全过程投资控制分析

全过程投资控制分析（11篇）

1.全过程投资控制分析 篇一

浅议道路运输站场建设项目全过程投资

控制

论文关键词：道路

站场

控制

论文摘要：道路运输站场是公路运输网络的节点上形成货物流、旅客流及客货信息流的转化中心，是确保发挥道路运输功能的基本条件。随着国民的飞速发展和构建综合运输服务体系的要求，道路运输站场建设投入不断加大。如何采取切实有效措施，对项目全过程各个关键环节控制投资，对实现道路运输行业基础设施投资建设具有重要意义。

道路运输站场是在公路运输网络的节点上形成的货物流、旅客流及客货信息流的转换中心。公路运输枢纽是现代化运输体系的重要组成部分，其服务水平的高低、运输时效的及时与否将直接影响交通基础设施和运输机具功效的发挥，同时，公路运输枢纽也是城市实现内外联系的桥梁和纽带，对支撑城市的可持续发展发挥着重要作用。近年来，随着国家高速公路规划以及区域路网规划项目的逐步建设实施，作为国民经济派生性需求的公路交通运输业也取得了长足发展，为人们出行“走得了，走得好”、与物资流通“周转频繁、及时送达”的运输服务起着越来越重要的作用。而道路运输站场建设项目，一般都是非赢利性的，它建成后不能直接产生经济效益，更多的是产生效益。道路运输站场建设项目的本身特点决定了它的建设资金来源主要来自于国家的投人和地方的资金筹措，而这些资金的投人与建设较为完善的综合交通体系庞大的资金需求相比是有限的，因此，提高资金的使用效益是运输站场项目建设者必须努力和追求的方向。一项建设工程从基本建设程序看，须经过可行性研究、初步设计、施工图设计、项目招投标、施工阶段、竣工验收等多个阶段和环节。那么，如何做好工程各阶段的投资控制，笔者结合自已的工作经验，谈一点浅显的观点和看法。

1项目决策阶段做足投资估算

这里所讲的决策阶段是指工程项目从可行性研究到初步设计完成止的工程建设阶段[m。长期以来，人们普遍都注重施工阶段的造价，因为从表象上看，工程项目的价格形成于施工招标投标阶段，而占造价比重最大的人、财、物的投人主要在施工阶段。但事实上，一个工程项目的决策是否正确，方案是否经济可行将直接影响到整个工程造价。一项数据表明，阶段对工程造价的影响度达到80%。大量的事实证明，项目决策阶段投资估算的偏差是造成其投资效益低下、三超现象屡禁不止的根源。投资估算管理的失误也往往为后期施工阶段的技术变更和投资超额留下活口。由此可见，只有加强项目决策的管理，建立项目优化评选，采用科学的估算，细致做好投资估算，形成投资最高限额，以便有效遏止“三超”现象。

2优化设计，细化设计概算

拟建项目一经决策，设计就成了工程建设和投资控制的关键，设计方案的优与劣都直接影响着工程投资和工期长短。在这方面，我认为应加大投入力度，精心设计，优化设计，减少设计变更。坚决把工作重点主动转移到建设期阶段上来，要抓住设计这个关键阶段，未雨绸缪，以取得事半功倍的效果。

所以，我们应该以设计阶段为重点进行工程投资控制，而这种控制应采用技术与经济相结合的做法，并贯穿于整个设计的各个阶段，即从方案设施、初步设计、技术设计直至施工图设计，为整个工程投资控制奠定了坚实的基础。同时，认真审核、细化设计单位提供的设计概算，更进一步明确工程价格，确定投资。3切实抓好招投标阶段的投资控制

3.1编制好招标文件

工程招标包括设备、采购招标和施工招标两个方面。招标文件确定了建设工程施工招标的原则和程序，规范和工程建设施工招标的各个环节，对建设工程从项目报建到合同签订的全过程都进行了详细的规定。由于招标文件也是合同文件的组成部分，同样具有效力，它是施工单位投标报价的依据，是双方签订合同的依据，也是竣工结算处理索赔的依据，按法律顺序它也排在前列(3j。因此，招标文件的编制应当非常严密而准确，每项都要详细，以免引起不必要的纠纷及争议，也可有效地避免过多索赔事件的发生。对于工程，由于工程材料所占投资比例较大。不可预见因素较多，所以编制招标文件及签订施工合同尤为重要。[1]

2.全过程投资控制分析 篇二

政府投资是为满足社会公共需求，推动经济、社会发展而实施的将资金转化为资产的行为和过程。政府投资项目是政府主导的，为满足经济增长、社会发展、环境保护、政权稳定等公共需求的，以公益性、公有性为主要特点的基础设施建设项目和部分产业化项目。

1 项目建设过程政府投资控制的影响因素分析

1.1 项目决策阶段投资控制的影响因素分析

1.1.1 部分工程建设项目，受主管领导的主观决策影响。

确定建设后直接进行初步设计及施工图设计，往往造成项目决策在初设的基础上进行符合性论证，这样项目建议书与可研阶段成为补程序、走形式，未起到决策阶段的作用。

1.1.2 项目决策周期较短、工作深度不够、缺乏科学性。

研究工作仅作为惟一方案的“可行”而开展，缺乏深入论证，衡量方案是否可行往往只凭少数静态指标，缺乏科学性，易出现决策失误。在建设规模、总方案的确定上没有经过必要的比较和技术经济论证，不是优化的结果[1]。

1.2 设计阶段投资控制的影响因素分析

1.2.1 技术和经济相分离，设计人员只注重技术，按照设计任务书的要求，遵循安全、可靠的原则进行设计，从不考虑技术经济对比，必然会影响建设成本的有效控制[2]。

1.2.2 设计取费与投资的节约及设计的质量优劣几乎无关，这就使设计人员在设计时片面追求高标准，加大安全系数，最后造成投资规模大、取费高。

1.2.3 采用标准设计的意识不强，工程标准设计是必须遵循的科学依据。但是在目前阶段，标准设计和规范并没有完全发挥出在降低工程成本方面的作用。

1.2.4 设计方案的选择、投资的控制没有得到足够重视，优化设计失去了积极的作用。前期准备工作不足，建设单位设计基础资料提供不全，造成项目投资先天性的不合理。地方、行业部门保护主义严重，缺乏公平公正的设计市场竞争机制。

1.3 招投标阶段投资控制的影响因素分析

该阶段投资控制不仅是设计阶段投资控制的目标，同时也是施工阶段投资控制的重要依据。

1.3.1 招标文件作为工程项目实施全过程的纲领性文件，招标文件的主要条款，如材料供应的方式、计价原则、付款方式等都是投资控制的决定性因素。

1.3.2 工程量清单是编制招标工程标底价、投标报价及工程结算时调整工程量的依据，图纸设计深度是影响工程量清单编制的一个重要原因。

1.3.3 投标单位依据市场现状及行业内竞争对手情况进行分析，根据单位能力和技术水平，做出最后的投标报价，一旦中标就是施工合同价，因此投标方案对工程投资的影响较大。

1.3.4 中标后合同的签订应细致、全面，对合同价款的调整、材料价格的取定方法、工期质量的奖惩措施等均应明确，特别是需分包的细项及要求应在合同中进行相关约定，规避合同风险。

1.4 施工阶段投资控制的影响因素分析

1.4.1 工程施工合同的签订与执行，是确立发包与承包人之间权利与义务的法律文件，是工程质量、进度和投资控制的依据。如发包人为承包人提供的条件、合同要求的技术标准与质量标准的一致性、有关计量与支付条款内容的完整性等，以及在投标和合同谈判过程中对涉及关键技术、工程质量、进度等方面的承诺，应写入合同中。

1.4.2 材料及设备采购，目前国内多数工程的主要材料及设备都由业主采购。通过招标采购选择信誉好的材料设备供应商，充分保证采购的材料设备质量可靠、价格合理、供货进度有保障等。结合工程实际进度制定采购计划，并对材料设备的供应量、价格进行动态管理，进而确定材料设备采购及储备量，在满足工程建设需要的前提下，降低采购成本。

1.4.3 工程变更洽商是每一个项目都要面对的问题，也是发包人投资控制的重要风险，是影响项目投资控制重要因素。

1.4.4 重视资金的使用成本，合理安排项目建设资金支付计划，考虑资金的时间价值，有效控制建设期利息支出，从而降低工程的资金使用成本。

2 政府投资项目有效控制分析

根据《国务院关于投资体制改革的决定》、《北京市政府投资建设项目管理暂行规定》等规定，政府投资项目按照全面与重点、源头控制和过程监管相结合的原则，从政府投资项目评估、决策、管理、稽察等方面，不断加强政府投资管理，逐步形成了一套完整的全过程管理制度，基本做到了政府投资项目的“前期科学决策、实施跟踪监管、建成验收评价、责任从严追究”，在机制上保障了政府投资运作的规范、公开、公正、高效。

2.1 制定和完善政府投资相关的制度文件

依据《北京市政府投资重点建设项目公示试行办法》，对于经济社会发展全局有重大影响的重大项目，应实行项目公示制；依据《政府投资建设项目委托咨询评估的内容深度基本要求的通知》，对于使用政府投资200万元以上的项目，需委托具有资质的中介咨询机构对项目进行评估；依据《投资项目内部审批程序简化实施意见（试行）》、《关于印发深入推进固定资产投资项目审批制度改革意见的通知》、《关于进一步加强政府投资项目储备入库审批管理的通知》等文件，不断完善各项管理制度，规范政府投资项目管理程序，确保政府投资管理的严肃性，严格规范政府投资审批行为，建立集体决策机制。

2.2 明确项目法人主体，完善责任追究制度

根据《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》“新上项目在项目建议书被批准后，应及时组建项目法人筹备组”的相关规定，建设单位应制定和完善法人责任制。对于供水、供气、供热、城市轨道交通等城市基础设施项目可以实施特许经营，依据《北京市城市基础设施特许经营条例》，要通过招标等公平竞争方式确定特许经营者。

