组织相关部门和人员进行听证、论证，做到公众参与、专家论证和政府决策相结合，使决策能够体现和反映广大人民群众的根本利益。

（四）公开评估。除涉及国家秘密、商业机密和个人隐私的事项外，重大决策应当依法向社会公开；并通过网站、新闻媒体等方式进行广泛宣传，确保群众的知情权，进行舆论评估和监督。

三、风险评估研判实施步骤

实施红岩乡安全风险评估，按照以下步骤和方法进行。第一步：确定评估对象，全面掌握情况。

安全隐患风险评估工作方案按照“属地管理原则”，由属地安全第一责任人提出，红岩乡安委会接受提案后通过对该提案做出相应的可行性论证后，认为可行的即发还，责成对该提案做出相应的评估报告。并提案认为第一责任人，提案负责人对拟定出的重大事项实施方案，深入仔细地开展调查研究，通过查阅资料、走访群众，了解并掌握所评估的对象的相关情况，为预测评估提供准确、可靠的第一手资料。

第二步；缜密分析预测，准确评估风险。

根据了解掌握的第一手资料，按照列入评估的五个方面内容，对可疑出现的安全隐患风险进行逐项科学分析，准确预测，客观公正地做出评估。

第三步：编制安全预案，制订干预措施。

针对预测评估出来的较大安全隐患，研究编制预防和处置工作预案，预案应体现周密、具体、清晰、可行的原则，内容根据：

（一）组织领导，职责分工及其联络方式；

（二）预防和处置的具体措施；

（三）因重视不够，工作不力而造成重大问题的责任和追求办法。第四步：编制评估报告，主动消除风险。

按照前一、二、三步的工作结果，编制红岩乡安全生产隐患风险预测评估报告，内容包括：

（一）安全隐患的基本情况；

（二）隐患风险预测评估情况；

（三）预防和治理安全隐患的工作预案；

（四）重大事项社会稳定风险的综合评价或建议，意见及其主动化解的情况。

第五步：审查评估报告，严格报告审定。

预测评估报告形成后，报江苏盐城环保产业园综合治理办公室，综治办对报来的预测评估作出的重大问题进行分析和研判，提出对策建议，并形成书面意见，提交江苏盐城环保产业园管理委员会审定，待审定意见同意后，方可组织实施重大事项，交建设局、区维稳办备案，审定未通过的则重新按第二、三、四步骤完善风险评估报告。

四、风险评估研判工作要求

（一）分析研判工作由红岩乡安全分管领导同志负责召集，成员单位必须参加，必要时通知党政主要领导、相关部门和有关企事业单位负责人参加。遇有重要敏感时期、重大活动或治安热点问题，可随机组织召开。

（二）会议组织准备由红岩乡安监办负责。包括提前收集情况、形成初步研判意见、指定主汇报人及综合汇报。

（三）每次会议要形成专题报告，向下一级及同级有关部门通报研判情况，并对日常安全工作开展中存在的问题，提出明确的指导意见和工作要求，明确责任单位抓紧落实。

（四）分析研判会议的重点：

1、重大事项决策前、政策出台前的分析评估；

2、当地安全生产的总体形势、主要特点及发展趋势；

3、日常安全管理工作中存在的突出问题、表现形式及原因分析；

4、安全隐患的基本情况、发展趋势，以及可能引发的不稳定因素；

5、辖区内安全事故高发的区域分布、类型特征、安全管理的薄弱环节及发生这些问题的主要原因。

6、收集各层面的工作建议及职工群众对安全隐患预防治理的满意程度和安全感受。

（五）各属地责任领导要高度重视分析研判工作，切实加强组织领导，对突出问题要认真研究加以解决。各成员单位要积极参与，特别是本行业制定政策前要提出分析研判意见，并及时提供信息、数据等相关资料。

6.探讨校办企业风险防控与内控制度 篇六

对于企业而言, 经济效益才是企业发展的首要任务。但校办企业在上市的过程中, 券商、律师、会计师对校办企业最关心的是“企业经营的合法化”。预控与防控的有效实行, 能将企业的综合管理水平完全体现出来。通过对校办企业的深入研究, 合规管理既可为企业创造更大的经济效益, 也能确保校办企业的发展战略顺利进行。

1.1 风险防控的原则

对于企业而言, 事先预控始终比事后补救好上很多。因为一旦出现风险, 将会给企业带来巨大的影响。同时, 诉讼与仲裁的成本与后果也大大超出风险的预期。实际上, 事先预控与事后补救的投入往往是呈反比的。也就是在事先预控中投入的成本较多, 在方法合理的情况下, 事后补救的成本就比较低。因此, 风险防控的原则就要以事前预控作为基础, 事中防控为关键, 事后补救为手段。

1.2 事中防控的三个步骤

事中防控在企业运作中, 最关键的是能否有效控制各种风险, 其贯穿在企业运作中的各个环节, 直接关系到企业中的不同部门与岗位。因此, 在事中防控中, 要落实好三大步骤, 也就是评估风险、预警风险以及化解风险。通过建立完善的企业运营风险监控与相关的反馈机制, 从而制定出科学的预警方案与应对方法。虽然事前防控是基础, 但事后补救是进行法律风险防范的重要措施, 在风险防范中的作用也是非常重要的。

1.3 合规管理的重要性

在校办企业运营中, 要真正落实事先预控, 作为合规管理的指导方针, 并逐步建立企业风险防控系统, 使校办企业能不断提高自身的风险抵御水平, 为企业在现代化的建设中奠定好基础。另外, 校办企业还要建立风险防控管理体系, 控制企业的成本投入与保证内控制度得以落实。同时, 还要进行和企业经营活动结合的风险管控, 使企业把风险管理作为经营活动的一项具体操作事项。结合风险防控的原则, 落实好企业经营中的风险防控。只有这样, 才能确保校办企业的健康稳步发展。

1.4 风险防控的主要防线

在企业内部中, 可将职能部门、法务部门、审计部门作为风险防控的三道防线, 并将生产经营、合规管理、战略决策、动态监查以及有效执行进行结合, 从而形成风险防控的组织架构, 为校办企业展开内控风险工作打好组织基础。同时, 在业务操作、审计监督与法律服务层面上建立企业内控的三道防线。另外, 为了将风险降到最低, 可以在校办企业中采取垂直化管理。也就是要求企业各部门、岗位的人员均要积极参与, 通过法务部门进行风险的控制与审计部门的风险监督, 将发现的问题及时反馈到上级, 从而采用相应的应对措施。

2 内控制度的重点建设

2.1 内控制度要将自治与法治进行有机结合

企业是促进社会进步的基础, 是财富的发源地。企业的可持续发展能大大提高国家的综合实力, 也是促进和谐社会发展的前提条件。经过社会的不断改革与发展, 校办企业已经出现了具备激励机制的全面变化。依靠社会经济的改革, 促进校办企业的健康稳步发展。同时, 要求校办企业要始终坚持基本的国有经济制度与市场化的改革方向。另外, 为了使校办企业能充分发挥出企业的内在潜能, 内控制度要将自治与法治进行有机结合。

