证券分公司的总经理述职报告

证券分公司的总经理述职报告（精选13篇）

1.证券分公司的总经理述职报告 篇一

某证券公司营业部总经理年终述职报告

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好！

时光荏苒，20xx年转瞬即逝，回想这一年来的工作，笑声与汗水、收获与耕耘、历历在目，感慨万千。今年，是我们营业部转型发展的重要一年，曾国藩语：“人但有恒、事无不成”，经过营业部全体兄弟姐妹团结一致的奋勇努力，一系列新措施得到很好的实施，赢得了转型第一年的开门红，顺利进行了新旧运营模式的平稳交接。

总体来说，20xx年，本人能忠于职守，严于律已，大胆管理，工作勤恳，严格执行国家金融政策，遵守当地监管局及公司各项规章制度，积极响应上级号召，在授权范围内积极开展各项工作。任职期内，恪守职责、兢兢业业，实现“无差错、零风险”目标。在全体员工的共同努力下，我部业务发展稳健，发展趋势良好。现就一年来的履职情况报告如下:

1.努力学好专业知识，修练“内功”，不断加强业务水平素养，用专业知识为客户当好参谋，提出合规合理可行的建议，使客户的资产不断增值，进一步取得客户信任，以留住客户，稳住客户，介绍客户，开发客户，从而达到让这些客户永远是我们公司忠实的客户。

2.在xx驻点时努力做好自己的本职工作，完成公司给我的各项考核指标和目标任务，在xx营业部没有建立之前充分利用银行这个工作平台开发业务，为公司创造价值。

3.多开辟营销网点和渠道，广交朋友，做一些户外营销活动和其它营销开发渠道，多参与一些社会活动以达到“同流才会交流，交流才会交心，交心才有交易”的开发客户的目的。

4.以公司的自有资源，业务优势，服务优势，多作宣传，多作沟通，合规运作，从而多从同行中开发客户。

5.积极开发和培育一些新的期货爱好者，让他们了解期货，熟悉期货，掌握期货并参与期货，使之成为公司业务的新的增长点，也让他们从期货之中得到回报。

我们相信，本溪分公司在xx证总公司的领导下，通过全体员工的共同努力，20xx年的工作一定会取得良好的效果，为xx证总体的发展，做出我们应有的贡献。

2.证券分公司的总经理述职报告 篇二

企业存货计价方法的不同, 虽然不会影响企业一段时期的存货价值总量的确定, 但对各类存货的价值确定、单个产品成本的确定、销售价格的确定、分期损益的确定以及税负筹划等问题都会产生直接或间接的影响。存货计价方法的使用状况也可反映出企业物流管理的信息化程度, 进而折射出当今中国企业内部管理的现代化水平。

一、样本选取说明

1.系统全面抽样。

本课题采用系统全面抽样的方法, 选取在深圳证券交易所 (以下简称“深市”) 主板上市交易的所有A股企业的2013年年度财务报告作为调查样本。样本企业应具备以下条件: (1) 在“深市”主板交易的A股企业; (2) 2014年正常公布2013年年度财务报告; (3) 企业会计核算应涉及存货计价方法问题。

2.样本分类调查。

由于产成品、商品、在产品、半成品、原材料、辅助材料等一次性耗用的存货, 与包装物、低值易耗品、周转材料等多次耗用的存货在计价方法上存在较大差异, 本课题将存货样本分为“一次性耗用”与“多次耗用”两大类。

2013年在深市挂牌交易的A股企业共计1 564家, 其中包括不涉及存货计价方法问题的金融行业企业11家。另外, 有20家未报告或未说清一次性耗用存货计价方法的企业, 因此, 共有1 533家企业满足一次性耗用存货的样本条件;有36家未报告或未说清多次耗用存货计价方法的企业, 因此, 共有1 517家企业满足多次耗用存货的样本条件。“未报告”是指在统计期间未查到相关年度财务报告, 或虽有年度财务报告但没有报告存货计价方法的会计政策。“未说清”是指在相关年度财务报告中虽然提及了存货计价方法问题, 但不能清晰地表明存货计价的具体方法。如, 某企业报告存货计价政策:“存货计价方法:其他。”又如, “计价方法:先进先出法。各类存货的购入与入库按实际成本计价, 发出按加权平均法计价。”

3.行业分类。

本文以中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》 (2012年修订版) 为依据, 对样本企业进行分类分析。其中, “居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”三类行业没有企业在“深市”主板上市交易, “金融业”企业不涉及存货计价问题。因此, 共有15个行业符合样本条件。

二、数据统计结果

(一) 整体统计结果

1. 产成品、商品、在产品、半成品、原材料、辅助材料等一次性耗用的存货计价方法使用情况的整体统计。

见表1。

2. 一次性耗用存货计价方法统计数据说明。

(1) 上市公司财务报告中提及的一次性耗用存货计价方法有:加权平权法、移动加权平均法、全月一次加权平均法、先进先出法、计划成本法、标准成本法、定额成本法。其中, 标准成本法和定额成本法只在制造行业中使用。曾在中国企业使用十余年的后进先出法已经被取消。

(2) 近九成企业存货计价使用加权平均法。系统抽样的结果显示:“加权平均法”、“移动加权平均法”、“全月一次加权平均法”使用率分别为75.47%、3.26%和9.59%。根据会计核算理论可知, “加权平均法”包括“移动加权平均法”和“全月一次加权平均法”。一些上市公司将本公司存货计价方法描述为“加权平均法”或是“移动加权平均法”、“全月一次加权平均法”, 但三者只是表述上的繁简问题, 实质上应该是一致的。三者使用率之和为88.32%, 占我国企业存货计价使用方法的近九成。

(3) 个别计价法的使用与其他方法相比较为突显。个别计价法的使用率为12.79%, 明显高于先进先出法 (使用率6.27%) 、计划成本法 (使用率3.91%) 、标准成本法 (使用率1.30%) 、定额成本法 (使用率0.07%) 等, 仅低于加权平均法 (使用率88.32%) 。

(4) 在1 533家样本企业中, 有1家制造业企业表述存货计价方法为“定额成本法”。

(5) 企业使用一次耗用存货计价方法总数为1 734个, 超出样本企业数1 533家, 原因是部分企业使用了两种或两种以上的计价方法, 即对不同的一次耗用存货使用了不同的计价方法。

3. 包装物、低值易耗品、周转材料等多次耗用的存货计价方法使用情况的整体统计。见表2。

4. 多次耗用存货计价方法统计数据说明。

(1) 上市公司财务报告中提及的多次耗用存货计价方法有:一次转销法、五五摊销法、分次摊销法 (或工作量摊销法) 三种。

(2) 一次转销法 (使用率95.98%) 的使用是主流, 五五摊销法 (使用率6.59%) 和分次摊销法 (使用率4.35%) 的使用是辅助。

(3) 使用多次耗用存货计价方法总数为1 622个, 超出样本企业数1 517家, 原因是部分企业使用了两种或两种以上的计价方法, 对不同的多次耗用存货使用了不同的计价方法。

(二) 行业统计结果

1. 产成品、商品、在产品、半成品、原材料、辅助材料等一次性耗用的存货计价方法使用情况的行业统计。见表3。

2. 一次性耗用存货计价方法的行业统计数据说明。

(1) 加权平均法使用率超九成的行业是:农、林、牧、渔业 (100.01%, 部分企业既使用移动加权平均法又使用全月一次加权平均法) , 制造业 (94.72%) , 电力、热力、燃气及水生产和供应业 (93.76%) 及综合业 (100%) 四个行业。加权平均法使用率最低的是住宿和餐饮业 (50%) 。

(2) 在各行业中, 加权平均法的使用都是最多的。

(3) 科学研究和技术服务业是个别计价法使用最高的行业, 高达45.45%, 文化、体育和娱乐业为41.67%, 均超过40%。

3. 包装物、低值易耗品、周转材料等多次耗用的存货计价方法使用情况的行业统计。见表4。

4. 多次耗用存货计价方法的行业统计数据说明。

(1) 一次转销法使用率超九成的行业有:采矿业, 制造业, 电力、热力、燃气及水生产和供应业, 建筑业, 交通运输、仓储和邮政业, 住宿和餐饮业, 信息传输、软件和信息技术服务业, 租赁和商务服务业, 科学研究和技术服务业, 水利、环境和公共设施管理业, 文化、体育和娱乐业, 综合业等12个行业。其中, 住宿和餐饮业, 租赁和商务服务业, 科学研究和技术服务业, 水利、环境和公共设施管理业, 文化、体育和娱乐业, 综合业等6个行业一次转销法的使用率达到100%;另有3个行业的一次转销法的使用率也在八成以上。

(2) 租赁和商务服务业与科学研究和技术服务业, 对于五五摊销法和分次摊销法的使用率为零。

(3) 建筑业对五五摊销法的使用率最高, 达到18.75%。五五摊销使用率达到10%以上的行业还有:农、林、牧、渔业 (15.38%) , 采矿业 (11.11%) , 批发和零售业 (10.17%) , 交通运输、仓储和邮政业 (12.50%) , 住宿和餐饮业 (10%) , 综合业 (14.29%) 等6个行业。

(4) 分次摊销法使用率达到10%以上的行业有:批发和零售业 (10.17%) , 住宿和餐饮业 (10.00%) , 水利、环境和公共设施管理业 (10.00%) 3个行业。另有电力、热力、燃气及水生产和供应业, 建筑业, 交通运输、仓储和邮政业, 租赁和商务服务业, 科学研究和技术服务业, 文化、体育和娱乐业, 综合业等7个行业对分次摊销法的使用率为零。

三、问题揭示

1.上市公司存货计价方法的使用存在超准则规定范围的现象。

《企业会计准则第1号——存货》第十四条规定:“企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。”第二十条规定:“企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销, 计入相关资产的成本或者当期损益。”现实中, 除了使用准则规定的计价方法外, 上市公司核算一次性耗用存货成本时, 还使用计划成本法、标准成本法、定额成本法等;多次耗用存货核算还使用分次摊销法等超准则规定的计价方法。超准则规定使用率分别为:5.28%和4.35%。

2.粗放式核算是中国存货核算的主流。近九成的加权平均法使用率和超九成的一次转销法使用率支持了以上观点。

加权平均法是对一定时期内同种存货不同批次、不同价格的平均处理。这种平均处理在手工会计核算条件下, 可以极大地提高核算效率, 满足对总成本费用核算的要求。但是, 这种平均处理也使得各种存货的计价成本变得不准确:“同种存货”的范围大小、一定时期内的批次多少、每个批次的数量差异、不同批次价格差异高低等因素都会影响加权平均后的存货计价, 并由此导致产品成本的不准确、分期损益的人为操控、税负的人为调节等后果。一次转销法是包装物、低值易耗品、其他周转材料等在领用时一次性转入有关资产的成本或当期损益。这种计价方法的最大优点是省事, 缺点是周转材料一旦领出基本上就脱离了会计管理, 成为账外资产。而备查账簿的后期管理会抵消一次转销法的优势。因此, 采用“一次转销法+备查账簿”式的管理, 不如直接使用五五摊销法。

3.上市公司的存货核算至少在管理思想方面基本上处于手工或半手工状态 (半手工是指Excel表完成会计核算) 。

即便是一些企业会计核算使用了信息系统, 但在存货管理方面也依旧是手工核算的管理思想。

尽管加权平均法、先进先出法、计划成本法、标准成本法等也能在有关的信息系统中使用, 但是这些核算理论都是在手工核算状态下产生的。它们曾经对提高手工状态下的核算工作效率、加强会计监督等都起到促进作用。然而, 这些方法的使用或多或少都会使相关会计信息的质量受到损害, 有时甚至是严重性的;另外, 这些方法的使用也会使会计信息的历史原貌变得面目全非, 为会计操纵留下隐患。然而, 上述方法的使用率高达100.25% (88.32%+6.72%+3.91%+1.30%) , 也就是说, 几乎所有企业都会使用一种或一种以上导致会计信息质量受损或有悖于历史成本计价原则的存货核算方法。

个别计价法能够实现一次性耗用存货的价值流转与实物流转保持高度的一致, 确保不同形态存货价值信息的精准性, 体现资产计价应当坚持历史成本原则为重的中、外主流会计核算思想。另外, 在会计电算化环境中, 由于现代信息系统的支持, 条码技术和射频技术的广泛应用, 个别计价法实务操作的工作量繁重问题已经不存在。然而, 在会计信息化建设已有二十余年的今天, 个别计价法在上市公司中的使用率仅仅只有12.79%, 不能不让人对中国会计信息化的进程产生怀疑。

五五摊销法在现代信息技术的支持下, 对多次耗用存货的管理既可以摆脱核算手续上的繁杂, 又可以避免出现账外资产。但高比率地使用一次转销法、导致大量账外资产存在的现实, 再一次说明中国上市公司会计电算化程度不高。

