当前商业银行风险及监管方式分析

当前商业银行风险及监管方式分析（11篇）

1.当前商业银行风险及监管方式分析 篇一

当前银行承兑汇票业务的风险诱因及防范对策分析

摘要：银行承兑汇票就是，承兑银行向开立存款账户的存款人签发，然后再向开户银行进行申请款，经过银行严格的审查同意以后，能够在规定期限内，完全支付确定的金额给收款人或者持票人的具有长期性的汇票。在银行具体经营过程中，需要结合实际情况，分析银行承兑汇票业务风险产生的原因，从而制定完善的防范策略，重点防范承兑风险、诈骗风险、贴现风险，保证银行这正产运营，创造更多的经济效益。因此，本文针对银行承兑汇票业务风险诱因以及相应的防范对策展开论述。

关键词：银行；承兑汇票业务；风险诱因；防范对策 引言

一、研究背景

自从银行承兑汇票应用以来，成为重要的融资工具，为商业银行创造了巨大的经济收益，可以帮助企业丰富结算方式，不断增加融资渠道，有效的降低融资成本，优化资源配置，帮助企业走出困境。另外，承兑汇票具有信贷功能和资金属性，便于银行与企业之间的资金往来，提升资金流动的速度。对于银行进行调控和增加存款而言，承兑汇票都成为银行重点开拓的业务点，推动了承兑汇票业务的迅速发展，扩大了承兑汇票贴现和转贴现的规划，对提升企业支付结算效率、增加融资渠道以及保证信贷资产质量都起到非常重要的作用。与此同时，随着银行承兑汇票业务深入开展，虽然获得了巨大的收益，但是也面临着巨大的风险，对银行信贷业务发展和企业融资产生了不利影响。一旦银行签发承兑汇票，相当于银行成为了购货方的信用担保，但是在购货方没有按照规定日期完成付款，银行不得不垫付票据资金，在资金周转遇到困难的前提下，就会增加银行的金融风险。在企业进行贸易往来过程中，承兑汇票相当于把银行的银行信用转移到商业信用上来，导致在实际业务开展过程中，银行为了获得更多的信贷收益，就会不断放宽承兑汇票业务的标准，甚至不审核承兑汇票业务的真实性，利用相应的保证金增加存款收益，使得银行信贷和存款规模出现虚假繁荣，对银行的未来发展产生极为不利的影响。并且对基层行而言，受到经济利益的影响，基层行就会利用异地贴现票源，不断简化实际操作程序，再加上管理不完善，没有对票据真实性进行全方位的考察，盲目的扩大票据业务经营范围，增加实际业务开展的操作风险和信用风险，对银行其他业务的正常开展，产生极为不利的影响。随着我国金融市场的发展，大额支付系统款行业务逐渐实现了即时入账的情况，极大地提升实际也去操作的效率，推动了当前异地贴现业务的发展，在我国东部发达地区，大额系统一定汇款量成倍增加，从而加剧了银行资金流动的风险。因此，本文针对银行承兑汇票业务风险问题展开论述，重点分析银行承兑票业务风险的诱因，然后提出相应的对策，从而为银行承兑汇票业务风险管理展开论述。

二、银行承兑汇票业务发展现状

根据我国制定的相关规范，承兑汇票主要分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，都具有远期付款的性质。其中银行承兑汇票的就是由债权人开出的要求债务人付款的命令书。银行承兑汇票具有结算功能和融资功能，在很大程度上丰富了当前银行结算手段，不断完善银行信用，明确了实际结算的手段，在推动企业商业流转过程中，发挥了重要的作用。其中银行承兑汇票业务可以为客户提供短期贷款业务，帮助企业进行非现金结算，从而促进企业短期资金融通。就目前而言，银行承兑汇票具有一下几方面特点：第一，不会受到金额起点的限制，具有短期融资的功能，能够满足多种类型经济活动的需要，并且投入的成本比较低。第二，具有增信的作用。在银行承兑汇票到期以后，银行需要无条件付款，这样一来，企业的商业信用，就能转化成银行信用，从而推动各类经济贸易发展。第三，具有很强的流动性，银行承兑汇票可以进行背书转让或者申请贴现，比商业承兑汇票更具有流动性。

在2009年，中国人民银行建立了电子商业汇票系统，从而降低了实际运行成本和伪造风险。2016年，中国人民银行下发了《关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》，要求银行金融机构可以采用线上和线下两种清算方式，同时规定，除银行等金融机构和财务外的债券市场交易主体的其他金融机构可以通过银行业金融机构代理加入电票系统，开展电票转贴现、提示付款等规定业务但是在科技不断迅速发展的前提下，有的不法分子利用虚假背景，根据不同银行信息不对称的其概况，利用银行开具的银行承兑汇票进行诈骗，给银行带来巨大的经济损失。最近，根据新浪网报道，济南警方经过一年时间，破获了涉案金额99亿元特大“保兑仓”的业务类票据诈骗案，犯罪嫌疑人通过虚构贸易背景，伪造某大型企业分公司公章，与当地多家银行签订三方“保兑仓”协议，骗取了多家银行开具银行承兑汇票票面总金额99亿余元，后指使他人冒用中国某公司名义将截留上述票据，贴现后用于挥霍及从事期货交易等高风险活动，造成这些银行损失9亿余元。

