个人账户申请书

个人账户申请书（共13篇）（共13篇）

1.个人账户申请书 篇一

生育工伤费用划拨个人金融账号

申

请

报

告

武汉市工伤生育保险中心：

因本单位无正式收据/无收入账户，现申请将本单位员工___________的□生育（护理）假津贴/□工伤待遇费用，直接划入该人员的社会保障卡（IC卡）的金融账号中。

出账时间：_______年_____月，金额________元。

本单位将不接收此员工生育（护理）假津贴/工伤待遇费用。

特此申请。

（该人员社会保障卡复印件附后）

联系方式：

单位名称（盖章）

年 月 日

2.个人账户申请书 篇二

首先, 贡献率与划拨率不均衡。就参保人员个体而言, 表面上个人退休前对统筹基金的贡献率大于退休后个人账户的拨付率。但是, 由于通货膨胀及经济发展等多种原因, 绝大多数人退休后的薪金收入大于退休前的薪金收入。此外, “视同缴费工龄”政策, 缩短了参保人员统筹基金贡献期, 有些人甚至贡献期为零。所以, 参保个体的贡献率往往小于拨付率。

其次, 难挡银色浪潮下的基金风险。我国从2000年开始进入老龄化社会, 预计到2025年60岁以上的人口将占总人口的33%。我国社会医疗保险实行的现收现付制度, 其本质是下一代供养上一代的制度, 由于退休人员不缴费, 老龄化程度越高, 统筹基金拨付个人账户的压力越大。特别是近年来, 全国各地为减轻下岗失业压力, 纷纷采取提前退休政策, 我国的平均退休年龄比国际上平均期限提早了5-10年, 加剧了统筹基金分配个人账户的负担。

第三, 不利于建立疾病风险共担机制和社会保险的发展。设立基本医疗保险的根本目的是建立风险池, 集中大部分人的资金给不幸患病的人使用, 从而缓解疾病给人带来的经济负担。设立个人账户却把收集的保费基金二次分配返还给个人, 违背设立基本医疗保险的根本原则和理念。这种逆选择, 不利于疾病风险在人群中共担, 也不利于社会医疗保险制度的发展。在有些地区, 由于经济相对落后, 年轻人纷纷向经济发达地区转移, 现有参保人员结构严重失衡, 在职退休比不足1.4:1。而且, 财政供养退休人员比重过大, 造成个人账户划拨收入已经超过基金总收入的50%。

第四, 有失社会公平。在现行制度设计中, 个人账户划拨金额一般都与个人的工资收入挂钩。这样必然造成退休人员中高工资者的个人账户收入高于低工资者的个人账户收入。有的财政供养退休人员因为退休工资很高, 仅一个人的个人账户划拨所需的基金, 就需要2-3个企业在职人员贡献的统筹基金来抵补。所以个人账户政策有些“劫贫济富”。

3.医保个人账户咋用才划算 篇三

个人账户资金大量沉淀与政策设计有关

我国职工医保采取“统账结合”模式，即由社会统筹账户和个人账户组成，保费由职工单位和职工个人共同缴纳，大约为职工工资水平的8%。我国大部分地区个人账户一般只用于支付起付线以下的门诊费用，以及在药店购药的费用，只有极少部分地区允许将个人账户资金用于支付门诊大病统筹费用，以及住院起付线以下费用。

对于统筹基金来说，对参保人的补偿水平高低，是决定医保结余多寡的关键因素之一。而个人账户资金基本不受补偿水平的影响。在我国参保城镇职工中，大部分是在职职工，得了“小病”，多数人会选择自费买药，患“大病”报销医药费也只是动用统筹账户资金，很少使用个人账户资金。退休职工不用缴费，由于老龄化程度加深，各地从社会统筹划入老年人个人账户的资金越来越多，达到统筹基金总额的30%，这笔资金不能用于住院费用补偿，沉淀下来数量也相当可观。

虽然个人账户结余资金很多，但社会统筹账户的情况却非常不乐观——目前，三类基本医保包括城镇职工医保、城镇居民医保和新农合，均已身陷当期收不抵支的泥沼中。

人社部网站已经公布的统计年鉴显示，2010年一些地区职工医保已出现当期收不抵支的情况。最近有专家在一次会议上披露，2013年全国有225个统筹地区的职工医保资金出现收不抵支，占全国城镇职工统筹地区的32%，其中22个统筹地区将历年累计结余全部花完。在居民医保方面，2013年全国有108个统筹地区出现收不抵支，各项医保支出增长率均超过了收入增长率。

新农合的资金使用情况也不容乐观。从国家卫生计生委统计年鉴来看，2012年度已有10个省份新农合基金使用率超过100%，这意味着大量的统筹地区当期已收不抵支，动用了累计结余资金。2013年度结余率只有2%，一些统筹地区基金已“穿底”。

可以说，由于“统账结合”的医保基金内部两块资金使用上的失衡，导致医保统筹基金使用率很高的情况下，居民自付比例仍在33%以上，而与此同时个人医保账户上的资金一直在“沉睡”，没有发挥补偿作用。如此“拧巴”的局面，改革势在必然。

个人账户资金，“看得着、吃不到的奶酪”

——所有权主体定位模糊，存在争议。“这笔资金既是医疗保险费，也是个人工资的一部分，即使是企业缴纳的部分，那也是职工本人劳动力成本的一部分，人们一般理解为‘这是我自己的钱’。”中国人民大学公共管理学院教授李珍说。1998年《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》明确，“个人账户的本金和利息归个人所有，可以结转使用和继承”。但同时指出，“基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成”，“不得相互挤占”。个人账户的钱是自己的也是医保的一部分，而且只能单独使用。这样所有权模糊、功能定位不清的设计自其诞生之初，就引起了争议。

——运行机制背离风险共济初衷。从世界范围来看，医疗保险引入个人账户的国家很少，在社会保险领域仅有我国和新加坡。个人账户的设计理念主要强调个人对自身健康的责任以及就医选择权，同时建立个人医疗资金积累机制，目的在于引入市场机制，让参保人自发节约医保金，减少滥用和超支。

“但现行个人账户的资金是以保险的名义收取的，而保险是一个风险分担的机制，那就是‘众人为一，一人为众’。一个人支付的保险费，当他生病时可以得到比较高水平的保障，因为那些没生病的人的保费给他了，这就是所谓众人为一。相反他没有生病的话，他所交的保费就给了生病的人，即所谓一人为众。”李珍认为，如果个人账户不具有风险分担机制，只能专款专用，不能共济使用，无法实现风险共济的作用，那么缴费越多，保费资源浪费越严重。

尽管个人账户绝对数在不断增大，但是由于无法在医保“大盘子”里共济使用，人均支付能力不强，即使参保人将其积累到退休，相对于不断攀升的医药费用来说，仍然是杯水车薪，无法有效减轻参保人因疾病带来的经济风险。有研究显示，个账设计制约了低收入人群的医疗需求，造成不同程度的医疗不公平。且由于个账挤占统筹基金，造成统筹基金余额不足，统筹基金支付能力下降，影响居民医保待遇水平的提高。

——沉淀资金缩水，监管乏力，形成“套现”利益链。近日召开的全国人大常委会分组审议会议透露，社会保险基金贬值严重，年均收益率仅2.2%，低于银行一年期存款利率。

与此同时，政府对个人账户监管乏力。不少人用医保卡购物甚至套现，出现了专门从事倒卖药品的“黄牛”，形成了医保卡套现利益链。

个人账户改革不可“一刀切”

如何盘活个人账户资金，把大量沉淀资金用起来，成为医保管理部门亟须解决的问题。北大医学部主任助理、卫生经济学教授吴明认为，从卫生经济学角度来看，医保的运行模式设计非常重要，医保基金尽量多用于提高参保人的补偿比，降低参保人的医药费用经济风险。“个人账户并没有起到分担风险的作用，资金大量沉淀，应该改革。”

华中科技大学同济医学院医药卫生管理学院教授姚岚告诉记者，城镇职工医保个人账户完成了历史使命，但也不能简单地取消个人账户。“这不仅仅是因为个人账户强调个人责任，有制约医疗费用过快增长的作用，还因为它关系社会保险基金的整体安全。”她说，目前医保统筹基金支出高速增长，不堪重负，因此有些地方将两个账户打通，将个人账户资金纳入到大盘子里统筹使用。如取消个账，需要有大量资金填上先期挪用个账资金补充统筹资金所产生的“窟窿”，否则对参保个人难以交代。

