系统管理员岗位职责(农村信用社)

系统管理员岗位职责(农村信用社)（精选13篇）

1.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇一

XX县农村信用社反洗钱组织管理体制和岗位职责制度

为了加强反洗钱工作，预防和打击经济犯罪，防范金融风险，从而进一步建立健全明晰的农村信用社反洗钱工作内部管理机制，明确反洗钱工作岗位职责，规范反洗钱工作程序，保障反洗钱工作有序开展，根据反洗钱的有关法律、规定及相关反洗钱工作要求，结合我X农村信用社的实际情况，特制定本社反洗钱组织管理体制和岗位职责制度：

一、联社成立反洗钱工作领导小组。

反洗钱工作领导小组组长由联社主任担任、副组长由分管业务的副主任担任，成员分别由财务管理部、业务发展部、稽核监察部、员工管理部和出纳保卫部等部门负责人组成；领导小组下设办公室，挂靠业务发展部，由业务发展部、财务管理部、稽核监察部、员工管理部和保卫部等部门等组成，反洗钱办公室指定专人负责辖内的反洗钱工作，明确各成员部门的反洗钱工作职责，每个成员部门由相关部门负责人兼任反洗钱岗位，配合业务发展部门开展反洗钱工作。

1、联社反洗钱工作领导小组承担的职责：

（1）制定辖内农村信用社反洗钱工作规定和实施办法等反洗钱相关的规章制度；

（2）制定全辖农村信用社反洗钱工作计划；

（3）协调、解决反洗钱工作中的疑难问题；

（4）听取反洗钱办公室的反洗钱工作汇报，组织各成员部门交流反洗钱工作信息和经验；

（5）对反洗钱内部控制制度的有效实施负责；

（6）对反洗钱工作中的其他重大事项进行决策并监督执行；

（7）接受中国人民银行和省联社赋予的其他反洗钱工作任务。

2、反洗钱工作领导小组办公室承担以下职责：

（1）拟定辖内机构反洗钱工作规定和实施办法，并提交领导小组讨论通过；

（2）落实领导小组的决定，负责制定方案并组织实施；

（3）组织指导、监督检查辖内农村信用社的反洗钱工作；

（4）组织协调、解决、报告辖内机构反洗钱工作中出现的问题，对疑难问题提议领导小组召开工作会议讨论决策或定期召开反洗钱工作例会；

（5）汇总、分析辖内机构的大额和可疑交易情况报告表，并按规定报送有关单位和部门；

（6）领导小组交办的其他工作事项。

3、反洗钱工作领导小组各职能部门，分别应承担下列职责：

（1）业务发展部：

1、负责大额交易和可疑交易数据的采集和报告；

2、负责辖内涉嫌经营犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作；

3、审核把关上报咨询贷款用途，严格贷款资金流向；

4、认真审查银行承兑汇票出票人和持票人的资格，审核交易的真实性；

5、负责制定本业务范围反洗钱工作规章制度。

（2）财务管理部：

1、配合业务部门开展大额交易和可疑交易数据的采集和报告；

2、配合辖内涉嫌经营犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作。

3、参与开发大额交易和可疑交易监测系统的开发和编写业务需求工作；

4、负责解决大额交易和可疑交易反洗钱工作中出现的具体问题；

5、负责制定本业务范围反洗钱工作规章制度。

（3）电脑室：

1、负责大额交易和可疑交易数据采集、上报的技术支持；

2、负责组织落实反洗钱工作监测系统的开发；

3、负责有关技术人员的配备和有关设备的配备。

（4）稽核监察部：

1、负责反洗钱工作有关制度办法的审查；

2、负责按照违规处理规定,对违反反洗钱规定行为的责任人进行责任追究和处理；

3、参与对执行反洗钱规章制度的检查。

（5）员工管理部：

负责反洗钱工作的对外宣传和有关培训教育活动。

（6）保卫部：

负责对各营业网点现金收付情况进行动态分析、监控。

二、各基层信用社成立反洗钱工作小组

各信用社、分社、储蓄所和营业部成立反洗钱工作小组，其中主任（负责人）为第一责任人；主办会计或反洗钱专管员为各社反洗钱具体负责人。

（一）反洗钱工作小组承担的职责是：

1、负责组织本社（部）反洗钱工作，抓好各项规章制度的落实；

2、指导本社反洗钱专管员做好大额交易和可疑交易的报告，配合联社反洗钱工作领导小组做好反洗钱工作的检查、考核工作。

（二）反洗钱工作小组成员为各营业网点相关人员，具体应承担下列职责：

1、组长由信用社主任（负责人）担任，成员由主办会计、柜面会计等相关人员组成。信用社主任（负责人）对反洗钱工作负总责，保障反洗钱工作的有效开展；

2、主办会计应指导柜面工作人员进行反洗钱操作，负具体操作和上报责任；

3、柜面工作人员对每笔交易进行监控。

XX县农村信用社反洗钱工作专题会议制度

为了有效防范和打击洗钱犯罪，维护国家政治、经济、金融安全和正常的经济秩序，根据反洗钱的有关法律和规定，经联社决定，由反洗钱工作领导小组组织，建立反洗钱工作专题会议制度。

一、参加专题会议成员

反洗钱工作领导小组成员为反洗钱工作专题会议内部成员；人行、公安局、检察院等3个部门相关人员为反洗钱工作专题会议外部成员。反洗钱工作专题会议由联社反洗钱工作领导小组组织召开。

二、专题会议的议题

反洗钱工作专题会议在联社领导下，由联社反洗钱工作领导小组组织召开，专题会议的议题：组织、协调、解决辖内机构在反洗钱工作中出现的问题；贯彻有关反洗钱工作精神，通报反洗钱工作开展情况，交流探讨反洗钱工作经验。

三、反洗钱工作专题会议召开规定

反洗钱工作专题会议原则上每年召开一次会议，如有需要，可随时召开全体成员专题会议或部分成员专题会议。

四、反洗钱专题会议落实及会议纪要传送

经反洗钱专题会议通过的有关决议精神和反洗钱办法措施，由反洗钱工作领导小组办公室负责整理，形成文件下发各信用社，并及时报送相关外部单位，同时监督各信用社积极贯彻执行会议精神；对专题会议的纪要、会议材料及一些保密资料等，由办公室指定专人负责登记，整理归档，列为会计档案妥善保管。

XX县农村信用社反洗钱工作内部考核制度

为了引导广大员工充分认识洗钱危害的影响，提高信用社反洗钱业务水平，增强反洗钱工作的责任感和自觉性，联社反洗钱工作领导小组，结合我X农村信用社实际情况，特制定如下反洗钱考核办法：

一、把反洗钱工作做为一项常规性工作纳入经营管理考核内容。

在综合考核评比办法中增加对反洗钱工作的考核，考核各社是否能认真贯彻落实党和国家反洗钱的政策和有关部门反洗钱工作的规定，履行反洗钱义务。

二、将反洗钱工作开展与高管人员任职行为考核相结合把反洗钱工作列入高管人员任职考核范围内，加强高管人员任职期间的监督管理，避免高管人员在经营管理中犯错误，尽可能防止洗钱行为在信用社发生或防止洗钱犯罪集团操控信用社。

三、实行反洗钱工作评价制度

实行全县农村信用社反洗钱工作评价，每年年终定期通报各社反洗钱工作开展情况。对积极参与反洗钱工作，做出重要贡献的信用社给予适当奖励。

四、执行失职惩戒制

对因不认真执行反洗钱工作的规章制度，造成损失和洗钱活动的发生，按“一法两规定”和有关规定进行相应的处罚，触犯法律的，追究刑事责任。

XX县农村信用社反洗钱工作内部检查机制

为了做好反洗钱工作，防止信用社涉嫌洗钱或被子犯罪分子利用进行洗钱，维护信用社的声誉，确保各项反洗钱措施和办法落到实处，防范信用社发生法律风险和经济损失，联社反洗钱工作领导小组（以下简称领导小组），要进一步加强反洗钱内部检查工作，督促各社认真执行“一法两规定”和联社制定的各项反洗钱规章制度。

一、检查要求

反洗钱内部检查工作在领导小组领导下开展，按照“严要求、高标准，不走过场、注重实效”的原则，有序地抓好内部检查工作。根据有关要求，每年至少开展一次反洗钱内部检查工作。检查人员要根据检查内容对被检查对象就反洗钱工作开展情况进行全面检查，对检查中发现的问题和不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。

二、检查方式

联社反洗钱工作领导小组应对辖内各信用社反洗钱工作开展情况进行定期或不定期检查，具体可采取现场与非现场检查、专项与全面检查、自查与抽查等检查方式。现场检查必须在领导小组领导下，组织相关人员对被检查对象开展反洗钱工作情况执行实地检查；非现场检查主要各信用社上报的反洗钱材料及所掌握的情况，进行非现场的技术分析和作出判断；专项检查是针对反洗钱阶段工作的需要，组织相关人员就反洗钱专题工作开展专项检查；全面检查是指根据反洗钱工作的要求，对各信用社开展反洗钱工作情况进行全面检查，；自查是各信用社在领导小组统一布置下，就本社反洗钱工作开展自查自纠，由各社自行组织，要形成自查书面报告；抽查是领导小组根据开展反洗钱工作的需要，就各社自查的内容，按照有所侧重的原则，根据各社自查报告，对部分信用社自查工作开展检查。对检查中发现的问题和

不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。

三、检查内容

一是以加强存款实名制管理，把好洗钱的入口关。检查各信用社在办理存款账户时，是否按储蓄管理条例实行实名制；是否对其提交的开户资料的真实、完整性和合法性进行审核。二是以加强账户管理监测为基础，避免企业的账户成为洗钱渠道。检查各信用社是否全面地了解自己的客户，是否对开立账户时所提供身份证及营业执照等的资料进行审核；是否掌握客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等的真切了解。三是以加强现金管理为核心，堵塞洗钱的基础渠道。检查各信用社是否认真执行现金管理条例，对大额现金的提取是否按规定办理付现。四是以加强大额和可疑交易的报告制度，夯实反洗钱基础工作。检查各信用社是否按照“一法两规定”规定的报告程序，执行大额和可疑交易报告制度，是否存在瞒报或漏报行为；五是对已经报告的可疑交易记录是否重新进行审核，对比可疑交易报告记录和原始交易凭证，判断营业机构报告是否及时、完整和填报要素是否齐全。六是以加强对辖内招商引资的监督为突破，防止空壳企业、皮包公司、虚假投资的洗钱阴谋得逞。检查各信用社在吸引客户做好项目落户时，是否对所招商的项目基本情况进行必要的了解；是否对投资人投资的动机和资金来源有真切的了解；七是以加强反洗钱内部制度的落实，建立健全反洗钱防范体系。检查各信用社是否认真贯彻执行“一法两规定”和有关要求；是否认真落实领导小组所制定的各项反洗钱内控制度；各信用社及专管员是否按岗位职责规定履行相应的职能。

2.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇二

一、我国农村信用社的概况及内部控制系统意义研究

(一) 我国农村信用社的基本概况。

我国农村信用社是是经中国人民银行批准建设的, 它通过对农村闲散资金的筹集, 调整了农村经济, 保障了农业的平稳发展, 也为农民生活提供了强有力的保障。我国农村信用社的基本情况大致如下:

1. 机构组成。

农村信用社拥有独立法人地位, 在其机构组成中基层信用社和信用联社要充分发挥独立法人地位, 不同的是信用联社是拥有很多中心地位功能的, 比如:结算和融资中心等。除了这两大机构外同业协会也是农村信用社的重要组成部分。我们所接触到的乡镇信用社则是对地区各项存贷款业务的具体化负责, 它包括了信用社以及分社。

2. 机构特点。

农村信用社是由农民等个体分子集资组建的, 具有金融机构的某些共性。但其作为一种合作机构是一种互助形式的组织模式, 它在业务办理方面比较简便灵活, 对于农村经济的稳定和农业的长足发展意义重大。

3. 管理体制。

在管理体制方面实际上采取的是所有人和管理人相分离的形式。农村信用社真正意义上的所有人并不是农民群体, 而是政府。管理人是省级的、市级的或是县级的信用联社的具体管理者, 但是在实际情况中各级的县联社组建生成了在经济和法律上都保持总管地位的省联社, 因此, 省联社成了实际的管理者。

(二) 我国农村信用社内部控制系统意义。

在农村信用社中所谓的内部控制是指通过一系列制度、方法的采用, 在信用社的整个运行环节中对风险进行有效的掌控, 以促进经营目标的实现。这就要求把内部控制摆在基础性地位, 做到风险的预防、纠正和监督。充分发挥内部控制系统在农村信用社中意义重大。

1. 提高农村信用社的整体竞争力。

农村信用社作为农民集资组成的信用机构, 在长期的运行和激烈的市场竞争中, 体质日显老化。内部控制系统是农村信用社深化改革的核心目标, 它的优化能够逐渐形成农村信用社高效运转的循环机制, 提高信用社的活力, 使得农村信用社能够在日益激烈的竞争中稳健运行。

2. 加强农村信用社应对风险的能力。

农村信用社拥有独立法人的地位, 自组建起就面临着一系列的风险, 其中最主要的莫过于信用风险, 当然还包括:管理风险、财务风险、竞争风险等。这就要求内部控制系统充分发挥效用, 加强农村信用社应对风险的能力, 保障农村信用社得以平稳运行。

二、我国农村信用社内部控制系统存在的问题剖析

在我国农村信用社的正常运行中, 经常会出现由于内部控制系统不完善而造成业务运行故障或工作困难等问题, 对于农村信用社的正常运行和员工的及时办公来说影响较大。我国农村信用社内部控制系统存在的问题有以下几个方面。

(一) 独立法人地位不稳固。

按理说, 我国的农村信用社作为以互助、自助为目的的农民信用合作机构, 拥有独立法人地位, 但在实际操作中, 仍由政府直接掌控, 独立法人地位不稳固, 甚至可以说还未真正建立起来。这就导致许多的操作不能完全符合要求, 农村信用社在很多情况下难以自行决策, 也无法独断地进行某项决议的执行, 同样, 监事会也就无法进行有效的监督。当理事长的决策行为和职责运行情况无法进行有效的监督时, 农村信用社的风险损失将大大提升, 这也是农村信用社内部控制系统中最不完备的地方。

(二) 内部控制系统不完善。

随着现代信息技术的发展, 许多先进的技术手段需要被运用到农村信用社的日常运行中去, 然而信用社的内部控制系统仍旧延续旧制没有进行适当的调整, 这使得农村信用社内部控制系统的运行并不科学。加之, 内控系统实际运行中各种管理制约机制建设并不完善, 导致我们的农村信用社内部控制制度过于宽泛, 还存在较大缺漏和风险。过于强调事后处理, 而事前松懈的内部控制系统会使农村信用社的制度滞后于业务。加之, 现在农村信用社运行的内部控制制度执行的力度远远不够, 对员工的管理行为和操作行为的约束力较差, 实在是不能完全发挥出内控制度的监控能力, 致使农村信用社运行中纰漏较多, 风险较大。

(三) 稽核部门监督力度较弱。

由于农村信用社涉及方面众多, 关乎居民的财产安全, 所以有必要对农村信用社的运行进行适当的监督, 使得内部控制系统不断完善。但就现阶段信用社的整体运行情况来看, 内部控制系统所起到的约束力十分有限, 稽核部门监管制衡能力较为薄弱。稽核部门内部审计人员数量满足不了实际额需求, 技能水平参差不齐, 稽核机制也是漏洞百出, 监控职能不能有效发挥。随着农村信用社的不断发展需要稽核部门多方位地发挥作用, 形成一套完备的运行系统, 然而农村信用社的内部控制系统中稽核监管的内容就不是十分系统、完备, 内部审计的独立性和权威性受到挑战, 致使内部控制功能受到限制难以全面地发挥出来。同时, 非现场稽核监察系统又没有适时的建立起来, 内控系统在事前不能起到很好的预料作用, 农村信用社的运行存在较多隐患。

(四) 各业务环节不能做到相互制约。

我国农村信用社在长期的运行中各业务部门各司其职, 却缺乏相应的制约, 内部控制系统的效果性就难以显现。我们都说“三道防线”完善监督, 然而各业务主管部门没有发挥好第一道防线的基础作用, 导致内部控制系统的监督、约束能力难以有效发挥。稽核部门存在的缺失又使得第二道防线十分薄弱。层层递进, 群众性监督就只能流于形式。各业务环节之间的制约力、联动性不能很好地发挥。另外由于缺乏严格的考核制度, 我国农村信用社在实际的运行中风险加大。

(五) 员工素质亟待提高。

在信用社运行的各个环节中, 人员的作用总是主要的也是直接的。人是内部控制体系的实际操纵者, 在我们实际的工作中经常会发现这样的现象:由于缺乏系统的员工培训, 员工对于业务的熟练度明显不高, 也缺乏相应的职业规划, 对内部控制制度的认识十分有限, 业务素质水平不高, 一些账目的管理没有做到清晰明了, 导致内部控制体系的执行力大打折扣。

三、解决农村信用社内部控制系统问题的相关建议

从农村信用社的角度而言, 要想不断地完善内部控制系统, 使其发挥更高的效用, 促进农村信用社的进一步发展, 就要做到以下几条:

