风险管理-风险管理基础(测试题)

风险管理-风险管理基础(测试题)（共15篇）（共15篇）

1.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇一

6S管理基础知识测试题

姓名：部门或车间：得分：

一、填空题（每空1.5分，共36分）

1、6S指的是什么？

答：---------、-----------、-----------、------------、-------、-------。

2、请说出6S中“清洁”是指什么？

答：------。

3、请问区分工作场所内的物品为“要的”和“不要的”是属于6S中的哪一项范围？

答：------------。

4、物品乱摆乱放属于6S中哪一项处理的内容？

答：-------------。

5、整顿四大原则？

答：-----------------、-------------------------、-----------------------、-------------------------------

6、整理的三大原则？

答：-----------------------------、----------------------------------、-----------------------------------

7、保管员清楚物品在哪里，要不要标识都没有关系，这种观点对还是错？

答：--------------------。

8、请问6S中哪一项是针对人的品质的提升，也是6S活动的最终目的？

答：-------------。

9、请问6S活动是短期性的工作，还是长期性的日常工作？

答：--------------------。

10． 行走中抽烟，烟蒂任意丢弃是6S中的哪一项范畴？

答：-----------。

11.请写出精益生产管理第一阶段公司的推行口号：

答：--------------------------

12.6S管理的推行原则有哪些？

答：--------------------------、----、---------------------------

二、选择题，请将正确答案画”√”，多选或不选不得分（每题2分，共40分）

1、公司什么地方需要整理整顿？

（1）工作现场（2）办公室（3）全公司的每个地方（4）仓库

2、整理主要是排除什么浪费？

（1）时间（2）工具（3）空间（4）包装物

3、我们对6S应有的态度？

（1）口里应付，作作形式（2）积极参与行动

（3）事不关已（4）看别人如何行动再说

4、公司的6S应如何做？

（1）6S是日常工作一部分，靠大家持之以恒做下去

（2）第一次有计划地大家做，以后靠干部做

（3）做5个月就可以了

（4）车间做就行了5、6S中哪个最重要，理想的目标是什么？

（1）人人有素养（2）地、物干净

（3）工厂有制度（4）生产效率高6、6S和产品质量的关系？

（1）工作方便（2）改善品质（3）增加产量（4）没有多大关系7、6S与公司及员工有哪些关系？

（1）提高公司形象（2）增加工作时间

（3）增加工作负担（4）安全有保障

8、您对目前的工作环境有何看法？

（1）很多地方还很杂乱（2）缺乏爱心，物品丢在地上没人捡

（3）大概可以了（4）目前条件已无法再改善

9、清扫在工作中的作用是

（1）有空再清扫就行了（2）预防环境、设备劣化，故障为零（3）地、物干净10、6S中“清洁”是

（1）设备保养（2）打扫卫生（3）清理不要物（4）制度化

11、整顿的三要素包括

（1）场所（2）方法（3）责任人（4）标识

12、整顿的三定包括

（1）定点（2）定岗（3）定类（4）定量

13、不属于文件资料命名的要素有

（1）文件主题（2）内容时段（3）电脑配置（4）发行日期

14、______是维护整理、整顿、清扫的结果

（1）清洁（2）安全（3）素养（4）检查

15、推行安全不是为了

（1）明确责任（2）排除险情（3）预防事故（4）清除隐患

16、是舍弃的智慧。

（1）整理（2）整顿（3）清扫（4）清洁

17、下列关于6S的说法不正确的是

（1）整理是区分要与不要物，将不要的物品处理掉

（2）整顿是将必需品放在任何人都立即能取到的状态

（3）清扫是保持岗位无垃圾、无灰尘、干净整洁的状态

（4）清洁就是大扫除

18、整理整顿过程中对于非必需品的判断和处理的依据是

（1）购买时价值（2）购买时价格（3）使用价值（4）现时的价值19、6S的认识正确的是

（1）6S就是大扫除（2）6S就是搞装修（3）6S就是花钱（4）6S是全员参与的活动20、6S与生产的关系的理解错误的是

（1）6S是作好生产的前提（2）6S不能影响生产（3）生产忙时就可以不做6S（4）生产越忙,6S工作越要作好

三、综合题（共24分）

请写出6S管理对企业、对自身的主要作用：

2.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇二

网络安全工作按照网络安全事件发生的时间顺序可以分为事前、事中、事后三个阶段,针对于事前的工作内容是以预防性工作为主,主要包括以网络安全等级保护为代表的合规性工作和风险评估,事中的工作内容主要包括应急处置,事后工作的主要内容为灾难恢复。合规性工作主要侧重于信息系统是否符合最基本的网络安全要求,但在网络空间的双盲对抗过程中,如果一方知道对方的攻击或防护策略,将总有办法实现在对抗过程中的胜利。由此可知,合规性的工作仅仅是网络安全事前工作的一个主要方面,仅能实现一个基本性的安全。只有将网络安全风险管理的思想运用到关键信息基础设施保护工作中,积极开展风险评估,并不断依据评估结果调整网络安全防护策略,才能有效规避风险,实现网络空间对抗中的优势。

2 美国关键基础设施风险管理体系

美国自2009年《国家关键基础设施保护计划》(NIPP)发布以来,一直将风险管理作为保护关键基础设施安全和可恢复性的基础,尤其是在2013年修订时,提出更新关键基础设施风险管理框架,专门提供了一个补充说明,描述了关键基础设施管理的实现方法。图1中描述了风险管理框架,包括设定目标和目的、识别关键基础设施、评估和分析风险、实施风险管理活动、评价等五个方面的循环。

此外这个风险管理的框架支持区域、州和城市地区在其司法管辖区域内进行威胁和风险识别和风险评估(THIRA)。THIRA包括根据当前的能力和所需资源识别威胁和风险以及它们将如何影响公众,并确定如何最好地减轻这些威胁和风险。以下对这五个方面进行分析。

2.1 设定目标和目的

在这一方面,定义具体的成果、条件、终止点或总体描述预期效果和所需的风险管理状况的性能指标。目标和目的一般会根据外部风险环境、操作环境、特定行业、关键基础设施类型等因素的不同而不同。国家级关键基础设施风险管理的总体目标是通过各部门和各级政府对风险管理活动的集中实施来实现国家级关键信息基础设施的安全性和可恢复性。在NIPP包括以下目标和目的:

(1)评估和分析关键基础设施面对的威胁、脆弱性,以及可能产生的后果,向风险管理活动提供信息;

(2)通过可持续的努力,保护关键基础设施免受人为、物理和网络空间的威胁,同时估算安全投资的成本和收益;

(3)通过预先规划和缓解措施,尽量减少事件的不良后果,同时采取有效应对措施以确保生命安全以及基本服务的迅速恢复,增强关键基础设施可恢复性;

(4)在关键基础设施所有者间共享有效和相关的信息,建立意识并做出基于已知风险的决定;

(5)在事件发生期间和之后加强学习和适应。

2.2 识别关键基础设施

出于各行业独特的情况,以及运营者运营模式和风险的不同,各方对于关键基础设施的关键性看法是不同的。一些部门会识别出政府和行业合作伙伴联合运营的区域、州和本地的重要基础设施。私营业主和运营商可能会识别出保持业务正常运行、为客户提供产品和服务的基础设施。同样,州、地方等政府可能识别出对确保公共健康和安全、基本服务提供的基础设施。故关键基础设施分为国家级、行业级、地方级等。国土安全部国家关键基础设施优先项目(NCIPP)识别对于国家至关重要的基础设施,以支持联邦政府及其关键基础设施合作伙伴做出风险决策。通过这一过程识别的关键资产、系统和网络一旦破坏或中断,可能会导致一系列重大伤亡、重大经济损失或对国家的福祉和治理能力普遍和长期的影响。NCIPP从州、关键基础设施所在部门和其他国土安全伙伴提供的信息中标识、收集并对关键基础设施设定优先级。

2.3 评估和分析风险

国土安全风险可以根据其可能性和潜在的后果来评估。一般性定义、场景、假设、指标和过程可以确保风险评估有助于关键基础设施伙伴之间相互理解。风险管理方法支持可靠的评估策略、基于场景的后果和脆弱性评估,以及假定威胁或风险发生可能性的评估等。如补充说明的介绍中所述,重要的是考虑风险被威胁或危险的性质和程度所影响、面临威胁或危险时的脆弱性,以及有可能导致的后果。关键基础设施的风险评估可以明确地考虑所有这些因素,但不量化地去做。在开展评估时,分析人员谨慎地处理风险,以表达威胁和脆弱性之间的相互依赖性和关联性是如何计算的,以确保结果的可靠和有效。对于所有资产、系统或网络,都使用最复杂的风险评估模型和模拟所达到的详细级别和特殊程度不现实也不必要。在这种情况下,一个简化的、基于专家判断的依赖性和相互依赖性分析对于及时做出合理的风险管理决策已经足够。

2.4 实施风险管理活动

关键基础设施所有者和经营者将使用关键基础设施风险评估的结果,建立风险管理重点。比较和排序不同实体所面临的风险,有助于识别最需要降低的风险,确定最具成本效益的风险管理选择,支持资源分配决策(例如,哪儿应该制定风险管理计划),指导投资这些项目,并突显提供最大投资回报的措施。

关键基础设施合作伙伴根据他们特定的权力范围、部门需求、风险环境、安全方法和商业环境,在选择风险管理活动时采用不同的方法,例如:所有者和经营者、联邦机构、国家和地方政府都有不同的选择来减少风险。关注物理资产优先可能适合风险显著集中在设施、当地环境和物理攻击方面,特别是那些可被利用作为武器的关键基础设施。关注功能优先对于那些需要在事件发生时和发生后确保业务的连续性的部门可能更有效,这些关键基础设施的复原力远比物理保护和关键基础设施的加固更重要。为减少关键基础设施风险的项目,将优先考虑投资安全的实物资产或者确保虚拟系统的复原力,这取决于哪种选择能使关键基础设施风险管理最具成本效益。

2.5 评价措施有效性

使用性能指标是关键基础设施风险管理过程中一个重要的步骤,以评估关键基础设施安全性和可恢复性的改进。性能指标允许合作伙伴依据他们的目的目标跟踪重点进度。关键基础设施指标是关键基础设施社区建立问责制、记录实际表现、促进有效管理、提供反馈机制制定决策的基础。

国家的目标专注于风险管理、共享态势感知和国家灾备,将有效评估进展作为核心,提供一个对所需自愿合作的“最终状态”的共同理解,是共同努力实现的目标。通过开发一个涉及广泛关键基础设施合作伙伴的参与式过程,一套补充的国家重点将说明广泛行动路线对于实现国家目标是必须的。

3 日本关键信息基础设施风险管理体系

3.1 认同风险管理的基本观点

日本希望关键信息基础设施运营者能够认同国际通用的风险管理过程框架,如图2所示。

3.2 风险管理的支撑

对于每个关键信息基础设施运营者分别开展的风险评估无法全面把握的活动。跨部门的研究分析和信息交流由内阁秘书处负责,以支持关键信息基础设施运营者实施风险管理。

内阁秘书处分析在关键信息基础设施部门所处环境发生变化的情况下,主要设施和技术的状况和趋势,以及主要设施和技术固有的风险源、来自风险源的新风险,同时考虑各项研究分析的有效性、与其他政策的相互作用,以及向关键信息基础设施运营者提供的研究分析的效果。

同时,内阁秘书处还负责关键信息基础设施保护利益相关者之间、有利于跨部门信息和意见交流的风险沟通和协商。

3.3 明确各利益相关者工作

日本在其《关键信息基础设施保护基本政策》(第三版)中,以矩阵形式明确了各利益相关者的工作,包括内阁秘书处、关键信息基础设施保护责任部门、关键信息基础设施运营者和CEPTOAR(保护设计、技术操作、分析和响应能力,以及为关键信息基础设施运营者提供信息共享和分析功能的组织)在政策制定、保护实施、信息共享、应急处置等各项措施中的具体工作。

4 我国网络安全风险管理现状

我国风险管理工作起步较早,先后发布了一系列的标准和政策。具体风险管理标准见表1。

政策方面包括:《关于开展信息安全风险评估工作的意见》、《国家电子政务工程建设项目管理暂行办法》、《关于加强国家电子政务工程建设项目信息安全风险评估工作的通知》等。