正因为个人账户存在诸多弊端，新农合在运行一两年后，很快将个人账户改造成现在的家庭账户模式，实现家庭共济使用。近年来，全国各地纷纷探索个人账户管理模式改革，主要有四种做法：拓展个人账户使用范围和对象，提高其效率，比如广东、江苏等省的部分地市率先将其家庭化，参保人直系亲属、配偶也可以使用这笔钱去门诊、药店看病购药;用门诊统筹来弥补个人账户共济作用小的缺陷，目前全国大部分地区开展了门诊统筹，主要用于慢性病、特殊病种的补偿;将个人账户资金用于新的用途，比如购买补充商业保险，今年广东、上海明确可用于购买商业健康保险;投入预防环节，如浙江宁波规定可将个人账户资金用于支付家人购买疫苗的费用等。

李珍主张将个人账户的钱用于提高基本医保的补偿水平。“比如一个家庭里既有参加职工医保的，也有参加城镇居民医保的，形成‘一家多制’，往往是‘一老一少’缴费少，保障水平较低，医保的钱经常不够用。”她认为，如果将这笔钱用于城市“一老一小”的医疗保障，既可以解决现存个人账户资金浪费的问题，同时也可以提高“一老一小”的基本医保水平。

4.修改银行账户号码申请书 篇四

修改银行账户号码申请书

本人姓名_______ 户口用户名（Screen Name）：__________

身份证号码：_____________________________ 因个人原因，申请修改户口的银行资料

新的银行资料：

银行_________________分行地址: _______________________________

银行账号： ___________________________________ 账户类型：_储蓄账户

____________

手续费 5 美金，请从 户口（ID号）_____ 中扣除。

注意事项：（申请人同意）

1）本申请书必须从申请修改银行账号的户口内登记的邮箱发出给公司，并附带申请者本人的清晰的身份证

双面副本（复印件）；或由申请者亲自携带到公司，并提供身份证双面副本，方能生效。不得由其他人转发，也不得由其他人带到公司。

2）为保护身份证副本（复印件）使用安全。客户必须在身份证副本内写上“此复印件仅用于某年月日向SMI

公司申请某用户名Screen Name()户口修改银行资料之用。不得用于其它用途。”，注意字迹不要遮住原来的名字或身份证号码的部分。）

3）申请书填写完毕后请电邮发至.（不能使用传真。）

4）付费户口必须是申请者本人的户口。

5.社保账户冻结执行异议申请书 篇五

申请人：XXXX，住XXX。法定代表人：XXXX 职务：董事长 联系电话： 请求事项：

1、请求依法撤销海淀区人民法院XXXX号执行裁定书，解除申请人医疗保险账户的冻结措施。

2、请求依法撤销海淀区人民法院XXXX号协助执行通知书，解除申请人新农合医疗合作账户的冻结措施。

事实和理由

XXXX有限公司与申请人融资租赁合同一案已进入执行程序，且租赁所涉设备也已经进入评估拍卖程序，现贵院对申请人所开立的医保结算账户及新农合账户进行了冻结，申请人认为贵院的冻结行为已经严重违法。依据《最高人民法院关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》要求，对于涉及公共利益的社会保险账户不得进行查封、冻结和扣划，新农合是我国近年来为了解决农民无法参加城镇居民基本医疗保险而成立的新型覆盖农村的医疗合作制度，本质上其也属于社会保险的范畴，贵院擅自冻结申请人的医保结算账户和新农合账户显然违反最高院的通知规定，应当予以纠正。

依据《民事诉讼法》第二百二十五条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第七条之规定，申请人特向贵院提出明确的执行异议，请贵院立即解除对医保账户及新农合账户的执行措施，解除对账户的冻结。

基于上述事实和理由，特向贵院提出异议申请。

此

致

XXXX区人民法院

6.医疗保险个人账户功能再认识 篇六

自1997年实施医疗保险制度改革以来, 历经十多年的改革, 医疗保险与医疗卫生事业保持快速发展态势, 医疗保险基金运行平稳, 基金收支平衡并略有结余, 适量的医疗保险基金结余为应对人口快速进入老龄化社会提供必备的物质基础。多年的医疗保险积累基金, 主要是个人医疗账户资金, 据统计, 仅个人账户资金就占所筹集的医疗保险基金近六成。退休人员不缴纳医疗保险费, 其医疗费用由在职人员承担。目前在职与退休人员比基本为3~4:1, 四位在职人员承担一位退休人员的医疗, 医疗保险基金筹集的基金不仅要支付劳动年龄内的医疗费用, 而且也要承担年老多病时的医疗负担, 医疗保险基金存在着延期支付风险, 医疗保险基金的适当积累, 特别是个人医疗账户资金的积累, 是有效化解远期医疗保险基金支付风险的重要途径。研究完善个人医疗账户功能, 引导参保人员合理安排使用个人医疗账户资金, 达到调剂、平衡一生中不同生命时期医疗费用负担。在医疗保险制度改革中, 充分发挥个人医疗账户的积累与调节作用, 适量的个人医疗账户结余必然直接影响医疗保险基金安全, 对统筹医疗保险基金的支付风险将起到缓冲作用, 可有效缓解统筹医疗保险基金支付压力, 个人医疗账户资金是医疗保险基金一道坚实有效的“防火墙”, 是保证医疗保险持续稳定发展不可或缺的手段。

现阶段, 参保人员对个人账户资金使用的自我约束意识在逐步提高, 但仍有部分参保人员及定点机构对个人医疗账户资金属于个人所有专项用于医疗保障意义认识不足, 违规使用个人医疗账户资金的现象仍然存在, 定点机构与参保人员串通一气, 合谋套取个人医疗账户资金的现象累累发生, 一些参保人员不珍惜个人医疗账户资金, 短期行为明显, 甚至认为, 要想不吃亏, 尽快花光个人医疗账户资金, 可跑步进入统筹医疗保险基金, 因此而存在短视行为, 诱导一定程度的道德风险。为避免此类现象发生, 应进一步鼓励参保人员珍惜个人医疗账户资金, 科学合理安排一生中不同阶段医疗保健的积累与消费, 平衡人生各个时期的差距, 身强力状时多积累, 体弱多病时少负担。

目前, 各地均根据自身医疗保险运行情况, 因地制宜的出台了一些鼓励个人医疗账户资金积累, 抑制医疗费用过快增长, 方便参保人员就医、购药政策。参保人员可使用本人个人医疗账户资金到定点零售药店购买基本医疗保险用药目录内的非处方药品, 但同时都规定须持医生处方才能在定点药店购买处方药, 而实际情况是医生处方难以从医院流出, 或者规定参保人员可到定点医疗机构进行体格检查。这些政策对鼓励个人医疗账户资金积累, 抑制医疗费用起到一定的促进作用, 但一些地方设计的制度仍然存在一定的缺陷与不足, 个人医疗账户资金在用于体检和药店购药的额度时, 将其功能相对分隔, 不能共用额度, 缺乏个性化, 灵活性不足, 无法适应人群结构、健康状况等特征, 无法满足于不同的医疗需求。有些地方则忽视了个人医疗账户在医疗保险制度中所应发挥的功能与作用, 或者片面理解个人账户资金归个人所有的属性, 甚至于将个人账户资金等同于一般消费资金, 淡化了专用基金含义, 弱化个人医疗账户资金管理。个人医疗账户资金被恶意即期支出现象频频发生, 从而造成提前支取未来医疗保障现象, 由此, 将容易导致预期医疗保障落空, 给医疗保险运行带来安全隐患。同时, 现有医疗保险政策也规定, 个人医疗账户资金支付不能用于疾病预防与健身保健, 一些疾病预防保健诊疗、药品项目未能列入基本医疗保险目录, 忽略了个人健康状况与疾病预防、健身保健密切相关, 制约了个人医疗账户功能的进一步发挥, 使个人医疗账户功能局限于对疾病的医疗, 带有一定的局限性。使用医疗保险基金开展体格检查和保健指导, 完善以前医疗保险基金仅能作为治疗疾病使用的基金, 扩大到可用于疾病预防保健, 提高参保人员健康意识和风险意识, 做到早发现、早预防、早治疗, 减少疾病风险的发生概率, 进而相应减少医疗保险大病医疗费用的发生, 提高参保人员健康水平, 是医疗保险制度亟待完善的机制。

