新形势下零售银行

新形势下零售银行（精选10篇）

1.新形势下零售银行 篇一

谈谈新形势下烟草专卖零售许可证的管理

赵永达

（册亨县烟草专卖局 贵州省 黔西南州册亨县 邮政篇码：552200）

摘要：本文从当前烟草专卖工作面临新的形势下，从县级烟草专卖局如何加强烟草专卖零售许可证管理入手，介绍了贵州省黔西南州册亨县烟草专卖局近年来加强烟草专卖零售许可证管理方面的情况，总结分析了该县卷烟零售许可证管理存在的问题，从法律宣传、提高卷烟零售户守法意识、加强专销部门协作、加强卷烟无证户的管理、引入卷烟零售户退出市场机制等四方面，探讨了在新形势下如何加强卷烟零售许可证的管理。

关键词：县级烟草专卖局 卷烟市场 零售许可证管理

工作调研

一、前言

如何加强烟草专卖零售许可证的管理，维护烟草专卖零售许可证办证申请人员的合法权益，体现烟草专卖行政主管部门行政许可的公正与公平，让那些真正想卖烟，能卖烟的人员纳入烟草专卖部门管理，培育市场，拉动消费。同时市场管理有序，维护合理竟争，一直都是烟草行业一个永远都在探索的课题。当前的许可证办理偏向于城市，农村因为办证条件门槛过高，出现无证经营现象突出，有时还有激化矛盾的可能。因此，合理降低农村市场卷烟零售许可条件，适当引入卷烟零售户退出市场机制，一方面可以更进一步促进社会和谐，避免市场上的恶性竞争，另一方面也减少了卷烟的无证经营，实现烟草专卖行政主管部门对市场的有力监控。

近年来，随着卷烟市场管理工作的不断加强，贵州省黔西南州册亨县烟草专卖局积极探索新形势的烟草专卖零售许可证管理，全县卷烟市场秩序始终保持稳定，成为全州烟草专卖行政处罚案件发生率最低的县份之一。卷烟销量持续增涨，销售利润增幅平稳，卷烟零售户的守法意识、自律意识显著增强。但我们依然存在在许可证办理上，市场退出机制未建立，烟草专卖零售许可证办理中人情证，关系证办理过多，过滥的问题，影响了烟草专卖零售许证办理的公正性、公平性。从某种意义上讲也损害了烟草行业的形像。本文从如何加强烟草专卖零售许可证管理的角度，对贵州省黔西南州册亨县烟草专卖局近年近年来在烟草专卖零售许可证办理中，存在的问题，突出的矛盾，取得的经验等方面进行分析与探讨，提出改进措施，目的是充分运用好法律赋予我们的权利，更好地发挥市场潜能，加强烟草专卖零售许可证的管理，从而为培育市场服务，为市场监管服务，促进卷烟零售市场管理的良性发展。

二、贵州省黔西南州册亨县烟草专卖局烟草专卖零售许可证管理基本情况介绍

贵州省黔西南州黔西南州册亨县，位于贵州省黔西南州西南部，南北盘江夹角地带。县内多山，连绵起伏，沟壑纵横。生活着布依族、苗族、汉族、水族等多个少数民族，以布依族民族为主，占全县人口的70%。2011年年未，全县人口23.6万人。全县基础设施落后，教育落后，全县基本没有工业，全县年财政收入约1.5亿元。近年来，随着南昆铁路、汕昆高速公路的建成通车，南北盘江航运的发展，全县经济环境、交通基础设施等方面均有了较大改善。但全县经济发展仍处于全州最低水平。全县现有卷烟零售户781户，占全县人口比例的千分之三点三。全县卷烟零售户多分布县城及通往全县各乡镇公路主干道。边远村寨的卷烟零售户全县不足200户，发展很不平衡。

三、册亨县烟草专卖局烟草专卖零售许可证管理存在的问题

通过对全县卷烟市场状况、人口分布，地理交通、零售户的守法情况，与卷烟销售状况的摸底，册亨县2012年截至六月实际卷烟经营户799户，持证户781户，无证经营户18户。相对全州来说处于较低的水平。从县城与乡镇分别随机制抽查的20户卷烟经营户中没有发现假冒伪劣卷烟与其他非法卷烟。整个市场经营秩序良好。但是，2012年以来，全县共接到烟草专卖零售许可证办证申请92份，其中准予办理48起，不予办理44起，其中有相当一部分卷烟零售户是多次申请后才准予办理。2010年至2012年，全县卷烟零售户总数分别为612户、700户、781户。近三年的卷零售户猛增，但除少数卷烟零售户因死亡、改行等原因外，基本上没有卷烟零售户退出市场。造成一方面理卷烟零售证办理量过大，另一方面一些经营状况差，不适宜买烟的卷烟零售户不能退出市场。但同时，大量的卷烟零售许可证办理，给卷烟营销工作带来强大压力。此外，一些不符合办理条件的关系证、人情证办理后也给市场管理带来隐患。造成这些情况的原因是：

（一）、卷烟零售许可证办理的条件过高，一些卷烟零售户取得许可证后，无论经营状况怎样，他都不会主动退出市场。只要卷烟零售户没有违反有关法律法规，就不能强制要求其退出市场。

（二）、一些客户办证条件达不到规定要求，通过各种关系，给烟草专卖行政主管部门领导施加压力，最后为了工作上的协调等原因，为其办理了许可证。

（三）、当前低档卷烟供货不足，零售户又不具备销售高档卷烟的条件，市场上存在售假隐患。

（四）、由于部分边远农村目前还不能实现电脑宽带网络的全覆盖，卷烟送货也无法到达。加强卷烟销部门对卷烟零售户经营条件过于苛刻，一些虽地处边远但经营条件良好的人员却又无法办理烟草专卖售许可证。出现专卖管理工作盲区。

（五）、当前许可证管理工作中，经常出现卷烟零售私自转户，以种种理由推脱，拒不承认等。

（六）、农村卷烟零售户存在不稳定性，一些家庭取得烟草专卖零售许可证后，外出打工或长期再外做生意，由家中留守老人经营。导致生意差，难以适应现代经营理念。

（七）、法制观念淡薄，一些无证经营户认为自己申请办证，烟草专卖主管部门不予办理，他们只要私下不买假烟就犯不了多大法。因而不听劝阻而长期无证经营。

（八）、由于无证经营处罚权不属烟草部门管辖，而工商部门认为卷烟无证经营属小案件，而且得罪人，因此不想管，不愿管，对打击卷烟无证经营无主动性。

四、加强烟草专卖零售许可证管理维护卷烟市场稳定，促进社会和谐的对策 为有效探索新形势下，加强烟草专卖零售许可证的办理，体现烟草专卖管理主管部门办理烟草专卖零售许可证的公平性、公正性。维护法律权威，同时又能集合卷烟销售面临的形势，提出下面的一些对策，供同仁们交流与参考。

（一）、降低办理烟草专卖零售许可证办理条件的门槛，适当照顾弱势群体适应新形势下市场管理的需要

个人认为，通过强制设定卷烟零售户之间合理距离，会将大多数想卖烟又不能办证的人员推向我们对立面，而且也不符合市场竞争的客观要求。我们应该分别在城市与农村设定不同的条件，同时兼顾弱群体件适当放宽条件。应该说绝大多数无证经营者并不是存心要跟烟草部门过不去，实在是因为过去办证条件过高，他们无法进入烟草行业的销售渠道。2008年以来，世界性的经融危机还没有完全消除，而且局部地区仍有恶化的危险，社会就业压力加大，个体经营能挣到钱的工作实在不多。这与那些蓄意破坏国家烟草专卖管理制度，制假售假违法乃至犯罪有本质区别。因此，降低办证条件是我们防范与减少卷烟无证经营的根本条件。

然而降低办证条件并不是无条件，照顾弱势群体并不是不讲原则。因此，我们认为应当更多地从卷烟品牌数量、销量、销售结构、店面面积、资金、经营主业等方面去考虑办理条件。这样才能适应当地经济社会发展与消费者的须要。

（二）、能否参考工商行政主管部门对个体经营户管理的做法，允许卷烟零售户先试销，但必须纳入烟草专卖管理的工作视线。

我们都知道，工商行政管理部门对个体经营户是允许一定时间的试营业期，在试营业期间，个体户的经营不作为违法行为处理。经过一段时间的考察，个体户确有经营能力的才办理工商营业执照。如果超试营业期，个体户继续经营，又不办理营业执照的，工商部门才按有关法律法规给予行政处罚。

个人认为，这种机制可以适用于我们烟草专卖零售许可证管理。在我们认为具备烟草专卖零售许可证办理基本条件的，可以考虑允许其试营业，其卷烟销量、销售品牌、结构符合我们的办证条件后，准予正式办理烟草专卖零售许可证。否则动员其放弃经营，如坚持无证经营的，坚绝取缔。

（三）、卷烟营销部门应加快信息网络建设步伐，改变营销工作思路与方法，真正实现专销结合

卷烟营销部门应加快信息网络建设步伐，改变营销工作思路与方法，真正实现，共同做好卷烟零售户与试营业卷烟零售户的管理，将试营业卷烟零售户凭烟草专卖管理部门出具的资格证明纳入卷烟营销系统管理。做到在试营期间对其经营状况了如指掌，为最终决定是否办理该卷烟经营户的烟草专卖零售许可证提供依据。