这些技术标准、政策的颁布,初步建立起了我国风险管理工作的基本框架。

5 我国关键信息基础设施风险管理体系构想

5.1 建立关键信息基础设施风险管理框架

在国家层面,应当制定风险管理框架,给出通用方法,指导标准的制修订。宣贯风险管理框架,使关键信息基础设施运营者、行业主管部门及其他相关方对风险管理有充分和一致的认识,为风险管理的逐渐深入和广泛实施奠定基础。

在行业层面,应依据风险管理框架,增加适用的行业标准和最佳实践,得出符合本行业实际、细化、可操作的行业风险评估和分析方法,供本行业关键信息基础设施运营者参考。

5.2 设定安全保护目标

国家关键信息基础设施安全保护的目标可以包括对关键信息基础设施面临的威胁、脆弱性和后果有全面感知和综合分析;为各层次风险管理提供有效信息和知识,建立广泛、高效和准确的共享机制;建立关键信息基础设施及相关方之间的有效沟通和协调;提供验证有效的风险管理方法和可持续的资源选项;促进事件发生期间和之后的学习和安全措施的改进等。

同时,各行业根据国家目标细化生成本行业目标,考虑本行业业务特点、网络和信息技术应用实际状况、所处环境、已有工作基础等因素,有针对性地制定安全保护目标,反映行业内关键信息基础设施及相关方单独或集体力求达到的保护目的,并将国家目标进行明确、可衡量的目标项分解,便于行业内关键基础设施运营者采用或依据目标进行定制裁剪,对国家安全保护目标有所贡献。

5.3 识别关键信息基础设施

国家层面编制关键信息基础设施识别认定指南,建立关键信息基础设施目录动态管理制度,授权专门机构负责关键信息基础设施目录的维护和更新,并以恰当的方式和范围使运营者和必要的相关方知悉目录。

在国家指导下,行业根据识别认定指南,确定适用本行业的识别方法和必要的业务功能、性能域值,关注跨行业、跨区域的设施间的相互依赖和影响,关注可能会包括涉及多个部门的设施,按照设施或设施群所提供的服务对于国家重要性,确定设施优先级,确保清单数据结构准确、及时。

5.4 评估和分析风险

国家可充分利用已有工作机制和工作成果,包括等级保护等各职能部门的监督检查结果,综合分析行业年度风险评估报告,判断威胁和风险变化趋势,形成年度威胁和风险报告。安全风险评估和分析应充分依靠专家委员会的力量,指定专门队伍参与和实施,关注设施间和行业间风险的相互影响分析。对于国家层面或普遍适用性的风险及其可能的后果,如环境变化、新技术新应用带来的新的威胁等,进行专门研究并及时分享研究成果,用以指导行业和设施运营者的评估和分析。国家层面可以为行业和设施运营者风险评估和分析提供技术队伍、评估工具和培训课程等资源列表。

行业应定期开展行业级的风险评估,形成年度行业威胁和风险分析报告。在进行风险评估和分析时,应开展关联性分析,尽可能充分地沟通和咨询有依赖性和互依赖性的行业和其他相关方。在分析后果时,需要同时考虑直接和间接的影响,特别是由于相互依赖性造成影响的两面性。

5.5 确定优先保护措施并实施

应用国家关键信息基础设施风险评估的结果,国家可以确定安全保护措施的优先级,选择成本效益高的措施作为实施重点,调动国家资源,实施优先保护措施。

同时,行业也可以避免简单地减少系统漏洞,而是选择最大投资回报的预防、保护、缓解、响应和恢复活动。行业主管部门应更关注能够改善整个行业安全状况的体系化措施的实施,如软件开发过程的控制、重大项目上线前的安全风险评估、安全可控产品和服务的推广、统筹规划的灾备中心等,并将通用性措施形成最佳实践进行推广。

5.6 评价措施有效性

关键信息基础设施保护措施不是一成不变的,国家可以每年对关键信息基础设施保护工作进展情况进行检查评估,重点检查各项保护工作的实施情况和保护效果,对国家关键信息基础设施保护总体能力提升的作用、国家目标的实现程度等,设定量化指标,跟踪重点工作的进展情况,记录实际效果,以评估的结果更新或补充国家目标,调整措施优先级。

行业也可以评估行业保护措施实施情况和实施效果,安全性改进程度。对于与国家目标重点相关的措施,应以便于国家量化评价的方式提供评估报告。沟通和评估有依赖性和互依赖性的其他行业和相关方的网络安全保护目标实施情况对本行业的影响,根据国家目标和措施的调整和各项评估结果,指导本行业政策和措施的调整。

6 结语

关键信息基础设施保护是一个系统工程,美国、日本等发达国家通过长期的探索和实践,已经取得了一定效果。我国《网络安全法》将自2017年6月1日起施行。《网络安全法》不仅奠定了关键信息基础设施的法律地位,也明确关键信息基础设施保护中运营者、政府部门、网信部门应采取的措施。对于建立风险管理框架、建立广泛、高效的共享机制、调动国家资源实施优先保护,全面实施管理关键信息基础设施,必将发挥巨大作用。

参考文献

[1]THE WHITE HOUSE.Cyberspace Policy Review[EB/OL].[2016-09-01].https://www.dhs.gov/publication/2009-cyberspace-policy-review.

[2]Department of Homeland Security.2010Quadrennial Homeland Security Review[EB/OL].[2016-09-15].https://www.dhs.gov/sites/default/files/publications/2010-qhsr-report.pdf.

[3]日本政府网络安全战略总部.关键信息基础设施保护基本政策[EB/OL].第三版.[2016-09-16].www.nisc.go.jp/eng/pdf/actionplan_ci_eng_v3.pdf.

3.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇三

关键词：财务会计；管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1000－8136（2012）06－0101－02

财务会计是搞好经营、加强企业财务管理工作的重要组成部分，也是整个经营活动中不可忽视的环节，而一个企业经济状况的好坏，直接关系到企业的生存和发展。工业企业的领导者应清醒地认识到，在当前市场激烈竞争中，工业企业面临着优胜劣汰的严峻考验，只有在十七大精神指引下，坚持以人为本，继续解放思想，树立科学发展观，锐意进取，大胆改革，改变经营工作运行机制，拓宽经营思路，努力提高服务质量，发挥工业会计作用，切实加强财务管理，提高经济效益，才能在激烈的竞争中不断巩固和发展壮大，为中华民族的伟大复兴作出应有的贡献。

1 加强队伍建设，提高人员素质

1.1 加强法规法制教育，提高职业道德

为促进会计工作水平的提高，应组织财会人员认真学习、贯彻、执行《会计法》等有关法规、制度，结合企业实际情况，有计划、有步骤地对财会人员进行系统的教育、培训，提高财会人员政治素质和业务水平，增强法制意识。对财务人员违法

违纪活动知情不举或一同作弊，除追究责任外，按规定取消其专业技术资格。

1.2 不断充实新知识，提高工作能力

在现代企业管理中，科学地进行筹资。投资、收益分配等预测、决策、计划和控制，妥善地处理企业与各方面的财务关系，这需要财会人员不仅要有丰富的会计知识，还应具备较全面的综合知识和工作能力。因此，财务人员应通过后续教育，完善知识结构，成为既善于灵活运用现代财务管理手段和方法，又善于综合运用财经、税收、金融等方面知识的复合型、高素质的人才。只有这样，才能从繁杂的日常事务中解脱出来，认真研究管理中存在的问题及解决办法，进一步加强财务管理基础工作，更好地为企业经营管理服务。

2 完善内部控制制度，有效实施财务管理

内部控制制度贯穿于企业经营管理的各个方面，既包括企业高层管理部门授权与指挥生产经营活动顺畅运作的各种方式方法，也包括管理部门核算、分析、审核各种管理信息的程序

步骤，以及为对企业经济活动进行综合计划。控制和评价而制定的各项规章制度。企业应通过建立与完善企业内部财务制度。责任制度和监督机制等内控制度，保证财务决策及财务计划真正得以有效贯彻落实。其主要是建立一套完善的部门间的工作控制程序，如：单证流转程序、工作联系办法、内部单证标准化格式、各部门间工作范围分工。工作时限、违规责任追究。这样各部门工作目标明确，职责具体，权责分明，既可保证部门之间工作中有章可循，同时，又能保证相关职责之间的相互制约，为企业提高会计基础工作创造一个良好的环境。

3 抓好财务基础管理，夯实企业管理基石

目前，绝大多数企业经过财务整顿，其基础工作都有所加强，有些企业的财务工作达到达标水平，使财务的各项工作有了新的起色。但是，发展是不平衡的，在一些个别企业由于财务基础工作较差，也出现了这样或那样的问题，直接影响了会计职能作用的发挥。①有的经济业务发生不按规定办理会计手续，不进行会计核算，所反映的会计数据不全。②有的所办理的会计事项未按规定取得或填制原始凭证。③有的所受理的原始凭证手续不齐全，造成所办理的会计事项失实。④有的未建立稽核制度，对原始凭证不加审核就编制记账凭证。⑤有的对空白票据未建立领用、注销的管理制度。⑥有的债权债务久悬不结、长期挂账，甚至变成坏账等。诸如此类，不一而足。这种现象造成企业财产浪费严重，使企业蒙受损失，出现会计核算不实、会计监督不力的局面。

针对上述问题，应采取以下对策：①要规范各种会计凭证，完善与会计数据相关的各项管理制度。对于每项经济业务，都要根据业务的真实内容，及时取得或填制会计凭证，并经有关人员审核，对凭证的真实性、合法性、完整性、正确性负责。这样，既能正确考查各项经济业务是否符合有关法规、制度的规定，加强经办人员的责任心，提高按章办事的自觉性，又能及时发现企业经营管理上存在的问题，以便有针对性地采取对策、改进工作，有利于提高经济效益。②要建立健全会计机构，制订与会计工作相适应的各项管理制度。会计工作机构的设置，是根据职能的确立来划分的，除了进行会计核算和实行会计监督外，还要参加企业经济计划、业务计划的拟订，考核各项计划的执行情况。因此，就要单独设置会计机构来组织实施。会计岗位的设置是根据各个岗位工作繁简、难易程度，分别确立由具有何级会计专业职务任职资格的人员担任该岗位工作。会计岗位的设置应注意：出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务账簿登记工作，不能保管银行印鉴，不得填制银行存款、现金的收入、支出的原始凭证。其他会计人员不经授权，不能代表企业办理现金和银行存款的收支业务。会计事项的处理，不能由一个人员负责办理全过程，必须由两个以上职能部门或两个以上人员进行处理。同时，还要健全稽核制度，对各项财务收支内容进行严格的事先审查，对其他会计资料加强事后的复核。另外，会计基础工作还有其他方面：会计核算管理，会计档案管理，以及执行财政、财务的各项制度等。

4 加强资金管理使用，获取更大经济效益

发挥工业会计作用，加强企业的资金管理和使用，才能使企业获取更大的经济效益。任何一个企业开展经营活动，都必须要有一定数量的财产和物资作为经营活动的物质基础。财产、物资的表现就是资金，资金的运动是以货币形式实现物资的分配、交换与各方面所发生的经济关系。因此，企业经营者在生产经营活动中，要切实加强对资金的管理和使用，要把有限的资金用在经营活动的刀刃上，千方百计加快资金周转，充分发挥现有资金的应有作用，以较少的资金获取较好的经济效益。工业会计在资金的管理和使用上，如何发挥作用，才能促进财务管理，提高经济效益呢？①加快资金周转。工业会计要协调有关部门，有计划地进行采购，千方百计减少库存积压物资，组织强有力的人员或班子，催收拖欠款，对经销人员要建立严格把关考核制度，对经销工作中出现的失误或造成重大经济损失的，要查明原因，追究责任，并进行严肃处理。这样，才能使资金周转不断加快。②努力降低费用。企业的管理费用，直接影响着企业的利润，工业会计要积极地与领导出谋划策，减少费用的发生，少花钱多办事。③按业务性质和分工建立严格的考核制度，开展扎实有效的活动，促使财会人员和购销人员增强责任心，提高工作效率，降低成本费用，提高经济效益。

5 发挥会计监督职能，保证企业健康发展

根据企业经济管理的要求和会计固有的职能，工业会计的基本任务在于提供并处理工业生产经营过程中形成的以财务信息为主的经济信息，借以对企业生产经营活动进行反映、监督、分析、检查而加以有效地控制，并据以正确处理企业内外的各种经济关系，为改善经营管理和提高经济效益服务。因此，工业会计在生产经营活动中，应注意反映和监督以下方面：①企业财务成本计划的执行情况，促进企业加强计划管理，全面完成计划任务。②企业资金占用与耗费、收入与盈亏的情况，促进企业增产节约、增收节支，努力提高经济效益。③企业财产物资的保管和使用情况，保护财产的安全完整，促进财产物资的合理使用。④企业对党和国家有关方针、政策、法规的执行情况，促进企业认真贯彻执行财经制度，严格遵守财经纪律。总之，工业会计的管理职能是相互联系、互为补充的，是要通过会计的反映和监督职能来实现的。在工业会计工作中充分发挥反映和监督的职能，全面完成各项任务，就能真正发挥会计工作在维护国家财经制度、保护财产、加强管理、提高经济效益的作用。

（编辑：尤俊丽）

Grasp the Financial Foundation Management and Consolidate

the Enterprise Management Cornerstone

Liu Zhiyong

Abstract: The financial accounting is not only an important part to improve the operation and strengthen the corporate financial management, but also an aspect can not be ignored in the entire business activities. Whether a business economic situation is good or bad, is directly related to the survival and development of enterprise. The article discusses how to grasp the financial foundation management and consolidate the enterprise management cornerstone.