上市公司有更多的信息交流的任务, 理应成为这个时代先进管理思想的倡导者和先进核算工具运用者。不少上市公司已经使用了某种会计核算软件, 但是, 非个别计价法、一次转销法等高比率的使用, 说明会计核算软件的使用仅仅是工具的替换, 管理思想并没有更新换代。

4.上市公司财务人员的业务素养令人担忧。

就财务报告的编写而言, 存货计价政策的披露并不是一件技术性非常强、表达起来非常困难的事项。然而, 部分上市公司甚至是国内著名的超大公司, 在这一问题上的表现却不如人意。主要存在问题有:

(1) 漏披。在已有的财务报告模板中, 应有的披露却没有。如, 存货计价方法:空缺;低值易耗品摊销方法:空缺;包装物摊销方法:空缺。

(2) 表述矛盾、混乱。这种矛盾、混乱的表述让报告阅读者不知所云。如, “计价方法:存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的, 年末结转材料成本差异, 将计划成本调整为实际成本”。前后两处的“存货”内容如何理解?又如, “计价方法:先进先出法。存货发出时, 低值易耗品发出采用一次转销法;原材料、委托加工材料均采用计划成本核算, 月末结转成本差异;库存商品的领用、发出均按加权平均法核算”。

(3) 缺乏专业知识。如, “发出存货的计价方法:先进先出法。原材料采用实际成本计价, 原材料按实际成本计价 (原文重复) , 按先进先出法结转发出材料成本;产品成本采用标准成本法核算, 标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担, 采用加权平均法结转销售成本”。该企业财务人员表述重复, 同时没有搞清楚计划成本法与标准成本法区别, 此处将计划成本法与标准成本法混为一谈。又如, “计价方法:其他。存货中各类材料日常核算, 均按定额成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用定额成本计价, 各类材料的实际成本与定额成本的差异, 通过材料成本差异科目核算, 每月月末将定额成本调整为实际成本;存货中在产品采用定额成本核算, 在产品实际成本与定额成本的差异通过‘生产成本差异’科目核算, 每月月末将定额成本调整为实际成本;存货中产成品采用定额成本核算, 产成品实际成本与定额成本的差异通过‘产成品差异’科目核算, 每月月末将定额成本调整为实际成本。”该企业的计价方法应该表述为“标准成本法”。存货计价方法是没有“定额成本法”的, 理论上讲的“定额成本法”只在辅助生产费用分配和产品成本计算中存在。

存在以上问题的企业虽然是少数, 约有119家, 占样本企业数 (1 533) 的7.76%, 但这也是不应该的, 毕竟中国上市公司是从众多企业中挑选出来的, 管理最为规范、会计核算最为严谨的代表企业。这说明上市公司的财务人员在责任心和专业素质方面存在着良莠不齐的现象。

5.存货核算的未来已初显端倪。

随着企业会计信息化进程的推进, 先进管理思想的普及, 以及企业对核算精确性的要求和对历史成本原则的尊重, 个别计价法必然成为一次性耗用存货计价的主流;对于账外资产的管理要求, 五五摊销法将成为多次耗用存货计价的主体。事实上, 就使用率而言, 个别计价法目前已经成为仅次于加权平均法的存货计价方法, 12.79%的平均使用率虽然不高, 但在个别行业中, 个别计价法的使用率已经超过40%, 且出现在科技知识较为聚集的科学研究和技术服务行业与文化、体育和娱乐行业, 其合理性与未来性可窥见一斑。

四、本报告的局限性

1.样本数量的局限性。

本报告的样本仅为深圳证券交易所主板上市交易的A股企业, 共计1 533家。相对于全国企业的数量而言, 本报告所揭示的问题一定存在局限性。

2.样本时间的局限性。

本报告的样本数据取自于相关上市公司2014年公布的2013年年度财务报告。尽管税法和企业会计准则都要求各企业会计政策应该具有一定时期上的连续性, 但一年期的样本数据, 不能涵盖一些企业因特殊情况而发生的计价方法政策变更的现象。变更存货计价方法的企业可能是极少数的, 但这也会影响本报告结论的可持续性。

五、建议

1.强化企业会计准则的执行力度。

在2006版企业会计准则实施之际, 时任财政部部长金人庆曾撰文指出:“加强职业操守, 严格执行新准则。”“严格执行会计准则体系, 是企业特别是上市公司的重要法律义务和社会责任。”现实中, 约有近一成 (9.63%=3.91%+1.30%+0.07%+4.35%) 的上市公司超准则范围地使用了计划成本法、标准成本法、定额成本法、分期摊销法等。计划成本法、标准成本法、定额成本法的使用对于企业日常成本的控制有一定的积极意义, 最终也能将存货成本转换为实际成本。但是, 计划成本、标准成本、定额成本的制订, 期末成本差异的计算和分配方法的选择, 以及分期摊销法的摊销期限、摊销金额的确定等, 都会受到人为因素的影响, 导致存货价值信息的客观性受到折损, 侵蚀相关企业会计信息的质量。这也许正是我国企业会计准则没有规定使用各种非实际成本法和分期摊销法的原因。

2.努力实现粗放式核算向精准式核算的转变。

会计核算过程中, 有许多方面需要依靠会计人员的职业判断进行抉择, 如存货计价方法的选择、成本计算方法的选择、会计要素计量属性的选择、折旧方法的选择等等。在手工核算的环境中, 效率是会计人员进行职业判断时最为重要的指导思想。然而, 在信息化的环境中, 核算效率已不再是困扰会计人员的重要问题, 人们对会计信息的质量要求会随会计信息化进程的推进而提升。会计核算精准化, 理应成为了会计人员职业判断的首要指导思想, 并将被贯彻落实于各种核算方法的抉择中。

3.进一步推进中国企业的信息化建设。

从国家层面而言, 我国应全面推进会计信息化工作, 力争通过5~10年的努力, 建立健全会计信息化法规体系和会计信息化标准体系[包括可扩展商业报告语言 (XBRL) 分类标准]。从企业层面而言, 有条件的企业, 一方面应该全力培养会计信息化人才队伍, 另一方面也要加大信息化建设的资金投入, 确保信息化建设所需要的人、财、物等基本条件。

4.进一步提升中国企业的信息化管理思想。

中国企业的信息化建设不仅是技术设备的更新、资金的投入, 更是管理理念和管理思想的全面提升。信息化的设备、软件加手工核算的思维方法, 是中国企业现阶段会计信息化的基本状态, 提升中国企业信息化管理思想任重道远。会计信息核算方面, 应以会计信息质量为最大追求。会计信息管理方面, 就企业内部而言, 第一层级基本实现会计信息化与经营管理信息化的全面融合, 第二层级基本实现管理信息化与技术信息化全面融合, 做到数出一门、资源共享。就企业外部而言, 基本实现会计师事务所采用信息化手段对客户的财务报告和内部控制进行分析、审计, 提升社会审计质量和效率;基本实现政府会计管理和会计监督的信息化, 提升会计管理水平和监督效能。

参考文献

王荷英.浅议存货计价与会计要素的变化规律[J].山西财经大学学报, 2000 (2) .

周传丽.上市公司存货计价方法选择与决策相关性分析[J].北京工业大学学报 (社会科学版) , 2007 (6) .

3.证券公司客户经理工作小结 篇三

新增客户数：人 有效客户数：人 加入产品数：人 新增客户资产：元 未完成新增客户资产：元

原因：股市低迷客户资产缩水严重，储备客户资源比较匮乏，前期对于市场推广渠道的开发进展比较缓慢，后期开发了银行和社区渠道，客户积累过程处于初步开拓阶段，准客户方面还未达到可以成功转户的地步。银行介绍客户方面成功引进了一位客户并且加入了天天赢，客户对于产品服务方面比较满意，有意愿在股市转暖后加大资金投入。原先主要跟进的2位超过100万的大资产客户跟进不够及时，其中2位华泰证券的客户被降佣和赠送礼品而成功挽留，在销售技巧方面的最终CLOSE阶段还不够主动，给予客户过多的时间考虑而导致最终的转户失败。年底前联系的1位客户去日本旅游预计1月底回上海，预计资产可达300万左右，最快可于2月上旬转户过来。

基金及其他理财产品销售虽每次都能积极参与，但与规定指标相差不少，凯迪电力债的推广方面虽然在最终的达成金额不尽理想，不过其中有3位客户表示对于此类产品兴趣浓厚，此次未能参与主要实际申购时间与预期相差时间过长导致客户在申购当天准备不足未能在中午前成功申购成功，其中两位表示在下次同类型产品申购会积极参与，对于此次凯迪电力债未能申购都表示很可惜，已明确要求下次有这类产品与他们联系。

每次合规培训都能按时参加，对相关规章制度有一定了解，无违规行为。对于信托、集合资产管理等理财产品有了进一步的了解，在与银行方面的沟通中已经能够运用掌握的知识，整体专业表现个人认为还算合格。

4.证券公司客户经理工作总结 篇四

其次，在维护客户方面，第一，常常给他们讲解一些股票技术方法，第二，力所能及的回答他们咨询的问题，第三，亲情服务，与他们认真交心交朋友，同时在他们身上学习一些知识。在此之间，也发现了开发客户是不容易的，维护客户是更不容易的，现在证券公司很多，竞争压力大，一不小心客户就很可能被转到其他公司，所以与客户之间建立良好的关系也是非常重要的，而我自己也在不断地学习，学习新的知识来充实自己，因为知识永远不熊市，这样才会获取客户的认可与接纳!

如今我逐渐的喜欢上了证券行业，虽然有压力有困难，一切事在人为，我不怕，有压力才会形成动力!客户经理是一项长期的工作，需要的是要有足够的耐心，平时工作的细心，坦诚的与客户交流和沟通，相信自己可以!我的工作与热情一切尽在行动中!

5.证券公司客户经理岗位职责模板 篇五

(1)

负责客户的开发，营销渠道的维护;

(2)

组织并参与各种营销活动;

(3)

指导并协助客户办理开户等手续，做好已有客户的维护工作;

(4)

主动向客户推广公司的理财产品和服务，做好金融产品销售工作。

证券客户经理岗位职责(二)

1.开发、维护高净值的个人客户，开展各类经纪及产品业务;

2.持续跟进与服务客户，了解高端客户个性化投资需求，参与定制高端客户资产配置方案;

3.可自行开展渠道开发，业绩突出者可晋升区域总监储备干部。

证券客户经理岗位职责(三)

岗位职责：

1、在公司授权范围内做好客户拓展、客户服务、业务宣传、渠道开发等工作，规范完成公司下达的业务指标;

2、做好客户的基础服务和维护工作，整理分析客户需求并向中后台部门传递;

3、向客户推介公司发行或代销的各类金融产品;

4、维护所在渠道的银证协作关系，确保取得良好的品牌宣传，树立卓越的市场形象;

5、有针对性地开发当地市场，为培植新的业务和投资者提供系统支持及有效的措施，使之真正地成为经纪业务的营销平台;

6、配合公司及营业部做好品牌宣传、产品宣传及组织各种营销活动;

任职要求：

1、通过证券从业考试;(注：从事证券行业，必须持证上岗)

2、大专及以上学历;

3、品行端正、思维敏捷、踏实负责、具有饱满的工作热情;

5、具备良好的沟通表达能力和团队协作精神。

6、有投资顾问资格及保险、证券等工作经验者优先;

薪酬构成：

基本薪酬+开户奖励+佣金提成+理财产品销售奖励+专项活动奖励+月度有效户及资产竞赛奖励。

公司福利：五险一金(转正员工)。

证券客户经理岗位职责(四)

1、在公司授权范围内，利用各种资源和渠道发展新客户，销售公司发行或代销的金融理财产品;

2、根据营业部提供的客户资源，通过电话与客户进行良好的沟通，深度挖掘客户需求，完成销售业绩;

3、做好现有渠道及客户的日常维护工作;

4、根据公司提供的信息资源对客户提供专业化理财服务;

5、接受公司相关证券培训计划、不断提高对金融市场的理解和把握。

证券客户经理岗位职责(五)

1、负责市场开发、客户维护和销售管理等工作;

2、负责销售的预测，目标的制定及分解;

3、确定销售部门目标体系和销售配额;

4、制定销售计划和销售预算;

6.证券分公司的总经理述职报告 篇六

近年来, 我国证券行业市场集中度不断上升, 随之而来的是证券业人士不断地对券商经营之路进行探讨和研究。从国际经验看, 证券行业的两级分化是发展趋势, 竞争的结果是必然出现寡头垄断的市场特征。从国内现状看, 居民理财顾问型业务和中小企业财务顾问型投行业务是能够发挥中小券商比较优势的盈利模式, 未来中国证券市场肯定出现大中小券商并存发展的产业格局。在以净资本为核心的市场监管体系下, 券商业务的发展都将与其资本金规模分不开, 中小券商面临着比大型券商更为严峻的挑战。中小证券公司作为弱势群体, 自身实力不足, 如何在大资本时代下生存发展就成为一个现实问题。