根据《国家重点项目管理办法》、《重大建设项目稽察办法》等相关规定，对建立和完善政府投资监管体系做出了原则性规定，使得强化和完善政府投资项目责任追究制度拥有了政策性依据。政府投资项目责任追究制度作为改善和优化政府投资项目管理的杠杆、驱动器和制衡器，已成为舆论关注和理论研究的热点，并逐步从观念层面向实践层面延伸、从政策层面向制度层面拓展[3]。

2.3 严格履行招投标制

依据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目施工招标投标办法》等文件，严格履行招投标程序。随着市场经济的发展，为了进一步规范招投标活动，国务院颁布了《中华人民共和国招标投标法实施条例》，将招投标管理切实纳入法制化轨道。

根据相关文件规定，开展基础设施政府投资项目贷款银行招标工作，搭建起基础设施项目与贷款银行之间的信贷平台，实现贷款工作的规范、透明和高效。

2.4 严格执行政府投资项目竣工决算审核

竣工决算包括工程结算和财务决算。工程结算是按照初步设计概算批复建设内容，经过施工图设计、工程招投标、工程承发包以及工程建设等实施过程形成的项目实际投资；财务决算是按照基本建设程序、财务管理制度，全面反映项目实施过程中各项管理工作和财务管理。

通过对竣工决算的审核，可以节约政府投资资金，切实履行财政部门对政府投资项目的监管职能，强化财政对工程支出的预算管理，防止高估冒算和片面压价，规范政府投资行为，维护政府和承包商的合法权益。

2.5 严格履行代建制、稽察制及后评

价制根据《北京市重大建设项目稽察办法（试行）》、《北京市政府投资建设项目代建制管理办法（试行）》、《关于进一步完善市政府投资月报的通知》，对政府投资项目推行了代建制、月报制和全过程稽察制。依据《政府投资建设项目后评价试行办法》，在项目竣工或投入使用后一段时间，运用科学、系统、规范的评价方法，对项目的实际效果、投资产生的技术、经济、社会影响等方面进行综合评价。

3 结论

投资控制是为了防止投资突破政府批复限额，其更重要的作用在于促进参与项目活动的各方均加强管理，使得在有限的人力、财力、物力的情况下，发挥出最佳的社会及经济效益。政府投资控制是法制社会建设的需要，其资金来源为财政投资，要求项目投资的每一阶段都应有理有据，经得起国家法律和人民群众的监督、审查[4]。

作为项目管理的重要组成部分，又是一项涉及技术、经济、组织和合同等方面的综合性工作，投资控制强调全过程的控制是非常必要的。在保证工程质量的前提下以最少的投入，取得最大的投资效益。因此，如何把有限的资源应用得更加合理、有序，是社会发展的要求，也是人民群众的要求。

参考文献

[1]董倩.工程项目前期策划阶段的投资控制[J].建筑施工, 2011, 08 (33卷) :753-754.

[2]程鸿群, 姬晓辉.工程造价管理[M].武汉:武汉大学出版社, 2004.

[3]彭寿长.对政府投资项目责任追究制度中各方责任的辨析及思考[J].中国集体经济, 2012, 07 (3期) :138-139.

3.建设项目投资全过程工程造价控制 篇三

一、建设项目投资决策阶段

建设项目投资决策立项阶段（前期阶段）是项目建设的最初阶段，也是最主要和最容易忽视的阶段。项目投资决策是选择和决定投资方案的过程，是对拟建项目的必要性和可比性进行技术经济论证，对不同建设和方案进行技术经济比较选择、作出判断和决定的过程，正确的项目投资行为来源于正确的项目投资决策。决策阶段各项技术经济决策，对该项目的工程造价有重大影响，特别是项目建设规模、工艺方案和流程、主要设备选型、建设标准水平等的确定，直接关系到所建项目工程造价的高低。投资方或项目管理者必须对项目的决策给予足够的重视，必须根据建设单位发展战略和产品市场的需要，组织专家或委托咨询机构，从技术、经济和环境保护等方面，全面地、系统地论证拟建项目的必要性和可行性，对拟建项目的建设规模、资源条件、市场预测、工程技术和财务经济评价等的里真实性、客观性、可靠性进行全面评价，力求编制的投资估算尽可能全面、充分地考虑到项目实施过程中可能出现的各种情况及一定的不利因素对工程造价的影响，中国石化和中国石油等行业对投资估算的编制深度都有具体细致的要求，其深度也在不断要求更加深入，使投资决策阶段更好的起到控制项目总投资的作用，以达到有效控制建设项目工程造价的管理目标。

二、建设项目设计阶段

建设项目设计阶段是项目立项后控制工程造价的关键阶段，根据投资管理的经验，设计阶段造价控制对项目的投资影响度在 70 %以上，设计人员一般都比较注重设计产品安全实用、技术先进，而对设计产品的经济性不够重视，忽视设计中的经济指标和成本控制工作，应加强设计方案的技术经济的分析比较，进行事前控制，能动地影响设计，选出技术先进、经济合理的最优方案。

三、建设项目物资采购阶段

建设项日物资采购阶段，由于其费用在建设项目工程造价中占60%一 70 % ，因此如何科学合理的进行物资采购成本管理及控制，是影响工程造价控制的和工程质量的一个非常关建的环节。

（一）推进物资集中采购，完善资源信息库

推进区域范围内项目大宗物资的集中采购工作，通过“量多价降”方式减少项目物资的采购成本，减少各项目资源的重复投人，实行组织化、专业化的物资采购，赢得与供应商谈判更多的话语权，争取到采购合同对项目的有利条件。与全国及区域范围内的知名品牌企业建立战略合作伙伴关系，签订战略合作协议，实行定向集中采购。建立区域范围内合格供商信息库和材料价格信息库，定期整理、内部公布，指导各项目的物资采购工作。

（二）实现物资信息化管理，提高物资管理水平

项目管理信息化是建筑业未来发展的必然趋势，物资信息化管理当然也不例外，通过自主开发或引进企业项目物资信息化管理系统，能够建立和完善企业资源信息库、供应商数据库和材料市场价格信息库，实现物资采购管理、分供合同管理、供应商结算及资金支付的信息化，对物资采购入库、发放使用和库存情况进行实时监控，生成材料统计台账和报表，实现物资“四算”（中标清单、公司核算、项目预算、实际发生）的量价对比。通过物资信息化管理系统能够有效地实现信息资源共享，改进管理方式，实现全员参与和全过程实时监控。

（三）完善物资成本核算管理，加强责任目标考核

物资成本核算是项目物资成本管理的核心，通过逐级核算客观评价项目物资成本管理的情况，按月或按施工阶段将项目实际发生的物资成本与中标清单、公司核算和项目预算进行对比，及时发现、分析和改进项目管理中存在的问题。推行项目经济责任考核，项目可以将物资计划、采购、验收、消耗、回收等各个环节的管理责任分解落实到各具体岗位，做到责权利相统一，落实精细化管理，促进公司物资管理制度的全面落实。

（四）提高成本风险意识，采取必要防范措施项

目物资成本控制的风险主要涉及原材料涨价、物资采购、采购合同、供应商履约、超预算消耗和物资出现毁损被盗等。这些风险项如果得不到有效控制，都会导致项目成本上升、利润减少。项目应通过加强对大宗物资的涨价分析和预测、规范项目物资采购内容和流程、采用完善的标准合同文本、加强供应商准人评价和年度评审、加强现场施工管理和存储安全管理等方面来避免风险或降低风险。

四、建设项目施工阶段

建设项目施工阶段是持续时间最长、最复杂的一段过程，作为工程造价控制人员也是最重要工作部分.要经常到施上现场了解和查看工程的实施情况，在现场要对工程量进行初步估算、对费用项目编制进行 WBS 编码，对费用趋势进行估算，然后进行确切估算和未可预见费的确定，为整个项目造价控制的事前控制提供依据。加强对施工的招投标和合同管理，签门工程施工合同时，组织技术和造价控制人员针对该建设项目的施工组织设计进行合理优化，选择技术上可行、经济上和合理的施工方案，应全面而充分地考虑。可能发生的分歧和费用索赔问题，认真负责的统计发生的实际工程量是非常关键的一环，是整个项目造价费用控制的基础。对于现场地质条件变化、设计变更、 工程量增减、材料的代换等现场实际发生变化时，工程造价控制人员要严格核实工程量，工程变更要经过造价控制人员的确认核实工作量，计算由此产生的费用，积极会同业主、设计、监理和施工方进行规范的现场签证，要保证现场记录确认无误。对于施工中不符合规定规范、不合理的地方不予签证。同时进一步确认造成损失的责任方，积极做好索赔资料的收集、整理与保存工作，以便减少损失，降低工程造价。对于现场施工材料的控制，工程造价人员需要根据施工图和消耗定额为依据，制定材料的消耗指标和领用材料指标，各施工单位按照工程量的大小领取相应的材料，对于已领而未用的材料需要及时办理退库手续，造价控制人员及时准确的进行材料成本核算和控制。只有积极控制项目在施工过程中造价费用的发生才能保证建设项目造价有效的控制。

4.全过程投资控制分析 篇四

第二，设计环节的造价控制。设计环节对工程造价控制来说发挥着开端性影响，虽然在设计环节需要耗费的资金并不很多，不过设计环节对后期工程的施工以及造价控制有着重要的影响。对任何建筑工程来说，都需要高度重视设计环节的工程造价控制。在设计环节相关工作人员需要严格控制流动资金，在确保建筑工程开展顺利的基础上，对那些不够合理的开支一定要做到严格控制，从而保证建筑企业设计环节资金使用合理。

第三，招投标环节的造价控制。工程项目的施工招标投标环节造价管理要求建造方构思招标方案的时候，要求工作人员充分了解拟建项目的功能、技术以及各项经济指标，从而依据工程项目的特点编辑招标文件。在这一过程当中，一定需要确保文件严密。一方面，招标投标需要合理使用工程量清单，运用合理科学的方法编制工程量清单，确保工程量清单结构清晰并且无明显的错误和漏洞，清单不能只根据设计图纸编制，还需要综合考虑哪些因素是设计图纸上无法全面呈现，但在具体施工的过程当中又会发生的。另一方面，施工企业需要招标人员研究投标书，同时提供可行性方面的分析报告。