三、我国银行承兑汇票业务发展的特点

就目前而言，在我国社会主义市场经济发展的前提下，我国票据市场逐渐形成，朝着规模化的和专业化的方向发展，极大地推动了我国银行业的发展，并且呈现出独有的特点。

第一，形成了区域性的票据市场。在银行承兑汇票业务实际开展过程中，其中在一级市场中，一个核心产品就是要做好承兑工作；在二级市场中，核心产品就是贴现。从银行整体承兑汇票市场来看，我国已经建立了区域性的票据市场，并且在实际发展过程中，以贴现和票据回购业务发展最为迅速。第二，银行承兑汇票业务呈现出专业化和规模化发展的趋势。在当前商业银行迅速发展的前提下，为了不断增加收益，很多商业银行都建立了票据中心经营管理机构，极大地提升票据业务人员的专业化水平，推动了银行承兑汇票业务朝着规模化的方向发展，为银行带来了巨大的收益，推动银行票据业务的发展，不断创新管理新模式。第三，票据呈现出现融资化的发展趋势，并且比例呈现出逐年上升的趋势。在实际发展过程中，票据资产流动性不断增强，交易额不断增加，导致利率变化迅速，交易对象范围不断扩大，产生巨大的资产波动，进一步影响到银行货币利率和货币的供应量。第四，银行承兑汇票业务的发展，推动了当前银行信贷结构的调整，帮助中小企业融资难问题，不断增加银行的贷款和存款业务，使得很多短期贷款主要以融资方式呈现，大大增加了银行保证金的存款数量。因此，银行在具体承兑汇票业开展过程中，需要结合结合汇票的特点，做好汇票市场的管理，降低实际开展的风险，从而为商业银行的发展创造更多的经济利润。

四、银行承兑汇票业务风险诱因

在银行承兑汇票业务开展过程中，可能会出现各种潜在的风险，从而增加了银行的经营风险，对银行各项业务的展开，产生极为不利的影响。因此，下面针对银行承兑汇票业务的实际情况，针对存在的风险展开论述。

（一）风险转移因素

根据我国相关法律规定，银行承兑汇票具有独立性和无因性的特征，属于或有负债或者或有资产，作为银行，需要承担到期无任何附加条件责任。但是当申请企业到期，并没有支付相应的资金，需要由实际签发的银行进行垫付，银行不能进行推脱。但是到期没有能解付的承兑票款就会直接转化为企业的逾期贷款，导致企业的商业信用风险转移成银行信用风险。

导致风险的因素有很多，在企业实际发展过程中，有的企业为了逃离债务，不能按照相应的约定，向银行转入资金，导致出现银行垫付的情况。在进行汇票开具过程中，规定的期限与企业资金周转资金期限存在很大的出入，从而使得企业资金在短期内不能回收，只能让银行进行垫付。同时由于银行没有采取相应的风险防范措施，没有建立完善的管理机制，导致地担保抵押手续不完整，并且保证金收取比例不合理，一旦利用贷款资金或者抵押物充当保证金，就会增加实际运行的风险。在实际运行过程中，有的银行为了一己之私，与申请企业勾结，出现伪造银行承兑汇票的行为，从而诈骗银行的资金，大大增加了实际经营的风险。出现以上行为主要原因就是当前我国政府没有结合当前票据市场发展的实际情况，建立完善信用机制，导致银行内部信息不对称，从而增加了出现风险的概率。

（二）对银行承兑汇票融资功能理解不到位

在银行承兑汇票业务开展过程中，为了发挥结算和短期融资的功能，从而满客户基本的授信需要，做好资金周转，帮助企业降低实际经营的财务成本。在市场经济迅速发展的前提下，银行承兑汇票业务呈现出逐年增长的趋势，为企业提供了便利，为银行创造了更多的经济价值。并且与企业进行的短期的流动资金贷款相比，银行承兑汇票业务大大降低了企业经营的成本。

就目前而言，在实际过程中，我国银行承兑汇票按照票面的万分之五，收取相应的手续费，极大地减少实际费用成本。并且从授信方面来看，缴存的保证金与企业相应的信用等级发生联系，尤其对大型企业而言，授信评级越高，相应的保证金比例就会越高。对于其他中小企业而言，交付的保证金是银行主要的存款来源，为了获得更多的收益，需要交付至少一半的保证金。一旦企业没有在半年内承兑汇票以后，为了维护企业自身的利益，就可以利用当前商业银行低贴现利率继续拧融资，从而提升银行承兑汇票工作的基本需要，为银行创造更多的经济效益，满足企业和银行双面需要，企业就就不会进行流动资金贷款，相应承兑汇票就会增加。但是根据实际的工作运行流程，银行为了获得更多的经济利润，就会增加保证金存款，就会忽略对银行承兑汇票业务的管理，无法真实客观的审核票据贸易业务的真实性，对票据融资功能认识不到位，不断扩大其融资功能，导致许开银行承兑汇票的情况时有发生，从而增加了银行信贷的安全隐患。并且随着票据融资违规范围不断扩大，导致大量的违规资金进入到股市，增加了整个金融市场安全运营的风险。在实际过程中，利用银行承兑汇票违规行为，进入到股市的主要方法包括母公司与子公司之间，同一法定代表人下属的几家公司，通过虚开承兑协议，首先利用贴现，将资金转给另一方；然后再注册几家贸易公司，签订虚假的协议，进行非法的金融活动。

（三）商业银行表内外授信管理存在问题

在以往承兑汇票业务管理过程中，对表内外业务授信管理存在不合理的地方，导致企业在实际经营过程中，出现变相融资套现的问题，从而对影响到银行资金流动性，降低了银行的资产质量，导致银行出现了风险倒逼和旧票换新票的问题，影响到商业银行业务的正常开展。为了规范金融市场秩序，保证银行业务正常开展，我国政府出台了商业银行表外业务风险管理规定，不断严格汇票管理标准，有效避免潜在的风险，在当前企业实际经营发展过程中，受到经营因素的影响，虽然融资性票据发挥着企业流动资金的功能，但是受到业务量不断增加的影响，银行承兑汇票业务会受到企业的牵制，增加了信贷退出概率，就会暴露出大量的问题，导致保证金比例不断提升，进一步压缩银行的贷款存量，降低了银行的利润。

（四）银行指标考核与银行承兑汇票比例不合理

在银行实际发展过程中，为了增加企业的经济利润，降低风险，需要对基层行和贷款指标进行相应的考核，导致在银行都非常重视利润考核，往往忽视对银行承兑汇票风险的管理，主要由于以下几个方面因素造成的。第一，基层行在实际经营过程中，没有建立长远的发展规划，出现了两级分化的情况，对信用等级高的企业，基层行盲目扩大承兑汇票的数量，从而增加银行的保证金存款，为银行创造更多的经济利润。一旦银行承兑汇票的数量超出了企业实际经营的现金流量，或者在短期内没有保证金的支付能力，导致银行经营出现问题。第二，对信用级别低的企业，银行需要降低企业保证金的比例，这样既可以增加营销的客户，这样就会增加潜在的经营风险。在进行信用等级评定过程中，银行存在重放轻收的问题，相应的考核指标不完善，从而忽略了银行信贷行为和客户评价的真实性。同时信贷人员为了获得更多的营销客户，就会划分相应的客户登记，对并且不断朝着相应的等级靠拢，从而降低了客户评价的真实性，无法为银行授信控制量提供真实可靠的数据，从而增加了企业实际经营的风险。