广州作为中国经济贸易发达的一线城市, 经济发展水平高, 金融体系较为完整, 在证券行业中具有一定代表性。因此, 本文以广州市中小证券公司为例, 采取问卷调查和访谈的形式, 并在此调研的基础上, 力求深入全面地分析我国中小证券公司发展面临的内外部环境因素。

二、影响中小型证券公司发展的内外部因素

(一) 外部因素

1. 产业政策与监管机构的法规政策

良好的政策环境是证券行业健康发展的重要保障。2012《金融业发展和改革“十二五”规划》中指出, “非金融行业直接融资占社会融资规模比重提高至15%以上。证券等主要金融行业的行业结构和组织体系更为合理”。2013《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决议》进一步明确指出, “健全多层次资本市场体系, 推进股票发行注册改革, 多渠道推动股权融资, 发展并规范债券市场, 提高直接融资比重”。产业政策的大力支持有利于我国证券公司提高整体竞争力, 从而保证我国证券公司在资本市场占有一定优势。

通过分析, 受调查者普遍认为对中小证券公司产生影响的政策法规中, 新业务制度、风险监管制度和浮动佣金制度的影响性较强。

关于新业务制度方面, 2014年5月国务院在新“国九条”中提出, 提高证券期货服务业竞争力, 放宽业务准入。这将为试点证券公司带来收入增加点, 而没有取得相关业务资格的中小证券公司业务收入将受到影响;另一方面将拉大证券公司间的差距, 中小证券公司只有扩大净资本规模才有机会接触新业务。

关于风险监管制度方面, 中国证监会于2007年9月1日开始实施《证券市场资信评级业务管理暂行办法》, 其中根据评价计分的高低, 将证券公司分为5大类11个级别。对于评级较低的中小证券公司, 监管机构会对其进行严格监管, 这无疑为中小证券公司加大了经营难度。

关于浮动佣金制度方面, 中国证监会等联合发布了《关于调整证券交易佣金收取标准的通知》, 从2002年5月1日开始实施浮动佣金制度。在浮动佣金制下, 各证券公司优胜劣汰, 弱势券商率先降价, 强势券商跟进, 最终市场佣金水平下降;这对业务单一、以传统经纪业务为主的中小券商提出了极大挑战, 中小券商依靠低佣金为卖点的策略不再奏效。如何进行变革创新、提高核心竞争力, 将是中小券商争夺市场份额的关键所在。

2. 证券公司间的竞争行为

我国证券公司主要有3种竞争行为, 价格竞争、非价格竞争和组织调整行为;价格竞争以经纪业务的佣金竞争为主, 非价格竞争以产品开发、技术创新和产品销售为主, 组织调整行为则是并购整合。大型证券公司凭借其规模大, 品牌响、业务多、服务水平高等优势, 抢占了大部分证券市场。而中小证券公司之间因为业务同质化严重, 网点分布聚集、品牌文化不突出等特点更加剧了竞争局面的激烈。

3. 宏观经济环境

通过分析, 受调查者普遍认为宏观经济环境中经济发展水平和国民财富结构的影响性较强。关于经济发展水平对证券行业的影响, 随着国民生产总值不断增加, 经济发展水平不断提高, 证券市场的规模也不断扩大, 这为中小证券公司成长提供了一个良好的发展环境。从证券化率来看, 近几年我国股票市场市值占GDP的比例较为稳定。其中流通市值占GDP的比例一直保持在35%左右, 这与发达国家和地区超过100%的比例相比还有很大差距。这也说明, 相对于巨大的经济总量, 资本市场规模仍有很大的发展空间。

关于国民财富结构改变对证券行业的影响, 据统计, 2012年中国私人可投资资产总额将超过73万亿人民币, 较去年增长14%。截至2012年底, 预计高净值家庭 (可投资资产在600万元人民币以上) 数量将达到174万户, 较去年有17%的增长。庞大的大众富裕阶层大大增加了投资理财的需要。这无疑给证券行业带来了历史性的机遇, 必将推动中小证券公司各项业务的快速增长。根据发达国家发展史, 随着经济发展水平的不断提高, 国民财富结构的改变将由储蓄向证券投资转变。这使得证券公司的业务模式面临转变的挑战和机遇, 无疑带给中小证券公司很大的发展空间。

(二) 内部因素

1. 人才激励

人力资源是证券公司核心竞争力的主要源泉, 一切业务的开展皆需高能力、高素质的专业从业者才能实现。人才激励是引出人力资本效能的重要因素, 有效的激励保障机制可增强员工的积极性和潜力, 提高研发创新能力。

近年来, 证券市场份额呈现向大型券商集中的趋势, 证券保荐代表人及优秀的证券分析师基本上被大型券商所垄断, 服务升级后所需的数量庞大的专业顾问存在巨大缺口, 中小券商生存压力凸现。建立优秀的人才队伍, 健全人才激励机制, 是中小券商获取市场竞争优势、实现健康可持续发展的必然选择。同时, 长期激励约束机制不到位、现有以工作绩效薪酬为主导的人才激励机制陷入瓶颈等问题是制约证券公司进一步发展的障碍;一方面职工薪酬占收入的比重不断上升, 证券行业盈利能力却逐步下降;另一方面工作绩效薪酬的激励方式偏向于短期业绩评估, 不利于公司长远利益与人才激励机制的融合。

2. 公司治理结构

公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。戴轶在2005《研究证券公司治理结构》中提到:公司股权结构、公司董事会结构特征和公司高层管理人员的激励机制与公司业绩的关系是公司治理结构的三个部分。并且, 证券公司第一大股东的股权持有率和董事会中内部董事的比率与公司业绩呈负相关, 董事会中独立董事的比率和总经理的报酬水平与公司的业绩呈正相关。陈春屹在2011《我国中小证券公司的发展因素及模式探究》中提到, 大多数中小型证券公司中都存在“一股独大”的现象, 加上董事会的运作机制本身也具有缺陷, 召开次数少, 这限制了董事会的独立性, 实际上董事会只起到咨询作用。

由此可见, “一股独大”导致的治理结构中的产权结构不合理、人才管理制度和监管体制的不合理。中小证券公司要想谋得更好发展, 改善公司治理结构是根本。

3. 品牌与文化

在竞争日益激烈、业务同质严重的情况下, 证券公司的品牌是区别于其他证券公司的明信片。大型券商凭其在市场上较高的知名度吸引了众多的境外优质资本, 但有特色的中小证券公司对于大型证券公司仍有吸引力, 引发规模扩张的目标重组。所以, 证券公司品牌声誉对证券公司并购重组的影响是明显的。而相比大型券商, 中小券商除了诚信、责任、创新等文化特质外, 还有更关注中小投资者, 理财产品特色化的特点。中小券商应紧抓优势, 在独特的企业文化的指引下, 使员工明确服务基准和内容, 让客户在服务中感受中小证券公司的特点之所在, 从而增加竞争力。

三、结论与启示

1.加强法治和政策法规制度的建设, 维护市场秩序。

适当调整新业务准入门槛, 对中小证券公司提供政策优惠, 有助于中小证券公司经营难度的减弱。健全风险处置的法律法规, 多增加市场化手段、减少行政干预, 使中小证券公司在危难之际通过公司合并等手段生存下去。合理划分各监管机构的权利和职责, 协调监管任务, 实现监管信息的共享, 促进经济制度环境的健康发展, 以防恶性竞争及大型证券公司的垄断行为。

2.健全证券市场结构, 完善中小券商的入市及交易规则。

市场结构的健全将为证券公司增加多层次的收入来源, 从而加速资金的流转, 保证行业的正常运行, 并有利于证券公司规模效益的扩大。完善相关规则, 有利于公司业务结构的调整和业务创新的开展, 减少中小证券公司发展的外在限制。

3.促进国民经济平稳健康发展, 加大对金融市场、证券行业的投入。

当一国的经济环境繁荣时, 消费需求增加, 企业投资活跃;上市公司数量增加, 证券市场交易频繁, 因而证券公司经纪业务收入增加。中小证券公司大多以经纪业务为主导地位, 良好的经济发展水平有利于中小证券公司在大资管时代中站稳脚步, 避免被大型证券公司吞并的危险。

4.强调“以人为本”的管理理念, 建立合理有效的绩效考核制度、奖金分配制度和结构化的工资制度, 对骨干员工实行股权激励制度。

具体而言, 在工资总额中使绩效工资占有较大的比例、对高级管理人员实施股票所有权奖励制度和股票期权奖励制度以及增加其他非货币性奖励措施, 以此增加优秀员工对公司的归属感。

5.确定正确的研究思路, 加大对研究部门的投入, 提升研发实力, 形成自身特色。

一方面构建与专业化目标重点领域相对应的专业化人才队伍和培养体系, 强化特色研究。另一方面努力开拓新的业务, 逐步开展项目融资、资产证券化和金融衍生工具等创新业务。此外, 顺应互联网金融的发展趋势, 积极拓展网上经纪业务, 构建自己的服务平台, 也是中小券商提升研发实力, 做大做强的突破点。

6.改善公司治理结构, 实施合理的监管机制和人才管理制度, 使用灵活的运营体制。

首先, 抓住中小券商业务范围不广、经营成本较低且容易控制, 顾客群体小的特点, 提升市场反应能力, 及时调整经营方向, 以便快速占据新市场。其次, 引进独立董事制度, 完善董事会构成, 强化董事会职能。最后, 改革产权制度, 调整优化股权结构, 达到股东结构多元化, 最终形成有效的内部治理机制。

7.构建独特企业文化, 打造品牌优势。

用特色文化吸引顾客和境内外优质资本, 从而提升竞争实力。

参考文献

[1]臧展, 我国中小证券公司的困境和出路[J].南京审计学院学报, 2006, (4) .

7.证券分公司的总经理述职报告 篇七

2020证券公司客户经理工作计划最新1

一.为主要的工作来做：

1)建立一支熟悉业务，比较稳定的销售团队。

人才是企业最宝贵的资源，一切销售业绩都起源于有1个好的销售人员。没错，先制定出销售人员个人工作计划并监督完成。建立一支具有凝聚力，合作精神的销售团队是我们现在的1个重点。在工作中建立1个和谐，具有杀伤力的销售团队应作为一项主要的工作来抓。

2)完善销售制度，建立一套明确系统的业务管理办法。

销售管理是企业的老大难问题，销售人员出差，见客户处于放任自流的状态。完善销售管理制度的目的是让销售人员在工作中发挥主观能动性，对工作有较强的责任心，提高销售人员的主人公意识。

3)培养销售人员发现问题，总结问题,不断自我提高的习惯。

培养销售人员发现问题，总结问题目的在于提高销售人员综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能提出自己的看法和建议，业务能力提高到1个成熟业务员的档次。

4)市场分析。

也就是根据我们所了解到的市场情况，对我们公司产品的卖点，消费体，销量等进行适当的定位。

5)销售方式。

就是找出适合我们公司产品销售的模式和方法。

6)销售目标

根据公司下达的销售任务，把任务根据具体情况分解到每月，每周，每日;以每月，每周，每日的销售目标分解到各个销售人员身上，完成各个时间段的销售任务。并在完成销售任务的基础上提高销售业绩。如出()现未完成时应及时找出原因并改正!

7)客户管理。

就是对一开发的客户如何进行服务和怎样促使他们提高销售或购买;对潜在客户怎样进行跟进。

总结:根据我以往的销售过程中遇到的一些问题，约好的客户突然改变行程，毁约,使计划好的行程被打乱，不能完成出差的目的。造成时间，资金上的浪费.我希望领导能多注意这方面的工作!