(一) 明确独立法人地位。

作为农村信用机构, 要通过健全理事会、社会大会等机构促使法人地位的建立和明确, 从而使内部控制系统能够很好地进行决策监督和执行控制。农村信用社要根据“三会”精神加强对内部制约机制的重构, 并促进所有权和经营权的分离。通过对理事会决策的监督, 及时发现不法行为, 使监事会能够及早发现风险, 使农村信用社的整个流程都符合规定要求, 促使监事会能够完全发挥其监督作用, 协助农村信用社内部各项机制的完善。

(二) 形成内部控制理念。

农村信用社的内部员工要形成良好的内控意识, 加强对内部控制理念的认同感。这就要求农村信用社自身要建立、健全内部控制体系, 使每个部门都承担一定的内控责任, 能够及时应对企业运营中的风险。同时还要加强内部控制系统的监督功能, 对各项操作进行严格的监督与检查, 做到防患于未然。在实际的运营中要通过明查和突袭手段的结合, 促进内部控制系统监督有效进行。

(三) 加强稽核部门监督力度。

作为农村信用社内部控制系统关键组成部分的稽核部门, 要加强对自身的管理, 通过高度的自律提高内部控制的权威性和独立性。通过对稽核人员的相关培训, 提高稽核队伍的业务办理水平, 保障内部稽核部门能力的有效发挥, 促使农村信用社的内部控制系统监控能力的大幅度提升, 减少农村信用社运营中出现的纰漏和隐患。对于农村信用社的内部控制系统要进行不断的测试, 保证其控制制度的完善、可靠, 使其符合农村信用社运行的客观实际。

(四) 树立风险管理理念。

针对农村信用社运行的现状, 需要提高员工的素质水平, 使其具备较高的内控意识, 形成风险管理理念。这就需要完善风险管理的体制措施, 运用先进的风险管理技术以提高内控的风险管理水平, 使内部控制体系能够真正保障农村信用社经营活动的经济性、有效性, 真正做到对隐患的约束和控制, 降低运营风险。

四、结语

农村信用社在我国经济生活中意义重大, 然而其内部控制系统却十分薄弱, 诸多问题的存在严重影响着信用社的正常运营。本文通过对我国农村信用社中内部控制系统的实情探讨, 提出了相关的建议措施, 希望能够引起社会的广泛关注, 促进农村信用社内部控制系统的完善。

摘要：随着我国经济的发展, 居民的生活水平日益提升, 农村信用社成为人们生活中不可或缺的一部分, 在居民的日常生活中扮演着重要角色。近年来我国农村信用社更是不断发展壮大, 为人们财务的储备管理作出了极大的贡献。然而, 随着农村信用社的长期运转其内部控制系统也出现了许多不足和缺漏, 严重影响着农村信用社效用的有效发挥。本文通过对农村信用社内部控制系统问题的探讨, 提出了相关的解决策略, 希望能够促进农村信用社的进一步发展。

关键词：农村信用社,内部控制系统,内部控制管理

参考文献

[1] .李丽霞.农村信用社经营发展仍偏粗放型应予以关注——对牙克石市的典型调查[J].内蒙古金融研究, 2011, 6

[2] .肖文辉, 李国彩, 侯云峰.放开农村信用社贷款利率上限管理的利弊[J].华北金融, 2011, 7

3.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇三

关键词：农村信用社 银监会 案件 防控工作

农村信用社作为金融企业单位，其经营活动面临着来自内外部的各种风险。要防范、化解和规避这些风险，就要有健全的内控制度，完善内控组织和监督制约机制，以保证信用社资产的安全和经济效益的持续提高。当前，随着信合系统的深化改革和稳步发展，金融创新、新业务品种的不断推出，特别是现代电子技术的应用，传统业务品种、业务操作手段实现了变革与创新。这都对案件防控系统建设提出了新的要求。因而，创新和完善内控管理制度也成了信合系统的当务之急。

一、农村信用社案件形成原因的分析

（一）法制观念淡薄、自律意识不强，缺乏教育约束机制。缺乏对员工学习教育的系统体系及有效的行为约束机制，部分员工法律观念淡薄，自律意识不强，对内部违规违纪现象视而不见，对领导盲目服从，甚至串通舞弊。同时，部分干部职工经受不住各种诱惑，误入歧途，铤而走险。这些问题引发的金融案件屡见不鲜。

（二）内控制度、管理机制不落实，缺乏有效监督机制。内部制度执行管理及员工不良行为监督制约机制落实不到位，柜员卡使用、授权及密码、重要空白凭证、印章、现金等基础会计管理制度得不到严格执行，业务操作随意性强，岗位制约缺乏有效性，部分重点业务环节存在操作风险。

（三）管理松懈、案防意识不强，缺乏制度执行力。部分基层单位管理执行不到位，县联社和信用社高管人员“一言堂”，凌驾于制度之上，致使出现有规不依、有章不循、有令不行、有禁不止等问题，加大了案件隐患。

（四）惩处不严、问责不到位，缺乏案件查办力度。对违法违纪行为采取“地方保护主义”，问题暴露后隐瞒不报，能捂则捂，能盖则盖，搞“内部消化”。有的对案件责任人查处搞引以为戒、下不为例，不愿深查严惩，大事化小、小事化了；有的注重对直接责任人的处理，对相关责任人和领导责任的处理上避重就轻，或简单地以罚代法，起不到应有的惩戒和警示作用，无形中助长了部分干部员工的侥幸心理。

二、制定新形势下农村信用社案件防控工作应对措施

农村信用社从关系深化改革和持续健康发展的大局出发，从讲政治、保稳定的高度出发，充分认识当前案件防范形势的严峻性和危害性，充分认识金融风险的隐蔽性、突发性和扩散性，坚决克服麻痹思想、松懈情绪，切实增强责任感，始终保持对案件防范的高压态势，确保工作不松、力度不减，取得突出成效。

（一）突出重点，加大案件风险隐患排查力度。防范风险，重在防患于未然。农村信用社要组织一次全面系统、深入彻底的案件风险大检查，逐个网点、逐个环节、逐人逐岗地排查和消除风险隐患。要密切关注员工尤其是各级高管人员的思想倾向和行为动向，重点排查涉及经商办企业、违规贷款、赌博、买彩票、炒股倒票等行为的人员，逐一登记造册，按照有关规定及时采取调离工作岗位、约见谈话、限期退出等措施，并加强后续监控，切实杜绝风险或案件苗头。要严格执行“九个禁止”要求，严禁员工直接或变相参与经商办企业，严禁违规贷款用于亲属或有利害关系的人经商办企业。要加强与工商、税务、公安等部门的联系，利用工商登记、纳税等信息发现员工经商办企业的线索。对发现并查实的，坚决从严查处，绝不姑息。继续加大顶冒名贷款清理、清收力度，确保全面完成工作计划。对发现的新增顶冒名贷款，责任人一律停岗停职，管理人员予以免职，并坚决移交司法机关处理。

（二）加强管理，加大内部管控工作力度。防范案件，必须加强内部控制，提高管理水平。农村信用社要把加强和改进内部管理作为当前的一项主要工作，根据本地区、本单位业务规模、管理水平和员工素质，制定完善风险管理的办法和措施。要把转变管理思路、增强风险意识、依法合规经营作为行业管理的重要内容，把提高风险防范能力作为衡量履职水平的主要标准，做到从严管理、有效管理、科学管理。正确处理发展业务与加强管理的关系，建立业务发展与风险防范并重的管理机制，向管理要效益、要质量。要突出管理重点，严格对信用社主任、重要岗位人员、关键业务环节的管理，规范授权授信行为，加强各操作环节的衔接与制约，建立周密、有效的管理链条。要强化会计主管的监督管理职能，将会计主管的管理权一律上收到县级联社，由县级联社统一发放工资、福利待遇。同时，进一步落实会计主管的责任，严格对存款、贷款、联行、现金、对账等业务各个环节的授权管理和监督制约。加强公章管理，基层信用社行政公章全部上缴县级联社，严格业务印章的保存管理、使用范围和使用流程。

（三）完善机制，加大制度建设执行力度。防范风险，制度先行。各级要对照近年来各类案件暴露出来的问题和不足，进一步加强制度建设，完善操作流程，尽快堵住制度漏洞，确保将每一项业务、每一个流程、每一个行为纳入制度的严密规范之下。要把全面落实制度、提高执行力作为重点，逐级建立制度执行台账，对制度的落实时间、实施范围、执行效果进行登记备查。省联社要加快研究建立市、县高管人员履职评价体系，将制度执行情况纳入监督考评范围，与任职和薪酬相挂钩。要把加强监督检查作为提高制度执行力的保证，完善审计监督体系，创新监督检查方式，强化监督检查效果。各级都要建立高管人员带队的突击检查制度，对制度落实情况、重点风险部位进行不打招呼的检查，现场下达处罚和整改意见，以切实反映经营管理的真实水平，有效堵塞风险漏洞。

（四）落实责任，加大案件查处力度。查而不处，不如不查。对已发现的各类案件，省级管理部门要加大督导力度，办事处、县级联社负责人要亲自带队，组织精干力量，全力以赴做好查处工作。对尚未查清的案件，要明确时限要求，查找一切线索，争取尽快取得突破。要积极主动加强与地方政府和公安部门的协调配合，果断采取一切有效手段，尽快缉拿逃犯，查清资金去向，追回挪用资金，将风险损失降到最低程度。对案件基本查清的，要抓紧提出处理意见，按程序做好责任人的处理工作，争取尽快结案。案件查处和责任追究要严格按照“不管涉及到哪一级，案件必须查清；不管涉案人是谁，必须从严处理；不管是否发案，违规必须追究”等“三个必须”的要求来进行，切实达到“查处一案、教育一片”的效果。在案件查處中，要坚持内紧外松的原则，在对外防止案情泄露、促进业务正常发展的同时，逐级制定应急预案，采取有效措施，防止风险扩散失控，尤其是防范系统性风险，维护好安全稳定。

总之，案件防控系统建设是一项复杂的系统工程，我们一定要结合当前所面临的形势和任务的需要，着力提高制度的科学性，把经过实践检验的成功做法和从案件防控案例中得出的规律性认识上升为法规制度，保证制定的各项法规制度都能得到贯彻落实；着力加强制度的系统性，使各项法规制度彼此衔接，从而发挥制度的整体合力；着力维护制度的权威性，使各项法规制度成为全体干部职工共同遵守的行为准则，整体推进案件防控系统建设工作的制度化，为信合事业健康有序发展提供有力的保障。

参考文献：

1.曲丽丽 浅谈如何加强农村信用社案件防范工作《中小企业管理与科技·下旬刊》2010年第9期

2.浅析新形势下农信社案件防范工作对策 中国金融界网 2010年03月30日

4.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇四

学生录入毕业信息指南

从 申请贷款 页面

点击 毕业申请 导航链接 进入毕业信息 如图下

1.录入 毕业信息 如图下。

2.选择 就业 或

升学 如图下。

1.就业:

2.升学：

3.正确录入完成后，点击保存按钮，如果录入错误，将提示错误信息 然后按提示信息从新录入即可，如下图：

4．如果录入成功，将显示保存保存成功提示信息，点击确定按钮将返回录入毕业信息页面，如下图： 点击确定 按钮 回到编辑页面 如图下：

6.点击导出Word 可以导出学生就业信息 word文档 如图下：

5.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇五

财务计划部职责

一、遵守国家法律、法规、会计制度以及联社内部各项管理制度；严格遵守职业道德，爱岗敬业、客观公正、依法办事，保守联社商业秘密。

二、严格执行党和国家的各项财务制度，统一贯彻执行新会计准则，并结合实际制订适应我联社的补充规定或实施细则，建立健全岗位责任制。

三、负责本联社各项财务指标的管理与分配，监督基层网点各项财务活动、经费开支及资金使用的管理。

四、负责财务会计报表及上级要求的各类报表的报送；会计、出纳工作的管理；财务计划的分解落实；业务进展数据的汇总统计、分析，财务核算与监督等。

五、负责部署、指导本联社的年终决算工作，制定会计出纳等管理制度，编制业务经营计划及考核办法，并认真组织落实各项指标的完成。

六、认真履行报表编制和上报职责，为领导决策提供快速准确的数据信息，认真开展调研，定期分析经济、金融形势，及时向领导提出意见和建议。

七、抓好业务培训，加强检查辅导，组织经验交流，提高财务人员的业务素质，全面提高自身素质、知识结构和工作技能。

九、协调好与其它职能部门的关系，完成上级领导交办的其他工作。

财务计划部岗位职责

（一）经理岗位职责：

1、指导和帮助辖区搞好会计规范化管理，加强会计监督，维护本联社资金、财产安全。

2、主持财务计划部全面工作，负责财务计划部的运行及管理，承担本部门因决策错误或过失产生影响的责任。管理、教育和带领部门人员认真履行工作职责，积极主动地完成上级和联社领导赋予的各项工作任务。

3、组织制定财务会计工作计划，督促各网点会计加强重要空白凭证、帐表及密押、印章保管和会计档案管理，帮助解决会计核算中疑难问题。

4、负责财务管理制度的建立和完善，建立健全经济核算制度，分析、汇报联社财务状况；加强经营管理指导，定期进行经营活动和财务收支分析，提出增收节支方案；

5、正确组织会计决算，完整反映经营成果，向领导提供数据和信息。组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促全辖各网点降低消耗，节约费用，提高经济效益；

6、组织对辖内会计人员的业务培训，开展会计达标升级活动,参与联社内部控制制度的建立和完善，促进联社建立规范的经营管理制度；

7、负责组织制定财务预算、财务收支计划，促使联社资金有效运行；

8、完成领导交办的其他工作。

（二）财务核算审核岗位职责：

1、负责财务核算、审核会计记账凭证；

2、负责月度、财务预决算，计划的编制及执行情况的分析；

3、负责审核各网点的财务执行情况，编制经营财务活动分析报告；

4、申领、使用、保管税务发票及其他税务单证，办理纳税申报事项；

5、负责资金调剂工作,随时监控资金头寸；

6、完成本部门负责人和领导交办的其他工作。

（三）计划统计分析岗位职责：

1、负责编制、统计各类会计凭证，核对、登记总分类账及各明细分类账；

2、负责编制资产、负债、权益的统计核对；

3、负责联社本部和各网点会计报表的编制汇总及上报工作；

4、负责整理、保管、领用各类会计凭证和会计档案工作；

5、完成本部门负责人和领导交办的其他工作。

（四）电子银行业务及科技信息岗位职责：

1、负责汇总、统计1104报表，并在规定时限内准确上报。

2、负责完成电子银行业务的上报、统计、分析等工作

3、负责计算机安全管理中的日常工作，指导我联社的计算机安全管理工作，检查各个网点均能按照反洗钱要求进行大额支取存取款进行实名制登记。

4、进行计算机信息系统安全检查和计算机病毒的清除和有害数据的防治工作，发现问题必须及时向计算机信息系统安全保护领导小组和上级技术安全部门报告。

5、负责维护综合业务管理系统，制定计算机操作与维护管理办法；负责全辖管理、维护各网点操作员及计算机实体、系统运行、数据与系统备份、技术档案管理等

6.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇六

为了加强内控制度，提高会计人员的业务素质、制度观念和风险防范能力，根据《黑龙江省会计基本规范指导意见》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》，特制定《黑龙江省农村信用社会计人员岗位工作规范》。