第四，施工环节的造价控制。施工环境的造价控制主要包括以下三个方面。首先是要强化设备以及材料的审核、预算。工作人员要对施工涉及到的`各种机械设备以及工程材料进行认真的预算以及审核，从而避免工程材料问题而引发的后期资金追加，同时要保证机械设备可靠安全运作，这就要求加大质量以及技术方面的监管力度。除此之外，工作人员还需要重视机械设备以及施工材料的日常维护工作，这一方面可以有效避免设备故障以及材料丢失带来的直接损失。另一方面也能够节约成本，改进资金的利用效率。这一环节工程造价控制的另一个重点内容是对工程项目的施工质量以及施工进度进行严格的管控，详细制定施工过程的周计划、月计划以及年度计划等，避免发生提前开工、延迟开工或者是意外情况引发的投资资金增加。最后是要在工程项目的实施过程当中，严格根据合同的要求拨款，其中拨款款项需要造价工程师负责审核之后才可以生效，避免发生超付工程款的问题。其次是做好工程变更的控制工作。工程项目在施工环节旺旺网不可避免会发生施工变更，从而影响到工程项目的造价。所以建筑企业需要实施工程签证管理机制，确定建筑工程人员的权利以及职责，确保签证质量，防止发生虚假签证。要严格管理现场签证、材料代用、额外用工以及预算外的费用，对合理的变更需要先算账后花钱。工作人员要对施工企业提交的工程款清单逐项审查，在分项考核之后进行总量管理。为避免发生错误，需要做好记录工作并当作工程结算的依据，杜绝工程索赔问题的发生。第三，做好过程跟踪审计。工程审计的目的不仅是了解审计金额的多少，重要的是通过审计来发现投资管理上存在的薄弱环节，促使工程投资管理不断完善。在工程跟踪审计的过程中，主要的审计对象有设计变更方案的选择及其工程量、预算的确定，洽商的合理性及其工程量材料认价是否高于市场价，进度款有无早付、超付现象等。通过对工程总造价调整每一个细节的监管，最大限度地避免浪费和控制造价的增加。

第五，竣工环节的造价控制。工程项目的竣工结算环节可以说是工程造价管理过程当中的最后环节，有着不可替代的影响。为完成竣工结算需要建立健全相关的备案制度以及内部审核制度。工程量清单需要详细核对复查，周期性进行检查监管，重视人员素质培养。竣工结算要现场核对，评审施工是否符合相关的标准以及工程造价正常与否。

综上所述，工程造价控制可以说是建筑工程管理的核心内容之一，贯穿于施工建设的全体过程。因此在建筑工程建设当中，需要高度重视造价管理工作，主动利用各种措施来全面控制工程造价，从而不断降低低工程造价，增加施工企业的经济效益。

参考文献：

[1]常洁.建设工程造价全过程控制措施[J].商品与质量建筑与发展，，10(2)：297-298.

5.全过程投资控制分析 篇五

来源：作者：日期：2011-02-17我来说两句(0条)复制链接字号: 小中大

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一、跟踪审计的优点

（一）监督关口前移，有利于完善监督机制

对政府投资建设项目，传统审计把介入时间安排在项目竣工之后，审计所发现的问题和损失，亡羊补牢，为时已晚。而实行跟踪审计，审计人员从立项开始就参与到监督之中，相当于给参建各方套上法律法规和财经纪律的“紧箍咒”，发挥审计的预防警示功能，强化参建各方履行职能的责任意识，有效发挥审计外部监督作用，完善了监督机制。

（二）全程跟踪审计，有利于提高审计效果

传统的事后审计，审计人员远离建设的具体过程，情况了解不清楚，难以达到应有的审计深度。而采取跟踪审计，审计监督贯穿于从前期准备、建设实施直至竣工的全过程，可以深入工程现场，经常参加重大决定事项，使审计工作达到应有的深度和质量，从面提高审计效果。

（三）适时过程监督，有利于规范项目建设管理

传统事后审计存在着不能及时发现问题、及时解决的缺陷。实行跟踪审计，一旦发现项目建设和管理中存在的问题，就向有关各方提出审计警示和咨询意见，及时揭露、制止工程建设过程中的舞弊、违纪等苗头性的问题，督促参建各方认真履行各自职责，有效遏止工程实施中的瞎指挥、乱签证、随意变更等现象，促进建设项目规范管理。

（四）及时审价签证。有利于提高投资效益实施

跟踪审计，能对各阶段的计价真实性、合理性进行审计监督和控制，防止高估冒算，同时也能对建设阶段的各种变更进行及时的监督，确保项目结算的准确计价，及时控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

二、全过程跟踪审计的实施内容

（一）项目建设前期准备阶段

此阶段跟踪审计主要目的是审核：建设程序的合法性、完备性；项目投资的经济性、合理性；前期费用的合规性、真实性。促进建设单位按规定办事。避免发生决策失误，提高资金使用效益。主要包括：

（1）建设程序履行情况审计。立项方面：项目建议书、可行性研究报告、环境影响评价报告等是否齐全，是否按规定程序进行审批。建设用地方面：项目选址、建设规划、用地许可及土地征用，补偿安置方案等手续是否齐全、有效。开工准备方面：工程规划许可、施工许可、开工报告等是否办理齐全。招投标方面：勘测、设计、监理、施工及材料采购等是否按照规定程序进行了招标，招标方式是否符合规定，招投标结果是否合法。

（2）工程概预算编制情况审计。审核概预算编制方法是否正确，是否达到规定的编制深度，工程量的计算是否正确，选套的单价是否与定额规定相符，各种取费是否按规定的程序和费率计提。审核概预算调整原则、调整系数、增加费用的恰当性。

（3）征地拆迁情况审计。取得土地使用权的手续是否齐全、合规；征用土地的面积是否属实；土地补偿费、附着物和青苗补偿费等补偿支付标准是否合理、合规，是否及时、足额支付到位。有无擅自扩大拆迁范围、提高或降补偿标准的情况。

（4）工程量清单编制审计。现场踏勘，复核计算工程量，以确定工程量清单的完整性和准确性。审核工程量清单编制是否符合招标文件的要求，暂定项目是否合理，防止留下不合理的日后追加工程款缺口。

（5）前期费用支出情况审计。管理费用的发生是否真实，是否符合规定的开支范围；费用票据是否合规范；会计核算是否正确。可行性研究费、勘察设计费、咨询费、招投标费等支出是否符合有关合同、协议的约定，有无超标准付款的情况。

（二）项目建设实施阶段

此阶段跟踪审计的主要目的是审核：建设资金是否及时到位、合规使用；合同履行是否依约、全面；价款计量支付是否真实、合法；财务核算是否真实、正确。对工程造价及财务支出中存在的问题及时提出咨询意见，并适时出具阶段性审计结论，督促对存在问题的处理和整改落实，促进工程建设规范而顺利地实施。

（1）项目资金来源与使用情况审计。建设资金是否按投资计划及时到位，使用是否合规，有无侵占、挪用建设资金等问题，有无损失浪费情况。

（2）合同履行情况审计。审核工程实施是否按合同条款履行，有无违法分包、转包工程；合同变更、增补、转让或终止的真实性、合法性。参与工程变更的有关论证会议，监督工程变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全。审核合同执行中的索赔、奖罚和材料差价等问题。

（3）工程价款计量支付情况审计。审计人员应深入施工现场，对实际完成的工作量进行核定。对隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程验收必须有跟踪审计人员签字。工程期中计量支付时，复核工程进度，计算工程量，并出具审核意见，防止套用建设资金。工程结算最终计量支付时，审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表、工程价款结算是否真实、正确，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题。

（4）工程价款结算及财务核算情况审计。工程款的结算依据是否齐全，结算方式是否符合规定。预付的备料款和工程款是否如数进行了抵扣，质量保证金是否留足，有无超付工程款问题。工程成本是否按概算口径和有关财务制度正确归集，不同建设项目之间是否存在费用混淆的情况。列入其他投资和待摊费用的各项支出是否符合设计概算要求和有关规定，有无不正当超支等问题。设备、材料的采购价款及运输、保管等费用核算是否准确。

（三）项目建设竣工决算及移交阶段

此阶段跟踪审计的主要目的是审核：工程竣工决算的真实性、准确性；检查概（预）算执行的真实性、合规性；审计竣工财务决算情况，揭示项目建设和资金管理中存在的问题，促进建设单位提高项目管理水平，促使建设资金合法、节约、有效使用。主要包括：

（1）工程竣工决算情况审计。检查工程结算项目是否均验收合格，施工工期是否符合规定条款。审核项目工程量和综合单价调整情况。工程量清单调整及决算情况，有关工程取费及税金计算情况。审核竣工决算编制所依据的工程资料是否完整、真实、合法。

（2）概（预）算执行情况审计。审核各次概算的变更是否经过有关部门审批，有无擅自改变建设内容、扩大建设规模和提高建设标准的问题。核实决算建设成本，确定建设项目超概算的金额，并分析产生的原因。

（3）竣工财芽决算情况审计。审查工程成本核算及账务处理，是否符合相关财务会计制度的要求。审查待摊投资，计取范围和标准是否符合有关规定，有无超出概算控制，其分摊是否合理。核对竣工资料与实物是否一致，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况。对交付使用资产，审查交付使用资产总表、明细表，核实交付的资产是否真实、成本计算是否正确，是否与会计记录与资产交接手续相符。审核竣工工程概况表、竣工财务决算表和说明书编报情况。

（4）项目投资效益评审。通过对投资概预算与投资完成情况、工程成本及单位生产能力投资的对比分析，评价工程造价和建设费用的高低。测算项目投资回收期、财务净现值、内部收益率等经济指标，评价项目建成投产后的获利能力。做现金流量分析，分析贷款偿还能力，评价建设项目的经济、社会效益。