2020证券公司客户经理工作计划最新2

一、营销组织架构为确保本次集合资产管理计划顺利发行，本公司内部特成立“集合资产管理计划工作小组”，其中营销策划组、销售管理组、客户服务组具体负责本次计划的营销组织工作。营销组织架构集合资产管理计划工作小组销售管理组客户服务组营销策划组。

二、代销活动组织安排

一组织安排本集合资产管理计划发行期间，对于代销活动的组织安排，**证券有限责任公司以下简称“本公司”拟定了以下基本思路：通过与代销机构建立良好的业务合作关系，充分调动代销机构的积极性，在为代销机构提供人员培训、市场推广、业务指导、客户服务等全方位支持的基础上，充分发挥代销机构现有的资源优势。将本公司代销业务管理体系与代销机构业务营销管理体系有机结合，形成一个资源共享、优势互补的集合资产管理计划代销业务营销体系。在本次计划的代销组织安排中，营销策划组负责整个代销活动的组织策划，与代销机构共同协商确定宣传定位、推广方式、宣传推广实施方案等，共同组织系列宣传材料，联合开展投资者辅导工作。

销售管理组负责代销机构的市场调研，组织实施业务培训、业务指导与业务考评工作，及时准确地传达相关信息。在发行过程中与代销机构管理部门一起巡视各代销网点，督促销售活动的开展，就发现的问题及时提出整改意见。客户服务组负责为代销机构的客户提供全方位、优质的客户服务，收集客户的反馈信息，跟踪市场反应情况，及时准确地上报相关情况。

二协议签订为规范代销机构的销售行为，保护投资者的合法权益，本公司根据中国证监会有关规定、《**证券“****”集合资产管理计划管理合同》及其他有关规定，本着平等自愿、诚实信用的原则，与代销机构签订了《**证券“****”集合资产管理计划销售代理协议》以下简称“代销协议”，明确了本公司与代销机构的权利义务关系。针对代销业务的日常管理工作，本公司还制定了一系列管理规章制度。在具体业务活动开展过程中，本公司将与代销机构密切合作，严格执行相关规定，并做好风险防范的事前、事中、事后控制工作。三销售活动安排

1、按照中国证监会《证券公司客户资产管理业务试行办法》规定，对代销机构进行资格审查，以促使代销机构的各项业务准备工作符合要求，确保集合资产管理计划的销售活动顺利开展。

2、获得批文前，销售管理组配合代销机构对其一级分支机构开展市场调研、业务培训，培训内容包括本公司**证券“****”集合资产管理计划简介、集合资产管理计划投资指南、本集合资产管理计划业务规则与业务流程以及客户服务介绍等。同时要求代销机构对其下一级分支机构开展业务培训。

3、获得批文后至发行前，营销策划组与代销机构确定整体宣传推广方案，并组织实施，在发行公告刊登日前将所有宣传材料送达代销机构指定营业网点。销售管理组为代销机构一级分支机构提供强化培训，配合各重点地区举办路演推介会，为发行工作进行市场策动。

4、发行期间，营销策划组与代销机构共同组织宣传推广活动;销售管理组负责各地区代销机构的巡查工作，现场解决销售过程中的有关问题，向本公司总部及时准确地传达相关信息;客户服务组为销售活动提供全面客户服务支持。

5、发行结束后，按照中国证监会的有关规定要求，由销售管理组与代销机构共同对整个集合资产管理计划销售活动进行总结，对各地区发行工作进行考核评价，总结内容包括发行组织安排、销售业绩及客户服务等。

三、直销活动组织安排一组织安排本集合资产管理计划发行期间，直销部分主要针对机构客户及资金量充裕的个人客户。本公司根据客户需求特征及地域分布情况，对直销组织活动安排如下：

1、机构设置目前，本公司在全国设有24家营业部以及北京、上海2个地区管理总部，为直销客户提供高效、优质服务。公司集合资产管理计划工作小组负责直销业务的统一管理与协调工作。

2、人员安排为做好本集合资产管理计划的直销工作，本公司将充分调动各方面资源，周密计划，统筹安排。在集合资产管理计划发行期间，从各部门抽调人员组成路演推介领导小组与各地区工作组，具体如下：

1路演推介领导小组负责对整个路演推介工作的统筹安排与监督实施。负责人：张跃;2北方地区工作组负责华北、东北地区直销客户的路演推介、开发工作;3华东地区工作组负责上海、江苏、安徽、浙江、福建、山东等地区直销客户的路演推介、开发工作;4南方地区工作组负责深圳、广东、广西、湖南、湖北等地区直销客户的路演推介、开发工作;5西部地区工作组负责重庆、四川、云南、贵州、甘肃、新疆等地区直销客户的路演推介、开发工作;根据直销客户的特点，各工作组应由销售管理组及本集合资产管理计划相关投资、研究人员组成，从计划的产品、投资、研究等方面向机构客户进行推介。

二销售活动安排

1、获得证监会批文前前的直销客户走访工作自着手本集合资产管理计划的发行准备工作开始，本公司便将核心客户群的培育作为工作重心，与重点客户保持密切联系。为确保本集合资产管理计划的顺利发行，本公司按照四大地区的分工对潜在客户进行了走访，介绍了公司的运作情况以及产品的投资理念等内容，同时与客户加强了沟通，了解了客户需求，为确定本集合资产管理计划的销售活动安排提供了决策依据。

2、获得证监会批文后的路演推介工作1本公司内部进行各地区路演推介活动的动员工作，协调一致，合理安排;2各地区路演推介工作组全面展开实际工作，加强对各地潜在客户的推介、开发工作;3在各地区的路演推介活动，注意与代销机构的协同配合，防止销售活动出现混乱。

3、本集合资产管理计划发行期间的直销活动1在就近接受各地直销客户认购的基础上，深入挖潜客户资源;2对首次认购金额超过500万元的客户，本公司提供上门开户及认购办理服务;3发行期间不断跟踪核心客户，落实认购意向;4向本公司总部及时、准确地传达相关销售信息;5路演推介领导小组根据各地区的销售情况，动态调配公司资源。

2020证券公司客户经理工作计划最新3

一、带着一颗“爱心”去工作

1、带着一颗“爱心”去工作。保持良好的礼节礼貌，要从服务他人的角度出发，让客户觉得你是真心地关心他，缩短经纪人与客户之间的距离，对客户思想形成正确方案的引导。

2、做好宣传，严格执行公司的服务规范，做好来电咨询和新客户的预约开户工作。定期联络客户做好客户的维护工作。

3、做好沟通汇报，工作无小事，对重要事项做好记录并传达给公司相关负责人员，做到不遗漏、不延误。

二、自身素质方面在认真工作的同时，我也会努力提高自己的自身素质。

不断提升职业道德，掌握证券从业规律，拓展证券知识，提高自己的证券业务水平。

1、多学习、学习先进的证券业务理论，学习公司同事的宝贵经验，学习专业知识。

2、多琢磨、以便构建良好的客户关系。证券经纪人只有与客户之间相处得融洽，相处得愉快，才能更好更深入的完成任务!

3、多反思、多总结。自我反思是提高业务素质的基本途径。对于自己证券从业工作中的成功或失败，要及时总结，不断为自己今后的工作积累经验。从而不断进步，自己超越自己。在以后的日子中。我将勇于进取，不断创新，努力完成公司分配的工作和任务，争取取得更大的进步!望公司领导和同事多多帮忙和指正。我认为最重要的一点就是激励制度：那同样是家族企业，同样是“给自己干”的制度，为何有的干得好，有的干得差?xxx认为，家族企业的制度主要包括两个方面，一个是激励制度，它体现财富的分配规则，在经济学里，就是“为谁干”的问题。激励制度做得好，人们就愿意努力干。二是管理制度，主要解决“生产什么”和“怎么生产”的问题，体现财富生产的效率规则。激励制度的核心是调动人的积极性，管理制度的核心是使激励制度调动起的干劲科学化、高效率。

8.证券分公司的总经理述职报告 篇八

关键词：证券公司,监管,措施

目前我国资本市场成为了国民经济的重要组成部分,因此建立一个公开、公平、公正的市场秩序,来推动资本市场的稳定健康发展,变得尤为重要。这种市场秩序的建立,迫切需要加强和完善基础性制度建设和市场监管。证券公司作为证券市场重要的中介机构,在证券市场的发展过程中发挥了重要的作用,同时在前些年的发展过程中也出现了一些问题。所以有必要针对出现的这些问题及其成因,总结经验教训,加强和改进证券公司监管,实现证券行业的规范发展,进而促进资本市场的持续稳定发展。

《条例》总结了近年来证券公司综合治理过程中的改革措施和成功经验,针对证券公司在发展过程中暴露出来的一些突出问题如证券市场准入条件、客户资产保护、证券公司治理结构、证券公司高管人员的监管制度以及监管机关的监管措施等进行了详细地规定,同时为证券公司的创新发展留下了必要的空间。《条例》的出台是对《公司法》、《证券法》等法律的细化与落实,对完善证券公司内部治理与外部监管,迎接创新发展新机遇具有重大意义,这标志着我国证券市场法治建设在前进的道路上又迈出了重要的一步。

监督管理措施是《证券公司监督管理条例》的重要内容。证监会对于证券公司的监管可以分为三大部分,第一为被动监管措施,第二为主动监管措施,第三为对于证券公司组织机构的要求。

一、被动监管措施

本条例中第63、64条规定了信息报送的规则。其中63条对信息报送的种类做了分类,包括年度报告,月度报告,以及在证券公司发生重大事件时的临时报告。64条规定了社会中介机构以及证券公司在信息报送上的应当承担的义务。66条规定了信息披露的范围。69条规定了证券公司信息报送以及信息披露的要求,即真实、准确、完整。

实际上,信息报送制度与信息披露制度有所不同,信息报送制度是指证券公司在固定的时间或者是在在发生重大事件时向证监会报送有关报告的制度,证券公司向证监会报送相关报告后,证监会还应当对年度报告与阅读报告进行审核,本条例65条规定:“对证券公司报送的年度报告、月度报告,国务院证券监督管理机构应当指定专人进行审核,并制作审核报告。审核人员应当在审核报告上签字。审核中发现问题的,国务院证券监督管理机构应当及时采取相应措施。国务院证券监督管理机构应当对有关机构报送的客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的有关数据进行比对、核查,及时发现资金或者证券被违法动用的情况。”从上述条文来看,证监会对于信息报送制度中的年度报告与月度报告为实质性审核,不属于备案性质。

至于信息披露制度,我国证券法上有关于上市公司的信息披露制度,所以已上市的证券公司必须依法履行相关的信息披露义务。但是本条例66条中所规定的证券公司的信息披露制度仅仅规定了信息披露的范围,规定的不甚完善,所以条例授权国务院证券监督管理机构制定具体办法。

同时,本条例第88条规定了违反信息报送制度以及信息披露制度的法律责任。第88条第一项规定,证券公司不进行信息披露或信息披露不实应当给予相应的行政处罚;第二项规定证券公司控股或者实际控制的企业、资产托管机构、证券服务机构在不进行信息报送,或报送不实时应当承当相应的责任,但是,该第二项为何不将证券公司包括在内,这确实是一个疑问。

二、主动监管措施

在证监会被动监管的基础上,证监会如果需要进一步的调查,还可以采取主动监管措施。条例67条与68条对主动监管措施做了具体的规定,其中第67条是证监会要求一些特殊主体向其提供必要的信息;第68条则是证监会对证券公司进行检查的规定,68条赋予证监会很大的权力,其中包括一些类似于司法权的权力,如该条第三项第四项规定,对于有关资料,证监会可以查阅复制,在特殊情况下可以封存,该条第二项甚至规定,在证监会负责人批准的条件下,证监会可以可以查询证券公司及与证券公司有控股或者实际控制关系企业的银行账户。

三、对于证券公司组织机构的监管

1、对于大股东的监管

条例71条是对条例14条的回应。条例第14条规定,任何单位或者个人持有或者实际控制证券公司5%以上股权必须报证监会批准。若违反此规定,71条规定其在一定期限内改正,在此期限内该相应股权不具有表决权。此处的“相应的股权”应当是指超出5%的那部分股权。

2、对于证券公司高管的监管

条例72条是有关对未取得任职资格的个人的监管。该条规定此类人员担任证券公司高管的,证监会可以责令其停止行使职权,更为严重的,还可以对其实行市场进入措施。73条则是对证券公司提出要求,要求证券公司主动解除不具备任职资格的高管的职务并向证监会报告,并且证监会也有权责令证券公司解除不符合任职条件的高管的职务。

条例77条规定了证券公司违反证券公司高管任职资格禁止应当承担的法律责任,违反本条规定的按照证券法198条的规定处罚。证券法198条规定:违反本法规定,聘任不具有任职资格、证券从业资格的人员的,由证券监督管理机构责令改正,给予警告,可以并处十万元以上三十万元以下的罚款;对直接负责的主管人员给予警告,可以并处三万元以上十万元以下的罚款。

四、其他

1、其他处罚措施

条例70条规定了对治理结构不健全、内部控制不完善、经营管理混乱、设立账外账或者进行账外经营、拒不执行监督管理决定、违法违规的证券公司的一些处罚措施,例如增加内部合规检查的次数、暂停证券公司的业务等等。

2、证监会以外其他机构对于证券公司的监管

首先,75条规定会计事务所在进行审计时可以查阅、复制与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料,并可以调取证券公司计算机信息管理系统内的有关数据资料。本条授予会计事务所更大的审计权力。74条规定,证券公司解聘会计师事务所的,应当说明理由,此条赋予会计事务所的更大的独立性,使得会计事务所能够更加有效的行使其审计职能,并且84条第12项规定,聘请、解聘会计师事务所,未按照规定向国务院证券监督管理机构备案,解聘会计师事务所未说明理由的,应当承担相应的法律责任。

其次,76条规定了证券交易所对于证券公司的监管责任。证券交易所监管的对象是证券公司的证券自营账户与证券资产管理帐户,证券交易所在监管中发现异常情况应当及时按照交易规则和会员管理规则处理,并向国务院证券监督管理机构报告。

9.在证券公司的实习报告 篇九

一天早上7点左右，我收到国泰君安的短信，让我下午去友谊宾馆的会客厅参加面试。进了会客厅，已经看到十几个人到了，找个位子坐下来，就开始和周围的人聊。其中有一个是北大的环境学硕士，应聘的职位竟然和我一样。还有一个清华的法学女硕士，应聘的是和法律相关的职位。还有一个是清华的物理学硕士，虽然他没有什么商科背景，但我还是很看好他。因为金融机构喜欢招有理工科背景的人，他们认为这些人接受过严谨的思维训练，分析资本市场会更加科学、严谨，这就是为什么华尔街金融机构喜欢招火箭科学家

我们那一组有五个人，三男二女。其中有一个人学习成绩特别好，是北京大学化学系的本科生，在一百多人里排名十几位，GDP达到3.6以上。他成绩虽然不错，但性格稍微有点内向，属于上自习被较多，但参加活动比较少的那种好学生。唉!我要是有着成绩就申请投行咨询了。

由于我平时注意浏览财经信息，所以对那两个面试官的提问应付自如。在被问及为什么选国泰君安时，我通过工行在上交所的上市把它吹捧了一顿。那个女面试官，说有一个保本型基金，让我推销出去，我打算怎么办。我说，首先我要向基金的研发人员咨询该基金的特点，它的目标客户，然后通过在各大城市举行基金普及讲座吸引潜在客户的，对于潜在客户的教育非常重要......

