完成审计报告

2024-08-24

完成审计报告（精选9篇）

1.完成审计报告篇一

山东大学期末考试知识点复习

第十四章完成审计工作与审计报告

复习提要

一、期初余额审计(一)期初余额的含义

理解期初余额的概念，需要把握以下特征：期初余额是所审计会计期间期初已存在的余额；期初余额反映了前期交易、事项及其会计处理的结果；期初余额与注册会计师首次接受委托相联系。

(二)期初余额的审计

注册会计师对期初余额进行审计，应当获取充分、适当的审计证据，以证实：

1．期初余额不存在对本期财务报表有重大影响的错报或漏报。2．上期期末余额已正确结转至本期，或者已恰当地重新表述。

二、复核期后事项与或有事项

(一)复核期后事项

1．截至审计报告日发生的事项。

2．审计报告日后至财务报表报出日前发现的事实。3．财务报表报出后发现的事实。(二)复核或有事项

1．或有事项的种类。或有事项包括直接或有事项和间接或有事项两类。2．或有事项的复核程序。或有事项复核的主要目标在于确定或有事项的存在，主要是寻找未记录的或有事项。

(三)被审计单位管理当局声明书与律师的询问函

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1．被审计单位管理当局声明书。2．对律师的审计询问函。

三、评价审计结果

注册会计师在评价审计结果阶段主要应完成以下各方面的工作：(一)评价审计证据是否足于支持审计结论

注册会计师评价审计结果，对财务报表形成意见时，应综合考虑审计证据是否充分。

(二)复核财务报表反映的公允性

完成审计工作时，注册会计师应确定财务报表的反映是否合法、公允。(三)撰写审计总结，形成审计意见

审计总结包括以下内容： 1．序言。2．审计概况。3．审计结论。

(四)签发审计报告前对审计工作底稿的最终复核 1．签发审计报告前对工作底稿复核的意义。(1)实施对审计意见恰当性的质量控制。

(2)保证审计工作已达到会计师事务所的工作标准。(3)抵制妨碍注册会计师判断的偏见。2．复核审计工作底稿的内容。(1)审计程序的恰当性。

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(2)审计工作底稿的充分性。(3)审计过程中是否存在重大遗漏。

(4)审计工作是否符合会计师事务所的质量要求。

四、审计报告的意义、作用和种类

(一)审计报告的意义

审计报告是注册会计师向委托人提供的表明审计意见的书面报告，是审计工作的最终结果。它主要用于证明被审计单位会计事项的处理和财务报表的反映是否符合国家法律、行政法规、会计准则的规定和有关协议、合同、章程的要求，以及是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况。审计报告的意义主要表现在以下方面：

1．审计报告是注册会计师完成审计任务，表达审计意见或结论的主要方式，是口头汇报及其他方式报告所无法替代的。

2．审计报告是明确注册会计师的责任，发挥审计监督与公证作用的重要条件。通过审计报告可以明确注册会计师作出结论的审计责任以及存在重大过失的法律责任。至于委托人使用审计报告，则应遵守委托时的约定，如委托人需要引用审计报告的有关内容，因引用不当或错误引用而造成后果的，应由引用者自负责任。报告使用者通过阅读审计报告，可以了解被审计单位的财务状况，可据以提出改进管理的办法或制定科学的投资、信贷等方面的决策，或据以对被审计单位作出违纪事项的处理决定。

3．审计报告是审计档案的重要组成部分。按规定，会计师事务所除应将审计报告报送委托人外，应由注册会计师对审计报告副本进行复核和签署，作为审计档案，立卷归档，妥善保管。

(二)审计报告的作用

审计报告可以表明审计工作的质量，明确注册会计师的责任。委托人将审计

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报告分送给各个不同的使用单位，审计报告又可以发挥鉴证作用、保护作用和建设性作用。审计报告也是各方面的报告使用者了解情况和处理问题的重要依据。审计报告的作用具体表现为以下几个方面：

1．审计报告可以为政府有关部门了解、掌握企业财务状况和经营成果提供依据，是财政、税务部门等进行税收征管及作出有关宏观调控决策的依据。

2．审计报告可以为银行及其他金融机构进行信贷决策提供依据。可以为了解其客户的资信状况，决定贷款项目、规模、时间提供重要的证明材料。

3．审计报告是企业的投资者和其他债权人作出投资决策的重要依据。(三)审计报告的种类

审计报告可以按照不同的标准，划分为不同的类型。通常按审计报告的使用目的划分为公布目的审计报告和非公布目的审计报告；按审计报告的详细程度划分为简式(或称短文式)审计报告和详式(或称长文式)审计报告。

简式审计报告主要适用于公布目的审计报告，亦称标准审计报告；详式审计报告主要适用于非公布目的审计报告，应根据约定书的要求编制。

五、审计报告的内容和审计意见的类型

审计报告是注册会计师审计工作的最终成果，审计报告可以综合反映注册会计师的工作质量和执业水准。审计报告具有法定证明效力，同时注册会计师对审计报告也应承担相应的法律责任。

(一)审计意见的形成

在评价财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制时，注册会计师应当考虑下列内容：

1．选择和运用的会计政策是否符合适用的会计准则和相关会计制度，并适合于被审计单位的具体情况。

2．管理层作出的会计估计是否合理。

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3．财务报表反映的信息是否具有相关性、可靠性、可比性和可理解性。4．财务报表是否作出充分披露，使财务报表使用者能够理解重大交易和事项对被审计单位财务状况、经营成果和现金流量的影响。

在评价财务报表是否作出公允反映时，注册会计师应当考虑下列内容： 1．经管理层调整后的财务报表是否与注册会计师对被审计单位及其环境的了解一致。

2．财务报表的列报、结构和内容是否合理。

3．财务报表是否公允地反映了交易和事项的经济实质。(二)审计报告的格式和内容

审计报告应当包括下列要素：(1)标题。(2)收件人。(3)引言段。

(4)管理层对财务报表的责任段。(5)注册会计师的责任段。(6)审计意见段。

(7)注册会计师的签名和盖章。(8)会计师事务所的名称、地址及盖章。(9)报告日期。(三)标准审计报告

注册会计师应根据审计结论，出具下列审计意见之一的审计报告：

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(1)无保留意见。

(2)带强调事项段的无保留意见。(3)保留意见。(4)否定意见。(5)无法表示意见。

如果认为财务报表符合下列所有条件，注册会计师应当出具无保留意见的审计报告：

1．财务报表已经按照适用的会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。

2．注册会计师已经按照中国注册会计师执业准则的规定计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。

当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性用语时，该审计报告称为标准审计报告。

(四)非标准审计报告

非标准审计报告是指标准审计报告以外的其他审计报告，包括带强调事项段的无保留意见的审计报告和非无保留意见的审计报告。

非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告、否定意见的审计报告和无法表示意见的审计报告。

1．带强调事项段的无保留意见审计报告。审计报告的强调事项段是指注册会计师在审计意见段之后增加的对重大事项予以强调的段落。强调事项应当同时符合下列条件：

(1)可能对财务报表产生重大影响，但被审计单位进行了恰当的会计处理，且在财务报表中作出充分披露。

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(2)不影响注册会计师发表的审计意见。

在下列情况下，注册会计师虽然也发表无保留意见，但可以在意见段之后增加强调事项段，增加对重要事项的说明：

(1)当存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况、但不影响已发表的意见时，注册会计师应当在审计报告的意见段之后增加强调事项段对此予以强调。