据调查, 参保人员中有意愿参加健康体格检查的人数占调查人员的比例不足50%, 到药店自行购药比例也仅有55.65%, 个人账户资金用于体检、购药的资金未能充分的释放, 其功能未完全发挥, 尚有一部分参保人员更热衷于通过健身保健来提高身体素质, 提高抵抗疾病能力。究其原因, 既有参保人员其自身健康需求问题, 但更主要的是政策的适应性不强, 一些年轻人、身体健康状况好的人群对健康的需求更倾向于健身等综合预防保健, 一些年老体弱或刚入出院的参保人员则相对倾向于药店购药, 而壮年人员的消费倾向于体格检查, 不同的人群、不同的健康状况其需求偏好不尽相同, 但目前的相关政策则带有一定的局限性, 个人医疗账户政策未能充分体现参保人员个性化、差异化需求, 针对性不强, 从而束缚、制约了个人账户资金功能的进一步发挥。

针对以上情况, 笔者认为适当调整完善个人医疗账户功能, 设立个人健康综合账户, 共用于购药、体检、预防、健身等综合预防保健, 这样既在保证参保人员基本医疗的同时, 又兼顾了参保人员对疾病的预防与健康保健。在医疗保险基金安全平稳运行的前提下, 有控制地释放一部分个人医疗账户资金, 促进医疗保险更加稳定协调发展, 推动医疗保险从疾病保险向健康保险发展, 促进参保人员观念从“有病治病”向“无病防病”转变, 鼓励参保人员积极参加体育锻炼、增强体质, 提高全体公民的健康水平, 使医疗保险完成一个漂亮转身。

7.个人账户申请书 篇七

摘要：近年来，由于医疗费用节节攀升、个人账户滥用现象严重，医保个人账户的去留成为了争议的焦点。为了探讨个人账户的去留，文章将个人账户的问题归结为对其筹资公平与运行效率的探讨，并分别通过构建效用模型、多元线性回归模型进行分析。得出的主要结论是：对于所有参保者按照工资的2%划入个人账户，会使得不同收入的参保者损失的效用不同，因此筹资缺乏公平；个人账户在存在一定积累程度的基础上，对于医疗费用支出具有抑制作用；个人账户积累作用较弱，且缺乏互济性。虽然个人账户的设计存在一定缺陷，但现阶段个人账户能够抑制医疗费用的增长，且统账结合的医疗保险制度已普遍建立，因此个人账户将在一定时间内将继续存在，并且可以通过调整筹资比例、实行现金共付机制、允许购买补充医疗保险等方式进行完善。

关键词：医保个人账户 筹资公平 边际效用理论 运行效率

一、引言

我国城镇职工医疗保险个人账户制度自1998年起在全国范围内推广，旨在通过建立个人医疗基金积累机制、强化个人参保责任，以制约医疗需求过度释放，进而达到从需方控制医疗费用的目的。随着制度的实施，个人账户滥用现象严重、管理不规范且成本高等问题日益突出，同时医疗费用不断攀升，人们的“看病难、看病贵”问题仍未得到有效解决。因此个人账户的设置是否达到了设置初衷，引发了学界和实务界关于其去留问题的激烈争议。

二、文献综述

目前，学界对于个人账户的讨论集中在个人账户功能与个人账户去留两方面。针对个人账户的功能，王宗凡（2005）认为个人账户加强了个人参保意识，起到了约束不合理医疗消费的积极作用，且个人账户的自我储蓄功能能够缓解将来人口老龄化带来的医疗费用支付压力。另一方面针对个人账户功能的缺陷，魏兴莓，罗哲（2007）则分别论述了个人账户缺乏统筹互济性、约束力。此外，王宗凡（2005）认为个人账户缺乏公平性，即不同人群之间存在着巨大的医疗不平等，体现为弱势人群的医疗费用负担较重。

目前针对个人账户的去留，学者们持有两种观点。一种观点认为统账结合的医疗保险制度已普遍建立起来，突然取消是不现实的，因此个人账户在一定时期内有存在的必要，并可以完善。王宗凡（2005）认为通过扩大个人账户使用范围、约束供方、强化政府责任，可以充分提高其运行效率，弥补其公平方面的不足。魏兴莓、罗哲（2007）提出将部分慢性病纳入社会统筹的范围内，以减轻个人费用负担，促进个人账户资金的有效积累。

另一种观点则明确认为个人账户的设置违背了设计初衷，应该取消。沙洲洲、罗振（2010）基于风险溢价、管制俘获理论对个人账户的低效问题从制度设计到实际运行两个层面进行了分析，认为个人账户不具备风险分散功能、控制医疗费用能力有限，并且管理成本、资金积累闲置浪费和隐性损失都比较高，难以达到设计初衷，主张应淡化并取消个人账户。在实证分析上，申曙光和侯小娟（2011）将个人账户的功能归结为公平与效率两方面，基于广东省三市医保微观数据，认为个人账户筹资不公平，同时弱化个人账户有利于统筹基金的平衡运行，能较好地填补统筹基金缺口，建议逐步取消个人账户。

总体看来，目前针对个人账户的研究仍集中在理论研究层面，缺乏实证分析。文章基于前人的研究成果，将个人账户的问题归结为筹资公平与运行效率两方面，并通过构建效用模型，分析个人账户筹资是否公平；针对运行效率，利用2011年全国31个省份相关数据构建多元线性回归模型，分析个人账户与医疗费用支出是否存在抑制关系，同时对个人账户的互济性、积累性进行分析，在多方面定性定量相结合的分析之下，达到探讨个人账户去留的目的。

三、个人账户筹资公平性分析

目前我国城镇职工医疗保险采取的缴费原则是负担能力原则，要求按照参保人员的负担能力来分担费用，体现为收入多者多缴费，收入少者少缴费。《中华人民共和国城镇职工基本医疗保险条例》规定参保者缴纳基本医疗保险费率为个人月工资的2%。此费率为固定费率，这在表面上看似公平，但从效用理论的角度，此固定费率在收入差距较大者之间缺乏公平。

基于效用理论，缴纳个人账户资金使参保人员货币收入和满足程度减小，即参保者会牺牲部分效用。个人账户效用牺牲体现为资金缺乏流动性，因为所缴纳的费用最终仍归个人所有，但个人账户限制了资金的使用范围，让参保者只能在规定的范围内使用个人账户中的资金。因此，效用牺牲程度可作为衡量参保者缴费负担能力的标准。

由边际效用递减规律可知，效用函数图像是一条经过原点、向上凸起的曲线，其经济学含义是人们效用水平的增加量会随着财富的增加而不断减少，即增加一单位财富获得的效用要少于减少一单位财富损失的效用。

假设A、B两人适用于同一个效用函数，且该效用函数为y=lnx 。如图1所示，A的财富是x1，B的财富是x2，x2>x1，表示B比A富有。若对A与B征收相同比例的费率r之后，则两人的财富变成了（1-r）x1，（1-r）x2。

该图中两种效用减少的比例为 因为x2>x1，所以 ，上述不等式说明在财富减少比例相同的条件下，穷人效用减少的比例要大于富人效用减少的比例。财富越少的人效用牺牲越大，这是不公平的，因此现阶段医保个人账户固定费率的设置缺乏公平。

四、个人账户运行效率分析

所谓效率是指卫生资源的合理配置和有效利用，达到人尽其才，物尽其用的效果。个人账户运行效率的分析要与设计初衷相结合，故应着重分析个人账户对于医疗费用增长是否存在抑制作用，以及是否体现积累性、互济性。

（一）个人账户的设立与医疗费用增长的关系分析

医保个人账户设立的初衷是通过发挥个人账户的积累作用从需方抑制医疗费用的大幅增长。然而自1998年个人账户设立以来，医疗费用节节攀升，如图2，在1998年前后5年内，城乡次均门诊医疗费用年均增幅由1998年以前的5.39%增长到1998年以后的13.97%，年均增幅上升了8.58%。面对医疗费用加速增长的趋势，部分学者定性地认为个人账户没有到其设置初衷，未能有效抑制医疗费用的增长，然而这样的判断需要进一步严谨的分析，因此本文利用大样本并且通过构建多元线性回归模型以判断其之间是否存在抑制关系。

1、样本选择与数据说明

由于研究对象是城镇职工基本医疗保险个人账户，故所选样本为2011年全国31个省份参保城镇职工。数据方面采用2011年全国31个省份“城镇居民人均医疗保健支出”、“个人账户人均结存额”、“城镇居民平均可支配收入”的截面数据。其中前两项数据来自《中国卫生统计年鉴2013年版》，后一项数据来自《中国统计年鉴2012年版》。