据调查, 在风险投资市场比较成熟与科学技术发达的美国并没有建设校办企业, 因此, 国内的高校校办企业曾一度被各经济学家所质疑。国内通过社会主义经济改革, 在以公有制为主体的基础上对生产关系进行完善, 明确公有产权关系的同时明确我国社会主义生产关系, 从而建立社会主义市场经济体制。在企业发展中, 要借鉴其他国家的先进内控制度, 并根据校办企业的经济基础与国家的法律法规结合, 从而制定出可以有效促进企业发展, 提高企业经济效益的内控制度。

2.2 因地制宜建设符合企业发展的内控制度

目前, 我国的校办企业多以资产公司为主, 其管理主要划分为以下三种情况。第一种是由学校最高领导进行企业的领导。这种做法对企业的建设与发展以及产业化与科技开发具有较好的执行力。因此, 上级管理部门要懂得运用这一优势, 在企业管理方向上多听取领导的建议, 并请领导实行新的管理制度。第二种是学校最高领导掌握着企业的产业大局, 对校办企业的经济效益更加关注, 并以企业的效益给予学校教学与科研上的资金支持。这就要求校办企业要充分发挥其职能, 以教育部科技发展中心的思想作为指导, 并结合不同学校的特点, 制定出符合本校办企业发展的内控制度。第三种是部属院校的各大高校, 在按照国家教育部的规范化管理下实现了全民所有制, 同时还进行了企业防火墙的建设与改革。在目前稳定社会环境中, 校办企业的健康稳步发展正是当前各大资产公司要重点考虑的问题。

2009年5月, 我国开始执行《企业国有产权管理办法》, 要求资产公司与产业管理部门要对所属企业进行督促, 以创建符合企业发展需求的内控制度。校级管理是企业发展的指南针, 学校领导对企业的关注度与支持度将决定着企业开展风险防控工作的质量。因此, 要求学校管理层要给予企业产业工作高度的重视与支持, 以保证风险防控工作的顺利开展。促进内控制度建设可以划分为以下几类:第一种企业是集团公司, 由于这类企业具备国有资产保值增值的优势, 其管理者就要做好社会“公仆”的角色。在服务理念的前提下, 清除企业在发展过程中的各种管理障碍, 并制定符合企业发展的内控制度。第二种企业属于科技成果优秀的企业, 有望在未来几年上市的企业。要求企业的领导者在管理上要充分发挥自身的经验对企业的发展进行相应指导。这类企业往往在开始阶段就进行规范化建设, 稳步发展, 为未来的全面发展奠定厚实的基础。第三种企业主要是一些高科技小型企业。这类企业在开始阶段特别需要资产公司的支持, 利用该企业在科技领域上的优势, 得到资产公司在资金上的支持, 促进企业的发展。而对于其他的非主流因素的咨询类企业, 要在企业的能力范围内进行相应支持, 但要时刻留意该类企业的发展态势, 如果该企业不合规经营或连年亏损严重, 应及时停闭, 从而降低企业的风险。

2.3 风险防控的注意事项

校办企业实施风险防控与制定内控制度的目的主要是为了防范校办企业在发展过程中所要面对的风险, 从而保证企业的健康稳步发展与国有资产的保值增值。在当前国内经济不断发展的形势下, 对校办企业而言, 同样存在不进则退的企业发展压力。因此, 学校的高层领导者不仅要切实做好风险防控与内部制度的建设, 还要为企业的发展寻找更佳的发展点。同样, 对于校办企业而言, 企业的管理也需要大量的成本, 内控制度建设也需要成本。因此, 风险防范要能做到恰到好处就行, 而不是过于追求完美的风险防范。比如在内控中的制衡过大, 就会出现反作用力, 就会严重影响企业的经济效益。企业风险防范的措施与内控制度的建设主要是为了提高企业制度的建设意识, 并在实施时体现规范化、常态化以及系统化就行, 保证企业的持续发展, 提高校办企业的经济效益。

3 结语

综上所述, 校办企业必须通过采取事前预控、事中防控以及事后补救等手段, 切实做好企业的风险防控。对于校办企业而言, 要做好风险防控就要合理制定出符合企业发展的内控制度, 也只有通过内控制度的实施进行企业的有效风险防控, 才能促进校办企业的健康稳步发展。

参考文献

[1]刘俊英.校办企业风险防控与内控制度[J].中国高校科技, 2013, 02 (12) .

[2]沈定海.浅淡校办企业的风险防范[N].湖南第一师范学报, 2005, 05 (1) .

[3]王晓.高校校办产业发展模式创新研究[C].西北农林科技大学, 2008, 07 (25) .

7.浅论我国金融企业风险管理制度 篇七

关键词：风险管理；金融企业运作；风控理论

一、背景介绍

风险管理指的是在一个存在风险的环境中，通过合理的手段（包括合理的管理架构流程，科学的计算方法等）将可能的风险降到最低。众所周知金融运作是充满了风险，这种风险包括来自大环境的系统性风险（例如利率变动、汇率变动、政策变动）、来自管理者的操作风险（例如交易黑天鹅等）、来自于交易对手的信用风险等。操作风险的把控方法包括分散权限：在投资交易中如果赋予单个交易者或者部门过大的权限就会有较大的可能带来交易黑天鹅，相关例子包括光大证券乌龙指事件等。针对信用风险国内有诸多信用评级公司对相关实体进行评级进而发到公开其信用信息，降低信用风险，信用风险的例子包括诸多P2P平台跑路事件、债券违约事件等。系统风险是三大风险中较难处理的问题，因为宏观经济变量的未来走向本身就是一个仁者见仁智者见智的事情。总之，风险管理已经成为金融企业运作非常重要的环节。

二、成熟的风险管理架构及风险管理的具体工作

（一）风险管理架构

一个完整的风险架构体系应该包含如下部分：

1.风险管理委员会

风险管理委员会多由公司董事会成员组成。该委员会具有决定公司风险管理的最高权限，其权利包括制定公司的风险管理纲要，制定公司的风险管理制度，任命公司的风控总监。风险管理委员会与公司的投资决策委员会需要保持独立。

2.风控总监

由公司的风险管理委员会任命，为公司风险执行层面的最高领导，领导公司风险管理部。

3.风险管理部

风险管理部属于公司的一级部门。该部门的职责在于根据风险管理纲要，负责公司风险管理的具体事务。包括具体的风险准则的制定、风险流程的审批等。例如对于券商、基金等金融类企业，风险管理部有职责对投资部门的投资决策进行风险评估和项目审批，提供相应的评估意见，并有权对高风险行为进行否决。

进过多次金融危机的冲击，国外的金融企业已经充分认识到了建立完善风控体系的重要性，但是在中国由于各方面因素，在很多金融企业风险管理部门沦为鸡肋。由于目前国内金融市场存在着惨烈的竞争，不少金融企业为了维持企业利润不得不去触碰风险的红线。另一方面，国内的金融企业中，投资决策委员会多由公司高管组成，该委员会在公司具有绝对的强势地位。这种“你管你的，我干我的”的现象在金融企业中已经成为了主流。

（二）风险管理的具体工作

1.风险点的识别

风险管理工作的第一步骤为风险点的识别，也就是说找出可能带来风险的病灶。以光大证券乌龙指事件为例，一个显著的风险点就是：程序化交易的安全隐患。程序化交易速来以其科学性与纪律性诸城，但是一个不容忽视的事实是机器是不具有人的主观应变能力的。我们命令交易系统下单100手，它就下单100手。但是如果由于人工操作的失误在下单数量上多加一个“0”呢？如果由于病毒的公司使得交易系统产生了错误的指令呢？这些都是非常严重的问题。

