银企对账管理

银企对账管理（精选9篇）

1.银企对账管理 篇一

关于对银企对账管理工作的补充通知

各支行、总行营业部：

按照《**市商业银行股份有限公司集中对账业务管理办法》第二十三条 “除我行与客户另有约定外，对以下单位客户账户，可不再进行余额对账。1．余额在1万元（不含）以下的存款账户；2．注册验资账户；3．保证金账户；4．长期不动存款账户；

5、其他经总行结算管理部批准可以不进行对账的账户。”之规定，上述五类账户我行没有纳入对账管理。但在实际工作中，由于保证金账户和注册验资账户均有账户余额不发生变化时间较长、金额较大的特点，容易诱发道德风险。因此，根据监管要求和我行风险管理实际，现就**银企对账管理工作作如下补充通知，请严格遵照执行：

一、对于余额在1万元（不含）以下的存款账户和长期不动存款账户、其他经总行结算管理部批准可以不进行对账的账户，如果一旦有异常交易情况发生，开户支行对账协管员必须及时以书面形式向对账中心或对账组报告，对账中心或对账组须在收到书面报告的次日打印面对面对账单开展对账工作。

二、注册验资账户和保证金账户，每月由对账人员打印余额对账单与账户开户网点核对，确保账户余额准确无误。注册验资账户和保证金账户的明细情况需由开户支行对账协管员以书面形式报送对账中心或对账组。

三、根据银监局五十个严禁“严禁银行对不反馈对账信息、反馈对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户不重新组织对账”的规定，对于有未达账项的对账单，必须在对账单背面填写未达账入账时间，同时在背面空白处注明本次对账未达账项原因、金额、款项日期、对账相符日期等详细事项，在本次对账涉及的所有未达账项账务处理完毕后，由对账人员双人签字，并由开户单位加盖预留印鉴予以确认，确保履行五十个严禁之规定。同时，对反馈对账信息和对账回执有瑕疵的账户采取相同的办法进行重新对账。

特此通知。

0一二年七月十日

二

2.银企对账管理 篇二

一、当前银企对账现状及原因分析

银行是否建立健全与外部客户对账制度,并严格执行,反映了银行内部管理工作和服务水平的高低。调查发现,大多数银行都制定了专门的外部客户对账管理办法,对相应账户的管理部门分工、岗位设置、对账方式、对账周期等对做了详细规定。但是在具体执行过程中却效果不佳。

1. 从银行方面看

(1)银行对账签证单和副本账页不及时寄发,往往是等待客户来办理业务时交给客户或将对账单和副本账页投入为客户设立的回单箱,客户取与不取便不再过问,结果造成大批对账单未发出和客户回单箱堆积不下的现象,自然也就无法按时收回,对账制度形同虚设。

(2)有些银行与开户单位对账是由会计部门将对账单转给业务部门与客户对账,但业务部门与绝大多数的非贷款客户无直接关系,有的企业在关、停、并、转时,不按规定到银行办理相关手续,致使银行对账时找不到单位。

(3)银行内部对账存在“上热下冷”的现象。上级行三令五申,安排布置,基层做表面文章,有时为应付上级行的检查,甚至要求开户单位无论账务是否对平,均先将对账单送回,检查结束后便不再过问。对个人结算账户常忽视随时对账,遇有结息、外地汇入等业务,存折很难及时登记,记账差错也不易发现,账折不符较为常见,已成为银行对账工作的死角。

2. 从开户单位看

(1)开户单位与银行对账是否积极、主动、认真与单位管理水平、经济效益情况有直接的关系。那些管理运作规范、财务制度执行严格的单位,能按照会计管理制度的规定,结合自身情况,与银行建立稳定可靠的对账关系,及时掌握银行账户资金变动情况,提高资金运行效率,保障资金安全。而一些经济效益差,财务管理混乱,资金活动少的单位则很少按时对账,对账工作或临时抱佛脚,应付差事了事。还有部分企业缺乏基本的金融风险意识,认为钱一旦存入银行,就是放进了保险箱,不会有风险。

(2)会计人员图省事方便,往往是在未核对账务的情况下,随意在对账单上加盖印章,注明核对相符,以应付银行的对账要求。更甚者,对银行发来的对账单根本不予理睬,既不核对也不退回,使双方账务长期得不到核对。部分企业财会人员素质低。由于部分企业都是家族企业,所用财务人员都是亲属,根本没有财务知识,也就无对账意识,有时问问余额对了就了事,把年末对账盖章看成是银行工作,视为与其无关的“软性”任务,甚至有的企业财会人员更视为多此一举,从而造成与银行对账消极,能拖则拖。

(3)空壳企业多,也是对账工作的难点。调查中就有一个企业,由于税务机关要求其必须到银行开户,才为其办理税务登记,企业按银行要求开好账户后,从没有用过账户,最后连留下的手机号都是空号,这样的企业有的是为了用企业名称做掩护,全部用现金做交易,所以开户后成了空壳企业,对账更无从谈起。

(4)企业已经注销,但账户还在。随着市场经济不断发展,部分企业在关、停、并轨时,不按规定到银行办理销户等相关手续,致使银行对账时找不到单位。

(5)企业多头开户,不使用的账户多。由于银行揽存的需要,部分企业在银行开户用过一段时间后,到它行再开户,留下账户余额几百元甚至十几元,由于面子关系既不来销户,又不来存款,对账又找不到人。