（四）、对边远农村卷烟零售户的订货方式与取货方式，应当允许多样化 对边远农村卷烟零售户的订货方式与取货方式，应当允许多样化，如果非要坚持每位卷烟零售户必须一台电脑，或以卷烟无法送货到位为由，不以办证。那么只会人为造成烟草专卖管理更多的服务盲区，最终还有可能引起尖锐的社会矛盾。

在送货服务，我们可以继实行委托取货，对边远农村，的确网上订货有困难的，应当允许他人代购，或卷烟营销部门设置专职岗位人员为其代订。

（五）、卷烟营销部门要转变服务方式，实现真正意义上的个性货服务 卷烟营销部门必须要适应烟草专卖管理工作的新要求，转变工作方式，将营销服务的重点真正服务到那些急须服务，或有困难的卷烟零售户上面去。而不必要求每位客户经理必须每周到每位客户家。一些复杂的统计工作，数据分析交由信息网络自动完成。减轻客户经理工作量，提升服务质量。

（六）、维护烟草专卖零售许可证办理工作的严肃性与权威性，维护卷烟零售许可证办理人员的合法权益

近年来，随着烟草专卖行政主管部门对零售许可证办理工作的加强，办理烟草专卖零售许可证的条件越来越严格。一些正常情况不能办证的人员通过各种关系，找工商、找政府、找公安部门领导搞曲线办证，造成烟草部门的领导疲于应付，最终不得不办理。从这个情况看，即影响了其它卷烟零售户的合理权益，也在卷烟零售户办证申请中造成不公平、不公正、不严肃的印象。长期发展下去，必然对烟草专卖执工作带来负面的社会影响。

前面提到的几条对策，可以缓解甚至杜绝关系证、人情证的发生，重塑烟草专卖管理部门新形象。对符合条件的，在规定时限内及时办理，不符条件的，坚决不予办理。

（七）、建立烟草专卖零售许可证退出机制，强化证件管理，维护法律权威 烟草专卖行政主管部门要加强市场监管，及时注销过期失效的烟草专卖零售许可证。对那些已经取得烟草专卖零售许可证但又不具备经营能力的卷烟零售户，要制定退出机制的标准，向卷烟零售户进行公布。营销部门与专卖部门通力合作，动员直至强制要求其退出卷烟零售市场，真正实现许可证办理的能进能出。变卷烟零售户由静态管理向动态管理转变。

（八）、加强部门联合执法，坚绝取缔违法经营

烟草部门要与公安、工商等部门密切配合，严厉打击涉烟违法犯罪活动，严打卷烟无证经营，实行宣传教育与行政处罚相结合的办法，对那些累教不改，继续无证经营的人员坚绝打击，确保全县卷烟净化。

（九）、加强烟草专卖法律法规宣传，为烟草专卖执法与烟草专卖零售许可证的管理创造良好的社会舆论环境

烟草部门要在烟草员工与卷烟零售户中开展长期不懈的法制宣传教育，让烟草专卖法律法规深入人心，提升烟草专卖执法权威性，为烟草专卖行政主管部门加强市场监管，加烟草专卖零售许可证的管理创造良条件。

五、结语

总之，加强烟草专卖零售许可证的管理，解决当前专卖营销工作中面临的突出问题，将直接影响着整个行业的健康发展。也是社会关注烟草行业的一个焦点，因此，我们要结合实际，采取切实有效的方法，通过转变管理理念，转变工作方式，我们烟草行业一定会发展得更好，更好地为地方社会发展服务，为推动专卖理“上水平”构建和谐社会做好贡献。

2.新形势下零售银行 篇二

关键词：零售业,经营绩效,Malmquist指数

2004年12月, 我国零售业基本取消了对外商投资商业企业的数量、地域和股权比例限制, 开始转入全面开放, 跨国零售企业在中国抢滩登陆。与此同时, 网络购物也在迅速发展, 进一步加剧了我国零售业市场的竞争。2012年, 全年社会消费品零售总额207167亿元, 比上年名义上增长14.3% (扣除价格因素实际增长12.1%) , 增速比上年回落2.8个百分点, 增速进一步降低。

基于上述背景, 本文运用以数据包络分析为基础的Malmquist生产率指数, 在考虑数据可得性和时间上的跨度的基础上, 对我国目前上市的具有代表性的8家零售企业2004至2011年企业的Malmquist生产率指数进行测算和对比分析, 进而得出各个企业经营的效率水平, 并对实证结果做出解释, 提出相应的对策。

1 模型与数据介绍

1.1 Malmquist指数方法

Malmquist指数分析方法是数据包络分析 (DEA) 方法的引申运用, 主要用来衡量不同的企业在不同的时期生产力的变动情况。Malmquist指数方法是由瑞典经济学家和统计学家Malmquist在1953年提出的, 这种方法是建立在距离函数的基础之上。1994年, Fare、Grosskoph、Norris等人给出了这种理论的一种非参数的线性规划, 并将Malquist指数应用于考察多投入和多产出条件下的生产率变化。目前, 这种方法已成为现代生产率问题研究中的一个重要方法, 应用于农业、金融、医疗、公共管理、零售业等各种部门和企业的生产率度量, 以及生产率问题的国际比较研究。

1.2 模型原理介绍

Malmquist指数是在距离函数的基础上构造的。以t时刻和t+1时刻为技术参照的Malmquist指数定义为:

当Malmquist指数>1时, 表明该零售企业的经营效率较高, Malmquist指数<1时, 表明该零售企业的经营效率较低, 当Malmquist指数=1时, 表明该零售企业的经营效率不变。其中, 技术效率变化值 (TEC) , 又叫追赶效应, 表明零售企业相对技术效率变化程度, TEC<1则代表相对技术效率下降, TEC>1则代表相对技术效率上升, TEC=1则代表着相对技术效率不变。技术变动值 (TC) , 又叫做前沿面移动效应, 表示零售企业技术生产边界推进程度, TC<1则代表着技术退步, TC>1则代表技术进步, TC=1则代表技术不变。

2 指标的选取

2.1 投入指标

2.1.1 存货

存货属于零售企业的流动资产, 存货的多少, 一方面可以反映零售企业的库存成本, 另一方面则代表着零售企业货架供货的及时性, 经营效率高的零售企业一般保持着合理的存货量。

2.1.2 期间费用

期间费用包括财务费用、管理费用、销售费用。零售企业属于薄利多销的行业, 选取费用指标更能反映零售企业的投入状况、经营效率、企业竞争力。

2.2 产出指标

2.2.1 营业利润

零售企业作为商业性机构以追求利润最大化为其目标, 因而营业利润是零售企业重要的经营指标, 营业利润更能从整体上反映零售企业的经营效率。

2.2.2 经营活动产生现金流量净额

营业利润和成本都容易受到零售企业在会计上进行造假, 加上经营活动产生的现金流量净额就可以增进企业产出的客观性, 保证数据的可靠性。

2.3 样本描述

本文选取在我国沪深A股上市的8家比较有代表性的上市零售企业, 其中6家国有控股的零售企业分别是武汉中百、豫园商城、北京华联、重庆百货、银座集团、武商集团, 2家非国有控股的零售企业分别是苏宁电器、成商集团, 数据的期间为2004至2011年。

3 数据处理及实证结果分析

3.1 零售行业的分析

从纵向上来分析我国零售行业的Malmquist指数, 零售行业2006年和2007年Malmquist指数相对于2005年分别增长了41.9%和41.5%, 这表明了在2004年我国开放零售行业后, 跨国零售企业不仅带来了挤出效应, 占据很大了社会零售比例, 同时也给我国带来了技术溢出效应。我国本土零售企业学习跨国零售企业先进的物流、供应链管理、管理理念, 提高自己的经营效率, 特别是2007年零售企业技术进步 (TC) 达到2.365, 相对于2005年技术进步速度增速达到了152%。2008年和2009年Malmquist指数下降, 是由于受到国际金融危机的影响, 从而导致零售行业的经营效率下降。2010年我国零售企业Mamlquist指数由回到了1以上, 表明我国零售行业开始复苏, 特别是其中技术变化 (TC) 为2.304, 表明网络营销带来的技术变化大大提高了零售行业的经营效率。2011年的零售行业经营效率回落, 也表明了我国零售行业中企业数量超出合理的数量, 行业内竞争激烈, 预示着我国零售行业将进入整合调整期。特别是2012年零售增速创新低也有力地证明了这一点, 今后一些零售企业由于前期过度扩展, 效率低的零售企业将会被淘汰, 零售行业的经营效率将变得尤为重要。

注:数据来自各上市公司历年年报, 并通过DEAP2.1软件计算而来。

3.2 零售企业的分析

从样本企业Malmquist指数对比角度来看, 在样本中的8家企业中, 苏宁电器和武汉中百的Malmquist指数最高, 分别是1.243和1.521, 并且这两家企业都发展电子商务, 即苏宁电器的苏宁易购网上商城和武汉中百的中百商网网上商城, 这表明将传统购物与网上购物相结合的模式会大大提高零售企业的经营效率, 这也是我国零售业未来发展趋势。