一、结算管理

1、严禁受理伪造、变造的票据；

2、严禁受理背书不符合规定的票据；

3、严禁受理大小写金额不一致的凭证或票据；

4、严禁受理账号和户名不相符的凭证或票据；

5、严禁受理密码不正确、印鉴不真实的凭证或票据；

6、严禁受理凭证内容与附件不一致的凭证或票据；

7、严禁受理金额、出票（或签发）日期、收款人名称涂改的凭证或票据；

8、严禁信用社内部员工代理客户补盖票据或凭证上的签章、填制凭证；

9、严禁信用社内部员工代理客户办理错账更正；

10、严禁违反有关规定办理账户的查询、冻结、解冻、及扣划事宜；

11、严禁泄漏客户的资料；

12、严禁超过存款余额、贷款额度或拨款限额付款；

13、须事前复核和填制凭证的业务严禁事后复核、补制凭证；

14、内部业务凭证的各项交接必须严密手续，防止重要凭证的遗失，严禁将内部凭证交由客户代为传递；

15、对于利息、收费、赔偿金必须正确计算，严禁故意错记、漏记；

16、已经审查记账的会计凭证必须正确加盖业务印章及个人名章；

17、自行填制的凭证必须经有权人审批签章后方可进行账务处理；

18、处理各项业务必须坚持按照事权划分原则；

19、大额付款必须坚持大额付款确认制度。

二、核算管理

20、严禁临时离岗不进行程序签退；

21、严禁超权限自行记载账务；

22、严禁私自缮制记账凭证调整账务；

23、严禁采用一笔分多笔记账、空存空取等手段虚增业务量；

24、严禁乱用其他应收款、其他应付款等过渡性科目；

25、严禁公款私存和私款公存谋取利益；

26、严禁账务未清或交接不清擅自离岗；

27、严禁故意隐瞒会计事实，乱用会计科目；

28、严禁对各类账、表簿刀刮、皮擦、药水腐蚀和硬性涂改；

29、账务处理必须依据合法有效凭证，严禁不按原始凭证种类及内容进行账务处理； 30、必须当时记账，当日结账；

31、所有冲正调账凭证必须经会计主管人员审查盖章后办理；

32、调整有关账户信息必须依据经会计主管审批的书面通知；

33、办理转账业务必须先记借后记贷，先记账后签回单；

34、办理现金收入，必须先收款后记账；办理现金付出，必须先记账后付款；

35、必须保证账务记载无误，总分账务相符；

36、必须按规定进行内外账务核对，确保资金安全；

37、办理资金调拨业务必须有资金管理部门的通知并经有权人审批方可进行账务处理；

38、使用手工报单办理辖内往来业务必须经过会计主管授权，辖内往来报单上必须加盖“辖内往来专用章”，必须认真审核辖内报单（汇总凭证）与附件的一致性；

39、必须坚持按日或定期进行账账、账实、账表、账据核对。

三、票据清算交换管理

40、严禁票据交换岗位人员同时兼办存放中央银行准备金、同业往来、系统内往来等账户的记账与对账工作；

41、严禁票据交换岗位人员兼管客户账务的记账与对账；

42、严禁票据交换岗位人员兼管其他应收款、其他应付款等过渡账户的账务处理；

43、严禁票据交换岗位人员兼管票据交换专用章和有关重要空白凭证；

44、严禁擅自涂改、更换票据及附件的内容；

45、同城票据交换必须将收受的票据按场次全部提出交换，严禁截留积压；

46、对提出、提入的凭证必须认真逐笔核对清单上的收、付款单位账号、金额，保证原始凭证与清单上的内容相符，严禁未经核对直接进行处理；

47、票据交换业务的经办员、复核员、交换员必须实行岗位分离，严禁兼（混）岗，票据交换员必须实行每年轮换制度；

48、交换票据必须密封或装包加锁并按规定进行存放保管，严禁将交换的票据带回家中，严禁委托他人代理交换，严禁在交换途中办理与交换无关的事宜；

49、提出的票据必须同计数单、清单、总数表的金额核对一致，提回交换凭证必须加盖有提出行的交换专用章；

50、代收他行票据必须保证收妥抵用，未收妥款项不得提前签发进账回单；

51、严禁提出票据不加盖清算专用章或接受不加盖清算专用章的提入票据；

52、严禁不按岗位设置要求及操作程序办理大额支付业务。

四、账户管理

53、严禁未按规定开立账户；

54、严禁未按规定办理账户的变更和撤销；

55、严禁信用社内部员工代理客户购买、传递、保管各类重要空白凭证。

五、印、押、证管理

56、印、押、证必须分管；

57、严禁密押主管及密押员相互兼任顶（替）岗；

58、严禁经办社的密押主管和密押员兼管联行专用章；

59、密押机及压数机的领发、保管、使用和上缴必须符合规定，并建立相关登记簿； 60、严禁营业期间在保险柜内存放个人物品； 61、严禁未经批准私自刻制业务专用印章；

62、补制新印章的代号必须按顺序编列，严禁与丢失印章号码相同； 63、必须严格按照规定范围使用业务专用印章； 64、严禁在重要空白凭证上预盖印章；

65、业务专用印章必须做到专人使用、专人保管、专人负责； 66、领取业务专用印章必须提供有效证件并实行双人签领制度； 67、非营业时间必须将业务专用印章入库（或保险箱柜）上锁保管； 68、超出权限使用业务专用印章必须经有权人审批同意；

69、必须按照有关制度规定办理业务专用印章的更换、停用收缴及销毁手续； 70、严禁将重要空白凭证交与无关人员保管； 71、严禁由客户签发属于信用社签发的重要空白凭证； 72、严禁将客户购买的重要空白凭证交给非购买单位人员； 73、严禁跳号发售和使用重要空白凭证；

74、严禁将重要空白凭证作为一般空白凭证保管；

75、重要空白凭证经管人员离岗时必须将重要空白凭证入箱、柜加锁保管；存放重要空白凭证的箱、柜内，不得存放业务专用印章、密押器、压数机等； 76、必须凭经会计主管人员签批的重要空白凭证领用单领取凭证，并登记重要空白凭证登记簿；

77、必须将重要空白凭证纳入表外科目核算，并按日核对确保账实相符； 78、必须坚持在签发重要空白凭证时进行销号控制；

79、必须对填错的重要空白凭证切角并加盖“作废”戳记后按规定处理； 80、必须保证重要空白凭证在换人保管时按有关规定办理交接手续； 81、必须按照有关规定办理重要空白凭证的上缴、销毁手续；

82、出售重要空白凭证时，必须折角核对客户领购单上的预留银行签章； 83、有价单证必须视同现金实行“账证分管”。

六、会计主管管理

84、严禁介入与会计主管职责无关的行政事务； 85、必须坚持坐班制度，严禁顶班替岗；

86、必须建立工作日志，逐日登记检查、监督工作情况； 87、必须按照会计主管岗位工作职责要求及时检查与核对各项会计制度执行情况，保证账务不错不乱；

88、必须每周检查一次库存现金及库房管理情况； 89、必须定期向主管部门汇报工作；

90、必须将检查中发现的重要问题及时向上级领导汇报，并督促整改；

91、必须对提出提入票据、票据交换清单和账务进行认真核对，保证账务处理的真实准确； 92、必须做好内勤人员的业务辅导工作。

七、会计辅导员管理

93、严禁提供虚假的检查报告； 94、严禁辅导员在前台顶班替岗； 95、严禁对检查工作敷衍了事走过场；

96、必须保证县级信用社会计辅导员每季对辖区内全部机构至少进行一次巡回检查辅导； 97、必须落实辅导责任制，做到查前有提纲、查时有记录，查后有报告； 98、必须及时向有关领导报告辅导情况，并提出整改建议；

99、必须要求被查信用社对查出的问题进行整改，并定期复查整改落实情况； 100、必须将检查中发现的重大问题立即报告上级信用社； 101、必须做好对辖属机构业务人员的业务辅导工作。

八、现金及库房管理

102、严禁出纳员不及时入账，由于业务需要确需次日入账的款项，必须经网点负责人或会计主管签批同意；

103、严禁不按规定办理款箱寄库、款项入库和不按规定查库；

104、严禁现金实物不与现金科目余额核对就签章确认和现金调拨不按规定权限进行审批； 105、严禁将未经复点的现金直接入库或调出、存入人民银行； 106、严禁向无关人员泄漏库房有关情况； 107、严禁在库内办理出入库交接手续； 108、严禁白条抵库，挪用库款、实物；

109、严禁在现金调运途中办理与现金调运业务无关的事项或携带他人；

110、必须按规定处理长、短款，登记差错事故登记簿，并由客户签章备查，严禁以长款补短款；

111、管库员必须随时检查库内安全状况，严禁在库房内存放其它物品； 112、出纳员实物、钱箱必须坚持离岗加锁；

113、营业终了尾箱必须加锁寄库保管并办理交接手续；

114、金库使用钥匙、备用钥匙必须按金库管理规定妥善保管；

115、必须双人管库，分工明确，共同负责（同开同锁、同进同出、共同盘库）；

116、必须将现金、有价证券、贵重及代管物品分别设账有序保管，并及时与会计部门核对账务，保证账款、账实、账账相符； 117、必须做到定期更换密码锁密码；

7.加强农村信用社小额贷款的管理 篇七

1 农村信用社小额贷款存在的必要性

1.1 农村信用社是现实的选择

从市场营销的一般原理看, 农村信用社农户小额信贷是农信社积极开展贷款营销活动的有效途径。就农村信用社而言, 贷款业务是其最主要的盈利来源, 农村应该是其最主要的市场, 因此能否抓住并赢得一般农户关系着各家农村信用社今后业务发展与竞争成败。农村市场主体——农民大多数以家庭为作业单位, 进行小规模经营资金需求额度较小, 又无有效抵押物作担保品。因而, 改变了过去金融机构追求抵押、担保, 寻找大户的贷款方式, 采取了分散、小额贷款形式, 按照农户信用等级或采取联保方式发放的小额贷款是农村信用社为农村市场提供的最适合产品。从农户小额信贷的实施效果看, 农村信用社农户小额信贷促进了农村信用社资产的优化和自身业务的健康发展, 进一步增强支农实力形成良性循环。如今的农村信用社已经是商业化了的独立经济主体, 以追求利润的最大化为首要目标。因此, 如果农村信用社开展农户小额信贷不能为其带来任何好处的话, 其必然会退出小额信贷市场。但是从现实的情况来看, 农村信用社开展农户小额信贷的热情不断高涨, 这无疑源于农户小额信贷业务的成功实践。

1.2 小额贷款农户脱贫致富的法宝

农信社小额信贷极大地改善了农户贷款环境, 而且有效降低了交易成本。由于村委会成员对本村村民的具体情况比较了解, 农村信用社小额信用贷款业务采取与村委会成员合作组成信用评定小组 (有些地区信用社还建立了村信贷协管员制度) 对农户进行全面的信用等级评定的方式并采用“一次核定, 随用随贷, 余额控制, 周转使用”的贷款方式使农户在规定的信用额度范围内随时可以获得贷款。这种贷款方式对于农户来说, 简化了贷款手续, 免除了传统商业贷款活动中借款可能发生的公证费、资产评估费、招待费等, 也不需要承担国际经典小额贷款模式所涉及的强制储蓄成本、缴纳小组基金的成本、频繁参加小组会议和频繁还款的交通成本及机会成本等;对于农村信用社来说, 避免了因信息不对称而产生的“逆向选择”、“道德风险”, 克服了金融机构与农户贷款博弈中长期存在的问题, 极大地提高了农户获取贷款的可能性。

1.3 满足了较大部分农民合理的贷款需求

小额农贷的推出, 使农村信用社信贷门槛降低, 为很多信誉良好但无担保抵押措施的农户打开了融资的大门, 有效地缓解了农民贷款难的情况, 成为农民调整结构、发展生产、开拓市场、增加收入的助推器, 有力地推动了农业结构调整, 促进了农村经济的发展。为广大农户脱贫致富创造了最基本的原始资本积累。

1.4 小额农贷的发放密切了社群、社政关系

小额农贷的投放, 要求信贷人员走村到户, 了解农户的信用状况、资产情况和种养情况, 掌握农户靠什么生存, 吃什么饭, 增加了与农户的接触, 拉近了与农户的距离, 密切了与群众的血肉联系, 极大提高了农民的信用意识, “守信光荣、失信可耻”的观念逐步强化, 良好的农村信用氛围正在形成。与此同时, 基层村组干部的参与, 给了他们充分的信任, 使他们感觉到农村信用社对他们的重视, 从而对农村信用社的形象、作用有了更清楚的认识, 构筑了一种信任、平等、互助、合作的社群、社政关系。

2 小额农贷发展中存在的问题

2.1 抗风险能力弱

农业是典型的弱质产业, 小额农贷的对象又是以种养业为主要投资项目, 流行性疾病、冰雪灾害、洪水、泥石流、台风、地震等自然灾害蒙受重大损失的情况时有发生, 同时, 我国农业保险体系还很不完善或者说严重残缺, 农户蒙受重大损失的同时, 信用社发放给农户的小额农贷也因此成为不良贷款, 小额农贷面临自然风险不言而喻。

2.2 市场风险愈显突出

随着我国加入世贸组织, 国内市场的全面开放, 除了来自国内农副产品加工企业因采用不正当竞争手段被曝光 (如“三鹿”奶粉事件) , 从而给业内农户带来重大损失外, 出口企业还要面临国外肉制品检疫、植物残留污染检测的高门槛, 一旦发生问题, 就会给整批、甚至整个行业造成毁灭性的打击, 这样的例子近年来比比皆是, 公司风险转嫁给农户, 造成农户失去还款来源, 小额农贷出现风险。当然还有农户自身投资方向偏离市场需求等情况带来的市场风险。

2.3 管理缺位

小额农贷推广初期, 出于过分强调推广进度, 再加上信用社自身人员不足, 根本无力独自完成繁杂的农户资信摸底调查, 好多信用评定工作都是委托村镇“两委”代办甚至由村镇“两委”进行拉郎配, 随意撮合联保小组, 完成了形式上的信用创建和评定工作, 在贷款发放上, 问题更是突出, 不同程度存在“冒名借款”、“化整为零”、随意改变贷款用途等违规现象, 还有许多农户把信用社颁发的《贷款证》当成存折, 把授信额度当成自己的存款, 哄抢贷款, 导致小额农贷性质严重扭曲。

2.4 小额贷款清收难

近几年来, 各级政府为解决农民生产、生活之困难, 促进农民增收, 借助农村信用社这个有效载体, 在农村开办小额贷款业务, 确实为解决“三农”问题起了重要作用。但在某些地方的少部分农民把小额贷款当成了“扶贫款”, 造成信用社收回本息难的局面, 小额贷款清收难, 究其原因主要有以下几种。

2.4.1 农户不大明白小额贷款的用途和对象

小额贷款的用途主要是解决农民生产、生活困难而发放的额度较小、周期较短的贷款, 信用社在宣传小额贷款的政策、条件、办法、程序, 国家政策等方面做得不够到位。使有些人产生糊涂认识, 只知道想方设法借, 而不积极主动地还。

2.4.2 资格审查方面把关不够严格

只有具备不拖欠村组提留、不拖欠银行、信用社贷款和信用关系好、人品好的条件的农户方可申请此项贷款, 由资信评定小组评定等级, 等级确定的农户可办理《贷款证》, 农户凭“两证一章”方可办理到小额贷款。但在实际中, 有许多不符合条件的人也享受了小额贷款。因此造成了收贷难, 信用社在快过诉讼时效时只好诉至法院。

2.4.3 小额贷款的贷后资金的使用监督不够

信用社有些信贷员, 在小额贷款贷出后由借款农户“自行处理”, 于是出现了借款花在生活消费上, 到还款时无履行能力, 有的已是外出打工, 诉讼中找不到借款人。

2.4.4 办理贷款手续不完备

有的借款人没有身份证复印件, 住址不祥;有的借款人由于户籍所在地与居所地不一致时, 在没有查明居所地的情况下发放贷款。诉讼至法院后, 难以找到借款人, 案件审理期长。

2.5 自身存在局限性

一是小额农贷无法满足农户较大规模经营的资金需求, 据了解, 目前小额农贷授信额最高只有几千元, 经济较发达的乡镇也只有1~2万元, 众多有偿还能力的种、养殖大户无法得到充足的信贷支持, 而申请其它种类的贷款, 又缺乏必备条件, 由此形成了农信社“难贷款”, 农户“贷款难”的尴尬局面;二是小额农贷期限设定与农业生产特点不匹配, 农村种、养业周期较长, 取得收益大多需要一年以上的时间, 而小额农贷期限都在一年以内, 造成农民的实际贷款需求和小额信用贷款的供应不符;三是小额农贷的高利率, 增加了农民经营成本, 小额农贷产品的推出, 虽然从原则上提倡执行优惠利率, 但实际执行中大多执行同档次贷款最高利率, 只对入股社员给予小幅度的优惠, 不能完全表达支农、惠农的初衷。

另外, 严格的责任追究制度, 较低的比较收益一定程度上都限制了小额农贷业务的全面推广和深层次发展。

3 加强小额农贷管理的意见和建议

3.1 发放小额农贷应重点围绕三个层次、实施三大战略

一是围绕农村农户及各类种养专业大户, 实施农户信贷上门发放战略。农村农户及各类种养专业大户大都以土地经营为基础, 散居在农村各个村组, 信用社要主动上门服务, 把贷款送到农户手中, 充分体现心贴心的服务, 手握手的承诺。二是围绕城镇个体经营户实施员工责任发放战略。城镇个体经营户、农村务工经营户、农产品加工贩运大户是农村信用社拓展小额农贷市场不可或缺的“黄金客户”, 都有资金流动性强, 不易监管的特点。在服务方面, 应充分发挥员工的作用, 实施员工责任发放, 将对这些“黄金客户”的贷款责任落实给农村信用社责任心强、无违规放款、有担保能力的内部员工, 由其办理小额农贷, 并对所发放的贷款承担保证担保责任, 实行“五包”, 即包放、包管、包收、包效、包赔。三是围绕中小民营企业实施专项发放战略。县域经济民营化后, 一批有效益、前景看好的中小民营企业脱颖而出, 对于中小民营企业所需流动资金, 可实施专项发放战略, 由信用社派专人参与企业生产销售的全过程, 既可为资金相对富裕的农村信用社培植良好的信贷载体, 又可成为农村信用社效益的“蓄水池”。

3.2 加强规范操作确保推广各环节的工作质量

小额农贷在实施过程中, 每一步操作要分别落实责任人, 保证程序到位, 管理到位, 发现问题及时调整和解决。要以流程图的形式公开贷款条件、程序和相关办法, 做到简明易懂, 一目了然。对农户的评级、授信、发证、放贷、收贷收息等环节的工作要增强透明度, 要建立和完善农户信用贷款档案管理, 家庭经济状况发生变化要及时更新, 各级农村信用社要创造条件尽快实行微机管理和信息共享, 并探索建立农村社会资信体系。信贷员要定点定贷, 即确定农贷管辖片区和全年农贷净放计划、清收计划, 并向农户发放便民联系卡, 有事能及时联系。