(6)企业财会人员的频繁更换。由于部分企业财会人员经常调整,交接不清,形成一任会计一摊账,上下任不衔接,造成现任财会人员根本不配合银行对账。

因此,不论从免责避险的角度,还是从强化银行内部控制的角度,必须加强银行与开户单位之间的对账管理,改进对账方法,确保客户和银行资金安全。

二、完善对账工作的对策

1. 提高企业财务管理人员对对账工作重要性的认识,要将对账工作做为企业财务管理的重要内容来对待,增强对账的主动性。

这就要求商业银行的前台工作人员做好宣传工作,加大银企对账工作的宣传力度,有组织的开展对账业务宣传活动,采取柜面宣传、主动上门、对账日宣传等形式给财务人员讲解银企对账有关知识及其重要性,提高他们对银企对账重要性的认识,银行应该定期开展银企座谈会,最好年初召开企业财务人员座谈会,一方面听取企业的建议,一方面加强对账工作的宣传,促使企业财务人员积极配合银行工作人员搞好银企对账工作,使银企对账真正成为规避风险、防范案件的重要手段。

2. 方便客户对账,改进对账方式。

随着科技手段的进步,单位客户需求的增加,银行也应引入新的对账方式。除了传的柜台核对、信函核对,银行服务还可以通过提供自助终端、传真、电子邮件等对账方式。开发内容全面的对账单,采取灵活多样的对账方式,满足客户对账户信息个性化、综合化的需求。如对个体经营开立的结算账户,实行账折见面,适时核对。对一些大客户,实行指定专人与客户签收或挂号寄送,并且实行定期的面对面逐笔对统账。

3. 银行内部建立专门的对账机构。

为完善银行内部的对账机制,便于业务的开展,银行内部是否可以考虑建立专门的对账回访机构,这样通过非核算部门进行内外对账,不仅可以解决核算部门因对账影响正常的核算工作,防止核算人员自行对账的弊端,而且通过该部门有重点地对部分客户的定期回访,了解客户对银行前台服务的评价及需求,对银行提升服务档次、提高竞争力能起到较大的促进作用。

4. 建立与存款人之间的平等、诚信关系。

银行应该在存款人向其申请开立结算账户时,在充分了解客户的基础上,双方签订协议,明确双方的权利义务,对于对账环节,协议中应明确载有“银行在发出对账单5日内,未将对账单送回即视为对账相符,此后因不符造成资金风险,存款人自负”的文句。使双方的权利和义务关系在账户设立之初就必须明确下来。银行账户管理协议的签订已成为开户的必要手续。保护结算活动的正常进行是双方的共同目标。为严密环节,银行与存款人之间建立取送对账单签收制度。

5. 对长期不动户,严格按照《人民币银行结算账户管理办法》规定,及时予以清理。

长期不动户的存在,不仅占取银行核算系统资源,增加维护成本,严重影响银行的正常对账工作,而且在个别银行还成为诱发银行内部员工犯罪的引子。因此商业银行应定期对长期不动户发出清户通知,及时办理销户手续,避免银行工作人员利用此类账户作案。企业应主动将不动户在核对无误的基础上销户。

6. 对账工作的检查,应视具体情况确定对账单位,不应只追求对账率。

对账率不是我们工作的目的,我们工作目的是防止案件的发生,对账只是我们工作的手段,这就要求我们在年内可视具体情况灵活分期确定对账单位,不应对所有企业不分理由进行“打包”处理,对于企业大户和业务频繁的企业应该加大对账频率,一旬一对或每周一对,特别是大额付款要做到即时对账。对于确实因工作人员不负责任,尤其是对银行业务往来频繁的企业,造成对账工作不及时的,应该追究有关人员责任。

三、结束语

3.银企对账业务介绍课后测试 篇三

单选题

1.银行根据核心系统中 寄送纸质余额证对单。√

A B C 注册地址

办公地址

联系地址

正确答案： B 2.如果营运部人员在核验时发现客户印鉴无法审核通过时，由营运部将客户单返还所在网点。网点须在 个工作日内及时与客户联系并将重新盖章后的回单送达营运部。√

A B C D 7.0 5.0 3.0 2.0

正确答案： A 3.回单及对账过程中查询、处理事项的相关记录由营运部负责装订，定期交计档案管理部门保管，保管期限暂定 年。（√

A B C D 永久保存

10.0 5.0 3.0

正确答案： C 4.重点客户的有效对账率指标为。√

A B C D 0.95 0.9 0.85 0.8 正确答案： A 5.分行营运部每季末后 个工作日内向总行营运部书面上报对账工作总结报告。√

A B C D 5.0 10.0 15.0 20.0

正确答案： D 6.下列对于网银对账优势描述错误的是 √

A B C D 签约方便

操作简单

降低风险

默认单人模式

正确答案： D 判断题

7.1、银企对账是指银行和企业对记录发生业务的所有账户进行核对，调平双方账户。×

正确

错误

正确答案： 错误

8.2、验资户存续期较短，不在银企对账范围内，可以直接销户。√

正确

错误

正确答案： 错误

9.3、营业网点会计主管及指定人员（非对公账务处理柜员）负责将客户直接送达柜面的回单收集、整理、统计、上交。√

正确

错误

正确答案： 正确 10.4、所有客户对账资料的交接必须在业务交接登记簿上登记，交接双方签名盖章以明确责任。√

正确

错误

4.浅议银企对账问题及对策 篇四

摘要: 银企对账是商业银行有效防范资金风险的重要手段, 对商业银行发现隐患、堵塞漏洞、提高风险控制能力具有非常重要的作用。研究和解决银企对账工作中存在的问题, 充分发挥银企对账的监督和制约作用, 是当前商业银行改革中完善内部控制体系的一项重要工作。本文针对当前商业银行银企对账工作存的问题及应采取的对策进行探讨。