Key words: financial accounting; management

4.管理学基础试题及答案 篇四

蓝斯登原则：在你往上爬的时候，一定要保持梯子的整洁，否则你下来时可能会滑倒。

提出者：美国管理学家蓝斯登。

点评：进退有度，才不至进退维谷;宠辱皆忘，方可以宠辱不惊。

卢维斯定理 ：谦虚不是把自己想得很糟，而是完全不想自己。

提出者：美国心理学家卢维斯

点评：如果把自己想得太好，就很容易将别人想得很糟。

托利得定理： 测验一个人的智力是否属于上乘，只看脑子里能否同时容纳两种相反的思想，而无碍于其处世行事。

提出者：法国社会心理学家托利得

点评：思可相反，得须相成。

二、统御

刺猬理论 ：刺猬在天冷时彼此靠拢取暖，但保持一定距离，以免互相刺伤。

点评：保持亲密的重要方法，乃是保持适当的距离。

鲦鱼效应

鲦鱼因个体弱小而常常群居，并以强健者为自然首领。将一只稍强的鲦鱼脑后控制行为的部分割除后，此鱼便失去自制力，行动也发生紊乱，但其他鲦鱼却仍像从前一样盲目追随。

提出者：德国动物学家霍斯特

点评：1、下属的悲剧总是领导一手造成的。 2、下属觉得最没劲的事，是他们跟着一位最差劲的领导。

雷鲍夫法则 ：在你着手建立合作和信任时要牢记我们语言中：

1、最重要的八个字是：我承认我犯过错误

2、最重要的七个字是：你干了一件好事

3、最重要的六个字是：你的看法如何

4、最重要的五个字是：咱们一起干

5、最重要的四个字是：不妨试试

6、最重要的三个字是：谢谢您

7、最重要的两个字是：咱们

8、最重要的一个字是：您

提出者：美国管理学家雷鲍夫

点评：

1、最重要的四个字是：不妨试试;

2、最重要的一个字是：您

洛伯定理 ：对于一个经理人来说，最要紧的不是你在场时的情况，而是你不在场时发生了什么。

提出者：美国管理学家洛伯

点评：如果只想让下属听你的，那么当你不在身边时他们就不知道应该听谁的了。

三、沟通

斯坦纳定理 ：在哪里说得愈少，在哪里听到的就愈多。

提出者：美国心理学家斯坦纳

点评：只有很好听取别人的，才能更好说出自己的。

费斯诺定理：人两只耳朵却只有一张嘴巴，这意味着人应该多听少讲。

提出者：英国联合航空公司总裁兼总经理费斯诺

点评：说得过多了，说的就会成为做的障碍。

牢骚效应 ：凡是公司中有对工作发牢骚的人，那家公司或老板一定比没有这种人或有这种人而把牢骚埋在肚子里公司要成功得多。

提出者：美国密歇根大学社会研究院

点评：

1、牢骚是改变不合理现状的催化剂。

2、牢骚虽不总是正确的，但认真对待牢骚却总是正确的。

避雷针效应

在高大建筑物顶端安装一个金属棒，用金属线与埋在地下的一块金属板连接起来，利用金属棒的尖端放电，使云层所带的电和地上的电逐渐中和，从而保护建筑物等避免雷击。

点评：善疏则通，能导必安

四、协调

氨基酸组合效应 ：组成人体蛋白的八种氨基酸，只要有一种含量不足，其他七种就无法合成蛋白质。

点评：当缺一不可时，一就是一切。

米格-25效应

前苏联研制的米格-25喷气式战斗机的许多零部件与美国的相比都落后，但因设计者考虑了整体性能，故能在升降、速度、应急反应等方面成为当时世界一流。

点评：所谓最佳整体，乃是个体的最佳组合。

磨合效应 ：新组装的机器，通过一定时期的使用，把磨擦面上的加工痕迹磨光而变得更加密合。

点评：要想达到完整的契合，须双方都做出必要的割舍。

五、指导

波特定理 ：当遭受许多批评时，下级往往只记住开头的一些，其余就不听了，因为他们忙于思索论据来反驳开头的批评。

提出者：英国行为学家波特

点评：总盯着下属的失误，是一个领导者的最大失误。

蓝斯登定律 ：跟一位朋友一起工作，远较在父亲之下工作有趣得多。

提出者：美国管理学家蓝斯登

点评：可敬不可亲，终难敬;有权没有威，常失权。

吉尔伯特法则 ：工作危机最确凿的信号，是没有人跟你说该怎样作。

提出者：英国人力培训专家吉尔伯特

点评：真正危险的事，是没人跟你谈危险。

权威暗示效应

一化学家称，他将测验一瓶臭气的传播速度，他打开瓶盖15秒后，前排学生即举手，称自己闻到臭气，而后排的人则陆续举手，纷纷称自己也已闻到，其实瓶中什么也没有。

点评：迷信则轻信，盲目必盲从。

六、组织

奥尼尔定理 ：所有的政治都是地方的。

提出者：美国前众议院院长奥尼尔

点评：只有能切身体会到的，群众才认为那是真实的。

定位效应：

社会心理学家曾作过一个试验：在召集会议时先让人们自由选择位子，之后到室外休息片刻再进入室内入座，如此五至六次，发现大多数人都选择他们第一次坐过的位子。

点评：凡是自己认定的，人们大都不想轻易改变它。

艾奇布恩定理 ：如果你遇见员工而不认得，或忘了他的名字，那你的公司就太大了点。

提出者：英国史蒂芬约瑟剧院导演亚伦艾奇布恩

点评：摊子一旦铺得过大，你就很难把它照顾周全。

七、培养

吉格勒定理 ：除了生命本身，没有任何才能不需要后天的锻炼。

提出者：美国培训专家吉格吉格勒

点评：水无积无辽阔，人不养不成才。

犬獒效应

当年幼的藏犬长出牙齿并能撕咬时，主人就把它们放到一个没有食物和水的封闭环境里让这些幼犬自相撕咬，最后剩下一只活着的犬，这只犬称为獒。据说十只犬才能产生一只獒。

5.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇五

管理学基础试题

一、单项选择（下列选项中只有一个答案是最准确的，请将其序号填

入括号中。每小题2分，共20分）

1．下列各选项中，()属于管理的对象。

A.组织资源和组织目标B．组织资源和组织活动

C．组织目标和组织活动D．组织中的人

2．首先把目标管理作为一套完整的管理思想提出来的是()。

A.弗雷德里克·泰罗B．乔治·梅奥

C．赫伯特·西蒙D．彼得·德鲁克

3．()以后，在我国一些企业，目标管理思想得到广泛的应用，并在实践中与计划管理、民主管理、经济责任制等管理制度相结合，形成带有中国特点的目标管理制度。

A.20世纪60年代B．20世纪70年代

C．20世纪80年代D．20世纪90年代

4．经常重复发生，能按已规定的程序、处理方法和标准进行的简单化决策，属于()。

A.日常管理决策B．程序化决策

C．确定型决策D．风险型决策

5．某企业生产某种产品，固定成本为15万元，单位可变成本为1000元，每台售价2200 元，则该产品的盈亏平衡点是()。

A.25台B．100台

C．125台D．12.5台

6．M型结构又称为多部门结构，亦即()。

A．职能制结构B．事业部制结构

C．直线职能制结构D．矩阵制结构

7．考评管理人员的理解能力和组织执行能力主要通过向()获取信息。

A．上级部门B．关系部门

C．下属部门D．协作部门

8．领导的实质在于影响。构成领导者非权力性影响力的因素包括这样几个方面()。

A.品德、学识、能力、情感B．品德、学识、能力、体力

C．品德、学识、资历、情感D．品德、学历、能力、情感

9．按照组织明文规定的原则、方式进行的信息传递与交流的沟通方式是()。

A．正式沟通。B．非正式沟通

C．工具式沟通D．感情式沟通

10．管理人员在事故发生之前就采取有效的预防措施，防患于未然，这样的控制活动，是控制的最高境界，即()。

A．现场控制B．前馈控制

C．反馈控制D．局部控制

二、多项选择（下列选项中有二至四个是准确的，请将这些选项的序号填入括号中，多选或少选均不得分。每小题2分，共10分）

11.企业文化是企业在长期的生产经营和管理活动中形成的。它由()三个部分组成。

A．精神文化B．传统文化

C．制度文化D．物质文化

12．定性决策方法是决策者根据所掌握的信息，通过对事物运动规律的分析，进行决策的方法。主要的定性方法有()。

A．特尔菲法B．头脑风暴法

C．盈亏平衡点法D．哥顿法

13.领导者在协调入际关系的时候需要借助一些处事技巧，比如()。

A．转移法B．不为法

C．换位法D．糊涂法

14．影响组织结构设计的因素有很多个，比如()等。

A．战略B．技术

C．环境D．组织规模

15．单位产品的总成本一般由两部分构成()。

A．单位成本B．固定成本

C．平均成本D．可变成本

三、判断正误

16．处于不同管理层次上的管理者，其履行的管理职能也是不同的。()

17．只经营一种业务的小企业，或者从事专业化经营的大型企业，其业务层战略与公司胃战略是一样的。()

18．管理人员要与各种人相处，可能遭遇各种事件，因此需要具有良好的心理素质。这卡才能冷静的处理好意外和突发事件。()

19．领导效率的高低取决于领导者个体素质的高低。()

20．表彰和奖励能起到激励的作用，批评和惩罚不能起到激励的作用。()

四、简答题（每小题10分，共40分）

21．什么是目标管理？它有哪些优势与缺陷？

22．如何理解组织结构的含义。

23．领导者的权力来源有哪些？

24．什么是全面质量管理？它包括哪些内容？

五、案例分析（20分）

25．准确决策与盲目投资

Y市建筑卫生陶瓷厂是一家国有中型企业，由于种种原因，2005年停产近一年，亏损250万元，濒临倒闭。2006年初，郑先生出任厂长。面对停水、停电、停工资的严重局面，郑先生认真分析了厂情，果断决策：治厂先从人事制度改革人手，把科室及分厂的管理人员减掉3/4，充实到生产第一线，形成一人多用、一专多能的治厂队伍。郑先生还在全厂推行了“一厂多制”的经营方式：对生产主导产品的一、二分厂，采取“四统一”（统一计划、统一采购、统一销售、统一财务）的管理方法；对墙地砖分厂实行股份制改造；对特种耐火材料厂实行租赁承包。