3.3 适时调整信贷投向、投量、投放渠道和期限结构

随着农村经济的发展, 农业多元化、集约化发展步伐的加快, 农民生产经营活动与市场的联系越来越紧密, 市场对农民生产、生活的影响越来越大, 信贷需求也随之多样化。因此, 农村信用社的信贷支农工作要与农业和农村经济的发展变化相适应把握农村市场需要和农民信贷资金的需求状况, 不断调整支农的范围和重点。首先把信贷资金支持粮、棉、油等基本农作物始终放在突出位置, 打破过去“春贷秋收”模式, 按照产业周期、性质和特点, 放宽农民小额贷款还贷时间。其次, 逐渐增加信贷投量数额, 扩大发放范围, 放宽贷款额度限制。第三, 根据市场需要, 调整信贷投放渠道, 积极支持农民调整农业产业结构, 大力发展市场需要、效益好、销路广的农产品生产, 提高农业发展的质量, 增加农民的收入。

3.4 加强信贷员队伍建设确保小额贷款可持续发展

农户小额信用贷款涉及千家万户, 管理繁杂, 工作量大, 做好农户小额信用贷款工作, 需要信贷员具备高度的敬业精神、良好的业务素质和艰苦的工作作风。信贷员要坚持不懈地学习新知识, 接受新知识, 掌握新技能, 不断提高自身的政治素质和业务素质, 只有这样, 才能科学地把握农户小额信用贷款的投向和投量, 才能为农户提供高效优质的金融服务, 才能推进农户小额信用贷款的安全、有序发展。

3.5 建立农户小额贷款责任管理考核制度

农户小额信用贷款是以农户信用为基础发放的贷款, 但农户的信用是动态的, 由于受种种因素的制约, 必然会出现一些变动, 因此, 个别农户的小额信用贷款产生风险是难以避免的。为防范和化解农户小额信用贷款风险, 必须建立科学、合理、规范的贷款管理责任考核制度。农户信用贷款存在着事实风险, 但通过强化管理可以降低和控制贷款风险。因此, 对农户小额信用贷款确定一个适当的不良贷款比例, 应参照本地区农户小额信用贷款的不良贷款平均比例确定相应的不良贷款考核指标, 实行超指标比例赔偿、低于指标比例适当奖励的办法, 以调动信贷员管好贷款的积极性。

3.6 建立科学的小额农贷管理体系

首先, 创新对小额贷款的管理手段, 建立城乡一体化的信贷管理系统。信用社要利用现在先进的计算机和网络技术, 建立健全农户经济档案, 并与人民银行信贷征信系统相连接, 实现城乡小额贷款管理一体化, 使之真正成为信贷管理的助手, 为小额农贷管理提供详尽的信息;其次, 建立健全各项内部控制制度, 按照商业银行运作模式推进信贷体制改革, 建立前台营销、中台控制、后台监督服务的营运机制, 同时加大对信用社职工的培训力度, 提高信贷人员的管理效率;最后, 为解决农村信贷贷前调查、项目推介、技术指导、产销联络、贷款清收等工作, 建立信用社与农户对等的信息联络, 强化风险控制, 减少小额农贷损失。

摘要：近几年来, 农村信用社农户小额信贷业务成功运行不仅使其成为农村信用社发展的现实选择, 而且成为广大农户脱贫致富的法宝, 开展小额贷款取得了一些成效, 满足较大部分农民合理贷款需求密切了社群、社政关系。但是, 在小额贷款发展中也存在种种问题, 自身也存在局限性。在农村开办小额贷款业务, 确实为解决“三农”问题起了重要作用, 但在某些地方的少部分农民把小额贷款当成了“扶贫款”造成信用社收回本息难的局面。本文为解决这些问题提出了小额贷款意见和建议, 并为下一步推进小额贷款业务创新对策建议, 建立科学的小额贷款管理体系, 建立健全各项内控制度。相信通过完善制度、不断创新, 小额贷款一定会迎来新的春天。

8.加强农村信用社信贷风险管理 篇八

随着农村经济的迅速发展，农村信用社的信贷业务也在不断发展，贷款额的增长更为迅速，它有力地为区域经济的发展作出贡献。但是我们也要看到，它在一定程度上也增加了信用社的信贷风险。所谓的信贷风险，指的就是接受信贷者不能够如期偿付贷款的可能性。它会导致农村信用社产生大量的不良贷款，影响到农村信用社的资产安全，甚至会影响到农村信用社的稳健运营。因此，加强信贷风险的管理，有效化解、防范信贷风险，对于农村信用社的健康发展有着非常重要的意义。笔者就结合当前我国农村信用社信贷风险管理现状，就如何加强农村信用社信贷风险管理来谈谈自己的看法。

一、农村信用社信贷风险管理现状

农村信用社是我国金融体系中的重要组成部分之一，它是由农户、中小企业和个体工商户入股而成的社区性地方金融机构[1]。农村信用社担负的是向农民、农村经济提供金融服务的重任，因此它对促进新农村建设以及提高人民生活水平等有着极其重要的作用。而贷款作为农村信用社的主要业务，是信用社获取利润的主要途径，它关系到农村信用社的生存与发展。因此，农村信用社的信贷风险管理一直是农村信用社管理工作的重点。也正因为如此，农村信用社一直非常重视信贷风险管理工作，并围绕该工作制定了各种管理办法、制度。虽然信贷风险得到了一定的控制，但是新的信贷风险却在不断发生，已经影响到到有些地方农村信用社的正常运营。

二、农村信用社信贷风险管理存在的问题

1.信贷管理制度不够完善

由上述可知，目前我国有关农村信用社信贷管理的规章制度还是很多的，但随着新的信贷风险的不断出现，旧的信贷管理机制已无法适应新形势的需求，信用社的信贷管理制度逐渐表现出不全面、不系统，不能有效地为信贷管理工作服务。

首先，是贷前调查制度不严，很多信用社会直接忽略贷前的调查工作。这样的调查结构，就只能片面地以抵押物来作为第二还款源，由于调查不够对于贷款人的第一还款来源的分析也不够完善；其次，是贷款时的审查与审批制度不够严密，在基层农村信用社，贷款审批权都集中在县级联社，但由于审批人员没有经过亲自了解，对于贷款人的信息了解甚少，只能通过上交的材料来判断，这就在一定程度上造成了决策失误。最后，忽略了贷后管理工作，农村信用社的贷款的主要特点是金额小、笔数多，很多贷款在发放之后没有进行有效地管理，对借款人的情况不甚了解，这就容易造成贷款风险。

2.信贷风险高

信贷风险一般就是指信贷资产在未来损失的可能性，它包含信用风险、金融市场风险、合规性风险、操作风险、价格风险等。目前我国农村信用社开办的信贷业务的种类比较多，但是整体上都呈现出一种重业务、发展而轻管理与风险的现象，信贷额在不断增长，但不良信贷也在增加。另外一方面，农村信贷的对象主要是农户，其资金的用于一般是农业生产或者扩大再生产，而农业生产存在很大的自然风险，比如发生自然灾害，这时候农业生产无法正常运营，也就使农村信用社面临很大的信贷风险。

3.农村信用社工作人员缺乏风险意识

与国有银行相比，农村信用社的工作人员的综合素质参差不齐。而且农村信用社在从业人员的培训工作上，只注重业务素质的培养，而忽略了相关道德价值观与风险意识的培养与提高。并且我们还能看到，有部分信贷人员为了谋取私利，利用手上的职权与一些企业合伙经营，或者给他们放宽贷款限制条件从中分红，这就是因道德问题产生的信贷风险。也有部分农村信用社为了单纯地追求眼前利益，对贷款的审查并不严，估高抵押品的价值，这直接导致了抵押不实，使贷款潜藏很大的风险。

三、加强农村信用社信贷风险管理的措施

1.建立健全的管理机制

加强农村信用社信贷风险管理的最主要任务就是要对现有的信贷管理制度进行完善，制定一套适合新形势下能够规范与指导信贷工作，并有效防范信贷风险的新的信贷管理制度。笔者认为，该制度的具体要求应该包括以下几个方面。

首先，要制定相关的信贷管理的基本制度，也就是确定信贷工作的一个基本制度框架，为信贷业务或者信贷管理制度的建立提供制度上的保障。其次，要规范信贷业务的整个操作流程，该流程应该对信贷业务的每一个环节都作出具体规定，促使信贷业务规范化。最后，建立健全的绩效考核制度，并落实相关的责任制度，要做到每一笔信贷业务都有负责人，从贷前调查到审批发放到贷后的资产跟踪，都有一个人专门负责，并与其绩效考核相联系，这样才能提高信贷人员的责任意识，主动去把握好每个环节，有效防范信贷风险。

2.提高风险意识，完善贷前预测机制

要切实提高信用社信贷管理人员的风险意识，不能图短期利润而为信贷风险埋下隐患。有了过硬的风险防范意识，才能更好开展信贷工作。在贷款之前，一定要对借款人的情况进行详细的调查，对其还款能力做出正确的评估，并为客户建立经济技术档案，这样有助于为信贷人员选择合理的贷款对象提供依据。当然，值得一提的是，贷款人的档案并不是一成不变的，当贷款人出现了不良贷款，要及时更新贷款人的信用等级，以便信贷人员对该客户的情况进行重新评估，以确保下次贷款不会出现信贷风险。

3.加强贷后管理

首先，要对贷出资产进行检查和跟踪，每年都要派出专门的检查人员与每笔贷款的负责人进行贷款的检查，比如农户的小额贷款一年要检查到一到两次，个体工商户贷款每年要检查两到三次，而企业类的贷款一年平均要检查三次以上。并根据检查结果，做好记录，为正确评估风险等级提供依据。

其次，要加强对那些不良贷款的处置。一旦发现有不良贷款，应及时反映给信贷风险管理部门，信贷管理部门首先要对不良贷款的形成进行调查分析，落实相关责任人，并进行资产清收。若清收不力，要以法律的形式来保障信用社的资产。对于责任人，则要进行相应的责任赔偿、经济处罚与行政处理，逐步化解不良贷款的影响，以提高信贷业务的质量。

4.加强信贷管理队伍的建设

信贷人员的素质直接关系到信用社信贷管理工作的质量与水平，因此要加强信贷管理队伍的建设与管理，在员工的培训上，不止要加强员工的业务水平的提高，还要对信贷人员的职业道德方面进行培训。这样才能防止上述提到的，信贷人员利用职权谋取私利的现象出现。客户经理是农村信用社信贷业务管理的第一责任人，因此对于客户经理的要求也要更高。笔者认为，应该加强对客户经理的任职资格、工作职责的考核，并定期对其工作进行检查，一旦发现客户经理管理不善或者带头弄虚作假的行为，一定要进行严厉的处罚，使客户经理与信贷人员之间形成一个相互制约的机制。

四、结语

总而言之，随着农村信用社信贷业务的不断发展，对于信贷工作的质量要求越来越高，因此有关信贷风险管理工作也越来越重要。如何在新形势下不断完善农村信用社的信贷风险管理与防范工作，已经成为一个非常重要的课题。笔者相信，只要我们能对农村信用社信贷风险管理存在的问题进行分析，并采取积极的防范措施，就一定能逐步完善农村信用社的信贷风险管理工作，并促进我国农村信用社的稳健发展。

（作者单位：邓州市农村信用合作联社）

9.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇九

（四）信合网 时间：2011-06-04 13:53 点击:504次字体设置: 大中小

1、农村信用社存款业务管理应坚持原则中的（），是指省联社负债管理部、县级联社负债部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。

A、分项管理 B、分工协作

C、统一规范

D、分级管理 答案：D

2、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用（）。A、其主管单位名称加附属机构名称 B、其主管单位名称 C、附属机构名称 D、隶属单位的名称 答案：A

3、存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起（）个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务。A、一个工作日

B、三个工作日 C、五个工作日 D、十个工作日 答案：B

4、结算账户管理办法对临时存款账户使用的最长有效期限为（）。A、一年

B、二年

C、三年

D、五年 答案：B

5、（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 答案：A

6、（）用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户 答案：B

7、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应提供付款依据。A、1万元

B、2万元 C、5万元

D、10万元 答案：C

8、活期存款的结息日为（）。A、每年的6月30日 B、每月的30日 C、每季末的20日 D、每年的7月1日 答案：C

9、金融机构违反《个人存款账户实名制规定》第七条规定的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。

A、1000元以上5000元以下

B、2000元以上5000元以下C、10000元以上50000元以下

D、100元以上500元以下 答案：A 10）

10、《个人存款账户实名制规定》自（）起施行。A、2000年1月1日

B、2000年2月1日 C、2000年4月1日

D、2000年7月1日 答案：C

11、人民法院、人民检察院、公安机关等部门办理停止支付（冻结）的期限最长不超过（），逾期自动撤销。

A、一个月

B、二个月

C、三个月

D、六个月 答案：D

12、通知存款按（）分为个人通知存款和单位通知存款两种。A、期限长短

B、客户对象

C、金额大小

D、利率计付 答案：B

13、个人最低的通知存款金额为（）。

A、1万元

B、10万元

C、5万元

D、5千元 答案：C

14、单位通知存款最低支取金额为（）。

A、1万元

B、3万元

C、5万元

D、10万元 答案：D

15、通知存款为记名式存款，会计核算手续按（）存款办理。A、活期存款

B、定活两便存款 C、协议存款

D、定期存款 答案：D

16、（）是指在我省农村信用社营业网点、达到一定期限、客户未主动发生账务性业务的本、外币各类存款账户。

A、长期不动户

B、长期变动户 C、专用存款账户

D、一般存款账户 答案：A

17、活期储蓄存款和个人结算存款不动户的界定是（）未主动发生存、取款业务。A、一年内

B、二年内

C、三年内

D、五年内 答案：C

18、自动转存的最多次数以参数设置，现行的规定个人存款自动转存为（）。A、5次

B、7次

C、9次

D、无限次 答案：D

19、现行规定单位存款自动转存次数最多为（）。

A、5次

B、7次

C、9次

D、10次 答案：C 20、下列（）可以用于办理存款证明。

A、已用于质押的存款

B、已挂失的存款 C、已冻结的存款

D、开户证实书 答案：D

21、（）主要用于出国留学、移民、旅游、探亲、验资、企业招投标等有关事项。A、贷款证明

B、存款证明

C、存款证实书

D、开户证实书 答案：B

22、存款证明手续费按份收取，个人存款证明每份收费（）。A、5元

B、10元

C、15元

D、20元 答案：D

23、存款证明手续费按份收取，单位存款证明每份收费（）。A、10元

B、100元

C、20元

D、50元 答案：B

24、单位协定存款最低保留的基本存款额度为（）。

A、1万元

B、2万元

C、5万元

D、10万元 答案：C

25、单位协定存款合同约定期限不得超过（），到期时任何一方没有提出终止或修改合同意见，即按合同约定自动顺延。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年 答案：A

26、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用（）的比例税率 A、5%

B、10%

C、15%

D、20% 答案：D

27、下列属于永久保管的会计档案有（）。

A、存款开销户记录

B、密押表使用、保管记录 C、对账回单

D、会计凭证及附件 答案：A

28、下列属于定期保管三年的会计档案有（）。A、流水账

B、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 C、有权机关查询、冻结及扣划书 D、已处置固定资产卡片 答案：A