关键词: 银企对账;内控制度;问题及对策

银企对账是商业银行内控制度体系的关键环节, 是真实反映债权债务关系、确保资金安全、有效防范案件的重要手段。近年来相继曝光的山西“7.28”金融诈骗案、中行黑龙江河松街支行资金盗窃案等大案要案, 犯罪分子正是利用银企对账制度不落实、对账流于形式等银行内控体系存在的漏洞,大肆盗窃、挪用客户资金且长期掩盖犯罪行为, 最终给银行造成了巨额经济损失。认真汲取案件带来的深刻教训, 进一步完善落实银企对账制度、加强银企对账制度执行力度, 对商业银行有效防范资金风险, 提高风险控制能力, 确保实现经营目标具有十分重要的意义。

一、当前银企对账中存在的问题

银企对账是通过银行与开户单位定期或不定期核对双方账务记录, 及时发现账务处理过程中的差错和银行账户资金的异常变动, 防止发生内外部人员蓄意挪用、盗窃客户资金的不法行为,保证客户资金安全。然而, 这项对银行和开户单位均有着重要作用的工作, 却并未得到足够的重视, 在实际执行过程中存在一定的问题, 突出表现在以下几个方面:

1.部分企业对银企对账的重要意义认识不全面, 风险防范意识不强。有的企业财务人员对银企对账的重要作用理解不全面, 认为对账工作可有可无, 对可能存在的资金风险认识不到位, 风险防范意识淡薄。部分开户单位在收到银行送达的对账单和对账账页时, 不认真核对相关账务, 仅仅在对账单上盖章了事, 有的开户单位对银企对账采取不支持、不配合的态度, 甚至存在抵触情绪。

2.对账单送达和回收率较低, 银企对账制度执行难度较大。银行对账单是银企双方进行账务核对的依据。按照制度要求, 银行应定期向开户单位签发对账单和对账账页, 开户单位应根据银行提供的账页逐笔与本单位账务记载进行勾对, 在对账单上记载对账结果并加盖预留银行印鉴后, 将对账单返还开户银行。从实际执行情况来看, 对账单送达和回收率较低始终是困扰银行基层经营机构的一大难题, 部分对账单根本无法送达开户单位, 部分单位收到对账单后既不进行账务核对, 也不向开户银行返还对账单。根据多家银行基层机构的统计数据显示, 银行对账单的回收率大体在30%一40%的水平, 也就是说有60%一70%的开户单位未与银行定期进行对账, 隐藏了极大的风险隐患。银企对账难, 是各家银行面临的共性问题, 究其原因, 一是企业变数多,大量的企业搬迁、破产、兼并、改制, 银行的客户资料信息未得到及时更新, 银行无法与企业取得联系, 对账渠道不畅, 众多企业账户成为长时间不动的睡眠或半睡眠账户;二是企业流动性大。建筑施工企业是流动性很强的行业, 这些企业平时倾巢外出施工, 本部无人留守, 无法与之取得联系, 更谈不上对账;三是企业财务管理混乱, 增加了银企对账的难度;四是开户单位存在违规违法经营行为, 出于种种原因, 不愿与银行进行账务核对。

3.操作流程不规范, 银企对账失去了有效的风险控制作用。商业银行基层机构为提高服务水平, 对部分重点客户开展了上门服务业务, 对账单长期由客户经理或机构负责人在银企双方进行传递。由于对账单在传递过程中缺少规范的交接、签章和密封措施, 使得某些不法分子能够通过隐匿、篡改、伪造、变造等手段, 切断银行与企业之间正常的信息沟通渠道, 达到长期掩盖犯罪行为的目的, 银企对账失去了有效的风险控制作用。

4.银行岗位制约制度执行不到位, 银企对账流于形式作为银行防范资金风险的一项重要的内控制度, 银企对账应坚持业务经办与对账岗位分离, 对账工作实行双人经办, 以达到相互制约、发现隐患、防范风险的目的。但在实际业务处理过程中, 部分基层机构经办和对账岗位未做到有效分离, 账务处理人员与对账人员混岗操作, 单人办理对账等情况较为普遍, 使得极为关键的对账环节缺少了有效的岗位制约和相互监督, 银企对账制度

执行流于形式, 难以及时发现客户资金异常变动, 为银行内部或内外勾结作案提供了可乘之机。

5.银企对账手段落后, 对账时效性差。目前, 银行与开户企业对账长期沿袭银行定期向开户企业签发纸质对账单进行对账的手工方式。这种方式从银行签发对账单到开户单位完成对账并反馈对账信息, 要经过多个环节的交接和传递, 造成对账周期较长, 对账时效性较差。据部分营业机构统计, 一个对账周期平均要达到1-2个月的时间。如此长的对账周期, 即使通过对账发现了案件线索, 银行和开户单位也往往丧失了采取措施的有利时机, 难以及时堵塞资金管理漏洞、防范资金损失进一步扩大。

