2024年审计稽核部工作计划

2024年审计稽核部工作计划（共8篇）

1.2024年审计稽核部工作计划 篇一

信用社审计稽核部经理竞聘演讲稿

各位领导、各位评委、同志们：

大家好!首先非常感谢大家给我一次这样的机会!我叫**，现年**岁，中共党员，大专文凭，助理经济师。83年5月参加信用社工作，先后任会计、主任等职，98年8月调任联社稽核员至今。

我竞聘的岗位是审计稽核部经理。我之所以竞聘这个岗位，首先是因为我熟悉这个岗位;其次是我热爱这个岗位;再次是因为我具备在这个岗位上干好这份工作的能力，并且有信心、愿意为干好这份工作而不懈地努力。

98年8月，我调到联社搞稽核工作后，一直从事对信用社的经营和管理的检查。从分组稽核到独立稽核，从责任的不明确到各自承担责任，从多次换片稽核到集中抽查，从联社的拉网式检查到上级抽查，我所稽核范围内的工作质量都得到了认可;特别是被上级抽调到

其他地方进行检查，我都能很熟悉地按照业务管理要求如实地反映经营成果。近十年的稽核工作使我养成了职业习惯，使我更加热爱这份工作，娴熟的业务使我更加珍惜这份工作。

能力来自专业知识和实践经验。我当过3年信用社会计，懂得账务处理，我当过XX年社主任，深知管理与经营，我有近十年的稽核检查阅历，我更懂得检查的技巧。我的能力还体现在我对工作的研究和工作技能的不断提高。

(一)我熟知审计稽核工作的职责要求。审计稽核工作职责主要有5个方面：

1、按照党和国家的方针政策、金融法律法规及上级行业管理部门的规章制度规定，组织实施审计稽核工作(即：按照法律法规组织实施审计稽核，发现问题、提出意见和建议);

2、审计稽核辖内信用社各项业务经营的真实性，坚决杜绝业务经营中的虚假经营行为，改善信用社业务经营状况，按照安全、流动、效益的原则稳健发展(即：按照“三性”反

映经营的真实性，制止虚假现象);

3、组织开展信用社网点审计稽核工作，拟定审计稽核方案、完成审计稽核报告、作出审计稽核结论和处理意见。并对中高级管理人员的离任进行离岗审计，作出书面审计报告(即：真正体现稽核检查的完整性、真实性和原则性);

4、分析反馈经济、金融业务活动情况动态和审计稽核工作情况，负责向理事长、主管领导和上级审计稽核部门报告工作，对有关方针政策、规章制度在执行中遇到的问题，提出整改意见和建议(即：如实反映问题，做实各项报告工作);

5、负责管理联社驻片稽核员工作，定期不定期对审计稽核人员进行业务技能培训，不断提高审计稽核人员的业务水平(即：进一步加强全体稽核人员的自身要求和技能的提高)。我认为5项职责中，最重要的就是确保检查的“真实性”。

(二)我能把握审计稽核工作的延伸要求。从审计稽核的延伸角度看，主要是如何反映经营的真实成果和经营过

程中所隐藏的、潜在的风险度，同时要很严肃地对各种不良信息(主要包括：迟到信息、虚假信息、经常性调整信息等)进行披露，为决策层提供可靠的、具有科学性的决策依据;作为后台作业的审计稽核部门，对正确反映经营过程中的潜在风险的查找十分重要，就目前的农村信用社经营管理而言，首先要把操作风险压到零，以零为稽核目标;其次就是要关注经营对象的信用风险和市场风险，我们要找准信用风险、市场风险与经营效益的平衡关系，要把效益放在经营全过程的第一位，围绕效益抓经营、抓管理。要求稽核人员要时刻关注信用环境和市场变化，并能举一反三地透视经营中的隐藏风险。

(三)我能适应审计稽核工作对农村信用社业务发展的要求。随着农村信用社改革的不断深入，要求稽核工作者要不断地更新知识，按照新业务发展的需求，按照农村金融发展的要求去工作;近年来，我学习了“商业银行审计”和“农

村信用社稽核”，特别是法人社改革后，乃至农村合作银行成立后，我更认识到稽核的独立性和权威性，审计稽核岗位的工作职责会更显它的作用

(四)我深知审计稽核工作对整个信用社发展要求。为了更好促进信用社整体工作向着健康稳健的方向发展，审计稽核工作会越来越显得重要，它是护卫战士，是保驾护航的先锋。这就要求稽核人员怎样从后台瞄准前台，盯住中台，发挥监督作用。有人说老硬，稽核工作认死理，我认为这就是原则，是坚持原则的表现，对影响信用社发展的行为和违规操作的现象就应该理直气壮地指出，并加以纠正。

由于审计稽核工作的重要性所在，我愿意为之付出。如果组织安排我负责这项工作，我将按照联社的工作计划和上级稽核部门的要求，做好以下工作：

1、制定工作计划，明确稽核重点。改变稽核思路，重点从主要负责人抓起，待客户经理制和会计委派制实

行后，重点稽核这两个岗位的行为，重点抓好案件预防和治理工作。

2、加强自身学习，提高工作质量。主要是加强自身建设，树立科学的发展观，在联社的领导下，进一步加强稽核队伍建设。

3、加大考核追究力度，完成审计稽核任务。针对信用社改革和业务发展的需要，逐步调整稽核对象，制定稽核方案，按每项具体稽核对象制订，确保稽核质量。

4、真实反映经营成果，严肃披露虚假信息。稽核的原则性和真实性永远坚持。主要对经营风险的可控性进行稽核，真正做实利润，真实反映经营成果。

5、定期向领导汇报稽核真实性,积极为领导提供决策依据。保证做到稽核工作向领导负责，向员工负责。

各位领导，各位评委，如果我没能竞聘到这个岗位，请领导放心，我一定会充分发挥我个人优势，主动配合工作，为联社的整体发展多做贡献!

谢谢大家!

2.稽核部工作总结 篇二

在转瞬过去的二00九年中，稽核部以董事长和韦总所定本年度增盈的目标为工作重点，在日常工作中，积极配合一线部门，协助财务部和采购部做好财务审核和物品采购的协购和核价工作，对各仓库和个吧部的物资盘点和保管进行监控，对各部门员工的行为规范进行了督导。

今年的物资供应方面，稽核部通过详细的市场调查和网上询价，将酒店客房部申购的布草供应价格通过几轮谈判，下降了14%，节约采购成本4100多元，并将一次性牙刷保持原供应价格的前提下，提高了供应产品的质量，把塑料牙刷换成了尼龙牙刷。针对酒店前期电脑及耗材管理不够细化，与财务部一起盘点登记了酒店所有的电脑和打印机，并规定一旦需更换耗材时需电脑维护员确认后方能更换，防止财产流失，在电脑耗材的的供应价格上，依据市场行情，每周及时询价，保证供应价格的准确性，比前期供应价下降了15%~50%左右。

在固定设备的增补中，详细了解一线部门的需求，在满足经营需求的情况下，挑选质地一流，价格优惠，售后周到的设备。客房部的三合一沙发清洗机的采购中我们就采取了上述原则，通过多品种多厂家综合比对，价格比市场供应价低了2000多元。保安部的摄像头通过与客户进行技术交流，更换其中部分零部件，致使十部摄像头降低采购成本1300多元。在酒店前期采购的部分易损件的过程中，也通过提高采购价格，提升产品品质，降低维修率，变相降低了运营成本，提高了酒店的服务品质。