29、（）是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。A、综合业务B、投资业务

C、中间业务

D、委托贷款业务 答案：C 30、贷款按（）分为自营贷款、委托贷款、特定贷款三种。A、期限

B、经济责任

C、方式

D、用途 答案：B

31、下列（）属于负债类科目。

A、2621科目

B、1391科目

C、4601科目

D、5011科目 答案：A

32、（）科目是核算信用社发放的期限在一年以上的农户生产、生活等信用、保证贷款。A、短期农户贷款 B、中长期农户贷款

C、短期农村经济组织贷款 D、中长期农村经济组织贷款 答案：B

33、农村信用社（）包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。A、会计核算

B、会计科目

C、会计要素

D、会计分析 答案：C

34、资产负债之间的关系为（）。资产=负债-所有者权益 资产=收入-费用

资产=负债+所有者权益 D、资产=负债-费用 答案：C

35、在网点尾箱维护交易中，做尾箱（）时，应输入尾箱代码和柜员代码及密码。A、新增

B、交接

C、修改

D、收回 答案：B

36、柜员在执行转授权时，选择功能类别，需录入转授权柜员和被转授权柜员的（）。

A、代号和密码

B、机构号和代号

C、机构号和密码

D、身份证和密码 答案：A

38、查询柜员尾箱时，输入柜员（），系统回显柜员尾箱余额明细。A、密码

B、身份证号码

C、代号

D、机构号 答案：C

39、会计主管在查询柜员尾箱交接信息时，输入柜员的机构代号和（）提交即可。A、身份证

B、密码

C、尾箱号

D、柜员代号 答案：C 40、查询柜员卡的使用情况时，输入柜员的机构代号和（）提交即可。A、柜员卡号

B、柜员代号

C、身份证号码

D、密码 答案：A

41、柜员在查询机构状态时，应注意（）和状态不能同时为空。

A、柜员代号

B、柜员卡号

C、机构代号

D、柜员密码 答案：C

42、（）交易用于对新客户的有关资料进行录入、建立。

A、建立／解除客户关系

B、新建客户信息

C、合并客户号

D、印鉴卡处理 答案：B

43、柜员在执行客户账号组合查询交易时，用“客户户名”进行模糊查询只适用于（）账户的对公存款。

A、本机构

B、下级机构

C、全县

D、全省 答案：A

44、柜员在办理解除客户合并交易时，应分别输入已经合并两个客户的（），实现客户合并关系的解除。

A、证件类型和客户名称

B、证件类型和证件号码 C、证件号码和客户名称

D、帐号 答案：B

45、柜员对客户的信息进行修改时，（）不得修改，其它信息都可以更改。A、客户名称

B、客户账号

C、客户证件类型

D、客户证件号码 答案：A

47、客户账号组合查询交易要求，（）“客户户名”查询必须完全匹配户名。

A、单位客户

B、储蓄客户

C、对公客户

D、任何客户 答案：B

48、（）用于冲销当日办理的所有业务，包括开户、销户、存取款、借贷记账等。A、当日抹账

B、隔日冲正

C、积数调整

D、销户 答案：A

49、隔日冲正交易要求（）前台柜员授权。A、二级

B、三级

C、四级

D、五级 答案：C 50、在进行总账科目资料查询时，柜员只需输入（），系统就会显示出查询结果。A、科目代号

B、科目名称

C、交易代码

D、科目类型 答案：A

51、柜员通过总账平均余额查询交易，可查询到本机构或下辖机构总账日平均余额和（）。A、季平均余额

B、月平均余额 C、年平均余额

D、当前余额 答案：B

52、冻结、解冻、没收、继承、过户业务应到（）办理。A、受理网点期

B、开户网点

C、联社营业部

D、任一网点 答案：B

53、借贷转帐交易是用来完成账户之间的相互转账功能，下面不能通过该交易办理的（）。A、内部账

B、定期零存整取 C、教育储蓄

D、定期部提 答案：D

54、对公账户在办理现金支取时，“可用余额”是指账面余额扣除（）后的余额。A、支取金额

B、存入金额

C、支取余额

D、冻结止付金额 答案：D

55、下列（）不收取手续费。

A、书面挂失

B、密码挂失

C、口头挂失

D、双挂 答案：C

56、单位存款在（）办理挂失补发。A、任何机构

B、挂失机构 C、开户机构

D、联社营业部 答案：C

57、（）挂失不能做挂失撤销交易。

A、凭证

B、密码

C、双挂

D、口头 答案：C

58、（）交易主要完成客户多张储蓄存单并立在定期一本通存折，形成总户的分户明细账。A、单户合并

B、分户脱离 C、过户／分户

D、二级户开户 答案：A

59、（）交易可查询全省的单位存款。A、账户情况查询

B、客户账号组合查询 C、明细账查询打印

D、查询客户信息 答案：B 60、在综合业务系统中，贷款帐号的生成规则是（）。

A、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+2位校验位（共18位）B、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+3位校验位（共19位）C、5位机构号+2位币种+2位资产类别+6位顺序号+3位校验位（共18位）D、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+4位校验位（共20位）答案：A 61、柜台扣款一般遵循（）的原则。A、先收息、后收本、先表外、后表内 B、先收本、后收息、先表内、后表外 C、先收息、后收本、先表内、后表外 D、先收本、后收息、先表外、后表内 答案：C 62、表内应收利息超过（）后，系统将其转到表外应收科目核算，同时冲减利息收入。A、60天

B、90天

C、180天

D、30天 答案：B 63、正常贷款到期的（）可在贷款展期登记／撤销交易中办理贷款展期登记。A、当日

B、次日

C、月末

D、季末 答案：A 64、新增柜员启用第一次签到、密码挂失后，柜员密码超过（）未修改时，系统会强制改密交易。

A、10天

B、15天

C、20天

D、30天 答案：D 65、柜员在执行贷款模糊查询交易时，除（）必输外，其余查询条件可以选择输入或不输入。A、机构号

B、科目

C、币种

D、期限 答案：A 66、在额度管理中，额度有效期限一过，系统自动认为额度失效，业务系统不能再使用该额度，若想使该额度有效期限延长，需要对额度进行（）处理。A、修改

B、展期

C、解冻

D、冻结 答案：B 67、目前我省农村信用社的储蓄一本通为（）本币一本通。A、活期

B、定活

C、定期

D、活期和定期 答案：C 68、下列（）可以作为贷款的质押物。

A、定期存款证实书

B、单位存款证明书 C、单位存单

D、单位开户申请书 答案：C 69、通知存款的存款户在取款前，应事先通知银行取款的时间和（），由银行在通知到期日支付存款户本金和利息。

A、金额

B、地点

C、取款人

D、账号 答案：A 70、重新写磁对于凭密支取的可以在（）网点写磁。

A、原开户

B、任意

C、挂失网点

D、换折网点 答案：B 71、重新写磁对于非密码支取的需到（）网点写磁。

A、原开户

B、任意

C、挂失网点

D、换折网点 答案：A 72、单位存款挂失结清需在（）办理。委派会计资质认证考试填空题库样题

1、个人存款帐户实行实名制。

2、重要空白凭证须逐号使用。

3、活期储蓄存款(个人结算户)支取、销户业务防止冒领、透支风险，造成赔款责任。

4、密码挂失、密码和存款凭证“双挂”、挂失申请书挂失必须由本人办理。

5、司法扣划必须提供法院等有关裁定书、判决书和扣划通知书。

6、开具存款证明必须以账户实有余额为准。

7、委派会计按旬不定期查库一次，有无白条抵库和挪用库款等情况，8、对大额交易标准：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

9、单位存款账户年检先办理基本存款账户的年检，再办理专用等其它存款账户的年检。

10.农村信用社廉政建设系统化报告 篇十

廉政建设系统化管理提出了操作建议。

一、廉政建设系统化管理框架

廉政建设系统化管理框架的主要内容为：将廉政建设划分为三个阶段（计划、实施、考核评价），区分三类风险（思想道德风险、制度机制风险、岗位责任风险）、设置三道防线（前期预防、中期动态监控、后期预防处置）、建立八个机制（廉政教育机制、前期预防机制、中期动态监控机制、风险预警机制、后期预防处置机制、风险评估机制、检查考核机制、责任追究机制），在一定时期内组织实施，循环往复进行。

（一）计划阶段。以风险界定为主线，一是对权力运行风险进行界定，区分依法行政权力风险和行政管理权力风险，分析各种权力运行的特点和权力运行的自由裁量权，公布自由裁量权的大小，进而制定出权力运行自由裁量权实施方案，建立相应的权力运行控制制度体系，对各种权力运行进行限制，实行权力制衡。二是对业务风险，要进行全面的梳理，标示风险点点，逐岗位逐风险点进行分析研究，确定风险的类别、可能存在的风险、风险控制要点和风险点检查方法制定出《业务风险控制管理体系》。三是在对权力运行风险和业务风险进行分析，建立控制体系的基础上，制订全行《廉政建设系统化管理实施方案》，并落实党风廉政建设责任制，做到责任到人、任务明确、机制健全。

（二）执行实施阶段。对照《廉政建设系统化管理实施方案》和党风廉政建设责任制，认真落实风险防范工作的各项措施。

1、对权力运行风险，一是实施前期针对性的预防机制建设。通过建立廉政责任提示制度，落实“一岗双责”。同时区分思想道德风险、制度机制风险和岗位责任风险分别采取措施实施前期预防措施。对思想道德风险，通过廉政教育、谈心活动、签订遵纪守法保证书并缴纳保证金、廉政谈话等措施筑牢思想道德防线。对制度机制风险，一方面进行制度的梳理和完善，使制度不断适应形势发展的要求，另一方面，采取政务、行务公开、权力制衡和听政质询，保证制度落到实处。对岗位责任风险，通过签订廉政责任书、重大事项报告、建立廉政档案、廉政公开承诺、述职述廉、民主测评等形式做到提前打防疫针，事前预防。二是实施中期动态监控。首先建立廉情监控体系，充分利用信访举报、行政投诉、群众评议等方式建立廉情反馈系统。其次，在日常工作中，抓好制度落实、开展定期自查和督察督办。再次，充分发挥“大监督”的作用，通过纪检检查、内审等部门实施专项检查、执法监察、内部审计，配合应用行为监督卡、问责制，形成发现问题的机制，召开监督联席会议，对监督检查情况进行分析评价，向单位、部门、个人发送风险预警警报。对已经发生的风险或风险苗头，启动后期预防性处置机制，实施警示提醒、诫勉督导和责令救错。构建起警示训诫防线。

2、对业务风险，在前期预防风险阶段，区分思想道德风险、制度机制风险和岗位责任风险，分别实施对业务人员的廉政教育、完善业务制度、规范业务流程和操作程序，制定岗位责任标准，并实行首问负责、限时办结、服务承诺实施风险预防。在中期动态监控阶段，加大监督检查力度，有计划地实施业务风险三级排查、事后监督、内部审计和技术防范，发现风险隐患，有针对性地开展风险预警，根据风险性质启动后期预防性处置机制，开展警示训诫。在执行实施阶段通过对权力运行风险和业务风险实施前期针对性预防机制、中期动态监控、后期预防性处置机制，发挥“三道防线”和“五个机制”（廉政教育机制、前期预防机制、中期动态监控机制、风险预警机制、后期预防处置机制）对廉政风险的防范作用，防止腐败行为的发生。

（三）检查考核阶段。建立风险评估机制、检查考核机制和责任追究机制，制订廉政风险量化检查和评价实施方案和办法，实施廉政风险检查和评估的量化考评，全面系统考核评估防范风险各项措施的落实情况，对廉政风险防范工作进行质量检查考核，形成全年考核报告，并将廉政建设系统化管理考核结果纳入党风廉政建设责任制和目标管理责任制考核。制定科学严密的责任追究实施细则，对发生廉政问题的单位和个人进行责任追究。

二、农发行廉政建设系统化管理的操作建议

（一）提高思想认识，加强组织领导。要充分认识廉政建设系统化管理是构建惩治和预防腐败体系建设的一项创新，是实现廉政建设规范化、标准化、系统化管理的一条途径。各级党委要高度重视，将其纳入日常工作的重要议事日程，明确组织管理机构，制定推进计划和各个阶

段的工作目标，分步实施，不断完善，推动廉政建设深入开展。

（二）科学界定风险，规范权力运行。廉政建设系统化管理要从风险界定入手，对业务管理类风险通过个人自查、部门评查、交叉互查、思想排查，查找存在的风险点、分析可能发生风险的原因，并提出控制措施和监督检查办法，形成业务风险控制体系。对行政权力的运行风险，重点是抓住权

力运行自由裁量权的界定，制定《权力运行自由裁量权管理办法》，公开自由裁量权，实行逐级审批、会议研究等权力制衡制度。对依法行政部门进行规范指导，对行政处罚法律依据、具体执法条款进行全面梳理，制定出罚款通用规则、程序和罚款基准，将违法行为划分为轻微、一般、较重、严重四个层次，缩小行政处罚的自由裁量空间。对行政权力行使的自由裁量空间设置权限限制，同时建立健全裁量公开、集体会办等制度，实行“阳光操作”，保障行政权力行使的公开性、公正性和公平性。

（三）找准突破主线，推进机制建设。制订廉政建设系统化管理方案，将廉政系统化管理分解为前期针对性预防措施、中期动态监控机制和后期预防性处置办法三道防线，切实防范腐败风险。在前期预防阶段，建立综合的教育网络、保证教育的常态性、连续性、系统性和针对性，加强对干部职工职业道德和法纪观念在内的廉洁从业教育，筑牢思想道德防线。通过民主评议、干部交流轮岗、廉政提示、廉政谈话、签订责任书等形式督促干部职工廉洁从政。不断完善制度，制定包括政务公开、重大事项报告等在内的各项制度，对业务流程、岗位责任、操作规程及配套制度进行公示公开，构筑抵御风险的制度保障机制。在中期动态监控阶段，充分运用信息监控、监督检查等多种手段，督促落实。后期处置阶段，以健全“督察制”、“考核制”、“奖惩制”和警示训诫防线为主线，加大惩戒的刚性和硬度。三个阶段，以建立八个机制为核心，确保业务和权力运行到哪里，风险防范工作就跟进到哪里，防范始终贯穿于业务运行和权力运行的全过程。

（四）建立评价体系，开展风险评估。成立廉政风险评估小组，建立风险评估制度体系，适时进行廉政风险分析，及时启动风险预警机制，并将廉政风险指数评估标准设为三级，区别不同情况由各级实施重点监控，将廉政风险责任落实到班子成员、纪检部门和部室。出现一级风险（包括辖属各级单位、部门负责人、党员领导干部可能涉及违法违纪问题和一般人员违法犯罪问题）时，由党风廉政建设领导小组重点监控；出现二级风险（违法违纪苗头性问题），由纪检监察部门重点监控；有可能转变为风险苗头的为三级，由部门领导监控。

11.浅谈农村信用社财务管理改革 篇十一

关键词：农村；信用社；财务管理

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2016）01-0029-01

一、农村信用社财务管理改革面临的主要问题

（一）财务管理信息化发展慢。财务管理信息化建设在农村信用社中发展缓慢，网络资源发展滞后，导致信用社内部信息没有统一的标准，无法实现信息共享。同时，农村信用社人才队伍中缺少了解财务管理知识同时又具备信息化技能的专业人材。对于财务管理信息化有着不正确的认识，这些都导致了农村信用社的财务管理发展缓慢。

（二）不明确的财务管理目标。

因为农村信用社管理体制长期以来的连续变更，所以形成了农村信用社具有非常不清晰的财务管理目标。而且由于受惯性思维的影响，同时又加上很多股东属于农民，相对来说股东意识十分淡薄，综上所有的因素使得农村信用合作社的财务管理目标变得不是很明确。

（三）被严重忽视的财务风险。

农村信用社在市场经济体系中的是一个十分重要的农村金融机构，又由于中国属于市场经济，农村信用社无时无刻都面临着来自各个方面的风险。其中，农村信用社在管理经营的过程中，风险因素的形成和存在是不可避免的。许多农村信用社受原来的过时的观念的影响，他们只会对信用社中信贷业务方面的风险稍加防范，但其他方面你的风险就不甚注意。这样的话就将风财务管理与风险管理人为的分裂开来，因此，很多的风险隐患会存在于农村信用社的管理经营中。

二、农村信用社财务管理改革的对策和建议

（一）加强财务管理信息化建设，提高财务管理科技水平。

和传统的财务会计中资料不同的是，前者不能提供财务管理对信息数据的大量需求。因此， 根据财务管理对象的不同需求，利用计算机数据库建立相应信息代码库，这样就能发挥会计核算信息化的优势作用以及网络化的优势作用。因为所有的业务都拥有一个不同的代码组合，这样就有利于电子及设备随时按照相关科目进行记录。通过扩大发展管理系统中的数据收集功能、业务核算系统中的整理分析功能来提高会计信息加工能力。这样财务管理工作中数量巨大的数据信息处理需求就能得到满足，这也是建立现代化的财务管理制度所必须要做得选择。信用社发展的成败在于管理，财务是管理的核心所在。

（二）建立效率与公平相统一的财务管理目标。

财务管理要积极协调和配合农村信用社的长远期发展战略规划。怎么才能做到完美配合众所周知，无论是怎么样的战略目标最后都要体现在可具体衡量的相关的经济指标上。比如说实现的利润、缴纳的税金、相关的成本等。所以，财务管理的形式和农村信用社战略目标规划有着非常密切的联系。两者之间是否能协调统一相互支持，是信用社战略目标能否完成的重要因素。所以，为配合实现信用社战略目标的达成，信用社财务管理模式一定要服从于信用社整体的发展战略，在资金筹集、资金投放、资金回收等目标及实施方法上均服务于信用社整个的发展战略。信用社发展战略是未来发展全局的、长远的和决定性的谋化，是计划的计划。它明确在今后一段时期内信用社的方向，规定其方针，指明信用社为达到目标所要采取的方法，是经营的行动纲领，信用社生产经营活动都要围绕其展开。

（三）建立有力的财务监控和预警体系，防范财务风险。

建立财务经营监测与预警体系第一步是选择科学正确的财务经营指标，也就是在相对复杂的经营过程中，能够理智的选择反映信用社财务经营运行中重要方面运行特征和各个方面关系特征的一些相关财务经营指标。应当指出的是，这些指标应该由当前所运用的会计信息系统所产生。第二点，要将财务工作中的经济变量预处理工作做好做实做出成效。我们要认识到存在观察误差是不可避免的，这是因为每个不同特征变量的具体观察值的客观条件其产生是不同的。财务相关经营变量会在循环连续波动时有不稳定现象是财务经营监测依据所在。我们将筛选的财务经济测量變量看作成相关特征经济变量。同时，我们需要注意的另外一个点是如何设计和选择财务经济比率。选择财务经济比率这也是建成监督和预警系统的前提所在。监督是预警工作机制的基石，财务比率又是监督工作的基石，财务比率在其中占到了非常重要的作用。构成财务经营比率的内容有很多，但其中有着非常明确的关系。所以，我们如果要想建成比较完善合理正确的财务经济监督测量和相关风险预警系统，所需要做的相关工作就是：必须遵从一定的基础（客观理性分析组织的长远期目标、组织的内部结构和组成方式、系统各部门的功能以及最重要的他们之间和监督测量预警风险系统之间的相互关系）开始分析，然后相关小组要通过对理论可实施性的讨论以及实证可实施性的认真谨慎分析，合理科学的设置、选择相互关联的经济财务比率。在此同时，在选择财务指标时应到认真考虑选择的财务指标是否灵敏性、稳定性和超前性，灵敏性能够使财务指标对经济变化迅速反应，稳定性又使其保障了经济测量的平稳运行而不至于崩溃，超前性考虑的是长远期规划，能够在未来减少变换经济指标对测量产生的损失。我们在选择经济指标的时候还应注意各个财务比率它们组合起来后是否具有可靠性和相关性。财务指标的主要构成至少应包含以下五个方面。这五个方面就是，首先是否能够测量债务偿还能力、然后是短期和中长期相结合的盈利能力的测量、接着对运营中能否平稳以及合理趋避风险能力，再次是资本长期增值能力最后是对社会产生贡献的能力的测量。通过以上五个方面，我们就能从各个方面，各个环节综合反映出农村信用社的财务经济状况。