二、加强银企对账工作的对策建议

1.提高银企对账工作的认识, 明确银企双方对账责任。一是商业银行要加大与客户沟通协调力度, 做好宣传解释工作, 使客户充分认识银企对账工作对保证银企双方资金安全所具有的重要意义, 提高开户单位对银企对账工作的主动性和自觉性;二是要与开户单位签定对账协议, 明确规定银企双方对账方式、对账频率以及必须履行的各项责任和义务, 通过规范化的管理, 约束银行和开户单位的对账行为, 确保银企对账制度有效执行。

2.改革银企对账运行模式, 实行业务管辖行集中对账。实行业务管辖行集中对账, 就是在营业机构的管辖行设立集中对账中心, 将原来分散于各营业机构的对账活动, 改由对账中心集中完成。对账中心定期打印、传递、回收、核对对账单及对账账页。

对账过程中发现的不符账目, 返还具体经办机构, 由其进行账务的核对及调整, 并将账务调整情况以书面形式及时反馈对账中心, 对账中心将每期的对账资料作为重要会计档案妥善保管。实行集中对账的优势: 一是通过对业务流程的改造和优化, 使银企对账工作由多人兼职变为专人专职, 从而能够有效提高对账工作的集约化程度和对账处理效率, 有利于减轻前台业务处理压力, 减少成本支出;二是通过对业务运行体制的变革,实现银企对账与前台核算人员上的彻底分离, 使银企对账

工作由营业机构间的横向制约转变为上下级行间的纵向制约, 从而有利于强化不相容岗位间的监督与约束, 加大银行内控制度的执行力度;三是通过对银企对账整个处理过程的实时监控, 便于对账人员及时发现案件线索和风险隐患, 有利于充分发挥银企对账对案件预警和风险防范的重要作用。

3.充分利用社会资源, 提高对账单送达和回收率。为了提高对账单发送和回收率, 可将对账单的送达与回收外包给邮件速递公司, 借助速递公司专业化分工服务的优势以及在投递工作中多年积累的经验, 提高对账单的送达率与回收率。目前很多速递公司已经专门针对银行业务需求开展了对账单的速递业务, 部分银行也进行了有益的尝试,效果较为理想。

4.加强客户准入管理, 把好银行账户开户关, 为顺利开展银企对账工作奠定良好的基础。银行账户的开立, 是银行开展各项支付结算业务的起点和基础, 加强对银行账户开立环节的审核与

监督, 是从源头上保证银企对账工作得以顺利开展的重要举措。实践证明, 凡是开户手续完善、内部管理较为规范的开户单位, 都具备较好的银企对账基础, 能够积极配合银行开展对账工作。因此, 加强客户准入管理, 严格执行《人民币银行结算账户管理办法》、《境内外汇账户管理办法》、《商业银行内控指引》等相关制度的规定, 切实遵循“了解你的客户” 原则, 进一步规范银行账户的开立和使用, 对于加强银企对账工作乃至提高商业银行整体资金风险控制能力都具有十分重要的意义。

5.银企对账管理 篇五

1.银企对账周期依据账户的不同性质、余额、活动频率等制定。重点客户（）,非重点客户（）√

A B C D 每月/季发送余额证对单；每年发送余额证对单

每月/季发送余额证对单；每半年发送余额证对单

每季发送余额证对单；每季发送余额证对单

每月发送余额证对单；每月发送余额证对单

正确答案： B

2.全年日均存款余额在等值人民币 以下（含）每年至少对账一次 √

A B C D 1000元；全年零余额、零发生额的客户 2000元（含）；全年零余额 3000元；零发生额的客户

5000元（含）；全年零余额、零发生额的客户

正确答案： D

3.对账工作由专人负责处理：分行营运部指定人员负责对账工作，营业网点 负责将客户直接送达柜面的回单收集、整理、统计、上交 √

A B C D 会计主管

会计主管及任意柜面人员

会计主管及指定人员（非对公账务处理柜员）

任意柜面人员

正确答案： C

4.银企对账采取（）处理模式.各分行营运部负责辖内对账工作的集中组织实施，南京地区的对账工作由总行营运部负责集中实施。× A B C 分散

总行

集中 D

分行

正确答案： C

5.《江苏银行单位银行结算账管理协议》中的“对账服务”条款中的对账周期有“按季、按月”两个选项。与客户签订协议时，“按月”这一选项应从严控制，避免今后调低对账频率（如调整为“按季”）时需重签对账服务协议。如客户选择“按月”对账则网点需将()送达营运部。√

A B C D 《江苏银行单位银行结算账管理协议》的复印件

《江苏银行单位银行结算账管理协议》的复印件（正反）

江苏银行单位银行结算账管理协议》的原件加盖“业务专用章”

《江苏银行单位银行结算账管理协议》的复印件（正反）加盖“业务专用章”

正确答案： D 多选题

6.银企对账原则为：（）√

A B C D E 岗位分离、相互制约 各司其职、协助配合 重点突出、差别管理 网点对账原则 分行对账原则

正确答案： A B C

7.营业网点负责以下工作：（）√ A B C 负责组织开展辖内银企对账工作考核与检查

负责与客户签定对账服务协议，做好客户银企对账工作的宣传和解释工作

负责在核心系统中及时维护客户、账户信息，确保客户名称、对账方式、对账单寄送地址、邮编、联系人、联系电话等的完整性和正确性，确保对账单能够及时、正确地送达客户 D E 受理客户日常对账查询，发送明细账单 积极做好客户回单催收 正确答案： B C D E