(2)当存在可能对财务报表产生重大影响的不确定事项(持续经营问题除外)、但不影响已发表的意见时，注册会计师应当在审计报告的意见段之后增加强调事项段对此予以强调。

2．保留意见的审计报告。如果认为财务报表就其整体是公允的，但还存在下列情形之一时，注册会计师应当出具保留意见的审计报告：

(1)会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露不符合适用的会计准则的规定，虽然影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告。

(2)因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告。

3．否定意见的审计报告。如果认为财务报表没有按照适用的会计准则的规定编制，未能在所有方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师应当出具否定意见的审计报告。

4．无法表示意见的审计报告。如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以致无法对财务报表发表意见，注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。

六、编制审计报告的步骤和要求

(一)编写审计报告的步骤

1．整理和分析审计工作底稿。审计小组的每位成员都应整理好自己的审查

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工作底稿，着重列举审计中所发现的问题。审计小组负责人应对全部审计工作底稿中的记录、证据和结论，进行检查、复核和分析，也可召开汇报讨论会，形成初步的有关审计结论，作为编写审计报告的基础。

2．提出被审计单位财务报表的调整建议。在整理和分析审计工作底稿的基础上，注册会计师应向被审计单位介绍审计情况、初步结论以及对于会计事项、报表项目的调整意见，提请被审计单位加以调整。

3．确定审计报告意见的类型和措辞。注册会计师在了解被审计单位是否接受提出的调整意见和是否已经作了调整以后，可以确定审计报告意见的类型和措辞。对于委托审计的项目，如果有一部分或一项内容委托人已约请其他审计机构进行了审计，编写审计报告时应注意划清与其他会计师事务所及其注册会计师之间的责任。

4．撰写审计报告。标准审计报告可以只拟定简单的提纲，长文式审计报告应编写全面、具体的报告提纲。根据报告提纲进行文字加工就可以编写出审计报告。审计报告一般由审计小组负责人编写。审计报告完稿后，应经过会计师事务所业务负责人的复核，审计报告经审核、修改定稿并完成签署后，正本直接报送委托人，副本归档存查。

(二)编写审计报告的要求

1．语言要清晰简练。审计报告应达到事实清楚，责任明确，意见表达准确，便于使用者理解。

2．证据要确凿充分。一方面，审计报告所列事实必须确凿可靠，引用资料必须经过复核，运用的依据必须查对原文和出处；另一方面，审计报告所列事实必须具备充分性，应足以支持审计意见的形成。

3．态度要客观公正。编写审计报告必须持客观公正的态度，遵守注册会计师的执业准则或规则，决不能丧失注册会计师独立、公正的立场。

4．内容要全面完整。内容全面完整是指审计报告要按报告规则规定的

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方式、结构和内容编写。还应注意，所谓审计报告要全面完整，并不是面面俱到。相反，说明和表述审计意见时，应重点突出，充分揭示被审计单位存在的影响财务报表的重要事项，而对于一些无足轻重的枝节问题可以不写。

七、管理建议书

(一)管理建议书的意义和作用

1．管理建议书的意义。管理建议书是注册会计师在完成审计工作后，就被审计单位内部控制中存在的薄弱环节或缺陷，以书面形式提出的改进建议。提交管理建议书是注册会计师的职业责任，是对被审计单位提供的最有价值的服务之一。管理建议书是衡量注册会计师提供的审计服务质量的重要标志。管理建议书的优劣，也是鉴定注册会计师工作态度、责任精神、道德品质以及专业水平的依据。而且管理建议书所提建议的深度、广度和效果，往往也是委托人决定是否聘任或委任注册会计师担任审计的重要因素。

2．管理建议书的作用。提交管理建议书大多不作为审计约定项目的内容。从性质上看，管理建议书既不是审计的委托事项，也不是承接会计咨询业务的报告，而是对被审计单位提供的一种纯粹的服务。其报送对象一般只限于被审计单位管理部门或董事会、股东委员会，不对外公布。管理建议书的具体作用表现在两个方面：一方面，通过管理建议书，可以针对内部控制弱点，提供进一步完善内部控制，改进会计工作，提高经营管理水平的参考意见；另一方面，注册会计师借助管理建议书，事先提出了改进建议，可以把注册会计师的法律责任减少到最低限度。

(二)管理建议书的结构和内容

管理建议书所提出的问题，主要是关于被审计单位的内部控制是否存在重大缺陷，有时也包括其所编制的财务报表是否遵循国家有关法规、会计准则。所表示的意见应使阅读者明白其现实控制对内部控制主要目标的符合程度。管理建议书提出的意见和建议应具有逻辑性，最重要的意见通常列为首项。管理建议书中应当将被审计单位准备依据建议进行调整或改进的情况加以说明。

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(三)管理建议书的基本要求

1．提交管理建议书的要求。建议范围主要是指可能对会计记录、财务报表的合法性、公允性产生影响的有关内部控制。包括：内部会计控制、内部财务收支管理系统、财产管理系统、会计工作机构的内部稽核系统、内部审计系统、各管理机构的内部报告和相互牵制系统，以及其他与会计工作联系密切的内部控制系统。但审计工作完成后，是否要提交管理建议书，应视以下原则处理：

(1)对于报表审计业务，因审计程序中包含内部控制评审的要求，一般均应提供管理建议书。但是，如果被审计单位的内部控制比较健全，或存在的问题基本不影响会计记录与财务报表的公允性，注册会计师可将发现的问题记录于审计工作底稿中，在与被审计单位有关人员交换意见时，以适当的方式提出，可不再提交管理建议书。

(2)对于中期和特定目的的审计业务，是否提供管理建议书，分别视以下两种情况处理：1)凡规定的审计程序中要求评审内部控制，并且在评审中发现了问题，则应提供管理建议书；2)凡规定的审计程序中不要求评审内部控制，或虽要求评审内部控制，但未发现应当提请被审计单位管理部门重视并改进的问题，则可不提交管理建议书。

2．编写管理建议书的要求。在编写管理建议书时应遵循如下要求：(1)编写管理建议书之前，应做好以下各项工作，并将工作结果和管理建议的形成作成工作底稿，以确保管理建议具备合理性、客观性。1)分析、整理对被审计单位内部控制评审的各种资料，作出评价结果；2)从财务资料中研究、识别内部控制所存在的缺陷；3)查阅以前提供的管理建议书，追查其执行结果；4)征询参与审计工作的税务咨询、管理咨询及其他方面有关专家的意见；5)与被审计单位管理人员就有关问题及建议进行讨论和研究。