2.对风险点进行评估

风险点的评估可以包括定量评估与定性评估。以投资类公司为例，风险管理部门需要对首先对投资标的的种类进行定性的识别，例如期货类风险大于股票类风险，股票类风险大于债券类风险；蓝筹股风险大于中小板风险，中小板风险大于新三板风险。在完成对风险的定性评估之后，风险量化团队需要对投资标的进行定量评估进而确定风险等级。风险量化团队多数由具有数学、统计学背景的员工组成。他们基于投资标的历史数据计算出相关的风险指标，例如VaR等。

3.对投资决策进行肯定或者否决

风险管理部门在完成投资标的风险点的识别与评估之后，需要针对评估结果对投资决策进行肯定或者否决。如果某项投资决策超过公司的风险底线，风险管理部门有权限执行其权利对该投资决策进行否决，并出具相关的指导意见。

三、风险管理的在中国金融市场的发展以及人才需求

随着中国的金融市场逐渐开放化，如何防范风险成了各大监管机构和金融企业考虑的重要问题。2015年后半年中国股票市场20年不遇的龙王事件使得监管层将风险控制提升到了一个至关重要的地位。具体措施包括对配资的限制、对私募基金牌照的限制、对市场参与者交易行为的限制等。股灾事件同时给众多市场参与者上了重要的一课，那就是虽然1%概率的事件发生的概率不大，但是一旦发生了那便是灭顶之灾，因此任何的市场参与者不能抱侥幸心理。P2P跑路事件、债券违约事件等，都说明了风险管理是必须要在中国发展的。

随着风险管理在越来越受到中国金融监管部门与金融企业的重视，风险管理人才越来越受到追捧。现在各大高校已经把金融风险管理作为金融经济学专业的核心专业可能，旨在加强学生金融风险管理能力，培养金融风险管理的意识。FRM（风险管理师）考试报考热度越来越大，甚至有赶超CFA等传统证书之势。总之，这些现象是中国金融市场走向健康走向科学的重要信号，未来中国的金融市场将会在一个更加市场化，更加科学化的框架中运行。

参考文献：

[1] 王志诚，周春生.金融风险管理研究进展：国际文献综述[J].管理世界，2006（4）： 158-169.

8.煤矿安全风险分级管控制度 篇八

为进一步做好安全风险分级管控工作，明确管理和作业活动中的潜在风险，全面筛查、系统梳理并严格审查全公司的潜在风险源，有效控制风险的发生，使得风险源的消除、控制更加全面、准确、合理和规范预防事故的发生。

一、目的

明确风险源可能生产的风险及其后果，对风险源进行分级分类、监测、预警、控制。

二、辨识范围

煤矿所有系统及生产经营活动的区域和地点。

三、风险源辨识方法和分级分类

辨识方法：设备、设施风险源辨识采用安全检查表分析法；作业活动风险源辨识采用作业危害分析法。

确认风险等级：风险矩阵表

四、安全风险辨识管理程序

（一）准备工作：

各级管理者要高度重视，在人员、时间、和其他资源上给予支持和保证。成立安全风险管理小组。成员应包括：矿领导、相关部室、区队。各专业成立相应的风险管理小组成员包括：区队、车间的相关管理人员、专业技术人员、班组

长、工作经验丰富的不同工种的现场员工等。

（二）风险管理小组成员必须具备下列素质： 1.具有相关专业知识，熟悉煤矿安全生产技术标准及相关法律法规：

2.熟悉各工种的所有工作任务及每项工作任务的作业工序。

3.熟悉各作业工序中存在的风险源及其后果。4.熟悉作业规程、操作规程、安全技术措施等。

（三）收集风险源辨识依据：

1.相关法律、法现、规程、规范、条例、标准和其他要求。

2.规章制度、作业规程、操作规程、安全技术措施等相关信息。

（四）风险源辩识

1.分专业组织风险源辨识工作。2.确定风险源辨识方法。

风险源辨识基本方法为安全检查表分析法和作业危害分析法。为了保证辨识结果的准确可靠性，在辨识过程中需要进行现场访谈、观察、交流、询问、查阅有关资料。

作业危害分析法用于辨识煤矿现有工作条件下所有工作任务中存在或潜在的风险源。安全检查表分析法用于辨识设备、设施风险源辨识。

3.按照作业危害分析法辨识风险源首先需要以清单的形式列出本单位所有的工作任务及每项任务的具体工序，并组织相关现场作业人员进行审核、完善。

4.按照作业危害分析法进行风险源辨识时应考虑： 4.1三种时态（过去、现在、将来）4.2三种状态（正常、异常、紧急）4.3人、机、环、管四方面的不安全因素： 1）人员的不安全因素

a.操作不安全性(误操作、不规范操作、违章操作）；b.现场指挥的不安全性(指挥失误、违章指挥）；c.失职（不认真履行本职工作任务）；d.决策失误；e.身体状况不佳的情况下工作（带病工作、酒后工作、疲劳工作等）；f.工作中心理异常（过度兴奋或紧张、焦虑、冒险心理等）；g.人员的其他不安全因素。

2）机的不安全因素

ａ.没有按规定配备必需的设备；ｂ.设备选型不符合要求；ｃ.设备安装不符合规定；ｄ.设备维护保养不到位：e.设备保护不齐全、有效；ｆ.防护设施不齐全、完好；ｇ．设备警示标识不齐全、清晰、正确，设臵位臵不合理；h.机的其他不安全因素。

3)环境的不安全因素

环境的不安全因素包括两个方面：一是矿井不良或危险的自然地质条件；二是不良或危险的工作环境两个方面的因素，具体是指：a.水的威胁：ｂ.顶帮的威胁；ｃ.地热威胁；ｄ.瓦斯煤尘爆炸威胁；ｅ.火的威胁；ｆ.瓦斯突出威胁；ｇ.其他自然地质威胁；ｈ.工作地点温度、湿度、粉尘、噪声、有毒气体浓度等超过规定；i.工作地点照明不足；ｊ.工作地点风量（风速）不符合规定；ｋ.采掘设计缺陷（包括井下巷道布局不合理、工作面布臵不合理）：l.施工质量不符合要求：m.巷道路面质量差，标识不齐全、不正确；n.供电线路布臵不合理：Ｏ.作业区域警示标志及避灾线路设臵位臵不齐全、不合理：ｐ.其他工作环境的不安全因素

4）管理的不安全因素

a.组织结构不合理；b.组织机构不健全，机构职责不明晰：c.规章制度不全、不符合实际：ｄ.文件、记录管理不符合要求；ｅ.作业规程、操作规程、安全技术措施的编制、审批、管理不符合规定，贯彻学习不到位；ｆ.未根据风险评估及本单位生产计划编制应急预案，预案不完善、不合理；ｇ.岗位职责不明，设臵不合理；ｈ.员工安全教育、培训不符合规定；l.未开展班组建设活动，没有有效的安全文化．j.其他管理的不安全因素。