2、变量设置

为探讨个人账户的设立对医疗费用的增长是否存在抑制作用，故将城镇居民人均医疗保健支出（PCHE）作为被解释变量；在理论上，个人账户是通过其积累作用从需方抑制医疗费用的增长，故将个人账户人均结存额（IAB）作为解释变量。同时，城镇居民可支配收入越高，所购买的医疗服务、药品价格越高，是影响医疗费用增长的重要因素，为了提高模型整体拟合性，将城镇居民人均可支配收入（PCDI）作为解释变量之一。

3、计量模型构建、检验及分析

本文利用2011年全国31个省份相关数据，构建多元线性回归模型，模型如公式（1）所示。

PCHEt=C0+C1IABt+C2PCDIt+εt（1）

将数据依照上述模型进行OLS回归，结果如表1所示。

由于模型采用的是截面数据，因此需要对模型进行多重共线性、异方差及自相关的检验。经对变量IAB进行辅助回归，得到方差膨胀因子VIF≈1.053，接近于1，表明解释变量之间多重共线性较弱。在对将样本进行GQ检验后，发现在α=0.05的显著性水平上，F*=1.20

OLS估计结果中，C1=-0.100561<0，T=-3.066140<-t0.025（28），表明在2011年，个人账户人均结存额每增加1个单位，城镇居民人均医疗保健支出就能够显著地减少0.100561个单位；C2=0.021269，T=3.614222>t0.025（28），说明城镇居民人均可支配收入能够显著地促进医疗费用支出，是影响医疗费用增长的重要因素之一，优化了模型的拟合程度。

根据实证分析结果，可以看出虽然自1998以来医疗费用支出持续加速增长，但个人账户的设立确实对其起到了一定抑制作用。

（二）个人账户积累作用分析

个人账户积累作用较弱的原因之一是个人账户资金少而需自付医疗费用多。参保职工能利用个人账户进行支付的范围较广，如可用于支付门诊费用、统筹金起付线下费用、住院共担费用。以2008年为例，其中城镇单位在岗职工年均工资收入为29229元，按工资比例3.8%（其中个人缴纳工资的2%，单位将总工资的6%—7%按30%划入个人账户）计算，个人账户年收入约为1110.7元。城市次均门诊费用为312元，个人年均就诊2.7次，则个人每年平均门诊费用为842.4元；城市次均住院费用为8958元，城镇职工住院率为9.2%，住院者平均住院次数为1.3次，住院费用共担比例为36.8%，统筹金起付线下自付比例为当地职工年平均工资的10%，则个人一年平均住院费用为743.85元，故当年城镇职工年均自付医疗费用为1586.25元，2007年末个人账户人均结余为490元，则2008年个人账户累计可使用资金共有1600.7元，若全部使用个人账户资金支付需自付费用，那么个人账户余额仅为14.45元，缺乏积累性。

其次，个人账户乱消费、套现现象的出现也削弱了积累作用。部分参保者认为目前身体健康，无须购买医疗服务，个人账户的钱与其闲置不如套现或购买生活用品。医保个人账户借鉴的是养老保险个人账户，养老保险个人账户支付个人养老金，医保个人账户通过长期积累，为将来就医提供资金支持。养老是绝大部分人所要面临的，然而生病就医却存在一定的概率，这在很大程度上使得身体健康的人愿意将医保个人账户的钱套现，或者购买生活用品，因此医保个人账户的积累性得不到保证。

（三）个人账户互济性分析

个人账户的结存是一种纵向积累机制，只能用于参保人本人医药费用的支付，缺乏统筹基金的横向互助机制，个人账户的医疗保险基金不能转移给患病且贫穷的人，凸显了医保制度的不平等。个人账户由于使用范围局限，互济作用得不到体现，加重了统筹基金压力， 不能让参保者的医疗风险得到更有效的分担。

五、结论与建议

基于对医保个人账户筹资公平与运行效率的分析，得出在有一定积累程度的基础上，个人账户能够抑制医疗费用的增长，同时个人账户缺乏筹资公平性、互济性、积累性。虽然主张废除个人账户的声音很多，而且个人账户确实存在一定问题，但目前就其设计初衷而言，在现有的积累水平下，个人账户对于医疗费用的增长具有抑制作用，达到了目标，而且统账结合的医疗保障制度已经普遍建立起来，相当一部分参保者的个人账户积累了资金，因此突然取消个人账户是不现实的，个人账户仍会在一定时间内继续存在。

为了更好地完善个人账户，可以从优化筹资公平性、加强积累性、扩大互济性三方面着手。个人账户筹资缺乏公平是由于对收入不同者将工资按相同的比例划入个人账户，使得低收入者损失的效用大于高收入者，为了提高筹资的公平性，对于低收入者可实行较低的比例，对高收入者可实行较高的比例。其次，为了加强积累性，可按一定比例，实行个人账户和现金共同支付机制，以防止个人账户滥用。在互济性方面，可允许参保者利用个人账户积累额购买补充医疗保险，真正实现个人账户资金用于社会互济，对于购买补充医疗保险的余额，可允许用来为参保者家庭成员购买大病或住院保险，实现家庭互济。

参考文献：

[1]王宗凡. 基本医疗保险个人账户的成效、问题与出路[J]. 中国卫生经济，2005，（3）：39—42

[2]罗哲，魏兴莓. 论现阶段医疗保险个人账户存在的必要性[J]. 卫生软科学，2007，（1）：492—494

[3]沙洲洲，罗振. 经济学视角下医保个人账户低效现状探析[J]. 现代经济：现代物业中旬刊，2010，（3）： 4—7

[4]申曙光，侯小娟. 医疗保险个人账户的公平与效率研究——基于广东省数据的分析[J]. 中国人口科 学，2011，（5）：75—83.

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[6]朱吉鸽，张亮. 浅析“公共卫生服务券”的公平和效率[J]. 医学与社会，2006，12：4—6

（方竹瑞，1994年生，四川绵阳人，湖南大学金融与统计学院。研究方向：保险学。李伊霖，1993年生，辽宁铁岭人，湖南大学金融与统计学院。研究方向：保险学。吴彬彬，1993年生，贵州遵义人，湖南大学金融与统计学院。研究方向：金融学。刘燕飞，1992年生，广西钦州人，湖南大学金融与统计学院。研究方向：保险学）

8.个人账户申请书 篇八

一、目前我国基本养老保险基金的管理模式

我国基本养老保险基金长期以来都是由省级社会保险经办机构以管理者和经营者的双重身份负责统一管理和投资运营。这与《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》和十五届四中全会《决定》中“切实搞好基金管理，确保基金的安全并努力实现其保值增值”的精神不符合。目前我国基本养老保险基金的管理模式既不利于保证个人账户基金的安全性，又不利于提高基金运作效率。

按照我国现有的《社会保险财务制度》等相关法规，养老保险基金只允许存入银行或购买国债，通过收取利息来达到增值。随着我国社会保障事业的不断完善，基本养老保险基金正逐步从现收现付模式向转个人账户模式转变。由于个人账户具有完全积累的性质，个人账户基金积累将越来越多，而规定中的增值方法虽然风险小、利息收入稳定。但由于利率长期处于低水平，加之通货膨胀、货币贬值等因素的影响，这种做法不但不能使养老保险基金实现有效的增值，甚至面临着保值的困境。如何对个人账户基金进行管理和实现保值、增值。将是分账下个人账户基金运营的一项重要任务。

二、改革养老保险个人账户基金管理模式

(一)分离基本养老保险个人帐户基全管理和运营

使基本养老保险个人账户基金管理和运营相互独立，由不同的职能部门分别承担。在全国范围设立公共性养老基金管理公司，负责个人账户基金的收缴、基金银行账目的保管，基金收益的年度调整及信息的提供等日常活动，实现基本养老保险个人账户基金的集中管理。同时，让资产投资管理机构对基本养老保险个人账户基金运营。通过引进竞争机制，选出有能力、有实力、规模大的资产投资公司投资营运个人账户基金，使其在个人账户基金市场上层开角逐。由公共性养老基金管理公司采取审慎性监管模式，保证其在法律规定的范围内进行资产投资，资产投资公司定期披露对基金的投资方向、投资方式和运营情况。通过对基本养老保险个人账户基金的管理和运营分离，既实现了对个人账户基金运营风险的有效控制，也有利于对个人账户基金投资的管理，提高投资效率。