感觉自己是五个人里面表现最好的，如果是五选一的话，也应该有我。更何况面试的时候，有很多人都没有来，所以比较有戏。果然不出我所料，在晚上11点左右，我收到国泰君安的短信，让我明天早上10点参加在北大三教的笔试。

北大三教比较破旧，似乎专门为学生上自习，或考试准备的。上一次来三教还是大二上学期，考托业，由于当时连四级都没有考，所以准备的并不充分，只考了810分。托业的满分是990分，对于外校的学生这个成绩也许能说得过去，但对于外经贸的学生，这根本拿不出手。那次报名我们学校考得最高的是970分，和她比，我只是小罗罗。

这次参加笔试的有160人左右，其中有四分之一来自北大和清华，另外四分之一来自人大，其余的有中财、南开、政法和外经贸组成。虽然职位是前台销售人员，但试卷难度很大，前几道题都是考数字和逻辑的。我的数学一向不好，自从高考过后，也没有进行过类似的训练，所以只能把重点压在汉译英、简答和案例讨论上。

其中下的功夫最大的是案例讨论，案例有三段话组成，分别讨论三个话题。第一个是高盛集团研发部主管吉姆·奥尼尔发表的关于“金砖四国”(BRIC，Brazil,Russia,India,China)的研究报告，第二个是渣打银行最近的投资情况，第三个是人民币汇率最近的走势。在这个案例分析中，我引经据典，数据和言论都有这明确的出处。就连渣打银行中国区总裁曾璟旋的哥哥是曾荫权这样的八卦消息都写了出来。我相信这些内容足以弥补我数学和逻辑题的不足。

回到宿舍就等最后一轮的面试通知，结果到了晚上12点，都没有消息。看来我是被拒了，毕竟在数学上无法和清华北大的人比。就在我入睡以后，同寝室的一个考研的把我叫起来，说国泰君安让你去面试了。由于他要复习，所以睡得比较晚，我打开手机一看，果然是这样。看一下时间，已经一点多了。

第三轮面试是在天鸿科园大酒店，距离国泰君安知春路营业部很近。我是一点半那场的，所以就在三楼的大厅里等。同来的还有很多南开的同学，他们一行将近十人了，而外经贸的只有我一个，孤军奋战，不免感到孤单。在这个酒店面试的不仅有前台销售人员的应聘者，也有研发，法律，IT，区域经理等面向研究生开放的职位。

在下午1:40左右，我和其他两位同学被一位小姐带到一个房间门口，我是第一个，他们俩在房间外等待。进去房间后，有一个长桌子，桌子对面有三个人。中间那个估计是一个总裁级人物，40多岁，给人一种很可靠的感觉。在他的右边有一个男的，30岁左右，张得比较帅，估计是营销部门的一个经理吧。还有那位带我进去的小姐，长得很漂亮，坐在左边记录。

面试管简单地问了我的经历，对前台销售人员岗位的认识，为什么应聘这个职位，自己有哪些特长，以及买基金和买保险的区别......在回答完这些问题后，老总旁边的那位男性问我有没有谈过恋爱?他告诉我这个问题我可以选择不回答。但我是一个求职者，没有选择的权利，为了表示我的真诚，我如实地告诉了他们那段悲惨的感情经历。最后，老总问我为什么不去上海，我说，自己已经在北京学习生活了四年，对于这个城市也相对比较熟悉，如果在这个城市从事金融产品的销售更有优势，也能为公司创造更多的价值。我的回答被旁边那位经理反驳了。他说得没错，虽然我在这呆了四年，但范围仅仅是局限在校园里，对于人际关系和社会经验并没有太多的积累。而且上海是中国的金融中心，又是公司总部所在地，去那里，会更有前途。

10.关于证券公司会计信息失真的探讨 篇十

证券公司作为我国资本市场的重要组成部分, 其会计信息的真实性对证券行业合规经营和持续发展尤为重要。目前相关会计文献对会计信息的定义各有不同, 从经济学角度看, 会计信息是关于会计主体财务状况和经济成果的信息, 是会计正确核算的综合反映。从管理学角度看, 会计信息是会计管理活动的直接结果。本文认为证券公司会计信息是指证券公司按照会计准则、会计制度和证券行业监管规定加工和处理后的会计数据和其他会计资料, 其目的是帮助证券公司利益相关者利用会计信息合理决策。

二、证券公司会计信息失真概述

纵观会计发展历程, 会计信息失真问题始终存在。美国财务会计准则委员会 (FASB) 和国际会计准则委员会 (IASC) 对会计信息质量标准均给予了较高关注, 综合它们的观点, 在保证会计信息真实性和提高会计信息质量方面两者都着重考虑会计信息的可靠性和相关性。

美国财务会计准则委员会 (FASB) 第2号“财务会计概念公告”———《会计信息的质量特征》, 阐述了会计信息真实性的以下观点: (1) 认为真实性与可核性、中立性等共同构成会计信息的可靠性; (2) 认为真实性就是一项数值或说明, 符合它反映的现象。 (3) 将“可靠性”列为会计信息的基本质量特征, 将可靠性描述为“确保信息能免于错误和偏差, 并能忠实地反映它所意欲反映的现实或状况”。国际会计准则委员会 (IASC) 没有正面阐述会计信息真实性的观点, 但其发布的《编报财务报表的框架》, 将“真实反映”作为“可靠性”质量特征的首要内容, 认为会计信息在反映交易或事项时必须真实客观, 多数会计信息可能存在未真实反映所要反映情况的风险。我国会计准则和会计制度也未对会计信息真实性给予定义。基于以上介绍, 本文得出以下几点结论: (1) 国内外会计准则都要求会计信息具有真实性, 但对真实性的理解并不完全一致; (2) 不同的会计准则都将会计信息的真实性与可靠性的质量特征相联系, 而对可靠性的要求必须首先是真实的。因此本文认为证券公司会计信息的“真实性”不能通过量化标准来界定, 会计信息的“真实性”必须和所依据的原则和规则相联系, “真实性”的首要目的是提供决策者可靠的信息帮助其正确决策。因此, 本文认为证券公司会计信息失真, 是指没有依据会计准则、会计制度和证券行业监管的要求, 对交易或事项进行确认、计量、记录和报告, 没有达到合法性真实以帮助决策者正确决策的要求。

三、证券公司会计信息失真的原因

(一) 证券公司会计信息失真的分类

证券市场相较于其他要素市场, 信息流动更为频繁。证券公司受到监管机构、资本市场和社会公众等多重监督, 行业内监管规定相对较多, 公司治理结构相对规范。因此本文认为证券公司会计信息失真特征较为符合吴联生教授《会计信息失真的“三分法”理论框架与证据》对会计信息失真的分类。按照会计信息三分法的分类, 证券公司会计信息失真分为规则性失真、违规性失真和行为性失真三类。规则性失真认为会计规则是利益相关者的利益冲突与协调的结果, 由于会计准则的制定者认识存在一定偏差, 因此按照会计准则要求所披露的会计信息本身就存在失真;违规性失真认为会计信息是利益相关者进行利益分配和考核经营者业绩的依据, 经营者为了使自己受益可能存在违背已有会计准则而披露虚假的会计信息;行为性失真认为会计准则执行人由于本身认识的有限性在理解和实施中存在错误而造成的会计信息失真。基于上述分类, 证券会计信息失真表现为:会计准则中引入的公允价值计量导致证券自营业务在计量和记录中利用证券公允价值变动调节当期损益的现象;证券公司任意变更或使用不恰当的会计估计对投行业务中承销或包销的证券进行确认;高管人员虚构或掩饰交易事实形成账外经营、隐匿资产或负债等。

(二) 证券公司会计信息失真的原因

1. 内部控制环境薄弱。

虽然我国证券公司根据证监会监管要求, 基本建立了现代的公司治理结构, 在形式上建立了股东会、董事会、监事会和经营层, 但由于证券公司股权结构不合理、股权过于集中, 造成股东会多为内部董事和经营层所控制, 因此董事会和监事会监控作用严重弱化, 各内部机构之间不能相互制衡, 公司高管人员的效用目标与其他利益相关者不完全一致, 出于自身利益考虑证券公司高管人员操纵公司会计政策, 虚构和掩饰公司会计信息。

2. 会计准则和会计政策的局限性。

会计准则和会计政策对会计信息质量具有双重作用, 一方面它是公司会计工作的依据, 另一方面会计准则剩余选择权以及规范的不完整性使得证券公司操作会计信息成为可能。特别是证券公司自营业务采用公允价值计量影响公司损益, 其会计准则的使用对会计信息的真实性极为敏感。此外, 2012年券商创新大会后, 行业内创新业务得到大力推进, 从原来融资融券到转融通, 券商资产管理业务范围不断扩大, 而会计准则和会计制度对创新业务的交易和事项的确认、计量和报告规范出台不及时, 由此依据准则披露的会计信息的真实性受到挑战。

3. 会计从业人员职业素养不高。

会计工作是以会计人员为主体的经济管理工作。特别是资本市场充斥着大量信息, 市场行情变化莫测, 证券行业风险较高, 市场出现的创新工具日新月异, 这些交易和事项都要求证券公司会计从业人员具有较高的职业判断能力和职业素养, 以提供准确的会计信息帮助证券行业利益相关者进行决策。但证券公司会计人员流动性较大, 年龄结构不合理, 因自身素质和技能问题可能发生对会计准则和会计制度操作性、原理性的错误, 将无可避免地使证券公司的会计信息出现不实情况。

四、证券公司会计信息失真的治理对策

(一) 完善公司治理结构

薄弱的内部控制环境与违规性会计信息失真有很大关系, 而内部控制环境又受到公司治理结构的重大影响。我国证券公司股权结构仍存在国有股和法人股相对集中的现象, 这在一定程度上造成大股东操纵公司控制权、形成内部人控制的问题。在继续推进国有产权制度改革、保护小股东利益机制建设的基础上, 应完善独立董事制度、加强监事会建设和建立经理人激励和约束机制等是完善公司治理结构的重要措施。完善独立董事制度, 切实发挥独立董事作用。加大独立董事在董事会人数占比, 制衡大股东在董事会控制权, 并有效监督经理人, 建立健全中小股东选聘独立董事的机制, 制定有效的独立董事薪酬激励与约束机制, 限制独立董事兼职, 提高独立董事专业能力和行业化。加强监事会建设, 加强内部监督, 通过合理设计监事会结构, 以独立监事、中小股东代表、职工代表为主体, 加强监事会独立性, 强化监事会下设的审计委员会作用, 完善内部会计监督体系, 提高审计委员会的发言权。建立有效的经理人激励和约束机制, 我国目前还不具备成熟的职业经理人市场, 尤其证券行业对经理人的职业素质和道德素养都要求较高, 建立经理人合理有效的薪酬激励和约束机制, 建立多角度的评价标准并强化经理人职责和相应问责机制, 以降低经理人操纵会计政策的动机, 降低逆向选择和道德风险。