4.4可能导致的事故类型

1）瓦斯事故：瓦斯、煤尘爆炸或燃烧，煤（岩）与瓦斯突出，瓦斯窒息（中毒）等。

2）顶（底）板事故：指冒顶、片帮、顶板掉矸、顶板支护垮倒、冲击地压。底板事故视为顶板事故。

3）机电事故：指机电设备（设施）导致的事故。包括运输设备在安装、检修、调试过程中发生的事故。

4）放炮事故：指放炮崩人、触响瞎炮造成的事故。5）水灾事故：指地表水、老空水、地质水、工业用水造成的事故及溃水、溃沙导致的事故。

6）火灾事故：指煤与矸石自然发火和外因火灾造成的事故（煤层自燃未见明火逸出有害气体中毒算为瓦斯事故）。

7）运输事故：指运输设备（设施）在运行过程发生的事故。

8）其它事故：以上七类以外的事故。4.5事故隐患分级

按照安全风险严重程度、安全生产状况等,将安全风险划分为A、B、C三个等级。

A级安全风险:安全风险严重。

（1）瓦斯抽采能力不足或采煤、掘进工作面风排瓦斯量超过 5m³/min、3m³/min;（2）存在超层越界开采、假密闭、假图纸等非法违规行为;（3）煤层易自燃；

（4）未经培训合格或未取得相应资格证的从业人员上

岗作业；

（5）瓦斯超限作业；

（6）排放瓦斯无措施或未严格执行措施；（7）井下无措施使用火电焊；

（8）携带烟草、点火物品入井、井下吸烟；（9）违章放炮。

B级安全风险:安全风险较重。（1）水文地质类型划分为复杂或中等;（2）空顶下作业；

（3）未按贯通措施实施贯通作业；

（4）瓦检员、安监员、火观员，弄虚作假、谎报检查数据；

（5）擅自高定监控断电值或缩小断电范围，导致监控系统不能按规定断电；

（6）“三专两闭锁”不按规定安装或人为造成闭锁失效；（7）井下电气设备失爆；

（8）擅自甩掉电气设备安全保护；（9）扒、蹬、跳车；乘坐皮带、溜子；

（10）违反斜井“行车不行人，行人不行车”规定；（11）擅自使用不完好小绞车；（12）岗位工班中睡觉、脱岗。C级安全风险:安全风险一般。

不属于 A、B级的。

（五）风险源分级分类 1.风险源的风险分析

根据工作程序各个步骤中辨识出的风险源，描述出各种风险源可能导致的风险及其后果，确定事故类型。

2.确定风险源的风险等级

利用风险矩阵法对风险源进行分析，确定风险源的风险等级。风险的大小由风险值来衡量，风险值等于事故发生的可能性与事故可能造成的损失的乘积。具体的衡量方式和赋值方法见风险矩阵表。根据风险值的大小，可将风险分为５个等级（见下表）

风险矩阵6一般风险（Ⅱ）5432低风险（Ⅰ）L1不可能估计从不发生1/100年1中等风险（Ⅲ级）12108642K2很少10年以上可能发生一次1/40年可能造成的损失重大风险（Ⅳ级）***20161284特别重大风险（Ⅴ级）有效类别302520***18126ABCDEF赋值654321人员伤害程度及范围多人死亡一人死亡多人受严重伤害一人受严重伤害一人受严重伤害，需要急救；或多人受轻伤微一人受轻微伤害风险值30-3618-259-163-81-2由于伤害估算的损失（元）500万以上100万到500万这间4万到100万1万到4万2000到1万0到2000风险等级划分风险等级特别重大风险重大风险中等风险一般风险低风险备注 Ⅴ级Ⅳ级Ⅲ级Ⅱ级Ⅰ级JIHG有效类别3456赋值低可能可能发生能发生时有发生发生的可能性10年内可每年内可1年内发生5年内可能发生可能性的衡量能发生一能发生一10次或以发生一次（发生频率）次次上1/10年1/5年1/1年≧10/1年发生频率量化3.制定风险源管理标准与管理措施。4.风险源审核与发布

4.1各区队将风险源辨识及分级分类初稿提交给各专业风险管理小组审核，进一步修订完善，对风险源进行归类总结，形成各专业风险概述。

4.2矿级安全风险管理小组对风险源辨识及分级、分类修改稿进行最终审核，定稿后各单位组织本单位员工贯彻学习。

（六）风险源增减与升降级管

1.各单位根据生产组织发现新问题和新情况，随时对风险源进行辨识评价，风险源的增减与升降级管理，安全风险分级管控管理办公室负责监督、控制。

2.当发生以下情况时，应及时进行风险源辩识、评价。2.1新水平、新采（盘）区、新工作面设计前。2.2生产系统、生产工艺、主要设施设备、重大灾害因素等发生重大变化时。

2.3启封火区、排放瓦斯、突出矿进过构造带及石门揭煤等高危作业实施前，新技术、新材料试验或推广应用前，连续停工停产1个月以上的煤矿在复工复产前。

2.4本矿发生死亡事故或涉险事故、出现重大事故隐患，或所在省份煤矿发生重特大事故后。

3.每年年底由安全风险分级管控管理办公室组织风险管理小组对各单位风险源进行全面的辨识、评价，总结当年风险源管理的经验，制定下年度风险源管理的措施。

（七）风险源管理、管控 1.风险源管理的模式

1.1重大以上安全风险填写清单、汇总造册，按照职责

范围报告属地负有安全生产监督管理职责的部门。

1.2矿级负责重大以上安全风险的管控；中等风险和一般风险由区队负责管控；低风险由班组负责管控。

2.风险源管控的措施

2.1重大安全风险管控措施由矿长组织实施，确保有工作方案、人员、资金保障。对重大风险源采取设计、代替、转移、隔离等技术、工程手段，制定重大安全风险管控措施。

2.2划定重大安全风险区域，设定重大风险区域作业人员人数上限并在该区域挂牌警示。

五、教育培训

（一）经营办组织对入井人员和地面关键岗位人员，进行年度和专项安全风险辨识评估结果、与本岗位相关的重大安全风险管控措施的教育培训。

（二）经营办每年对安全风险辨识评估工作人员至少组织一次安全风险辨识评估技术学习，并且要有培训计划、大纲、课程安排及考勤、教案及课件、考试试卷与成绩。

六、考核办法

（一）未按规定进行安全风险辨识活动的单位，罚单位主要负责人各500元；风险辨识不认真，辨识内容不清晰的，罚主要责任人300元。

（二）班前会未组织员工对重点工作任务，安全风险辨识评估罚队长100元。

（三）岗位员工上岗前未严格按照《安全确认单》对上岗区域进行安全风险辨识的，罚责任人100元；凡发现安全风险未及时处理和汇报的，罚责任人100元。

（四）各业务部门对安全风险辨识评估的结果未按要求进行跟踪落实闭合管理的，罚责任单位正职100元。

9.企业安全风险评估制度 篇九

1.总则

为加强公司安全生产风险管理和岗位风险控制，预防事故发生，实现安全技术、安全管理的标准化和规范化，制定本制度。

1.1适用范围

本制度适用于生产装置、设备、设施、贮存、运输的风险评价与控制，适用于是作业现场、生产经营活动的正常与非正常情况，包括新改扩建项目的规划、设计、和建设、投产、运行拆除、报废各阶段的风险评价、风险控制、风险信息更新以及重大危险源的风险管理。