从规模效率 (SE) 上看, 样本中88%的企业规模效率都大于等于1, 从纵向来看, 除了2011年外, 近4年的零售行业的规模效率都大于1, 这表明我国上市零售业中大部分企业都具备规模效益, 我国零售企业以抢占网点资源为主的粗放式经营正在转变。

从技术变化 (TC) 上看, 样本中只有四家企业是大于1的, 从纵向来看, 只有2007年和2010年是大于1的, 这表明我国很多上市零售企业在技术变化上是无效的, 生产要素还没有得到充分的利用。这也暴露出我国上市零售业新时期面临的问题, 在技术上的改进将是我国上市零售企业日后改进的方向。

注:数据来自各上市公司历年年报, 并通过DEAP2.1软件计算而来。

4 结论及建议

本文研究了我国具有代表性的8家上市零售企业2004年至2011年的Malmquist指数及分解和指标的变动情况。结果表明:我国零售行业目前正进入整合调整期, 由前段时间的网点扩张发展转入集约发展;我国大部分零售企业在规模效率虽然是有效的, 但仍有很大的发展空间;在技术变化上有待进一步改善, 也是日后主要解决的问题。另外, 我国零售企业应当进行多渠道经营, 使企业资产得到最大效率的利用。根据以上结论本文将提出几点建议, 供我国上市零售企业参考。

4.1 发展电子商务, 推行实体店和网上购物相结合发展模式

实体店可以为消费者提供真实的购物环境和享受, 网上购物可以给消费者带来充分的商品信息, 线上线下业务相结合将是我国零售业发展趋势。我国零售企业一方面加快推出自己的网上商城, 充分利用自己的品牌优势, 抢占市场份额;另一方面采用邮件、社交网站、微博、移动终端等多种营销渠道, 提高日用品、生鲜食品在实体店的比例, 对于一些销售量小的商品则放到网上销售。

4.2 采用先进信息技术

一方面, 加大在技术方面的投入, 优化自己的供应链系统。另一方面, 结合自身情况向一些采用先进信息技术的跨国零售巨头学习, 比如沃尔玛电子数据交换系统、电子自动订货系统、数据库管理系统等, 这些信息技术都可以大大提高零售企业效率, 也是未来零售企业核心竞争力的体现。

4.3 加强网点的整合, 降低企业期间费用

关闭一些效率低下的零售网点, 改变网点扩张的战略, 整合现有的资源, 提高企业的规模效率, 通过降低自身的期间费用来提供价格优、质量高、种类全的商品。

参考文献

[1]魏权龄.数据包络分析[M].北京:科学出版社, 2006.

[2]张若钦.基于malmquist指数的白酒类上市公司效率分析[J].时代经贸, 2009.

[3]刘钊, 楼文高.我国零售业上市公司投入产出效率分析[J].财会月刊, 2012 (1) .

[4]A Charnes, W Cooper and E Rhodes.Measuring the efficiency of derision making units[J].European Journal of Operational Research, 1978 (2) .

[5]Chris Dubelaar.Measuring Retail Productivity What Really Matters[J].Journal of Business Research, 2002 (55) .

3.新形势下零售银行 篇三

确立营销理念

——高度注重营销工作，确立正确的营销理念。一是高度重视，解决思想根源。农村商业银行各级领导、各部门、全行员工要高度重视市场营销工作，从上级到下级、从领导到员工都要牢固树立坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的营销理念，解决思想根源问题；二是转变发展思路，关注客户需求。农商行干部员工要把原来重点关注业务发展、监管指标、防范风险、创造良好的经营效益的自我思维调整过来，在关注业务发展和关注客户需求中寻找一个合理的切合点，才能更好地实现合作共赢；三是立足现有资源，积极开拓新的潜在市场。我们要在充分做好现有资源维护基础上，认识认知老客户，留住现有高价值客户，积极开拓潜在的优质市场和客户，拓展新客户；四是建立客户大数据分析系统，加强数据分析，提高营销工作的成本和效率。

健全营销机制

——建立健全营销机制，打造专业营销队伍。一是建立营销组织架构。建议省联社及农村商业银行法人机构组建市场营销部，或者由业务发展部、市场公关部承载营销功能，完善职能职责，统筹全省和全行市场营销工作，形成市场营销组织构架，实施条线管理；二是加强营销专业队伍建设。在员工招收录用上，适当向营销队伍倾斜，将具有专业市场营销理论和实践经验的人才吸纳进来，增加充实营销专业队伍；三是加强对营销队伍的专业培训。建议由省联社组织市场营销人员进行定期或者不定期专业培训，落实阶段性市场营销目标，提升营销人员的专业技能，满足营销人员适应市场变化的能力；四是建立健全一系列的规章制度和办法，促进营销工作规范化、制度化。特别是要建立完善市场营销的激励机制、约束机制，以及风险预警机制，并强化考核管理，以充分调动营销人员的积极性、主动性、创造性。五是加强营销人员的管理，保持相对稳定。营销人才的频繁变动和流失，往往伴随着农商银行客户的流失，所以，我们要建立有效的用人机制，加强营销人员的管理、考核、奖惩，妥善进行营销人员分流，保持营销人的相对稳定，留住营销人才，促进业务发展。

准确市场定位

——准确市场定位，形成持久的营销特色和实效。一是找准定位，扬长避短。针对金融产品同质化比较严重的具体情况，各县级法人机构要结合实际，摸清服务群体情况，找出我们有别于其他金融机构的优势和强项，扬长避短，开展差异化的营销。如农商行和其他专业银行的存款、贷款等业务均大同小异，同质化严重，我们在进行营销时就应该择重和突出宣传农商行点多面广、决策链条短、方便快捷等优势切入；二是摸清服务对象的属性，制定不同的营销策略。客户选择银行强调的是差异化、个性化金融产品和服务，所以，就应当对我们的服务对象进行分层分类，了解各类层级，制定不同的营销方案，在客户心中形成有别于其他银行的独特形象；三是提供优良服务与产品。新产品开发和新服务推出以后，要集中资源优势，做好营销策划，及时推广，使新产品、新服务能够及时占有市场。

整合部门力量

——整合部门力量，实施综合营销。一是农村商业银行应独立营销部门，配备专门人才的前提下，统领全行营销管理和后续评价；二是加强与其他部门的营销配合，激励各部门员工的营销积极性，共同以顾客需求与满意为营业宗旨，尽力缩短业务办理过程中在各部门的停留时间，提高流程效率；三是定期协调部门配合营销实施情况，进行通报评估，提出改进措施，为客户提供方便快捷的服务，实现为顾客提供最佳服务和为本行创造理想利润的经营目标。

瞄准目标客户

——瞄准目标客户，持续开展金融创新，培养客户的忠诚度。一是以市场需求为导向，注重市场细分。以农商行为例，农商行的总体为面向农村市场，同时根据地理位置的不同，又可分为三城（城镇、城郊、城区）市场和纯粹的农村市场，所以我们的市场营销必须在充分考虑这些市场的需求、细分这些市场的基础上，采取不同的营销策略，有所择重，才能取得较好的效果。二是细分客户群体。如将存款类客户分为国家行政机关、企事业单位客户、个人类客户等，个人类客户又可分为大额存单类、理财类、一般存款类客户等；将贷款客户划分为公司类客户、个人客户；个人类客户又可划分为个人类、个体工商户、公职人员、农户等客户。三是紧抓目标客户，开展综合营销。根据“二八”定律原则，银行80%利润来自于20%的客户，这20%的客户就是所谓的高价值客户，在面对他们时，必须高度予以关注，可以借鉴西方国家商业银行的经验，采取“客户经理制”，制定《综合金融服务方案》，实行一对一的服务，客户经理专门负责与客户进行联络与沟通，及时了解其需求以及需求变化，营销银行的金融产品与服务。四是关注潜在客户，提供特殊营销服务。比如对个人服务方面的大学生、知识分子、新型青年等，可采用金融知识进校园等方式，优先推广其使用网络银行、手机银行业务，既减少银行的柜面压力，又提高银行的窗口服务效率；又比如对高收入阶层，可以尝试提供投资理财业务；为富有的中上阶层提供昂贵的更加个人化的私人银行服务。五是加大金融创新，最大限度满足客户的有效需求。金融创新是银行为满足顾客需求提供不断变化的服务项目的源泉，必须在金融创新技术的引进、消化、改造与投入市场上下功夫，实施“互联网+金融”工程，以开展全社会信用体系建设为抓手，细分市场和客户群体；以优化整合省联社大数据为重点，深挖优质客户和潜在客户；加强市场调研，加强与第三方支付平台的合作，在产品和服务方式上不断推陈出新，创造更多更好的金融产品。

4.新形势下零售银行 篇四

调研

新形势下银行青年队伍发展状况之调研

为了深入了解我行青年队伍的发展状况，推动我行青年工作不断适应和促进现代化商业银行的建设与发展，按照行团委的统一部署，市分行营业部团总支开展了“青年人才队伍状况”的调查。调查以问卷、座谈、访问相结合的方式进行，调查时间为月初到月末，被调查人数为人，涉及到下属的部室、分理处和储蓄网点的所有岁以下的所有青年员工，调查包括青年员工的思想、工作、学习和生活的各个方面，问卷采用无记名的方式开展，下发问卷份，收回有效问卷份。