(二)实现社会保险基金增值

借鉴国际上对完全积累型养老基金实行市场化投资运作的经验，改变现阶段社会保险基金投资方式单一的做法，在保证基金安全的前提下，探索新的社会保险基金保值增值途径。为了个人账户基金的高效运行，必须开展以下几方面的投资。实现最大限度的保值增值。

1．长期投资股票资产。股权投资可以获得高于债券的投资收益率，是国外养老金账户投资收益的主要来源。虽然我国的股票市场发展时间较短。市场不成熟、政府监管能力低，养老基金存在一定的风险，但与社会统筹基金不同，基本养老个人账户基金是完全积累型的基金，其投资具有长期性，正符合股票市场随着投资期限的逐步延长、投资收益率的波动明显下降、风险明显降低的特点，允许我国基本养老保险个人账户基金长期投资股票市场是我国基本养老保险实现社会保险基金增值的有效途径。

2．投资国家基础设施项目。投资国家基础设施项目风险较小，运行时间长，有稳定的未来收入现金流，回报率较高，具有较大的增长潜力。将养老保险基金投资到国家重大工程和基础设施建设项目，既能够直接增加对基础设施建设方面投入，为国家建设与发展服务，又能在安全的条件下实现其保值增值的目标，在一定程度上缓解基础设施资金紧张的难题。新加坡和日本的养老保险基金都曾大量投入港口、机场、高速公路、电力、通信等基础设施项目，并获得较稳定的收益。

3．投资房地产等不动产。我国目前正处于经济发展的黄金时期，经济增长速度较快而且比较稳定， 由于房地产价格会随着通货膨胀率的比例增长，是一种比较好的保值投资方式，在目前我国经济快速发展时期，选择一定比例的个人账户基金投资于房地产，可以抵消通货膨胀带来的不利影响。由于房地产投资专用性强、流动性强、投资回收期长等特性存在一定风险，因此对房地产的投资比重不宜过高。

三、结论

我国养老基金投资运作的市场化是一个循序渐进的过程，对个人账户基金的投资也应采取循序渐进的策略，由目前单一领域向多领域迈进。结合我国实际情况选择安全、高效的基金运作模式，借鉴国际经验实行多元投资组合战略，灵活运用，优化配置，使社会保险基金安全、高效、健康地运行，实现收益最大化。

9.论医疗保险中个人账户的出路 篇九

(1) 个人账户设计的初衷。

我国实行个人医疗账户的目的是通过对劳动者在职期间的强制性储蓄达到部分医疗自我保障, 抑制医疗费用的过快增长和医疗资源的浪费。展开来讲, 建立个人账户主要出于两个目的:一是明确个人在医疗保障中的责任, 即个人要为自己的账户缴一部分费用, 个人账户用于支付门诊或小病费用, 用完账户里的钱后由个人自付;二是通过明确个人账户属于个人所有, 促使个人主动约束不合理的医疗消费。从功能上讲, 支付现时医疗费用是个人账户的直接功能, 约束医疗行为和积累医疗基金是间接功能。

(2) 个人账户的优点。

第一, 个人账户的选择和建立对平稳地解决公费劳保医疗向社会医疗保险过渡发挥了积极作用, 极大地缓解了经济改革特别是国企改革给职工带来的震动。第二, 个人账户的建立弥补了共济型医疗保险的缺陷, 使我国的社会医疗保险制度更有可持续性。

(3) 个人账户的资金来源。

个人账户资金来源于两部分:一是职工个人缴纳的医疗保险费全部记入个人账户;二是用人单位檄纳的基本医疗保险费按30%左右划入个人账户, 具体比例由统筹地区根据个人账户的支付范围和职工年龄等因素确定。个人账户的本金和利息归个人所有, 可以结转和继承。

2 个人账户推行中存在的问题

2.1 设计违背了社会医疗保险的基本原则

国务院发展研究中心课题组在报告中指出个人账户的设立降低了医疗保险的互济功能。个人账户属于个人所有, 没有互助互济, 不能在群体之间分散医疗风险。现行个人账户制度规定的支付范围很不合理, 这不仅会导致当期基金供给减少, 统筹压力加大, 也不能让个人账户在参保人医疗风险出现时发挥更有效作用。

另外, 个人的医疗卫生服务需求是随机性的, 不可能先积累后消费;引入积累制并不符合医疗需求规律。“大病统筹, 小病自费”的制度设计, 违背了“预防为主”的医学规律。另外个人账户支付的只是门诊费用, 是小额的医疗费用, 这都不是个人医疗费用风险所在, 而医疗保险基金主要是用来防御疾病风险, 所以作为基金之一的个人账户是不符合保险原理的。

2.2 主管部门监督不力

(1) 监督人员不足, 手段困难。

医保部门的编制, 多是在医疗保险制度建立之初确定的, 随着参保覆盖面的扩大和参保人数的不断增加, 医保部门的工作量在不断加大, 而人员却没有增加, 因此人手不足是医保部门面对的普遍难题。

(2) 没有专门的监督机构。

目前, 除了作为主管部门的劳动和社会保障局, 还没有一个机构和部门对医保中心的业务进行直接监督。就医保中心而言, 医保定点机构的选择、日常考核与监管, 还有医保定点机构的报销, 都是医保中心说了算。这种“自我监督”的运作模式, 也使得监督相对缺乏。

2.3 个人账户管理成本高, 收益小

个人账户的建立需支付很大的管理成本。医疗保险经办机构要建计算机网络系统、向参保人发放个人账户卡, 参保人持卡就医、购药后, 医保经办机构还要通过网络系统向医疗机构结算费用, 并在结算过程中对是否合理诊治和用药进行监督和审核。加之小额医疗费用面广量大, 更增加了管理的难度, 个人账户的管理成本大, 收效小也就成了必然。

2.4 个人账户的约束功能没有实现

制度设计的初衷是通过个人账户控制医疗消费, 但运行中不仅没有达到目的, 甚至起到了反向刺激作用。参保人员对个人账户认识有误区, 认为个人账户的基金归自己所有, 是自己的钱, 可以随便花, 加之个人账户资金中有一部分来自单位缴费, 人们对账户资金的珍惜程度便远远不如对个人手中的现金的珍惜程度了。

2.5 个人账户的积累功能没有得到体现

在积累方面, 一些地方的管理松弛也使积累功能得不到体现。由于个人账户管理的工作量大, 参保人又希望使用个人账户更方便, 相当一部分地区医保经办机构对个人账户的管理十分宽松, 不仅没有相应的监督、审核, 有的甚至完全放开不管, “只管建账、不问去向”。加之部分参保人员对医疗保险卡的作用认识有误, 认为卡不是钱, 随意借用给他人刷卡购药, 或者一人参保全家持卡购药这便加快了个人账户基金的流失。使得个人账户积累的功能受到限制。

3 个人账户的出路

个人账户出现了太多的问题, 从其设计到其运行操作, 都显得象个烂柿子, 所以有专家提出要废除个人账户, 如中国社科院社会所研究所社保专家郑秉文所认为, 取消个人账户是大势所趋。有报道还透露, 国家劳动和社会保障部正在研究“个人账户的存废”问题。

那么个人账户应不应该取消呢?笔者认为医疗保险个人账户虽然问题很多, 但是它的存在是有必要的, 当前中国老百姓已把个人账户视为国家给予的一种福利, 在这种情况下, 如果取消个人账户, 容易引起强烈反应。所以对于个人账户应当采取改进的态度, 逐渐淡化其功能和作用。

最先在疗保险制度中引入个人账户的国家是新加坡。新加坡于1984年建立了强制储蓄型个人账户, 用于支付职工本人和家庭 (配偶、子女、父母) 的住院医疗费用和一些昂贵的门诊费用, 它强调家庭的责任, 不注重社会共济。根据对新加坡的个人账户的了解和中国的实际国情, 笔者认为中国的个人账户应当从以下几个方面努力:

3.1 引入互济功能

个人账户的设计没有体现社会保障的互济性, 这也是它不能够健康发展的一个重要的原因。个人账户设计之初就是归定由个人支配的, 所以既便在最早使用医疗保险个人账户的新加坡, 互济的问题也很难解决, 但是新加坡政府作出了一定的措施——调整了个人账户的功能, 允许个人自愿从账户中拿出一定额度参加大病统筹或互助医疗保险;同时对医疗保险个人账户积累规定了最高限度。