参考文献：

[1]张莉.农村信用社财务管理中存在的问题与对策[J].现代经济信息，2014

12.浅谈农村信用社的内控管理 篇十二

一、农村信用社内控管理中存在的问题

目前我国农村信用社内控管理中存在的问题主要有:

1. 对于内控管理的重视不足

随着经济的不断发展, 形形色色的金融机构都开始出现, 这样, 农村信用社的存在和发展空间就在不断减少, 这在很大程度上打击了农村信用社从业人员的工作积极性, 这样, 对于农村信用社的内控管理, 很多人能够注意并重视起来;同时, 农村信用社从我国成立之初就开始存在, 多年的发展使得信用社内部管理缺乏创新和改变, 而内控管理作为相对较新的管理方式, 很难获得信用社工作人员的重视。总的来说, 对内控管理的重视不足是目前农村信用社内控管理中存在的首要问题。

2. 内控管理人员的能力不高

内控管理人员的能力直接影响到整个农村信用社内控管理的水平, 进而影响到整个农村信用社的发展。在我国农村信用社中, 一些工作人员, 特别是那些年龄相对较大的工作人员, 很多都不是通过考试等选拔方式进入的, 这些人具有丰富的农村信用社经验, 这是他们工作的优势, 但同时, 他们的工作方式也相对落后, 对于一些新兴的管理方式, 他们的接受能力不强, 而事实上, 这些人却是农村信用社内控管理工作的主要人员。此外, 内控管理人员能力不高对于农村信用社的影响是多方面的, 比如很难灵活的掌握内控管理的精髓, 很难充分利用内控管理实现农村信用社的迅速发展。由此看来, 内控管理人员的能力不高也是目前农村信用社内控管理中存在的一个重要问题。

3. 内控管理缺乏有效的机制

农村信用社的内控管理是一个长期的过程, 不是瞬间就可以完成的, 所以说, 内控管理必须建立起有效的机制。但是就目前我国的农村信用社的实际情况来看, 这种有效的内控管理机制还是非常缺乏的。一个有效的内控管理机制, 能够科学的为农村信用社的长久发展、风险应对等基本问题提供合理的帮助, 同时, 机制的建立也可以大大提高农村信用社的内控管理效率。总之, 内控管理机制对于农村信用社的内控管理和发展都有重要作用, 这种机制的缺乏是农村信用社发展中必须解决的问题。

二、农村信用社内控管理的现实意义

农村信用社内控管理对于整个信用社的发展都有重要的作用, 具体来说, 农村信用社内控管理的意义主要有:

1. 有效的约束管理者的行为

内控管理最直接的作用对象就是农村信用社的管理人员。不能否认, 目前在农村信用社中仍然存在很多腐败现象, 作为金融机构, 腐败是发展中的一个大忌。通过内控管理, 信用社中的很多工作就会透明化, 这样就减少了黑暗交易等助长腐败的行为;同时, 内控管理的实行, 管理者的工作也要有人进行管理, 也就是说管理者不能处在绝对的领导地位而没有约束, 这样, 管理者在行为开始前就会多些思考。所以说, 内控管理的运用可以有效的约束管理者的行为。

2. 提高信用社风险应对能力

信用社作为金融机构, 自然无法摆脱金融风险的干扰, 而有效的内控管理则可以提高信用社的风险应对能力。比如, 内控管理在运用过程中, 会对会计的工作进行严格的规范, 这样, 财会人员的工作会更加谨慎小心, 同时, 出现的财会错误也会及时被发现进而及时解决, 这样, 由于财会等内容带来的风险就会大大减少;此外, 内控管理还会通过对农村信用社的金融活动进行管理来减少风险的发生。总之, 内控管理对于提高信用社风险应对能力具有重要意义。

三、加强农村信用社内控管理的建议

面对当前农村信用社内控管理的现状, 对于农村信用社的内控管理提出以下几点建议:首先就是要不断提高农村信用社内控管理人员的综合能力, 保证内控的有效运用, 比如通过培训学习等方式使内控管理人员掌握更多内控管理知识;其次是要建立起有效的内控管理机制, 通过机制的运行实现内控管理的科学运用;再次就是要明确内控管理的目标, 不能盲目的运用内控管理, 内控管理本身就是一个复杂的过程, 如果盲目应用很有可能带来相反的结果。

四、结束语

内控管理在今天的农村信用社发展中发挥着越来越大的作用, 合理的运用内控管理将为农村信用社带来更多的发展空间和更强的竞争力。

摘要：农村信用社是我国经济发展过程中出现的特色金融机构, 作为农业大国, 农村信用社在我国的经济建设过程中发挥了重要的作用, 但是在今天, 我国的社会主义市场经济不断发展, 各种金融机构迅速崛起, 这都为农村信用社的存在和发展提出了挑战。在这样的情况下, 对于农村信用社的内部管理进行研究, 进而找到农村信用社内部管理中存在的问题以及问题的解决办法, 为农村信用社的进一步发展提供策略就具有非常重要的现实意义。

关键词：农村信用社,内部管理,发展,策略

参考文献

[1]徐敏, 扬中元.加强农村信用社内部控制管理建设之浅见[J].金融经济, 2006, (6) :152-153.

13.系统管理员岗位职责(农村信用社) 篇十三

第一章

总则

第一条 为保证内蒙古农村信用社核心业务系统（以下简称系统）的正常运行，确保营业机构应用系统处理业务真实、准确、安全、高效，制定本规程。

第二条 本规程所称营业机构是应用系统的内蒙古农村信用社各级营业机构，包括本部、营业部、信用社、分社、储蓄所等内部核算管理机构和对外营业机构。

第三条 本规程适用于内蒙古农村信用社所有使用系统进行业务处理的营业机构。

第二章

基本规定

第四条 营业机构号码。营业机构号码是该机构在系统中的唯一标识，由自治区联社统一设立配发。营业机构号码由五位数字组成，其中前两位为旗县联社代码，后三位为旗县联社范围内机构的顺序号。

第五条 柜员。

（一）柜员类别

营业机构柜员按柜员操作内容不同分为前台柜员和后台柜员。

前台柜员按操作级别分为一级柜员、二级柜员、三级柜员。

一级柜员：按要求办理规定的业务并通过柜台终端执行 相应的应用处理和交易操作。

二级柜员：根据网点柜员缴送款请求，做好现金、重要空白凭证的调剂和出入库工作。

三级柜员：负责对业务的监控与管理，并从事权限内的交易授权，一般由坐班主任或会计主管担任，以下简称主管。

后台柜员：分为技术管理和综合管理两个类别，每一类别分为三个级别，主要负责处理柜员管理和技术维护等工作。

（二）前台柜员和综合管理柜员进行业务操作，必须拥有柜员号码，凭柜员卡识别身份，在系统中，一个柜员只允许有一个柜员代号，柜员号为6位数字，根据自治区联社规定旗县联社使用的号段，由旗县联社综合管理柜员对辖内机构的柜员进行管理维护。

（三）对柜员的要求。

1、有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责；

2、各岗位人员要求熟练掌握与其岗位、级别和权限相适应的会计、储蓄、出纳业务知识和有关规章制度，具有识别伪钞的基本能力，点钞技术达到规定的标准，能够独立、准确办理日常业务；

3、经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，能够独立上岗操作。

第六条 柜员有明确的交易金额处理权限，柜员权限范围以内的业务由柜员及时处理，超过柜员权限的须经会计主管授权后方可办理。第七条

业务量大的网点必须配备专职库柜员，负责现金及重要空白凭证的管理；业务量较小的网点，库柜员可指定一名前台一级柜员兼任。

第八条

实行综合柜员制的联行机构及参加同城票据交换的清算机构要坚持执行章、证、压（押）三分管制度和清算员、交换员、账务处理人员三分开制度以及其他各项内部控制制度，各岗位人员职责明确、分工合理，避免不相容岗位混岗操作。

第九条

营业网点劳动组合

核心业务系统既支持柜员制，也支持复核制。为对外简化业务处理手续，对内优化人员组合，营业机构选择劳动组织方式要因地制宜，量力而行，稳步推进，有条件的网点要逐步推行综合柜员制，偏远地区或不具备柜员制条件的网点，实行复核制。

（一）实行综合柜员制的营业网点应具备的条件

1、营业网点内部装修及设施配备必须符合安全防范要求，柜员之间有适当隔断设臵，配备“一对一”监控系统，能够清晰监测到柜员行为及桌面情况。

2、为柜员配备与业务量相适应的计算机、终端、打印机、点钞机、验钞机、捆钞机、保险箱（柜）等会计出纳常用设备和机具。

3、柜员制营业网点每班至少配备三名业务人员（两名前台操作人员，一名会计主管），且授权人与前台操作人员必须分离，临柜总人数在4人（含4人）以上的网点必须保 证每班临柜人数达到3人（含3人）以上。

4、经过系统培训，柜员从业务知识到操作技能，切实具备办理相关业务的能力。

（二）实行柜员制的营业机构按照业务处理严格划分对外操作柜员与内部操作柜员。

对外操作柜员：负责办理直接面向客户的柜面业务操作以及有关业务查询、咨询等前台业务。前台柜员可配臵现金箱与凭证箱。

内部操作柜员：负责办理无须直接面向客户的联行、票据交换、内部账务等业务及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。除办理内部现金收付的后台业务柜员可配臵现金箱与凭证箱外，其他后台业务柜员原则上仅配臵凭证箱，不能办理对外现金收付业务，会计主管或前台授权柜员不得配臵现金箱和凭证箱，不得配备前台业务处理权限。

在划分对外操作和对内操作柜员的基础上，营业机构可根据实际情况进一步将前台柜员根据业务处理范围划分为可以办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。

（三）实行复核制的营业机构可根据实际情况合理确定复核方式。设立专职复核员的，一个复核员可负责多个柜员业务的复核。

（四）独立为客户提供服务并承担相应责任的前台柜员必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必 4 须由会计主管滞后复核的业务，前台一级柜员和三级人员必须明确各自的职责，相互制约、共担风险。

第三章 人员职责

第十条 柜员岗位职责

（一）正确使用、保管本岗位负责的重要空白凭证、有价单证及现金尾箱。

（二）正确保管、使用本岗位的各种业务用章及登记簿，确保登记清楚，内容齐全。

（三）按权限受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务；库管员或兼职库管员负责现金、重要空白凭证的领取上缴，柜员之间现金、重要空白凭证调剂等工作。

（四）以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，并根据所办理业务的性质加盖有关印章及柜员名章。在授权权限之内（超过权限的，必须经会计主管授权）及时进行账务处理。

（五）确保所记录的账务平衡，保证账款、账证相符，如有异常，及时查找原因并进行相应处理。

（六）定期或不定期更换密码，妥善保管柜员卡，如因密码泄露或柜员卡遗失造成的后果由柜员自己承担。

（七）办理跨柜员交易（即两个柜员共同完成的业务），业务发起柜员应及时传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理，不得故意压票或拒绝办理。

（八）经常检查现金箱是否超限，超过限额部分及时入库；库管员应做好营业机构现金库存的合理调配，超过合理库存的部分及时上缴。

（九）临时离岗必须办理临时签退（修改为锁屏或退至提示符下），并将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁。

（十）正式签退前必须检查账务的正确性，核对现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱是否相符。

（十一）营业终了应将记账凭证及其附件按凭证顺序号排列整理，打印柜员轧账单、流水账、重要空白凭证一览表等，并交主管审核。

（十二）下班前应将现金、凭证、柜员卡等入箱上锁，并将保管箱交保管员（库管员或押运员），登记《柜员箱包交接登记簿》。

（十三）其他由柜员负责的业务。第十一条 主管职责

（一）负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出，全天营业终了的签退。

（二）严格管理管理授权密码和柜员卡，定期或不定期更换授权密码。

（三）严格遵循工作时间，按时授权签到。在节假日营业期间，保证至少一名相应级别的主管进行业务授权及相关管理。

（四）进行业务授权必须认真审核柜员所做交易的真实性、合法性和操作的正确性。

（五）对当日发生的抹账、错账冲正和挂账，应逐笔审核签字，并登记《营业网点工作日志》。

（六）必须定期或不定期检查柜员尾箱，保证柜员保管的现金与重要空白凭证实物与系统尾箱相符。

（七）负责网点轧账处理、报表的打印、审核和会计资料的审核、装订工作。

（八）对柜员营业终了提交的轧账汇总表、流水账、记账凭证和原始凭证等资料进行严格审查，审核无误后，方可办理营业机构签退。审查的重点是：

1.记账凭证份数与柜员轧账单是否一致，柜员轧账单与次日打印的有关凭证及营业日报表等相关报表是否一致。

2.记账凭证与原始凭证内容是否一致，柜员记账凭证顺序号是否连续。

3.跨柜员交易发起方与接收方的交易记录是否衔接一致。

（九）做好柜员工作交接的监督。

（十）负责会计档案的调阅、保管和印、押、证、机的领入、颁发和管理；负责保管和正确使用本岗的各种登记簿。

（十一）其他由主管负责的业务。

第四章

柜员管理

第十二条

旗县联社应本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，规范系统柜员的申请、审批、维护流程，有效控制风险。

第十三条

县级（含）以上机构的会计部门负责本级及辖内机构系统柜员的管理，主要负责对增加、修改、删除系统柜员的申请，科技部门负责对增加、修改、删除系统柜员进行维护，并协同辖内相关部门，对系统柜员的操作、管理情况和柜员卡的使用、管理情况进行监督和检查。

第十四条 柜员的申请、审批和维护

（一）营业机构若申请在系统中增加、修改、删除柜员资料，必须填写“内蒙古农村信用社核心业务系统柜员维护申请表”（格式详见附表，以下简称“申请表”）。在“申请表”中除注明柜员的基本资料外，还应详细描述柜员的业务岗位，以及拟在系统中执行的具体交易代号、名称等。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。

（二）旗县联社的会计部门收到“申请表”后，应指定专人对“申请表”中的各项内容进行审核。对于“申请表”中不准确的内容，审核人员有权要求申请部门予以补充、解释。

（三）会计部门柜员维护人员审核“申请表”内容无误后，经旗县联社人事部门负责人和财会部门负责人共同审核签章，并报柜员管理有权审批人审批后，由科技部门维护。

（四）科技部门根据审核无误且已经过规定审批程序后 的“申请表”，在系统中对新增、修改或删除的柜员资料进行维护。对于维护结果，必须建立监督、复核机制。维护和复核人员对系统内柜员资料的准确性负主要责任。“申请表”一式两联，一联由业务部门留存、备查，一联交科技部门做维护的依据，并作为永久性会计档案保管。

（五）旗县联社必须指定专人负责系统柜员资料的维护工作。由于柜员资料维护人员具有较高权限，为防范风险，应选择责任心强、综合业务能力较强、对辖内岗位设臵比较熟悉的人员担任。

（六）对于业务部门的维护申请，科技部门必须在“申请表”上注明的启用日期之前完成相关维护工作。柜员资料维护后，科技部门应及时通知柜员所在部门负责人，由后者负责通知柜员本人。注：修改或删除柜员资料，必须保证在当日维护之前该柜员无业务发生。

第十五条 柜员、柜员卡及密码的管理

（一）柜员管理

1、柜员应熟悉系统操作规程，并按照规程要求办理各项业务的操作。对违规操作而出现问题，承担责任。

2、为加强柜员管理，明确经济责任，系统柜员必须与真实员工相对应，严禁通过虚设柜员的方法，达到增加操作人员的目的。

3、非相关人员不得接触系统终端。

4、柜员离开工作岗位时，必须在终端中执行签退操作或按 9 F11将屏幕锁定或退至LONGIN下。若因柜员未及时签退或未锁定屏幕而出现问题的，柜员应承担相应责任。

5、柜员授权时，必须对所授权业务进行认真审查并签章确认。柜员对所授权业务的真实性、合规性承担主要责任。

（二）柜员卡管理

1、自治区联社负责柜员卡的印制。各旗县联社会计部门负责柜员卡的保管、发放和管理，负责被删除柜员的柜员卡或损坏、作废的柜员卡的收回及保管工作。

2、空白柜员卡视同重要空白凭证管理。县级以上合作金融机构的会计部门应指定专人对柜员卡的发放、回收情况进行严格控制，及时登记“柜员卡交接登记簿”。领用时，原则上应先收回旧柜员卡，再发放新柜员卡。严禁使用已作废的准贷记卡、借记卡、生肖卡等制作柜员卡。

3、如无特殊原因，柜员签到和授权必须使用柜员卡。

4、柜员卡实行“一人一卡、卡随人走、严禁复制、不准交接”的管理模式。严禁通过复制柜员卡、将本人柜员卡交予他人使用，对私自复制柜员卡或将柜员卡交予他人使用的，该柜员代号所对应的柜员及其直接领导要承担主要责任。