一、调查的基本情况和青年员工队伍的现状

1、我行员工队伍年轻化，团组织队伍机构健全、优势明显

调查中显示我行员工队伍年轻化，岁以下青年占我行员工总人数的%多，是市分行所属的支行中员工队伍最为年轻化的一个支行。而且岁以下的青年员工占有相当大的比重，这显示了员工队伍的年轻化。

我部团总支机构健全、组织机构明显。我部团总支成员由三名成员组成，其中名具有全日制本科学历、名具有全日制大专学历，文化素质较高，而且有丰富的学校团工作的经验，在所属部门都是业务骨干，有一定组织协调性。

2、青年员工整体素质较高并且思想进步、积极进取

我部名岁以下青年中，具有本科以上学历的占比为%，具有大专学历的占比为%，中专学历的占比为%，这显示了我行青年人才队伍的高素质优势。调查

结果还显示大部分人对自己现在的学历不是很满意，想要进一步接受培训和进修高一级学历，喜欢从事具有挑战性的工作。这些都显示了我行青年员工的积极进取、思想上要求进步。

二、青年工作中存在的问题

1、整体的思想取向不够积极，价值观念出现偏移。

主要表现：、我行的思想政治工作相对比较薄弱，一部分青年的思想取向不够积极。调查结果显示，青年中有一部分员工思想消极，态度冷漠，信念不够坚定。有的人对待行发展的态度竟然是无所谓，有的高学历的员工对于跳槽有很大的倾向和准备。、一些员工的价值观念也出现了很大程度的偏移，许多人都认为，服务态度的冷漠、服务质量的优劣都于薪酬的高低有直接的关系。、一部分人对于成功机会的公正性非常不满，认为个人价值没有得到充分的体现。调查结果显示，许多员工认为自己的能力没有得到充分的发挥。以上这些，纠

其原因，这些的出现与我们的机制和制度上的不健全有一定的关系，也是我们思想工作上欠缺的表现。http://

2、团青工作的条件不利，尤其基层团组织工作具有一定障碍。

团青工作的条件不利主要表现在经费方面、思想认识态度上和团干部的任用机制等方面。在调查中我们发现大多数的团干部认为团青工作的开展具有相当大的难度。首先，人们在思想认识上没有对团青工作足够地重视，特别是一些基层行的领导认识不够，没有把团的工作摆在一个应有的地位，领导的忽视带来员工的冷漠。其次，经费问题一直是一个阻挠团青工作开展的不利因素。随着金融竞争的加大，费用的缩减，团青工作经费紧张越来越成为困绕团青工作者的突出问题。经费的紧张带来团青工作开展的艰难，久而久之，形成恶性循环，团青工作的难度就会越来越大。再次，团干部的任用制度上的缺陷和人员素质的高低也制约了团员工作的开

展。大多数的团干部都是身兼数职，分身无术。团干部一般都是本部门的骨干力量和中坚力量，他们从事着本部门重要的业务岗位，工作强度大，任务重，从事团工作的精力变得微乎其微。另外，团干部大多数没有很高的行政级别，加上青年的认知感不强，这就使得工作的开展没有说服力，难度加大。

3、青年工作机制和方法有待提高。

我行青年工作的机制和方法整体比较落后，基本上还采取老的思想和老的套路，往往不能充分调动团员和青年的积极性。这些现象的存在主要是由于观念的陈旧，态度上的不重视和团干部自身素质不高等因素共同作用的结果。随着金融企业改革和金融制度的更新，团青工作的观念应该与时具进，革新老观念，转化工作的思路和方法以适应新形式下团青工作发展的要求，同时团干部应该积极的提高个人素质，多听、多学、多借鉴，充分调动广大团员青年的积极性，把团青工作推向一个高的发展

方向。

三、对于团青工作的几点建议

1、加强思想工作建设，彻底改变观念束缚。

团员青年是我行的生力军和未来，他们的好与坏，关系着行未来命运的兴衰，他们接受新事物的速度快，反应机敏。所以加强团青队伍建设，首要就是要从思想建设入手，构筑青年员工健康的精神支柱，提高他们的思想素质、道德素质、政治素质，坚定他们的信念。包括理想教育、信念教育、国情和行情教育、职业道德教育。

2、加强青年人才队伍建设，培养各种类型人才。

新时期青年队伍建设赋予给我们的要求是培养复合型人才，以适应新形式下金融业发展的需要。打造复合型人才，创建学习性银行成了我行在竞争中取胜的有利必要武器。在过去我们成功地开展了“新世纪青年读书计划”、“青年论坛”等活动，都收效很大，从很大程度上激

励了员工学习的兴趣，在今后的工作中我们还要继续探索更有利的方法和方式，譬如组织大型学习、开展竞技比赛、鼓励青年员工参加社会认证的考试取得高学历等等；认真做好“双推”工作，推优荐才，推优入党；加强全日制本科生的重点培养和选拔，为青年工作创造好的学习氛围，为行的人才队伍建设贡献团组织应尽的力量。

3、加强团干部队伍建设。

团干部是青年工作的核心，是团青工作开展的有利保证。建议加强团干部队伍建设，提高团干部自身素质和管理水平，以推动青年工作的更好开展。、不定时地开展团干部培训，使团干部掌握更多的管理知识和团务知识。、改革团干部任用机制，确保团干部有更多的精力从事团青工作。、呼吁有关部门、领导对团青工作的重视程度，为团青工作的开展创造有利的先决条件。

4、与中心工作相结合开展团青工作。

加强团的自身建设，与中心工作结

5.新形势下零售银行 篇五

2016年10月杭州云栖大会上，马云说：“未来的十年，二十年，没有电子商务这一说，只有新零售。”很多人认为新零售是O2O的简单升级，其实新零售远不止是渠道的变化，消费者期待的高效便利的体验和服务。未来的电商，无电不商，无商不电！这对工作服定做行业也有一定的启发。

对于许多人来说，不久的未来必定是以消费者为核心的全网全渠道全场景的融合，新零售会引发整个品牌的变化和升级，同时也需要快速柔性供应链支撑。更具体的说，新零售是在互联网的基础上，通过运用大数据分析和人工智能等先进技术手段，强化对消费者需求的洞察和挖掘，围绕消费者体验为核心，从而对品牌、商品企划、设计开发、生产、等过程进行升级改造。

6.新形势下零售银行 篇六

——以“易果生鲜”为例

引言

在2012年发生的“褚橙事件”对于生鲜电商行业来说是一件具有里程碑意义的事件，这个事件主要是由“本来生活”主导的，所以2012年在电子商务界被称为是“生鲜电商元年”，然后众多的企业都加入到了生鲜农产品的相关领域中，包括阿里巴巴，亚马逊和京东、沱沱工社以及顺丰优选等电商平台或者物流平台。随着人们消费观念和需求的不断改变，电子商务的平台都开始开发生鲜电商的领域。虽然在生鲜领域已经有电商发展了五年多，在这其中存在一些问题，各大公司的加入也没有解决这些问题。比方说在电商企业发展过程中客户流失的问题。电商企业在上游产品的质量问题，电商企业在运营模式方面存在的成本，这些都对电商行业造成了激烈竞争。通过“新零售”的模式，怎样才能解决当前存在的在价格、成本和用户需求方面的各种问题，这成为了各个电商平台亟待解决的问题。

1、生鲜电商发展现状概述

按照易观国际的相关数据，在2015年我国的生鲜电商的市场规模达到了542亿元，相比去年增长了87%，但是同期只有3%的渗透率，这可以让我们看到生鲜电商行业存在很大的发展空间。在国内的电商行业中京东和阿里利用本身的品牌优势，在生鲜电商领域占据了将近一半的份额，另外也有一些垂直生鲜电商行业也都不断发展，包括莆田网、本来生活网、优菜网等相关平台。除了互联网公司，还有很多的物流公司，食品供应商起家的公司也纷纷加入到了生鲜电商领域，有顺丰优选，中粮我买网。整体来看，生鲜电商领域存在很大的发展空间，整体的市场份额也有逐渐增长的趋势。从消费者的消费习惯来看，消费者在选择生鲜食品电商平台时候会首先选择具有良好产品和具有完善配送能力的平台，所以对于生鲜电商平台来说食品是否优质，物流配送是否快捷便利成为了主要的影响因素。所以任何一个生鲜电商平台要想做出本质的提高就必须在食品的质量做出提高，并且降低本身的成本。

2、生鲜电商发展面临的问题

现在我国在生鲜电商方面仍然存在一些问题，其中最主要的问题还是产品质量、物流的配送和消费者的需求等等方面的问题，下面分别从四个方面来论述，把易果生鲜作为例子。

2.1 供应链上游源头质量把控不完善

因为生鲜食品需要照顾到不同顾客的不同需求，所以电商的采购就成为很重要的事项，电商纷纷采用跨国采购的方式来抢占市场份额。然而，通过跨市区跨地域这种采购方法会催生新的影响食品产品质量的问题出现，所以大多数的电商平台没有能力对食品的原材料进行相应的保证。所以，食品的所有品类共同采集就会有一定的难度，并且很难对所有的食品质量进行把控，这样就难以形成一个统一的标准，这也就是易果生鲜面临的供应链方面不能把控质量的问题。