改制后的企业像开足马力的列车急速运行，逐渐显示了规模跟不上市场的劣势，从而严重束缚了企业的发展。有入主张贪大求洋，贷巨款上大项目；有人建议投资上千万元再建一条大规模的辊道窑生产线，显示一下新班子的政绩。郑先生根据职工代表大会的建议，果断决定将生产成本高、劳动强度大、产品质量差的86米明焰煤烧隧道窑扒掉，建成98米隔焰煤烧隧道，并对一分厂的两条老窑进行了技术改造，结果仅花费不足200万元，便使其生产能力提高了一倍。目前该厂已形成年产80万件卫生瓷、20万平方米墙地砖、5000吨特种耐火材料三大系列200多个品种的生产能力。2006年，国内生产厂家纷纷上高档卫生瓷，厂内外也有不少人建议赶“潮流”。对此，郑厂长没有盲目决策，而是冷静地分析了行情，经过认真调查论证，认为中低档卫生瓷的国内市场潜力很大，一味上高档卫生瓷不符合国情。于是经过市场考察，该厂新上了20多个中低档卫生瓷产品，这些产品一投入市场便成了紧俏货。目前新产品产值占总产值的比例已提高到60%以上。与Y市建筑卫生陶瓷厂形成鲜明对比的是，河南省SD陶瓷公司，该公司也是一家国有中型企业，20世纪90年代初，它曾是全省建材行业三面红旗之一。然而近年来在市场经济大潮的冲击下，由于盲目轻率，导致企业重大决策失误，使这家原本红红火火的国有企业债台高筑。

2002年，由国家计委、省计经委批准，为该公司投资1200万元建立大断面窑生产线。但该公司为赶市场潮流，不经论证就将其改建为辊道窑生产线，共投资1700万元。由于该生产线建成时市场潮流已过，因此投产后公司一直亏损。在产销无望的情况下，公司只好重新投入1000多万元再建大断面窑，使公司元气大伤，债台高筑，仅欠银行贷款就达3000多万元。五年来，该公司先后做出失误的重大经营决策6项，使国有资产损失数百万元。企业不仅将以前积累的数百万元自有资金流失得一千二净，而且成了一个“老大难”企业。Y市建筑卫生陶瓷厂由衰变强和河南省SD陶瓷公司由强变衰形成了强烈的反差对比。问题：

(1)决策包括哪些基本活动过程？其中的关键步骤是什么？（8分）

(2)案例中两家企业形成鲜明对比的原因是什么？（6分）

(3)科学决策需要注意哪些问题？（6分）

试卷代号：2064

中央广播电视大学2010-2011学第二学期“开放专科”期末考试

管理学基础试题答案及评分标准

（供参考）

2011年7月

一、单项选择（下列选项中只有一个答案是最准确的，请将其序号填入括号中。每小题2分-共 20分）

1．B2.D3．B4．B5．C

6．B7.A8.A9．A10.B

二、多项选择（下列选项中有二至四个是准确的，请将这些选项的序号填入括号中．多选或少选均不得分。每小题2分，共10分）

11.ACD12.ABD13.ABCD14.ABCD15.BD

三、判断正误【下列各题有对有错，对的打√，错的打×：每小题2分，共10分）

16.×17．√18.√19.×20.×

四、简答题（每小题10分，共40分）

21.什么是目标管理？它有哪些优势与缺陷？

目标管理是一个全面的管理系统。它用系统的方法，使许多关键管理活动结合起来，高效率地实现个人目标和组织目标。具体而言，它是一种通过科学地制定目标、实施目标，依据目标进行考核评价来实施管理任务的管理方法。

目标管理主要有以下优势：

(1)有效地提高管理效率。

(2)有助于组织组织机构的改革。

(3)有效地激励职工完成组织目标。

(4)实行有效的监督与控制，减少无效劳动。

目标管理的缺陷主要表现在：

(1)目标制定较为困难。

(2)目标制定与分解中的职工参与费时、费力。

(3)目标成果的考核与奖惩难以完全一致。

(4)组织职工素质差异影响目标管理方法的实施。

22.如何理解组织结构的含义。

组织结构，就是反映人、职位、任务以及它们之间的特定关系的网络。

正确认识组织结构的含义，必须把握三方面的要素：

(1)组织结构决定了组织中的正式报告关系。

(2)组织结构明确了将个体组合成部门、部门再组合成整个组织的方式。

(3)组织结构包含了确保跨部门沟通、协作的制度设计。

23.领导者的权力来源有哪些？

领导者的权力来源有两种，一种是基于职位的权力来源；另一种是非职位的权力来源，个人自身影响力。

(1)职位权力包含三种：法定权力、奖励权力和处罚权力。

(2)自身影响力包括：品德、学识、能力和情感。

24.什么是全面质量管理？它包括哪些内容？

全面质量管理是指企业内部的全体成员都参与到企业产品质量和工作质量工作过程中，把企业的经营管理理念、专业操作和开发技术、各种统计与会计手段等结合起来，在企业中普遍建立从研究开发、产品设计、采购、生产加工，到产品销售、售后服务等环节的贯穿企业生产经营全过程的质量管理体系。

全面质量管理包括全员参与的质量管理和全过程质量管理两个方面。

五、案例分析（20分）

25.答案要点：（仅供参考。答案只要能够自圆其说即可。）

(1)决策包括哪些基本活动过程？其中的关键步骤是什么？（8分）

决策过程：识别问题——确定决策目标——拟订可行方案——分析评价方案——选择方案——实施方案

关键步骤是选择方案。

(2)案例中两家企业形成鲜明对比的原因是什么？（6分）

决策的正确与否是两家企业的发展形成发差的原因。

(3)科学决策需要注意哪些问题？（6分）

6.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇六

各位参加银行专业资格考试的考友们，出国留学网 精心为您整理了“2018中级银行从业风险管理考试章节试题：第一章风险管理基础”供您参考，希望能帮助到您!祝您考试顺利!2018中级银行从业风险管理考试章节试题：第一章风险管理基础

一、单项选择题

1.已经成为商业银行经营管理的核心内容之一 A.经营管理B.风险管理C.风险定价D.资产盈利 2.证券组合理论体现在以下哪个模式阶段? A.资产负债风险管理模式阶段 B.负债风险管理模式阶段 C.资产风险管理模式阶段 D.全面风险管理模式阶段 3.下列属于按风险诱发原因分类的是。

A.政治风险和社会风险 B.系统性风险和非系统性风险 C.信用风险和市场风险 D.纯粹风险和投机风险 4.在市场风险中尤为重要的是。

A.股票风险B.汇率风险C.利率风险D.商品风险

5.由于形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合风险的是。

A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险 6.是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的方法。

A.风险分散B.风险转移C.风险规避D.风险对冲

7.随机变量x的概率分布表如下：则随机变量X的期望值是。

A.3.15 B.3.05 C.3 D.2.95 8.指的是风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的习惯行为，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围 C.全程的风险管理过程 D.全员的风险管理文化

9.根据国家风险的分类，是指由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受损失的风险。A.政治风险B.社会风险C.经济风险D.环境风险

10.在声誉风险中，关于管理声誉风险的最好的办法的说法不正确的是。

A.强化全面风险管理意识 B.改善公司的治理

C.预先做好应对声誉危机的准备 D.无法确保其他主要风险被正确识别、优先排序

11.巴塞尔委员会以方式把商业银行面临的风险分为八大类。

A.损失结果B.风险事故C.风险发生的范围D.诱发风险的原因

12.下列属于商业银行风险管理的主要策略的有。A.风险分散B.风险对换C.风险集中D.风险转出

13.根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为。

A.离散型随机变量和间隔型随机变量 B.离散型随机变量和连续型随机变量

C.集中型随机变量和连续型随机变量 D.集中型随机变量和间隔型随机变量

14.某部门的投资组合中有三种人民币资产，头寸分别为4万元、8万元、2万元，一年后，三种资产的年百分比收益分别为20%、44%、15%，则该部门的投资组合百分比收益率是。

A.35% B.33% C.34% D.23% 15.在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力。A.资本规模和商业银行的盈利水平B.资产规模和商业银行的风险管理水平

7.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇七

关键词：内部审计,风险管理,基础条件

讨。

目前, 随着经济的发展, 人民生活水平的提高, 市场竞争也变得日趋激烈, 在如此复杂和风险重重的环境中生存, 对企业来说是一个极大的挑战, 针对这一现状, 为了更好地生存, 获得更大的经济效益, 在激烈的市场竞争中立于不败之地, 很多企业开始了积极的探索, 希望通过制定一些风险管理措施能长久的发展下去, 与此同时, 内部审计也围绕着风险的预防开展了工作。可是, 我国目前的内部审计还不是很完善, 这主要体现在体制以及方式方面, 要想成功的预防风险, 需要一定的完善措施。

一、内部审计参与风险管理基础条件的实际情况

(一) 环境因素的实际情况

当前, 在很多的企业中, 内部审计的部门并不是审计委员会的一个下设机构 (除了少数的上市企业) , 而是依附于财务机构或者和其他一些机构作为一个机构依附于财务机构, 这是目前我国企业中关于内部审计的最大弊端。可是, 许多的上市企业目前还存在着一些弊端, 比如股权结构不科学, 单股力量强大, 国有股东数量太少, 企业有关领导的行为太过于“自由”等。所以, 内部审计机构的独立性受到怀疑, 而且并不是所有的成员都是作为独立的董事存在。

(二) 技能因素的实际情况

目前, 在我国, 很多公司关于内部审计的技术手段还比较传统。缺乏事前以及事中的审计, 而主要是事后或者是静态的审计。而实施风险管理则对内部审计的功能期望很高, 比如强化调研, 针对机构中一直存在的问题, 尤其是涉及到资金安全问题和危机到企业日常工作的正常开展问题的时候, 这种内部审计的力度更应该强化, 同时要开展频繁的探析以及评估预测工作。像这种针对企业的具体实际, 呈动态性的内部审计技术手段, 对企业的运作来说具有重要的意义, 完善的审计手段可以降低企业的资金风险, 促进日常管理措施的改进以及实现企业价值的最大化。就审计手段而言, 在职业规范体制方面还存在一些不足, 由于财务审计的因素, 该体制目前标准还很低, 这不利于风险管理工作的开展。

(三) 组织因素的实际情况

以下是2010年某一省份组织的一次调研活动, 负责单位是有关的内部审计机构, 具体内容如下:以该省区域内一百家单位作为样本, 都是企事业机构, 此次调研的目的是明确内部审计组织的独立程度, 最后得出的结论是, 在一百家单位中, 有大约百分之四十三的内部审计单位是不独立的, 而是依附于一些职能部门, 在一些公司高层的领导下开展工作, 比如总经理以及会计师等。这个问题是我国目前关于内部审计机构的一个弊端。另外, 还存在一些问题, 比如内部审计工作做不到随企业的具体实际进行变化, 从而使内部审计的目标不满足实际的要求, 审计工作的职能未能很好的发挥。尽管审计工作在管理审计方面的实施取得了一定的效果, 可是风险审计的功能还远未发挥出来。

(四) 人员素质因素的实际情况

我国有关从事审计工作的人员在素质方面存在问题是以下几个:一是职业道德不是很好。由于种种原因, 使很多有关审计的工作人员在职业道德方面存在着严重的问题, 比如在工作中缺乏细致、实事求是的态度, 缺乏学习的热情, 对一些审计方面的最新理论成果以及有关的技术手段缺乏重视。二是审计人员的年龄及知识问题。目前, 很多审计人员的年龄较大, 而且很多的人员以前都是财务审计人员, 因此专业知识结构不合理, 缺乏对现代管理技能以及先进技术的学习和运用, 复合型的人才的缺乏, 使全面的分析无法实现。三是关于审计工作的观念以及技术手段落后, 审计行为不合理。提出的审计建议不符合实际的操作要求, 能使用先进技术开展审计工作的人员严重缺乏。