5、柜员不慎丢失柜员卡，必须及时修改柜员密码，同时上报书面检查材料，由旗县联社会计部门会同稽核部门核实后，挂失该操作员柜员卡，重新申报领取新卡。

6、柜员由于工作变动等原因，不再使用柜员卡的，应及时将柜员卡交回，并上报柜员资料管理维护部门，对系统 中柜员资料进行调整。

（三）柜员密码管理

1、柜员第一次上机操作时，应立即更改其初始密码。为防止泄密，柜员密码不应使用简单重复或连续的数字。

2、柜员密码必须输入六位字符（密码为字符和数字或两者的组合），同一密码的连续使用时间最长不得超过一个月。

3、无论任何原因，柜员均不得将本人柜员代号和密码交予他人使用。因向他人提供柜员代号和密码而出现问题的，提供者须承担相应责任。

第五章

业务处理

第十六条 营业准备

（一）每天营业前，由专人检查监控设备运行是否正常。

（二）由网点会计主管和一名柜员进行网点款包接收，登记《柜员箱包交接登记簿》，并由主管与库管员将款包中尾箱分配给柜员，柜员要检查尾箱封口是否完好，现金与登记簿记录是否一致；若库存现金过少，不能满足正常营业的现金收付，应及时填制《内蒙古农村信用社现金调剂单》（以下简称“现金调剂单”），向库柜员提出提现要求。

（三）会计主管负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出和全天营业终了的签退工作。营业前会计主管或由会计主管指定的柜员开机，按规定登记《网点工作日志》。各上岗柜员在规定时间进行签到。

（四）由会计主管及时打印上日各项营业报表，审核上日各项账务报表是否正确。

第十七条

日间业务处理

柜员应严格按系统操作规程进行交易操作，根据业务请求或类型审查凭证内容真实、正确后，按凭证内容输入系统。

（一）审查凭证

1、柜员审查凭证的内容

⑴客户提交的凭证是否为本行（社）受理的合法凭证。⑵使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致；是否超过有效期限，是否为远期票据。

⑶账号、户名是否相符。

⑷大小写金额是否一致，多联式凭证各联次金额是否一致，字迹有无涂改。

⑸印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符。⑹票据背书是否连续、有效。⑺款项来源与用途是否符合规定。

⑻凭证、存单（折）、银行卡是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续。

⑼各种结算凭证是否符合支付结算办法和联行制度的有关规定。

⑽内部凭证的日期、金额及其它各项要素是否正确、清 晰、明了。

2、柜员对审批手续的审查。

⑴现金支付是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经有权人批准。

⑵大额资金收付、错账冲正、抹账、挂账等重要业务事项是否经有权人审批。

⑶发放贷款的借据要素是否齐全，审批手续是否齐备，是否经有权人批准签章。

⑷商业汇票的承兑，是否签订“银行承兑协议”，是否经有权人批准。

⑸商业汇票贴现是否有查询查实凭据，是否经有权人审批同意。

⑹存单（折）、银行卡、票据挂失、解挂是否经有权人审批。

⑺查询、冻结、扣划存款、调阅档案资料是否经有权人同意。

⑻其他应收款、递延资产、国债等款项垫付是否经有权人审批。

⑼其他需审批的事项。

（二）日常业务处理

1、柜员权限之内的业务，由其直接办理，营业终了，由会计主管对柜员当日办理业务进行审核。

2、超过柜员权限的业务，由会计主管授权后办理。

3、收付款处理程序

⑴ 除根据有关规定可由信用社代扣的款项外，付出款项要有付款单位签发的付款凭证，或按结算办法规定由收款单位填制的结算凭证。

⑵ 柜员权限之内的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——付款（签发回单）——会计主管当日滞后审核、验印”的程序办理；对权限规定必须实时授权的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——主管授权、验印——柜员付款（签发回单）---主管滞后审核”的程序办理，大额业务必须按规定经会计主管授权后才能办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

⑶ 柜员权限之内的收款业务，按照“受理――审核——收款——记账——签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“受理――审核――收款——记账——会计主管授权——柜员签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

⑷本网点开户单位间的转账结算业务，必须先记付款单位账，后记收款单位账。

⑸参加票据交换的行（社），受理收款单位交存他行社的付款凭证时,必须在进账单回单上加盖“他行票据，收妥 抵用”字样的戳记,在本社办妥收款手续后方可支付。

⑹按照“审核——记账——会计主管审核”的程序处理内部综合账务。

⑺单位现金交款业务或储蓄收付款业务打印回单后，发现错账不能做抹账，需挂账处理，查明原因后，填制错账冲正凭证作冲账处理。

第十八条 日终轧账的处理程序。

营业机构日终轧账模式为柜员轧账平衡——网点轧账平衡二级平账模式。

（一）柜员轧账程序

1、营业终了前，查询所记账务是否有未复核记录或在途账务。

2、清点钱箱的实际库存现金数额，并按实际库存输入系统，与系统中本柜员的现金余额核对相符，如出现不符情况，可采取重新清点库存现金或打印发生的流水账与业务凭证进行逐笔勾对，如属凭证输入有误，应进行错账冲正；如属于现金收付过程中发生的长短款，按现金差错处理。

3、清点核对重要空白凭证日收付发生数、作废张数及结存余额，并与系统打印的重要空白凭证收付明细表（或手工登记簿）核对，做到账证相符。

4、认真进行记账凭证与原始凭证、现金实物与柜员现金箱、重要空白凭证实物与柜员凭证箱的核对，保证机打凭证顺序号连续并与柜员轧账汇总单、流水记录一致。核对无 误后，按柜员汇总轧账单、流水记录、记账凭证、原始凭证及附件的顺序整理，一并交坐班主任或会计主管审核。

（二）会计主管（或坐班主任、复核员）审核程序

1、逐笔复核柜员当日经办的业务凭证（已实时复核的凭证除外），并加盖个人名章。

2、对本网点当日处理的业务进行汇总轧账平衡。主要审核以下内容：

⑴记账凭证与“柜员轧账表”的交易金额、笔数是否一致。

⑵柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符。⑶柜员凭证序号是否连续，是否与“柜员流水记录”末笔业务一致。

⑷柜员“重要空白凭证登记簿”与加计的各柜员“重要空白凭证一览表”余额合计数是否相符。

⑸系统内往来是否有往账未核销；是否存在查询未复的业务。

3、核对柜员库存现金、重要空白凭证、有价单证，确保账款、账证、账账相符，核对无误与柜员双人上锁封箱。

4、监督各柜员做签退处理，所有柜员全部签退后，进行网点签退，关闭主机及其它设备。

5、将钱箱装入款包，与一名柜员共同将款包交押运人员，登记《柜员箱包交接登记簿》。

第十九条 复核制劳动组合的业务处理

（一）人员配备及分工 复核制网点至少配备两名前台临柜业务人员，其中录入员为一级柜员（同原网点记账员），管理重要空白凭证，具体受理前台业务及内部账务；

复核员为三级柜员（可由原出纳兼复核员担任），管理系统业务印章及现金实物，负责对临柜人员办理的业务进行实时复核（日常业务及抹账、删除等业务）以及业务处理完毕记账凭证的保管；

对超过录入及复核人员受理范围的业务，由网点会计主管授权后办理。

（二）业务处理程序

按照“录入员接受业务事项――审查核点现金或转账业务是否正确合规――根据原始凭证进行数据录入――将凭证（现金）交复核员复核――复核员根据原始凭证在系统中进行再次录入，审核凭证（现金）是否正确――对需要授权业务，由主管审核授权――交易成功后，复核员打印有关单证，收付现金，加盖有关印章后，将客户凭证（现金）交录入员――录入员将有关凭证（现金）交客户。

1、现金收款业务处理程序：

柜员权限之内的收款业务，按照“录入员受理――审核凭证――核点现金――根据原始凭证录入――将凭证现金交复核员复核――复核员复核凭证、现金无误后，录入系统记账――交回单交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按 照“录入员受理――审核――收款——复核员复核记账——会计主管授权——复核员将回单交客户――会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

2、现金付款业务处理程序：

柜员权限之内的付款业务，按照“录入员受理――审核凭证――根据原始凭证录入――将凭证交复核员复核――复核员复核凭证无误后，录入系统记账――打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“录入员受理――审核——复核员复核记账——会计主管授权——复核员打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

第二十条 特殊日业务处理

特殊日账务处理主要是指季末、年末系统业务处理。

（一）季末业务处理

1、系统季末批量处理时点及内容

按照财务制度规定，信用社应按季进行各项税费提取，系统在季末日完成两次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行季末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，生成当日相关报表。

2、系统季末处理步骤

核心业务系统上线运行后，旗县联社本部应于月(季)末在系统中进行相应业务记载。其中应付利息由系统于季末日第一次批量处理时自动提取； 其他各项费用支出的提取，若提取基数与第一次批量处理无关的会计科目，可以根据情况在季末任意一天提取，并在系统中进行相应账务处理；提取基数必须通过第一次批量结束后才能产生的会计科目，必须于季末日第一次批量结束后，在系统中查询相应余额，并根据计提比例计算提取数额，在系统中进行账务记载。具体步骤如下：

（1）第一次批量结束后，本部前台柜员再次登录系统（网点重签），通过“总账内部账－总账交易－总账当前余额查询”，查询计提基数；

（2）由柜员根据查询到的余额乘以相应比例，得出计提金额，编制原始凭证；

（3）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账（包括现金和借贷）”进行账务记载。各项账务均处理完毕，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

（二）年末业务处理

1、系统年末批量处理时点及内容

系统在年末日完成三次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。

第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行年末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，将各营业网点损益上线至旗县联社本部，计算出利润总额并自 动转至利润分配－未分配利润科目。

第二次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动以，日期仍为当日日期，由旗县联社本部前台业务人员进行利润分配，处理完毕后，柜员进行网点下班，结束当日处理，系统进行第三次批量处理，生成总账文件及相关报表，并进行新旧科目结转。

2、系统年末处理步骤

除按照季末业务处理步骤，在第二次批量处理后，本部前台业务人员还应进行以下操作：

（1）进行“网点重签”；

（2）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账”进行账务记载。利润分配处理完毕后，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

第二十一条 柜员业务交接

（一）柜员轮班交接

1、移交柜员必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的柜员轧账单及柜员凭证一览表、现金明细账、现金登记簿、重要空白凭证登记簿等有关资料核对相符。

2、交接双方登记《柜员交接登记簿》，详细列明交接的凭证、账、表等相关资料以及应交接的其他物件等。

3、交接双方对有关账、款、实物等进行认真核对。

4、系统中相应处理。由移交柜员完成当日系统操作，进行“柜员签退”后，选择“尾箱交接”交易，将系统中尾箱转至接交柜员；由接交柜员登录系统，选择“尾箱余额查询”交易，查询接交的现金、重要空白凭证是否与实物一致。

5、交接双方及监交人应在《柜员交接登记簿》及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员短期离职交接

柜员短期离职交接除按轮班交接进行处理外，由短期离职柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后，由网点或旗县联社本部综合管理人员在“柜员管理－柜员休假/销假处理”交易中将离职柜员工作状态进行相应调整。

（三）柜员调离交接

柜员调离交接除按柜员短期离职交接进行处理外，还应编列移交清册，并对待办事项、账务差错、悬案等情况提供书面说明。按柜员调动情况，分为核心业务系统内调离或调至内蒙古农村信用社以外的单位两种情况。

核心业务系统内柜员调动由旗县联社本部综合管理柜员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－柜员调动”交易，将调离柜员从原机构调出，调入至指定机构。如柜员属跨旗县联社调动，调出柜员必须出具“农村信用社人员商调函”，调出旗县联社综合管理柜员将该柜员可从事业务范围均臵为0，由调入旗县联社综合管理柜员根据实际岗位对其可从事业务重新进行维护；如柜员属同一旗县联社范围内调动，调出柜员必须出具人事部门出具的调动函，并由调入单位填 写“柜员信息维护申请表”，由旗县联社本部综合管理员在系统中进行维护。

柜员调离农村信用社系统，由人事部门出具调出柜员的调动函，旗县联社本部综合管理员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－注销柜员”处理。

第六章

现金和重要空白凭证管理

第二十二条 营业网点必须按窗口设臵、配备收付款合一的尾箱。尾箱必须编号使用，不得混淆。

第二十三条 各旗县联社应根据各网点现金收付量情况，为各营业网点的柜员合理核定库存现金限额（原则上柜员尾箱金额最高不得超过5万元），报自治区联社备案后，在系统中进行设臵。

第二十四条 各网点应根据县联社核定的现金库存数核定柜员的库存现金限额，严格控制业务现金存量。对于柜员现金超限额的，柜员必须主动上缴库柜员，由库柜员视情况上缴。

第二十五条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第二十六条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“库存现金登记簿”现金箱余额是否相符；中午休息或交接班时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核 23 对现金实物与系统尾箱现金余额是否相符，经坐班主任或会计主管审核无误后，双人加锁入库保管或移交由押运人员集中入库保管。

第二十七条 现金的领取、上缴

（一）营业网点现金的领取、上缴

现金领取、上缴由库柜员填写一式两联《内蒙古农村信用社现金调拨单》（以下简称“现金调拨单”），提交网点会计主管。会计主管审核无误后，加盖网点业务公章及预留个人印鉴，填写《提送款登记簿》，由调缴款人员（或押运人员）签字后到上级机构（旗县联社营业部或上级信用社）办理调缴款。

缴款时，会计主管与库柜员要清点所缴现金无误后，填写《提送款登记簿》后，连同单据及款项交调缴款人员。同时在系统中作“现金出库”处理（由旗县联社营业部或上级信用社盖章后的“现金调拨单”作为记账凭证的附件）。

款项提回后，会计主管与库柜员核对“现金调拨单”等单据票款相符后，在系统中作“现金入库”处理。

（二）旗县联社营业部或营业网点的上级信用社业务处理

旗县联社营业部或营业网点上级信用社收到营业网点提交的“现金调拨单”后，要认真审核有关业务事项的正确性，无误后，交会计主管审批加盖业务公章。管库员根据手 续齐全、内容正确的“现金调拨单”进行配款，在系统选择相关交易进行账务处理。

营业网点缴款时，由联社营业部（或信用社）接收人员在《提送款登记簿》上签字，在系统中作“现金入库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联交网点押运人员返回至缴款网点。

营业网点领取现金时，在系统中作“现金出库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联连同网点领取现金一并交押运人员，由押运人员在《提送款登记簿》上签字确认后，返回至领取现金网点。

第二十八条 现金的调剂

主要是指同一营业网点内柜员向库柜员领取、上缴现金以及同一营业网点内柜员间现金的调剂。

（一）柜员领入现金

柜员现金不足时，领款柜员填制 “现金调剂单”，注明领入柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交库管员凭以配款出库。管库员按“现金调剂单”注明的券别、金额配款，在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（现金调剂单作为机打凭证的附件），一联连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金上缴。

柜员现金超过库存现金限额，缴款柜员填制“现金调剂单”，注明缴款柜员号、金额及券别，经坐班主任或会计主管审批后连同现金一并交库管员清点核对无误后，现金入库保管，缴款柜员在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，库管员核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签章。

同一网点柜员现金的调剂（除库管员），由会计主管或库管员监督完成，交易处理程序同上，由现金调出方按上述现金领入或上缴程序进行相应处理。

现金的交接同第二十条柜员交接。第二十九条 库房管理

（一）必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

（二）凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须按券别、种类陈放整齐。

（三）库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用钥匙要分别封存保管。

1、库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

2、正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥匙，要及时报告上级管理机构并采取防范措施。

3、旗县联社大库库房、保险柜的副钥匙由管库员会同主管主任、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任和会计部门负责人分别入保险柜妥善保管；旗县联社以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ＡＴＭ钥匙）由管库员会同主管会计工作负责人当面共同密封，分别签章后，办理登记签收手续，由旗县联社集中登记加锁入库保管。

4、组合密码锁由管库员会同主管主任共同设定，密码封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码，由管库员会同主管主任共同启封，并登记签章。

5、副钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续；如遇特殊情况必须启用时，须经主管主任批准后，由会计部门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应随之更换。

6、非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险柜钥匙由管库员随身携带。

7、金库密码要注意及时更换，确保安全。

（四）库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

（五）库房内不得放臵无关物品，放臵的现金、贵金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手册、基层网点库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别立户，详细记载。其他物品入库保管要经主管主任批准，并按要求登记。

（六）库管员开库前须检查库门及报警设施是否正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不准委托对方或他人代开。

（七）信用社或营业机构负责人至少每旬查库一次，旗县联社会计部门或稽核部门至少每月查库一次，旗县联社主管主任至少每半年进行一次全面查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。旗县联社上级机构查库时，查库人员必须出具查库令，并按照有关制度要求出示相关证件，并由旗县联社人员陪同。不符合上述条件的，库管员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。

第三十条 重要空白凭证管理

实行综合柜员制后，必须严格重要空白凭证及有价单证 进、出库、领用管理。旗县联社应为各营业网点的柜员合理核定重要空白凭证限额，原则上柜员尾箱中每种重要空白凭证不得超过十日用量。