（五）内部控制不完善

在银行承兑汇票业务具体开展过程中，涉及多方面的因素，具体包括银行内部风险管理、信贷审批以及会计核算等，增加了实际业务开展的风险点，主要由于以下几个因素造成：银行没有对企业进行深入的调查，在很大程度上忽略了对企业生产效果过程的分析，无法保证企业资金的有效回笼，下游客户落实不到位；在实际签发过程中，没有严格按照对应的授信权限进行，导致企业签订地点抵押手续不完善，不能按照银行既定的标准收取相应的保证金。同时在印发、密封等使用过程中，没有严格按照相应的规范和程序，从而严重违反了银行有关承兑票汇管理和使用的标准。在贷款产生以后，相应的管理不到位，银行业务管理人员，没有针对企业实际经营情况、资金流动情况、企业到付款能力进行全面合理的分析，从而增加了银行承兑汇票业务的风险。另外，在实际经营和管理过程中，银行承兑汇票业务查询存在很大的局限性，首要的一点，就是无法确定企业商品贸易的真实性，并且缺乏合同真伪辨别能力，从而影响到业务的正常开展。其次，对企业资金使用监督不到位，在企业使用银行贴现资金过程中，由于缺乏银行的监管，很难查实资金的使用范围和用途，增加了银行承兑汇票业务管理的难度。最后，银行需要对贴现票据进行严格的插叙，需要真伪的辨别，在通常情况下，会出现票据背书不连续或者有误的问题，从而不断增加银行经营的实际风险，主要包括以下几个因素：第一，银行没有建立完善的风险防范机制，在具体银行承兑业务开展过程中，违反相应的操作规范和标准，无法明确相应的防堵责任。并且银行缺乏相应监督和管理机制，无法真正规范银行高层管理人员的行为，虽然有的商业银行认识到监督的重要性，但是很多都是流于形式，缺乏针对性的措施，导致监督措施很难落实到位。第三，银行防伪技术有待提升。在当前计算机信息技术的发展情况下，银行对票据防伪技术不断提升，利用紫外新能够进行照射、签发以及查询，但在实际签发过程中，签发没有对票据真伪做出明确的要求，只能答复票据中的内容。因此，很多不法分子，利用当前的先进技术，在充分了解银行基本业务基础上，伪造大量的银行承兑汇票，从而给银行带来巨大的经济损失。并且随着银行承兑汇票业务的发展，票据克隆形式呈现出多样化的趋势，不法分子利用票据小额增大和拆分手段，获得非法的利益，从而增加了银行票据业务的经营风险。第三，银行员工风险教育不到位。在银行开展具体的承兑汇票业务过程中，大大增加了企业的收益，但是往往忽视了对员工的职业道德教育。随着社会经济的发展，社会中充斥着各种思想受到不良风气的影响，不法分子丧失了自己的职业道德，出现腐化问题，不仅增加了道德风险，而且进一步增加了银行业务风险。另外，银行没有建立完善的内部控制机制，对财务会计管理不完善，并且没有结合当前银行承兑汇票业务的发展，对专业的业务人员进行全面的培训，导致实际票据防伪技术不高，不具备高超的真假辨别能力，从而增加了银行汇票业务的操作风险。

五、银行承兑汇票业务风险点分析

在实际管理过程中，有的银行认识到银行承兑汇票业务存在的风险，就会结合业务实际发展情况，完善内部风险管理标准，建立行之有效的承兑、贴现以及转帖管理机制，从而做好银行承兑汇票的审查工作，为银行创造更多的经济利益。但是受到内外因素的影响，诱发了银行承兑汇票业务在实际开展过程中，存在很大风险，比如欺诈行为、管理薄弱以及资金套取等风险，下面就分别展开论述。

（一）承兑阶段

1、有的企业没有真实的贸易背景，就会通过以下几种方式，第一，企业在办理银行承兑汇票业务过程中，会出现凑发票的情况，就是利用同类商品交易的增值发票。第二，有的企业在银行办理银行承兑汇票以后，就会到其他银行办理商业承兑汇票业务。第三，部分银行承兑汇票业务用经销协议代替商品购销合同，未涉及商品交易标的物及金额。

2、银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务过程中，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。但是在承兑过程中，企业由于经营管理问题，无法按时交付保证金，从而增加了银行承兑汇票业务的风险。

3、在进行贷后管理过程中，如果客户保证金办理的是存单质押，需要银行工作人员把存单及时入库，避免出现遗失或者损坏的情况。在处于银行承兑汇票以后，要做好相应的整理工作，对客户行贷进行跟踪检查，随时掌握客户的动态，及时有效发现存在的问题，降低潜在的风险。

4、会计流程不合规。银行承兑汇票清单记录存在错误，导致收款人账号与银行承兑汇票出现不一致的问题。在银行承兑汇票签发以后，会计人员没有严格按照银行规定，录入到银行信贷管理系统，没有做好信贷管理和统计分类工作，会计签发不合理，没有做好临柜复审等工作，从而导致银行统计数据与实际金额不一致。因此，银行需要进一步加强内部控制，完善会计操作规范，提升风险防范和自身监督能力。

5、在银行承兑汇票承兑过程中，具有很强的政策性和技术性，需要控制好各个环节，一旦出现失误，就会出现资金损失，增加银行信贷风险。作为银行票据业务办理人员，既要掌握好国家相关经济政策，又要针对实际情况，了解实际票据、信贷、计算以及法律等专业知识，但就目前而言，银行承兑汇票业务管理法律不完善，风险体制不健全。