2.管理职责

2.1安全生产部是风险评价的归口管理部门，负责确定公司内部风险评价标准，考核、验收并指导各服务部的风险评价、控制效果。

2.2各服务部安全员负责组织本部门风险评价工作，负责建立、更新本部门重大危险源档案，负责本部门风险的分析记录、审查与控制效果验收。

2.3各级岗位人员应参与风险评价与风险控制工作。

3.管理内容

3.1危险源辨识、风险评价、风险控制活动的实施步骤

3.1.1部门负责人是本部门安全第一责任人主持风险评价活动，成立评价组织。

3.1.2收集识别国家、行业有关法律、法规、标准、规程的有关规定，组织职工学习与之相关的内容。

3.1.3全员以岗位为部门对作业活动进行分解。

3.1.4以岗位为部门收集整理辨识危害因素、风险评价结果及控制措施，逐级进行讨论签字后，提交本部门评价组织。

3.1.5评价组织成员通过定性或定量评价，确定评价目标的风险等级。

3.1.6辨识出的重大危险源，评价组织成员必须实施现场检查，明确危险有害因素。

3.1.7评价组织根据评价结果，确定风险评价等级。

3.1.8安全生产部根据评价结果，分析风险控制管理等级，根据管理等级对风险控制措施进行实施与管理。

3.2风险控制措施的选择

选择控制措施时，应考虑：

3.2.1控制措施的可行性和可靠性；

3.2.2控制措施的先进性和安全性；

3.2.3控制措施的经济合理性。

3.3控制措施的内容应包括：

3.3.1工程技术的措施，采取先进的科学技术和先进的装备，实现本质安全；

3.3.2管理措施。学习吸取先进的管理经验，规范安全管理；

3.3.3教育措施，采取有效的教育方法和手段，达到提高从业人员的操作技能和安全意识的目的；

3.3.4个人防护措施，根据岗位职业卫生需要配备的防护用品，保证防护用品质量，减少职业伤害和职业危害。

3.4风险等级的分级管理

3.4.1确认为重大和较大风险等级的，由公司进行管理。各服务部逐级设置风险控制设施，由公司领导最终签字确认。安全生产部监督控制措施的实施，定期监督检查，确保重大和较大风险控制的有效性。

3.4.2确认为中等风险等级的，由部门进行管理。部门逐级设置风险控制措施，由部门领导最终签字确认。部门主管人员监督控制措施的实施，定期监督检查，确保中等风险控制的有效性。

3.4.3确定为可接受风险等级的，由班组进行管理。班组监督控制措施的实施，并定期监督检查，确保可接受风险控制的持续有效性。

3.5风险评价时机与频次

3.5.1安全生产部不间断的组织风险评价工作，识别与生产经营活动有关的风险，采取切实可行的控制措施控制风险，每年至少对风险控制结果检查、评审一次，确认控制措施的有效性。

3.5.2风险评价一般于每年9至10月份由安全生产部组织一次，当下列情况发生时，应及时进行风险评价；

3.5.2.1有新的或变更的法律法规或其他要求出台时；

3.5.2.2操作变化或工艺改变时；如：新建、改建、扩建、技改项目；

3.5.2.3作业现场、生产经营活动非正常进行时；

3.5.2.4有对事故、事件或其他信息产生新的认识时；

3.5.2.5组织机构发生大的调整时。

3.6风险管理的培训

定期对职工进行风险管理培训，培训内容包括：安全生产法律法规、标准、规定及其他要求；危险因素识别、风险评价方法；危害辨识与风险评价结果，风险控制措施和应急预案等。增强职工的风险意识，使其认识到所在岗位的风险，并掌握控制风险的技能。

4.附则

4.1本制度由安委办负责解释。

10.企业安全风险评估制度 篇十

摘 要 制约新通则执行力度和效果的主要是缺少相应建立引导、督促、鼓励执行的具体制度。应依据新通则及相关法律制度，建立财务管理评估制度，为推行新通则提供有力保障，加快提升企业的财务管理水平，在财政部不直接干预企业经营活动的前提下，确保会计准则制度得到有效的执行。

关键词 新通则完善企业财务管理 理评估制度

财政部2006年底发布的《新企业财务通则》（以下简称新通则）是规范和指导企业财务行为的纲领性文件，对加强企业财务管理、控制财务风险做出了系统的规定。企业财务管理评估制度与新通则关系密切：新通则根据资金管理流程和财务实质，将纷繁复杂的企业财务行为归纳为企业财务管理体制、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等方面，为企业的财务管理评估制度的构建了完整的制度框架；新通则为各级财政部门对企业进行外部财务监督提供了依据。企业财务管理评估是财政部门未来开展财务监督的主要手段。从实践经验看，一项规章能否在企业中得到切实执行，取决于企业自身是否主动执行规章和规章制定部门是否设计了有力的保障机制。

一、企业财务管理评估制度的基本框架的主要内容

（一）总则。明确评估的依据、目的、适用范围、指导原则。

（二）评估对象。目前，我国仅国有及国有控股企业就超过11万家。对所有企业都进行评估，显然不可行。而要从数量众多的企业中确定评估对象，既要看评估部门当年的宏观管理需要和可能投入评估工作的人力、财力资源，又要看企业的影响力及其发生财务风险的可能性。

（三）评估内容。1.企业内部财务管理环境，如企业的内部治理结构和财务管理体制。2.内部财务制度的健全性，如企业建立的财务制度是否符合国家有关法律法规和新通则的规定，以及适应企业实际业务的复杂程度和管理需要。3.内部财务制度的有效性，如企业已建立的制度是否得到了有效执行，财务管理中出现的问题是否得到了及时纠正。

（四）评估方法。包括问卷调查法、访谈法、讨论会法、业务流程分析法、穿行测试法、重新执行法、实地观察法、文件审阅法、演绎法、指标分析法、核查表法、抽样法等。不同方法应有不同用途，有些评估内容需要运用不同方法、从不同角度互相验证。

（五）评估流程。评估工作至少要分三个阶段进行：一是准备阶段，如财政部门确定评估对象并开展培训、企业制定自我评估实施方案；二是实施阶段，企业组织自我评估，如集团母公司对成员企业进行评估；三是结束阶段，财政部门综合评定结果，并予公示。实际工作中，财政部门和企业有时需要委托中介机构进行评估。因此，评估制度应对中介机构的资质做出原则要求，以保证评估质量。

（六）评估结果及其使用。评估结果是财政部门对被评估企业一定期间（一般为一年）的财务管理状况所作的判断，除了作为财政部门监督企业财务、实施财政政策、分配财政资金的参考依据外，还应当向企业反馈并肯定成绩，或者提出改进建议，便于企业加强财务管理。必要时，可以考虑以适当的形式向公众披露。

（七）附则。明确财政部门和企业的权利和义务，以及二者违反评估制度规定应承担的法律责任等。

二、企业财务管理评估的基本原则

在企业财务管理评估对象的选择、评估流程的设计、评估内容的安排、评估结果的判断等方面，财政部门应当遵循以下原则：

（一）重要性原则。即要求评估主体在评估工作量和评估效益之间进行权衡，以最低的成本取得最佳的效益。

（二）适应性原则。评估主体应根据评估对象的实际情况，调整和选择评估程序、方法及重点内容，并以是否能够适应企业控制自身特有财务风险的需要，来判断财务管理的优劣。

（三）公正性原则。评估主体应充分发挥企业财务管理评估作为政府外部监管手段的特点和优势，确保评估结果的独立性和权威性。

（四）导向性原则。评估主体应树立服务意识，通过评估引导企业健全财务管理制度，进而在全社会推广先进的财务管理经验。

三、企业财务管理评估的流程

由于企业财务管理评估工作具有专业性较强且实地评估工作量较大的特点，财政部门开展工作时，应尽可能借助社会中介机构如评估机构、咨询公司、会计师事务所等的力量，以及借鉴企业内部财务监督的成果。