在仓库和吧部的管理中，进场不定期对物品进行盘点，清理即将过期酒水一批，退返给供应商，对一些采购成本较低的物品，如牙签、一次性餐盒、印刷品等也及时清点，既要保证供应质量，也要防止供应商通过减少数量来变相提高供应价格，损害酒店利益，也防止了假冒伪劣产品进入流通环节带来的投诉影响了公司信誉。本年度共盘盈物资价值1263元，处理吧员违规和失误10多起，清理质量不合格的产品4起。

在厨部原材料的供应上，严格把握产品质量关，价格尊重市场，更加客观，杜绝客户的吃请，针对供应商质量不符合要求是做到铁面无私，及时清退或罚款警告。在厨部出品的质量上也严格按照配方卡要求，保证厨部的出品质量，维护了客户利益。

在今年的物资稽核中，加强了事前和事后核查力度，保证物资供应环节漏洞和失误的减少，对出现的违规人员也进行了处理，配合人事部对相关的人力资源进行了合理调配，以董事长的“四个认可”的理念来净化和管理我们的团队，通过不断地学习和培训，使每一位成员成为一名合格的稽核人员。

3.稽核审计工作汇报 篇三

防范经营风险

——安宁区农村信用联社稽核审计工作

2009年以来，安宁区农村信用联社稽核审计工作在省联社的高度重视和正确领导下，紧紧围绕“依法审计、服务大局、围绕中心、强化监督”的指导方针和 “和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念，不断更新思想观念，转变工作作风，逐步完善稽核审计方式，加强辅导教育、预防违规操作，使稽核审计工作取得了一定的成绩，特别是在全省率先成立了事后监督中心，取得了很好的效果，得到了省联社的充分肯定，兄弟联社也多次参观学习并给予了高度评价。

一、稽核审计工作的开展情况

近三年以来，安宁联社党委高度重视和支持稽核审计工作，在信用社人员非常紧缺的情况下，抽调政治可靠、业务素质强的骨干力量充实稽核审计队伍；同时，联社理事长、主任、监事长和分管领导亲自安排、过问、督办稽核审计工作，确保了稽核审计工作的质量，发挥了服务经营管理和防范操作风险的作用。

（一）完善稽核审计流程，及时查纠违章违规行为 为提高稽核工作效率，充分发挥序时稽核的主导作用，联社稽核审计部根据省联社稽核审计的各项制度制定了具有可操作性的序时稽核工作流程。序时稽核首先由稽核审计部立项审批，然后制定详细的实施方案，在方案制定过程中向其他业务部门广泛征求意见，将各部门需要强调的事项列

入检查范围。进入现场检查前，根据信用社近期的各项经营数据统计列表和前一次检查的事实确认书确定本次检查的重点项目。在检查实施阶段，首先向各被检查单位下发“稽核通知书”，然后进入现场进行检查。现场检查工作按照实施方案的要求将所有检查内容划分为六个业务单元，即会计核算质量、存款业务、信贷管理、银行卡及自助设备、内控及安全保卫、前一次稽核检查整改情况等，每个业务单元详细做一份工作底稿，所有工作底稿根据工作量分配到检查组每位成员，确保检查内容完整、责任明确。工作底稿做到事实清楚，一目了然。对检查中存在的问题，除明确记载事实过程外，还要加入强调事项，对存在问题进行具体定性，以备形成事实确认书。对检查人员不能准确定性的问题，由检查组共同协商定性。现场检查完成前，检查组对工作底稿进行相互复核，最后汇总，形成事实确认书，完成现场检查。事实确认书经各信用社核对无误，由该社主任、坐班主任签注意见交稽核审计部，稽核审计部根据事实确认情况再次整理形成统一格式的稽核报告，提交联社监事长审阅，反馈给被检查单位。各信用社根据报告要求进行逐条整改，并执行相关的处罚要求。

（二）狠抓序时稽核基础工作，保质保量完成工作任务 为认真贯彻落实信贷、财务会计制度，保障业务经营活动合法合规，稽核审计部始终把常规序时稽核工作放在首位来抓，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，查处有力、纠改彻底，促进了稽核工作扎实有效开展。截止目前，稽核审计部按照联社工

作要求和部门工作计划，按季完成了全区*个信用社的柜员计算机账务、库存现金、重要空白凭证、财务收支、信贷业务和安全保卫等序时稽核任务，做到了稽核项目全面、稽核内容详细、稽核时间衔接，后续稽核复查和验收工作，及时加强了稽核员的履职责任。全年对各网点的序时稽核达到四次，使全区各网点的稽核次数、稽核项目和工作面都达到了100%。序时稽核工作为全区业务经营健康发展起了积极推动作用。

（三）围绕信用社经营管理重点，开展专项稽核检查 今年以来，按照联社整体工作安排部署，稽核审计部组织实施了决算真实性、大额贷款、承兑汇票、空白凭证、柜员（授权）卡、岗位责任审计等八个方面的专项稽核检查工作。一是为认真地规范财务核算行为，实事求是、全面准确地反映业务经营状况和财务成果，按照联社安排，组织实施了2010的会计决算工作及决算真实性专项稽核，通过现场把关审核，防止和杜绝了弄虚作假行为的发生，确保了会计信息数据和经营成果的真实准确；二是按照领导干部离岗审计有关规定，对原六名信用社主任在职期间的岗位履职、经营管理、财务收支和遵章守纪等方面进行了离任审计，在客观公正评价任职期间工作的基础上，针对薄弱环节提出了合理化意见。同时，对一名离职人员进行了离岗审计，按照审计方案和内容，本着实事求是、客观公正的原则进行，重点狠抓了离岗人员各种手续交接和“三违”贷款的稽核；三是为了提高信贷管理水平，落实大额贷款的全面风险管理，掌握贷款的合规性、安全性、抵（质）押物品的真实、合法、有效性，防止贷款违规问题的发生，对全区*个网点的大额贷款进行了*次全面检查，现场纠正了部分网点逆程序操作、贷款资料不全、合同要素不全和贷后检查不到位的问题；四是为了加强重要空白凭证的管理，防范结算支付风险，防止案件发生，保障资金安全，今年开展了2次重要空白凭证管理专项稽核审计。通过核对，账表、账账、账簿、账实相符，有专人保管，并按规定建立了《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记簿》，详细记载了领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存情况，所有的重要空白凭证，均已纳入综合业务网络系统管理，没有发现预先在重要空白凭证上加盖预留印签和销号使用不规范问题，重要空白凭证的管理、领用、交接基本合规。