8.营业网点会计主管需每日登录系统查看()，以备实时对不符款项、退信等情况进行处理。√

A B C D E 查询书 调整书 退信清单 催收清单 数据导入是否报错

正确答案： B C D

9.以下哪些不在《江苏银行银企对账办法》范围内：（）× A B C D E 内部账务、内部款项的核对 个人用户 信用卡用户 企业用户 同业用户

正确答案： A B C

10.余额证对单回单的回收方式有：（）√ A B C D E 上门 邮寄

客户返还柜面

客户送达营运管理部门 以上都不对

正确答案： A B C 判断题

11.依据外部客户账户的不同性质、余额、活动频率等细分客户和账户，采取差别化对账周期，提高对账效率，体现的是银企对账重点突出、差别管理原则。√ 正确

错误 正确答案： 正确

12.纸质余额证对单对账，是指我行通过邮寄、外包公司寄送或上门对账等方式将纸质余额证对单传递给客户，由客户确认对账结果并反馈纸质回单的对账形式.√

正确

错误 正确答案： 正确

13.银企对账的范围和对账对象是指我行与企业客户、同业客户等外部客户之间的账务核对，包括单位活期存款、单位定期存款、保证金存款、贷款等账户，不含注册验资户及已转入长期不动户（久悬未取）的账户。√

正确

错误 正确答案： 错误

14.银企对账采取集中处理模式。各分行营业网点负责辖内对账工作的集中组织实施，南京地区的对账工作由各营业网点负责实施。√

正确

错误 正确答案： 错误

15.我行银企对账工作中允许客户经理单独上门与客户进行对账工作。√

正确

6.银企对账管理 篇六

甲 方:环县信用联社合道信用社 负责人: 住 所: 乙 方: 法定代表人/负责人: 住所: 为保障乙方的资金安全，甲乙双方本着自 愿、平等、互利的原则，依据相关法律、法规，就定期核对并确认银行账户 的有关事宜达成如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

一、本协议所指账户，包括乙方在环县信用联社及其辖内任一分支机构开立的存、贷款等账户，包括: 账号。开户行。

二、甲乙双方同意选择下列方式之一进行对账(在□划√): □网上银行电子对账: 即指由甲方通过网上银行(大客户 服务平台)，向乙方发送对账单，乙方通过甲方提供电子证书登陆大客户 服务平台进行对账单查询、打印和提交对账结果的对账方式;在乙方选择网上银行对账方式下，甲方不再向乙方发送纸质对账单回执。

□纸质对账: 即指甲方有权选择智能回单箱自 助打印、约定的电子邮箱发送、委托外包公司送达三种方式中的一种或几种将纸质余额对账单提供给乙方，由乙方核对后反馈纸质对账单回执的对账方式。

乙方电子邮箱地址:。

三、乙方确定以下人员 为对账联系人: 姓名 1: 手机号码:。地址:。邮编:。

姓名 2: 手机号码:。地址:。邮编。

乙方未明确以上授权时，乙方财务负责人视为乙方授权对账联系人。

四、如乙方未及时反馈对账单回执，乙方同意甲方通过电话、上门或短信等方式提示乙方按时履行对账职责。

五、对账日 为对账周期的最后一日，甲方有权根据乙方账户 的性质、余额、活动频率自行确定与乙方的对账周期，对账周期分为月、季、年。

六、若甲乙双方选择纸质对账方式，双方遵守下列对账约定:

1、甲方应在对账日 次日 起五个工作日 内(遇节假日 顺延)，按照本协议第二条约定向乙方发出对账单回执。

2、乙方应在收到甲方对账单回执后十个工作日 内，将加盖有账户 预留印鉴或乙方单位公章或乙方财务专用章的对账单回执送回甲方。其中，余额相符的，应在该对账单回执上予以确认，不符的，必须注明不符款项。

3、乙方反馈对账单回执余额不符的，乙方应在收到对账单之日 起 2 个工作日 内，主动向甲方查询;反馈的对账单回执印章与预留的印章不符的，甲方有权要求乙方重新反馈对账单 回执，直至印鉴核对相符。存在未达账项的，由乙方主动向甲方查询。

4、乙方逾期未按照本协议第六条第 2 款反馈对账信息，视同乙方核对相符，相应的法律责任由乙方自 行承担。

七、若甲乙方双方选择网上银行电子对账方式，双方遵守下列对账约定:

1、采用电子对账，乙方必须在成功申请中国银行深圳市分行大客户 服务平台的基础上，与甲方签署相关协议，按照相关业务规则与甲方对账。乙方授权指定对账人员 必须是大客户服务平台的操作员，且该操作员 对授权其进行网上对账的账户 已经具有查询功能。

2、双方约定采取电子对账方式的，甲方应在对账日 次日 起五个工作日 内，通过大客户 服务平台向乙方发送待对账信息。

3、乙方应在收到待对账信息后及时核对账务，十日 内通过大客户 服务平台向甲方反馈对账结果，余额不符的，应在收到电子对账单之日 起 2个工作日 内，主动向甲方查询并反馈不符款项。乙方逾期未反馈的，视同核对相符，相应的法律责任由乙方自 行承担。

八、违约责任 任何一方违反本协议规定均被视为违约，违约方应承担相应损失。守约方除要求违约方赔偿损失外，有权要求违约方继续履行本协议。

九、不可抗力 因不可抗力不能履行本协议的，根据不可抗力影响，部分或全部免除受不可抗力影响方责任，法律另 有规定的除外，但受不可抗力影响方应于不可抗力发生后十五日 内通知对方，并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除后的合理时间内，一方或双方应当继续履行合同。