（二）贴现阶段

1、从贸易背景真实性方面来说，有的步法分离利用票据进行恶意诈骗，需要银行在贴现阶段，做好相应的风险防范。比如有的具有“贴现资源”金融机构开展“地下钱庄”，通过虚构合同和增值税发票，在成立空壳公司，在寻找相应的机会进行贴现，在扣除贴现资金费用以后，交付背书企业。或者金融机构在直接售后票据以后进行贴现。因此，为了降低潜在的贴现风险，需要做好汇票贸易背景的核查，从而降低贴现风险。

2、从贷后流向的合规性方面来说，银行没有针对做好票据贴现业务资金流向监督和管理，导致企业贴现资金流入股市、房市等其他领域，贴现资金回流到出票人手中。同时，还有的企业利用虚构贸易背景套取银行信贷资金，无法从根本上上控制好资金的流向，增加了银行信贷风险。

3、从票据真伪的辩别方面来说，不法分子利用虚票据行为屡见不鲜。有的不法分子，通过伪造、变造、克隆以及以假换真等手段，骗取银行资金，从而导致银行出现巨大的经济损失和票据纠纷。就目前而言，票据市场流通的主要以银行承兑汇票为主，但是银行根据申请人提供的资料很难真正掌握承兑人的信用情况，从而增加了贴现风险。在2017年3月，山东省日照市东港区人民法院审结了一起票据承兑诈骗案。某公司通过虚构上游合同，伪造下游合同，成功骗取银行承兑汇票1亿元，主要用于公司的日常经营和归还银行欠款，并且的承兑汇票到期以后，公司按期汇款。由此可知，在日常银行承兑汇票业务开展过程中，管理不够完善，经营存在漏洞，存在一定的金融风险。

六、银行承兑汇票业务风险防范的措施

为了保证银行各项业务正产开展，需要结合具体的实际业务情况，分析潜在承兑汇票业务存在的风险，不断规范银行承兑汇票业务内容，为银行创造更多的经济利润。

（一）政策风险和信用风险防范

1、在进行政策风险防范过程中，银行业务管理人员需要认真学习票据法等法律，加强对一线业务人员的培训，提升他们的专业素质和和职业敏感度，能够结合国家既定的政策，采取相应的规避措施，推动银行承兑汇票业务的发展。

2、采取信用风险防范措施

作为银行，要建立完善的内部风险控制机制，在实际办理过程中，需要明确合同管理内容，控制好合同内部要素，保证银行承兑的额度与企业实际经营发展的情况保持一致。银行要严格控制承兑总量，建立完善的审批机制，协调好各方面之间的关系，明确管理人员的责任。另外，要结合实际情况，建立完善会计内部控制机制，控制好实际业务开展的各个流程，做好具体的风险防范工作。银行要按照按照规定，做好基本的规范管理，设置定期检查机制，对做好承兑汇票检查和登记工作，的重点做好印鉴的管理。为了保证担保落实的有效性，银行要不断完善企业信用等级管理制度，根据评定的结果，然后向企业收取相应承兑保证金，坚持专户管理的方式，避免出现混乱的问题，保证承兑汇票业务的正常开展。

（二）管理风险和操作风险防范

银行在具体开展承兑汇票业务过程中，需要分析潜在风险的因素，重点控制中间的薄弱环节，建立坚固的“防火墙”，从而建立完善的保障体系。第一，要保证票据的真实性，提升银行内部专业的鉴别技术，从根本上消除票据伪造的行为。第二，要根据实际承兑汇票业务开展情况，不断规范票据要素、行为以及背书的标准，避免出现不必要票据纠纷问题。第三，银行要根据承兑企业的信用问题，做好基本的授信管理，具体可以采取以下几方面的措施，首先由总行对银行的信用等级进行评估，确定最终的授信额度，再根据各个银行机构具体办理实际票据贴现业务，然后进行评估，对额度进行精确的分析，从而降低贴现带来的经营风险。第四，要结合实际情况，银行要不断提升票据业务统一管理的水平，及时有效发现其中存在的问题票据，消除在银行考核指标存在的弊端，从而降低银行不良资产率和资金损失率。

（三）欺诈风险和道德风险防范

第一，银行需要不断加强对内部员工的培训力度，提升员工防范实际风险的能力，同时要不断引进先进的防伪技术，切实提升工作人员防伪意识，有效降低欺诈风险。同时要加强对内部员工的思想道德培训，不断完善实际考核的指标，提升员工道德风险的防范。第二，银行要积极组织承兑汇票业务等相关知识和技能的学习，灵活多样运行学到的知识，能够根据自己的工作经验，发现票据业务存在的风险。第三，要重点加强对银行内部控制，不断完善票据审查标准，重点做好空白凭证的管理与使用，不断加强监督检查的力度。第四，要采用职责分离的管理的方式，重点做好内部牵制工作，保证内部岗位的相对独立性，从根本上消除协同作弊行为，根据承兑汇票业务具体开展情况，明确相应的管理责任，有效的降低欺诈风险和道德风险。

（四）电子银行承兑汇票业务管理

为了有效降低电子银行承兑汇票业务存在的风险，需要建立完善网络互联平台，需要进一步加强对电力商业汇票系统经营者的监督力度，保证整个系统的安全性。中国人民银行针对电子银行汇票存在的问题，也提出了相应的解决措施，需要银行在进行业务开展过程中，接入ECDS系统，提成银行系统的安全性和故障恢复能力，并且要建立相应的应急预案。在进行ECDS系统设置过程中，需要控制操作权限和操作节点，做好病毒防范工作。2016年，我国出台了电子银行承兑汇票管理办法，要求出票、承兑、背书、保证、提示付款和追索等业务，需要通过电子商业汇票系统进行办理。为银行规范电子银票操作行为和降低实际操作风险，提供了借鉴和帮助。电子银票的应用，需要建立完善的认证机制，有效避免票据被克隆、伪造以及损毁等问题的，可以加快票据的流转速度，提升金融管理效率。