(2)起草管理建议书时应根据下列要求确定具体内容：

1)仔细分析工作底稿中有关内部控制问题及建议的详细资料，在此基础上确

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定管理建议书的基本内容；

2)提出的内部控制问题及意见与建议，应按其在内部控制中的重要程度为序，依次排列；

3)对于审计过程中已向被审计单位提出，而被审计单位未调整或未改进的重要事项应作详细说明。

(3)草拟完成的管理建议书，应先经审计小组(或项目)负责人审核，然后将修改后的草稿提交给被审计单位，请被审计单位有关人员确认其内容的真实性。对被审计单位确认后退回的草稿，再斟酌有关内容和文字表达，纠正欠妥之处。(4)根据修改后的草稿编写正式的管理建议书。对管理建议书应建立审核制度，由会计师事务所负责人审核签署后，正式提交给被审计单位。

2.完成审计报告篇二

报告数据显示, “十一五”期间, 随着国家和各地区节能降耗工作力度的不断加大, 各项政策措施逐步深入落实, 节能降耗取得明显成效。2006～2010年, 我国单位国内生产总值能耗累计下降19.06%, 基本完成“十一五”节能降耗目标。主要耗能产品的单位产品能耗明显下降。“十一五”期间, 单位铜冶炼综合能耗下降35.9%, 单位烧碱生产综合能耗下降34.8%, 吨水泥综合能耗下降28.6%, 原油加工单位综合能耗下降28.4%, 电厂火力发电标准煤耗下降16.1%, 吨钢综合能耗下降12.1%, 单位电解铝综合能耗下降12.0%, 单位乙烯生产综合能耗下降11.5%。

同时, “十一五”期间, 污染物排放总量逐步得到控制。据初步测算, 2010年全国化学需氧量排放量比2005年下降12%左右, 二氧化硫下降14%左右, 双双超额完成“十一五”规划确定的减排任务。淘汰高排放的落后产能成效突出。“十一五”期间, 全国累计淘汰炼铁落后产能约11 172万t, 炼钢落后产能约6 683万t, 焦炭落后产能约10 538万t, 铁合金落后产能约663万t。

3.完成审计报告篇三

为切实加强对中层管理人员的监督和管理，正确评价管理者在任期内的经济责任，促进企业廉政建设，按照集团公司安排，8月17日起，三原县供电分公司接受高翎会计师事务所为期两周的离任经理任期内经济责任离任审计工作。

本次审计工作的重点是对公司2013年9月至2015年7月期间公司的经营成果的真实性和财务收支核算的合规性情况；主要绩效考核指标和预算指标完成情况；企业资产的安全、完整和保值增值情况；重大经营决策情况；内部控制制度建立及执行情况，遵守有关法律法规和公司规章制度情况等内容。

4.~$质量整改完成报告篇四

南京市建筑安装工程质量监督站：

根据你站2011年04月19日发出的《工程质量整改通知书》（编号：整改第2号）的要求，对金地自在城二期2-3#楼二层局部墙体工程存在的问题现已整改完毕，特此报告。整改情况简述：

市建筑安装工程质量检测中心对2-3#楼二层墙柱进行砼实体取芯检测，其中7/G-K轴取2个试件，检测结果为48.4和41.5，设计强度等级为C45，若按最低值推定，强度值为41.5Mpa，较设计强度低。经设计师按实际强度计算复核，结

构安全性满足要求，并已办理《技术核定单》。附：有关质量整改资料1份。

监理（建设）单位（章）责任单位（章）

项目负责人：（项目）负责人：

年月日年月日监督站签收人：

年月日

注：本报告后责任单位必须附有关质量整改资料

南京市建筑安装工程质量监督站：

根据你站2011年03月30日发出的（编号：整改第3号）的要求，对金地自在城二期1#楼工程存在的问题现已整改完毕，特此报告。

整改情况简述：

项目经理若因开会、出差或其他原因需离开工地时，须向业主或总监请假，并安排好项目部的工作方

可离开。附：有关质量整改资料份。

监理（建设）单位（章）责任单位（章）

项目负责人：（项目）负责人：

年月日年月日监督站签收人：

年月日

注：本报告后责任单位必须附有关质量整改资料

南京市建筑安装工程质量监督站：

根据你站2011年05月26日发出的（编号：整改第2号）的要求，对金地自在城二期1#楼工程存在的问题现已整改完毕，特此报告。

整改情况简述：

1、现场全数检查，凡有露筋处均作处理，板底批2MM厚水泥基防水灰浆，确保无表面返修。

2、外墙面不同材料交接处铺400宽钢丝网，内墙不同材料交接处铺300宽耐碱玻纤网，并用界面砂浆抹平。

3、梁板底墙顶塞缝用C20细砼，手工塞缝，自两边进行塞满塞密实，表面抹平，塞缝后适当浇水养护。

4、砼构件胀模处，将胀出的砼凿除，冲洗干净后用界面砂浆抹

平。附：有关质量整改资料份。

监理（建设）单位（章）责任单位（章）

项目负责人：（项目）负责人：

年月日年月日监督站签收人：

年月日

注：本报告后责任单位必须附有关质量整改资料

工程质量整改完成报告

南京市建筑安装工程质量监督站：

根据你站2011年05月26日发出的（编号：整改第2号）的要求，对金地自在城二期2#楼工程存在的问题现已整改完毕，特此报告。

整改情况简述：

1、砼构件夹渣处，将夹渣剔除，经监理验收后用界面砂浆修补。

2、梁板底墙顶塞缝用C20细砼，手工塞缝，自两边进行塞满塞密实，表面抹平，塞缝后适当浇水养护。

3、再施工时，严格控制灰缝厚度，并保证砂浆饱满度，表面勾缝密实。

4、砼构件接头不平处，人工磨平，在安装模板时加强检查。附：有关质量整改资料份。

监理（建设）单位（章）责任单位（章）

项目负责人：（项目）负责人：

年月日年月日监督站签收人：

年月日

5.整改完成报告书篇五

监督注册号：

编号：

接江宁区工程质量监督站2011年11月15日工程质量整改通知书,已将阳明山庄39-46#工程。整改情况汇报如下:

1、近期沉降观测报告齐全

2、节能设计文件齐全、审图意见书及回复已汇入节能资料。

3、节能施工方案及审批表已汇入。

4、节能原材料复检足3次。

5、中空玻璃合格证、质保书齐全

6、遮阳资料齐全

7、外墙面砖拉拔试验齐全

8、干挂石材资料齐全

9、防火门产品资料齐全

10、大资料已全部装订

总监理工程师：施工单位项目负责人：

（建设单位项目负责人）：施工单位（盖章）：

监理（建设）单位（盖章）：

2011年12月7日2011年12月7日

附：有关资料份（张）

整改完成报告书

监督注册号：

编号：

接江宁区工程质量监督站2011年11月15日工程质量整改通知书,已将阳明山庄39-46#工程。整改情况汇报如下:

1、沉降观测点、防雷测试点已设盖板。

2、门窗玻璃已更换有“3C”标识，打胶已到位

3、下横杆离地10公分，中庭栏杆刚度差已加铁板

4、阳台处墙根已打胶。

5、内墙空鼓已全部整改到位。

6、内墙色差已整改到位。

7、天棚锈点已处理。

8、电梯未安装。

总监理工程师：施工单位项目负责人：

（建设单位项目负责人）：施工单位（盖章）：

监理（建设）单位（盖章）：

2011年12月7日2011年12月7日

6.工程质量整改完成报告篇六

根据你站年日发出的《建设工程质量监督抽查记录》的要求，对都工程预验收存在的问题现已整改完毕，监理单位已进行现场复查，确认已整改，特此报告。整改情况简述：

后重新刷涂。

8、4#楼的防水卷材空鼓处已进行了处理并对防水卷材进行了修补，不锈钢楼梯栏杆锈渍处已打磨，室内木门脱漆处已补油漆，进户单元门处的瓷砖已修补，公用厕所不平积水的地面已修整。

11、6#楼的金属线管已除锈，室内卫生间管少吊卡的均已补全，楼层污染处已清理干净；阳台侧面窗户开启不灵活处均修整到位。

整改完成证明文件及资料（影像资料）由建设、监理、施工单位存档备查。

建设单位项目负责人（签字）：

总监理工程师（签字）：

施工单位项目经理（签字）:

建设单位（盖章）监理单位（盖章）施工单位（盖章）

7.目标完成情况自查报告篇七

一、常规工作目标完成情况

(一)党风廉政建设

1、党风廉政建设责任制工作。积极协助市委政府抓好党风廉政建设和反腐败工作的安排部署，上半年市委市政府专题研究党风廉政建设和反腐败工作会议2次，进一步明确责任分工，将整个工作细化为8个大项80个小项，每项工作都明确了责任领导、牵头部门和协办单位。在年初市委印发的宣传思想工作和中心组理论学习安排意见中，将反腐倡廉教育列为了重要内容，认真落实“一把手负总责、班子成员各负其责”制度，切实将党风廉政建设责任制落到实处。按要求公示领导班子落实党风廉政建设责任制情况报告。收集党政领导班子成员履行党风廉政建设职责情况报告。

2、领导干部廉洁自律工作。认真贯彻落实市纪委三届五次全会提出的关于廉洁自律工作“五个严禁”的要求。深入治理“小金库”和规范津贴补贴工作。严格执行《广安市党政机关公务车辆购置使用管理办法》。继续推行“四醒”制度。要求全体党员干部时刻做到“自醒”、“警醒”、“提醒”、“互醒”，筑牢思想道德防线，保持清廉本色。认真开展廉政审查。1-6月，共有8个(次)拟表彰的先进单位被否决，有6人(次)拟表彰的先进个人被否决。抓好节假日廉政提醒。春节、“五一”期间，利用廉政网站、电视台、电台等媒体，滚动播出警示标语80余次，播放廉政歌曲13首，警示教育片5部。向全市500余名副科级以上干部发送了廉政短信。

3.干部监督工作。抓好科级领导班子民主生活会指导工作。做好征求拟提拔领导干部党风廉政建设意见工作。认真落实领导干部重大事项向上级纪委报告工作。

(二)案件检查

1、初核工作。1-6月，初核案件线索17件，转立案5件。

2、立案查办工作。立案查办5件，结案5件;给予党纪处分5人，政纪处分4人，其中副科级以上领导干部4人。大要案件3件：一是立案查处华蓥市公安局实职副科级领导干部市公安局经侦大队大队长袁剑明、干警石铭妨碍执行公务案;二是立案查处实职副科级领导干部市森林公安局局长赵玉千、市法院副院长张曼、司法局干部陈康丽等人违规从事营利活动案;三是立案查处实职副科级领导干部永兴派出所所长杨华清、内勤民警违纪案。

3、向广安市纪委报送办案情况。一是办理的赵玉千等人违规从事营利活动案、公安局袁剑明等人妨碍执行公务案、永兴派出所杨华清违纪案，在立案后的1日内向广安市纪委上报了《立案报告表》;二是双河街道办事处宋陆飞参与赌博案在立案后3日内向广安市纪委上报了《立案报告表》。我们在办案中未有初核对象是正科级领导干部，也未获得广安市管干部的违纪线索。都是按规定程序和规定时间内上报广安市纪委纪检二室。三是做好每月的案件统计工作。

4、充分发挥查办案件和治本功能。在查办永兴派出所违纪案件时，针对该所乱收费、违规发放奖金问题，及时撰写了案件剖析报告，并向公安局党委发出了《纪律检查建议书》，责成市公安局开展专项整改，并取得了较好效果，很好地发挥了查办案件的治本功能。查办的赵玉千等人违规从事营利活动案有案例剖析和整改建议。特别是针对政法系统干警违规违纪易发多发，目前在全市政法系统开展作风整顿。

5、坚持依纪依法办案。在办案中，严格按《案件检查工作条例》、《行政监察法》等相关规定依纪依法办案，全年无一案件是违规办理。

6、严格执行暂扣违纪款物有关规定。上半年，对暂扣违纪款物严格履行报批手续并妥善保管，未出现违规行为，按要求及时上缴财政。

(三)执法检查和纠风

1、执法监察工作。按时对上级部署的制发检查工作和监督检查工作。自立监察项目1项，相关资料齐全。对市国土局、向职工发放津贴、补贴、奖金、补助情况进行了检查。对国土局无依据发放补助和奖金、自定目标发奖、超范围发放津补贴、擅自提高奖励标准、突破发放限额发奖等问题进行了处理。

2、纠风工作。一是开展教育收费专项检查。对部分学校未及时清退作业本费的问题进行了纠正。二是开展清理规范评比达标表彰工作。共有23个单位进行了自查清理，清理出评比达标表彰项目共37项。三是专项清理检查全市各单位发放津贴、补贴、补助项目情况。全市共清理出28项津贴、补贴、补助项目。四是认真开展小金库专项治理工作。督促各单位认真开展自查自纠，对4个单位15余万元的小金库进行了及时纠正。

3.安全责任事故查处。配合川西煤监分局对李子垭南煤矿“1.13”、“3.7”、溪口煤矿“2.14”“4.26”、石林煤矿3月“5.9”、老岩湾煤矿“6.11”等七起安全事故进行调查，参加溪口黄泥坡采石场“4.28”事故和天池水泥厂“6.1”事故调查，对相关责任单位和责任人进行了处理。

(四)信访举报

1-6月，共受理群众信访举报50件，与去年同期65件相比，减少15件，下降23.1%。其中，上级纪检监察机关下转14件，华蓥市本级直接受理36件;群众来信45件，群众来访5件;业务范围内信访42件，占信访总量的84%，业务范围外信访8件，占信访总量的16%;署名反映26件，占信访总量的52%，匿名反映24件，占信访总量的48%;重复信访(一信多投)3件，占总量的6%;涉及乡科级单位和干部27件，一般干部11件，企业人员2件，农村7件，其他人员3件。广安市纪委交办信访案件4件，按期应结4件,已结4件，转立违纪案件1件。共立信访案件32件，按期办结23件。通过信访立案查处3件，给予党纪处分4人，政纪处分2人。追缴违纪款123万余元。