十、协议的变更

1、乙方应保证其对账联系方式的真实、有效，应在变更之日 起五个工作日 内到甲方办理正式变更手续，因对账联系人或联系方式有误或变更未及时通知甲方而产生的风险和责任由乙方自 行承担。

2、除因乙方在甲方的对账账户 增减外，对本协议双方约定的对账联系人、电话等对账约定信息进行修改的，乙方应出具加盖公章、法定代表人(或单位负责人)签名 的《变更单位银企对账对账联系人申请书》，甲方方可受理修改，以上文件作为本协议补充条款，与本协议具同等法律效力。

十一、争议解决 因本协议产生的争议，双方可通过友好协商解决。若未能协商解决的，任何一方可向甲 方所在地人民法院提起诉讼。

十二、协议的生效和终止

1、本协议由乙方法定代表人或其授权签字人签署并加盖公章、甲方负责人或其授权签 字人签署并加盖业务专用章，并自 签署之日 起生效。

2、乙方拟更改对账方式, 如由纸质对账更改为电子对账，或由电子对账更改为纸质对账，应与甲方重新签署协议，双方权利义务以最新签署的协议为准，原有协议自 新协议签署之日起自 动失效。

3、当且仅当本协议中所有账户 均已销户 或变更至其它对账协议或因前款所述情形甲乙双方重新签署协议时，本协议终止。

十三、其他事项

本协议一式二份，甲乙双方各持一份。

甲方已提请乙方注意对协议各条款作全面、准确的理解，并应乙方的要求做了 相应的条 款说明。签约各方对协议的含义认识一致。

甲方(签章): 乙方(签章):

负责人或其授权签字人: 法定代表人或其授权签字人:

7.XX银行国际部对账管理办法 篇七

第一章总 则

第一条为加强中信银行天津分行国际部内部对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中信银行有关会计制度规定，制定本办法。

第二条中信银行天津分行系统内临时存欠账户（309科目），以及国际业务资金往来结算专用账户（264，265科目），贸易融资科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的对账，适用本办法。

本办法所称对账，是指上述中信银行内部账户，就某一具体日期的账面余额与实际会计实物余额，以及某一时段内结算账户明细发生额进行核对的工作。

第三条本办法适用于中信银行天津分行国际业务部单证结算科。

第二章基本规定

第四条对账工作遵循以下原则：

重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，要从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。

及时性原则：要在规定的时间内进行对账信息，协助和督促相关经办复核岗位人员在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果，对挂账时间较长的账务要予以及时处理，如确实无法记账的余额应说明挂账原因。

准确性原则：在对账同时，需核对账户性质，记账方向不得有误。

连续性原则：在结算账户存续期间内，要予以对账，并留存对账明细以备查。

全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，都要与其对账。

第五条对账工作由各结算岗位经办复核人员负责、协调配合的方式，统一管理。

第六条约定对账周期，明确对账方式，并加盖专用章及对账人员名章。

第三章组织与职责

第七条各岗位应设立对账小组，由相关岗复核人员负责对账工作。

国际结算科经理负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；负责对账工作的档案管理。

第八条对账职责

各岗应安排专人负责管理对账工作，终了后10日内形成书面对账报告。形成对账档案，留存备查。

对账报告包括，对账日相应科目流水明细，相关账实依据（如265科目余额明细，264科目余额明细,EE系统表外账余额明细

表等）

第九条对账人员的要求

（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；

（二）熟练掌握对账制度和对账流程；

（三）具有一定柜面会计工作经验，能熟练EE系统、会计核心系统。

第四章往来帐核对

第十条各科目对账周期及基本要求

309科目，每日对账，账户发生额，借方合计与贷方合计轧差应为0。

264科目，265科目，每周二次对账，账户记账规则为先借后贷，不得有负方余额，账账、账实要相符。

133，134融资科目，每月月末对账，账账、账实要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末对账，账账、账实要相符。

每年年终决算前，必须进行一次全面对账。

第十一条对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，对账必须坚持双人核对，交叉复核。

第十二条各科目对账流程

（一）309对账流程。每日业务终了，各岗位人员应对各岗当日发生的涉及309科目的账务予以核对，保证借方发生与贷方发生金额相等，如对账中科目余额有误，应打印当日309科目流

水明细查找原因，如发现有未记账金额，应及时联系相关入账部门、账务中心等。及时处理挂账头寸，以保证网点正常营业结束。

（二）265，264科目对账流程。该科目记账原则为先贷后借，科目余额不允许为负数。原则上要求每周对账两次。

265科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员接受全部系统报单，并打印当日会计科目余额表，收集全部涉及265科目头寸报文作为会计实物，汇总会计实物明细及余额，并与会计科目余额表各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

264科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员打印264科目当日会计科目余额表，核对264业务留存联，确定余额正常，无挂账错账情况，如出现问题应及时查找错账原因及错误头寸，并联系总行及时予以处理，头寸挂账时间原则上不得超过三个工作日。

（三）133，134融资科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员通过EE系统统计出融资余额报表，依进出口科目和各币种分别汇总合计金额并打印明细会计实物，与中信银行天津分行系统会计报表余额明细表（月计）133，134科目，各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员，依进出口科

目分别整理相应表外业务卷宗，汇总各币种金额并打印明细会计实物，与当日打印的会计科目明细余额表进行各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