（四）坚持查防并举，全方位多渠道预防违纪案件发生

1、坚持以教育为主，不断提高员工整体素质和法纪观念。为有效杜绝和预防各类经济案件发生，联社坚持以思想教育为主，不断加强员工的政治、法纪、制度和职业道德教育，以增强干部、职工的政策、法纪观念。首先是通过各种方法和有效途径，组织和引导员工认真学习省联社和银监部门案件专项治理及防范操作风险等一系列文件精神来增强员工案件防范必要性和重要性的认识，采取边学习，边讨论，边落实的方法，并结合岗位工作要求每个员工对照自己，自我检查和剖析，从中查找存在问题根源，做到警钟长鸣，防微杜渐；其次是为了不断增强员工的法律意识，将省联社和银监部门印发的案件处理通报等一系违法违纪案例及时转发到各网点，在职工队伍中开展警示教育，使广大干部职工

深刻认识案件的产生及其危害，同时在全区上下认真开展了“创先争优”、“培育合规文化、创建合规行社”、“案件防控质量年”教育活动，要求广大党员干部和全体职工对照反面典型，检查自己的行为，查找出思想、作风、纪律和制度观念等方面存在的问题和不足，并提出改进的措施和办法，真正从中吸取教训，不断增强遵章守纪的自觉性。

2、坚持以防为主，全方位、多渠道地预防各类违纪案件发生。为了杜绝和预防各类案件事故的发生，联社坚持了分层次管理和预防，全方位考核、多角度监督的办法。首先是狠抓层层落实预防经济案件责任，联社在每年初，理事长都与各部门、信用社签订《安全保卫和案件防控责任书》，信用社与每个员工签订《安全保卫和案件防控责任书》，稽核审计部组织并督促各信用社落实，建立了一级抓一级，一级向一级负责的管理机制，调动了一切可以利用的监督防范力量，增强了案件防范责任意识；其次是为了改进服务，塑造良好的信合企业形象，从解决和治理个别机构服务意识差，严厉打击违章违纪的行为入手，在全区*个网点建立了群众监督举报站，由稽核人员负责定期收集群众举报信件，并坚持做到对不论来自何方的举报，内容真实与否都坚持有案必查，有力地打击了歪风邪气，弘扬了正气，保证了信用社正常工作秩序和行业风气的好转。

3、建立和落实排查制度，时刻掌握职工的思想动态。为把防范案件工作落到实处，稽核审计部重点对关键人员、重要岗位、主要业务和薄弱环节进行排查，发现问题和不良倾向，采取有效措施及时进行制止，同时对发现的有关经商

办企业、从事第二职业、赌博人员、不正常交友等问题和现象的员工密切进行关注，并明确规定对一经发现干部职工参与赌博活动，严格按照有关规定进行处理，并加强监督管理，有效地遏制了违法犯罪行为的发生。

（五）加强稽核人员的思想教育，提高政治业务素质 为了加强稽核队伍建设，首先坚持政治、业务、法纪和专业理论知识的学习不放松，并积极参加每周联社组织的集体学习，以会代训学习，组织稽核人员认真学习党的各项方针、政策，积极参加保持共产党员先进性教育活动，并要求每位稽核人员谈认识、写心得，结合本职岗位制定工作计划和奋斗目标，同时加强了稽核监察、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规以及电脑操作知识的学习，除定期组织学习外，还要求稽核人员坚持自学，通过学习拓宽了知识领域、提高了稽核人员的政治、业务素质和工作能力，丰富了专业理论知识。其次，是加强对稽核人员保持良好的职业道德和遵纪守法及自律意识教育，使他们能够做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守，在思想上牢固地树立起高尚的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观，从而提高了稽核人员的职业道德修养，在工作中表现出爱岗敬业、奋发向上、乐于奉献和不怕吃苦的精神。

二、稽核检查取得的成效

近年来，联社领导班子高度重视业务发展及内部管理工作，认真践行“和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念，坚持一手抓经营，一手抓管理，业务发展呈现了良好的发展态势，内部管理水平不断提高，成绩显著。

（一）内部管理方面。联社坚持“以人为本”，落实“四项制度”，对重要岗位人员实行考核竞争上岗，末尾淘汰。加强组织建设，坚持民主管理，完善组织架构和内部管理制度，关心员工生活，加强团队凝聚力，使单位形象和员工精神面貌取得较大改观。特别在网点建设、精神文明建设、事后监督、票据业务、银行自助设备等方面，走在了全省的前列，创造了多个全省第一。在制度建设方面，联社制定完善了一批规章制度，并汇编成册，发到每一位员工手中，培养员工学制度、守纪律的良好习惯。同时推广晨会制度，及时总结检验，查找不足，安排任务，起到了计划、协调、指导的作用。

（二）会计核算质量方面。通过近几年来全体稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮助，会计工作质量逐年提高，今年全区各网点的会计凭证合规，要素齐全，账务达到六相符，从凭证、记账、会计核算，到会计档案，都基本上达到了操作上的规范化，会计账务与过去比较，上了一个新台阶。信用社能坚持会计基本制度，在账务核对、反洗钱、内部账户使用的合规性等方面都较为重视，做到了账实、账款全部相符，会计操作流程规范，会计资料装订及时，要素齐全。抵质押管理进一步规范，做到 “一物一袋，编号管理”。银企对账工作做到记账员、对账员岗位分离。

（三）存款业务方面。严格执行储蓄条例和各项结算制度。对存款开户、结算、挂失、销户等环节能严格审查，认真办理，并留存相关的证明材料。新开立的单位结算账户，均能做到资料齐全，手续完备，并及时通过人民银行账户管

理系统进行备案。存款挂失业务得到全面规范，业务差错明显下降。

（四）信贷管理方面。能够认真执行信贷管理的各项规章制度，严格按有关业务管理规定和操作流程办理各项信贷业务，积极探索和实践新的工作方式和工作流程。信贷档案 “统一封面、统一目录、专夹保管”，档案的移交、调阅进行严格规定，实现了信贷档案的规范管理。积极探索“贷款新规”的实践应用，落实受托支付。统一规范部分业务操作。贷款合同编号、信贷管理登记薄、贷款审批资料、贷后检查资料等都进行了统一规范，使全区信用社信贷业务操作达到了合规有序的要求。规范信贷业务台账管理。根据信贷政策、经营需要、控制化解风险等方面着手，对全区大额贷款和不良贷款建立台账，逐笔跟踪，对不良贷款还实行风险预警提示，实现了大额贷款和不良贷款的精细化管理。

（五）银行卡和自助设备管理方面。普遍对飞天卡业务管理比较重视，资料内容齐全，装订及时、整齐，登记薄完善。近期省联社对全区飞天卡业务进行了检查，对我区飞天卡管理给予了充分肯定，认为全区信用社对飞天卡业务管理较为规范。自助设备管理能按照制度要求和操作规范进行管理。

（六）安全保卫工作方面。加强了制度建设，修改了《安宁区联社重大突发事件应急预案》、《兰州市安宁区农村信用联社重大突发事件应急措施》，制订了《安宁区农村信用联社安全保卫工作制度》；与公安局密切配合，进行了一次实战演练，一次防抢劫实战演练；同时加大检查力度，对存在问题的社进行了通

报和经济处罚；针对录像备份不足的问题，委托甘肃省质量监督中心对安装的监控设备进行了质量检查，对不合格产品已要求安装公司进行更换，对检查出的消防器材灭火剂过期的问题，要求组织更换了所有的消防设备灭火剂，联社办公楼和院内配备了消防器材；辖内全部网点已和兰州市公安局110报警中心进行联网。