二、改进企业内部审计参与风险管理的基础条件

(一) 改进公司的管理结构

为了最大程度的降低风险, 在公司的管理结构中, 应该成立专门的针对风险的委员会, 负责对整个企业的风险实施管理;建立依附于董事会的关于审计工作的委员会;完善监事会的职能。这两个部门可以联合起来开展监督工作, 采取有效的分工协作的形式加大监督力度:审计委员会可以负责事中的监督, 其主要的工作范围是财务信息的泄密及审计监管, 而监事会可以负责决策实施后的监督, 其主要工作的范围是确保董事会以及股东会上通过的决议能够有效实施;监事会和内部审计以及审计委员会三者的联合, 组成了一个一体的, 全方位的监督体系, 使企业的管理结构更加符合具体实际, 有效地加强了内部审计的力度, 促进了企业抵御风险的能力得以提升以及管理结构的优化升级。该措施的优越性主要有:一是建立了切实可行的审计委员会体制;二是满足目前的企业法规, 因此开展起来较为容易。

(二) 完善审计措施和手段

开展内部审计参与风险管理工作时, 一定要变革以往的审计手段。在进行风险治理工作时, 要围绕着未来的主要风险来开展工作, 而不是围绕着过去的风险, 因此, 有关的审计措施也应该发生相应的变革, 传统的审计措施大部分是针对决策后的, 现在应该以决策前和决策中的审计来取代。内部审计参与风险管理在手段措施方面和以往的审计有区别也有联系, 其区别主要体现在一些特殊技术手段的运用上。例如预警分析技术, 该技术经过对风险信号分析, 来实现对风险程度值的计算, 然后参照事先计划的指标, 对应有关的值发挥预警功能。这些报警体系是采取一些难度很大的数学模型设立的。除了预警分析技术外, PEST, SWOT以及KSF等技术也是非常不错的方法。一些现代先进技术, 例如计算机网络技术的发展等, 为审计人员的工作提供了极大的便利性, 计算机网络技术已经成为审计工作的分析以及评估方面的一个关键技术。

(三) 建立针对风险的内部审计机构

1. 把风险预防工作归入内部审计。

内部审计机构从属于公司的高层人员, 它的一切工作都是在高层有关人员的领导下开展。公司内部审计机构是以规范的书面文件的方式来显示其权利义务和目的的, 而且要征得高层管理的同意。把风险预防的工作交由内部审计机构全权负责, 会使针对风险提出的预防措施以及方案的独立性增强。

2. 改组内部审计机构的人员结构。

内部审计机构应该积极招募各种类型的人才来开展审计工作, 而不是仅仅只招募会计人才, 只有这样才能实现对各种风险的及时发现和有效规避。

3. 还要注意对内部审计人员在不同的职能部门之间的

不断调动, 这样有利于为内部审计机构注入新鲜血液和活力。许多规模很大的公司的内部审计机构采取的就是这种人员不断调动的措施, 很多的人员在一个部门呆上2至3年的时间, 会被调到其他的部门工作。实际也证实了采取这样的流动措施是正确的, 对一个公司来说, 该措施比人员固定措施带来的效益更大。

(四) 加强内部审计人员的修养

内部审计参与风险管理需要一些相对高水平的专业人员来开展审计工作。因此, 内部审计人员必须具有良好的分析判断能力和沟通能力。在参与风险管理审计的过程中, 内部审计人员面临的局面更加复杂, 在整个审计过程中要努力与被审计人员维持良好的人际关系, 消除被审计人的抵触, 共同分析错误和问题的实质及潜在影响, 探讨改进措施和可行性, 从而来辅助公司高层人员的工作, 为公司的有效运作以及公司目标的达成提供支持与帮助。

三、总结

简而言之, 目前, 很多的上市企业以及金融企业关于内部审计体制的构建在我国法律方面已经做出了明确的规定, 而其中的一个重要内容就是注册会计师的引进, 这有利于公司强化内部审计工作力度, 有效地规避风险, 所以, 需要不断地改进内部审计参与企业风险管理的基础条件。

参考文献

[1]汪洁.内部审计在内部控制和风险管理中的作用〔J〕.商业会计, 2010 (24) .

[2]陈书丽, 王媛媛, 邢庆娇.内部审计参与风险管理的作用〔J〕.合作经济与科技, 2010 (23) .

8.风险基础审计的核心 篇八

一、风险基础审计

风险基础审计，立足于对审计风险进行系统的分析和评价，据此拟定审计计划，并将分析性复核的方法贯穿审计全过程，使审计人员关注审计风险的各个环节，只要审计人员认为可将审计风险控制在可接受的水平范围内，便可发表审计意见。因此，它可以将审计资源恰当地分配在高风险的审计领域，也可以节约审计成本，提高审计工作效率，有利于注册会计师职业的生存与发展。

风险基础审计重视审计战略的选择，既注重降低审计风险，又注重节省审计成本。在选择审计战略时，注重在审计效果和效率之间寻找一个均衡点。该种模式的主要程序是：

实施分析性程序。确定重要性标准，对企业存在的经营风险进行分析；初步评价可接受审计风险和固有风险，了解内部控制结构和评价控制风险；依据审计风险模型，确定检查风险水平，制定审计总体计划和具体计划。本环节程序的重点是内部控制风险的研究和评价。

如果初步评价控制风险水平较低，则实施控制测试。依据控制测试的结果，确定是否扩大交易的实质性测试。如果初步评价控制风险水平较高，则应直接转入交易的实质性测试，评价财务报表的可靠性。

实施分析性程序和账户余额的实质性测试。在该种模式下，除采用传统风险基础审计模式下的审计方法外，还大量采用分析性程序的方法，如趋势分析法、比率分析法、绝对额比较法、垂直分析法等。分析的范围不仅仅是财务数据，而是扩大到了企业经营中显示的有关数据，从对经营数据的分析中，判断被审计单位是否存在经营风险。

二、分析性复核

分析性复核是以财务资料及非财务资料之间的表面关系或可预测的关系，评估财务信息，分析财务信息合理性。使用分析性复核的前提条件是公司的账户要基本可靠。这种方法能较全面的分析比较，它要以当年余额与全年预算做比较；以毛利率或其他财务比率与去年相比；要与同行业相比。所以，使用这种复核方法能收到多方面的效果：它取代了其他实质性测试的功效，它所揭示出来的差异，可起到“红旗”的作用，引起审计人员的注意；辅助审计结沦；提高审计效率；降低审计风险。分析性复核与审计各个阶段密切相关，在审计计划阶段，进行内部控制测试时，不可缺少地要用到分析性复核，如审计调查时对会计报表有了初步了解，利用一些指标的分析可帮助审计人员评价审计风险的程度，提高审计人员对企业经营业务的理解和识别风险区域。在审计实施过程中，首先对全部账户进行广泛的分析陸复核，以缩小详细测试的范围。在审计报告阶段，结束审计之前，审计人员应对会计报表的总体内容做最后的分析。以发现那些具体抽查中末子发现的问题。

利用分析性复核可发现“可能”存在的重大舞弊差错，可发现一些异常情况，然后通过对这些异常情况的查证，就能“合理地保证”会计报表不被严重歪曲，“合理地保证”揭露重大舞弊差错。和其他方法相比，分析性复核可以根据各种数据中的相互关系，通过比率分析、趋势分析等各种指标发现异常情况。分析性复核所使用的分析方法可从简单的比较方法到复杂的数理统计方法。所有分析性复核，包括账面的余额可比率与预期指标进行比较，而预期指标则根据数据之间相互关系及审计人员对客户及其所在行业的熟悉程度来决定的。

三、分析性复核在风险基础审计中的应用

在审计计划阶段，有助于注册会计师确定被审计单位的重要会计问题和重点审计领域，指出高风险领域之所在，以便制定出有针对性的审计计划，使审计工作更具有效率和效果。重点审计领域通常包括管理当局主观认定的会计事项(如固定资产折旧计价方法的选择)，有异常变动的会计报表项目，内部控制制度薄弱的会计报表项目(如递延资产的确认与摊销)，产生重大影响的会计报表项目，会计报表截止日前发生的大额或异常经济业务(如年末大量销售)，长期挂帐项目(如逾期应收帐款、呆滞存货等)，以及与关联者的业务往来等。

在审计测试阶段，可作为一种实质性测试方法，收集与帐户余额及各类交易相关的数据作为认定的证据。值得注意的是，在测试阶段，分析性复核提供的证据多数只是一些佐证证据，其证明力相对较弱，必须与其他证据结合才能证实对某一事项的具体认定。但是这并不影响注册会计师利用这一程序，因为使用分析性复核可带来人力和时间的节省。特别是对一些不重要项日，执行分析陸复核程序即可实现对该项目的具体审计目标，非常符合经济原则。

在审计报告阶段，可用于对被审会计报表的整体合理性作最后的复核。在审计结束时，运用分析性复核，可对重大事项或财务问题作最后的综合分析，如果相关信息的关系不合理，则要考虑追加审计程序或修改审计报告。如被审单位的资产负债比率高于同业相同规模其他企业的平均水乎，而资产利润率却低于平均水平，则说明该企业财务风险较高，将对企业持续经营能力产生不利影响，这时就要对审计报告的意见类型做出谨慎的选择。

四、对分析性复核结果的处理

确认重大差异。注册会计师凭借经验或者根据一定的规则确定。当差异超过一定金额或一定比率时，为重大差异。

对重大的非预期差异，必须进行调查。例如，当发现本年的工资成本比去年有较大的增长时，应咨询管理当局。如果管理当局不能提供合理的解释时，应考虑实施其他审计程序，进一步确定该项差异对被审计会计报表的影响程度。

9.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇九

51、由于土地()的特性，对一块土地的利用，常常同时产生两个以上用途的竞争，并可以从一种用途转换到另一种用途。

A.土地经济供给的稀缺性

B.土地用途的多样性

C.土地用途变更的困难性

D.土地增值性

2、按照现行分类，殡葬场所用地属于()。

A.公共建筑用地

B.公用设施用地

C.商服用地

D.特殊用地

3、下列不属于土地自然特性的是()。

A.土地面积的有限性

B.土地位置的固定性

C.土地经济供给的稀缺性

D.土地永续利用的相对性

4、一般说来，只要规划允许，农业用地转变为建设用地较为容易，但要使建设用地转变为农用地，则较为困难。这表明了建设用地的()特点。

A.承载性

B.土地利用逆转相对困难

C.非生态利用性

D.土地利用的集约性

5、下列不属于划拨国有土地使用权特点的是()。

A.须经县级以上人民政府依法批准

B.无偿取得的或者缴纳补偿、安置等费用后取得

C.有使用期限限制

D.没有使用期限限制

6、下列关于出让国有土地使用权，说法错误的是()。

A.出让国有土地使用权人在出让土地使用权期限内，依法对土地享有占有权、使用权、收益权和部分处分权

B.出让国有土地使用权人如需改变用途，应当征得出让方的同意，经主管部门和城市规划部门批准，依照有关规定重新签订土地使用权出让合同，调整土地使用权出让金，并办理登记手续。

C.出让国有土地使用权转让后，受让人土地使用权的期限为原土地使用权出让合同约定的使用年限

D.出让国有土地使用权出租出租期限不得超过出让合同规定的期限

7、租赁期限()个月以上的国有土地租赁，应当由土地行政主管部门与土地使用者签订租赁合同。

A.1B.2C.3D.68、王某购买李某在城市规划区内的住宅一处，该住宅土地使用权已使用23年，按照国家国有土地使用权出让年限规定，王某购买的该住宅使用年限只有()年。

A、2

3B.47

C.50

D.709、下列不属于土地管理特征的是()。

A.土地管理的主体行为具有国家行为特征

B.土地管理的客体是土地，以及土地利用中产生的人与人、人与地、地与地之间的关系

C.土地管理中，要综合运用行政、经济、法律、技术等方法管理土地

D.土地管理不具有鲜明的阶级性，其目的和特点也不受社会环境的制约，特别不受社会制度、土地制度的制约

10、土地管理的基础是()。

A.地价管理

B.地籍管理

C.土地执法监察

D.农地用途管制

11、土地管理的方法中，()方法具有权威性、强制性、单一性和无偿性等特点。

A.行政方法

B.经济方法

C.法律方法

D.技术方法

12、下列关于土地管理的任务，表述不正确的是()。

A.依法维护土地权益就是通过进行土地权属管理，依法保护土地所有者、使用者及相关权利人的合法权益，承办并组织调处重大权属纠纷，查处重大违法案件

B.保护和合理开发利用土地资源是土地管理的根本任务

C.土地管理的重要任务之一就是充分利用土地，以满足国民经济各部门对土地的需求，可以不过多考虑保持土地生态系统高效良性循环问题

D.通过法律、技术、经济、行政等方面的手段规范土地利用行为，才能达到土地管理的根本目的13、地籍按()分类，可分为税收地籍、产权地籍和多用途地籍三种类型。

A.表现形式

B.功能

C.建立的时序

D.所记载的对象

14、下列关于土地登记，说法不正确的是()。

A.土地登记以乡级行政区为单位组织进行

B.土地登记以宗地为基本单元

C.土地登记具体运作由县级以上人民政府土地管理部门负责

D.地登记按其不同特点分为初始土地登记和变更土地登记15、2006年6月1日，B县城镇居民王某因土地权属争议，向B县国土资源局提出解决处理申请并被当日受理，按照规定，B县国土资源局应当最迟于()前提出调查处理意见。