三、完善全过程跟踪审计的问题和建议

（一）跟踪审计实施的主体

由于建设项目数量众多，跟踪审计工作量大、任务重，而审计机关自身审计力量有限，不可能全部由自身实施全过程跟踪审计，应该委托社会中介来进行。整合审计资源，充分发挥社会中介机构数量大，专业人才多，专业力量强的优势。审计机关着眼于健全和完善跟踪审计的法律法规建设，对社会中介机构的审计质量进行再监督，双方相互协作，更好地开展跟踪项目审计工作。

（二）跟踪审计的角色定位

社会中介机构作为第三者参与项目建设的全过程，不能陷入建设管理方面的具体事务性工作，而是履行相应的审计监督、咨询服务职能，以堵塞建设漏洞、完善项目管理机制为目标。对跟踪审计中发现的问题，应及时与建设单位协商沟通，而不应替建设单位决策。在跟踪审计中，把握好监督者的角色定位，努力到位而不越位，审计监督和审计服务有机统一。

（三）确定跟踪审计中介机构的方式

签于中介机构在跟踪审计中的核心角色，事关跟踪审计成败，为防止关系户和低劣中介机构掺扣，项目建设的主管单位应联合财政、审计、监察等部门组成评标小组，在审计部门确定入围资格的社会中介机构中，本着公开、公正的原则，实行公开招标，择优选择专业力量强、信誉好的中介机构实施跟踪审计工作。

（四）优化跟踪审计收费

优化跟踪审计收费，对于调动社会中介机构工作积极性非常重要。然而由基本费和核减费组成的传统审计服务收费方式，并不适合跟踪审计。因为跟踪审计工作做得越好，过程问题解决得越多，最后竣工结算时审减收费越少，影响中介机构积极性。跟踪审计的取费，可根据咨询服务的投入和效益，予以计奖，合理地支付审计费用，激励中介机构更好地开展项目跟踪审计工作。

（五）把握跟踪审计的关键环节

6.试论建设项目全过程投资控制 篇六

为了保证投资能够有效使用, 防止出现失控状态, 必须有一套完整的组织体系来保证, 在每个工程项目中明确投资控制者及其任务, 做到职权一致, 职责明确, 每一个参与人员均具备相应的必要的资质, 加强投资控制班子的力量。投资控制者必须是懂经济、懂技术、懂管理、懂法律的专业人才。

制度是实现目标的保证, 譬如制定招投标制度, 规定凡一定规模的工程、价格达到一定数量的设备、材料, 必须实行招投标, 保证工程价格是竞争性价格。制定工程款支付会签制度, 规定凡支付工程款必须经投资控制负责人、总监、甲方代表、行政负责人共同签字后, 财务人员方可付款, 克服“一支笔”的缺陷。对合同的制定与管理、变更等均有相应的管理制度, 投资的每个环节均制定规范的操作程序, 使投资控制工作能够制度化、规范化、程序化。

2 科学确定目标, 形成投资控制目标系统

2.1 投资估算。

应是工程项目设计方案选择和进行初步设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标。根据实际需要选择确定设计方案进行初步设计时, 造价工程师编制投资估算。投资估算必须在充分调查研究的基础上, 通过详细论证, 根据有关资料编写。在编制估算时应尊重科学, 尊重事实, 既要反对为争取项目故意压价造价, 有意漏项, 搞“钓鱼”工程, 又要反对故意抬高造价, 超标准、超规模建设。

2.2 设计概算。

进行初步设计和施工图设计时, 作为技术设计和施工图设计的投资控制目标。主要是根据设计任务书、建设方针、各项经济指标、工艺流程、总图方案等, 对投资估算进一步修正细化。

2.3 承包合同价。

施工图设计完毕, 编制标底。通过招标确定。是施工阶段投资控制目标。

3 决策阶段对工程项目的投资起决定性作用

项目投资决策阶段是项目投资控制的重要阶段, 造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价, 并在优化方案的基础上, 确定高质量的投资估算, 它是项目建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段科学确定建设标准水平, 选择适当的工艺设备, 必须做好投资估算的审查工作, 对其完整性、准确性、进行公正的评价。

4 做好地质勘察工作, 挖掘地基潜力, 减少不必要投资

地质勘察数据是进行项目设计的第一手资料。如果不把详细的地质调查报告提供给设计部门, 将会使投资产生大量漏洞, 而且极易造成工程事故。根据钻探地质报告, 邀请专家会同设计人员对基础选型进行认真分析研究, 做经济比较, 充分挖掘地基潜力, 选用最佳基础设计方案, 减少不必要的投资。

5 设计阶段是投资控制的重点。

投资控制者应对设计进行主动控制, 主要措施有:

5.1 审查设计概算。

看它是否在批准的投资估算内, 如发现超估算, 应找出原因, 修改设计, 调整概算, 力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法, 制定设计奖惩制度, 对节约成本设计者给予一定比例分成, 从而鼓励设计者寻求最佳设计方案, 防止不顾成本, 随意加大安全系数现象。

5.2 进行设计招标, 引入竞争机制。

通过多种方案的竞标, 优选出具有安全、实用、经济合理的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心计算, 而是随意加大荷载等级, 增大概算基数, 增加投资, 不仅方案设计阶段通过招标完成, 对技术设计和施工图设计也引入竞争机制, 推行技术设计和施工图设计招投标, 使每个设计阶段均通过竞争完成在设计中对每个设计阶段进行经济核算。

5.3 实行限额设计, 限额设计是设计过程中行之有效的控制方法。

在初步设计阶段, 各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、建设方针、各项经济指标, 搞好总图方案的比选, 把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计, 其限额的重点应放在工程量的控制上, 将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业, 然后再分解到各个单位工程和分部工程上。设计人员必须加强经济观念, 在整个设计过程中, 经常检查本专业的工程费用, 切实做好控制造价工作。

5.4 积极运用价值工程原理, 争取较高的工程价值系数, 提高投资效益。

价值工程是对工程进行投资控制的科学方法, 其中的价值是功能和实现这一功能所耗费用的比值, 表达式:V=F/C, 式中V=价值系数, F=功能系数, C=成本系数;可以看出, 提高产品价值的途径有五种:一是提高功能, 降低成本;二是功能不变, 降低成本;三是成本不变, 提高功能;四是功能略有下降, 但带来成本大幅度降低, 五是成本略有上升, 但带来功能大幅度提高。

5.5 严格控制设计变更, 实施动态管理。

工程变更是目前工程建设中非常普遍的现象, 变更发生得越早, 损失越小。如果在设计阶段发生变更, 只需出修改图, 而其他费用尚未发生;如果在施工过程中变更, 势必造成更大的损失。为此, 尽可能把变更控制在设计阶段。对工程造价影响大的变更, 要先算账后变更, 严格控制通过设计变更扩大建设规模, 提高建设标准。

5.6 引进设计监理, 通过设计监理达到既保证工程项目安全可靠又最大限度提高其实用性和经济性。

设计监理的重点应放在施工图设计阶段, 通过监理检查施工图是否根据已批准的初步设计进行深化, 检查工程设计是否符合有关的规定、规范及标准, 把好设备选型关, 审查设计采用的新材料、新技术、新工艺是否符合规范要求, 并研究其可靠性、安全性、经济性, 综合协调各专业, 避免或减少图纸变更。通过审查与复核验证其限额设计情况, 对概算与预算按专业分析做出分析, 控制工程设计阶段的投资。

5.7 改进设计取费方法。

目前的按投资收费的方式不利于设计阶段的投资控制, 只要画出图纸就给钱, 质量好坏, 投资超不超与设计收费都没关系, 这样无疑限制了设计人员主动控制投资的积极性。如果在现有收费办法的基础上, 加入节约投资提成, 投资超出扣除一定比例设计计费的办法, 就会使设计单位和设计人员的设计思想大大改观, 从而鼓励设计者寻求最佳方案, 防止不顾成本, 随意加大安全系数, 严重浪费现象。充分显示出经济杠杆的力量, 使设计和工程投资有机地结合起来。

6 招标与合同管理是投资控制的重要环节

招标既指工程招投标又指材料设备招投标。材料设备一般占工程造价的60%~70%, 因此, 材料设备价格是决定工程造价的主要因素。在选购订货时, 要实行招标, 选择质优价适的材料设备。投资控制者应在招标文件和合同条文中细致考虑一切影响投资的因素, 尽可能避免疏漏和文字含混, 避免因合同原因而受到索赔。严密的合同条款是投资控制的前提。合同签订后, 应主动做好合同的跟踪管理, 严格按合同办事, 通过对合同实施情况的具体分析, 及时采取措施实现合同的总目标。

7 严格控制工程变更是控制造价的重要一环

首先, 施工前应对施工图进行会审, 及时发现设计中的错误。其次, 对提出的每一项工程变更, 都要进行经济核算, 做出是否需要变更的决定。特别是变更价款很大时要从多方面通过分析论证决定。最后, 严格审核变更价款, 包括工程计量及价格审核, 要坚持工程量属实、价格合理的原则。变更价款的确定应遵循以下原则:合同报价中有适应于变更工程的价格, 按此价格计算变更价款;合同报价中的类似和适应的价格可以以此作为基础确定变更价格, 按此价格计算变更价款;合同报价中没有类似适应的价格的, 由承包商提出适当的变更价格, 经监理工程师审核业主批准后执行。

8 严格工程计量是防止超付工程款的前提

在支付工程款时, 首先要对工程量进行计量, 只有质量合格的项目才允许计量, 对不合格的项目及由于施工单位自身造成的增加项目则不予计量。另外, 要注意抵扣的各种款项, 如备料款、甲供材等, 应严格按照合同规定的计量程序及付款比例进行控制。搞好工程计量还需注意:

(1) 必须严格按照合同中“计量支付”条款规定的计量方法进行计量。

(2) 计量的几何尺寸必须以设计图纸为依据。

9 搞好索赔管理, 控制工程造价

监理工程师处理好索赔事件与反索赔事件除了应按照规定的程序和时间外, 主要应准备好以下资料:

(1) 工程记录。工程进度计划及已完工程记录, 承包方的机具和人力, 气象报告, 监理日记、摄影、摄相资料、各种联系函、工程变更令等。

(2) 工程量和财务记录。监理工程师复核的所有工程量和付款资料, 如工程计量单、付款证书、记日工、变更令、各种费率、价格变化、各种签证等。

(3) 质量记录。有关工程质量的所有资料, 以及工程质量有影响的其他资料。

(4) 竣工记录。各单项工程、单位工程的竣工图纸、竣工证书, 对竣工部分的鉴定证书等。

10 合同外新增项目的投资控制。

合同外新增工程项目是主体工程在功能上的一种补充, 与合同内工程变更有着本质区别, 其计价方式不定, 可以采用重新招标的方式, 也可以委托主体工程承包商进行施工, 其计价原则按照变更工程计价原则计价。该部分工程一般有附属工程、配套工程、造价有时较高, 不可疏忽该部分的投资控制。

11 加强工程结算、决算审核

现行工程价款结算办法是一种静态结算, 相当一部分是按完成分部分项工程来结算, 付款时按合同规定扣除甲供材的预算价, 待工程竣工后再办理竣工结算, 一次结清, 补找余额, 留5%待保修期满后付清。这种办法虽有一定优越性, 但同时也存在不少问题, 突出表现在没有把各种动态因素考虑到结算过程中, 容易使投资失控。因此, 实行动态工程结算尤为重要。在原预算造价的基础上, 按造价管理部门的有关文件规定, 及时调整人工、材料、机械等费用的上涨以及工程变更、材料上涨等因素造成的费用增加。工程竣工决算是反映建设项目和投资效果的重要文件。投资控制者审核工程结算、决算时, 着重做好以下工作:

(1) 依据工程量计算规则和方法, 认真计算审核工程量, 提高结算准确度。

(2) 合理计取费用标准, 正确反映工程造价。由于工程材料价格变动和人工工资的提高, 间接取费标准和种类也会有变动, 造价工程师必须熟悉有关政策变动情况。掌握好现行政策。

12 加强项目后评估, 实行投资节约奖励

项目后评估是建设周期的最后一个阶段的一种延伸, 通过系统地对项目进行评估, 对项目实施结果进行全面评价, 从中总结成功的经验, 吸取失误的教训, 为今后同类项目的决策提供参照和分析依据。投资控制目标的制定与实施, 都是由人来完成和实行的, 因此, 为投资控制节约的项目班子和个人给予一定比例的奖励是必要的, 这样可以充分调动他们的积极性, 自觉而认真地搞好此项工作, 使有限的资金发挥最大的投资效益和社会效益。

13 投资控制理念的趋向

长期以来, 我们往往忽视工程项目建设前期工作阶段的投资目标控制, 而倾向于重视竣工后结算, 这样做有时只有“亡羊补牢”之力。如果能把工作转移到前期规划, 确定设计方案, 优化设计效果上来, 紧紧抓住设计这个关键环节, 就会犹如执握牛角。要做好建设项目投资控制, 实际工作中尚需努力抓好以下几点:

(1) 加强主动控制, 优化决策与设计, 将投资控制的重点立足于前期设计阶段。

(2) 综观全局, 综合平衡, 在提高工程质量的基础上努力使工期较短, 又控制好投资, 在合同范围内实现目标控制。

(3) 技术与经济手段相结合, 实行奖优罚劣制, 有效控制投资。

(4) 科学管理, 加强科学电算化, 减少人工误差, 准确计量, 提高甲乙双方信任度。

总之建设项目投资必须全过程进行控制。从项目的决策开始, 经过设计、施工和竣工验收, 每个环节, 每个步骤都要严格进行投资控制以实现建设项目投资效益最大化。

摘要：建设投资是一项综合性、专业性、政策性的活动, 涉及面广, 贯穿于建设的各个阶段。投资控制是指把建设项目投资的发生控制在批准的限额以内, 并取得较好的经济效益和社会效益。工程建设周期长、投资数量大, 投资流向复杂, 如不采取有效控制, 投资目标将难以实现。根据工作实践, 就如何实现投资效益最大化谈谈自己的看法。

关键词：投资,决策阶段,控制

参考文献

[1]黄如宝, 杨德华, 顾韬编著.建设项目投资控制[M].上海:同济大学出版社, 1995.

7.全过程投资控制分析 篇七

关键词：电力设计院;输变电工程;EPC总承包;投资控制;优势和策略

前言

随着国际经济一体化的快速发展，EPC工程总承包模式已经成为当前市场上的一种新型承包模式，伴随着EPC总承包工程模式的日臻成熟，愈来愈多的设计院也慢慢向着工程总承包的方向发展。如何针对EPC总承包工程的优势和设计院的特长，对EPC总承包工程的管理模式进行研究，已经成为一个热门话题。

一、输变电工程EPC风险及项目特点

输变电工程EPC项目具有以下几个特点：

⑴风险多样性和复杂性。输变电工程EPC总承包必须面对设计、采购、施工安装和试运行服务全过程的风险，输变电工程项目是一项技术密集型的工程，在工程项目建设的过程中涉及很多的专业技术。

⑵风险具有全局性，且项目投资金额大。输变电工程EPC项目风险遍及工程项目的整个生命周期，各个阶段的风险具有很大的关联性，而不是各阶段或各个过程分割开来的项目风险的简单组合。而且输变电工程是一项技术密集型、资金密集型的工程行业，工程项目的设备、设施等固定资金投入额比较大。

⑶风险具有差异性且项目建设周期长。输变电项目工程是一项涉及多部门、多专业的工程，且会受众多因素的影响，尤其是一些大型的国际输变电工程EPC项目，可能涉及多个国家或地区，再加上工程项目本身的性质、规模、要求不同，施工条件、施工组织、施工方法也各有特色等，投资持续时间长，从而导致输变电工程项目建设周期长。

二、电力设计院在输变电工程EPC项目中的优势

1、工程项目采取EPC总承包模式具有优势

相对于常规的业主自行建设管理模式，采取EPC总承包模式具有以下优势：

图1-2-2     EPC总承包管理管理模式风险分析图

⑴责任主体清晰，业主风险能够较合理规避或减少。

⑵业主把工程的设计、采购和施工工作全部托付给工程总承包商负责，业主只负责整体的、原则的、目标的管理和控制，减少了管理接口及业主管理人员投入。总承包商更能发挥主观能动性，能运用其先进的管理经验为业主和总承包商自身创造更多的效益。

⑶EPC总承包商作为责任主体，利用其专业化管理优势，统一管理设计、采购、施工，使项目建设工序并列执行，效率显著提升，可大大缩短建设工期。

2、输变电工程EPC项目可分为依托设计院组建的承包公司和以施工单位为主体组建的承包等几种形式，但工程总承包由设计院来实施有它得天独厚的优势。

⑴电力设计院的设计质量对整个工程建设的效益至关重要。工程造价的确定与控制贯穿于项目建设的全过程。在工程总承包中，长期以来，由于工程建设的建设周期较长，工程建设项目施工阶段的工程造价片面地受到重视，而前期阶段的工程造价往往容易被忽视，这都是由于电力设计院的勘察设计不合理造成的。发挥电力设计院在工程总承包中的优势，要有效的控制建设工程造价，克服工程造价不合理是关键，应坚决把控制重点转移到工程建设前期阶段上来，尤其应该抓住设计这个关键阶段。

⑵由于施工阶段周期长，影响因素多，材料价格波动大，所以对施工阶段的造价控制是全过程造价控制不容忽视的。施工阶段是将设计变成具有使用价值的实体的过程，也是实现工程造价有效控制、为合理确定工程造价提供原始依据的过程。设计院同时在总承包过程中，充分发挥设计院的主导作用，有利于设计、采购、施工进度上合理交叉。既缩短总工期，又有利于保证分项工期，能有效地对项目全过程进行进度、费用和质量的综合控制。

⑶设计院具有较强科研力量和信息广的优势。

在设计方面，设计院考虑到自身的成本和效益，更趋于将新工艺新材料应用到工程建设中，还以能从整体上把握整个工程建设的质量。而且在加强科研力量、研发先进工艺、先进的施工方法等方面设计院也是走在前面的。同时由于设计院各专业均同设备生厂家联系紧密，可收集各种设备的性能、质量、价格的数据，建立设备材料数据库系统;建立工程单位造价数据库系统，方便为今后工程预算、设备材料的采购等提供信息资源，具有深远的意义。

在造价方面，电力设计院可通过积累大量类似工程项目的初步设计概算和施工图预算数据的基础上，建立造价资料数据库，为后续的结算管理做好参考工作。在初步设计和施工图设计阶段，初设概算及施工图预算均由设计院具有各专业拔尖的造价人员编制，比较清楚输变电工程EPC项目投资控制的要求和要点。故在竣工结算阶段，能与各专业设计人员充分沟通联系，能清楚地审查工程竣工结算资料，有利于竣工结算的顺利编制，从而能有效地控制工程投资。

三、输变电工程EPC项目全过程投资控制应对策略

EPC工程项目管理即为以总价合同方式对工程项目的设计、采购、施工、试运行实施总承包，在这种承包模式下，项目总承包商要对供需项目的全过程费用负全部责任。针对EPC输变电项目工程存在的特点和风险，我们可以采取以下的控制措施。

1、做好前期初步设计，编好初步设计概算

初步设计概阶段首先要把握好工程方案设计，在设计输变电项目工程之前要进行实地的、全面的、深度的勘察，保证所设计出来的图纸完全的符合本次输变电项目工程，在工程施工中没有过多的变更因素，力求以真实、准确的基础资料作为工程设计的依据，避免在工程开工时就造成投资的失控。

为确保工程设计能够很好的符合施工现场环境，组织有关部门和一批懂法律、懂造价、懂设计、办事严谨的专家对项目进行论证、咨询，特别是造价与财务部门要密切配合，尽可能准确地计算出包含前期经费、土地成本、资金成本及管理费用、技术服务费等工程造价，要加强对项目的经济效益社会效益、环境效益进行科学的预测和评价，选择技术上可行、经济上合理的建设方案并编制投资估算。