三、稽核工作中存在的问题

（一）稽核人员理论知识欠缺。对审计相关的法律、内审规则、稽核审计制度、业务、财务、风险等方面知识欠缺，致使工作中执行审计规定不全面，审计基础性操作不规范。

（二）制度执行力还不够。近年来，安宁联社出台了不少规章制度，但是有令不行、有禁不止、制度执行不力的问题却依然存在，致使一些制度形同虚设，落不到实处，没有起不到应有的作用。

（三）稽核体系滞后。一是稽核审计理念是以查错除弊、纠改完善为主流，未引进风险导向审计思维，有效的事前预防、事中控制机制未充分发挥作用。二是未充分利用现有的网络资源实现非现场稽核，频繁的现场稽核占用大量的人力、财力，且缺乏针对性，难以保证稽核效果。三是未突出稽核员应有的职责范围和特性，日常稽核工作过于注重业务的合规性、准确性、完整性。

四、今后稽核工作努力的方向

（一）加强学习培训，提高员工的综合素质。一是加强稽核人员业务培训，主要从信贷业务审计稽核现场操作、存款业务的稽核、会计业务的稽核、计算机业务的稽核、银行

卡业务的稽核和结算业务计算机知识和金融创新知识的稽核进行辅导。提高人员专业技能和综合素质。二是要将职业道德学习和业务学习相结合。职业道德学习是提高员工道德修养的基本途径，业务学习是提高员工业务技能和服务质量的有效手段，必须通过学习教育将员工思想统一到企业文化之中，将员工业务技能统一到企业服务水平之中，才能体现出两者高度的统一性。三是提高学习培训工作的效果。要建立学习、考核、实践三位一体的学习培训模式，通过学习达到了解、理解、变通、操作的目的，使学习培训真正取得实效。四是信用社主要管理人员在学习方面必须起到模范带头作用，以身作责，带动员工的学习积极性。同时信用社主任必须随时督导单位组织学习，定期检查员工的学习情况。五是培养员工创新能力，要在实践中多研究，多探索，对个别员工的惯性操作行为必须坚决予以制止。五是加大因学习不认真造成差错的处罚力度。稽核审计部将对检查中发现的差错，加大处罚力度。

（二）规范操作流程，提高精细化管理水平。联社要在业务管理水平上下功夫，在业务操作细节上多实践、多总结，尤其是新业务的开展，必须从每一个操作细节入手，制定全面详细的操作规程，切实做到“业务发展，内控先行”。对全区信用社的业务操作进行统一规范，制定切实可行、严谨规范的操作流程。各信用社要认真总结实践经验，对不合理的操作要积极与联社业务部门联系，提出合理的修订建议。

（三）完善岗位责任制，落实包片责任。制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我区实际细化各种管理

制度，实行领导包片责任制，把全区信用社每个营业网点落实到领导、部室、到人，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的内部管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实管理责任，增强管理人员工作责任心。

（四）树立风险导向的审计理念。稽核审计工作首先从被审核单位各类风险的防范化解入手，通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成情况等进行评定打分，量化经营风险和操作风险，确定其综合风险等级，再确定审计重点和方向及频次和范围、目标以及程序，有针对性的开展工作，合理分配稽核资源，有效防控各类风险。同时，由传统的稽核模式向经济效益审计转变，着力打造一整套经济效益审计的方法和模式，建立起预防控制经营风险的机制和措施。

（五）严格实行内部稽核检查和事后监督。一是信用社要加强内部稽核。检查内容可参照联社序时稽核项目进行，做到检查有计划、有记录，保证事实求是。内部稽核要按季向联社稽核审计部上报稽核计划和稽核报告。二是落实坐班主任和分社负责人的监督责任，对本网点在事后监督中发现的问题，严格按照制度做好内部通报和处罚，绝不姑息迁就。

（六）加大违规处罚力度，建立健全各种考核机制。一是制订《稽核审计考核办法》，实行按季、按年对信用社的经营真实性、内控制度执行、合规守法经营、规范操作等方面进行考核。对制度执行不力、有令不行、有禁不止和“屡查屡犯”的信用社，要加大处罚力度，确保各项规章制度落到实处。二是制订《稽核审计部岗位考核办法》，实施按季

对稽核人员岗位职责履行情况进行严格考核，完善奖惩激励机制，充分调动稽核人员的积极性。对稽核人员的考核从政治业务的学习、日常稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分，考核结果做为稽核人员考核的重要依据。做出贡献的要给予精神和物质奖励，反之，按照有关规定予以必要的经济处罚或行政处分，及时调离稽核队伍。

（七）加强员工行为的监测和监督，防范内部案件的发生。按照银监会关于案件防控“标本兼治、重在治本”的总体原则，严格执行 “十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”、“十项措施”以及做好“九种人”的排查。特别在防堵新案、查处陈案上下功夫，坚决杜绝各种有章不循、违规操作行为。始终坚持预防为主，建立健全惩治、教育、监督、防范为一体的案件查防长效机制。

几年来，在上级主管部门和联社党委的正确领导下，在联社领导的重视支持下，在各部室和信用社的积极帮助配合下，经过全体稽核人员的艰苦努力，安宁联社稽核审计工作稳步有序推进，违章操作和违法犯罪行为得到有效遏制，职工遵章守纪意识有了明显增强，违规违纪人员明显减少。但我们清醒的认识到，虽然稽核审计工作取得了一定成绩，但离上级部门、各位领导和全区广大员工的要求还有差距。今后稽核工作将会更加艰巨，我们要进一步加强学习，提高服务意识，创新工作方式，探索长效的监管机制，为联社又好又快发展作出更大努力。

4.县稽核审计部上半年工作总结 篇四

县稽核审计部上半年工作总结

是我县农村信用社踏上新的改革征途的第一年，农村合作银行的组建工作，已付诸实施。第二次创业的号角已再次全面吹响，在这半年里，稽核审计工作紧紧围绕联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度落实和规范管理防范风险等开展稽核审计，具体做了以下几个方面的工作。

一、完善岗位责任制，落实稽核包片责任。一是从新制定岗位责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁

检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，夯实了管理责任，增强了稽核工作责任心；二是年初制定了《稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确；三是实行月度例会制度，每月对每个人检查任务完成情况进行集中汇报，查漏补缺，并按照工作开展情况严格考核兑现。

二、规范检查行为，细化检查内容。一是规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《农村信用社稽核审计工作管理办法》和%26lt;农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核

结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作；二是对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，使稽核检查工作不留死角、不留真空；三是针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。

三、做好各项稽核检查工作。今年上半年稽核审计部按照联社及上级安排分别开展了会计决算专项稽核，迎接了省市组织的开展的决算真实性专项稽核工作。一是组织开展了会计决算真实性大

检查，迎接了办事处和省联社组织的真实性大检查，对会计决算真实性专项稽核工作实行提前介入，超前运作，组织人力全面进行检查，确保真实、准确；二是全面完成上半年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力利用两个月的时间，全面完成全县个社的序时稽核工作，查处了部分信用社违规违纪问题，对责任人进行了经济处罚，在序时稽核中止目前共处罚人，处罚金额95000元，做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并把序时稽核报告及时向联社领导送阅，使联社领导全面掌握各信用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策；三是对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的操作