A.2006年12月1日

B.2007年1月1日

C.2007年2月1日

D.2007年3月1日

16、下列关于土地统计，说法错误的是()。

A.土地统计是从质量方面反映和分析土地自然条件和经济状况及其变化的结果

B.目前，土地统计的主要内容包括：土地的类型、面积、质量、分布、权属和利用状况等

C.地统计包括三个方面的含义：即土地统计工作、土地统计资料和土地统计科学

D.土地统计的对象是中华人民共和国版图内的全部土地

17、下列关于土地利用总体规划与国土规划的关系，说法正确的是()。

A.国土规划不涉及到土地利用问题

B.土地利用总体规划是最高层次的空间规划

C.国土规划是土地利用规划的一项专项规划，并对土地利用规划起反馈作用。

D.土地利用总体规划与国土规划是相互关联而不能相互取代的两项带有宏观战略性的规划

18、与土地利用总体规划相比，下列不属于土地利用专项规划特点的是()。

A.全局性

B.针对性

C.实用性

D.局部性

19、影响土地利用的因素中，自然因素不包括()。

A.气候、地貌

B.水文、土壤

C.植被、矿藏

D.产业结构、投入水平

20、Y县人民政府拟编制土地利用总体规划，编制人员拟定了下列的土地利用总体规划编制原则，不正确的编制原则是()。

A.严格保护基本农田，控制农业建设占用非农用地

B.提高土地利用率

C.统筹安排各类、各区域用地

10.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇十

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、根据当前房地产市场的租金水平，与所开发房地产类似的房地产月租金水平为每建筑平方米300元，其中维修费、管理费等出租费用为租金的30％，假定综合还原率为7％，总建筑面积为30000平方米，可出租率为85％，则所开发房地产的总价可确定为万元。【2004年考试真题】

A：108000 B：131143 C：9180 D：91800 E：时间因素

2、建筑工程施工企业一般根据工程结算结果，编制，便于施工企业核算单位工程的预算成本、实际成本和成本降低额，作为企业内部成本分析、反映经营效果、总结经验、提高经营管理水平的手段．【2004年考试真题】

A：单位工程竣工成本概算

B：单位工程竣工成本决算

C：单项工程竣工成本概算

D：工程竣工决算

E：土地

3、根据杜能的理论，经营者是否能在单位面积土地上获得最大利润(P)，将由农业生产成本(E)、农产品的市场价格(V)和把农产品从产地运到市场的费用(T)三个因素所决定，它们之间的变化关系为。

A：P=V-(E+T)B：P=V(E+T)C：V=P-(E+T)D：V=P+(E-T)E：时间因素

4、采用法对固定资产计提折旧，其折旧额逐年递减．【2004年考试真题】

A：直线

B：工作量

C：平均年限

D：年数总和

E：土地

5、城市规划中需要采取一定的工程措施改善条件后才能修建的用地为．【2009年考试真题】

A：一类用地

B：二类用地

C：三类用地

D：不适宜修建用地

E：土地

6、将标准深度100英尺四等份，每一等份的价值占路线价的比例分别为40％、30％、20％、10％的路线法则是。

A：慎格尔法则

B：苏慕斯法则

C：霍夫曼法则

D：哈柏法则

E：时间因素

7、某房地产开发商取得一宗商业用地法定最高年限土地使用权，预计2年完成开发建设，经调查测算，项目建成后的商场房地年净收益可达到400万元，综合还原率为7％，则开发完成后的不动产价值为万元。

A：5333 B：5277 C：4804 D：4754 E：时间因素

8、下列关于行政处罚的设定，说法不正确的是。

A：法律可以设定各种行政处罚

B：限制人身自由的行政处罚，只能由法律设定

C：行政法规可以设定限制人身自由的行政处罚

D：行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚

E：35％～50％

9、根据我国现行会计制度，下列关于会计的表述正确的是。

A：公历的8月1日至第二年的7月31日止

B：公历的7月1日至第二年的6月30日止

C：公历的1月1日至当年的12月31日止

D：农历的1月1日至农历的最后一天止

E：土地

10、裸地指表层为土质，基本无植被覆盖的土地；或表层为岩石、石砾，且其覆盖面积大于或等于的土地。

A：40％

B：50％

C：60％

D：70％

E：35％～50％

11、根据土地报酬递减的基本原理，下列选项中表述不正确的是。

A：当边际报酬大于平均报酬时，平均报酬具有上升趋势

B：当边际报酬小于平均报酬时，平均报酬开始下降

C：当边际报酬等于平均报酬时，平均报酬最低

D：当坐标原点与总报酬曲线上某一点的连线恰好是总报酬曲线的切线时，平均报酬率最高

E：时间因素

12、在剩余法的基本公式“地价=不动产售价—开发成本—利润—利息—税金”中，利息是指__。

A．开发费的利息 B．各项预付资本的利息

C．贷款资金的利息

D．场地取得费及开发费用的利息

13、条件、位置大致相同的几宗土地，形状的宗地一般地价较高。

A：三角形

B：梯形

C：平行四边形

D：矩形

E：时间因素

14、纳税人真实负担的有效税率是__税率。

A．比例

B．名义

C．实际

D．定额

15、从不同目的出发，可以将地价分成不同种类，按分类，可分为交易价格和评估价格。

A：土地权利

B：政府对土地的管理手段

C：土地价格形成的方式

D：土地价格表示方法

E：时间因素

16、__是指在城市中，随着土地离道路距离的增加，道路对土地利用价值影响为。时的深度。

A．标准深度

B．标准宗地

C．路线价区段

D．地价指数

17、在生产力水平较低的条件下，__因素是影响土地利用的第一因素。

A．社会

B．自然

C．经济

D．气候

18、土地利用管理工作的“龙头”是__。

A．土地规划

B．土地管理

C．土地利用总体规划

D．土地利用

19、引起土地所有权垄断和土地经营垄断的基本前提是__。

A．土地供给稀缺性

B．土地利用方向变更的相对困难性

C．报酬递减的可能性

D．利用后果的社会性

20、H省W市A县县城居民孙某对A县人民政府国土资源管理部门对其做出的处罚行为不服，孙某可以向__申请行政复议。A．A县人民政府

B．A县人民政府国土资源管理部门

C．W市人民政府

D．W市人民政府国土资源管理部门

E．H省人民政府

21、从时间价值的角度看，__是购买者对这种商品在未来一定时间内期望收益的折现。

A．货币

B．价格

C．价值

D．使用价值

22、房地产开发市场的国内外市场环境调查包括__。

A．政治法律环境

B．经济环境

C．人口环境

D．社会文化环境。

E．自然环境

23、对国有企业改革涉及的土地使用权，下列__经批准可以采取保留划拨方式处置。

A．国有企业破产

B．国有企业兼并国有企业

C．非国有企业兼并国有企业

D．外资企业兼并国有企业

24、某土地正常年收益为5000万元，当前银行利率为10%，土地使用年限还有2年，则该土地价格应为__万元。

A．50000 B．20000 C．10000 D．25000

25、某房地产开发公司于2006年7月取得某市5000㎡商业用地40年期的国有土地使用权．2007年2月，开发完成工程进度的90％，在取得房地产预售许可证后，开发商与某超市签订了为期5年的租赁协议，其中租金约低于市场租金15％．该商业项目预计于2007年12月开发完成．现因资金短缺，开发公司拟利用该地块土地使用权向金融机构进行融资，委托某土地评估公司进行评估．经土地估价师调查，该地块周围类似商业用房多以出租方式经营，年租金水平为600元／平方米．该市银行一年期贷款利率为6％，风险调整值一般取2％．另外该市于2004年完成了基准地价评估工作．如果该房地产开发公司出售该商业用房，可能的售价应是元／平方米。

A：7500 B：7155 C：7115 D：9487 E：时间因素

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列项目中，应计入营业外支出的有．【2007年考试真题】

A：对外捐赠支出

B：处理固定资产净损失

C：违反经济合同的罚款支出

D：债务重组损失

E：因债务人无力支付欠款而发生的应收账款损失

2、下列项目中，属于房地产开发企业主营业务收入的有。

A：商品房销售收入

B：商品房出租的租金收入

C：商品房售后服务收入

D：配套设施销售收入

E：小区物业服务收入

3、下列属于闲置土地的范围的包括__。

A．按照建设用地批准书规定的期限开发利用土地的

B．按照建设用地批准书和建设用地使用权出让合同规定的期限开发利用土地的

C．建设用地使用权有偿使用合同或者建设用地批准书未规定动工开发日期，自土地使用权出让合同生效或建设用地批准书颁发之日起满一年未动工开发建设的

D．建设用地使用权有偿使用合同或者建设用地批准书未规定动工开发日期，自建设用地使用权出让合同生效或建设用地批准书颁发之日起满半年未动工开发建设的

E．已动工开发，但或投资额不足总投资额25%且未经批准中止开发建设连续满1年的

4、征收土地是一种__行为。

A．法律

B．国家

C．政府

D．集体

5、申请采用授权经营或国家作价出资(入股)方式配置土地的企业，必须为批准的实行授权经营或国家控股公司试点的企业。

A：国务院

B：省级以上人民政府

C：市级以上人民政府

D：乡(镇)级以上人民政府

E：35％～50％

6、剩余法估价中调查地块的权利状况主要为确定开发完后的等服务。

A：收益

B：不动产价值

C：售价

D：税金

E：租金水平

7、在国有土地使用证中，关于土地用途一栏，下列填法正确的是__。A．企业用地

B．煤矿用地

C．商服用地

D．机关用地

8、《闲置土地处置办法》是制定的。

A：国土资源部

B：住房和城乡建设部

C：行政法规

D：部门规章

E：政府规章

9、成本逼近法适用于。

A：新开发土地的估价

B：待开发土地的估价

C：学校、公园等特殊性的土地估价

D：地产市场比较发达、有充足的替代性的土地交易实例的地区

E：有收益的地价

10、《土地管理法》规定，土地利用总体规划的编制原则包括等。

A：严格保护基本农田，控制非农业建设占用农用地

B：严格保护基本农田，控制农业建设占用农用地

C：统筹安排各类、各区域用地

D：占用耕地要大于开发复垦耕地

E：提高土地利用率

11、土地征用程序描述正确的是__。

A．用地者向市、区或县土地管理部门提出书面申请，并提交有关文件和证明资料

B．用地者填写建设项目征地申请、呈报表

C．用地者向有关部门或单位、农民缴纳或支付有关费用，领取有关批准文件或证明

D．用地者自行拟定土地补偿、补助、拆迁安置方案

E．用地者会同市或者区县土地管理部门及被征地单位等有关部门共同拟定土地补偿、补助、拆迁安置方案

12、根据《城镇地籍调查规程》的规定，地籍图的比例尺可根据不同情况分别采用（）三种基本比例尺。

A．1:500、1:1000或1:5000 B．1:1000、1:2000或1:5000 C．1:1000、1:2000或1:10000 D．1:500、I:1000或1:2000