2.2 成本、用户体验、产品品质与物流效率的矛盾

对于电商平台来说，物流对于影响着用户的消费体验，并且物流还会影响到食品的保鲜和品质。生鲜食品的质量是衡量电商平台的一个最为重要的因素，如果食品的质量比较好会造成好的影响，然后消费者的数量很不断的增加。然而提高物流的效率和质量也会造成电商平台的成本急剧增加，这也会造成生鲜食品的价格增加，进而引起消费者的流失。

2.3 末端配送及退换货环节成本高

易果生鲜是纯B2C生鲜电商平台，是纯线上的平台，虽然易果生鲜会在产品方面做好选择，但是因为无法对消费者的感官进行把控，所以退换货的现象也不可避免。顾客每一次的退换货处理都会给平台造成巨大的损失，电商平台因为无法处理退换的产品，所以需要额外的三笔订单才可以弥补损失。另外，我国在冷链物流方面还是刚刚起步，冷链物流的技术不够成熟，在冷链物流方面我国缺乏相应的专业的人才，并且行业内制度不够完善，冷链物流行业比较分散，还有很多其他的急需解决的问题，这些都是生鲜电商平台需要解决的问题。

2.4 户需求尚未稳定

现在不同的消费者存在的不同的需求差异特别的明显。易果生鲜作为一个全品类的生鲜电商品台，它拥有庞大的用户数量，并且这些用户分布很广泛，用户的分布有很大的灵活性，这些都为易果生鲜的运营造成了极大的难度。

3、生鲜电商“新零售”转型

新零售指的是企业以互联网平台为依托借助于大数据或者人工智能等相关的技术手段，对平台的食品生产，物流和销售等各个环节进行升级，然后得到整体效率的提高，这样就会塑造一个全新的企业的结构和生态圈，把线上，线下以及物流进行结合，塑造全新的零售模式。新零售的产生的目的是为了解决电商品台遇到的流量瓶颈的问题，满足不同消费者的不同需求。现在随着电商平台纷纷转型为“新零售”的模式，易果生鲜作为生鲜行业的龙头，所以迅速的顺应趋势进行布局。现在，“新零售”在生鲜电商行业主要有三种不同的模式，线上反攻线下，线上线下联合和以线下为中心进行辐射的方式。在2017年，易果生鲜运用了“线上线下联合”的方式来进军新零售的相关领域。主要有三种不同的模块。

3.1 线上模式

易果生鲜在线上的入口中，主要有天猫超市和苏宁生鲜频道“苏鲜生”的独家供货权，并且易果生鲜有自己的官方网站和淘宝便利店。易果生鲜凭借着天猫和苏宁两个大的互联网平台，获取到了巨大的流量，并且通过这些平台积累了大量的用户消费数据。通过这些平台一方面可以更好的按照用户需求挑选产品，另外还可以按照需求制定计划，最后实现整个系统的效率提高。

3.2 线下模式

易果生鲜新零售在线下的运营模式有三种，分别是“生鲜+无人便利店”模式、“生鲜+传统便利店”模式和“生鲜+无人货架”模式。易果生鲜创办了“日谈一果”无人便利店，这家店是和上海鲜图科技有限公司共同创办的，易果生鲜主要是承担供应生鲜水果。无人便利店的方式给消费者提供了方便，高频率，自助式的全新模式。“生鲜+传统便利店”模式指的是易果和鲜生活联合共同创办的新型便利店，一共有1300个SKU，不仅有正常的商店，还新增200多种的水果，肉类等等生鲜食品。“生鲜+无人货架”模式指的是易果通过和无人货架企业哈米科技合作，然后

其二，易果与无人货架企业哈米科技达成战略合作，其推出的哈米魔方业务，通过在办公室内为客户免费搭建mini茶水间，采用魔方货柜形态，为企业提供零食、饮品、代餐等产品。

3.3 完整的供应链标准化体系

易果生鲜赋能生态由云象供应链、安鲜达冷链物流、线上线下结合的全渠道体系构成，其中，云象供应链与安鲜达冷链物流组成完整的供应链标准化体系，是协同联系线上和线下的中心。

货源把关——云象供应链：介入上游农业，通过各种形式组织和协调生产，为生产者提供市场信息。在种植端拥有4000多个SKU，同时，云象每周会与阿里后端数据团队面对面接洽，分析消费者在不同季节不同时间的消费行为，将消费者特定喜好及时反馈到销售前端，以便按照消费者需求及时调整产品设计以及布局。末端配送方面，云象为客户提供一站式服务，具备产地直采能力，整合种植端优质资源。

产品配送——安鲜达：安鲜达成立于 2015 年，目前其承揽了易果生鲜所有 的配送服务，并且业务范围涵盖了配送流程的各个环节。安鲜达配备了针对不同产品需要而设立的不同温度的专业仓储设备，以保证产品贮藏过程中不易碎坏消耗。同时，安鲜达对产品质量有严格的把控，拥有质量检测实验室对流动中的产品进行质量抽检与检测。此外，在末端的配送方面，安鲜达同时兼顾了满足顾客需要与环保的需求：既采用了必要的冰块等对生鲜产品质量负责，也采取了一系列措施试图循环利用该环节的包装。在配送上，安鲜达在多个城市拥有专业的配送团队，并对其严格监管，保证了产品的即时送达顾客。

4、“新零售”发展建议

“新零售”模式作为生鲜电商打破发展瓶颈的重要方式，极大程度上帮助生鲜电商行业解决了现有的一些问题。然而，这种模式仍存在一些不足，例如价格较高、物流配送成本高，商品品类偏少，消费群体较为小众，消费需求不稳定等。为此，在顺应“新零售”模式的基础上，生鲜电商未来发展可从以下几个角度进行改善与提高。

4.1 产品品质是核心

产品的核心竞争力是品质，随着收入水平的提高，对于品质的需求程度日益提升，越来越多人愿意花更多的钱买到品质更好的产品，这里的品质应强调消费者越来越关心的食品卫生健康状况等，因此各生鲜电商应始终坚持优质产品战略。

4.2 目标群体层次化

消费群体是通过对产品品质需求程度的衡量而划分的，在保证健康的前提下，通过对不同层次的消费群体实行与之对应的层次化的产品和服务标准，控制成本，达到其理想的价格范围，以此覆盖尽可能多的消费群体，拓宽市场，实现普货，提高经济收益。

4.3 科学规划配送路线建立循环包装回收制度

对运输路线、配送范围等作出精准的计算、划分、规划、控制，科学规划配送路线，减少运输成本的基础上提高效率。同时研发可循环包装，并可采用返还现金券的方式激励消费者参与；既能倡导环保意识，保护环境，获得社会的认可，又能提高包装使用的效益，降低包装成本。

4.4 设立生鲜展示馆实现会员个性化定制

生鲜展示馆将最高品质产品向外界展示，用以吸引潜在高端消费群体和传统消费者向生鲜电商转化，同时也有利于提升企业形象，吸纳更多的会员。而会员个性化定制功能，有利于将顾客的不定时的需求确定为定时需求，通过提前计划、控制，实现运作的标准化，可更有效的控制品质。

5、结束语

7.新形势下银行信贷风险把控 篇七

一、关注非真实财务信息分析

目前, 银行规避非真实信息的财务分析, 最有效、直观的方法即借助于经过会计师事务所等社会中介力量审计过的财务报表即审计报告。伴随近几年会计师事务所大批成立, 经济欠发达地区及针对银行贷款出具的审计报告质量呈下滑趋势。因此, 为获取更为真实、有效的财务信息, 银行信贷人员应辩证地利用审计报告, 在此基础上对企业进行分析, 银行可从以下三方面入手:一, 针对企业财务审计报告的类型进行分析。会计师事务所对企业出具的审计意见分为以下四种类型:无保留意见、保留意见、拒绝表示意见和否定意见, 当注册会计师等社会中介力量认为企业财务报表存在问题时, 会依据不同的情况给出后三种审计报告, 为银行信贷人员提供预警信号;二, 利用好会计报表附注。通过该部分, 银行可以得知企业诉讼情况、资产构成情况, 并以此作为分析企业信贷可行性的依据;三, 针对企业会计报表项目以及财务指标进行综合分析。如某企业资产负债率逐年下降, 仅就财务指标分析, 企业长期偿债能力有所增强, 但若究其下降原因, 系该企业制订的销售政策片面, 致使销售与供应脱节, 收入增长迅速, 但回款滞后, 应收账款增幅较大, 其中新增客户占比较大, 坏账的可能性增加, 也就是说资产质量在下降。

二、多方法全面评价企业业绩及信用状况

银行评价企业的信贷风险, 不仅需要分析企业的财务报表信息, 还需要多方位的分析企业的非财务报表信息, 对企业的信贷风险进行全面评价。银行对企业信贷风险的评价可以采取定性与定量相结合的方法, 财务报表分析属于对企业的定量分析, 同时由于企业在生产经营中所处环境是复杂多变的, 既受内部经营环境影响, 也受外部地域、行业、政策等环境影响, 如企业应收账款的管理, 企业需要在内部对应收账款的收回风险进行管控, 也需要借助社会构建的信用监督机制。采用定性定量结合的方法对企业绩效进行全面评价, 可以为银行提供信贷依据, 有利于银行把控企业信贷风险;另外, 银行在对企业信贷风险评价时, 还可以采用动态静态结合的分析方法、个别综合结合的分析方法, 全面评价企业的信贷风险, 防范银行的信贷风险。