管理行为。

四、认真做好各项内部审计工作。一是由于今年联社加大了岗位交流力度，一次交流位社主任、部门经理，因此，在联社领导的重视支持下，集中时间、精力利用一个月的时间，对社主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计，对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计，给予客观公正的评价，上半年共实施社主任离任审计24人次，开展职工离岗审计人次；二是集中时间对各社下半年和一季度列支费用的真实性和合规性进行了全面审计，进一步规范了信用社财务管理行为。

五、及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析和监管评级打分，准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合，报表人员加班加点、认真细致，从未出现数据

差错，保证了报表的真实性、准确性和及时性，受到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径，按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警，并计算出监管评级得分，为联社向合作银行过渡提供了详实的指标数据，为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照银监分局要求，准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》，双周五定期报送，从未间断和出现任何披露。

六、树立全局观念，积极配合做好阶段性工作任务。今年上半年稽核审计部主要参与合行的筹备工作，参与城区的不良贷款的清降工作，积极完成领导交办的各项临时工作任务，使各项工作整体推进。

七、存在的问题及后期工作打算 上半年，稽核审计部在联社领导的重视支持下，分管领导的亲自指挥督战，工

作稳步有序推进，部门全体员工克服种种困难，放弃节假日的休息时间，加班加点工作在一线，实现了半年对全县信用社全面序时稽核一次的突破。但工作还存在有不足之处：一是由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间也不统一，所以组织学习的时间相对较少；二是由于人员少，稽核检查只能单兵作战，时间要求又较紧，加之检查的内容全面，难免有顾此失彼现象；三是一人稽核审计不符合有关规定，容易出现差错等。后半年，稽核审计部仅仅围绕联社总体工作部署和稽核审计工作安排意见继续抓好落实。一是认真组织实施对-新增贷款的专项稽核工作；二是针对上半年序时稽核情况，对重点社进行跟踪后续稽核，重点对分社进行全面的序时稽核审计；三是落实督办上半年序时稽核中各社存在问题的整改；四是按季作好信用社费用支出的审计工作。稽核审计部

5.2024年审计稽核部工作计划 篇五

2015年不平凡的年，对于部门和个人都是一个很大的变革，是业务管理工作全面推进和深化改革的一年，在集团公司的战略指引下，在省公司领导的指导下，以收入保障为目标，围绕系统建设和业务管控两条工作主线，抓源头，管过程，重结果，通过IT前置，业务受理过程稽核，用户实例数据结果稽核，进行各种维度的风险防范，通过常态化稽核和专项稽核两种手段，借助日常业务管理和日常通报，构成了山西业务稽核整体工作体系，圆满的完成了2015年度指标。全年共挽回收入461.5万元，佣金扣发71.4万元。

2015年工作总结：

一、夯实基础，全面推进稽核体系建设工作。

在省公司成立业务管理支撑中心的引导下，地市公司也相继成立了业务管理支撑中心，并设立了稽核岗，省公司去八个地市进行了调研和稽核工作辅导工作，下发了稽核工作整体要求，并开展了账户退费、账户合并、固网宽带不出账用户专项稽核和整改。组织地市到省公司开展了稽核工作培训工作，下达了稽核工作整体要求，加快地市人才队伍建设，加强业务管控，权限管控，地市公司在省公司的引领下，已经全面开展稽核工作，地市公司各自梳理出了稽核点，并进行定期通报。并建设了业务稽核系统，包括实名制稽核、业务受理合规性、担保租机等稽核点25个。

二、聚焦集团五大稽核点，启动建设新三大稽核点。根据集团下发的〔2014〕59号文件，开始启动了业务合规性、数据一致性、调账、应收对账、业财差异等稽核工作。后半年根据〔2015〕42号文件，启动了赠款、低消、优惠合理性的稽核工作。

1、业务合规性

业务合规性主要体现在订单稽核，主要包括新装用户实名制稽核，套餐、补贴、预存合规性稽核。过户、补卡、账户退费、冲正等操作是否合规稽核。

2、数据一致性

已经开展了CRM、HLR、ISMP、彩铃、固网AAA、移动AAA、AN_AAA平台的常态化比对工作，并针对影响收入和用户感知的彩铃、来显进行了专项比对，总计避免投诉3270户，挽回潜在收益用户4714户，按5元/户计算，大概为23570元。

3、调账稽核

已经开展了调账审批和调账操作流程的下发，启用了新的调账流程，明确了先审批后操作的步骤，并每月对号码、金额进行一致性稽核。

4、营收对账稽核

重新启用了资金回收系统，对营收资金的来源等进行了分类，督促财务部加强对营收资金的管控，通过管控，有效的保证了托收金额与系统数据的一致性，及时性，足额到账。并针对代理商启动了翼支付资金归集系统的建设，年度已经接入近2000家代理商。

5、业财差异稽核

牵头组织信息化开展业业核对，业财差异核对，针对CRM和计费进行了数据的重新优化，并根据财务收入在CRM进行了分类报表的展示，从各系统各维度进行了收入一致性的展现，保证了业财对账的较小差异性，每月差异控制金额4万元以内，在全国处于领先水平。

针对欠费管控，并开展了建立按月通报制度，增加扣减收入指标的通报； 对政企集团客户、担保租机、专线三类客户分别催缴。2015年度共追缴欠费435万元。

6、赠款

根据集团要求，启动了赠款受理对象、手工赠款合理性、低值套餐享受赠款合理性、赠款抵扣范围、是否减收、赠款受理权限等进行了深入业务分析，并制定了稽核方案。

7、低消

根据集团要求，启动了新开户低消合规性、协议期内降低保底标准、协议期内套餐降档、协议期内取消保底业务、协议期内退订套餐、靓号过户、靓号办理停机保号业务、实际出账费用稽核等事项。并结合省内业务模式，制定了稽核方案。

8、过度优惠

根据集团要求，启动了负账目稽核、未出账用户稽核、重复订购相同优惠、重复订购同一套餐优惠的多个优惠档次、重复订购了多种补贴类优惠、低值套餐享受高促销优惠、优惠/促销超长有效期、加装手机拆机/整月停机，宽带仍享受减免、零账单稽核、政企协议过度/重复优惠稽核、公众套餐重复优惠稽核、出账量收不匹配等事项稽核，并结合省内业务模式，制定了稽核方案。

三、持续推进系统建设和优化工作。

在系统建设层面不断优化，对系统整体架构进行了调整，稽核点增加了属性，包括稽核点发布的地市、稽核点对应的风险种类（包括：用户投诉、收入损失、实名制、潜在收入流失风险等，这个做成可扩展的）、是否必须整改、挽回收入计算、是否进行二次稽核；可以选择对市、区县、渠道中的一级或者多级进行灵活派单；增加了稽核点的生命周期配置；所有新增的报表都可以选择开始时间和结束时间，可以按照时间段查询。