13、用来体现经济变量与时间的变化关系的经济数学的内容为__。

A．几何代数

B．线性代数

C．多元微分方法

D．采用微分方程或差分方程

14、按有无抵押担保分类，分为。

A：附息债券 B：抵押债券

C：担保债券

D：信用债券

E：国库券

15、土地市场供需调控的金融政策措施中，__是指政府通过制定土地金融政策依靠中央银行直接干预土地信用业务的质和量。

A．直接调控

B．间接调控

C．全面调控

D．片面调控

16、下列属于商业用地特点的是。

A：收益高

B：集中分布在城区人流量大的区域

C：开发量大

D：价值量大，附属设施较多

E：市场活跃

17、基准地价评估的基本要求有__。

A．评估数据要符合数理统计要求

B．样本数据要准确

C．评估数据以现时土地成本为主

D．评估模型选择要合理

E．要以级或均质区域为单位，分行业测算土地收益和评估土地价格

18、现金是指企业库存的现金，包括__。

A．人民币现金

B．港币现金

C．银行汇票

D．银行存款

E．外币现金

19、影响土地价格凶素中的经济因素有__。

A．经济发展状况

B．居民收入和消费水平

C．房地产投机

D．财政收支与金融状况

E．物价变动

20、成套房屋的套内建筑面积由套内房屋的三部分组成。

A：使用面积

B：套内墙体面积

C：套内阳台建筑面积

D：公摊面积

E：建筑面积

21、土地使用权出让可以采取__方式。

A．协议

B．招标

C．签约 D．拍卖

E．公证

22、《耕地占补平衡考核办法》规定，补充耕地的实地核查工作应当与相结合。

A：土地开发整理项目的准备运作

B：土地开发整理项目的竣工验收

C：地籍调查工作

D：土地变更调查工作

E：土地整理工作

23、成本推进型通货膨胀理论认为，造成成本提高的原因有。

A：工资成本增长

B：材料成本推进

C：工会组织

D：间接成本增加

E：直接成本增加

24、下列反映城市土地开发强度的指标是__。

A．绿化覆盖度

B．人均土地面积

C．自有资金投入量

D．建筑密度

25、在建设项目工程的概预算中，施工定额是由以下的构成的．【2007年考试真题】

A：劳动定额

B：材料消耗定额

C：市政工程定额

D：间接费定额

11.华商基金:深化管理 夯实基础 篇十一

自2007年旗下首只基金成立至今，截至目前，仅仅四年多的时间，华商基金资产管理规模即增长了10倍，从2007年中的30亿元增长到2011年三季度末的313亿元，一举跻身中等规模基金公司行列。

近几年来，华商基金的综合实力与资产管理能力备受肯定，多次荣获专业机构大奖，在2009年、2010年表现更为突出，表明华商基金在短时间内已完成公司发展质的飞跃，成为耀眼的基金业明星。

而在经历了公司的高速发展之后，2011年初，华商基金提出全面梳理、深化管理、夯实基础、稳健发展的公司发展战略，一年内公司治理上了一个新的台阶。

全面规划 公司治理上新台阶

根据市场及行业的整体形势以及后续发展的需要，2011年华商基金将工作重点从2010年的飞速发展、跳跃增长转向2011年的苦练内功、夯实基础上，确定了“全面梳理、流程再造”的工作主线条。

制度体系建设是公司内控管理的重要基础，结合长远发展规划，华商基金大力加强制度建设，内容涉及特定客户资产管理业务、监察稽核、投资、研究、交易、产品开发、信息技术、人力资源、财务管理等多个方面；同时，对公司的制度体系进行了有针对性地、分层次地梳理。

根据公司基业长青的发展规划，遵循制度化、专业化、市场化的基本原则，华商基金聘请了知名人力资源咨询公司，帮助公司建立了岗位职级管理体系，建立了员工职业发展生涯规划，完善了公司人力资源管理模块。

随着基金产品数量的增加和规模的扩大，华商基金2011年全面升级更新公司投资交易系统，加大了对基金投资风险控制的支持，为公司的后续发展提供了强有力的保证。

在“自主开发、量身打造”的信息技术建设思想指导下，公司独立建设完成客户关系管理系统，为市场完善营销、客户服务等工作提供有力支持。

完善产品线 拓展新业务

2011年，在不断深化公司制度建设、梳理工作流程的同时，在产品线的完善和新业务的拓展方面，华商基金同样不遗余力。

除了陆续发行新基金，完善公募基金产品线，大力发展专户，华商基金还为投资者提供了多元化的投资选择。

华商基金组建了阵容强大、经验丰富的绝对收益投资团队，团队成员多数来自于财务公司、保险公司等绝对收益机构，平均证券从业年限8年以上，具有丰富的绝对收益经验，经历过不同的市场情况、有着对不同市场下投资的切身感受，同时要多方考察验证过去多年的资产管理中业绩，历史业绩表现优秀。

特别值得强调的是，华商基金在产品开发上充分挖掘投资经理的投资思想，反复论证同一产品系列的设计理念，力求兼顾市场需求和不同渠道客户的价值和理念偏好。

2011年市场持续低迷，各大基金管理公司的专户理财业务几乎全面亏损，各类承诺高收益的信托产品、银行理财产品、民间高利率借贷资金分流了大批高端客户。

为了拓展新业务，华商基金积极深入渠道，培育市场信心，截至目前，华商基金已经成立专户“一对多”产品两只，目前正在发行产品有3只。

精耕细作 完善公司投研体系

近两年来，特别是2011年，华商基金进一步对投研队伍建设进行了快速、有力的扩充。公司在人力配置上向投研大力倾斜，目前基金经理有9人，行业研究员人数超过30人，分为宏观策略、金融工程、金融地产、工业、大宗商品和消费、TMT等六个大组，基本实现了行业的全覆盖。优秀的平台能吸引更优秀的人才，这些人才的加入反过来又增强了这个平台的力量，让华商基金的投研力量更加稳定。

华商基金对于投研分置下投研团队的精诚合作、高效沟通进行了深入彻底的讨论和沟通，对于投研团队的考核与激励进行了国内外范围的展示和分析，列示了目前国内基金投研摩擦以及解决摩擦的办法，力图以最快、最大、最直接的方式将目前的投研紧密配合状态转化为投资业绩，对于投研团队建设与人才培养以及塑造投研团队的文化进行了提出了明确的规划。

根据资本市场运行态势和公司战略发展规划，为积极拓展新业务领域，丰富公司产品储备、加大产品开发力度和提高产品创新能力，加强金融工程对投资研究的支持力度，2011年华商基金组建了量化投资部，在产品规划建设、产品设计上报方面取得明显的进展，金融工程支持投研的力度突出，市场择时模型、基于动量的选股模型和主动量化结合的研究体系正在逐步建立和实践运用，为公司发展建立了产品、研究的蓄水池和长足发展支持平台，为公司的战略规划建立了发展的基础。

不断拓展 提升市场竞争力

2011年，国外欧美债务危机此起彼伏、市场震荡，国内宏观经济增速也出现明显放缓，A股市场随之出现震荡下挫的行情，受此影响，基金行业也遭遇了一定的净赎回，新发基金份额同时出现下滑。

在此种市场环境下，华商基金发行新基金2只，共募集资金46.28亿元。另外，华商基金在专户产品的发行上也取得了不错的成绩，目前已经成立的两只专户产品共募集资金近亿元。华商基金发展6年来树立的专业投资品牌形象，得到投资者的认可。

面对弱势市场下投资者信心的缺失和基金首发规模的下降以及成本的上升，华商基金及时调整管理思路深入拓展定投业务，推动市场工作在弱市中取得突破。

截至2011年三季度末，公司定投业务新增开户数为23.57万户，通过定投申购总金额达29.13亿元。

华商基金积极拓展与渠道的深度合作，不断提升自身的竞争力。截至2011年末，与华商基金正式合作渠道共计62家。在建行总行关于2012年全年营销计划的“基金服务万里行”调查问卷中，华商基金公司的渠道服务工作获得了建行各省行的高度认可。

在不断拓宽合作渠道的同时，华商基金同样重视服务内容的强化。仅2011年前三季度，华商基金举办的投资交流活动近2000场，向客户经理和投资人提供每日财经资讯、华商周述、重要经济事件点评、华商大盘趋势判断模型等信息。在弱市中立足市场根本，强化市场深入工作，提升市场竞争力。

通过深入分析不同客户的持仓结构及特点，结合证券市场的走势以及认购、申购、赎回情况，华商基金针对不同的客户采取不同的市场策略，通过市场服务的细分、营销策略的细分、服务质量的提升等多种措施，积极探索渠道以及机构客户的合作模式，强化不同层面的沟通与交流，成功起到了稳定现有的市场规模，培养并不断提升投资人对公司的关注度和忠诚度的重要作用。■ （李伟/文）

12.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇十二

一、我国病险水库除险加固排序方法

我国病险水库除险加固排序方法是基于美国亚利桑那州病险水库加固排序方法上的, 但存在异同。这两种病险水库除险加固排序方法主要从大坝运行管理资料情况和特点、失事后果与大坝失事模式和病险程度两方面的评价, 其评价结果能对病险水库风险防范的决策制订提供重要参考和借鉴。但我国在大坝设计标准和规范、已建大坝的安全评价导则和鉴定办法、水库大坝安全管理模式和技术手段等与美国不同。我国病检水库加固排序方法的技术框架由评分项和满意程度构成。评分项包括:受检人群, 防洪标准, 抗渗稳定性, ) 抗滑稳定性, 输水建筑物, 特殊情况。病险程度分较低、低、中度、严重、非常严重, 各有不同分值的满意分。为了使评价更符合客观事实, 应尽可能详细地对各大坝和水库的相关资料进行收集, 并对收集结果进行分类和提炼。在评价的技术框架中, 要重视病险程度中的“严重”或“非常严重”的检测内容, 因其病险风险非常大, 应立即得到处理。另外也应防范“较低”和“中度”栏病检程度的累积导致的风险。一般对病险水库的除险加固按照评价框架总分值的高低排序, 总分值高的予以特别关注, 其除险加固排序就越靠前。

病险水库除险加固排序依据检测评价进行, 并根据评价框架中的6个评分项各分5个级别的病险程度, 其满意标准描述各不相同。赋分依据都是按照满意、病险程度较低、病险程度中度、病险程度严重、病险程度非常严重往上赋分。最后结合6个评分项的病险程度, 得到案例水库的评价及结果, 该评价结果可作为病险水库风险防范的重要参照, 对指定科学地风险防控决策起到至关重要的作用。

二、病险水库的风险防范

为了对病险水库的风险进行预防和控制, 可设病险水库除险加固的督察小组, 来督察和落实病险水库除险加固行为, 并采取有效的风险防范措施, 保证各项病险水库除险加固工作的进一步展开。笔者对此特提出以下若干意见。

1. 指导思想和原则。

进行病险水库除险加固工作要以科学发展观为指导, 从以人为本角度, 从广大人民群众的切身利益出发, 以负责的态度认真落实病险水库除险加固工作。按照统一的部署和安排, 在严谨务实、认真负责的工作态度下, 保证病险水库的工程安全、人民生命安全、财产安全, 确保除险加固工作的规模化、有效化实施。在坚持依法工作的原则下, 深入开展高效、务实的除险工作。现场检测和评估, 要做到客观公正, 秉着实事求是的态度, 如实地上报和反映情况、工作进展。及时发现存在病险问题的水库, 纠正错误, 并监督和帮助除险工作的推进。抓住除险中的要害, 采取逐步深入、推进的方法, 在重点地区、重点项目和重点环节上加强病险水库的除险, 做到宏观上的全面把握和推进。

2. 病险水库除险工作的内容。

划分单元进行, 主要任务是按照责任书上的执行情况, 对病险水库除险加固过程的评价、监测、预防和措施整改, 建立有效的工作机制并确保工作进度、质量、安全和资金。局部到整体, 在掌握总体情况的基础上, 对病险除险加固工作进行战略性部署。其中主要包括:建立责任制, 动态监控有关部门负责人的工作进展, 考察其工作责任情况, 是否依照法律和相关规定办事等;细化工作内容。包括细化除险加固的工作目标, 将其分解为各步骤来落实和实现前期设计过程中的编制与审批, 投资计划下达与资金到位, 工程进展进度汇报, 工程落实后的工程验收等;建立和完善除险过程的管理机制, 包括对项目法人信息、工程招投标、工程监理和合同管理等内容;病险水库除险加固的质量控制。除险工程质量的控制, 是通过工程质量的保证体系、监察人员的具体监察任务来保障的。除了保证大坝稳定、基础防渗、泄洪安全等主体工程质量情况, 还包括度汛应急方案和措施等;合理分配、落实资金到位。工程的资金到位有效保证了工程的质量, 在资金使用上应建立合理的资金管理制度。