三、提高银行信贷人员业务技能

仅仅依靠企业为银行提供的非真实财务报表进行信贷决策是存在局限性的, 这种局限性不仅是人为因素造成的, 其自身也具有缺陷, 这就需要银行信贷人员应用多方面知识对企业财务状况进行分析, 尤其是在财务报表分析的基础上, 结合获取的企业非财务信息, 全面评价企业, 发挥财务报表的积极作用, 为银行信贷业务提供有效的决策信息。而能否对企业信贷风险进行全面评价, 关键取决于银行信贷人员的业务技能, 包括对企业财务状况进行全面解读、对企业生产经营信息进行合理分析。提高银行信贷人员的业务技能, 可以从以下几方面入手:提高信贷人员综合素质, 强化业务技能培训教育, 促使其不仅熟练掌握对企业财务指标的分析能力, 同时还具备企业生产经营管理知识, 如战略管理知识、市场营销知识、会计知识、财务管理知识等, 在财务指标的基础上, 结合企业的非财务指标对企业业绩进行评价, 如企业的市场占有率、员工满意度、客户满意度以及技术创新指标等, 最大限度的降低企业财务状况判断的局限性, 为银行提供综合信息。

四、构建多方新型关系

银行为了更好的把控信贷风险, 可以从以下方面入手:第一, 银行之间构建新型关系。银行之间可以加强沟通, 构建信息沟通机制, 互通同业之间的不良客户信息, 协调同业之间的行动。有的企业为了获得银行借款, 很可能利用银行同业之间的业务竞争, 在不同的银行之间进行信贷, 多头骗取银行借款资金, 因此, 银行为了降低这类客户的道德风险, 可以对客户信用等信息进行共享, 对不良客户企业建立黑名单;第二, 银企之间构建新型关系。信贷关系的两端分别是银行和企业, 这两个主体要构建长期战略合作伙伴关系, 只有互相合作才能实现双赢。银企在信贷关系中, 必须要达成共识, 银行为了更好的了解企业的经营状况, 可以向企业派驻代表, 对企业信息进行全面搜集, 深入了解企业的生产经营状况, 为银行提供信贷决策依据;企业接收银行派驻代表, 可以得到银行代表的理财帮助, 有利于企业债务重组、企业融资规划等业务的开展, 增强企业信贷积极性。

参考文献

[1]孙承业.银行信贷审查与企业虚假财务信息的识别[J].河北金融, 2007 (11) .

[2]林小梅.浅谈财务报表分析识别与信贷风险防范[J].现代经济信息, 2010 (05) .

8.新形势下零售银行 篇八

摘要：当前，在人民银行内审工作转型的关键时期，作为履行审计监督的职能部门，内部审计部门应进一步加强对人民银行财务工作的监督。文章就新形势下人民银行内部审计部门如何有效地发挥对“八项规定”贯彻落实情况的审计监督作用提出了相关具体工作举措。

关键词：“八项规定”;审计监督;内审转型中共中央、国务院在2013年11月26日印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》中，明确了审计部门承担的监督职责。2014年1月1日，中国内部审计协会发布的《中国内部审计准则》和财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》正式实施。作为履行审计监督的职能部门，在当前人民银行内审工作转型的关键时期，内部审计部门应进一步加大对“八项规定”贯彻落实情况的监督检查力度，在加强央行的风险管理、内部控制和组织治理方面发挥其独有的重要作用。

一、开展审计监督，维护财经纪律

《党政机关厉行节约反对浪费条例》第十章规定：“审计部门应当加大对党政机关公务支出和公款消费的审计力度，依法处理、督促整改违规问题，并将涉嫌违纪违法问题移送有关部门查处”。从中可以看出，内审部门的职责主要是对公务支出和公款消费情况开展审计监督，需要重点关注公务出国、公务接待、公务用车购置及运行、经费管理等方面的问题，规范财务收支管理，强化财经纪律的执行。

二、完善控制缺陷，优化组织治理

《中国人民银行内审工作制度》将组织内部控制和风险管理情况的审计监督作为内审部门的主要职责。当前，将内审转型“控制驱动”、“服务治理”、“增加价值”的理念落实到“八项规定”的具体执行上，就是要以帮助被审计对象完善内部控制、强化风险管理为出发点开展审计监督，从制度、机制的角度查找审计对象在公务支出、经费管理方面存在的控制缺陷，关注其是否制定公务活动开支范围和标准、是否实行公务卡制度、是否建立厉行节约反对浪费的监督检查机制和信息公开制度并认真实施等，提出具有建设性、可操作性的改进意见，督促其严守财经纪律、切实整改问题，降低风险、消除隐患、堵塞漏洞、优化管理。

三、约束经济权力，深化干部监督

在“八项规定”贯彻落实中，内审部门应充分发挥在监督的主动性、专业性方面的优势，通过加大审计力度、提升审计质量，主动作为，积极履职，成为厉行节约反对浪费和反腐工作的“尖兵”和“利刃”。除了强化财务收支管理、固定资产管理、集中采购管理等专项审计外，内审部门在开展领导干部履职审计和离任审计时，除了要加强对贯彻中央八项规定精神和厉行节约、反对浪费各项要求落实情况的审计，还应将公务支出和经费管理情况作为重要审计内容。关注审计对象是否建立健全资金、资产等方面的内控制度，相关决策、审批程序是否符合民主管理和权力制衡的要求，评价资金、资产运用的合规性、经济性、效率性和效果性。提高各级领导干部严守财经纪律、带头执行制度的自觉意识，进一步强化对经济权力的控制。

具体到内部审计业务中，要做到：

一是要加强组织管理。对“八项规定”的落实情况进行审计具有一定的敏感性，因此，审计人员应保持高度的职业审慎，合理使用职业判断，依据充分、相关、可靠的审计证据作出客观公正的审计结论。同时，审计人员要廉洁自律，秉公履职，恪守行为规范，严守保密纪律，全面防范审计风险。

二是加强计划引领。对照内审监督范围，把涉及公务支出和公款消费管理的业务领域作为审计工作的重点纳入年度项目计划，如预算管理、财务管理、车辆管理、固定资产管理等专项审计;同时，将“八项规定”的贯彻执行情况融入履职、离任、内部控制等各类常规性审计的内容，使审计监督的力度得到不断加强，实现常态化、长效化。

三要注重方法创新。审计过程中要积极运用信息技术审计方法，通过提取预算指标、财务、固定资产、车辆运维等数据，筛选大额资金进出、节假日和年终等敏感时点的资金列支、公车使用等情况，通过数据分析比对，挖掘审计线索。同时，还要进一步尝试开展延伸调查，追踪至供货商、服务提供单位或行政管理部门，查证是否存在虚列支出套取资金、奢侈浪费和违规使用公车等现象。

四要以经济责任为核心。以经济责任为核心内容，主要体现在预算管理、财务收支、资产负债、基本建设、采购管理和附属单位经济管理监督这六个重点方面，在2013年修订的《中国人民银行领导干部离任审计制度》第七条至第十二条有详细的阐述。其中：预算管理、财务收支、资产负债这三方面与会计报表息息相关，而且统领了人民银行分支行主要的经济类业务，历来是各方面审计的重点，内部审计的任务就是要在外部审计之前把这些传统内容查深查透、不留死角;对基本建设、采购管理和附属单位经济管理监督这三个高风险领域，必须常抓不懈。

五要坚持自上而下的内控审计视角。内审部门在确定内部控制审计范围时，应自觉按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，关注人民银行的预算管理、财务收支、采购、资产管理、基本建设和合同管理等六项经济活动领域的内部控制建设情况。无论是全面内部控制审计还是专项内部控制审计，要深化内部控制审计，应采用先宏观后微观、先整体后局部的自上而下的审计方法。坚持自上而下的审计视角，使内部控制审计能够深度挖掘顶层设计层面的问题，同时暴露底层执行层面问题，双管齐下，充分发挥内控审计的增值作用。

六要做好预算管理情况专项审计调查。预算管理专项审计调查作为财务审计的的一项重要内容。就是对预算编制和执行以及其他资金来源和运用总体情况进行审查核实，对费用的真实完整性、资金使用的合规合理性及管理有效性进行审计调查和评价;对养老保险基金的支付，职工医疗管理模式、医疗费支出，住房公积金的管理情况进行审计调查和评价。另外，根据中央厉行节约、反对浪费的各项规定，还要特别关注“三公经费”以及差旅费、培训费、会议费等费用支出的合规性和合理性。通过全面摸底，客观、全面、准确地反映人民银行预算管理状况，针对人民银行预算管理中存在的普遍性、倾向性问题和风险隐患，分析产生的原因、提出体制、机制和制度层面的工作建议和措施。