根据我国个人账户的运行情况, 调整个人账户的功能是十分必要的。重新定位个人账户功能, 调整个人账户管理方式, 是解决问题的必然选择。在个人账户上, 政府应控制其规模, 适当放松对个人账户管制, 允许并鼓励参保单位将个人账户定向用于基层医疗机构的门诊保障, 将互济引入个人账户使用。

3.2 推广健康保险

从数据统计中可以看出, 目前个人账户变“购物卡”的现象主要在健康人群中存在, 针对这种情况, 应该认真研究的是健康人群的个人账户使用问题, 使其更有效地发挥作用。

有专家提出, 可以在健康人群中通过推广健康保险来完善个人账户制度。我国的医疗保险制度主要是针对参保人员中患有疾病的人通过保险的方式给予事后经济补偿, 是疾病保险, 不是兼有预防保健功能的健康保险。而许多国家的医疗保险已经从疾病保险向健康保险过渡。相比之下, 这是一种更为积极的保障方式, 因为只有预防抓得好, 患病的人才少。如果基本医疗保险与预防保健能够结合起来, 使得那些还没有得病的健康人和亚健康人能够用自己个人账户内积累的资金用于健康保健和疾病预防上, 既有利于减轻医疗保险基金的负担, 也有利于实现健康的最终目标。而基本医疗保险与预防保健结合的途径, 也使得个人账户找到了发展出路。

3.3 建立激励型个人账户

我国, 既没有政府保证的基本利率, 也没有考虑对患者使用个人账户资金的额度做出限定。因此, 账户持有人存在着提前支取和使用不断贬值的个人积累的强烈动力和充分自由。

所以, 要实现个人账户的积累目的, 都不是解决问题的根本办法, 更重要的是引导。政府在监督其专款专用的同时, 要限制提前过度消费和鼓励储蓄动机。

这就要求建立激励型账户。现在有很多职工虽然参保了, 但仍对有病时多不愿支付现金, 如有可观的个人账户来支付, 则能解决很大的问题。所以应当提高个人账户的利率, 以吸引更多的职工自觉地积累个人账户里的基金。如此反复则使个人账户的基金越积越多, 产生“滚雪球”效应, 职工的富足感和安全感也随之建立。为鼓励积累, 在计息方面, 应高于同期的银行定期利率。

如果能对激励型账户合理的操作, 那么便能增强参保职工对个人账户的合理使用的意识, 使医疗保险工作进入良性运行轨道。

3.4 放宽个人账户使用范围, 宣传个人账户的用途

个人账户的使用范围被规定的过死, 应当有管理地放宽个人账户使用范围, 由个人支配, 定向用于与医疗相关的用途。也就是说允许个人账户支付门诊医疗费用或其他医疗费用外, 也可以为自己购买保险, 用于预防、体检等。另外, 许多人虽然建立了个人账户, 但是对个人账户的了解还很不足, 所以有关部门应当宣传个人账户对参保人的益处, 使其主动参加, 积极有效的使用个人账户, 使其发挥出更有效的作用。

3.5 加强对医保定点医院、药店的管理, 改进管理措施

针对医院药店出现的违规现象, 许多地方出台了相应的措施, 其中镇江的一些做法是比较成功的, 可借鉴性很强。具体做法是:

①加强医保行为管理, 大力推进社会监督机制成立医保行为督查小组, 专门负责医保行为的督查工作。让社会直接参与医疗保险行为的监督, 使医疗机构和参保人员的医保行为得到进一步规范。

②不断完善结算办法, 加大人头人次比指标的考核力度。

③建立医保网络预警系统, 加强计算机网络的实时监控。

10.全国社保个人账户查询 篇十

对参保人员的权益进行记录，并提供社会保险咨询服务时社保经办机构的服务内容之一，本条明确将权益记录和咨询服务定为社保经办机构的法定义务，同时也是用人单位和参保人员的法定权利。这里需要强调三点：

一是用人单位和参保人员既能查询权益记录，也有权核对权益记录;

二是查询和核对是免费的，社保经办机构不得向用人单位和个人收取费用，相应的成本作为运行成本由财政负担;

三是随时都可以查询和核对，只要在正常工作时间内、没有特殊情况的，均可以查询和核对。

最后，大学网小编提醒，全国社保个人账户查询的相关政策如上所述，下面为大家介绍全国社保个人账户查询的方法：

11.个人账户申请书 篇十一

一、个人银行账户管理的历史沿革

2000年, 《个人存款账户实名制规定》实行, 该规定首次要求个人在银行开立账户时, 必须使用符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上的姓名。

2003年, 人民银行出台了《人民币银行结算账户管理办法》, 以部门规章的形式进一步明确了银行应对个人的真实身份进行审核, 存款人要使用真实的名称开立银行结算账户。

2006年, 国家颁布《反洗钱法》, 以国家法律形式确立了银行账户实名制。

2007年, 人民银行联合公安部建成并运行了联网核查公民身份信息系统, 首次借助信息手段实现了银行对公民身份信息的联网核查;并同时发布《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定 (试行) 》《联网核查公民身份信息系统操作规程 (试行) 》, 规范联网核查系统业务处理。同年, 人民银行发布《关于改进个人支付结算账户服务的通知》, 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续, 优化个人银行账户服务。

2008年, 人民银行印发《关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》, 明确各类个人人民币银行存款账户 (含个人银行结算账户、个人活期储蓄账户、个人定期存款账户、个人通知存款账户等) 必须提供真实、合法和完整的有效证明文件, 账户名称与提供的证明文件中存款人名称必须一致。

以上管理政策的发布, 对于银行账户实名制的建立、遏制腐败及洗钱等不法行为发挥了重要作用。然而, 随着互联网时代的到来, 个人银行结算账户在开立、使用等方面都发生了深刻的变化:个人可依托自助机具和电子渠道开立银行账户, 部分特殊群体有账户需求却无法自行前往银行办理业务、水电气煤等各类小额支付需求日益增加。

面对日趋多元化、个性化的支付服务需求, 银行不断创新业务模式, 拓宽支付服务的深度和广度。在新的业务模式下, 现行个人账户管理制度在落实实名制、账户分类方式、代理开户等业务管理方面都存在一定的滞后性。2015年, 人民银行发布《关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》 (以下简称《通知》) , 《通知》以落实银行账户实名制和保护存款人合法权益为核心, 结合互联网发展的大背景和银行账户服务创新需求, 从落实个人银行账户实名制、建立银行账户分类管理机制、规范代理开立个人银行账户、强化银行内部管理和改进银行账户服务5方面进行了规范。本文接下来将对《通知》的改进之处及对各类银行的影响进行分析。

二、个人银行账户管理的改进之处

(一) 明确银行账户实名制的核心

《通知》明确, 银行账户实名制的核心应包括核验开户申请人所提供的身份证件的有效性、开户申请人与身份证件的一致性以及开户申请人的真实开户意愿3个方面。银行应围绕上述核心要素开展工作。

一是开户申请人申请开立银行账户, 必须向银行提交合法的身份证件和资料。在银行通过有效身份证件仍无法准确判断开户申请人身份的, 应要求其出具辅助身份证明材料, 《通知》首次细化了辅助身份证明材料的种类, 增加了银行的可操作性。

二是银行应利用多种有效手段核验开户申请人所提供身份证件的合法性, 确保开户申请人与身份证件的一致性。鉴于目前联网核查公民身份信息系统仅能对居民身份证进行核查, 对其他各类有效身份证件无法进行辨别。《通知》支持银行利用其他数据库资源对开户申请人的信息进行多重交叉验证, 并鼓励有条件的银行将生物特征识别技术应用于开立个人银行账户, 将其作为核验存款人身份信息的辅助手段。

三是核实开户申请人开户意愿的真实性。《通知》中明确指出, 若银行账户的开立非存款人本人意愿, 确认该账户为假名或虚假代理开户的, 应立即停止相关个人银行账户的使用;在征得被冒用人或被代理人同意后予以销户, 账户资金列入久悬未取专户管理。

(二) 增加个人银行账户分类机制

基于互联网环境的开户方式逐步拓展, 由柜面延伸至网上银行和手机银行等非柜面渠道。《通知》在现有个人银行账户基础上, 增加银行账户种类, 将个人银行账户分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户和Ⅲ类银行账户 (以下分别简称Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户) 。3类账户根据开户渠道及核验方式的不同, 具体的账户功能随着核验方式的增强而增多, 新的分类方式在满足开户申请人多层次支付需求的同时, 有效控制支付风险。同时, 各类账户管理的灵活性增强, 随着存款人核验方式的增加, Ⅱ类银行账户和Ⅲ类银行账户可实现账户功能升级。