结语： 综上所述，随着当前银行票据业务的发展，票据承兑、贴现业务规模不断扩大，优化了银行内部资产负债结构，为银行创造了更多的经济效益。但是随着银行承兑汇票业务应用逐渐广泛，出现了越来越多的票据诈骗案，给银行带了巨大的损失，严重影响了的银行票据业务的长远发展。因此，为了有效规避银行承兑汇票风险，银行要结合自身经营情况，做好信贷管理，规范会计工作流程，消除中间存在的薄弱环节，分析银行承兑汇票风险的诱因，最大限度降低银行承兑汇票承兑风险和贴现风险，维护银行的经济利益。参考文献：

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2.当前商业银行风险及监管方式分析 篇二

一、现代投资银行系统风险揭露及规制与监管欠缺解析

1. 解析现代投资银行系统风险揭露

(1)预防对策与风险界定

目前从理论上而言,还没有完全统一所谓的金融系统风险。美国次贷危机爆发后有学者认为系统风险有经济冲击、增加资金成本或资金减少状况。而金融风险当中,系统风险区别于一般金融风险主要在于:系统风险的传染性很强,而且由于金融的特性断定了其风险的传染性,但是风险传染性会因为金融风险的不同而产生差异,比较于一般金融风险,系统风险容易从市场传染到其他市场或机构。第二,最后的结果会使得稳定发展的金融机构遭受重大损失。从微观立场来看,无法具体区分风险传染性的强弱,由于传染性特点是区别于一般风险和金融风险的重要关键点,另外还能导致原本稳定发展的金融机构遭受重大冲击。综上,界定金融系统风险,预防风险的主要点就是要做好风险抵御工作,防止传染性增强,化解系统风险的重点在于要采取针对性对策来挽回损失。直接和间接是传染的主要两种途径,直接传染指的是通过业务交易途径从特定的市场将风险传染到其他机构当中;间接传染指的是通过投资者信息、流动性市场途径进而冲击其他金融市场或机构。银行风险传染途径大概也有以上两种。

(2)系统风险的理论认识与欠缺

守旧的金融监管与规制的使命就是将系统风险预防作为重要目标,因为投资银行必然会与其他社会资金结算中心有一定的联系。以往,商业银行发放贷款间接融资方式是市场融资模式中最主要的一种方式,银行系统风险揭露容易遭受客户危机。因此,银行业务规制与监管的核心重点必然要放在系统风险的预防上。而金融机构与银行地位不同,但是在金融发展的背景之下,与银行之间的差异极为明显,自身风险具有不易传染特点。与证券公司相比,在结构上具有明显的差异,决定了证券公司不会轻易扩散风险,也不会成为暴露风险的导火线。由于证券公司与银行在结构上具有一定的差异,不会容易遭受市场影响的证券公司,虽然会面临可能破产的情况但是不会将此风险扩散到其他金融系统。

对于系统风险理论知识,通过研究认为金融市场系统风险、支付结算系统风险以及银行市场系统风险是系统风险主要三种模型。综上解析,系统风险理论认识的视野突破了单一立场,金融机构中的系统风险也得到了高度关注。但是从机构立场而言,仍然有一定的局限性,对金融机构与系统风险之间的联系并未充分认识。这是因为监管与规制实践导致缺失了非银行金融机构的监管与规制,忽略了可能会发生的系统风险。

2. 现代投资银行守旧规制与监管欠缺解析

(1)金融规制与监管的合法性与重要性

金融业最大的特点就是预期未来,以发展预期未来经济为根基决定金融主体的行动,以预期未来的数据为参数实现金融交易,这一特点是区别于其他非银行金融机构的最重要的一点,合理预期未来经济发展,将现有经济资源放置于巨大潜力发展的领域当中,合理分配社会资源,带动某一行业经济快速发展。但是这一特点也蕴藏着极大的风险,如果对未来经济发展的预测出现了失误,则会满盘皆输,最终受到风险传染引发系统风险。从市场经济理论为立场,过于乐观往往是因为盲目,进而导致了经济发展预期出现失误结果。其他经济行业而言,盲目性的出现会导致经济损失但是不会轻易受到传染,由于金融业资源配置的社会地位,容易遭受几何倍数的特定风险,将其传染给其他机构,因此,规制标准的建立应当要高于其他机构,更需要坚持谨慎原则来实施规制与监管。

(2)以预防风险为关键,定位投资银行监管目标

将重要性和合理性作为金融关键的重点目标。第一,传统金融业中国的风险揭露是不同的,因此,构建的规制与监管要求应当针对不同金融机构进行差异化对待。第二,以发展历史的角度而言,银行特殊的社会地位,是造成系统风险揭露的主要点,其他金融结构则很难引起系统风险。第三,在金融、经营分业监管状况之下,要区分不同金融机构监管者的职责,促进监管者相互之间的监管效率提升。所以,针对不同金融机构,保持适当的监管重点且对统一的目标进行明确,满足新形势背景下规制与监管的要求。从而综合分析各种监管目标,通过实际考察之后,将系统风险的预防作为规制与监管的重要目标。

(3)现有规制与监管体制下投资银行规制与监管欠缺

第一,忽略了资本市场风险的规制与监管。根据金融机构本质设置不同的规制与监管模式,这是以往传统金融规制与监管的建立思想。比较于货币市场来讲,风险监管与规制的核心重点又不是资本市场,而是避免出现欺诈和内部交易的行为,促进市场效率提升。资本市场风险,特别是预防系统风险很容易受到忽略。投资银行的直接投资业务还是证券承销业务都是要通过资本市场来实现的,当今资本市场中,投资银行的主体地位越来越重要。通过资本市场来完成衍生产品的设计,进而转移系统风险,而投资银行则是这些衍生产品的中介,为获取利润投资于衍生业务交易当中,将风险分散的同时容易扩散这些风险,因此,在资本市场中大量风险被聚集,而金融规制与监管不够重视资本市场风险的预防,最终导致引起银行系统风险的揭露。

第二,监管机制效用不足。多头监管制度已让无法满足监管与规制的要求。比如美国允许混业经营并给予了监管模式,实现规制与监管通过金融控股母公司的监管与规制来实施,因此使得混业经营具有一定的局限性,其他非银行金融机构则无权进行监管。虽然美国的金融监管与规制模式比较于单一的规制与监管模式,有很大的差异。在美国规制与监管制度背景下,不需要规制与监管整体稳定的金融业,这一变化使得美国投资银行可以充分显现出自身的能力,拓展商业银行无法进行的高风险投资项目,在高额利润的获取之下同时也潜藏着巨大的系统风险。