(二) 完善法规、会计准则和证券行业监管规定

法规和规则的不健全与规则性会计信息失真密切相关。法规和会计准则是会计规范体系中重要的组成部分, 是对会计实务的技术要求。但已颁布的一系列法规和会计准则之间缺乏统一协调, 有些规则多做原则性阐述, 缺乏实际操作性。特别证券行业创新工具层出不穷, 对金融工具的确认和计量的相关规定太过笼统。虽然证监会根据证券行业已出台了一系列会计操作的具体规范, 但为防范规则性会计信息失真, 证监会和财政部应根据行业特点进一步完善会计准则, 特别是对金融工具的确认和计量的相关规范。此外, 法规和会计准则的完善健全也离不开有效的执行, 应加大监管机构和社会对证券公司会计信息失真的监督力度。证监会、财政部针对证券行业会计信息应出台更为严厉的管制政策, 加强核查和问责, 从制度上提高会计信息失真的风险成本。

(三) 提高会计人员从业素质

会计从业人员作为会计信息的生产者, 与行为性会计信息失真密切相关。证券公司应加强会计从业人员的职业道德和职业素养的培训, 建立定期内外部培训制度, 加强从业人员的职业再教育, 树立会计人员终生学习的思维, 加强会计人员的实践训练, 进一步提高并巩固会计人员的职业判断能力, 特别是强化会计人员法规意识, 通过不断的警示教育提高会计人员的道德观念, 结合考核制度建立职责明确、赏罚得当的激励机制, 激发会计人员提高自己业务素质的热情。同时, 应加强内部审计制度。定期对证券公司分支机构进行稽核审计, 保持并扩大内部审计的覆盖面, 及时纠正会计人员执业问题, 建立问责制度。

随着我国证券市场的深入发展, 证券公司会计信息的真实性越来越被监管机构、证券市场和经营者等各利益相关者所重视。因此, 提供真实的会计信息, 不仅是市场监管的内在需要, 也是证券公司本身发展的需要。认识证券会计信息失真的分类和原因, 采取有效的方法防范和管理会计信息失真, 保证证券公司会计信息的真实性对维护证券市场发展和金融秩序稳定都具有重要的现实意义。

参考文献

[1] .吴联生.会计信息失真的“三分法”理论框架与证据[J].会计研究, 2003, (1) .

11.证券公司实习报告 篇十一

在这里短短两个多星期的实习生活中，自然是收获颇丰，不但对证券公司的平常工作流程有了大体的了解，更重要的是结识了一批有十几年证券从业经验的专业人士。在与长辈和同龄人的交换中，我对证券行业的熟悉实现了从理论到实践的奔腾。

在此我非常感谢给我这个实习机会的严总，和先容我进来的黄叔叔和贺叔叔。共事过的同龄人苏莹，吴伟，黎雅莉，和任总，用他们在证券公司的逐日的工作告知我们很多简单而深入的道理；在客户服务部，谢总，庆姐（李经理），姜姐（经理），易姐也在言行和工作态度中显现了她们十多年从业经验在这一行的老到和熟习，从她们身上不止是学到了很多东西，更多的能传达给人的一种精练感觉，不可简单描写。

固然，十分荣幸能接近罗老师（罗昊，这里的首席分析师），并在最后的几天能和老师交换，学习，这类交换是理论完全和实践结为一体，其体验更为深入。

再次感谢这十五天里所有和我相识的人们，短短半个月教会我的东西势必毕生回味。实习扼要先容：

实习地点：方正泰阳岳阳营业部

实习时间：2011年2月18日??2011年3月5日 主要工作：柜台服务，和客户服务部工作

记得刚刚进进泰阳的时候给我的第一印象就是这个公司的内部控制比较严格，固然我已说明了我的来意只是简单实习，不触及找工作就业的题目，但主管人士还是需要我制作好自己的简历递交上往，以备以后复查情况。

下面是我从网上找到的泰阳公司简介，自己描写公司概况不如这个来得贴切，摘录一些，以便观者更好的了解公司概况：

“泰阳证券有限责任公司创建于 1988年，其前身为湖南省证券公司，是经中国人民银行批准成立的全国首批证券公司之一。XX年10月18日，经中国证券监视管理委员会批准增资扩股至12.05亿元人民币,并更名为“泰阳证券”。

XX年，在湖南省人民政府和证监部分的领导下，公司实施市场化重组，由北京大学方正团体有限公司、方正证券有限责任公司注资重组公司，注册资本变更为10.50亿元，XX年5月，完玉成部工商变更登记手续。目前，公司具有证券营业部 28家，其中湖南省内有15家，其余均散布在北京、上海、深圳、重庆、广州、杭州、南京等省会和经济发达城市，构成立足湖南，辐射全国的网点布局。公司各项业务发展态势良好，XX年，在中国证券业协会公布的全国券商七项排名中，我公司有五项进进前二十名。

XX年，随着证券市场行情回热，公司业务全面走出低谷，经营业绩突飞猛进，全年利润高达2.289亿元。XX年底，公司在湖南省委、省政府和证监部分领导下顺利完成重组，由我国着名的it行业龙头企业??北京大学方正团体注资重组公司，公司新增股东还包括方正证券、股份制贸易银行和国内一些实力雄厚的国有企业，公司实力进一步壮大。现在，“延续创新，方方正正做人，实实在在做事”成了公司新的管理理念和企业文化，它为公司经营管理注进了无穷活力，各项业务显现出史无前例的增长态势。至XX年 4月，公司实现股票基金交易量2741亿元，创下了历史最高水平。

今年内公司将全面完成集中交易和客户保证金第三方存管工作，并在证监部分和董事会的领导下，实施“方正证券”和“泰阳证券”合并，使公司的资本实力和核心竞争力得到进一步充实和增强。

同时，作为全国六家合规制度试点的证券公司之一，通过合规管理制度的实施，公司内部控制和抗风险能力将得到极大的提升。” 见面后，主管们简单问了情况以后就把我和同学带到了柜台服务，让负责这里的任总安排我们工作。任总相当和善，深得员工喜欢。

他安排我们跟随苏莹和吴伟学习，非常恰巧的是，这两位仁兄和我们还都算得上有交情，苏莹的好友曾到威海游玩，和我有几天的交情，而吴伟和我竟然是初中校友。

一见面间隔就拉近了，没甚么好拘泥的，我们有题目就问他们，而他们也把所有我们能做的工作都绝不犹豫的给了我们。（题外音：压迫啊！剥削啊！）没想到最开始学会的居然是如何使用复印机。

这的确也是现代办公室必备技能之一啊?? 一天下来向任总汇报的时候，他就是用这样一句简单的话深入诠释了这第一天的所成心义（话外音：一语道破天机的感觉）。

随后在柜台一个星期的工作中，我们基本上承包下所有复印工作，在帮助这一看似简单工作的进程中让我们对柜台的基本流程有了大体认知。

泰阳岳阳营业厅的前台服务（柜台服务）分为四个部份，一号到四号柜台分别是：证券帐户开户，资金帐户开户（含开户信息修改，如密码修改，帐单打印等等??这个柜台的事情比较杂一点，我们就是主要随着这个柜台实习），柜台咨询，和三方存管办理。客户开户主要经过一号柜台和二号柜台办理，开户表申请表一式两份，身份证要复印在背面，而身份证还另外要再复印一份，假如是信息修改，则除修改申请表都要复印身份证外，单独的身份证复印件要三份。另外，资金帐户卡也是都要复印的。

大部份时候我们的工作很轻闲，还可以观摩一下其他人繁忙的工作，开户人来很多的时候，他们基本没有时间跟我们说话。若是遇上复印任务忽然涌来，而这时候候复印机又恰恰卡纸的时候最使人头痛，这样的时刻固然未几，但的确在它突发的时候又教会了我们一个东西??怎样拆开复印机，把那些卡住的纸给拽出来，重新开始，祈祷这一次不要卡„„

实在在柜台的第二天我们就多了除复印以外的另外一个重要工作：资料回档。说得简单一点就是把那些已开好户的资料装进资料袋按顺序寄存在资料室里。可是当时吴伟兄真是一点都不“怜香惜玉”，（话外：冷自己一个。）给了我们半人高的资料渐渐装袋。同学看到直接说：怎样弄得完啊。我衡量了一下速度，估算两个小时弄得完，吴伟兄给我的最后期限是下个星期三，当时是星期二的下午。果然两人通力合作在我预计的时间内完成了。

后来还加了跟第一次差未几的摞，也在第二天上午全部完成。这个工作其实不复杂，主要是把开户表装袋，然后按顺序装进资料盒，但是工作量大，而且上午的两个半小时工作中我们必须有一个人在柜台上协助复印，一个人弄那上百份的资料还是有点费劲。这一环节主要是把开户表装袋，然后按顺序装进资料盒。

为了使工作能更有效力，我和同学想的办法是把所有的好回类，然后很轻易就可以排好序，装盒的工作就很简单了。这样的安排最少使我们的工作进度快了三倍。

明显，她们对客户的告诫都非常有道理，当客户真正碰到这样的情况，又要转的时候，自然会回想到当初这边经理的告知，想必也是感受非凡。

在泰阳最后的几天，帐户清算基本完成，我们很荣幸的走进里面的办公室，听罗老师在有时间的时候跟我们“讲课”。罗老师很健谈，平时在办公室里非常活泼，和我们谈话的时候让人老练实在。

他历来不吹嘘，而是实际讲授一些题目。从和他的交换来看，便知这人做事逻辑清楚，有条有理。他首先询问了我们希看学

到甚么样的东西，然后结合实际跟我们讲授。

还让我们回往整理好自己想要知道的东西，这样能更好的和他交换。每每回答我们提出的题目，也是层次分明，轻重有别。我还趁此机会跟他交换我的论文方向??公司债券。

他表示我这个题目还是不错，可以好好写写，另外还告知我长江电力是目前我国唯逐一个比较规范的发行典型公司债券的企业。当天回来一查，不由得感叹罗老师这条信息太有用了。罗老师固然具有多年的从业经验，依然为人谦逊，跟我们说话就像朋友聊天一样。混了几天比较熟了，说话也放得开。我心里有一些题目自己感觉很低级，但在罗老师眼前也敢拿出来问了。那天我问他中石油为何会这样降落??在看盘中间这是我一直不解的一个题目。

他一步一步给我分析，市场承受能力，价值高估等等。他告知我那天中石油开盘，它的定位价格是16.7元，但是在市场上，这只股票的价值被严重高估，他当天晨会讲授的时候就明确指出中石油假如超过开盘价超过四十，那末价值就已严重高估，假如超过四十五那就要绝不犹豫的抛出。

此时他把中关村的k线图给我们看，真是一个讽刺的参照。欷歔不已的同时，忽然明白理性的投资多么重要，固然中国股市存在着很多投机行为，但是在这个大鱼小鱼都要生存的海洋里，如何作一只聪明的审时度势的鱼还是要通过不断的学习和经验的积累。

和罗老师相处的几天中，有时候我还是觉得分析师就是有点奇异。比方说有一次早上他跟我们分析如何看股票的远景，他特地拿中集团体，万科a作了说明。

说，固然这些股票现在不是特别吸引人，但是你看看他们从事的甚么行业，都是国家政策偏向的方向，这样的股票才有投资价值。结果当天上午，中集直接涨停。我很希看知道罗老师的股票分析思路，因而就和同学拿几只股票进行询问。结果惊奇的发现，只要我们能说出名字的，他就可以立即打出代码，开始讲授„„当我为此赞叹不已时，罗老师只是淡淡的说：“做这一行的，就时这样，股民多题目就多，他们可能拿任何题目来问你，所以这是必须。”

对股票的分析思路和他平时的言谈一样，层次分明，首先是大环境，然后到政策面，行业面，再到股票的基本面。而基本面的分析固然最重要的就是价时量，月线，周线（罗老师特别夸大的）的分析也很重要，其他一些指标结合参考。在罗老师这样清楚的指导下，我感觉自己对个股的分析也仿佛渐渐上了一个层次。

12.证券公司经理个人工作总结范文 篇十二

证券公司经理个人工作总结 1

首先，我必须要感谢公司为我提供了良好的学习环境，让我对证券市场有了更加深刻而清晰的认识。其次，我还要感谢各位在工作中给予帮助的同事，在今年的工作中，我们不仅仅是理念上有了长足的进步，在客户服务质量和营业部柜台形象方面，半年来也有了很大的提升。现将半年来的工作情况总结如下：