(三) 代理开户进一步规范

一是账户开立资料的完整性增强。规定银行在办理代理开立个人银行账户时, 除了要求代理人出具代理人、被代理人的有效身份证件外, 还应要求代理人出具合法的委托书。银行认为有必要的, 应要求代理人出具证明代理关系的公证书。

二是代理开户的数量将受限制。《通知》要求银行应合理控制个人以委托代理方式代理他人或者被他人代理开立的个人银行账户数量, 在一定程度上降低身份信息被冒用的风险。

三是对无民事行为能力、限制民事行为能力、身患重病、行动不便的开户申请人等特殊情形下的代理开户行为予以规范。

三、对各类银行的影响

(一) 利好传统银行

传统银行以往提供金融服务时, 大多依托各物理网点完成, 客户开通网上银行、手机银行等线上服务, 也必须在柜面完成一系列身份认证及保密设置后方能实现。近年来, 随着互联网金融的兴起, 传统银行在客户资源、利润空间、经营模式等方面均受到一定冲击。为抵御互联网金融带来的冲击, 各传统银行纷纷转向发展直销银行业务。《通知》的出台, 则为传统银行直销银行业务的发展带来了契机。

一方面, 传统银行可进一步拓展直销银行现有功能, 过去直销银行账户只能购买理财产品, 现在按照《通知》的规定, 其仍具备一定的消费支付功能, 提高了直销银行账户的便利性, 有利于客户资金的沉淀。另一方面, 账户分类管理机制为传统银行提供了清晰的客户分类管理指引, 银行可依据客户需求为其提供不同的开户形式:对于有Ⅰ类账户功能需求的客户主要以网点现场开立为主, 对于没有现金存取需求的客户则主要通过直销银行、网上银行和手机银行等电子渠道非现场开立Ⅱ类户或Ⅲ类户。清晰的客户分类大大降低了传统银行争取客户时对高成本的物理网点渠道的依赖, 利于传统银行降低渠道运营成本。

此外, 《通知》鼓励支持传统银行对存款人通过网上银行、手机银行办理的一定金额以下的转账汇款业务时免收手续费。在《通知》下发之前, 招商银行等多家商业银行已实现客户跨行转账零收费, 此举措将在一定程度削弱互联网金融的优势, 客户的资金可能再次回流至商业银行账户, 提升客户对传统银行的依赖度。

(二) 互联网银行存在机遇与挑战

目前, 我国互联网银行的最显著特点在于其互联网特性, 所有业务均依托于互联网进行线上处理, 线下无实体网点。而账户作为所有银行业务的起点, 互联网银行要不断发展壮大, 首先要解决的就是开户问题。以微众银行为例, 其目前开户的主要途径是要求客户去绑定一张其他银行发行的银行卡, 通过借助传统银行已经验证过的身份数据进行核对, 实现对客户的身份识别, 进而完成开户。这种绕道而行的开户过程显然受制于传统银行。然而, 《通知》仍鼓励“有条件的银行可探索将生物特征识别技术作为核验开户申请人身份信息的辅助手段”。鉴于目前生物特征识别技术在国内仍属发展的初始阶段, 相信互联网银行在该领域的延伸发展令人期待。

摘要：为适应新环境下个人银行账户的发展, 近期人民银行发布了《关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》 (以下简称《通知》) 。本文在回顾个人银行账户管理的历史沿革基础上, 提出了个人银行账户管理存在的问题, 分析了《通知》在落实实名制、账户分类方式、代理开户等业务管理方面的改进之处, 指出《通知》的出台有利于提升传统银行的客户依赖度, 从而促进其直销银行业务的发展;而对以远程开户为主的互联网银行而言, 则机遇与挑战并存。

关键词：个人银行账户,账户实名制,账户分类机制

参考文献

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[2]张溪, 胡慧婷.对构建个人银行账户实名制长效机制的思考[J].山西科技, 2013 (7) :31-32.

12.个人账户申请书 篇十二

一、个人账户资金管理模式

现阶段，我国养老保险个人账户基金管理实行政府直接管理模式，省级社会保险经办机构承担了个人账户管理的全部职责。在管理模式方面：

李珍（2007）主张建立以省、直辖市为单位建立养老保险基金管理委员会，集中管理全省市个人账户基金。通过立法确定养老保险基金管理委员会个人账户基金的受托人地位，代表个人账户所有者的利益行使基金管理过程中的各项产权。基金管理委员会制定资金投资战略，并选择资产管理机构或投资机构，以保证管理委员会作为基金所有者与基金投资人的角色分离，以保证基金投资环节的市场化和专业化。

韦樟清（2006）主张借鉴智利的市场化运作模式，由政府根据法律规范的资格条件确定多家私营机构运营个人账户资金，承担养老保险个人账户管理，资金投资经营等保值增值业务，实行自主经营、自负盈亏、自我发展。同时，个人账户所有者根据政府的相关规定可从中选择一家或几家基金投资管理机构作为基金的委托代理机构，以实现基金的保值增值。郭席四、陈伟诚（2005）为代表的专家认为分账制下，个人账户资金应交由独立的民营养老基金管理，并实行市场化运作。

苏卫东、邓航、李竟然（2010）从国外个人账户养老金管理现状入手进行分析，得出当前国外个人账户养老金管理和投资呈现的特征，在一定程度上也是我国城镇职工个人账户管理和投资筛选和吸收、借鉴的经验。其主张个人在投资管理中需扮演更重要角色。

谢和均（2011）认为适度集中模式较适宜我国的具体国情。应该按照“宽投资、严监管”的原则建立适度集中基金管理模式，以省级社保基金管理机构作为本省社会保险基金的受托人，接受本省各统筹地区的委托，在省级层次上，使受托机构、委托机构、监管机构和投资运营机构之间进行有效分权、合理制衡，形成基金运营管理过程中的有效委托—代理框架；其次，由账户所有人选举代表成立独立基金委员会，代表账户所有人行使各项产权，监督个人账户基金的运营状况，以防止道德风险。

二、个人账户资金投资方式

在个人账户基金投资方式方面，我国目前限制过死的投资方式使养老基金的保值增值极其困难，如果不改革，势必出现严重的支付危机，直接动摇我国养老保险制度的基础。

学术界存在两种观点：一是、资本市场的不完善不利于个人账户基金进入。

在我国资本市场尚不完善的情况下将养老保险基金用于证券投资，风险过大，不利于实现养老保险基金的保值增值，所以不进为好。根据2008年全国社保基金年报显示，由于国内股票大幅下跌，导致股票资产从浮盈转为浮亏，交易类资产公允价值变动额-627.　34亿元，基金权益投资收益额-393.　72亿元，投资收益率-6.　79%。证券市场投资率的不稳定性可能影响到个人账户所有者权益，甚至降低养老替代率，所以证券投资不能保证个人账户基金的保值增值。

二是、个人账户基金必须进入资本市场。为了实现个人账户保值增值需要，必须对个人账户进行投资，以提高基金的投资回报率（张著名，2004）。尽管我国资本市场还不完善，货币市场亦不健全，但与其坐视养老保险基金全部存入银行和购买国债逐渐贬值，不如改进管理，运用其他投资手段进入资本市场。柳清瑞（2005）认为在确保基金安全第一的前提下，将探索一些增值办法，包括对国家重点项目的投资，适当部分用于资本市场投资等。社保基金进入资本市场将有利于促进资本市场结构的完善和推进资本市场机制的有效运行，同时增加资本市场的金融工具，促进金融深化。个人账户基金进入资本市场不仅有利于促进资本市场的发展和制度的完善，而且丰富了实现个人账户基金保值增值的途径。李长东（2010）认为应探索个人账户资产形态多元化分布。应该积极开展投资运营试点，深入研究拓展适合个人账户基金特点的投资渠道，如投资参股市场前景良好，收益持续稳定的交通、能源、金融等行业企业，开发金融市场长期稳健型投资产品，实现与金融市场的良性互动，优化个人账户资产形态分布，形成一批个人账户优质资产，以规避通胀风险，使广大参保职工都能够从中获得良好收益，分享经济发展结果。