二、完善现代投资银行规制与监管的对策

1. 增强市场准入与规制、监管的退出

(1)增强市场准入的监管与规制

必须要充分认识到系统风险的传染性以及管控原则,禁止准入风险过于复杂的衍生产品,采取针对性应对策略来预防容易传染风险的金融产品。以风险性监管立场,有效控制市场准入机制,从根源上对潜藏的系统风险进行防范,随时对金融风险的发展进行动态跟踪,是调节规制与监管措施的必然要求。预防风险,就要严格审查市场准入机制下的金融业务产品,特别是审查其潜藏的传染渠道。金融市场中,投资银行是主要的金融机构,是衍生产品的研发者,也是资本市场当中的业务交易者。要充分认识到市场准入的重要性,进而实施规制与监管。

投资银行事前业务风险揭露要求要不断规范,严格信息披露,提供交易方与投资方分析潜藏风险的条件,进而将市场自我约束机制充分发挥,通过妥当的监管与规制促进市场自我约束机制效率提升,全面、真实的规范银行交易业务事前风险揭露的要求。

(2)标准化市场退出监管与规制机制

构建资金救助基金,强制银行缴纳资本公积金,在清算破产时作为补偿对手方的经济损失。通过技术标准,将资金公积金与补偿额度、交易风险相联系,提升市场自律。金融业的特点断定了收益性和风险性,近年来的发展更加表明了投资银行具有明显的高收益、高风险性的表现,因此,提取银行资本公积金,要高于一般企业的盈余资本公积金,确保投资银行、企业稳定长远发展的合理性。在资金救助基金中纳入盈余资金公积金,有效防止系统风险暴露以及传染性,而且还能促进市场自律提升,因此,将盈余资本公积金比例提升,进而构建资金救助基金,能够预防系统风险。

2. 构建投资银行资本监管机制模式

确定风险资本,构建充足的风险资本核心内容是至关重要的。在构建监管规则时,在风险资本范围当中,应当纳入其他风险因素,创建开放性的资本监管机制。现代化投资银行系统风险的揭露,规定明确的流动性风险要求,而这也是建立投资银行资本监管的重要关键点。计算风险范围时,要注意风险的封闭性,无论是市场风险、流动性风险还是信用风险等等,随着外部不断的变化,不同时期的不同风险也是各有不同的,因此,创建资本监管时,要动态衡量风险资产,构建开放性的资本监管机制。

3. 巩固投资银行机构规制与监管措施

投资银行在规制与监管方面,涉及领域众多,除了业务交易、组织结构等之外,银行内部的风险预防、约束机制也是至关重要的。以系统风险预防的立场而言,认为应当以风险管理为重点,增强投资银行规制与监管力度,以此为出发点,审视投资银行规制与监管方面的缺失和不足,进而提出针对性的监管与规制应对策略来完善投资银行的监管模式。

薪酬政策的不合理与治理方式的不妥当,是美国次贷危机引发系统风险的主要根源。以投资银行的薪酬考核角度而言,机构的资产管理、收入增长幅度、股东权益回报以及EPS等,比较同行也其他金融机构的薪酬考核指标,由薪酬委员会来决定薪酬收益。这种薪酬制度与收益有很大的联系,却没有与系统风险相联,使得银行决策者忽略了公司的长期利益,对短期利益去刻意的追求。这种短期利益的追求对决策者参与短期衍生金融产品的积极性提供了激励作用,银行高管的薪酬与激励机制没有与业绩、风险相联,进而引发了“道德风险”。因此,在监管与规制当中,银行高管应当在监管的范围之内纳入薪酬制度。总而言之,应当构建激励为主的薪酬体系,将高管的薪酬与公司的未来发展与经济收益相结合,设置留成报酬机制,避免短期激励因素的过度,而导致银行高管始终参与短期投机。

现代投资银行规制与监管中,股权分散进而导致决策越位的现象越来越突出,进而也会导致决策者忽略银行机构的未来发展所潜藏的风险因素。基于此,银行高管应当进一步增强业务交易的透明度,在业务交易的流程当中,如果没有达到透明的要求也会导致业务交易存在一定的风险,非透明的业务交易,会对风险监管带来一定的难度,而且也会给参与市场的投机交易增加了刺激影响,进而导致投资银行规制与监管无法贯彻实施。以合理的、有效的透明的方式来完成业务交易,是治理投资银行的必然要求,如果透明度不高,那么参与者以及股东就会无法实施有效的监督作用,也无法将权责分配到每位工作人员的头上。因此,在银行当中,非透明业务交易处理容易导致引发高风险。这些现象的出现,在现代投资银行中越来越突出,尤其是在资本市场形势下,增加业务交易的透明度,发挥约束作用,能够弥补决策越位的缺陷。

三、总结

现代投资银行的系统风险具有传染性,市场下滑时更容易引发系统风险,在现有的规制与监管模式下,通过信息披露确保市场自律和投资者的利益,加强关注银行的高风险性。因此建立完善的系统风险规制与监管机制,是当前迫切紧急的一项任务。

参考文献

[1]包勇恩.现代投资银行系统风险规制与监管法律制度研究[D].苏州大学,2010.

[2]汪丽丽.非正式金融法律规制研究[D].华东政法大学,2013.