1、凡上级转办信访举报件基本信息和交办信访举报件办理情况都100%录入信访信息管理系统。

2、信访信息工作。(1)上半年，我们按时上报一季度、二季度和半年信访分析各一期，上报科级干部信访摘报2期，上报专题分析2期。(2)按时上报了信访举报工作要点和半年信访举报工作总结。(3)完成了广安市纪委临时要求上报的各项专项材料、报表。(4)对6起不稳定因素和矛盾纠纷进行了排查和化解。报送12篇信访信息，广安市纪委采用了3篇。(5)认真完成上级安排的专题调研任务。上半年，完成了省纪委信访室曾主任一行对我市信访监督工作的调查研究，形成一篇有较高价值的调研报告，得到了省纪委曾主任一行的一致好评。上报调研文章2篇。

(五)案件审理

1、案件质量工作。我们对审理的每一件案件都做到了事实清楚、证据确凿，定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。对案检室和各乡镇纪委移送审理的案件，严格把关，对手续不完备或者证据不足的案件，我们都退回要求补充查证。在审理时，我们一是认真贯彻落实中、省纪委领导的重要指示和广安市纪委领导的重要精神，真正发挥好审理工作的“关口”“出口”和“窗口”作用，力争把每一件案子都办成铁案。二是立案案件、申诉、复查的案件均在2月内审结，当年审理率100%，优质结案率达95%。三是严格按照相关规定制作审理文书，并将案卷及时整理、及时归档。

2、公开审理工作。继续探索和规范“庭审式”、“陪审式”、“听证式”三种公开审理方式，今年4月对永兴派出所杨华清违纪案进行了公开审理，公开审理率达到自办案件的50%。

3、按时按质审结申诉复查案件。今年没有交办的申诉案件。

4、回访教育工作。本月已将回放教育方案形成，争取本月将回访教育工作全面结束，争取回访率达到100%

(六)宣传教育

1.上半年在市级以上媒体用98篇。其中，国家级20篇，《中国纪检监察报》、《中国监察杂志》共用稿8篇，省级媒体33篇、市级媒体45篇以上。完成临时安排的网评任务。

2.完成市纪委安排的调研课题，在省级纸质媒体采用调研文章3篇，市级4篇。

(七)效能监察

1、机构制度建设及管理。配齐了2名效能监察工作人员，建立健全了效能监察工作制度，印发了《华蓥市20xx年行政效能监察工作意见》，差设备。

2、行政效能电子检查系统监督管理。加强每周1次的明查暗访，专人进行实时监控，并有记录，对环保局、水利局2名工作人员上网聊天打游戏，发出了预警通知书，责成单位按照效能问责规定进行了处理。到目前为止，无超期件发生。

3、专项监督检查。已督促工业园区制定了《入园企业管理制度》、《企业联系制度》等，并对国土局工作人员在正大汽配有限公司、豪顺达矿山机械有限公司土地挂牌过程中，前期工作比较拖拉，进行了谈话提醒，责成国土及时进行办理;对农业园区开展了每10天一次的进度督查，目前农业园区工作按期推进。牵头开展了城乡环境综合治理效能专项检查1次，配合整治办开展每周一次的专项督查。目前，正与市绩效办衔接，在惠民、拉动内需等项目工作上选择2-3项进行专项效能监察。

4、行政审批制度改革工作。督促法制办、政务服务中心等单位进行清理，我市于20xx年12月对清理后的行政审批项目及服务项目进行了公布，并纳入了政务服务中心管理。

5、行政效能投诉举报工作。今年4月，我们在《华蓥廉政网》上公布了行政效能投诉举报信箱、处理机构、处理流程、效能监察相关制度。1—6月，我市行政效能实现“零”投诉。

(八)招投标监督管理

1、召开了全市招投标监督工作会议。

2、加强了同步监督。今年1—6月，我市工程项目招标(含比选)23次，投资概算(控制价)7103万元，中标金额6792万元，节约资金311万元，节资率4.4%;组织147次政府采购活动，采购货物预算金额1174万元，实际采购金额978万元，节约资金196万元，节资率达到16.7% ;国有资产交易2起，都是拍卖国有资产，评估价4.296万元，竞买价4.246万元，增值0.05万元。

3、今年1-6月我市没有发生土地矿权出让。

(九)干部管理工作

1、班子建设。以“四好.五强”班子创建活动为载体，加强纪委监察局班子建设。

2、组织建设及队伍建设。纪检监察机构设置完善，人员应配尽配，建立健全了学习培训、轮岗交流、目标考核、日常管理等制度，并落实到位。

3、深入开展学习实践科学发展观活动。结合纪检监察工作实际制发了活动实施意见和阶段性意见，各个阶段的规定动作顺利完成并通过检查验收，收到实效。

4、结合本地实际,在纪检监察系统深入开展“做党的忠诚卫士，当群众的贴心人”主题实践活动和学习王瑛同志先进事迹活动。两项活动均应有方案、有部署、有总结。

5、作风建设。加强干部作风建设，纪检监察干部作风进一步优化，无违纪违法行为发生。委局机关职工及所属乡镇纪委书记、部门纪检组长(纪委书记)没有任何人受党纪政纪处分。

6、干部任免。严格执行纪检监察领导干部提名、任免、交流、调动征求上级纪检监察机关同意制度。

7、信息报送。及时向市纪委、监察局上报干部管理等工作信息、调研文章。工作信息每季度上报不少于4条，被市纪委监察局采用不低于2条

二、重点工作目标完成情况

(一)以学习实践科学发展观活动为抓手，为三次创业提供坚强纪律保障。

1、对扩大内需项目开展了2次专项检查。组织发改、财政、审计部门对全市33个扩大内需和灾后重建项目进行了巡查，对部分项目启动较慢、资料不完善的项目进行了督促整改，并由市督查办发出了督查通报。同时，配合中央检查组、省检查组开展了3次检查。

2、强化效能监察，优化发展环境。上半年开展1次优化工业集中区发展环境的专项效能监察。已聘请了效能监察员15名，召开了效能监察员会议，督促工业园区制定了《入园企业管理制度》、《企业联系制度》等。认真受理对行政机关及其工作人员行政效能方面的投诉、举报，按期查结和处理结果落实率均达到100%。针对市国土局工作人员在正大汽配有限公司、豪顺达矿山机械有限公司土地挂牌过程中，前期工作拖拉的情况，我们对其进行了诫勉谈话，责成国土局及时进行办理。