2、优化设计方案，编制合理的施工图预算

在设计过程中，要运用价值工程分析方法对设计方案进行同比优化选择，注重工程项目的功能分析，将技术问题与经济问题紧密地结合起来，以最低的项目寿命周期成本，实现项目的必要功能，力求在技术先进、安全可靠的条件下，择优确定技术经济效果好的设计方案。

施工图预算的编制和审核，按施工图纸以投标报价的计费原则进行施工图预算的编制和审核，按施工图纸以投标计费原则编制施工图预算，与概算进行比较、分析，从中可以了解到项目在工程数量上的变化，通过工

程静态指标的比较、明确工程可知项目控制目标的合理性、正确性，从而对施工图预算中不合理部分加以调整，达到有的放矢的项目投资控制，为项目投资控制的决策提供建设性的意见。施工图预算编制地越合理，往后的竣工结算变更将会更少，从而有利于工程全过程的投资控制。

3、提高招标质量，做好合同管理

在专业工程和劳务分包工程的招标阶段，设计院应认真做好投标报名企业的资格审查，严把市场准入规则，把符合施工要求的报名企业定为竞标单位，是保证工程质量、降低工程造价的前提。为避免工程实施过程中与原招标图纸相比发生较大的设计方案的变更，从而引起造价大幅度增加，使工程的造价控制陷于被动，在项目施工招标时应尽可能采用详细完整的施工图招标，用于招标的图纸越详细明确，越有利于今后造价的控制。其次，还需要做到强化招标投标的合同管理。特别输变电工程，由于标的大、履约时间长、协调关系多，合同尤为重要，更要重视合同的严密性，少留机动条款，要制定设计合同管理机制，注重索赔。

4、注意施工过程设计方案的变更，严格控制设计变更

在项目的实施过程中，经常会碰到来自业主方对项目要求的修改，而且设计方会由于业主方要求的变化或现场施工环境、施工技术的要求而发生的设计变更等。因此在输变电工程中，专门制定《工程变更和签证管理暂行规定》，从经济的、技术的、管理的角度多方面采取措施。主要包括有：①无论是承包方、发包方、设计方、监理方提出的变更，均需经过充分论证，并履行相关的确认手续后实施;②严格审核承包商编制的施工组织设计，对设计变更施工方案进行技术经济分析;③健全设计变更审批制度，对于每一项合同条款的修改、补充都要考虑到对投资控制的影响。从工程的招标文件编制到合同的签定，从工程的开工到验收投运都要坚持参加，以防止中途脱节，造成对现场情况的不了解，从而保证在现场签证、变更工作量方面心中有数。

5、根据合同和施工过程文件，审核分包工程竣工结算

竣工决算如何真实地反映整个工程的实际造价，从一定程度上也反映了承包方对工程造价管理的能力。电力设计院在参与了前期与项目有关工作以及工程实施过程中投资控制的基础上，在竣工结算时，应着重审查结算资料的有效性和合理性。在输变电工程EPC项目进行专业工程和劳务分包工程竣工结算审核时，我们要求工程索赔和变更不仅要具备一定的条件，而且要有理、有据、合法，索赔必须符合所签定的建设工程合同的有关条款。

结语

输变电工程EPC项目的投资控制是一项复杂的系统工程电力设计院在工程总承包中具有至关重要的作用，发挥电力设计院在工程总承包中的优势具有长期性和复杂性，把EPC工程总承包管理模式应用于各种工程当中，已经成为社会发展的趋势，各参建单位的通力协作，才能实现工程造价的全过程的控制，才能使有限的建设资金创造出最大的投资效益。

參考文献：

[1]邓贤治，罗湘.电力工程 EPC 总承包存在的问题及对策[J].陕西电力.2008（12）

[2]周筱君，蒋红立.输变电工程项目风险管理 [J].山西建筑，2010（10）：207-208.

8.全过程投资控制分析 篇八

概念性过程解理——论讲德国投资移民申请流程汇总

流程内容学习

【内容摘要】投资移民是指具有一定资产，并且符合其他一些限制性条件的投资者将资金投资到目标国政府批准的投资基金或合适的商业项目的一种行为。

【关键词】投资移民

【文章分类号】A37

【文章标识号】Q18 以莱茵贝克移民项目为例：

一、申请条件

1.注册资本 2万5千 欧元，无需提供就业位置。2.注册地址“中国中心”（“莱茵贝克”在Frechen投资建设的中国创业园区）。3.公司需要正常运营并纳税。可以通过购买持有德国当地的不动产以补充盈利，但不能完全依赖不动产获得盈利。4.具备一定外语水平证明（英文、德文均可），特殊情况下可免除外语水平。5.建议申请人在申请时不要超过45周岁（建议条件，不是必须条件）。

二、项目优势

1.德国北威州移民局专为“莱茵贝克”配备一名签证官，专门受理“莱茵贝克”提交的移民申请，确保100%的成功率。

2.公司无需注册资本100万欧元以上，无需提供5名就业机会。

3.“莱茵贝克”在德国Frechen（弗雷兴市）投资建设的“中国中心”是Frechen市政府为吸引中国投资者而特批的商务产业基地。中国投资者可以借助“中国中心”直接参与德国工商会的审核，加快审核速度。

4.通过“莱茵贝克”受理的投资移民，可以将户口落在德国Frechen的“中国中心”，但可以自主选择德国境内的任何城市生活。投资者获得永久居留权后，可以将户口迁移至德国任何城市。

5.申请人的家庭成员可立刻办理家庭团聚，并获得在德国不受任何限制的工作和持牌许可，实现“一人申请，全家移民”。《申请流程汇总学习研究》第05卷第06期 移民申请 2016年11月28日

6.公司经营5年后可以申请德国永久居留（定居居留），特殊情况下可以缩短到3年。

7.申请人和家庭成员可以享受德国所有福利（如儿童金、教育金、免费医疗等）。

8.办理周期短，自提交全部资料开始3-6个月。

三、项目流程

1、签署《委托协议书》

2、审核申请资料

3、注册资料公证，并在德国弗雷兴市办理公司成立公证，注册地址：德国科隆行政区弗雷兴市“中国中心”

4、在德国开立公司银行账户

5、划转注册资金

6、（注册资金到位后）办理公司注册，撰写商业计划

7、德国政府签发《商业登记证》

8、向德国驻华大使馆递交入境签证申请

9、协助移民局完成入境签证审核

10、德国驻华大使馆发放入境签证（德文：Nationales Visum）

11、办理德国落户手续，可自主选择在德国境内居住地，户口须落在德国科隆行政区弗雷兴市

12、移民局签发《长期居留许可》（德文：Aufenthaltserlaubnis）

13、办理家庭团聚签证

14、（公司运营3-5年后）核发永久居留卡（德文：Niederlassungserlaubnis）

9.施工投资控制措施 篇九

我单位在认真研究施工招标文件（含补遗书和答疑书）、设计图纸并详细踏勘了工地现场之后，结合本标段工程的具体情况和特点以及我单位以往同类工程项目的管理经验和责任成本水平，本标段拟采取组织、技术和经济等方面措施控制投资。

12.1采取组织措施控制投资

(1)针对本标段工程特点，科学合理设置项目的现场管理机构；选拔具有丰富的同类工程施工管理经验人员担任项目经理，并配备得力的项目部领导层。本着一专多能、精干高效的原则选配技术、经济、管理人员组成高素质的项目部管理层。

(2)建立健全责、权、利相适应的成本管理责任制，项目经理是项目成本管理的第一责任人，对项目成本管理目标的制定、组织实施、过程考评及目标的实现负总责。项目部其他领导、职能部门、施工队和班组均相应承担各自的成本管理责任。

(3)科学、合理制定责任成本管理目标，做好成本计划。按照不同工程的成本费用组成内容将目标成本细化、层层分解，纵向分解到项目部、施工队、班组，横向分解到项目部领导和各职能部门，从而建立纵向到底，横向到边的成本管理目标责任制体系，形成全员、全方位、全过程的项目成本管理格局。

(4)加强过程监控，兑现奖罚，确保成本管理的责、权、利落到实处。强化全员责任成本管理意识，充分发挥其工作的主观能动性，项目经理应定期组织对各职能部门、各施工队、各班组在成本管理工作中的业绩进行综合考评，兑现奖罚，并总结经验，采取有针对性的措施，确保成本管理目标的实现。12.2通过技术措施控制投资

(1)项目中标后，及时组织有关人员彻底进行现场调查，做好施工图纸会审工作，针对本标段点多线长的特点和项目所处的施工条件，通过技术经济对比分析，编制针对性强、技术先进、工艺合理、安全、环保的实施性施工组织设计，合理配置生产要素，为成本管理目标的实现奠定基础。

(2)在项目实施过程中，针对不断变化的外部条件，及时调整和优化施工组织设计，降低施工成本。①优化路基土石方调配方案，在满足技术规范的前提下，充分利用隧道和路堑挖方的弃碴。

②做好超前地质预测、预报工作，及时调整施工方案，在确保安全的前提下，优化超前支护方案；提前制定处理不良地质灾害的应对预案，尽量减少非不可抗力造成的损失；

③优化光面爆破方案，根据围岩类别情况及时调整爆破参数，使设计轮廓线光滑、平顺，减少隧道和路堑石方超挖、回填、喷射砼及欠挖处理工作量。

④合理组织桥涵工程的流水施工作业，加快模板、支架等周转性材料的周转速度。

(3)采用新技术、新设备、新材料、新工艺，降低工程成本。

(4)优化施工组织，规范工作程序，加强测量和试验控制工作，防止出现安全、质量问题和事故，杜绝出现废弃工程，确保全部工程质量达到国家、铁道部现行的工程质量验收标准。