增加收入挽回视图模块，针对当前的稽核工作展示可以对公司创造的价值，包括投诉预期会下降多少、潜在收入流失能减少多少、收入损失减少多少、管控风险能降低多少等。

四、结合省内业务特性，加强省内稽核点挖掘与建设。根据省内业务流程和业务特性，对省内稽核点进行了梳理，总共梳理出了56各稽核点，并制定了建设计划。主要包括：公务卡进行合帐；全省-0元流量包；翼支付质押担保租机；取消预存赠送返还规则；赠费进行了转送；一次性费用退费；全省-iPhone6流量赠送；取消靓号预存补贴规则；靓号预存、补贴预存转送；全省-店员奖励；e9融合为双老用户且套餐未提升；专线无套餐或套餐异常；一次性费用调整；全省-流量体验包； 0元流量包超过了使用期限体验套餐生失效时间稽核；账户大额退费；全省-取消低消套餐工单核查；用户结算风险；结算大于收入；全省_担保租机欠费停机拆机；国际漫游预存稽核；全省-首次预存稽核；高额欠费风险；手机时长包和流量包同时订购；全省-闲时流量包稽核；缴费期太长等。

2016工作计划：

一、强化稽核支撑，体系流程标准化。

在稽核体系不断建设的基础上，增加流程体系化，在无纸化建设的背景下，全面推进电子工单稽核，市公司完成工作方式、工作重心、稽核范围、围绕主线的转变，实现人工稽核向系统稽核的转变。转变过去大量的人工资料稽核工作，实现系统全自动稽核，释放人力，转为系统能力实现； 实现由发现问题转向解决问题为主。过去大量的人力集中在查找问题，工单量较大，问题较少，以后转变为系统自动预警问题，人力解决问题为主；由狭义的稽核变为广义的稽核，由资料稽核转变为全公司业务的稽核，包括政企部、财务部等，协同其它部门完成全面的稽核。

市公司成立互助工作小组，加强稽核人才队伍建设，提升人才业务素养和职业水准。充分与人力部门沟通，梳理岗位体系，推动地市加强本地稽核人员队伍的建设。省公司针对每月地市执行情况，每月进行通报，并逐步开展打分排名制度。加强培训，建立常态化业务培训及省市分级培训制度。通过建立业务稽核评比竞赛，创造“比学赶超”的工作氛围。强化差错整改、月度业务分析与通报，反向推动前端相关部门加强受理差错考核和稽核整改。

二、全面推进和优化集团八大稽核点和省内稽核点。结合集团稽核规范，持续完善省内稽核规则库，夯实八大稽核模块。持续优化现有稽核功能点。聚焦当期重点与热难点，优化稽核规则。

三、稽核能力拓展到终端及酬金，逐步建立业务风险预警体系。

建立纵向贯穿省市，横向连接市场、渠道、稽核多部门的酬金稽核风险管控体系。从事前、事中、事后全流程加强酬金稽核。推进酬金系统稽核点建设，完成风险稽核点的梳理和上线。配合渠道酬金按日展现的工作进展，实现酬金稽核异常单当日推送次日办结的稽核单处理流程。

建立业务风险预警体系，实现4类突出问题的风险预警，包括结算预警、欠费预警、渠道操作异动预警、过度优惠预警。做好风险的事前防范及事中管控。在非订单稽核基础上，建立预警处理流程，实现3级管控，提供规范的处理机制以及风险问题升级机制，将业务风险强制，从稽核问题到预防风险转变。

四、思想意识转变，强化倒三角支撑。通过近十年的系统运营工作，我深刻地体会到：加强业务学习是提高理论素养的基础；刻苦钻研技术是做好工作的关键；强化协调配合是团队凝结的前提；增强服务意识是爱岗敬业的保证。工作的核心就是一个服务中枢。因此，我们部门所处的特殊地位、所属的工作性质和服务水平的高低，决定着公司的根本利益，决定着公司的市场地位，决定着公司的改革发展。自己将不断从思想认识入手，通过学习领悟、修养提高，把服务作为是工作的“天职”，既立身之本、辅政之基、谋事之道，以诚实地态度、扎实地作风、刻苦地精神，认真做好每一项工作。提升方向：

1、增强五个意识：大局意识、责任意识、人本意识、合作意识、服务意识。

2、提升驾驭复杂问题的能力。在重大问题发生时，能够果断决策，从容应对。要形成步调一致、反应灵敏、运转高效的应急机制，做到在各种突发问题和风险面前处变不惊，迅速反应、果断处置。

3、提升创新能力。围绕省公司创新这个主题，从服务、流程、技术三方面努力不懈的进行相应的创新工作。

6.稽核审计管理暂行办法 篇六

第一章 总 则

第一条 为加强11农村55银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部控制，规范稽核审计监督行为，提高稽核审计质量，促进本行依法、规范、稳健、高效经营和管理。根据《中华人民共和国55银行法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《11农村55银行股份有限公司章程》等法律、法规和规章，结合实际，特制订本办法。

第二条 本行稽核审计的目的是以系统化、规范化的方法，审查、评价和加强风险管理、内部控制及治理程序的有效性，提高工作效率，促进各项目标的实现。

第三条 本行实行稽核审计监督制度，各业务部门及基层支行的经营管理活动，应当依法和按本办法接受稽核审计部门的监督。

第四条 本行的稽核审计部门依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，对董（监）事会负责，不受其他部门和个人干涉。

第五条 稽核审计部门和稽核审计人员开展工作，应实事求是，勤勉尽职，廉洁奉公，保守秘密，维护正常经营秩序，做到原因未查明、整改未到位、责任未追究、可追损失未挽回不放过。

第六条

稽核部门应接受国家审计机关、银行业监管机构及上级22等部门的工作指导。

第二章 稽核审计机构与人员

第十五条 稽核审计人员的考评，由本行组织考核评价，报上级稽核部门认可、备案。并依据有关规定对有功稽核人员给予奖励。

第三章 稽核审计职责和权限

第十六条 稽核审计部门和稽核审计人员具有如下职责：

（一）对贯彻执行法规、政策情况进行稽核审计；

（二）对建立健全各项规章制度、操作规程及执行情况进行稽核审计；

（三）对资产、负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核审计；

（四）对信贷计划执行情况、财务收支、决算等进行稽核审计；

（五）对各项贷款的风险管理和风险状况进行稽核审计；

（六）对系统内授权授信执行情况进行稽核审计；

（七）对中间业务和表外业务进行稽核审计；

（八）对计算机信息系统的开发、应用、业务操作和管理进行稽核审计；

（九）按规定对辖属网点（部门）负责人任期及离任进行稽核审计；

（十）董（监）事会、管理层认为应稽核审计的其他事项。第十七条 稽核审计部门和稽核审计人员履行职责有如下知情权：

（一）有权知悉稽核审计对象的财务、经营和管理目标、政策、标准、程序以及各阶段结果；

（二）有权要求稽核审计对象报送有关资料；

（三）有权要求在信息系统中添加或预留稽核数据接口；

（四）有权要求稽核审计对象反馈稽核建议的落实情况；

（五）稽核审计机构负责人有权参加或列席本行和被稽核审计单位与稽核审计工作有关的会议。

第十八条 稽核审计部门和稽核审计人员履行职责，具有如下检查权：

（一）有权检查稽核审计对象全部财务活动、经营活动、管理活动；

（二）有权现场调阅和要求报送所有具有可读和可视形式形成的信息记录载体；

（三）有权查验贵金属、现金、有价证券、实物资产以及重要物品；

（四）有权调查与稽核审计事项相关的部门、人员及其他事项；

（五）有权现场观察无记录载体的操作流程和工作环境。

第十九条 稽核审计部门和稽核审计人员履行职责，具有如下取证权：

（一）有权向稽核审计对象索取证明材料；

（二）有权复制证明材料；

（三）有权向有关单位函询；

（四）有权以摄影、录音、录像方式取得证明材料；

（五）有权聘请专业机构或专业人员对稽核审计证据进行鉴定。取证对象必须就取证事项提供证明材料，并在稽核审计对象声明、调查记录、访谈记录以及记载审计证据的工作底稿上签名、签章。