第一十三条对账过程中出现问题不相符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在留档核对表上注明差错原因及处理结果。

第一十四条账务核对，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。

第一十五条业务档案应专夹保管，定期装订。

第五章监督与管理

第一十六条各岗位要将对账工作作为重要的基础性工作，切实加强管理。要切实做好指导和协调，促进对账工作深入细致开展。

第一十七条单证部领导要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。

第一十八条各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级。

第六章罚则

第一十九条各岗未按规定明确责任，造成对账单据未能及

时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对主要责任人进行严肃处理。

第二十条对账工作未按规章制度执行，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，可视情节进行通报批评，并责令纠改。

对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造，欺骗等行为的，按照《中信银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。

第七章附则

第二十一条本办法由中信银行国际业务部负责制定、解释和修改。

8.银企对账管理 篇八

义政办发〔2011〕100号

为充分发挥义乌市银企对接网上融资平台作用，改善义乌企业融资环境，推进网上融资平台持续、有效运作，特制定本管理办法。

一、权利义务

（一）企业权利义务

1．企业在网上融资平台进行会员注册登记并录入基本信息后，即可凭企业用户名与密码进入融资平台，进行融资需求信息登记（用户名及密码由企业自行设定）。

2．企业必须本着实事求是原则，严肃认真登记融资需求信息，禁止填报虚假融资需求、干扰平台正常运行。如发现违法违规行为的，相关监管部门将有权清除融资需求信息，甚至拒绝该企业登陆融资平台。

3．企业登记融资需求后，在未经金融机构浏览之前，可对已登记事项进行修改；经过金融机构浏览的，原则上不得修改，若确需修改的，则须取消本条需求后才可操作。

4．企业在发布融资需求时，可指定金融机构处理融资需求信息（最多可指定5家金融机构），在其中一家金融机构已浏览并处理相关需求信息直至作出最终处理前，其他金融机构无法浏览该条需求信息。若不指定金融机构的，则由系统默认将融资需求信息发送至所有金融机构。企业登录管理后台，可以在“融资申请管理”栏目中查看企业自身融资状态。

5．企业应当明确1名融资平台操作联系人，并准确填报联系人相关资料。如联系人调整变动的，应当及时更改相关登记资料，以确保业务衔接与平台运行安全、企业信息安全。

（二）金融机构权利与义务

1．各金融机构应当向中国人民银行义乌市支行提交注册申请并提供机构相关资料，经中国人民银行义乌市支行审核备案后，凭组织机构代码及密码登陆融资平台（用户名为金融机构组织机构代码）。

2．各金融机构应明确专门人员作为联系人，负责组织、管理本行及所属支行运用平台的相关工作，包括发布本行相关业务信息，与平台监管服务部门沟通联系，监测下属支行运用平台情况等。如联系人发生变化的，应当及时更改联系资料，以确保工作衔接与平台运行安全、银行资料安全。

3．金融机构可浏览并处理平台内所有企业发布的融资需求信息。如已对融资需求作出

“拟联系”意向的，则必须在3个工作日内完成联系处理，并进行处理结果情况登记；如对融资需求作出“不承接”处理的，则应说明理由，并及时将融资需求信息退还系统。

4．金融机构应当充分发挥平台作用，积极发布创新产品、业务承接情况、风险提示等信息，及时浏览、处理融资需求信息。

二、职责与分工

平台监管服务由中国人民银行义乌市支行、义乌市金融服务中心共同负责。

9.银企对账管理 篇九

第一章 总则

第一条 为规范企业网上银行银企对账业务以下简称“网银对账业务”的管理和操作根据《中国农业银行对账管理办法》、《中国农业银行企业网上银行业务管理办法》等规范制定本操作指引。

第二条 本操作指引适用于中国农业银行办理网银对账业务的各级机构。

第二章 基本规定

第三条 网银对账业务是指我行为企业网上银行注册客户提供的通过网上银行获取指定账户对账单在线与银行完成账务核对的服务。

第四条 对账单是我行向企业客户提供的记载指定账户约定对账周期期末余额的凭据其中对账周期分为按月、按季、按年三种。根据对账单载体的不同分为纸质对账单和电子对账单。

第五条 网上银行对账签约。企业客户办理网上银行对账业务须与我行签订一式两份《中国农业银行对账服务协议》并填写《中国农业银行银企对账要素表》以下简称《要素表》将对账方式指定为网上银行。

第六条 选择网上银行对账方式的一份《要素表》对应产生一张网上银行对账单一张网上银行对账单可以对多个账户进行对账。同一《要素表》指定的对账账户须隶属同一个一级分行。企业需对隶属于不同一级分行的账户进行对账的须分别到不同账户开户行签约。企业对隶属同一个一级分行的多个账户进行对账的如客户要求也可分别

签约。

第七条 网银对账签约行是指与客户办理网银对账签约业务的营业网点。根据指定账户的签约状态和对账方式不同客户需选择相应的营业网点办理签约业务。指定账户初次签约并需将对账方式指定为网上银行的客户须到网上银行注册账户的开户行签约指定账户已签约为其他对账方式其他对账方式是指第三方、上门、客户端等对账方式客户需将对账方式变更为网上银行的则须到原指定账户签约行签约。