七要强化内审部门同各业务职能部门间的协作配合。一是要畅通信息获取渠道。内审部门应与纪检监察、会计财务、人事、后勤等部门积极沟通，广泛收集群众举报、信访和各类专项检查信息，全面掌握辖内各单位在预算指标、专项资金、公务出国、车辆购置等方面的数据资料，使审计监督有的放矢，重点突出。二是要积极运用交流磋商机制。根据已经建立的《交流磋商工作暂行办法》，内审部门及时向被审计对象反馈审计检查中发现的问题及风险隐患，促进有关部门对发现问题整改的职能管理力度，同时提供相关完善促进建议。三是要充分运用审计成果。对审计发现的重大损失浪费、贪污腐败等案件疑点或工作作风方面的问题，应按照《条例》规定，及时移交纪检监察部门，使其能够及时抓住线索，严查违规违纪案件。同时，内审部门应将审计对象在执行财经纪律、领导干部履行管理职能方面的情况向会计财务、人事部门反馈，作为预算指标管理、财务工作考核和对领导干部个人进行考核、奖惩的参考依据，进一步提升财务管理的规范化水平和干部管理的科学化水平。（作者单位：中国人民银行蘭州中心支行）

参考文献：

[1]安德鲁·贝利等，2006：内部审计思想[M]，北京：中国时代经济出版社。

9.在新形势下 篇九

干部作风建设，以适应科学发展观的要求

科学发展观是马克思主义在中国发展的最新成果，是一个系统的科学理论，是各项工作的指导方针。我们一定要在反复深入学习中加深理解，在理解中认真实践，在实践中进一步加深理解，增强以科学发展观统领党员干部作风建设的自觉性。

一、加强党员干部作风建设，是深入贯彻落实科学发展观的题中应有之义

江泽民同志曾经就加强党的作风建设作出了一系列重要论述。他告诫全党：“党的作风问题，也是党的形象问题，作风不正，形象好不了，必然脱离群众、脱离实际。切不可小看了作风问题。我们要完成现代化建设必须要有好的作风，否则正确的路线不能得到很好的贯彻，党的工作也会受到严重影响。”“我们党的最大优势是密切联系群众，党执政后的最大危险是脱离群众。”“推进党的作风建设，核心是保持党同人民群众的血肉联系。”“要全面加强党的思想作风、学风、工作作风、领导作风和干部生活作风建设。”江泽民同志强调：“党执政的时间越长，越要抓紧自身建设，越要从严要求党员和干部。”“从严治党，必须全面贯彻于党的思想、政治、组织、作风建设，切实体现到对各级党组织、广大党员和干部进行教育、管理、监督的各个环节中去。”“所有党员干部必须代表人民掌好权、用好权，而绝不允许以权谋私，绝不允许形成既得利益集团。”2007年秋，胡锦涛同志在十七大报告中指出：“中国共产党的性质和宗旨，决定了党同各种消极腐败现象是水火不相容的。坚决惩治和有效预防腐败，关系人心向背和党的生死存亡，是党必须始终抓好的重大政治任务。全党同志一定要充分认识反腐败斗争的长期性、复杂性、艰巨性，把反腐倡廉建设放在更加突出的位置，旗帜鲜明地反对腐败。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败工作领域。”江泽民同志、胡锦涛同志关于加强党风建设的这些新思想、新观点和新论断，是科学发展观科学理论体系的有机组成部分。兴起学习贯彻科学发展观的新高潮，既要重点学习、深刻领会、坚决贯彻江泽民同志胡锦涛同志的这些重要论述，又要把其与全面、正确地理解和把握科学发展观整个科学理论体系融汇贯通起来，自觉地从践行科学发展观的高度，深刻认识加强党员干部作风建设的重大意义。

二、以科学发展观统领党员干部作风建设，本质是要坚持立党为公执政为民、全心全意为人民服务的宗旨

立党为公、执政为民，全心全意为人民服务是对党的价值取向的深刻阐述，是对党的性质、宗旨和党的先进性的精辟概括。以科学发展观为指导，加强党员

干部的作风建设，必须始终坚持这个宗旨，把其落实到党员干部特别是各级领导干部的思想和行动中去。

一是要坚持解放思想、实事求是的思想路线。这是坚持立党为公执政为民、为人民服务这个宗旨的必然要求，是管总的、起决定性作用的。把解放思想、实事求是与立党为公执政为民、为人民服务有机统一起来，切实落实到党员干部作风建设上，就是要适应实践的发展，以实践来检验一切，自觉地把思想认识从那些不合时宜的观念、做法和体制的束缚中解放出来，从对马克思主义的错误的和教条式的理解中解放出来，从主观主义和形而上学的桎梏中解放出来，一切妨碍发展的思想观念都要坚决冲破，一切束缚发展的做法和规定都要坚决改变，一切影响发展的体制弊端都要坚决革除，不断推进思想观念、思想方法，工作方式、工作方法，人员素质、工作作风与时俱进。在发展问题上解放思想、实事求是，就是要树立发展高于一切的观念，有一种“大发展小问题、小发展大问题、不发展全是问题”的意识，坚持一切方针政策都有利于发展，一切改革都着眼于发展，一切工作都服从服务于发展，增强加快发展的责任感和紧迫感；树立多元发展的观念，充分调动和发挥人民群众的积极性、创造性，举百家力、聚百家财、集百家智，大胆探索富民惠民各种有效实现形式，开辟加快发展富民惠民的多种渠道；树立全面发展的观念，既要花大力气推进经济加快发展，不断提高人民群众的物质生活水平，又要在生产力不断发展的基础上，协调发展各项社会事业，加强社会主义政治文明和精神文明建设，实现经济更加发展、民主更加健全、科教更加进步、文化更加繁荣、社会更加和谐、人民生活更加殷实的全面发展；树立科学发展的观念，正确处理经济发展与人口、环境、资源之间的关系，防止“先发展后治理”，走生产发展、生活富裕、生态良好的文明的可持续发展的道路。切实走生态文明建设道路。

二是要坚持群众观点和群众路线。相信群众，依靠群众，从群众中来，到群众中去，是我们党的根本工作路线，是立党为公执政为民、为人民服务必须坚持的。牢固树立马克思主义群众观点，切实贯彻党的群众路线，是端正党员干部作风、摆正同人民群众关系的重大问题。坚持立党为公执政为民、为人民服务这个宗旨，必须进一步解决群众观点、群众路线的问题，坚持用人民拥护不拥护、赞成不赞成、高兴不高兴、答应不答应来衡量我们的一切决策，始终把群众呼声作为第一信号，把群众需要作为第一选择，把群众利益作为第一考虑，把群众满意作为第一标准。党员干部要自觉适应形势发展的要求，努力运用说服教育、示范引导和提供服务等方法，扎实有效地做好群众工作。要针对群众思想上存在的热点难点问题，有的放矢地进行教育引导，做好解疑释惑、凝聚人心、疏导情绪、化解矛盾的工作；要用事实说话，用实践服人，身体力行，示范带头，宣传、影响、引导、带动群众，共同为全面建设小康社会而奋斗；要经常深入基层，深入群众，了解真实情况，集中群众智慧，把各项决策建立在广泛的群众基础之上，加强调查研究，今年10月上旬至11月中旬九常委分别到各自参加学习实践活动的联系点集中调研得出了一个共同答案：科学发展观的真经在基层；要重实际、说实话、出实招、办实事、求实效，切实解决群众的实际问题，做群众的贴心人。

三是要坚持做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。权为民所用、情为民所系、利为民所谋，是新形势下践行科学发展观的内在要求，是坚持立党为公执政为民、为人民服务这个宗旨的生动体现，是党同人民群众血肉联系的具体反映。三者是辩证联系的统一体，其中，权为民所用是核心、是关键。只有真正为人民掌好权、用好权，才能切实做到心系群众、为民谋利。因此，按照权为民所用、情为民所系、利为民所谋的要求加强作风建设，就是要教育党员干部特别是领导干部牢固树立正确的权力观，正确看待和处理好手中权力与人民权利的关系，始终以党和人民的事业为重，用人民赋予的权力服务于人民、造福于人民，绝不以权谋私；坚持与人民群众心连心、同呼吸、共命运，始终把人民群众的安危冷暖放在心上，倾听群众呼声，关心群众疾苦，千方百计为群众排忧解难，绝不脱离群众；坚持全心全意为人民服务的根本宗旨，时刻把群众利益放在首位，始终把维护好、实现好、发展好最广大人民的根本利益作为全部工作的出发点和落脚点，想群众之所想，急群众之所急，帮群众之所需，绝不与民争利。

三、践行科学发展观，加强党员干部作风建设，必须坚持不懈地抓教育，切实解决突出问题

科学发展观，既是新形势下加强党员干部作风建设的根本指针，也是检验党员干部作风好坏的根本标准。

第一，要狠抓作风教育，提高党员干部的思想政治素质和抵御不良风气的能力。抓教育，是加强作风建设的固本之策。各级党组织都要切实负起对党员干部进行作风教育的责任。当前，要在学习贯彻科学发展观的统领下，突出抓好以“两个务必”“三个敬畏”为主要内容的作风教育，通过学习讨论、剖析检查、整改问题，达到思想认识进一步提高、实践“两个务必”“三个敬畏”的自觉性显著增强、突出问题得到切实纠正、群众对党员干部作风状况的满意程度普遍提高的目的。各级领导干部特别是党政主要负责同志，要带头学习、带头认识、带头检查纠正存在的问题，党员干部要相互监督、相互帮助，把作风建设的要求落到实处，做到敬畏百姓，敬畏历史，敬畏人生，切实做到见微知著、防微杜渐，绝不要等到干部犯了错误、出了问题才去反省和检查。