3、开展“信访案件办理质量大比武”专项活动。一是按照广安市纪委的要求，结合我市实际，制定并印发了全市信访案件办理质量大比武文件及方案、办法。二是对全市各级纪检监察干部进行了信访案件办理质量大比武动员和培训。三是加大信访案件调查处理工作力度。推行了领导包案、主动下访、直接查办、限时办结等工作制度，确保“事事有回音、件件有着落”。注重发挥直查快办职能作用，对正在发生、线索单一、情节简单、时效性强、易造成负面影响的信访问题，由信访室牵头直接进行了查办，及时消除了影响，防止新的问题产生。今年上半年共立信访案件32件(包括广安纪委信访案件4件)，办结23件。我们对广安市纪委信访交办件，一律由我委局一名领导包案、相关室直接办理。今年上半年，广安市纪委交办信访案件4件，截至目前，办结4件，转立违纪案件1件。四是严把质量审核关。信访室对办结信访案件严格审核，对问题未查清，证据不充分，手续不完备，处理不恰当的，坚决退回重新办理。检举控告信访举报件转立信访案件的比例进一步提高，从去年的55%提高到76%;信访案件优质结案率达到到100%;息诉息访达到100%;业务范围内无新增重信重访。

4、积极开展城乡环境综合整治专项效能监察工作。已牵头开展了1次专项监察，并对检查结果在全市进行了通报。另外，自从5月以来，每周1次对城乡环境综合治理开展明查暗访。

5、开展专项治理，着力解决群众反映强烈的突出问题。一是抓好惠民工程、安全生产法律法规和安全生产责任制落实情况的监督检查。将惠民工程与扩大内需项目一并进行了检查。配合市安监局、督查办，开展了市内企业、煤矿、非煤矿山等的安全检查，督促业主单位整改安全隐患。二是开展扩大内需和灾后重建工程项目招投标情况、工程建设项目合同执行情况专项检查。组织市发改局等单位对20xx年8月至20xx年3月已实施的17个扩大内需和灾后重建工程项目招投标情况进行了检查，涉及水利、卫生、教育、城建等行业，预算控制价4716.5万元，中标价4549.8万元，节省资金166.7万元，节资率3.5%。各项目均能按照基本建设程序进行立项、编制可研，完善项目建设程序，通过招投标或比选方式选择施工队伍，资金实行专人、专帐、专户管理，合同执行情况较好。

(二)以贯彻落实《工作规划》为重点，积极探索惩治和预防腐败举措。

1、抓好《工作规划》和《实施办法》的贯彻落实，制定出台责任分工细化方案并认真实施，对方案执行情况检查督促。

2、继续开展预防腐败联系点工作，建立预防腐败联系点6个。

3、完善重大案件查处“五个一”制度、反腐败协调工作机制。

4.认真落实党委委员、纪委委员开展党内询问和质询制度，严格执行上级纪委负责人同下级领导班子成员日常廉政谈话制度。上半年谈话面40%

(三)以深化“勤廉双优”争创活动为载体，进一步推进农村党风廉政建设。

按照《广安市农村党风廉政建设责任制规定(试行)》(广委办〔20xx〕19号)、《关于在学习实践活动中进一步深化“勤廉双优”争创活动的通知》(广廉发〔20xx〕11号)和《广安市农村基层“勤廉双优”考核评价办法》(广委办〔20xx〕40号)的要求，深入开展农村党风廉政建设。依据《广安市农村党风廉政建设考核暂行办法》制定《华蓥市农村党风廉政建设考核暂行办法》。制定出台了《华蓥市农村党风廉政建设20xx-20xx年工作规划》，明确了今后三年我市农村党风廉政建设的主要任务、工作重点、保障措施。成立了华蓥市农村党风廉政建设领导小组，印发了《华蓥市农村党风廉政建设联席会议制度》，明确了联席会议和联席会议成员单位的主要职责;出台了《华蓥市农村党风廉政建设考核暂行办法》;出台了《华蓥市乡镇(街道)干部行为规范(试行)》、《华蓥市基层站所工作人员行为规范(试行)》、《华蓥市村(社区)干部行为规范(试行)》和《关于规范村务公开流程进一步深化村务公开工作的通知》，进一步规范了农村基层干部的行为和村务公开工作。突出抓好深化“勤廉双优”争创活动。印发了《关于在全市深入学习实践科学发展观活动中进一步深化“勤廉双优”争创活动的实施方案》，对全市争创活动作了具体安排布置。3个试点乡镇深入开展“读书思廉”活动。在学习期间，3个乡镇党政主要领导都分别作了“读书思廉”辅导报告，共20名党政领导班子成员和92名村干部撰写以“争当勤廉表率，推进‘五大跨越’”为主题学习心得体会。组织干部职工观看了王瑛先进事迹报告会和电视专题片。大力宣传“廉内助”赵英、奋战在抗击雨雪冰冻灾害第一线的李元、优秀村干部欧宪章等一批“勤廉双优”先进典型。开设了“学习王瑛先进事迹，争当勤廉双优好干部”讲坛，乡镇(街道)副科级以上党员领导干部及村(居)书记结合所负责的工作，逐一进行演讲，目前已开展演讲30余次。印发了《华蓥市“勤廉双优”基层党组织、基层干部考核评价办法(试行)》。明确了“勤廉双优”乡镇(街道)党(工)委和村(社区)党支部(党总支、党委)、“勤廉双优”乡镇(街道)党员干部和村(居)“两委”党员干部评价考核标准。

三、特色工作目标完成情况

(一)积极探索在非公组织组建纪检机构，延伸监督领域。与市委组织部一道，探索组建途径和方法，在非公组织探索建立党组织，为下半年组建纪检机构的，加强监督管理奠定基础。

(二)努力构建具有广安特色的廉政文化体系

1、扎实开展廉政文化“七进”(含进景区)活动，建成示范点4个。

2、开展“读书思勤廉”、领导干部上廉政党课、正反典型教育等活动3次以上，开展干部培训1次以上，每项活动有文字、图片等资料，并上报信息、发表外宣稿件。

3、结合学习科学发展观，深入开展学习宣传王瑛先进事迹活动，发表《从王瑛话语学其人生三重境界》、《华蓥市“三个四”掀起学习王瑛事迹热潮》等稿件2 篇。

4、拍摄专题片1部(农村党风廉政建设专题片)。

5、打造廉政文化重点项目2个。

(三)全面深化“片组+巡查”工作，进一步完善工作机制

1、领导重视。纪委常委会半年研究片组工作3次;片组组长全年研究安排片组工作2次。即将召开全市性片组工作专题会议1次。

2、机构健全。及时调整完善机构设置,机构设置科学、合理。根据干部人事变动情况，及时调整相关人员，明确纪委监察局领导班子、片组组长、副组长、相关室、片组成员、乡镇和部门党政等各级责任。

3、阵地建设及制度建设。配齐办公桌椅、电脑、打印机等设施设备，落实固定活动场所。根据工作开展情况，健全完善制度，在全市范围内对制度统一进行了规范，严格抓好制度执行。

4、工作开展。各片组每年开展学习培训、召开联席会议均达4次以上。各片组有全年工作要点，制定了巡查计划。上半年，各片组每年开展巡查2次以上，每次巡查有方案、有审批、有结果、有报告、有督促整改落实。每个片组办理信访平均2件以上，办理质量高。每个片组平均办理案件2件以上。制订了纪委、监察局对各片组的工作目标考核、各片组对组内成员单位开展了业务考核办法，并开展了半年督促检查。