3.网络银行风险监管问题及对策 篇三

当前社会，是一个网络快速发展，人人都在使用网络的社会，网络革命为经济和金融业带来了新的发展机遇，各商业银行纷纷加入网络银行的大潮，将众多的金融服务转移到网络银行中来，网络银行具有的虚拟性、智能性、便捷性给人们的生活提供了越来越多样化和详细化的金融服务。当然，网络银行不是传统银行的简单延伸，而是现代化科技和金融行业的有机结合，是金融业未来发展的重要方向。

可是，在这个过程中，不免会存在诸多漏洞，网络银行近几年暴露出的问题已经让人们产生了畏惧心理，经营风险的扩大不断显现和激化，风险监管问题已经成为阻碍网络银行发展的绊脚石，目前国内外学者对于网络银行如何有效监管还没有明确的论述，为了防止风险，有必要对监管问题进行深入的探究。

网上银行目前存在的风险

根据网上银行不同于实体银行的运作方式和体制构成，将风险主要分为两类，一类是基于虚拟金融服务的业务风险，一类是基于计算机网络安全的技术风险。

业务风险主要有操作风险、信用风险和法律风险

操作风险：银行的员工在网络上办理业务时，由于粗心大意，进行了不规范的操作，造成客户资金损失；客户在网上转移资金时，不慎进入钓鱼网站，或者被不法分子欺骗，由于缺乏专业知识，防范意识较差，泄露个人信息和密码；银行工作人员为了谋取利益，利用工作之便得到客户重要资料，或者盗窃客户资金或者将信息出售，作出不利于储户和投资者的行为；

信用风险：网络银行兴起很容易，但是消失更容易，在金融产品和在线服务等各个环节，有做的不好的地方会被用户投诉，造成负面影响，舆论的造势和媒体的报道会让网络银行迅速失去大量资金，有时候还可能背上巨额债务；

法律风险：法律风险的产生主要来自于是否遵守法律和由于不确定因素引起的法律纠纷，由于网络银行监管方面的不足，对于电子用户协议的有效性和期限性有待争议。

技术风险主要有人员管理风险、计算机系统风险和数字攻击风险

网上银行的创新程度和速度远远高于实体银行，网络银行的健康发展很大程度上取决于银行人员对于风险的评估能力和控制，而不是像实体银行一样，取决于自身的管理水平和监管能力，在美国，很多的网上银行将技术外包，产生了不确定性风险，技术的选择也是一个难题，如何选择承载能力强的系统来规避系统风险，成了网上银行不断探究的课题。

计算机系统风险：作为网络的运作设备，计算机硬件和软件和可靠程度一直是银行业关心的问题，很多开发商不小心推出具有安全隐患的产品，会给企业造成不可估量的损失，INTEL公司就曾经回收CPU芯片，，就是因为发现它在计算小数点后几位时发生误差，这对于平民百姓可能微不足道，但是对于几十亿、几百亿的金融公司来说，就是牵一发而动全身了。

数字攻击风险，银行业的人都知道，电脑有时会被黑客攻击，或者感染病毒，病毒的传播方式也越来越多种多样，从一开始的钓鱼网站传播，到后来的电子邮件和附件扩散，到现在的虚假官方信息链接，骗子的手段层出不穷。

网上银行的风险防范措施

从技术角度来说，网上银行业务的拓展需要复杂安全的技术支撑，完善相关技术就显得尤为重要了。

要重视银行自身网络系统的安全性，对于银行的网络系统，肯定从前台的运营需要，到中间的数据提交与整理，再到后台的监管回馈，是一套完整的系统，并且有强大的防火墙保护，每一项环节都需要重要岗位人员的授权。对于人员要进行严格的岗前培训，并做好监督工作；要不断研发新的技术，开发先进的软件系统和应用，并不断进行升级，对于鉴定识别系统，可以采用指纹、视网膜等难以复制的技术，网上银行需要不断的技术创新，要注意在创新的过程中选择靠谱的开发商和担保机构。系统运作过程中，需要定时检修漏洞，做好数据的保护工作；

从制度角度来说，首先，要建立有效地风险评估和检测体系，这就需要电子银行和人工相结合，电子银行的数据库是风险分析的重要工具，银行的安全证书是检测体系的重要组成部分，人工后台的数据整理和汇总，又是一把安全钥，其次，要增强客户的安全防范意识，如今科技的发展也催生了偷窃手段的进步，老百姓对于支付工具，网上银行的登录密码，安全认证等方面专业知识缺乏，特别是手机动态口令和验证码等重要信息保护不足，让不法分子有机可乘，银行可以定期举办安全公益讲座，通过官方的微信和微博等传播安全教育视频，让客户掌握鉴别诈骗的手段等。

对网上银行风险的监管及策略

要完善现有的网上银行法规体系。网上银行和传统银行的业务差不多，因此，对于传统银行的监督和管制对于网上银行同样适用，针对网上银行特殊性，需要完善现有的电子银行法，对于每一项业务都应该有具体明确的电子协议，就像到柜台办理业务一样，有相应的票据，这些都是问题出现时的重要凭证。

鼓励银行内部和社会力量加强对银行的监管。网上银行因为涉及电子通信、金融保险、投资理财、交通购物、建筑商场、水电生活等各个行业，因此监管的难度可想而知，这就需要银行内部强化监控制度，运用高科技手段在网络架构起电子监管体系，同时对于网络运营人员和合规检查要更加严格，社会方面需要各行业谨慎交易，网络银行依托于网站运营，而网站名称又极为相近，容易进入钓鱼网站，相关的安全证书应该要及时更新，防止诈骗分子攻击防火墙。

希望通过各方面的改进，能够对现有网上银行优良环境的构建起到一定积极作用，从而促进网上银行全面有序地发展。

4.网络银行带来的新风险及监管措施 篇四

论文提纲„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

内容摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

关键词„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11

论文提纲

【序论】：从1995年10月美国“安全第一网络银行”诞生以来，网络银行借助现代信息技术，以其低成本、高效益、方便快捷、应用广泛等特点，显示了强大的生命力，从而在国际金融界掀起了一股网络银行热潮。有专家预言，21世纪的银行将是建立在计算机通信技术基础上的网络银行。网络银行正在成为金融机构拓宽服务领域、实现业务增长、调整经营战略、促进金融发展的重要手段。但与此同时，因为其兼有银行业与现代信息技术的双重特点，网络银行的发展也在传统银行业一般风险的基础上带来了一系列新的风险，给银行业的监管和风险防范提出了更大的挑战。