第八条 指定账户初次签约网上银行对账或指定账户对账方式变更为网上银行对账的指定账户中应至少包括一个网上银行注册账户。

第九条 建立对账单是指网银对账签约行根据客户与我行签订的对账协议录入对账账户并约定其对账周期、对账方式的操作。

第十条 账单号是建立对账单后系统自动生成的合约号是对账单的唯一标识。

第十一条 企业网上银行标准版客户和普及版客户均可通过企业网上银行进行银企对账。

第三章 签约、维护

第一节 签约

第十二条 网银对账签约 一企业网银客户申请开通网银对账业务须到网银对账签约行办理。并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.普及版客户须提供普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

5.与我行签订《中国农业银行对账服务协议》。该协议银行方由网点负责人签字并加盖银行业务公章企业客户方由单位法定代表人或授权代理人签字并加盖企业公章。

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致若为普及版客户的审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致并是否至少设臵了两名操作员

4.审核在签约行开立的待对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符审核在签约行开立的对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.选择“集中对账子系统”进入“建立账单”菜单柜员输入待对账账号和币种。录入的账号须为在签约行开立的任一网上银行注册账户

2.柜员对系统显示的客户信息进行核对并依据企业提交的《要素表》录入有关信息

3.柜员根据企业提交的协议和《要素表》将对账方式选择为“网银”对账周期选择为“默认”或“按月”目前 “默认”为“按月”验印方式选择为“预留印鉴”

4.录入第一个对账账号后账单建立成功同时生成账单号柜员打印相应凭证。系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约” 交易柜员对系统显示的签约信息进行核对。

5.指定账户开通网银对账业务成功。柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企 业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

6.客户《要素表》中指定多个账户且需产生一份对账单的柜员需继续通过 “添加对账单账号”交易将其他待对账账户添加到对账单中并打印相应记账凭证。

7.签约客户为企业网银普及版客户的柜员还需继续通过“银企对账操作员权限维护” 交易对企业网银操作员对账权限进行设臵

8.柜员进入“银企对账操作员权限维护交易”菜单柜员选择客户证件类型录入证件号码显示企业操作员相应信息

9.柜员根据企业提交的《要素表》对系统显示的操作员对账权限进行维护维护时每次只能设臵一名操作员的对账权限 10.普及版操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信

息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

11.所有待维护操作员的权限设臵完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》、《中国农业银行对账服务协议》设专夹保管。

第二节 维护

第十三条 对账账户维护即对账账户的添加和删除 一开通网银对账的客户需添加/删除对账账号须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符 5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.进入“添加对账单账号”交易柜员输入账单号

2.柜员输入账单号一次只能添加一个账号到账单中

3.交易成功后柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存。

四资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十二条 操作员对账权限维护 一标准版客户操作员对账权限维护。标准版客户只能由证书操作员进行网银对账操作对账权限由管理员分配关联普及版的操作员不能进行网银对账操作。

二普及版客户操作员对账权限维护。

已维护对账权限的普及版客户需对操作员对账权限进行变更的须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3经办人的有效身份证件原件及复印件、普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

2.网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致

5资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

3.业务处理流程

1进入“银企对账操作员权限维护”交易柜员输入客户机构证件号码

2柜员选择需维护的操作员一次只能维护一名操作员的对账权限 3操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

4所有待维护操作员的权限维护完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

4.资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十四条 对账方式变更 一将对账方式变更为网上银行对账方式或者将网上银行对账方式变更为其他对账方式的须到网银对账签

约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位 公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的客户是企业网银普及版客户的还需普及版操作员有效身份证件原件及复印件

二网点柜员受理客户提供的资料后须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符将对账方式变更为网上银行对账方式的还须审核已签约对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三审核无误后进入业务流程

1.选择“集中对账子系统”进入“维护账单基本信息”菜单柜员根据选择的查询方式输入任一已签约对账账号或账单号

2.柜员对系统显示的账单基本信息进行核对

3.将对账方式变更为网上银行对账方式的柜员根据企业提交的

《要素表》将对账方式更改为“网银”对账周期更改为 “按月”验印方式更改为“预留印鉴”将网上银行对账方式变更为其他对账方式的柜员根据企业提交的《要素表》将对账方式更改为“第三方”、“上门”或者“客户端”

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约”交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户将对账方式变更为网上银行 对账方式的客户是企业网银普及版客户的

5.将网上银行对账方式变更为其他对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务解约” 交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户 四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第四章 对账

第十五条 对账录入和对账复核。经录入操作员对账录入和复核操作员对账复核后客户账户信息核对完成。对账录入权限和对账复

核权限分属于不同的操作员。

第十六条 对账结果提交。复核操作员复核完成后对账结果即提交。网上银行对账结果一经反馈我行视同客户对账户信息的确认。标准版客户网银对账身份由数字证书签名认定普及版客户网银对账身份由用户名和密码认定。

第十七条 对账结果查询。网银对账业务为客户提供银企对账记录查询功能企业客户可查询未对账的对账单和已对账的对账单并可对对账单进行打印、下载。当前对账单的保留期限为一年。

第十八条 回执处理。客户提交的网上银行对账结果转入对账管理系统由对账中心处理。网上银行对账单显示的对账结果为客户提交的余额核对结果并不是对账中心的最终处理结果。

第十九条 对于通过网上银行发送的对账单客户连续六个月未对账的由对账中心及时采取有效措施进行处理可将对账方式改为 上门、第三方等纸质对账方式。

第二十条 网银对账业务属于企业网上银行业务的一部分要按照会计监管及电子银行业务操作规程的要求纳入本行会计监管范围实施全行综合业务事后监督体系的统一管理有效防范和控制风险。

第四章 附则