5、信息调研。上半年向市纪委干部室报送片组信息，被采用2条;在省级以上刊物发表片组外宣文章1 篇。

(四)进一步深化落实“两个办法”，营造干事兴业良好环境。加强了对“两个办法”的学习宣传，华蓥市委中心组组织学习1次，市政府廉政工作会议组织学习1次，制定了相关配套制度。

(五)试行审批部分违纪案件邀请代表列席纪委常委会(监察局局长办公会)制度，创新案件审工作机制。今年上半年完成审批违纪案件邀请代表列席纪委常委会(监察局局长办公会)试行案件1件，采纳代表意见5条，并按规定选择了案件和列席人员。

四、保证目标完成情况

(一)重大决策的贯彻落实。对党的方针政策和新颁布出台的法律法规以及上级党委政府和纪检监察机关的工作安排、重大决策做到了认真学习、及时贯彻落实。

(二)信息工作。认真撰写纪检监察信息，积极上报，已被采用10余条。

(三)指令性工作。积极筹备全省农村党风廉政建设现场会，按标准要求打造现场点，准备现场资料，拍摄专题片等。完成了广安市纪委监察局安排的各项接待任务。

(四)请销假与重大事项报告。全部按规定要求参加上级纪检监察机关和上级党委政府安排的各种学习、会议、办案、上挂等活动。未发现无故缺席现象。

(五)安全保密工作。制定了安全管理措施，落实了安全工作管理责任，未发生安全责任事故。严格遵守保密工作相关规定，定期对重点奢靡岗位开展检查，未发生失泄密事件。

8.案件风险排查报告完成稿篇八

市行：

根据省行案防工作要求及《分行2016案件风险排查实施方案》文件精神，适应经营发展的新形势、新变化，为各项业务发展创造安全的经营环境，有效防范和化解案件风险，我行以现场检查及非现场检查方式2015年第四季度以来发生的业务开展了全面的案件风险排查，现将排查情况报告如下：

一、案件风险排查组织开展基本情况

(一)、排查工作步骤

排查工作从2016年4月开始至10月结束，分为准备动员、全面排查、整改完善和总结通报四个阶段。

1、准备动员阶段（2016年4月20日至5月15日）动员部署。依据市行制定的《排查方案》，对排查工作进行总体安排，组织动员，确保各阶段活动执行到位。

宣传教育。采取多种形式开展案件风险排查工作宣传教育，要使全员充分认识案件风险排查工作的重要意义，明确工作内容、关键环节和具体要求。

2、全面排查阶段（2016年5月16日至9月15日）全面排查。各部门、营业网点要按照总行《排查工作手册》要求的排查内容，以多种方式摸排员工违规行为，及时发现违规线索，使排查工作落到实处。

排查工作结束后，各部门、营业网点要及时汇总填报《2016

支行案件风险排查领导小组。

2、职责分工

（1）、支行党委书记、行长对案件风险排查工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（2）、支行案件风险排查工作领导小组负责领导案件风险排查工作，负责组织实施并指导协调案件风险排查工作，要组织各部室、营业网点按照市行专业条线的工作部署做好相关业务领域的风险排查工作，监督并推动各部门及营业网点履行案件风险排查工作职责。

（3）、支行各部室、营业网点做好本专业、本网点案件风险排查工作的同时，撰写案件风险排查工作报告，填报排查统计报表，向支行案件防范工作领导小组办公室反馈。

（4）、支行案件防范工作领导小组办公室（支行综合办公室）负责组织实施并指导协调全行案件风险排查工作，推动各部室及网点履行案件风险排查工作职责，负责撰写全行案件风险排查工作报告和排查统计报表并向市行内控合规部报送。

（四）、主要排查方法

各级管理者应按照管理权限对所管辖的员工进行全面排查，一级排查一级，层层抓好落实。

在业务事项方面，要根据“以事找人”的原则，按照《案件风险排查管理办法》（工银规章[2015]144号）中“案件风险

全面排查的依据为总行《案件防范工作责任制管理办法》（工银规章[2015]142号）、《案防工作规定》（工银规章[2015]143号）和《案件风险排查管理办法》（工银规章[2015]144号）。

2、排查目标

及时发现案件线索和案防薄弱环节与漏洞，防范和化解案件风险，查处纠正违法违规行为，增强各级机构和全体员工案防意识，为全行健康持续发展创造良好的内控案防环境。

3、指导原则

“实质重于形式”，在业务领域“以事找人”和在员工行为管理方面“从人到事”双线排查案件风险隐患，发现异常或疑点时，应当从机构、客户、业务、人员（包括劳务派遣人员）等四个维度进行案件风险综合评估与判断。

（六）、排查范围

1、机构范围

支行内部室、营业网点全部列入排查范围，排查的机构覆盖面应达到100%。

2、人员范围

支行对本级员工的自查面应达到100%，对支行行长、副行长、部室负责人、网点负责人、柜员、大堂经理、大堂值班经理、现场值班经理，各级产品和营销部门的管理人员和营销人员等全部人员列入排查范围。

（七）、排查内容

销号，无导致凭证使用风险情况；按规定清点空白重要凭证实物；按规定领用（或上缴）空白重要凭证，按规定将空白重要凭证纳入系统或登记簿管理；空白重要凭证保管符合规定，按规定的频率对空白重要凭证及库房进行检查监督。

（4）、银企对账

经过对营业室、各营业网点200笔业务，金额503万元进行详细排查：重点关注类账户已组织面对面对账；对账人员在未实际收回对账回执或回收日期超过对账截止日期情况下，无虚假或提前录入回执信息，无对账单虚假录入情况；客户风险行为识别准确、风险信息录入完整，无导致关键风险信息遗漏或缺失情况；按规定设臵岗位，按规定的对账标准、频率进行对账。按规定对客户对账信息进行维护，按规定对对账回执要素进行审核，按规定对收回的客户对账回执中记载的未达账项进行逐笔核查。

（5）、U盾管理

经过对营业室、各营业网点35笔业务进行详细排查： U盾交接执行本人办、面对面、不间隔、交本人的要求，U盾发放时执行双人目视交接制度，无导致非客户本人获取U盾或者U盾调包，进而引发客户资金损失情况。

（6）、开户管理

经过对营业室、各营业网点84笔业务，金额863.3万元进行详细排查：开户环节能做到尽职调查，结算账户的开立、变更、撤销，经有关机构核准；非核准类账户已按规定向中国

经过对营业室、各营业网点73笔业务，金额160.13万元进行详细排查：无私售和违规准入；无我行员工私自通过系统外销售方式向客户推介未经我行准入的产品情况；无我行相关分支机构负责人要求辖内员工通过系统外销售方式向客户推介未经我行准入的产品情况。

3、信贷业务领域

（1）、贷前调查不实违规放贷

经过对公司业务部、个人金融部122笔业务，金额1514万元进行详细排查：严格执行借款信贷准入条件，各项贷款按规定程序和内容进行贷前调查；对贷款申请资料的真实性进行调查核实，尽职调查报告内容与借款企业实际情况无偏差；全部贷款均详细分析借款人关联关系及对外担保情况；个人住房贷款中无开发商串通建筑商、供应商或亲属、员工等人员批量办理“假按揭”情况。