三、关于个人账户资金管理投资的个人思考

城镇职工基本养老保险个人账户从其基本性质来看，其具有私有性，属于个人私有的财产，其投资和管理，在一定程度上应遵循个人的意愿，可以考虑选举由个人代表组成的省级个人账户基金管理委员会，通过立法确定养老保险基金管理委员会个人账户基金的受托人地位，代表个人账户所有者的利益行使基金管理过程中的各项产权。基金管理委员会制定资金投资战略，并选择资产管理机构或投资机构，以保证管理委员会作为基金所有者与基金投资人的角色分离，以保证基金投资环节的市场化和专业化。但是，在当前个人账戶资金统筹度不高的情况下，一方面应尽快提高资金统筹层次，另外一方面可借鉴辽宁模式，先将做实的资金交由全国社保基金理事会代为管理和投资。

在个人账户资金投资方式方面，由于当前个人账户资金大部分交由省级部门自行管理，在投资方面，国家限制其只能存银行和买国债，面对当前低存款利率、高通货膨胀率的情况，个人账户资金在做实的过程中也在面临者较严重的缩水，因此，当前应以探索有效的保值增值方式为主，首先保障做实资金的含金量。在这一方面个人账户资金可向全国社会保障基金理事会借鉴经验，深入研究拓展适合个人账户基金特点的投资渠道，如投资参股市场前景良好，收益持续稳定的银行、交通、能源、金融等行业企业，开发金融市场长期稳健型投资产品，实现与金融市场的良性互动，优化个人账户资产形态分布，形成一批个人账户优质资产，以规避通胀风险。

参考文献：

[1]李珍.论建立基本养老保险个人账户基金市场化运营管理制度[J].中国软科学，　2007（7）

13.个人账户申请书 篇十三

关键词：城镇职工,养老保险,个人账户空账,现收现付制

1 我国养老保险个人账户“空账”运行的现状

我国养老保险“空账”的规模在逐年快速增长, 年增长率在100%左右。在1997年, 这一规模仅仅为140多亿元, 到了1998年为450亿元, 2000年为2000亿元, 2004年已达到7400亿元。在2010年7月的“中国养老金制度国际研讨会”上, 相关部门透露, 截至2009年底, 我国养老金仅仅是当年GDP的6.62%, 总规模为2.25万亿人民币, 而西方发达国家养老金与GDP的平均占比为40%-50%。账户空账运转总额高达1.7万亿元, 多数地区的个人账户基本上处于有名无实的状态。除此之外, 我国养老金制度还存覆盖面狭窄, 统筹层次低下, 基金管理分散度高, 制度分割现象很严重等问题。

首先, 个人账户“空账”运行阻碍了基本养老保险制度的可持续发展。第二, 个人账户“空账”运行不能够很好地体现它的公平性。近年来, 愈演愈烈的全国性养老保险基金资金缺口问题, 让中国养老保险的历史欠账问题越来越多地暴露在公众的眼球上, 让公众对于现有的养老保险中的筹资模式产生了深层次的喜好。以此为背景, 个人账户“空账”运行的状况是否要终结, 如何将“空账”转为实账成为了公众思考和探索的热门话题。

2 养老保险个人账户“空账”问题的原因分析

2.1 转制成本过高

新中国成立初期, 我国采取的养老保险制度为现收现付制。但是, 从长远角度考虑, 当中国出现老龄化现象时, 这种制度必然会加重政府的财政负担。因此, 改革是不可避免的。改革必然会产生转制成本。在现收现付制度向统账结合制度转变以后, 政府作为改革主体就必须负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益, 但实际上当期企业在职职工在很大程度上负担了这部分基金的支付, 以弥补基本养老保险统筹基金账户支付缺口。

2.2 政府责任未明确

政府在以经济发展作为核心任务的情况下, 难免会对经济之外的任务有所疏忽。政府在转制过程中, 并没有负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益, 同时面对巨大的养老金空账, 政府没有采取任何措施去弥补。政府作为变革的推动者, 理应承担所有责任, 而现实情况是政府不愿或者说是还没有准备好承担制度变革的成本, 只能由广大民众为改革“买单”。经济的增长使得财政收入得到了大幅度提高, 养老保险基金作为老年人养老的经济来源之一, 对于社会的稳定有着至关重要的作用, 但政府并没有明确这方面的责任。

2.3 养老金管理体制的缺陷

我国目前统账结合的基本养老保险制度设有统筹账户和个人账户, 这两个账户的管理机构统一都是各地的养老保险经办机构, 并且采取的是混账管理模式。另外, 国家对这方面的监督比较匮乏, 一个有效的监督机构都没有设立, 一旦出现统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支情况, 各地养老保险经办机构就能很轻易通过挤占个人账户基金进行当期支付。这样不断循环就形成了个人基金账户的空账, 这种封闭式养老保险投资管理模式很容易出现问题。

3 解决养老保险个人账户“空账”问题的对策

3.1 借鉴“名义账户制”明确个人财产权

中国既是最大的发展中国家, 又是一个处在经济转型期的国家。虽然我们不能照搬瑞典的“名义账户制”, 但通过分析我们可以看出, 从中国目前的个人账户运作情况来看, “名义账户制”最值得借鉴的地方就是:它不但明确了个人缴费义务, 而且明晰了个人的财产权利。“名义账户制”最大的优点是明确个人缴费义务的同时明晰了个人的财产权利。个人财产权力正是我们国家养老保险制度在改革后产生一系列问题的根源, 我国养老保险制度个人缴费的义务清晰明了, 但是个人的财产权利却模糊不清。政府仅仅靠“口头承诺”就透支着广大职工的养老权益。由于这种“口头承诺”并不能够被提前预支、分割和继承, 所以这种形式并未起到储蓄作用。

3.2 政府财政兜底解决个人账户“空账”问题

针对已经存在的“空账”问题, 辽宁省早在2001年就成为了国务院的第一批试点地区, 尝试对企业基本养老保险个人账户进行做实。当年7月, 辽宁省首先对个人账户的缴费比率下调3个百分点至8%, 并且是个人缴费比率占其规模的100%, 同时按照8%的比例对个人账户进行做实。对于形成的统筹基金的新增缺口, 政府规定通过中央财政补助、地方财政补助和加强征缴三个途径来解决, 政府财政兜底化解个人账户“空账”是有百利而无一害的。

3.3 提高养老保险个人账户基金投资收益

缓解个人账户“空账”压力的有效途径之一就是提高养老保险社会统筹基金的投资回报率。以美国为例, 美国退休金资产在1990年还只将近4万亿美元, 而2006年这一数额增加到了16.3万亿美元, 这里有其本身的制度的原因, 更重要的是养老保险基金成功的资本运作, 通过有效的投资渠道获得了丰厚的利益回报。反观我国, 在加入WTO已经10年的情况下, 养老保险投资收益率还普遍低于CPI和通货膨胀率的增长, 随着国内资本市场的不断完善, 政府应该逐步拓宽养老保险投资的渠道, 如此庞大的一笔资金依照资产组合理论大胆地进行投资, 既可以切实享受到经济发展带来的好处, 也可以缓解养老保险基金的“空账”问题。当然, 资产投资项目也不能无限制地开展。如果要实现投资收益的最大化, 需要找到一个组合投资临界点, 这个点应该是收益与成本的交点。

3.4 社会统筹与个人账户分别管理并建立实账积累

在我国, 政府是一个二元身份, 既是社会主要经济资源的提供者, 又是社会主义市场经济运行的管理者, “运动员”与“裁判员”的双重身份很容易导致政府的权力寻租行为, 而且在受到残存的官僚主义影响的情况下, 个别领导的“个人意志”还会妨碍经济的正常发展。这一点在我国的养老保险制度在管理模式上也有体现。我国目前所执行的“统账结合”的养老金管理模式中存在两个账户, 即社会统筹账户和个人账户, 而所有账户的操控人都是政府, 政府既拥有账户资金的所有权, 也拥有账户资金的管理权, 按照“理性经济人”的特征, 账户管理规则上的漏洞会被理性的“政府自然人”利用进行贪污、挤占、挪用养老保险基金。从这个角度讲, 要完全消除个人账户管理中这些现象, 首先要做的就是彻底分离这两个账户, 这样就消除了挤占个人账户的基础。其次, 养老保险金的运营情况应该向全社会公开, 接受人民群众的监督, 进行透明化管理。

参考文献

[1]隋琛琛.对我国基本养老保险个人账户做实问题的研究——以威海市为例[D].华东师范大学, 2010.

[2]褚福灵.做实基本养老保险个人账户的理论与实践[J].新视野, 2010 (5) :28-31.