一般情况下，中介机构接受财政部门的委托，对企业财务管理进行评估。上市公司的内部控制相对较为健全，在委托中介机构对其内部控制进行评估之外，还要接受来自国家证券监管、审计等部门的外部监督。因此，财政部门在评估这类企业时，可借鉴企业内、外部的审计和监督检查结果。对于集团母公司控制有效或者中介机构、有关政府部门认可其内部控制有效性的企业，财政部门可简化评估程序及内容，可以仅就某方面的财务管理情况进行评估，或不再评估。

四、企业财务管理评估结果的等级划分

评估结果的分类描述，主要是定量和定性两种思路。定量就是打分数，以分数高低描述优劣，适用于评估主体需要对评估对象进行排序的情形，缺点是对评分标准的科学性要求很高。定性适用于评估主体需要对评估对象进行分类并采取不同的策略，缺点是主观性较强。在定性描述时，可将被评估企业划分为正常、基本正常、关注、失控四个等级。对企业特定期间财务管理进行的特征描述和等级划分，具体如下：

（一）内部财务管理环境和内部财务制度体系。财务管理正常的企业，其内部财务管理环境优良，内部财务制度体系完备，覆盖了企业财务管理的各项。要素和各项财务活动，内容合法合规，且与企业经营目标相符。而企业财务管理失控的企业，内部财务管理环境较差，内部财务制度不能覆盖企业财务管理的主要财务活动，存在内部规定与国家统一财务制度不一致的问题。

（二）内部财务制度的执行情况。财务管理正常的企业，其内部财务制度得到有效的执行，内部财务管理的实际流程与制度规定相符，能够及时处理内部违规行为，及时解决发现的内部财务管理薄弱问题。而财务管理失控的企业内部财务制度未得到有效执行，内部存在重大违规行为，财务管理不能正常发挥防弊纠偏功能，违规行为不能得到及时处理，发现的内部财务管理问题不能及时解决。

（三）财务风险的控制情况。财务管理正常的企业，表现为生产经营正常，近3年能够及时、足额偿还贷款本息，支付工资以及缴纳税费等。而财务管理失控的企业，表现为评估期间有拖欠贷款本息、职工工资、社会保险费、税款及应付利润的情况，或者连续亏损，已出现资不抵债情况，或者管理层频繁变更，或者财务部门已无法正常履行职责等。

（四）“例外”事项。这是属于“一票否决”的事项。例如，企业评估期间只要出现了重大财务舞弊事件，无论财务管理的其他方面情况如何，都不能划为“正常”和“基本正常”，而只能劃为“关注”或“失控”。对于评估结果属于“正常”和“基本正常”两级的企业，财政部门应予肯定，成功经验可以推广。对于评估结果属于“关注”的企业，财政部门应向企业出具警示通知，指出企业财务管理存在的不足及可能出现的后果，提出采取具体措施加强管理。对于评估结果属于“失控”的企业，财政部门应下达整改通知，对企业的整改过程进行跟踪监督，并为企业实施整改提供必要的政策咨询服务。

五、企业财务管理评估制度的适用范围

11.企业安全风险评估制度 篇十一

严格的审计程序、规范的实际操作是确保审计行为合法、保证审计质量的前提。在经济责任审计中, 要坚持“先审后离”的原则。在审计实践上, 明确操作规程, 要在执行审计的各个环节实行分级负责制。首先要在认真搞好审计调查的基础上对被审计单位的内部控制制度的健全与否进行评价, 据此编制详细的审计方案, 提出重点审计范围。在实施审计前按规定时间送达《审计通知书》, 在进点审计时, 要及时与被审计单位职工代表、中层干部、财务人员沟通, 听取被审计对象作述职报告, 要求就所提供的会计资料的真实、合法、完整性做出承诺。公布审计小组办公地点及人员名单和联系方式, 以利群众及时反映情况。在审计过程中, 要以会计报表为总揽。以资本运营轨迹为主线, 以会计信息质量、资产保值增值为重点展开审计。有关的审计证据, 审计底稿都必须有审计员、复核员签字。关键的审计证据要有被审计单位的签字或盖章, 现场审计结束后, 应及时与被审计对象交换意见, 认真听取被审计对象对审计查出问题的解释。审计报告写好后, 按规定时间及时反馈被审计对象征求意见, 对提出的意见认真分析, 其中正确部分予以采纳, 在此基础上及时向有关单位和个人提出正式的审计报告。

二、突出重点、兼顾一般

经济责任审计由于涉及到被审计对象经济活动的方方面面, 工作量比较大, 因此, 不能把方方面面的工作都作为重点进行审计, 这样做, 时间和精力上都不够, 因此, 要抓好重点审计方面, 所谓重点, 一是审计调查中发现的倾向性问题, 二是经济活动中容易出现违纪行为的环节。一般在以下环节容易出现问题:首先是单位的往来账项, 有些单位为了某种目的将单位的收入列入应付款中, 或虚列的成本 (费用) 据为己有, 其次是利用虚假发票报账套现, 这种情况一般有两种:一种是以大宗采购的名义, 另一种是利用工程款的名义。第三是将收入不上账, 账外私设“小金库”, 第四是在国家安排的专项资金中任意增加开支项目, 第五是在工程建设中任意增加工程项目和内容, 第六是随意处置固定资产, 另外, 应注意对单位重大经济决策有无失误进行跟踪问效。在抓住以上重点问题的基础上, 兼顾其他经济活动, 力争使经济责任审计的风险降低到最低。

三、分清责任、准确评价

经济责任审计的最终结果是在审查被审计对象任职期间各项经济活动的基础上, 对其是否承担相应的经济责任进行区分, 然后给出客观公正的评价。因此, 审计人员在查清事实的基础上, 首先注意正确区分以下两个方面的责任:第一是集体决策和个人决策的责任, 第二是前任领导与现任领导的责任。其次, 对查实的问题要正确定性。正确定性是写好经济责任审计评价的前提。这里主要是对照国家、地方、部门的有关政策法规将查实问题对号入座, 对有些政策不明确的, 不能自作主张, 应提交上级领导裁定。应注意解决好合理不合法的问题, 在正确定性的基础上, 写出恰如其分的评价。

四、加强宣传, 统一认识

鉴于内部审计机构的地位有别于外部审计的实际情况, 应加强对内部经济责任审计工作的宣传力度。通过宣传, 达到以下目的:首先, 进一步提高单位对经济责任审计工作的领导。领导的重视是开展好这项工作的基本保证。如果单位领导对此项工作不重视, 则经济责任审计的质量和发挥的作用将受到制约。其次, 通过宣传, 使职工群众对经济责任审计的内容、范围等的认识有进一步的提高, 从而达到能够客观公正的评价经济责任审计作用的目的, 避免由于期望值过高, 而产生误解。第三, 通过宣传, 进一步加强内部审计机构与相关部门的协商沟通, 使相关部门充分认识到经济责任审计要想使经济责任审计真正发挥作用, 必须由企业有关部门协同工作, 共同努力。在统一认识的基础上, 可以探讨对重要岗位领导干部的离任审计实行交叉审计或委托审计, 以避免目前内部经济责任审计过程中普遍存在的审计环境风险。事实上, 加强宣传是为了统一认识, 其目的是为内部经济责任的顺利开展创造一个好的外部环境, 从而尽可能地减少由于客观外部条件的制约而造成的审计风险。