一、完善营业部柜台整体形象

配合公司的统一形象，统一管理建设，我们柜台不仅在装修和着装仪容仪表上坚持做到公司的各项要求，而且对存量客户的服务质量方面有了较大改观，办理业务的流程更加合理有效规范，目前已实现客户办理业务由大堂经理负责接待，填写完业务单带领至柜台一对一服务，并且开展了业务资料电子档案扫描工作，由于目前已经实现系统提取证券账户开户扫描件由总部发送至登记公司，所以对扫描质量有了更高的要求，而且现在办理业务必须留存客户影像资料和读取身份证信息，这样也使客户对营业部有了更好的认识和信任。

二、交易所应急演练和柜面业务系统恒生2、0的测试

上半年我们公司参加了两次交易所下达的应急演练测试，这项工作都是在周六进行的，当出现信号中断时如何在最短时间内切换至灾备机房服务器，如何进行风控报备，如何进行现场客户的安抚和解说工作等，都进行了很好的测试和学习，让营业部交易系统正常运作，防范于未然。

上半年我们公司组织了几次恒生2、0账户系统的升级测试工作，主要包括联合开户、创业板业务、电子凭证扫描业务的升级改版，现基本可以用2、0系统实现所有业务。在测试期间，我们利用了下班和周末加班的形式进行了测试工作，由于系统一个控件联系到多个菜单，所以每次测试都是要每项业务菜单都测试一遍，包括个人、机构账户，发现问题及时记录，对于一些新增内容重点学习，比如新增了客户的证件签发机关、联络方式和联络频率，修改了客户反洗钱风险等级设定，最终配合总部完成了每次测试工作。

三、客户资料集中核对整理

这项工作开展的时间很长，为贯彻中国证监会《关于加强证券公司账户规范日常监管的通知》和中国证券登记结算有限公司《关于进一步加强证券账户日常管理的通知》的精神，落实“证券公司应当定期对其柜面系统以及登记结算系统登记的投资者账户信息进行全面核对更新，我们花了两个月时间，加班加点对三万多个客户进行了留存资料的核对和制作电子文档工作，对客户进行标识，如无反面、缺身份证、身份证过期、缺职业学历等，并最终完成了所有客户的资料核对，制作成表，将13000多个人客户提供给客服人员电话通知前来补充更新资料。对于__年12月31日之前的机构客户也进行了集中核对，记录客户的留存证件复印件年检情况、询证函和各项业务单据的留存情况，并制作成表，提供给客服人员进行客户沟通。

四、运营条线员工晋级评定

公司每季度将进行运营条线员工晋级评定工作，我参加了今年第一次的评定考试，考试内容包括账户业务，第三方存管业务，大宗交易，限售股份转让业务，协助司法执行，基金，创业板，ib业务，反洗钱，新老三板等各项业务，由于涉及面广，备考时间紧，我们再次体现了团队的力量，在不忘日常业务的基础上，抓紧复习不易接触到的业务知识，在考试中取得了好成绩，并通过了本次晋级二员工的申请。在今后的晋级评定中，我会一如既往地认真巩固各项业务，扎实基本功，并积极拓展自己的才干，争取能再上升至三员工。

在即将过去的__年里，面临上半年股市行情低迷、账户资料集中核对工作量大、基金营销遇阻等诸多困难，我们全体员工团结一致，共同努力，取得了一定成绩，但也认识到了自身的不足，本人也未能完成本次金如意3号的营销任务，希望在下半年中，紧跟公司发展步伐，继续完善日常工作，提升客户服务质量，树立良好口碑，让管理和服务上一个新台阶。

证券公司经理个人工作总结 2

回顾过去的20__年，自2月起我在证券公司这个大集体接受熏陶，回顾这一年来的工作，我不断加强学习，迅速转变角色，积极融入公司环境，主动落实领导安排的各项工作，虽然在工作上和老同志比起来还有不小的差距，但是却对证券业的认识有了新的提高，业务操作水平有了新的增长，服务意识、风险意识有新的增强。现将近一年来的工作总结如下：

一、加强学习，提升素质

进入公司工作以来，我深深知道自己的知识水平和综合素质，还存在许多不足，特别是自己尚未通过证券从业人员考试，必须进一步加强学习，提高综合素质。一年来，我时时不忘抓紧学习。第一，加强政治理论学习。半年来会同全体公司员工坚持理论学习，了解国家的政策、法律法规、相关文件精神不断完善和提升自己的理论素养。第二，加强业务学习。除参加公司集中组织的培训外，我利用平时的业余时间，学习了证券业的相关业务知识书籍，及时给自己的知识充电，提升自己的知识应用能力。第三，加强修养学习。在平时的生活中我牢记“细节决定成败”这句化的深刻道理，时时、处处，向领导、向同事学习为人处事的方法，不断提高自身的道德修养水平，争取工作从细节学起，从小节抓起，从小事做起，一步一个脚印，在工作的点点滴滴中积累知识，提升素质，搞好自己的本职工作。

二、积极上进，踏实工作

自进入公司以来，我首先便开始积极的学习适应，后根据公司安排，7月至12月在柜台做业务和开户工作，由于之前忙碌于学习之类或者是学习不够之类到11月才取得证券从业资格证。基金任务完成情况不是很理想，几个月的开户任务资金也不是很到位，截止到现在，一共开户25个，客户总资产18万。在领导安排其他工作的同时，我还和大家一起整理公司档案，对每天办理的业务和新开户资料登上台账，存进档案。现在做柜台辅助工作，复印、扫描等等。

三、正视问题，继续努力

通过近一年的学习，我对证券业务的认识更加深刻，同时，在公司领导和同事们的帮助下自己的业务水平和综合素质也得到了一定提升。同时，我也认识到自身还存在许多不足和问题：

一是加强学习还不够。我参加证券从业资格考试到11月才通过，说明我在业务学习方面还不够，还需要加强。

二是业务水平还不够。由于自己进入公司不久，虽然业务水平有了提高，但基金任务和开户任务完成都不理想，还需要非常大的提高。

在今后工作中，我会继续加强学习，向书本学，向领导学，向同事学，全面提高自身综合素质，积极主动地参与公司工作，脚踏实地，真抓实干，争取早日成为一名优秀的证券从业者。

证券公司经理工作总结3

在已过去的一年中，经过营业部全体员工的努力，并在郑州营销管理中心等有关部门的大力支持配合下，取得了长足的进步。回顾20##年，我们致力于营销系统内部管理关系上挖潜增效，积极建设以效益为中心的多渠道营销活动，期间，我们取得的成就就是销售系统从内到外的凝聚力增强了。各位客户经理都积极主动，有责任心的经营一个个渠道网点，并取得了总体水平较好的成绩。

一、销售业绩状况

二、销售渠道状况

1、强化与各银行渠道关系。银行是我们最重要的营销渠道，2010年，营销管理团队继续加强对银行渠道的关系维护，目前，北京市区所有银行网点均有我公司客户经理驻点工作，各个银行同我们关系融洽，尤其是12月份，在中国银行的有效配合下，营业部开户数迅猛增长，为此市场部的全体成员克服了常人难以想象的困难，在各种压力下，较好的完成了本职工作，为营业部的发展，作出了重要贡献。

3、加强品牌宣传力度。在上级领导的大力支持下，2010年6月份我们开展了高考送水活动，赢得了社会各界的广泛赞誉；随后在北京片区大力策划宣传中投证券年中投资报告会，7月份投资报告会的成功举办也为总部和各兄弟营业部的所称道；同时我们不断注重同媒体的联系，长期在北京电视台进行广告投放，大力配合政府部门做好各项迎宾活动。这些活动的有效展开，使中投证券的品牌知名度获得巨大提升，为渠道营销工作的开展造就有利环境。

2、建设各种新销售渠道。去年我们开展多项营销活动，旨在拓宽营销渠道，主要方向是对党政机关，本地大型企业以及富裕乡镇等进行多点开发，发掘优质客户。

3、强化支持，制度保障。通过实施任务分解，责任到人制度，加强业务追踪督导，按照上级领导的部署，强化营业部后援支持保障措施，同时加大了对客户经理的考核力度。营销渠道建立健全了客户经理跟踪维护制度，对业务发展相对滞后的网点和客户经理，采取深入剖析，奖惩相符的方式，强化督促，靠前指挥，将业绩目标细化分

解到每月每周，落实到个人，加强业务追踪督导，保证了开户数的持续、快速发展。

4、强化人才引进计划。针对2009年市场部岗位不齐，对外驻点偏少的情况，2010年，营业部大力开展人才引进计划，一批素质高，战斗力强的营销人员，有效的促进了营销队伍的建设，截止2010年12月份，北京团队今年共引进客户经理_名，对市区原人员空缺的各银行网点进行的重新派驻，对银行渠道的整合，一方面充实了营销队伍，另一方面也促进了营销渠道同银行的关系，实现的双赢的局面。

三、销售渠道存在的问题

1、部分营销人员对公司的指示精神理解不够，营销业绩不够稳定，没有严格按照终端思路开拓客户，在客户开发方面存在一定失误！

2、部分营销人员的心态以及公司存在薪资制度，均存在“急功近利”状况。营销人员更多的只想让客户开户交易，往往擅长市场开拓而不擅长市场维护和提升。

3、客户选择公司开户时更多考虑的是低佣金，相对郑州等一线城市我们缺乏该项优势，因此也损失了部分客户。

4、部分营销人员的“等”“靠”“要”观念存在，眼光仅留驻在银行网点上，缺乏开拓创新意识。

5、暂时缺乏新渠道的长期开发策略，不能促成品牌的热销。

6、营销人员的观念、思路、方法无统一和协调，工作执行力有待加强。

证券公司经理个人工作总结 4

这一年来，几乎每天都处于紧张和忙碌之中，先是年初由于经济危机的影响，很多客户采取保守、观望的态度，需要调整投资产品配置，选择与之匹配的投资产品，重新分析制定规划，尽量选择较为保守的品种，比如货币基金、债券等；然后春节前后，宏观经济略有回暖迹象，一些以往操作频繁的客户又有些按捺不住，要继续进行股票和权证的短线操作，在对市场进行了综合分析后，对各种股票板块和证券品种进行了对比，建议这些客户可以选择一些防御类行业的股票或者资源类的上市公司，尽量回避权证类的高风险品种，对于保守的客户，也建议可以适当尝试etf产品的二级市场投资，这样可以在保证资本安全的前提下，把握打盘上涨的幅度，收益较为稳妥，这段时间的工作既繁重有辛苦，既要参考很多资料和数据，反复研究，又要向客户耐心的介绍各品种的特点，得出的结论的理由，以及一些品种在操作上的简单技巧和注意事项并随时与客户进行沟通，交流彼此对市场的看法；接着是“创业板”的上市，身处证券行业，这段时间的工作非常紧张和繁重，而且让我在一次陷入矛盾之中。

“创业板”开通手续，公司是下达了任务指标的，采取了很多联系和通知客户的措施，而通过对学习各国创业板市场的资料，特别是参加了天津地区持证人继续教育活动，听了老师对风险投资和创业板市场的分析后，觉得大多数客户非常不适合参与创业板市场的投资，因此对前几批发行的创业板股票的资料进行了非常深入的分析并及时传达各客户；第四季度，市场通胀预期愈演愈烈，大盘也已逐渐显示了上涨乏力的迹象，但个股依然活跃，新入市的客户依然满仓操作，并们有及时地调整仓位，一旦大盘调整会有风险很大，建议客户要控制好仓位，保留较大比例的帐户资金，等待时机。以上这些行为包含着大量的查阅资料，分析对比，思考总结和交流沟通的工作，怎一个“忙”字了得?