(5)组织均衡施工，杜绝窝工现象，在确保质量、安全的前提下尽量提前工期，降低管理成本。

(6)坚持现场管理标准化，堵塞浪费漏洞。12.3通过经济措施控制投资 12.3.1降低工费成本

(1)通过实行内部竞标，选择管理水平和技术水平较好的施工队伍,确保有效用工。

(2)加强现场管理，合理进行劳动组织，减少和避免无效劳动，提高劳动生产率。

(3)加强职工的教育培训，提高技术水平，提高劳动效率，降低工费成本。12.3.2降低材料费成本

(1)在价格、经济采购量、当地资源的可利用程度上做文章，降低材料费成本。

①采购之前，详细调查了解当地材料供应情况，做到比物、比价、比服务，分批采购备料；条件许可时，在保证质量并通过建设单位审查同意的前提下，集中招标采购工程主要材料，降低材料的价格成本； ②贯彻执行“经济储备”的原则，对于价格稳定的材料，按“随用随购”的原则，合理确定材料的进货经济批量与批次, 尽量减少库存，降低流动资金占用率，避免因积压而造成损失浪费，同时还应避免出现停工待料造成窝工。对于价格波动较大的材料，充分利用现代化信息手段，广泛收集材料价格信息，采用科学的分析手段，超前进行市场预测，分析价格走势，合理确定采购时间，避免因价格上涨而造成成本增加，并采取批量采购的措施，降低材料价格的市场风险。

③根据“就地取材”原则，调查当地材料资源可利用程度，尽量采用当地材料，加强对隧道及路堑弃碴的试验、检验工作，在确保质量的前提下，最大限度的加以利用，节约成本。

(2)降低材料运输费用

①充分了解当地运输条件，通过建设单位审查同意的前提下，集中招标选择材料运输单位；作好场内外运输配合和衔接，减少中转环节。

②根据工程进度，随时掌握供应计划，严格控制进场材料。③减少材料场内二次倒运工作量。

(3)在保管过程中，要根据材料的物理、化学性质进行科学合理存储，防止变质和损耗。

(4)在使用过程中

①加强对原材料、构配件、成品与半成品的试验、检验工作，避免因材料质量问题造成损失；

②材料领用要通过实行限额领料制度来控制。③采用新技术、新材料、新工艺。

④木材、钢筋、模板等实行统一配料，集中加工，做到量材取料，材尽其用，降低消耗，提高有效利用率。

⑤提高材料加工的工艺水平，改进操作方法，减少操作损耗。⑥坚持余料的有效回收和利用，提高周转材料的周转次数。12.3.3降低机械使用费成本

(1)建立健全机械设备操作人员持证上岗和维修保养制度。(2)加强机械设备使用计划性，做好平衡调度工作。

(3)开展单机单车核算，把机械设备的经济效益与个人的经济效益联系起来实行奖罚。

(4)开展技术创新，搞好机械设备的综合利用。(5)保证机械设备安全作业。

(6)最大限度发挥机械设备的使用率，防止闲置或任务不饱满。12.3.4节约间接费用

(1)精简项目管理人员。

(2)控制招待费用等非生产性开支，坚持事前报告、事后审批制度。(3)对各项费用按性质、部门核定计划，责任落实到部门和个人。(4)对特殊性开支和较大数额开支，应会议研究，项目经理批准后实施。(5)在费用开支上，实行项目经理一只笔签字审批制度。(6)施工队伍和机械设备就近调遣，降低调遣费用。12.4强本简末，优化设计降低成本

积极配合设计单位做好变更设计和优化设计工作，把资金用在合理范围内。以“强本简末”建设理念为指导思想，建立提出合理优化设计建议奖励制度，提高参战人员开展优化设计的积极性，凝聚集体的智慧，对于具有根本性、决定性意义和影响运营安全各要素要大力强化，对于处于从属地位和辅助作用的要素则适度简化，从而到达降低成本的目的。12.5构建和谐环境，降低协调成本

10.铁路建设项目投资控制分析 篇十

关键词：铁路；投资；控制

中图分类号： F532 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）14-61-2

0 引言

铁路建设是一项复杂的工程，需要多个部门的协同作用才能完成。近年来，我国铁路建设发生了极大的变化，项目数量逐渐增多，技术集成度越来越广，投资规模逐渐变大，工期逐渐缩短，给建设部门及其他相关部门提出了严峻的挑战，必须通过合理的管理手段加强管理，确保工程质量、工程进度和工程效益按照既定目标完成。在各项管理内容中，投资控制是一项关键的管理内容，对工程质量、工程进度等有直接影响，加强对投资控制措施的研究力度，具有广泛的实践意义。

1 铁路工程项目投资概述

1.1 投资及其构成

工程项目投资是为了实现工程项目的预期收益而需要的全部资金投入，包括建设投资和铺地流动资金，其中建设投资由动态投资和静态投资两部分组成，动态投资主要受利息、国家税率、汇率变动等因素影响；静态投资主要由建筑安装费、设备购置费、基本预备费及其他相关费用决定。

1.2 工程建设项目投资特点分析

工程类投资主要具有以下特点：①工程建设项目投资额度较大，尤其是铁路基础设施的建设，关系到国家、行业甚至地区的经济发展，建设过程中需要大量的资金投入；②工程投资具有行业性，任何工程建设项目都有其专门的功能用途，其建设面积、结构、装饰和造型也各不相同，同时其建筑标准、等级和技术水平也存在差异，因此需要的投资额度会具有加大的专业特性；③不确定性较强，工程建设项目一般工期较长，在施工期间会有政治、经济、自然等多种因素发生变化，进而影响工程投资，这就导致工程建设投资具有很强的不可确定性；④关系复杂，建筑工程投资项目较多，且各个项目之间存在复杂的关系，部分工程互为基础同时又相互影响，这就对投资控制提出了较高要求。

1.3 铁路工程投资控制内容

按照工程进度，铁路工程投资控制内容主要由：决策阶段控制、设计阶段控制、招标阶段控制、施工和竣工阶段的控制四部分构成。其中，决策阶段是指建议书阶段和可行性阶段，这一阶段主要是对交通量进行预测、优化路线和技术标准，对建设规模进行深入研究，通过调查、计算等多种手段对工程项目的经济因素进行分析，估算出项目投资控制允许的最高额度标准；设计阶段主要是进行工程设计、招标设计和方案竞选设计等系列活动，按照设计标准和技术参数，对施工图进行审查，确保该阶段的造价在既定预算范围内。招投标阶段的主要任务是评审投标文件、监理文件、合同拟定，对招投标进行竞选并选择优良的监理队伍有助于工程投资控制。工程施工阶段需要大量的投资支出，竣工阶段也需要对工程进行结算审核，并对整个工程的投资控制进行评价总结。

2 铁路项目投资控制建议

2.1 决策阶段的投资控制措施

首先，铁路建设项目投资决策可按照“谁投资、谁决策、谁负责”的原则实行，以项目法人的形式进行铁路工程项目管理。具体投资控制可按照图1所示的流程进行作业。

其次，确定工程项目的建设标准。铁路建设项目规模大小是投资的主要依据，在确定建设标准时，可将年度、客运量、车站分布、技术标准和条件、地质等各项要素综合考虑，确保工程项目的各项建设标准满足实际需要。

再次，加强对建设指标的调控力度。传统工程管理模式下投资控制的重点是施工阶段，对审核施工图预算的重视力度较小。决策阶段对整个工程的施工成本影响深远，应对其进行精确的投资估算，采用定额制提高投资控制的有效性，对定额进行不断改进和补充，以满足工程实际进展的需求。

最后，做好铁路建设项目的经济性评价。工程项目的经济性评价是其可行性的重要反映，也是整个工程管理的重要内容。在评价时，要对财务管理内容、评价指标进行科学选定，充分考虑不确定性对财务的影响，对项目的盈利能力和抗风险能力进行合理评价；同时做好国民经济评价，确保工程的社会效益和经济效益的同步实现。

2.2 设计阶段的投资控制

设计阶段是铁路建设项目投资控制的关键环节，对工程质量、工期的控制有直接影响，因此有必要从经济、组织和管理的各个方面对其进行严格的控制。

首先，思想上加强对投资控制的重视力度。传统管理理念下，工程建设方会为了控制投资，而牺牲工程质量和工程进度，不仅给工程本身带来不利影响，还降低了企业的社会效益。对此，工程建设方应积极改进管理理念，将质量、工期和投资三要素进行统筹优化，从实际出发合理定价，在工程建设过程中实施动态管理，随时根据市场变化和工程需要对其进行有效、及时的投资，实现效益的最大化。

其次，实施限额设计，加强设计监理力度。限额设计对投资控制十分有效，这一阶段的控制可实现被动到主动的转变，将事后核算迁移至事前控制，有利于减轻施工阶段的控制压力。项目监理制度在施工阶段的实施效果较好，但无法对工程进度、质量和投资进行有效协调，需要将监理范围扩大至工程的全过程，从源头做好各个环节的投资控制。

再次，充分发挥竞争机制作用，优化招标和方案设计。建设工程设计招标和设计方案对投资影响较大，利用竞争机制可使其设计招标和设计方案达到最优化。近年来，设计业务承接由原来的计划指令分配转为市场竞争机制，各企业必须不断提高自身的设计能力、社会信誉才能赢取更多的设计任务，市场竞争机制的引入能有效提升设计质量，为工程建设方提供最优化的设计方案，从而缩短铁路线路长度，降低工程投资额度。

2.3 招投标阶段的投资控制

招投标阶段要提高投资控制力度，需要将工程标段进行合理划分，工程段规模过大不利于形成良好的竞争机制，规模段过小难以吸引资质较高企业的参与，降低工程质量；采取有效措施提高评估人员综合素质，使其能对施工投标企业、资料进行科学预审；利用工程量清单报价的方法有效控制工程成本；尽量控制材料产生的价差；采取公平、科学、合理的方法完成评标，确保整个招投标过程的公平、公正和公开。

2.4 实施和竣工阶段的投资控制

施工阶段是投资控制的重要阶段，也是资金物化的过程，这一阶段的管理和控制不仅影响工程投资，还影响工程质量。施工阶段应加强各部门之间的沟通，做好协调工作；利用合同进行施工管理，充分使用合同中的各项规定保护自身的合法利益；加强工程变更管理，尽量减少变更，若遇到特殊条件需要变更，应对后期的工程进行合理调整，减少对整个工程进度的影响；提高资源配置率，最大限度的利用各类资源的实用性能。竣工阶段要做好工程检验和计价工作，对质量不合格或存在隐患的工程应先修复后计价；审核各个阶段的支付履行情况，为后期的结算审核奠定基础，减少因审核失误带来的不必要的经济损失。

3 结束语

铁路工程建设对我国经济发展和人们出行具有密切联系，工程建设时不仅要考虑其社会效益，更要重视其经济效益，以提升我国铁路工程建设管理水平。在工程建设过程中，投资控制是最为核心的部分，对工程进度、工程质量有直接影响，因此需要在工程决策阶段、设计阶段、招投标阶段和实施竣工阶段进行严格的控制，形成全过程的投资控制体系，为铁路工程社会效益和经济效益的实现奠定基础。

参 考 文 献

[1] 赵清志.铁路客运专线建设项目投资控制工作的思考[J].经济研究导刊，2013，20：216-218.