第二，要认真解决突出问题，使群众切实感受到党风和干部作风有明显进步。加强干部队伍作风建设，绝不是空泛的、笼统的、原则的要求，一举一措、一招一式都必须真正落到实处，否则再好的目标也是海市蜃楼。各级党委和政府要认真解决本地区、本部门党的建设和干部作风中存在的问题。尤其要查找和解决影响发挥党委的领导核心作用、基层党组织的战斗堡垒作用、党员的先锋模范作用的主要问题，使党组织真正成为贯彻科学发展观的组织者、推动者和实践者，使广大党员真正成为践行科学发展观的模范。要认真查找和解决影响党群干群关系的突出问题，使群众切实感受到党风和干部作风有明显进步。

第三，深入开展反腐败斗争，以反腐败的实际成果推进作风建设。反腐败与作风建设具有内在的紧密联系，一些作风严重不正的问题与消极腐败问题具有同

一性特征，而腐败是作风不正的极端表现形式。中国共产党的先进性，决定了加强自身作风建设的必然性，也决定了保持自身清正廉洁、反对腐败的必然性。我们党在50多年的执政过程中，既注重党的作风建设，又注重清除腐败现象，两者紧密结合，相互促进。深入贯彻落实科学发展观，加强作风建设，必须坚持不懈地开展反腐败斗争。严格执行党风廉政建设责任制。坚持深化改革和创新体制，加强廉政文化建设，形成拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制。健全纪检监察派驻机构统一管理，完善巡视制度。加强领导干部廉洁自律工作，提高党员干部拒腐防变能力。坚决纠正损害群众利益的不正之风，切实解决群众反映强烈的问题。坚决查处违纪违法案件，对任何腐败分子，都必须依法严惩，决不姑息！

10.浅析新形势下政工工作 篇十

马龙高速

李亚东

关键词:合理起点、可控措施、有效的开展方式相结合，做好新形势政工工作。

政工工作顾名思义思想政治工作，不管是在过去、现在还是将来，思想政治工作的主要服务对象都是国家，而其工作对象则是各行各业的从业人员。在政府、在军队、在基层，思想政治工作皆不能或缺，思想政治工作在团结、稳定、和谐、发展工作中发挥着凝心聚力的重要作用，这一点每位从事政治工作的从业人员来说应该是基本认识，也是工作中心。然而如何才能让思想政治工作发挥它应有的作用呢？又如何开展此项工作呢？

经济在发展，时代在进步，我国的改革开放进入了第四个十年，在过去的三十多年里，人们的世界观、人生观、价值观都发生了多样性的变化。同时，不同的生存环境、从业环境及从业经历也影响着人们对世界观、人生观和价值观的认知度。因此，新形势下的政工工作应该针对不同人群、不同行业、不同岗位建立有针对性的政工工作机制，不能“一概而论”，更不能采用统一的、教条式的工作标准和工作方法来开展政工工作。

目前，我国的经济发展面临着转方式、调结构的适应期，事业单位的改革也进入了关键的“五年”。因此今后的思想政治工作的开展，应该有预见性的根据形势的发展确定合理的起点、采取可控的措施和有效的开展方式相结合，这对做好新时期的政工工作是至关重要的，这就需要我们对各行业、企业及相关单位在未来发展中所面临的问题和困难进行实际的、客观的了解和评估。现在，我们针对公路（企、事）单位在未来改革中所面临的问题及如何开展合理有效地政工工作进行简短分析和讨论。

发生在公路行业的改革首先表现为公路养路费的税收改革即“费改税”。其次是在上届 “两会”期间从交通部入会代表所传达的(交通运输部发言人何建中3月23日介绍，“非收费公路”将占全国公路总里程的96%以上，免费公路将成为中国公路的主体。中国将研究构建“两个路网体系”，即以高速公路为主的低收费、高效率的“收费公路体系”和以普通公路为主的体现政府普遍服务的“非收费公路体系”。3月23日新华网）至今正在进行的，关于在“十二五”期间要让中国的免通行费公路里程占到公路总里程96%的收费公路机制和规模的改革。改革是潮流，改革是大势所趋，把收费公路里程控制在总里程的4%是改革的目标也是行业的压力。

应该说这是一个有着深远意义的改革目标，这里面充满向往也存在迷惘，对于奋斗在公路收费一线的各个岗位上的职工来说，面临的可能是选择也可能是抉择。目前相关公路职工的思想动态存在为以下几个方面：

一是对前途的迷茫和担忧。这种思想动态主要表现在那些年龄在40岁以上的从业人员身上。这部分人员往往就业早，没有受过较高程度的文化教育，个人综合能力相对较差。在未来一旦面临重新择业时，会在很大程度上表现为适应能力差从而对面向社会产生恐惧和不适应。毕竟5年时间太短，而适应社会选择则需要综合能力进一步提高和可能更长时间的组合。

对前途的迷惘和担忧同样表现在那些刚从学校踏上社会90后人员，他们受过较好的文化教育，有着较高的文化素养。然而局限于他们的社会阅历较浅及对社会的认知能力不够等因素的影响，他们对目前改革形势认知还远远不够，这种情况直接影响他们对岗位前途的理解，进而影响到他们对岗位的忠诚度，加之在自身工作中还没有直观成就，岗位前景不明确，致使本职岗位缺乏足够的吸引力，导致他们在工作中表现为做事得过且过，认为做多错多、做多做少一个样的思想动态在一定会程度上具有普遍性。

二是价值观和生活目标趋向“钱”化发展。受经济发展和物价增速的“齐驱并驾”的影响，在人们的思想和行为中逐步体现出经济中心意识增强现象，政治目标也趋向利益化发展。这种现象在促进经济发展的同时也促使了部分人片面追求物质利益，个人私欲膨胀，拜金主义现象凸显，从而导致个人价值观的金钱化。

三是思维方式日趋成熟但政治意识却日趋淡化。一方面随着改革的深入，社会主义市场经济秩序的建立健全及其在经济行为中的深入影响，人们的思想行为也出现了单纯的判断性思维方式与逆向思维和思辨思维并存的状况，思维方式日趋成熟，工作和生活中不再轻信和盲从，喜欢求实、厌恶空谈，热衷透明公开、厌恶“空中楼阁”。另一方面受思维方式转化和外来因素的影响出现了淡理想、轻信仰，规避社会奉献、漠视集体利益以及疏远党团组织的政治意识淡化现象。作为思想政治工作者应该切实关注职工思维方式的转变方向和政治意识淡化现象，关注这种“存在”在实际工作中的影响，及时化解消极因素。

四是“危机”意识呈现负面影响。传统意义上讲，在干部、职工的思想意识中存在广泛的危机意识是有利于发展的，它能促进干部职工扎实工作、恪尽职守、锐意进取、爱岗敬业等等。但在现阶段这种被认为有着积极促进作用的思想意识却在工作中呈现出让人难以乐观的负面影响——部分干部职工对工作前景表现出过度担忧。他们担心的不是会因何失去工作而是会在什么时候失去现在的工作。这种担忧在很大程度上影响到他们对本职工作的忠诚度，导致其敬业精神淡化，奉献意识丧失，主要精力“流向”社会以求未来“出路”。这种现象导致他们的工作行为站到了相关规章制度的对立面，成为总体工作规划的旁观者。

胡锦涛总书记指出：“思想政治工作说到底是做人的工作，必须坚持以人为本”。改革开放30多年来，人们的思想意识发生诸多改变，随着改革的不断深入，职工的思想动态也发生不同程度变化，在这种情况下抓好职工的思想政治工作就显得尤为重要。

新形势下做好职工的思想政治工作应注重做好以下几方面工作：

一是新形势下思想政治工作的重点应突出关心职工。不管是思想政治工作还是管理工作都要工作坚持“以人为本”，在想问题、做决策、办事情时，都要把群众谋利益作为出发点和落脚点。要切实做到在政治上关心职工，为职工搞好服务；要在生活上关心职工，建立困难职工档案，走访慰问困难职工，克服各种困难，多渠道、多手段为职工办实事，办好事。

二是在新形势下，思想政治工作是一个全新的概念，要用前瞻性的眼光、科学的头脑，用更加人性化的管理模式，正确分析职工的思想动态，把引导职工更新观念和变革思维方式作为重要任务，结合公路行业具体情况，在职工中有重点、有针对性普及新知识、新技能，譬如:在现有职工队伍中根据职工个体情况进行公路养护知识、公路工程建设等相关专业知识培训。通过专业的培训，来逐步增强职工综合能力方面的适应范围和适应能力，逐步增强职工的竞争能力。为此，我们要结合公路行业特点，对新时期的思想政治工作进行积极探索，创新思路、创新形式、创新载体，不断把思想政治工作推向纵深。

三是在新形势下应认真做好上级政策、规章制度和文件精神的宣传解释工作。上级的政策、规章制度和文件精神，是我们开展工作的指南，一定要在认真领会的基础上及时向职工传达，并做好解释工作。对政策的宣传，不能仅满足于传达，要向职工详细地解释政策、规章制度制订的缘由，政策、规章制度对职工的工作有什么样的影响，从职工与上级的利益结合点上寻求职工对政策、规章制度的理解与支持，引导职工及时转变不合时宜的观念。