库管员负责营业网点的重要空白凭证管理，并负责向县联社或上级主管机构领取（上缴）、向各柜员分发重要空白凭证。库管员不得兼管或使用业务公章。柜员向主管领用时要清点准确，登记重要空白凭证保管登记簿，并由双方相互签章确认。同时在系统中进行处理：

领取、上缴、出售、使用、销毁重要单证时，必须按规定进行登记。柜员之间严禁相互交换、借用重要空白凭证及有价单证，柜员之间重要单证的调剂必须通过会计主管批准。

日常营业所需的存款、贷款及其它重要空白凭证由柜员根据操作权限进行实物保管使用，剩余凭证由库管员保管使用，必须确保章、证分管。贷款借据由营业网点信贷员向库管员领取，并在“重要空白凭证领用登记簿”上签名，最晚五日由双方核对一次重要空白凭证实物与登记簿是否相符。

会计主管每日营业终了必须对柜员重要单证使用、结存情况逐一进行查对。

按照重要空白凭证是否由系统管理，分为系统自动销号和系统不自动销号两种类型。系统自动销号的重要空白凭证的出库、入库、出售、使用由系统自动登记分户账及登记簿，柜员日终打印“柜员凭证一览表”与实物核对；系统不自动销号的重要空白凭证，各旗县联社应按要求加强重要空白凭证的领用、上缴、出售和使用等环节的管理。

第三十一条 系统中管理重要空白凭证的使用

（一）营业机构重要空白凭证的领用

按照重要空白凭证的领用流程，主要分以下几个环节：

1、自治区联社

重要空白凭证管理人员根据重要空白凭证号段通过系统向领用旗县联社进行“凭证出库”交易，同时将按系统中分发号段向各旗县联社进行重要空白凭证实物的分发。

2、旗县联社

本部业务人员在系统中进行“凭证入库－由上级机构领入”交易，同时将领用的重要空白凭证实物与系统号段进行核对，无误后，将重要空白凭证入库保管。

3、各营业机构

信用重要空白凭证网点库管员填写一式两联“重要空白凭证领用单”，加盖营业机构业务公章及会计主管、库管员名章，送交旗县联社本部业务人员审核；

旗县联社本部业务人员审核无误后，在系统中进行“凭证出库”交易，打印“重要空白凭证出库单”（重要空白凭证领用单为出库单附件），由领用网点领用人员签字确认后，登记“重要空白凭证登记簿”，将一联重要空白凭证领用单 连同重要空白凭证实物一并交网点领用人员；

领用机构人员认真审查领用的重要空白凭证实物与领用单数量是否相符，无误后，由库柜员选择“重要空白凭证入库”交易，打印“重要空白凭证入库单”（“重要空白凭证领用单”作“重要空白凭证入库单”的附件），重要空白凭证入库保管。

（二）营业机构重要空白凭证的调剂

主要包括旗县联社间重要空白凭证的调剂和旗县联社范围内营业机构重要空白凭证的调剂。

1、旗县联社间重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求联社填写“重要空白凭证调剂申请表”，报自治区联社财务计划部备案,自治区联社同意并组织进行调剂。首先通知调出旗县联社在系统中对调出凭证进行“凭证出库”交易，将系统中重要空白凭证上缴至自治区联社；其次由自治区联社将调出联社上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求联社，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出联社和调入联社进行重要空白凭证实物的交接。

2、旗县联社范围内重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求机构填写“重要空白凭证调剂申请表”，报旗县联社会计部门批准，并组织辖内凭证多余机构进行调剂。首先，旗县联社会计部门通知调出网点在系统中通过“凭证出库”交易，将重要空白凭证上缴至旗县联社本

部；其次，旗县联社本部将调出机构上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求机构，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出机构和调入机构进行重要空白凭证实物的交接。

（三）柜员重要空白凭证的领用及调剂

柜员凭证的调剂主要是指同一营业机构内柜员间重要空白凭证的调剂。

1、柜员领用重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用（交回）单”，注明“柜员领用”字样，经坐班主任或会计主管审批后，交库管员办理领用手续。由库管员在系统中选择“柜员凭证调剂”交易，打印一式两联凭证调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（“重要空白凭证领用（交回）单”作为凭证调剂单的附件），一联连同重要空白凭证一并交领用柜员。领用柜员核点凭证后，核对“柜员凭证箱”无误后，在记账凭证上签收（“重要空白凭证领用单（交回单）”作凭证调剂单的附件）。

（四）柜员重要空白凭证的交回

1、柜员领用的重要空白凭证因故未用的，应填制“重要空白凭证领用（交回）单”（一联留存，一联作“凭证调剂单”的附件），注明“柜员未用交回”字样，柜员进行“凭证调剂”交易，打印一式两联“凭证调剂单”，一联留存，一联连同重要空白凭证实物一并交库管员。

2、库管员清点重要空白凭证无误后，在“凭证调剂单”上加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将未用重要空白凭证入库；柜员核对柜员尾箱中的重要空白凭证结存数量无误后，在记账凭证上签章。

（五）重要空白凭证的出售

1、存款单位（人）申领重要空白凭证时，由存款人（单位）填写“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”加盖预留印鉴，柜员核实经办人身份，核对预留印鉴无误后，选择“凭证出售”交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。

2、按要求向客户收取工本费和手续费，将“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”交客户。

3、配发的重要空白凭证加盖领用单位的账号、开户银行名称后，交存款单位（人）。

（六）未使用重要空白凭证的作废

重要空白凭证因种类取消、格式改变等原因不再使用的，一律交回旗县联社入库，由旗县联社按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》规定，统一进行重要空白凭证的销毁处理。具体操作如下：

1、由营业网点填制“重要空白凭证领用（交回）单”，选择“凭证出库”交易，打印重要空白凭证出库单，并抄列

一式两份重要空白凭证销毁清单，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将凭证及实物一并交旗县联社。

2、由旗县联社本部审核营业网点上缴的重要空白凭证是否符合有关规定，抄列的一式两份重要空白凭证销毁清单是否与“重要空白凭证领用（交回）单”、凭证出库单及实物核对相符。

3、记账凭证与重要空白凭证销毁清单核对无误后，汇总编制一式三份重要空白凭证销毁清单，经旗县联社理事长签署意见后，由旗县联社本部业务人员在系统中选择“凭证作废”及“凭证销毁”交易，打印“凭证作废单”及“凭证销毁清单”。

4、将销毁实物与一式三份销毁清单一并交销毁人员核对签字后作销毁处理。销毁清单一份作系统打印的“凭证销毁清单”附件；一份作会计档案永久保管；一份连同作废、销毁的重要空白凭证交销毁人员处理。

（七）柜员办理业务过程中重要空白凭证的作废处理 柜员日常办理业务，因记账错误或其他原因导致重要空白凭证作废而系统未联动记账的交易，应在系统中选择“凭证作废”交易，将系统中的重要空白凭证进行作废处理。作废重要空白凭证实物切角并加盖“作废”戳记，作当日正确业务凭证的附件。作废的银行卡，必须破坏磁条，专夹保管，定期销毁。

第三十二条 未由系统管理的重要空白凭证的使用

未由系统管理的重要空白凭证主要包括贷款借据、社内往来凭证等系统不能自动进行销号管理的重要空白凭证。这类重要空白凭证的领用、上缴均填写“重要空白凭证领用（交回）单”，建立《重要空白凭证、有价单证及票样登记簿》，详细记载领、发、销、存情况，手工逐份销号，日终前按凭证种类汇总填制表外科目记账凭证，选择“表外记账”交易作账务处理。其他事项按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》执行。

第七章

报表和账簿

第三十三条 营业网点柜员据以办理业务的原始凭证以及生成、打印的各类记账凭证、账簿、报表等均应按会计档案管理的规定，严格管理。

第三十四条 营业网点每日打印的会计资料。

（一）柜员日终结账报表，日终打印，随会计凭证装订。主要包括：

1．柜员轧账汇总单（表内、表外）； 2．现金收付明细； 3．库存现金登记簿； 4．柜员流水账；

5、批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）；

6、重要空白凭证收付明细；

7、柜员凭证一览表。

（二）营业网点次日打印的批处理业务清单及凭证、报表，随凭证装订。主要包括：

1．通存通兑业务清单（本代他、他代本）、2．通存通兑汇总记账凭证、通存通兑汇总清单；

3．整存整取自动约转清单；

4．零整自动扣款交易清单； 5．贷款自动形态转列清单； 6．贷款自动扣款清单； 7.贷款五级分类清单； 8.大小额来往账清单； 9.网点营业日报表；

10其他需打印资料。

（三）其他业务报表，日间或批量打印，专夹保管，按月装订。主要包括：

1．实时汇兑、电子汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务收到／发出查询查复书；

2．账户满页账页； 3.业务状况表等有关报表；

4、其他需要打印的资料。

第三十五条 营业网点每月月末次日打印的会计资料，36 专夹保管，按月装订。主要包括：

（一）业务状况表；

（二）资产负债表；

（三）损益表；

（四）现金统计月报表。

（五）代扣代缴所得税清单；

（六）分户账（对账单）账页；

（七）存／贷款开销户登记簿；

（八）表内应收利息转表外登记簿

（九）挂失止付登记簿；

（十）其他需要打印的资料。

第三十六条 营业网点特殊会计日打印的会计资料。

（一）营业网点批处理业务清单，次日打印，专夹保管，随会计凭证装订。主要包括：

1．应付利息计提表； 2．活期储蓄利息清单； 3．存、贷款户利息清单； 4.其他需要打印的资料。

（二）营业网点其他业务报表，专夹保管，按期装订。

1．欠息清单，次日打印，日常核对。

2．其他需要打印的资料。

第三十七条 营业网点年终打印的会计资料，专夹保管，37 按年装订。主要包括

1．业务状况年报表，次日打印； 2．资产负债表，次日打印； 3．损益表，次日打印；

4．新旧科目结转表，次日打印。5．其他需按年打印的会计资料。

第三十八条 营业网点应设臵以下手工登记簿：

1.网点工作日志。用于记录柜员出勤、印押机证管理情况、本日营业概况、本日业务审核监督情况、要事记录、岗位职责监督检查情况等。

2.柜员交接登记簿。用于记录由于柜员轮班、短期离职等原因引起的业务交接情况。

3.查库登记簿。用于记录库房现金、重要空白凭证、有价单证、代保管实物等检查情况。

4.业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿。用于记录除柜员日常轮班交接的业务印章、联行机具（密押机、压数机等）、柜员卡、库房及保险柜钥匙的使用保管情况。

5.柜面服务登记簿。用于记录柜面发生的长短款、口头挂失、退票、客户纠纷等柜面特殊业务处理情况。？

6.抹账业务登记簿。用于记录柜员因业务操作失误或其他原因造成的业务差错，在系统中进行抹账处理的具体情况。

7.会计档案登记簿。用于记录会计档案的保管、上缴、销毁等情况。

8.会计档案调阅登记簿。用于记录会计档案的调阅情况。

9.重要空白凭证、有价单证、票样登记簿。用于记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证领入、使用、售出、上缴、作废、销毁、结存等情况。

10.重要空白凭证使用销号登记簿。用于领用人记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证的使用销号情况。

11.收到发出信息登记簿。记录收到或发出联行信件、结算凭证、查询查复等信息及处理情况。

12.重要物品保管登记簿。用于记录抵（质）押物品、代客户保管有价值品以及网点固定资产和低值易耗品的保管情况。

13.柜员箱包交接登记簿。用于记录营业日初及营业终了柜员箱包交接情况。

14.提送款登记簿。用于记录营业期间网点向上级机构提缴款情况。

第三十九条 会计凭证的装订和保管

（一）会计凭证及其附件需按日装订，并在账务处理日后的五个工作日内完成；凭证过多的可分册装订，凭证过少的可将同一月份若干日（不得超过五天）的凭证合并装订，但必须按日期先后顺序排列。

（二）批量处理的记账凭证需人工单独编制凭证序号，并在凭证封面注明张数，柜员号填“批量柜员”。

（三）日终结账报表、记账凭证、原始凭证及附件等按下列顺序排列装订：

1．营业日报表。

2．同一柜员按柜员轧账汇总单（表内、表外）、柜员流水账、柜员现金明细账、重要空白凭证收付明细、柜员凭证一览表、记账凭证附原始凭证及附件按柜员凭证序号从小到大顺序排列（机打凭证作为记账凭证，客户提交或自制的凭证作为原始凭证）；营业网点按柜员号顺序排列。

3．营业网点批处理业务清单。主要指次日打印的批量报表及凭证清单。

（四）填制凭证封面。会计凭证的装订需加装统一规格的凭证封面和封底（详见附件）。凭证封面应注明凭证日期、保管编号、柜员号，填明记账凭证、原始凭证及附件张数，分册装订的还必须注明“共几册、第几册”等要素，同时应保证封面记录各柜员的记账凭证、原始凭证及附件张数与实际张数一致。

（五）在已装订成册的凭证封面上加盖装订人员、坐班主任或会计主管名章，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十条 分户账页的装订和保管

（一）按月（季）输出的账页，按账号顺序从小到大排列，妥善保管；终了，按账号顺序和页次排列整理装订。

（二）装订成册的账页应加装封面和封底，封面注明账簿名称、、保管期限及档案编号；已装订的账页，要汇总编列顺序号，填写“账首”和“账页目录”；在装订处加封，由装订人员、坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（三）分册装订的分户账需在封面注明册数和分册号。第四十一条 其他会计资料的装订和保管。

指其他专夹保管，按期装订的会计资料。主要包括按期（日、月、季、年）生成的会计报表、查询查复书等其他会计资料。

（一）业务状况日报表按日期顺序排列，按月装订。

（二）业务状况月报表、资产负债表、损益表按日期顺序排列，按年装订。

（三）年报表按决算报表目录顺序排列，按年合并装订。装订时需加装统一规格的报表封面和封底，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面注明报表名称、、保管期限及档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（四）其他会计资料在装订时，需按日期顺序排列，根

据资料厚度按月（季、年）合并或分册装订。采取分册装订的，应在各册封面注明资料种类、起止日期并注明总册数和分册号；采取合并装订的，在资料封面注明资料种类和资料期。在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十二条 登记簿、明细表。

（一）打印的各类业务登记簿、明细表分类按年装订归档。装订时加统一规格的封面和封底，在封面注明资料名称和资料期，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（二）手工记载的登记簿按年记载归档，由登记人员和坐班主任或会计主管在封面加编档案号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。按照《内蒙古自治区农村信用社 会计档案管理办法(试行)》所规定的装订要求、保管年限对各种登记簿进行装订和保管。

第四十三条 磁性资料的归档。

（一）磁性介质档案资料按（保管期限、类别）加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、、保管期限及档号，由档案管理员在标签和介质封套上盖章。

（二）磁性介质档案须每年翻录一次，实行双备份，存

放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防尘等工作。

第八章

安全管理

第四十四条 实行综合柜员制的营业机构必须建立严格的授权制度。柜员、综合柜员办理的多项外部和内部账务必须是相容的，要符合会计核算内控制度的要求，并做到日终轧账流水账借贷方发生额相等。

第四十五条 对外营业时，由柜员、综合柜员、会计主管同时在场（复核制网点，必须保证录入员和复核员在场），不得允许单人在营业网点对外营业。

第四十六条 柜员不得代客户填写凭证，不得以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务，不得携带自有现金、手袋等物品临柜营业。

第四十七条 柜员对外办理业务必须一笔一清。一笔业务未办妥之前，不得处理另一笔业务或离岗。临时离岗必须在终端中按F11将屏幕锁定或退至LOGIN下，并锁好钱箱、重要单证、印章等。

第四十八条 操作员对自己柜员卡及密码口令实行个人负责制，由操作员本人严格保管，不得泄密。操作员每月应至少更换一次密码口令。代码和密码口令仅限本人使用。因丢失并泄密口令造成损失，要按保密制度的规定追究有关人员的责任。

第四十九条 在同一个营业日，不得变更操作员级别，遇特殊情况，需变更操作员级别的，须经信用社主任书面申请，联社核实后可予以变更，由本部业务人员进行相应的柜员权限设臵。

第五十条 一级柜员和三级柜员未经批准不得顶班换岗，岗位轮换或轮休时，柜员、库管员岗位轮换办法由各旗县联社结合当地实际自行制定，并做好相应的柜员权限管理，重要物品的交接按单线传递，并采取有效措施，保证印、押（压）、证三分管制度得到有效执行。

第五十一条 加强内部现金限额管理，执行大额现金提款的监管制度。

第五十二条 内部往来账由会计主管按规定进行核对，并在有关登记簿上登记核对结果，签章确认。旗县联社会计部门和稽核部门至少每季对营业网点统一进行会计核算检查。特别是对实行柜员制的营业机构进行认真监督，要加强对现金、重要单证、挂失等关键环节的检查，对于违反操作规程办理业务的，必须严肃处理。

第五十三条 建立有效的风险防范机制。柜员发现重要单证、现金及账务差错时，应及时向网点会计主管汇报，并积极查找。未能及时查清的，应按规定及时向上级管辖机构汇报。

第九章

附则

第五十四条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社制定、解释和修订。

第五十五条 各营业机构应根据本管理办法，结合实际情况，制订详细的业务操作流程、岗位责任制等配套管理制度。

第五十六条 本规程适用于具备条件并经批准实行综合柜员制和复核制的营业机构。其他未尽事宜，仍按现行有关制度执行。