也正是因为这一年来不同以往的忙碌，积累了更多的经验，督促自己去学习更多的知识，了解更多类型的投资品种和市场，提升了自己适应更多不同变化的能力。

通过在证券行业十几年的工作，考取了cfp资格两年多以来，渐渐领悟出很多老师和前辈们常常教悔的道理：

谦虚：只有保持谦虚的态度，才能让自己学习到更多的东西，使自己的知识和意念常“新”。

严谨：对各种产品和市场要认真研究和分析，对不同客户也要有更多的了解，才能给他们提供更加适合的投资建议。

圆通：面对公司任务和客户利益，要积极对待，既不能逃避也不能推脱，尽量运用自己的知识和经验寻找二者的平衡点，只要肯花心思，是可以做到“双赢”的。

诚恳：无论如何，只用诚心诚意为客户着想，站在客户的角度，作出的投资规划才是正真适合客户本身的，也才是最能让他们接受和认可的。

长期以来我都是以这样的态度在工作，也正因为如此，与很多客户成为了知心朋友，今年的市场变化更为丰富，很庆幸自己几年前就参加了金融理财师的培训和学习，较早的对国际金融市场有了些了解，在进行分析和规划时等到了充分的运用，被客户非常认可和赞同，使他们对这一年来的投资成绩非常满意，我们之间的友情加深了，对我也更加信赖，因此，让我非常感激，相信自己应该有能力为更多的人提供更好的服务！

证券公司经理个人工作总结 5

自20__年3月投身于证券行业以来，经过一年多的磨砺，我感到愈加成熟与自信，如果说最初的艰辛是在吐丝结蛹，那么20__年就是我破蛹化蝶的过程。总结一年多来证券工作，我的感受是：真诚待人，严于律己，就能得到满意的回报。

一、真诚待人，赢得真心

真诚是说话内容要真实不虚夸、说话态度要诚恳不油滑，在与潜在客户最初接触时，真诚友善是打开对方心扉的敲门砖。我在与潜在客户第一次接触时，总是以中肯的态度介绍公司的优势和自身的能力，先留给对方一个不浮夸、很实在的印象，然后根据对方意愿倾听他大概的资金情况与交易现状并进行分析，根据分析向对方提出建议，向他表态为什么由我们公司服务会实现他的利益化与化，使客户产生信任感，赢得客户的真心对待。

真诚是服务要真切热诚不应付，当潜在客户成为真正的客户之后，后续的真诚服务至关重要。首先是及时了解客户的特点和需求，急客户之所急，客户最本质的需要就是在股市中获得更多收益，我在服务客户的过程中永远以此为出发点。如果客户希望我了解他持有什么股票，我就会将客户的股票牢记在心，一旦他持有的股票出现较大变动，如重大利好、利空等，我都会主动及时联系客户进行交流。如果客户在这方面不倾向于与我交流，我会尊重客户，不去了解他持有的股票，而是不定期与其讨论一下大盘整体的走向等广泛的内容；其次是为客户提供客观的投资建议，既不夸大其词，也不含糊其辞。同时定期向客户提供投资咨询报告，在更好服务客户的同时展示公司在投资咨询方面的实力；最后是把握好服务的“度”，既不违反证券从业的规定，也不冷落应付客户。因为我知道过分热情可能会失去某一个客户，但热情不够肯定会失去一百个客户，在与客户沟通时，热诚表现出来的兴奋与自信能引起客户的共鸣，一次的冷淡和应付会让客户失去对你的信心。

真诚也是合作真心诚意、实现双赢。工作如果仅凭一己之力，客户源是单一的、客户面是狭窄的，这就要通过银行的支持、团队的互助，才能达到拓宽客户来源渠道的目的。

一方面是与银行合作。在我驻点过的建行和中行，我都会与银行负责人、理财经理、前台柜员等建立良好的信任合作关系，从双方互利的角度出发阐明合作的意向和前景，并且在处理各方面问题时表现出合作的诚意。尤其以客户满意为己任，协助银行理财经理做好客户在证券投资方面的服务，使银行提升在客户心中的满意度，也使客户更加信任银行信任__。上述驻点银行职工中的潜在客户，已经基本都被发展成为__证券的客户，这就代表了他们对我的信任。在得到银行的信任后，他们为我打开的客户渠道是十分宽广和优质的，在我目前的客户中，经银行渠道开发的客户占到我全部客户量约60%的比例。这些都得益于我真心诚意的与银行合作共赢。

另一方面是团队合力互助和领导的激励指导。我的团队友总是把各自的经验和智慧与大家一块分享，经常性的头脑风暴让我对工作体会更深，少走了很多弯路。如果团队的协作是将数个生铁炼成精钢，那么单位就是大熔炉，领导则在把握火候。我的体会尤其深，刚刚进入公司时，因为不是本地人，开头的工作相对困难一些，看到同事已经有了不少客户，自己还在艰难拓展，难免产生焦躁消极情绪，此时我们公司赵总在会上说发展客户如果仅靠熟人和朋友，是没有前途的，如果注重眼前利益不考虑长远，收益总是有限的。这句话对此时的我有极大的鼓舞作用，终于我克服人生地不熟的困难，凭借自己的努力打开了局面，客户数量节节攀升，佣金收益逐步增加。就在我对现状自我满足时，公司领导赵总适时的说，客户只是相对稳定甚至并不稳定，开发客户是无止境的，我们要尽力把无限的潜在客户变成实实在在的客户，这个理念及时的把我从自满状态拉了回来，我愈加的脚踏实地，不再满足现状，而是精益求精。

二、严于律已，实现飞跃

工欲善其事必先利其器，只有不断累积证券知识，不断学习业务知识，才能取得客户的信任且更好的服务客户。在这一方面我严格要求自己，坚信处处留心皆学问，通过从各种不同的渠道学习，以求达到提升自身能力的目的。

首先我总是认真学习证券业协会的课程和练习题目，把理论知识基础夯实，做到胸有成竹，在实际工作中能做到理论指导实践，实践深化理论；其次做到博采众长，依靠发达的网络和电视节目学习借鉴专家的分析技巧，获得有效的股市解盘和预判信息；最后我一直注重向有经验的前辈学习，与同事交流工作心得，同时积极为公司和团队奉献才智和力量，把问题和建议积极地善意地提交给领导，并提出自己的解决办法，在团队中主动做一些组织工作，锻炼自己的综合素质。

在从业一年多的时间里，我都是以诚恳、勤恳的态度在工作，通过上述两个方面的努力，积累了更多的经验，客户经理工作基本已经达到日新月异，欣欣向荣的良好局面，在我公司众多客户经理及经纪人中，我的业绩是走在前列的，得到了领导的肯定，与同事更多的交流，更被客户信任和认可。对此，我非常感恩，未来也将保持这种状态并期待更上一层楼，相信自己有能力为更多的客户提供更好的服务！相信自己在证券行业中也将更加的如鱼得水，实现人生价值的实现！

13.证券分公司的总经理述职报告 篇十三

一、“营改增”之前证券公司的征税及减免政策

(一) 征税情况

在实行“营改增”之前, 证券公司以营业收入为税基征收营业税, 适用金融服务业5%的税率。此外, 还需要根据营业税税额, 征收城建税和教育附加费等, 综合营业税及其附加税率约为5.5%。

1. 全额征收

属于证券公司收费的手续费, 以及佣金 (扣除证券公司代交易所和中国证券登记结算公司所收取的费用) , 对证券公司的手续费及佣金净收入全额征税。融资利息收入采取全额征收, 应税收入为融资利息收入, 利息支出不从营业税计税营业额中扣除。

2. 差额征收

买卖金融商品收入按照差额征收5%营业税, 自2013年12月1日起, 所有金融商品买卖中发生的正、负差, 在一个会计年度内可以相抵, 但负差不得结转以后年度。

(二) 减免政策

第一, 对于手续费及佣金收入, 代收费 (包括交易所规费、经手费、中登公司开户费、过户费等) 已从征收税基中扣除, 净佣金率按照5%收取。营改增之后, 尽管该业务中的进项税可以抵扣, 但考虑到券商交易大多数来自于个人投资者, 这一部分无法取得增值税发票, 实际上可以抵扣的进项税相对较小。第二, 对于融资融券等业务的利息收入, 营业税为全额征收, “营改增”之后, 若券商融资利息支出可以视同进项税抵扣, 则会降低成本。第三, 对买卖金融产品收益, 本身就采取差额征税, 同一会计年度正负差可抵消。营改增之后按照6%收取, 影响依然微弱。

二、“营改增”后增值税制度下的征收与减免

(一) “营改增”后证券公司的征税

“营改增”后, 根据新的纳税规定, 证券公司增值税征收范围包括手续费收入、资产交易收入及利息收入, 按照增值税税率6%进行缴纳。

(二) 减免政策

营业税中的可抵进项, 可以进行抵扣, 不过从实际情况看, 增值税制下证券公司的可抵扣的项目范围偏小, 整体税负变动主要取决于销项转嫁与进项抵扣。

(三) 减负效果不明显的原因

1. 证券公司分支机构多, 难取得符合条件的增值税发票

全国证券公司共有100多家, 证券公司的组织架构主要是分公司、营业部, 但是分布范围比较大, 在广泛的营业部和分公司中, 其成本端的客户, 大多是个体工商, 或者小规模纳税人, 这些客户在增值税发票开具方面, 不够规范, 一些客户甚至根本没有增值税发票, 这就导致不少证券公司在获取增值税发票方面比较困难。营业部固定资产少, 主要费用是招待费差旅费, 而招待费不能抵扣。营业部在日常经营过程中, 很难做到统一规范的财税管理, 对“营改增”的相关政策认识不到位, 不能充分利用其纳税政策优惠。

2. 职工工资奖金无进项可抵

证券行业是知识密集、劳动密集型行业, 员工的工资和奖金占了公司成本的很大一部分, 但是这一很大部分的费用算做经营成本, 没有相应的进项税可以抵扣, 因此, 在“营改增”后, 这部分成本还是不能得到有效的降低。证券公司的人工成本, 在难以得到有效降低的情况下, 不利于公司提高员工的工资, 从短期看, 甚至会起到一定的负面降薪作用, 加之证券行业受到整体股市的波动影响很大, 在市场不好的情况下, 证券公司在面临较大赋税负担时, 会面临很大压力。证券公司的职工年终奖金比较丰厚, 但是却没有相应可扣抵进项税, 这部分费用不能得到有效的抵扣, 在很大程度上降低了“营改增”对证券公司的减负作用。

三、“营改增”给证券公司带来的影响分析

(一) 更加注重收入端增值税销项税的合理转嫁

“营改增”后, 证券公司在收入端会更加注重设计能够顺利转嫁赋税负担的服务模式和产品, 从投研服务、金融产品营销合同、资产托管等方面设计更加符合“营改增”后的征税模式, 将增值税销项税额进行合理有效转嫁。通过对“营改增”后征税模式的研究分析, 确定合适的纳税方案, 进一步降低证券公司的赋税负担, 提高经营效益和利润率。

(二) 加大对成本端角的成本控制

证券公司在成本端对成本的控制方面, 会更加注意服务提供方的增值税转嫁, 从而会加大选择那些具备一般纳税人资格的客户合作力度, 已达到防止客户转嫁增值税成本的目的。低成本, 并取得增值税进项发票抵扣的目的。

(三) 建立更加规范的发票管理制度

“营改增”后, 证券公司切实看到了合理运用增值税进项抵扣的减税作用, 在相关的业务开展过程中, 会更加注重建立规范的发票管理制度, 从而确保公司的业务开展能够得到符合抵扣的专项增值税发票, 刺激证券公司进一步完善财务管理制度和公司内控机制, 对纳税方案进行梳理和研究, 为后续企业的纳税筹划和纳税方案优选提供好的建议, 减少不必要的纳税。

(四) 注意项目管理程序的设计

对公司开展的项目, 证券公司在制定相关的项目管理程序和推进计划时, 会增加对纳税成本的考虑, 站在充分利用“营改增”后各项征税优惠政策的角度, 在项目实施过程中, 收取的服务费用, 要设计合理的增值税缴纳模式, 避免出现重复纳税。一些大型的投行业务项目, 由于涉及到的金额和成本会比较多, 证券公司会依据“营改增”后的征税政策, 制定更加节税的收费和成本管理计划, 尽可能在相关的税法框架范围内, 实现合理节税, 从而提高项目的利润率和总体经济效益。

(五) 刺激业务模式创新转型

证券公司在自身发展过程中, 其业务模式在不断进行创新和变革, 未来证券公司业务的发展将进一步朝着降低营业成本的方向发展, 以进一步适应国家“营改增”的财税调控计划。新型的业务模式更加注重管理和服务收入, 能够提供更多附加值的产品和服务, 进一步提高公司的费纳税部分收入。

四、结语

“营改增”给证券公司带来了一些影响, 但是从总体上看, 影响不是很大。涉及到的一些可抵扣项目的税费, 目前还在过渡阶段, 存在一定的不确定性。不过, 为了更好的应对“营改增”后的征税政策, 在本文研究中, 对证券公司在“营改增”后受到的实际影响进行了详细分析, 不过由于“营改增”实行的时间还比较短, 更加深刻的影响尚未显现出来, 在这个过渡时期, 正好为证券公司适应“营改增”带来的影响与变化提供了难得的时间窗口, 本文也提出了一些具体的应对措施, 希望可以对证券公司在降低赋税负担方面起到一定的帮助和引导作用。

摘要：证券公司在此次“营改增”后, 其相关的纳税税率、纳税额度等, 也受到了一定的影响, 不过从这两个月的过渡情况来看, 其实质影响并不是很大, 不过, 这样值得我们重视, 未来证券公司业务转型加快, 如何更好应对“营改增”后带来的影响, 将不利影响转化为有利影响, 是值得深入研究与思考的。

关键词：“营改增”,证券公司,业务转型,差额征收,进项税抵扣

参考文献

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[2]方勇华, 刘朔.基于上市公司数据的行业税负研究[J].山东工商学院学报, 2016 (03) .

[3]田志伟, 王晓玲.增值税扩围对不同地区行业税负的影响[J].山东工商学院学报, 2013 (03) .