五、提高素质, 强化队伍

经济责任审计的风险多种多样, 但其中最大的风险是由于审计人员素质低, 不具有专业胜任能力形成的风险。因此, 如何提高审计人员素质, 加强审计队伍建设是防范经济责任审计风险的最主要的环节。提高人员素质, 加强审计队伍建设应从以下几个方面入手:一是切实加强审计人员职业道德教育。使审计人员能够真正做到爱岗敬业。因为审计人员职业道德水平的高低和工作责任心的大小, 将直接影响到审计风险的大小。二是不断提高审计人员的业务素质。由于经济责任审计内容多而且复杂, 要求审计人员具备过硬的业务水平才能胜任。因此, 单位每年都应该安排审计人员进行一定时间的培训。审计人员也要注意岗位自学, 通过学习, 不断更新知识, 以适应不断变化的外部环境对审计人员的业务素养的要求。三是在队伍建设中, 要注意审计人员知识结构体系的多样性。注意引进专业技术人员, 计算机技术人员和基建工程技术人员, 使审计人员的知识结构不断趋于合理化, 以避免由于审计人员知识结构单一化而导致的审计风险。四是建立健全经济责任审计的内部控制制度。从制度上对审计人员在经济责任审计过程中的行为加以制约, 教育审计人员时刻增强风险防范意识, 充分认识经济责任审计风险存在的客观性和严重性, 自觉规避审计风险。

总之, 经济责任审计的风险无处不在, 有些我们已经识别到, 有些可能还没有识别到。因此, 我们应在实际工作中不断总结并提出相应的防范措施, 以促进经济责任审计持续深入的开展。

摘要：随着经济的迅速发展, 科技水平的快速提高, 我国各行业的市场竞争越来越激烈, 在市场经济条件下, 现代企业只有寻求经济效益的最大化, 才能更好的生存和发展。经济责任审计工作已成为近几年国有企业内部审计机构的一项重要工作。由于经济责任审计结论是建立在审计人员专业胜任能力和职业判断的基础之上, 受各种主客观因素的影响, 内审机构发表的经济责任审计报告就存在着偏离客观事实的可能性, 这种可能性有时会给审计结论的使用部门产生误导, 同时也会引起被审计人提起申诉, 导致审计人员需要对后果承担责任, 这就是经济责任审计的风险。本文拟就国有企业经济责任审计风险产生的原因及如何有效防范经济责任审计风险进行探讨。

12.安全风险研判与承诺公告制度 篇十二

安全生产风险研判和安全承诺公告管理制度

1、目的

为贯彻执行国家有关安全生产方针、政策和法规的要求，切实做好公司各项安全管理工作，结合各级政府关于安全承诺的管理要求，落实安全生产，保障公司在安全生产风险可控，杜绝公司财产损失和伤亡事故的发生，充分落实公司在安全管理上的主体责任，同时，更的接受社会舆论的监督，特制定本制度。

2、适用范围

适用********股份有限公司范围内各车间、职能部门、班组、各岗安全生产管理。

3、规范性引用文件

《中华人民共和国安全生产法》 《江苏省安全生产条例》

《江苏省危险化学品生产企业安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设工作方案》

《应急管理部关于全面实施危险化学品企业安全风险研判与承诺公告制度的通知》

4、安全承诺分解汇报内容及程序

4.1班组级研判内容及上报程序：

4.1.1汇报班前安全会是否正常召开，召开过程中是否进行安全风险研判（不定期通报由安全部下发的各地典型生产安全事故）4.1.2生产装置是否存在生产安全隐，（温度、压力、液位、连锁系统等）问题是否己解决，是否己汇报

4.1.3班组人员劳动防护用品佩戴是否合格，且班组劳动防护用品是否有损坏、丢失

4.1.4特种设备运行是否正常 4.1.5消防器材有无损坏，是否缺失 4.1.6新入职员工是否进行三级安全教育

4.1.7是否涉及动火、受限空间等特殊作业，是否开具相关票证 4.1.8涉及罐区、仓库等重大危险源、危险工艺装置的安全设施配备是否完好、设用并可靠运行

4.1.9涉及开停车操作是否制定开停车方案

4.1.10涉及试生产的是否制定试生产方案并经专家论证 4.1.11风险辨识过程中的风险管控措施是否落实有效

4.1.12班组长负责将研判表最终签字确认后，于9：00前上报车间主任，各班组长对汇报内容真实性负责。4.2车间级研判内容及上报程序：

4.2.1车间各班组是否召开班前安全会，进行安全风险研判； 4.2.2各班组是否按要求不定期的通报由安全部门下发的各地典型安全生产事故

4.2.3是否存在安全生产隐患（温度、压力、液位、连锁系统等）问题是否己解决，是否己汇报

4.2.4本车间劳动防护用品佩戴是否合格，且班组劳动防护用品是否有损坏、丢失

4.2.5特种设备运行是否正常 4.2.6消防器材有无损坏，是否缺失 4.2.7新入职员工是否进行三级安全教育

4.2.8是否涉及动火、受限空间等特殊作业，是否开具相关票证 4.2.9涉及罐区、仓库等重大危险源、危险工艺的装置的安全设施配备是否完好、投用并可靠运行

4.2.10涉及开停车操作是否制定开停车方案

4.2.11涉及试生产的是否制定试生产方案并经专家论证 4.2.12风险辨识过程中的风险管控措施是否落实有效 4.2.13车间隐患整改情况是否落实

4.2.14车间主任每日汇总班组研判情况，核准签字后于每日9：30前汇报安全部门，并对上报内容真实性负责。4.3安全部门研判及汇总程序： 4.3.1各部门上报情况分类汇总 4.3.2公司安全管理工作开展情况 4.3.3规章制度、操作规程执行情况 4.3.4公司重点防火部门管控情况 4.3.5公司动火等特殊作业的整体管控情况 4.3.6公司安全教育开展情况

4.3.7公司检查及隐患排查整改落实情况 4.3.8公司“三违”查处情况 4.3.9安全部每日审查各部门研判安全工作开展情况，9：45上报公司总经理，并对上报内容真实性负责。4.4公司安全承诺公告内容及方式

4.4.1公司状态：主要公告公司当天生产运行状态和可能引发安全风险的主要活动。如有几套生产装置，期中几套运行，几套停产，厂区内是否存在特殊作业及种类、次数，是否存在检维修及承包商作业，是否处理开停车、试生产阶段等。

4.4.2公司安全承诺：公司在进行全面安全风险研判的基础上，落实相关的安全风险管控措施，由主要负责承诺当日所有装置、罐区是否处理安全运行状态，安全风险是否得到有效管控。

4.4.3各部门负责人亲自审核后签字上报《安全风险研判报告》至安全部门，最终由总经理研判后予以签发公告。4.4.4安全部门负责每日10点更新显示屏内容。5公告实施：

5.1每日实施安全承诺公告前，各车间、部门负责人要结合本车间、部门实际，全面掌握安全生产各项工作情况，亲自调度，保证本车间、部门生产经营活动的安全措施符合国安全标准要求。