3. 病险水库除险加固的具体措施和方法。

13.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇十三

2011.7.8

一、单选题（每题2分，共20分）

1、下列各项选项中，（B）属于管理的对象。

A、组织资源和组织目标B、组织资源和组织活动

C、组织目标和组织活动D、组织中的人

2、首先把目标管理作为一套完整的管理思想提出来的是（D）。

A、弗雷德里克·泰罗B、乔治·梅奥

C、赫伯特·西蒙D、彼得·德鲁克

3、（B）以后，在我国一些企业，目标管理思想得到广泛的应用，并在实践中与计划管理、民主管理、经济责任制等管理制度相结合，形成带有中国特色的目标管理制度。

A、20世纪60年代B、20世纪70年代

C、20世纪80年代D、20世纪90年代

4、经常重复发生，能按已规定的程序、处理方法和标准进行的简单化决策，属于（B）。

A、日常管理决策B、程序化决策

C、确定型决策D、风险型决策

5、某企业生产某种产品，固定成本为15万元，单位可变成本为1000元，每台售价2200元，则该产品的盈亏平衡点是（C）。

A、25台B、100台C、125台D、12.5台

6、M型结构又称为多部门结构，亦即（B）。

A、职能制结构B、事业部制结构

C、直线职能制结构D、矩阵制结构

7、考评管理人员的理解能力和组织执行能力主要通过向（A）获取信息。

A、上级部门B、关系部门C、下属部门D、协作部门

8、领导的实质在于影响。构成领导者非权力性影响力的因素包括这样几个方面（A）。

A、品德、学识、能力、情感B、品德、学识、能力、体力

C、品德、学识、资历、情感D、品德、学历、能力、情感

9、按照组织明文规定的原则、方式进行的信息传递与交流的沟通方式是（A）。

A、正式沟通B、非正式沟通C、工具式沟通D、感情式沟通

10、管理人员在事故发生之前就采取有效的预防措施，防患于未然，这样的控制活动，是控制的最高境界，即（A）。

A、现场控制B、前馈控制C、反馈控制D、局部控制

二、多选题（每题2分，共10分）

11、企业文化是企业在长期的生产经营和管理活动中形成的。它由（ACD）三个部分组成。

A、精神文化B、传统文化C、制度文化D、物质文化

12、定性决策方法是决策者根据所掌握的信息，通过对事物运动感规律的分析，进行决策的方法。主要的定性方法有（ABD）。

A、特尔菲法B、头脑风暴法C、盈亏平衡点法D、哥顿法

13、领导者在协调人际关系的时候需要借助一些处事技巧，比如（ABCD）。

A、转移法B、不为法C、换位法D、糊涂法

14、影响组织结构设计的因素有很多个，比如（ABCD）。

A、战略B、技术C、环境D、组织规模

15、单位产品的总成本一般由两部分构成（BD）。

A、单位成本B、固定成本C、平均成本D、可变成本

三、判断正误（对的打√，错的打×。每小题2分，共10分）

16、处于不同管理层次上的管理者，其履行的管理职能也是不同的。(X)

17、只经营一种业务的小企业，或者从事专业化经营的大型企业，其业务层战略与公司层战略是一样的。(V)

18、管理人员要与各种人相处，可能遭遇各种实践，因此需要具有良好的心理素质。这样才能冷静的处理好意外和突发事件。(V)

19、领导效率的高低取决于领导者个体素质的高低。(X)

20、表彰和奖励能起到激励的作用，批评和惩罚不能起到激励的作用。(X)

四、简答题（每题10分，共40分）

21、什么是目标管理？它有哪些优势与缺陷？

目标管理是一个全面的管理系统。它用系统的方法，使许多关键管理活动结合其来，高效率地实现个人目标和企业目标。具体而言，它是一种通过科学制定目标、实施目标、依据目标进行考核评价来实施管理任务的管理方法。

目标管理的优势：（1）有效地提高管理效率；（2）有助于组织机构的改革；（3）有效地激励职工完成组织目标；（4）实行有效的监督与控制，减少无效劳动。

目标管理的缺陷：（1）目标制定较为困难；（2）目标制定与分解中的职工参与费时费力；（3）目标成果的考核与奖惩难以完全一致；（4）组织职工素质差异影响目标管理方法的实施。

22、如何理解组织结构的含义？

组织结构，就是反映人、职位、任务以及它们之间的特定关系的网络。

正确认识组织结构的含义，必须把握三方面的要素：（1）组织结构决定了组织中的正式报告关系；（2）组织结构明确了将个体组合成部门、部门再组合成整个组织的方式；（3）组织结构包含了确保跨部门沟通、协作的制度设计。

23、领导者的权力来源有哪些？

领导者的权力来源有两种：一种是基于职位的权力来源；另一种是非职位的权力来源，个人自身影响力。

（1）职位权力包含三种：法定权力、奖励权力、处罚权力。（2）自身影响力包括：品德、学识、能力、情感。

24、什么是全面质量管理？它包括哪些内容？

全面质量管理是指企业内部的全体成员都参与到企业产品和工作质量工作过程中，把企业的经营管理理念、专业操作和开发技术、各种统计与会计手段等结合起来，在企业中普遍建立从研究开发、产品设计、采购、生产加工，到产品销售、售后服务等环节的贯穿企业生产经营全过程的质量管理体系。

全面质量管理包括全员参与的质量管理和全过程质量管理两个方面。

五、案例分析（20分）

（1）决策包括哪些基本或动过程？其中的关键步骤是什么？（8分）

决策过程：识别问题——确定决策目标——拟定可行方案——分析评价方案——选择方案——实施方案——纠偏

关键步骤：选择方案。

（2）案例中两家企业形成鲜明对比的原因是什么？（6分）

决策的正确与否是两家企业的发展形成反差的原因。

（3）科学决策需要注意哪些问题？（6分）

14.风险管理-风险管理基础(测试题) 篇十四

一、填空题（填空题（10 分，每空 0.5 分）

1、管理的二重性是指

2、在 年 发表的《科学管理原理》中，最早总结了四条 基本的科学管理原理。

3、按管理者在组织中所处的层次不同，管理者可分为。

4、企业文化的结构由内到外大致可分为 3 个层次，即。

5、马斯洛的需要层次理论将人的需要分为 5 个层次，分别为生理的需要、安全 的需要、、和。、和、和，和。6、赫 兹 伯 要 所 提 出 的 双 因 素 理 论 中 的 两 个 因 素 分 别 是 和。、和 和 两种。

7、按控制源划分，控制可分为

8、个人权力包括

二、判断题（判断题（10 分，每题 0.5 分）

1、管理是一门精确的学科。

2、任何组织的管理都是从计划开始的。

3、管理者和领导者是完全统一的。

4、霍桑实验于是 1932 年开始在美国西方电气公司的霍桑工厂进行。（5、层级原则是组织运行的基础。

6、事业部制是企业对各部门实行集权管理的一种组织结构形式。

7、企业的管理层级越多，管理跨度越大。

8、科学管理的基础是把人当成“经济人”。

9、法约尔被后人尊成为“科学管理之父”。

10、矩阵式组织结构是从专门从事某项工作的工作小组形式发展而来的一种组织 结构。

11、经营理念是企业所希望达到状态的价值侧面，不同的企业其经营理念是不一 样的。（）

12、企业所要解决的基本矛盾就是有限的资源和互相竞争的各种目标之间的矛 盾。

13、权力包括组织权力和个人权力。

14、西蒙是决策理论学派的代表人物。伯法和德鲁克是管理科学学派的代表人物。

16、目标管理在指导思想上是以 Y 理论为基础的。

17、期望理论是由美国的亚当斯于 20 世纪 60 年代提出来的。

18、强化理论忽略了人的内在因素和主观能动性对环境的反作用。

19、领导者影响个人或群体的基础是个人魅力。20、组织是由团体组成的，二者的唯一差别就在于规模的大小。

三、名词解释（名词解释（10 分，每题 2 分）

1、管理：

2、控制：

3、激励；

4、目标管理：

5、企业文化：

四、简答题（简答题（20 分，每题 5 分）

1、为什么说管理学既是科学又是艺术？

2、请简述科学管理的主要内容？

3、请简述组织设计通常可以分为哪几个步骤？

15.提升管理水平奠定发展基础 篇十五

1 完善公司发展战略

面对金融危机挑战的新形势, 调整完善《中江公司发展战略与规划》, 练好内功, 抢抓机遇, 提高战略执行力。进一步明确发展国内外工程承包、进出口贸易和咨询服务主业定位, 坚持有限多元化。实现分、子公司主营业务相对专业化, 着力培育经营特色。

2 优化公司资源配置

围绕建设国内一流国际知名国际工程集团总目标, 在完成有关重组公司产 (股) 权划转到位和原主要领导离任审计的基础上, 着力推进公司各类资源的优化重组, 集聚优质资源发展主业, 做大做强主营业务, 发挥内部资源的协同效应和整合优势。清理不符合企业发展战略、缺乏竞争优势的业务和子企业, 退出非主业、低效益、缺乏增值潜力的参股投资。加快推进有关股份有限公司国有股权划转工作。积极争取省委省政府继续注入优质资产及注册资金, 壮大企业实力, 以向高端市场和高端业务转型升级。

3 健全内部管控体系

优化管控模式, 健全母子公司管控体系。改善公司内部结构, 建立子公司现代企业制度, 完善分公司模拟法人制度。完成有关子公司的公司化改造, 明确管理关系, 理顺管理流程, 减少管理层级, 实行扁平化管理。修订完善公司《劳动用工管理制度》, 执行制度体系及相关条款规定。修订公司《财务经理 (主管) 委派暂行办法》、《内部流动资金存借款管理暂行办法》、《境外机构财务管理暂行办法》, 强化境内外单位财务管理, 完善财务委派制度, 规范会计核算, 增强资金保障能力, 加强海外工程项目物资采购管控。制定《关于完善国内工程项目备案和评审的有关规定》、《国内工程项目合作队伍暂行管理办法》, 规范国内工程业务管理, 严格控制挂靠。建立资质管理使用制度, 完善经营资料使用程序。严格执行公司《质量环境和职业健康安全管理手册》要求, 坚持“三位一体”管理体系内部审核制度。全面推进预算管理, 构建公司资金统一管理平台、工程项下物资采购平台。推进完善安全管理流程再造, 提高应急和危机处理能力。

4 提升风险防控能力

加强对风险管理理念和知识的系统培训, 建立健全法律顾问制度。健全内部审计制度, 完善内部监督机制。高度关注金融危机走势, 完善公司经济运营分析制度, 加强对汇率、利率及其他宏观经济政策的研究, 强化对经济运营的风险管控。加强对境外项目信息的筛选, 强化对大项目的风险评估和可行性分析。规范国内工程财务管理和会计核算, 规避税务处罚风险。积极有效地适应国际贸易规则, 严格控制投资风险。加强货币资金管理, 确保资金链安全稳定。

5 加快信息化建设进度

完善“用友NC”财务管理软件系统, 增强风险控制能力, 提高资金使用效率。大力发展电子商务, 降低商务成本, 提高管理效率。全面推广采用外贸业务软件系统, 再造外贸“部门一条龙”业务管理流程, 实现经营资源共享和经营风险全过程预警控制。推行对外劳务系统管理, 推广中江国际人力资源合作分公司开发的劳务管理信息软件, 实现经营过程的在线控制和信息资源的透明共享。筹备建设公司办公自动化系统, 建立信息共享平台。

6 加强人才队伍建设

加强班子人员政治理论修养、思想品德修养、科学文化知识修养, 提升推进科学发展的自觉性。加强人力资源规划, 制定所属单位领导、后备人员、总部中层干部培训计划。实行培养与引进相结合, 重点引进市场开拓型的商务人才和项目实施型的工程技术管理人才。完善公司薪酬管理制度, 坚持效率优先, 兼顾公平, 向有突出贡献的人员倾斜, 向业务和管理骨干倾斜。逐步改善员工薪酬福利待遇, 建立以岗位责任制为中心的激励淘汰机制。