审计部门（单位）造成重大经济损失的，给予稽核审计部门负责人相应的行政处分。

第三十一条 因稽核审计人员玩忽职守，对重大问题失察造成严重后果或发现重要问题故意隐瞒不报，在追究当事人责任的同时，追究有关稽核审计人员的失（渎）职责任。

第三十二条 被稽核审计单位及其有关人员有违规、违纪行为的，依照金融法规和本行的相关规定进行处罚。对造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人，追究其行政责任。

第三十三条 被稽核审计部门及其有关人员涉及触犯刑律的，按有关规定移交司法机关处理。

第六章 附 则

第三十四条 本办法由本行负责制定、解释和修改,经董事会通过后施行。

7.酒店审计稽核员操作程序 篇七

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。

2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符；核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。（如有发票号码漏登的要及时补登）

3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。

4、检查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。

6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。

7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。

8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表: 如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报

表，调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。

11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。

12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。

14、填写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，并在“稽核通知单”上写明，由次日日审负责跟进。（需具体写清楚情况，将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。）各项工作完成后，将资料进行整理分类后交日审。

二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相符；留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即更正。

8、复核各点收入是否与营业日报相符。

9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。

12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。

13、报表整理：按日期顺序将 “收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包，封面上注明起止日期存档。

8.2024年审计稽核部工作计划 篇八

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关于制发建设银行内部稽核审计工作实施办法的通知

建设银行各省、自治区、直辖市分行及计划单列的市分行：

现将《中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）》随文发给你们，请自文到之日起组织试行。试行中注意总结经验和对《实施办法》的修改意见，一并于12月底前报告总行，以便修改后，正式颁发实行。

附件：中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）

第一章 总则

第一条根据《审计署关于内部审计工作的若干规定》、《中国人民银行稽计工作暂行规定》和《建设银行内部审计暂行规定》，制定本实施办法。

第二条稽核审计工作，按照国家的方针政策，财政经济、金融法规和本行制定的有关规章制度，在行长领导下，对基本建设投资贷款、法律咨询s.yingle.com

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财政预算拨款等资金管理情况，对信贷计划、财务收支及经济效益等进行稽核审计监督。以严肃财经纪律，改善经营管理，提高效益，促进经济体制改革健康发展，为四化建设做出贡献。

第三条总行、省、自治区、直辖市分行（以下简称各分行）及计划单列的市分行（以下简称市分行）和地、市中心支（分）行（以下简称各中心支（分）行）、县支行、专业（分）支行，均应建立内部稽核审计监督制度，独立行使内部稽核审计职权，对本行负责并报告工作。

第四条总行稽核审计部，业务上受国家审计署、中国人民银行指导；系统各行稽核审计部门，业务上受上级行领导，受同级审计局、人民银行指导。各级行在向上级行报告工作时，抄报同级审计局或人民银行。

第五条各级行的财政财务收支及信贷业务活动等，按照国家审计署关于内部审计工作的若干规定，接受同级审计局的审计监督；执行信贷计划、现金计划、外汇计划及资金营运情况等，按照人民银行稽核工作暂行规定，接受同级人民银行稽核审查。

第二章 工作任务

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第六条对国家的经济方针、政策和金融方针、政策以及有关法律、法令、法则、条例和本行各种规定制度的执行情况的稽核审计监督。

第七条对信贷计划、财务收支计划、现金收支计划、财政拨款预算执行情况的稽核审计监督。

第八条对中央、地方各种资金包括国家预算内、财政委托、其他委托贷款基金等经营运用及经济效益情况的稽核审计监督。

第九条对缴纳各种税款的真实性、准确性、合法性和及时性进行稽核审计检查。

第十条对会计报表的真实性、正确性、完整性、合规性、合法性进行稽核审计，提出问题，签署意见。

第十一条对严重违反财经法纪的行为进行专案稽核审计；以及本行领导和上级行交办的稽核审计事项。

第三章 职权范围

第十二条检查信贷业务，制止超额贷款，不按合同办事、不按限期收回贷款，不按规定利率计收利息、任意减免利息和私自立帐发放

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帐外贷款，以及家属、亲友、投机经商贷款等不法行为。

第十三条检查财务收支，纠正和制止截留收入、挪用资金、拖欠应交国家的各项收入；乱挤成本，乱支费用，巧列名目滥发奖金、实物、请客送礼、铺张浪费等不正当的行为。

第十四条检查各种帐册、凭证、报表、决算、财产，并查阅有关文件和资料。

第十五条检查业务库存现金、外币、有价证券等财务处理和实物的实际情况，必要时可以先封金库后查实存，并索取证明材料。

第十六条稽核审计工作人员可参加有关的会议，调阅有关文件。

第十七条责成有关单位和人员积极配合稽核审计工作；对阻挠、拒绝和破坏稽核审计工作的，必要时，经领导批准，可采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

第十八条提出制止、纠正和处理被审单位不正当业务活动的意见，以及改进管理，提高效益的建议。

第十九条对以权谋私、以贷谋私、弄虚作假、损公肥私、私自动

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用存款、发放帐外贷款、牟取私利、截留收入等严重违反财经法纪的行为，要查明真相，及时提出处理的意见。

第二十条对贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿及一切严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

第四章 工作程序

第二十一条进行稽核审计工作时，必须作好事前准备工作。各级行根据上级行部署和本行实际情况，确定稽核审计对象和内容，拟定工作计划，报经行长批准后制定具体行动方案进行工作。稽核审计人员应向被审单位出示介绍信和稽核审计证。

第二十二条需要事前通知被审单位的，应向被审单位发送＂稽核审计通知书＂；凡不需要要事前将稽核审计内容告知被审单位的，可不发送＂稽核审计通知书＂。

第二十三条进行稽核审计工作，必要时，请上级行和吸收被审单位的稽核审计人员参加。

第二十四条稽核审计人员到达被审单位时，应向被审行行长说明

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稽核审计工作的意图和要求，由其提供需要应审的有关全部情况材料。

第二十五条被审单位的行长应及时地组织有关负责人员向稽核审计人员进行汇报工作；稽核审计人员应认真听取，客观分析，发现问题，弄清事实。

第二十六条各级行对稽核审计工作中的重大事项，属于基层行的，应向上级管辖行反映；属于各分行或市分行的，应向总行报告。

第二十七条在听取汇报，弄清情况的基础上，进行实际检查工作。针对问题，查清会计帐目的原始凭证的记载内容和会计手续，并弄清事实的来龙去脉和具体情况，逐笔记录登记表，由被审单位写出书面证实材料。