[2] 黄文佳.铁路建设项目投资控制方法与措施探讨[J].铁道经济研究，2015，03：19-22.

[3] 谢华萍.浅析铁路建设项目投资控制存在问题及对策研究[J].时代金融，2015，27：174.

[4] 康剑锋.铁路建设项目设计阶段的投资控制[J].建材世界，2011，03：125-127+134.

11.全过程投资控制分析 篇十一

随着我国建设领域的成熟与发展,建设单位对项目投资的管理由被动管理变为主动控制。在投资决策阶段、勘察设计阶段、项目招标投标阶段、项目施工阶段、项目竣工结算阶段,都应该把工程建设项目的实际投资控制在项目计划投资的限额内。由于施工阶段周期长、风险因素多,经常出现工作量的变化、施工进度的变化,以及承发包双方在执行合同中难免的争议,因此如果要在施工阶段有效地控制投资,我们应该做好以下几个方面的工作。

2 审查工程合同(协议)

首先,审查合同(协议)的合法性。合同(协议)的精神和文本格式是否符合现行的有关法律、法规、政策和项目招标投标的精神等。其次,审查合同(协议)的合理性。语言文字是否简练、规范、严谨,重点避免成为日后索赔的伏笔;有关条款的描述是否清晰;费用和计算数据是否存在误差;有关合同附表、附录和签章手续是否齐全等。

3 制定工程造价偏差分析方法及纠偏措施

3.1 制定工程造价偏差分析方法

在施工过程中,定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较。

投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资;进度偏差=已完工程实际时间-已完工程计划时间;进度偏差=拟完工程计划投资-已完工程计划投资。

常用的偏差分析方法包括横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。用不同的横道标识拟完工程计划投资、已完工程实际投资和已完工程计划投资,再确定投资偏差与进度偏差。根据时标网络图可以得到拟完工程计划投资,考虑实际进度前锋线就可以得到已完工程计划投资,已完工程实际投资可以根据实际工作完成情况测得,从而进行投资偏差和进度偏差的计算。以上方法是进行偏差分析最常用的方法。根据项目的具体情况、数据来源、投资控制工作的要求等条件来设计表格,进行偏差计算。用投资时间曲线(S曲线)进行偏差分析,通过3条曲线的横向和竖向距离确定投资偏差和进度偏差,主要反映累计偏差和绝对偏差。

3.2 工程造价的纠偏

(1)发现偏差,分析产生偏差的原因,采取纠偏措施。偏差的形成原因有客观原因、业主原因、设计原因、施工原因4个方面。

(2)偏差的类型分为投资增加且工期拖延、投资增加但工期提前、工期拖延但投资节约、工期提前且投资节约4种形式。

(3)通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施4个方面。

4 严把设计变更及现场签证关

在工程项目的施工过程中,因建设单位对项目要求修改、设计方由于建设单位要求产生变化或设计错误、因现场施工环境和施工技术的要求而产生设计变更等。这些变更会产生工程量、施工进度、材料机具的变化及工程投资与工期的变化,甚至造成建设单位与施工单位在执行合同中产生争执等问题。当工程变更发生时,要及时处理并确认变更的合理性。为了有效控制工程投资,应尽量控制和减少变更。首先,严格执行工程变更程序,制订变更管理计划,利用价值工程等方法测算变更的必要性。依据施工合同、招标投标文件及现行的相关法律法规,防止出现超签、漏签的现象。监理工程师要严格把关,坚决杜绝不合规定的现场施工签证。监理工程师应根据施工现场情况的变化,针对设计中暴露出不合理的地方及时提出合理的建议,以减少工程投资。对于因施工技术的要求或由施工单位提出的变更要求,监理工程师应考虑是否科学、合理。监理工程师审查后认为工期滞后是由施工方原因造成的,虽然同意采用赶工技术措施,但由此产生的费用增加应由施工方承担。对建设单位提出的变更,如果因此而使变更后投资加大,需要从实际出发,提醒建设单位慎重考虑。其次,由于工程建设的特点,很多工序会被下一道工序覆盖,例如隐蔽工程。还有一些需要签证内容会在施工过程中拆除,如临时工程。因此,现场签证应当做到一次一签,即完即签,及时审核。最后,对于工程签证要分专业及时存档备查,按专业存档为今后工程结算对签证资料的查阅提供方便。资料存档完善,为结算工程提供翔实的资料,便于核对和充分反映工程真实情况,杜绝承包商篡改签证计量结果等不法行为。因此,存档签证资料要严格执行档案管理制度,要有人专职管理,完善查阅调档制度,避免发生遗失、抽页的现象。

5加强材料采购控制

施工单位必须在实际使用前30 d以书面形式报送材料(设备)供应计划单,计划单应包括材料(设备)的品种、名称、规格、型号、数量、质量等级、供货日期。建设单位根据施工单位提交的计划单对价格进行市场调查,同时对材料的采购活动及材料质量进行监督检查验收,及时发现所供材料质量是否符合施工要求。

建立甲供材料(设备)价格咨询数据库,根据施工图纸并结合工程实际需要,编制材料总体需求计划,依据建设单位的材料计划,对材料进行市场价格调查。

6加强工程进度款拨付管理,控制拨款进度

6.1 计算图纸工程量

先分部工程计算,后单位工程汇总;运用统筹原理,避免工程量重复计算,尽量利用前面已计算的数据。要求计算层次清楚,计算式一目了然,便于回忆、复核、会谈。

6.2 施工单位按合同约定的方法向建设单位提交已完工程量的报告

对施工单位超过设计图纸或因施工单位原因造成返工的工程量,不予计量。根据确定的工程量,施工单位向建设单位提出支付进度款申请,14d内,建设单位应按合同向施工单位支付工程进度款。

7 加强索赔管理

7.1 防止出现索赔

(1)避免施工图纸中存在缺陷或错误,造成返工,从而产生在工期、人工、材料等方面的索赔要求。

(2)防止合同签订不严密引起索赔。合同中用词严密性不强、文件之间的相互矛盾等,都有可能使双方在签订施工合同时,不能充分考虑和明确各种因素对工程建设的影响,从而引起施工索赔。

(3)防止因材料和设备供应不及时,质量不过关或与图纸不符而造成索赔。

7.2 索赔费用的计算原则和计算方法

索赔金额是用于赔偿施工单位因索赔事件而受到的实际损失,而不考虑利润。因此,索赔金额计算的基础是成本,用索赔事件影响所发生的成本减去事件影响时所应有的成木,其差值即为赔偿金额。使用实际费用法即根据索赔事件所造成的损失或成本增加,按费用项目逐项进行分析、计算索赔金额。第一步分析每个或每类索赔事件所影响的费用项目。这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致、第二步计算每个费用项目受索赔事件影响的数值,通过与合同价中的费用价值进行比较即可得到该项费用的索赔值。第三步将各费用项目的索赔汇总,得到总费用索赔值。

7.3 如何处理索赔

(1)索赔必须以合同为依据。遇到索赔事件时,首先要详细了解合同条件、协议条款等,以合同为依据公平处理合同双方的利益纠纷。

(2)注意资料的积累。积累一切可能涉及索赔论证的资料,对技术问题、进度问题和其他重大问题做好文字记录,并争取参与者签字,作为正式文档资料。建立严密的工程日志(包括施工单位对工程师指令的执行情况、抽查试验记录、工序验收记录、计量记录、日进度记录及每天发生的可能影响到合同协议的事件的具体情况等),同时建立业务往来的文件编号档案等业务记录制度,做到处理索赔时以事实和数据为依据。

(3)索赔发生后,依据合同的准则及时对索赔进行处理。中期付款期间,不将问题搁置下来。如果施工单位的合理索赔要求长时间得不到解决,单项工程的索赔积累下来,有时可能会影响施工单位的资金周转,使工期不得不放缓速度,从而影响整个工程的进度。

(4)建设单位应加强索赔的前瞻性,以有效避免过多索赔事件的发生。在工程的实施过程中,建设单位应预料到可能发生的问题,避免由于工程返工造成工程成本上升,这样也可以减轻施工单位的压力,减少其想方设法通过索赔途径弥补工程成本上升所造成的利润损失。另外,在项目实施过程中,对可能引起的索赔有所预测,及时采取补救措施,避免过多索赔事件的发生。

8 结语

综上所述,在施工过程中,按工程进度计量支付工程款,与市场经济相适应,办理项目投资的动态结算,严格控制工程变更,按规定程序确定工程变更价款;以合同为依据,处理各种可能的索赔;做好投资支出分析,促进施工单位推进项目施工方法,帮助施工单位加强其工程成本管理。建设单位应充分利用资金累积曲线,及时发现投资偏差;同时还应发挥管理的主导作用,协调设计、监理、施工及地方等各方面关系,实行目标管理,从而达到投资控制的目标。

参考文献

[1]叶峰.浅析建设项目全过程造价控制[J].山西建筑,2007(32).

[2]刘牛.工程建设索赔原因和预防对策[J].安徽建筑工业学院学报,2009(1).