（2）、担保管理失职

经过对公司业务部、个人金融部122笔业务，金额1514万元进行详细排查：个人住房贷款预告登记后，债权失效或者自能够进行不动产登记之日起三个月内按规定申请正式抵押登记；按照相关规定落实现场双人核保或核保；无超过我行抵押率规定办理抵押担保情况；按规定对抵押物进行评估、重评、检查；按规定办理抵质押登记手续；在抵押房产、在建工程时，执行将土地使用权一并抵押。

（3）、质押物管理不到位

现象。

（4）、员工无信用卡恶意透支或借用他人信用卡恶意透支现象。

（5）、没有客户反映理财产品到期后资金未到账或与员工存在债权债务关系现象。

（6）、领导干部配偶子女没有经商办企业现象，领导干部无利用职权和职务上的影响为配偶子女经商办企业谋利。

（七）、责任追究情况

建立相互关联的责任追究制度，加大惩治力度，加强案件防范、责任追究，惩治道德风险，在责任的追究上，我行严格执行各项规章制度，对查实的违规事项，要完善问责体系，推行和建立违规损失赔偿机制，建立案件防控责任和查处机制，加大案件责任追究力度。

对屡纠屡犯、屡纠屡错和各类重复出现的操作风险隐患和违规行为要加重问责，严格追究违规责任人，不能避重就轻一罚了之，同时要实行“双线问责制”，不仅要对有章不循，违规操作的员工进行责任追究，还要根据案件防范职责建立责任追究制度，对在管理、操作、监督上因规章制度未落实，检查上不深入、走过场致使该发现的问题未能及时发现而酿成案件的部室负责人、营业网点负责人及分管领导，也要制定追责办法，追究责任。

杜绝和防止查而不纠错或在责任处理时碍于人情、以罚代处的现象，使责任追究成为促进制度落实、维护制度严肃性和

1就会走向犯罪的道路，后果不堪设想；在合规教育中，实行每日晨会讲案防的制度，不定期组织学习银监会，总行、上级行下发的各类合规制度文件，让广大员工在思想上筑牢防范风险的铜墙铁壁，从而在全行上下营造了案件防控牢不可破的思想防线。

（二）、完善制度

1、定期召开案件防范分析会

坚持召开内控案防分析会，认真分析阶段工作中出现的风险事件原因，提出整改意见，监督整改落实情况，坚持建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化员工风险意识，推行问责制，加大责任追究力度；高度重视案件防范分析会对于促进业务发展、规范经营行为、强化干部队伍建设，切实组织好、发挥好案件防范分析会的作用，做到领导重视、民主决策、全员参与，在业务经营中完善充实改进案件防范分析会的内容，进一步丰富、规范案件防范分析会，让案件防范分析会成为促进各项业务健康发展的保障。

2、严格执行制度不打折扣

加强制度执行，各部室、营业网点员工严格按照操作流程办理每一笔业务，合法合规办理业务，严守规章制度，深入开展规章制度的评价和完善工作，把解决问题、完善制度贯彻始终，提高对制度执行的自控能力，自觉抵制各类违法、违纪、违规、违章行为，提高内控管理水平，形成了各员工互相配合、齐抓共管的内控案防工作格局，使内控案防工作相互制约，环

3财产权益安全的案件风险，依据各类规章制度监督执行。

2、存款和理财业务

个人金融部、营业室、各营业网点对存款欺诈、误导销售、“飞单”私售理财产品等可能引发客户存款被非法转移的案件风险和存款、理财纠纷，依据各类规章制度监督执行。

3、信贷业务

公司业务部、个人金融业务部对贷前调查不实违规放贷、担保管理失职、质押物管理等可能引发的涉嫌违法发放贷款的案件风险，依据各类规章制度，监督执行。

（五）、领导干部、员工异常行为排查

通过非现场和现场检查，加强领导干部、员工异常行为排查，就是通过对领导干部、员工8小时以内及8小时以外的思想、行为等方面持续观察了解进行综合分析，从中筛查、及时发现是否参与经商办企业，组织和参与非法集资、民间融资，信用卡恶意透支、领导干部利用职务影响为配偶和子女经商办企业谋利等不良倾向和问题，将管理、教育、防范等工作关口前移，引导和督促领导干部、员工自觉遵纪守法，消除案件隐患，发现领导干部、员工异常行为苗头和动向，通过调查核实对员工是否存在异常行为作出认定，为全行安全稳健经营、发展提供更加坚强的保障。

完善班子成员廉政档案制度，落实述职述廉、个人重大事项报告制度，杜绝利用职务影响为配偶和子女经商办企业谋利等问题，促使管理人员认真履行职责，坚持执行行务公开制度，5真实，无违规放贷情况，担保管理合理，质押物管理到位。

2、以“52种异常行为”为标识，对我行全行员工进行了全面的排查，对员工的兴趣爱好、家庭状况、社会交际、日常工作表现等方面进行了排查,通过对员工8小时以内及8小时以外的思想、行为等方面持续观察了解进行综合分析，从中筛查，未发现有异常行为员工。

四、采取措施及整改情况

1、采取措施

支行各部室、营业网点要针对案件风险排查工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到问题整改到位、注重工作实效、不在案件风险排查工作中走形式，要基于案件风险防范的角度，把排查工作的要求与各项业务管理要求有机结合，使排查工作规范化、常态化。

各专业部门应结合自身经营特点和条线案防态势，科学安排、统筹组织开展排查，对确定的风险排查重点进行全面摸排，不留死角，提高排查质量。

各单位要深入剖析本单位面临的案防形势和案防工作中存在的问题，要注重采取灵活高效的排查方式，避免流于形式的表格统计，增加无效工作量。要突出重点、精确制导，切实提升排查实际效果，确保及早发现和排查出案件风险隐患。

2、整改情况

做好案件线索处臵工作，各部室、营业网点在案件风险排查过程中发现案件和案件风险事件线索的，要及时按照《案件

7异常行为排查办法，采取但不限于日常观察、交心谈心、检查调查、走访家访、科技排查、接受举报、综合分析等方式，及时了解和掌握员工八小时内外是否存在工作表现、社会交往、个人情绪、投资消费等方面的异常行为以及涉嫌参与非法活动等情况，并在此基础上对员工经手的业务进行重点监测和排查。

五、工作要求及建议

继续完善制度和强化合规教育，对案件风险排查发现的案件线索和风险事件，要认真剖析原因，查找问题根源，完善制度和流程设计，强化问题源头治理，健全完善案防长效机制。要加强员工合规行为教育，引导全员树立正确的发展观、业绩观和风险观，确保案件防控工作取得实效。支行各部室、营业网点要充分认识开展关键风险点监控检查工作的重要性，切实落实监控检查职责，防止检查走过场等现象，确保监控检查工作取得实效。