第二十八条稽核审计工作终结时，要写出稽核审计工作报告，并附被审单位意见。对被审单位存在的问题，要提出改进意见；对违反国家政策法令需要采取停止贷款，收回贷款、冻结存款等经济制裁的，应报经管辖行批准；对严重违反财经济律的人员需要给予纪律处分的，应通过管辖行向有关部门提出建议。

第二十九条被审单位，对处理意见如有异议，可在十五日内向本

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行负责人或上级行稽核审计部门提出申诉；对分行稽核审计部门的处理决定如有异议，可向分行负责人提出申诉。本行负责人、上级行稽核审计部门和行长，应在接到申诉三十日内作出处理，对不适当的处理决定，予以纠正。申诉期间，原稽核审计处理决定，应照常执行。

第三十条被审单位，申请复审时，受理复审和裁定的上级行，在收到复审要求后应在三十天内予以复审。复审结束后，将＂复审报告书＂送被审单位和原稽核审计行执行。

第三十一条被审单位的稽核审计或专（兼）职稽核审计员应根据批准的稽核审计工作报告中所提出的问题和意见进行检查，哪些问题已经采取什么办法改进了，哪些还未解决，是何原因？何时解决？写出报告送管辖行，中心支（分）行以上各行的问题同时抄报总行。

第五章 工做方法

第三十二条内部稽核审计工作，要以信贷、财务、法纪、效益和专题等方面为稽核审计的重点，把工作做深做细，促使提高经济效益。

第三十三条稽核审计工作方式有多种形式：一始本行内部日常业务稽核审计；二是辖属行联行间组织稽核审计；三是配合上级行检查组进行稽核审计；四是定期的，按月、按季、按年稽核审计报表；五

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是专题的，如信贷、财务收支、自筹基建资金等稽核审计；六是全面的，包括信贷、财政、财务收支、资金运用等方面综合效益的稽核审计。

第三十四条各行应视各自具体情况，进行事前稽核审计，落实信贷、财务收支计划以及各种控制制度，促使保证计划的实现；事中稽核审计，检查各种计划执行过程中的情况和问题，纠正不正之风和不合理的支出；事后稽核审计，对年终决算，信贷、计划执行结果，认真分析、正确评价，肯定成绩，指出问题，提出改进意见。

第三十五条进行稽核审计工作，要以国家方针、政策为准则，以国家法规、法律、规章制度为依据，对事实情况采取顺查、逆查或抽查等不同的方法进行。

第三十六条稽核审计人员检查各种帐册、记帐凭证、报表契约、借据、实物和空白重要凭证时，要由被审单位有关人员在场陪同进行；检查现金库存、外币及有价单证时，应与被审单位的行长、出纳主管和管库员会同进行。

第三十七条对发现各种信贷业务管理和财务管理、现金管理上的漏洞，要分析情况，弄清问题的实质，提出堵塞漏洞的办法意见，帮助有关部门建立、健全各种管理制度。

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第六章 工作制度

第三十八条各级行的稽核审计工作，应根据上级行的工作要求，结合各地实际情况，制订全系统的稽核审计工作计划。地、市中心支（分）行的工作计划报送管辖分行；各分行、市分行的工作计划报送总行。

第三十九条各级行稽核审计工作，一年总结两次（即每年6月、12月）。总结的内容包括：开展工作的项目、取得的成绩、吸取的经验和教训、存在的问题和解决的办法等，写出总结报告。报送时间为：各分行、市分行上半年总结7月30日前报送总行；全总结，在下年1月30日前报送总行。地、市中心支（分）行报送时间，由各分行自定。

第四十条各级行的重点，专题稽核审计工作报告，除报送管辖行外，应及时上报总行一份。

第四十一条为了便于开展稽核审计工作，各级行稽核审计部门应主动与行内有关业务部门密切配合，按国家审计署内部审计工作的规定，结合本行实际情况，由有关业务部门提供给稽核审计部门的业务资料有：

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（一）行领导批准的年（季）度信贷计划及对所属核定的信贷计划指标；

（二）行领导批准的财务收支计划及对所属核定的财务收支计划指标；

（三）财务会计决算；信贷计划执行结果。

（四）各种报表（包括业务统计报表，信贷收支执行情况表、财会资金平衡表、贷款月报、资金情况表、财务收支执行情况表等）；

（五）其他有关文件、资料。

第四十二条加强信息联系，建立各分行与所属市分行、各支行、处之间的联系；总行与各分行、市分行之间的联系。互相沟通情况，交流工作经验，更好地为稽核审计工作服务。各行应把信息工作，做为一项重要职责，指定一名兼职的信息联络员负责这项工作。但信息的依据要可靠，情况要真实，资料要简明，传递要迅速。

第七章 机构人员

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第四十三条总行设置＂稽核审计部＂配备若干司局级、处及稽核审计员；各分行、市分行设置＂稽核审计处＂配备若干处级稽核审计员，编制五至九人；各中心支行设置＂稽核审计科＂编制四至七人；县级支行、专业支（分）行根据业务量的大小配备一至二名专职或兼职稽核审计员，但不能由会计人员兼任。

第四十四条稽核审计工作的政策性和业务性较强，各级行配合稽核审计人员，必须是熟悉建设银行拨、贷款业务和懂得银行会计业务的会计师、经济师或相当于这个水平的人员担任稽核审计工作，有利于工作的开展。

第四十五条各级行稽核审计人员，应按照干部管理权限任免，根据国务院《关于审计工作的暂行规定》第十二条，各行稽核审计处、科主要负责人的任免和调动，应事先征得上级稽核审计部门的同意，再按干部管理权限办理手续。要保持稽审干部的相对稳定，对具有助理会计师以上的稽查业务干部的调动，事前要向上级稽审部门呈报备案。

第四十六条稽核审计员任职期间，发给稽核审计证（总行统一印制），凭以进行稽核审计检查工作，总行及各分行、市分行的稽核审计证，由总行签发，各级支行的稽核审计证，由各分行签发。调离工作时，其稽核审计证交回原签发行注销。

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第八章 工作守则

第四十七条稽核审计人员要努力学习马列主义、毛泽东思想，武装头脑，端正党风、行风，认真学习，熟悉党和国家财经、金融方针、政策、法令、规章制度，不断提高理论政策水平，严格按照政策，法规办事，维护财经纪律。

第四十八条稽核审计人员要刻苦钻研稽核审计基本知识，结合工作实践，总结工作经验，逐步提高稽核审计业务工作水平。

第四十九条稽核审计必须坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，遵守法纪，保守机密。做到实事求是，调查研究，依靠群众，倾听群众意见，不徇私情，不受贿赂，严以律己，依法办事。

第九章 奖惩

第五十条对稽核审计工作成绩显著的单位和个人，应给予表扬和嘉奖。

第五十一条对泄漏国家机密，利用职权，谋取私利，玩忽职守，严重失职的单位和个人，要给予严肃处理。

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第五十二条稽核审计人员，依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，如有打击报复情节发生，应反映上级行给予查实处理。

第十章 附则

第五十三条各分行、市分行可根据各地不同特点制定补充办法，并报总行备案。

第五十四条本实施办法，如有未尽事宜，由总行研究修改；如有与上级规定抵触的，按上级规定执行。

第五十五条本实施办法自批准之日起开始实行。

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