5.2各车间、部门负责人、公司主要负责人外出或出差时，应委托一名具备能力的代理人，履行安全公告工作，确保公司安全风险时时可控，并接受社会监督。5.3公告方式：

1、公告时间：每天上午10时更新，至次日上午10时。

2、公告地点********二道门南侧 5.4基本条件：

公司存在下列情形之一的，不得向社会发布安全承诺公告：

1、没有建立完善的安全风险研判与承诺公告管理制度，相关职责没有层层落实的；

2、3、重大隐患没有制定治理措施的；

动火等特殊作业管理措施不符合有关标准要求的，当天对重点装置、罐区及动火等特殊作业没有进行安全风险研判和采取有效控制措施的；

4、5、特殊时段没有带班值班企业负责人的。

13.食品安全风险管理制度 篇十三

第二条食品安全风险监测是系统持续收集食源性疾病、食品污染以及食品中有害因素的监测数据及相关信息，并综合分析、及时报告和通报的活动。其目的是为食品安全风险评估、食品安全标准制定修订、食品安全风险预警和交流、监督管理等提供科学支持。

第三条国家卫生健康委会同工业和信息化部、商务部、海关总署、市场监管总局、国家粮食和物资储备局等部门，制定实施国家食品安全风险监测计划。

省级卫生健康行政部门会同同级食品安全监督管理等部门，根据国家食品安全风险监测计划，结合本行政区域的具体情况，制定本行政区域的食品安全风险监测方案，报国家卫生健康委备案并实施。

县级以上卫生健康行政部门会同同级食品安全监督管理等部门,落实风险监测工作任务,建立食品安全风险监测会商机制，及时收集、汇总、分析本辖区食品安全风险监测数据，研判食品安全风险，形成食品安全风险监测分析报告，报本级人民政府和上一级卫生健康行政部门。

第四条卫生健康行政部门重点对食源性疾病、食品污染物和有害因素基线水平、标准制定修订和风险评估专项实施风险监测。海关、市场监督管理、粮食和储备部门根据各自职责，配合开展不同环节风险监测。各部门风险监测结果数据共享、共用。

第五条食源性疾病监测报告工作实行属地管理、分级负责的原则。县级以上地方卫生健康行政部门负责辖区内食源性疾病监测报告的组织管理工作。

县级以上地方卫生健康行政部门负责制定本辖区食源性疾病监测报告工作制度，建立健全食源性疾病监测报告工作体系，组织协调疾病预防控制机构开展食品安全事故的流行病学调查。涉及食品安全的突发公共卫生事件相关信息，除按照突发公共卫生事件的报告要求报告突发公共卫生事件管理信息系统，还应当及时向同级食品安全监督管理部门通报，并向上级卫生健康行政部门报告，其中重大事件信息应当向国家卫生健康委报告。

第六条接到食品安全事故报告后，县级以上食品安全监督管理部门应当立即会同同级卫生健康、农业行政等部门依法进行调查处理。食品安全监督管理部门应当对事故单位封存的食品及原料、工具、设备、设施等予以保护、封存，并通知疾病预防控制机构对与事故有关的因素开展流行病学调查。

疾病预防控制机构应当在调查结束后向同级食品安全监督管理、卫生健康行政部门同时提交流行病学调查报告。

第七条国家食品安全风险监测计划应当征集国务院有关部门、国家食品安全风险评估专家委员会、农产品质量安全评估专家委员会、食品安全国家标准审评委员会、行业协会以及地方的意见建议，并对有关意见建议认真研究吸纳。

第八条食品安全风险监测应当将以下情况作为优先监测内容：

(一)健康危害较大、风险程度较高以及风险水平呈上升趋势的;

(二)易于对婴幼儿、孕产妇等重点人群造成健康影响的;

(三)以往在国内导致食品安全事故或者受到消费者关注的;

(四)已在国外导致健康危害并有证据表明可能在国内存在的;

(五)新发现的可能影响食品安全的食品污染和有害因素;

(六)食品安全监督管理及风险监测相关部门认为需要优先监测的其他内容。

第九条出现下列情况，有关部门应当及时调整国家食品安全风险监测计划和省级监测方案，组织开展应急监测：

(一)处置食品安全事故需要的;

(二)公众高度关注的食品安全风险需要解决的;

(三)发现食品、食品添加剂、食品相关产品可能存在安全隐患，开展风险评估需要新的监测数据支持的;

(四)其他有必要进行计划调整的情形。

第十条国家食品安全风险监测计划应当规定监测的内容、任务分工、工作要求、组织保障、质量控制、考核评价措施等。

第十一条国家食品安全风险监测计划由具备相关监测能力的技术机构承担。技术机构应当根据食品安全风险监测计划和监测方案开展监测工作，保证监测数据真实、准确，并按照食品安全风险监测计划和监测方案的要求及时报送监测数据和分析结果。国家食品安全风险评估中心负责汇总分析国家食品安全风险监测计划结果数据。

第十二条县级以上疾病预防控制机构确定本单位负责食源性疾病监测报告工作的部门及人员，建立食源性疾病监测报告管理制度，对辖区内医疗机构食源性疾病监测报告工作进行培训和指导。

第十三条县级以上卫生健康行政部门应当委托具备条件的技术机构，及时汇总分析和研判食品安全风险监测结果，发现可能存在食品安全隐患的，及时将已获悉的食品安全隐患相关信息和建议采取的措施等通报同级食品安全监督管理、相关行业主管等部门。食品安全监督管理等部门经进一步调查确认有必要通知相关食品生产经营者的，应当及时通知。

县级以上卫生健康行政部门、农业行政部门应当及时相互通报食品、食用农产品安全风险监测信息。

第十四条县级以上卫生健康行政部门接到医疗机构或疾病预防控制机构报告的食源性疾病信息，应当组织研判，认为与食品安全有关的，应当及时通报同级食品安全监督管理部门，并向本级人民政府和上级卫生健康行政部门报告。

第十五条县级以上卫生健康行政部门会同同级工业和信息化、农业农村、商务、海关、市场监管、粮食和储备等有关部门建立食品安全风险监测会商机制，根据工作需要，会商分析风险监测结果。会商内容主要包括：

(一)通报食品安全风险监测结果分析研判情况;

(二)通报新发现的食品安全风险信息;

(三)通报有关食品安全隐患核实处置情况;

(四)研究解决风险监测工作中的问题。

参与食品安全风险监测的各相关部门均可向卫生健康行政部门提出会商建议，并应在会商会前将本部门拟通报的风险监测或监管有关情况报送卫生健康行政部门。会商结束之后，卫生健康行政部门应整理会议纪要分送各相关部门，同时抄报本级人民政府和上级卫生健康行政部门。

会商结果供各有关部门食品安全监管工作参用。

第十六条县级以上卫生健康行政部门根据食品安全风险监测工作的需要，将食品安全风险监测能力和食品安全事故流行病学调查能力统筹纳入本级食品安全整体建设规划，逐步建立食品安全风险监测数据信息平台，健全完善本级食品安全风险监测体系。

第十七条对于拒绝、阻挠、干涉工作人员依法开展食品安全风险监测工作的，技术机构和人员提供虚假风险监测信息的，以及有关管理部门未按规定报告或通报食品安全隐患信息的，工作不力造成严重后果的，按照《食品安全法》等相关规定追究法律和行政责任。