【本论】：

一、网络银行面临的新风险(一)网络银行的技术风险(二)网络银行的业务风险

二、网络银行的监管

(一)国家层面的网络银行风险控制(二)行业层面的网络银行风险挫制(三)企业层面的网络银行风险控制

【结论】：面临出现的新风险，网络银行从各个层面对新风险进行了控制，从而实现互相支持，互为补充，达到对风险强有力的预测、控制、化解的作用。

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网络银行带来的新风险及监管措施

一、网络银行面临的新风险

—方面，传统银行面临的风险，如流动性风险、信用风险、利率风险等，在网络银行的经营中依然存在。另一方面，网络银行改变了传统银行业的经营理念和经营模式，不可避免地带来了更多的风险种类。根据网络银行的构成及运行方式，从技术和业务的角度分析，网络银行面临的这些新的风险可分为两类：基于网络信息技术导致的技术风险和基于网络金融业务特征导致的业务风险。

(一)网络银行的技术风险

网络金融是基于全球电子信息系统基础上运行的金融服务形态，因此，全球电子信息系统的技术性和管理性安全成为网络银行最为重要的系统风险。这些技术方面的原因主要包括：

1、技术选择风险。网络金融业务的开展必须选择一种成熟的技术解决方案来支撑。在技术选择上存在着技术选择失误的风险。这种风险既来自于选择的技术系统与客户终端软件的兼容性差导致的信息传输中断或速度降低的可能，也来自于选择了被技术变革所淘汰的技术方案，造成技术相对落后、网络过时的状况，导致巨大的技术和商业机会的损失。

2、系统安全风险。网络金融的业务及大量风险控制工作均是由电脑程序和软件系统完成，所以，电子信息系统的技术性和管理性安全就成为网络金融运行的最为重要的技术风险。虽然网络银行都设计

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安全系统和其产品的设计缺陷及操作失误，也可能来自于网络银行客户的疏忽，商业银行职员在业务上的误操作，也可能导致网络银行严重的业务风险。操作风险主要涉及网络银行账户的授权使用、网络银行的风险管理系统、网络银行与客户间的信息交流、真假电子货币的识别等领域。例如，网络银行改变了传统的以图章为支付指令的结算手段，采用数字签名方式对支付指令的有效性进行确认。由于网络的“虚拟性”，数字签名的可靠性完全取决于银行安全控制系统的严密与否。

2、市场信号风险。信息的非对称性可能导致网络银行面临不利选择和道德风险，这一风险被称为市场信号风险。由于网络银行无法在网上鉴别客户的风险水平而处于不利的选择地位，网上客户可能利用他们的隐蔽信息和隐蔽行动做出对自己有利但损害网络银行利益的决策等。另外，在虚拟的金融市场上，网上客户不了解每家银行提供的服务质量究竟是高是低，多数客户会按照他们对网络银行提供服务的平均质量来确定预期购买价格。结果，高质量的网络银行反而可能被低质量的网络银行排挤出网上市场。

3、法律风险。网络银行的法律风险源于违反相关法律规定、规章和制度，以及在网上交易中有关权利与义务的规定多不清晰，缺乏相应的网络消费者权益保护管理规则及试行条例。网络银行在我国还处于起步阶段，政府尚未有配套、完备的法律、法规与之相适应，金融立法框架主要基于传统金融业务，使银行在开展业务时无法可依。即使各国有相关的法律、法规，但网络是跨越国界的，各国之间有关

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1、大力发展先进的、具有自主知识产权的信息技术。目前我国在金融电子化业务中使用的计算机、路由器等软、硬件系统大部分由国外引进，而且信息技术相对落后，因此增大了我国网络银行发展的安全风险和技术选择风险。因此，应大力发展我国先进的信息技术，提高计算机系统的关键技术水平，在硬件设备方面迅速缩／j、与发达国家之间的差距，提高关键设备的安全防御能力。

2、加强防范和控制网络银行风险的制度建设。我国目前已初步制定关于网上证券交易、计算机使用安全保障等方面的法规，但还远不能适应网络发展的要求。应借鉴外国经验，在网络金融发展的初期及时制定和颁布有关法律法规，如在电子交易合法性、电子商务的安全保密、禁止利用计算机犯罪等方面加紧立法，修改(合同法)、(商业银行法)等法律条文中不适合网络金融发展的部分。另外，建立完善的社会信用制度是减少金融风险，促进金融业规范发展的制度保障。没有完善的社会信用体系，人们就会减少经济行为的确定性预期，网络金融业务的虚拟性会使这种不确定性预期得到强化，不利于网络金融的正常发展，也会增**律调节的障碍和成本。

3、加强网络银行风险控制的国际协调与合作。网络金融业务环境的开放性、交易信息传递的快捷性强化了国际金融风险的传染性。对网络银行的监管需要不同国家金融监管当局的密切合作和配合，形成全球范围内的网络银行监管体系。对网络银行的监管包括对借用网络银行方式进行非法避税、洗黑钱等行为的监管；对利用网络银行方式进行跨国走私、非法贩卖军火武器及贩卖毒品等活动进行监管；对利

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(三)企业层面的网络银行风险控制

企业层面的网络银行风险控制是指各网络银行在各自经营活动中对风险的防范和控制。

1、透彻研究国家的法律法规，必须强化内部监控，防范违规行为和电脑犯罪，避免因法律的不确定性带来的法律风险。

2、加强日常安全管理，对网络银行技术方案进行科学缜密的论证，以避免出现大的技术选择错误。

3、在经营过程中对网上金融消费者进行跟踪和信用登记，尽量避免与信用等级低的客户发生业务关系，降低信用风险。

4、在经营活动中严格按照信誉至上的准则办事，树立良好的银行信誉。

5、切实加强银行员工的教育培训，着力开发人力资源，建设一支适应时代发展要求的高素质队伍。

6、加强银行信息系统的基础建设，促进网络银行的发展。应大力加强对银行电子化信息系统的基础建设，特别是要加强全国计算机网络的建设，实现银行内部计算机管理，促进银行电子化的发展。

5.当前商业银行风险及监管方式分析 篇五

【关键词】 跨国银行 法律监管 自律管理

前言

跨国银行监管体制是指为了特定的社会经济目标而对跨国银行的活动依法进行必要的监督与管制的组织机构及权限划分。跨国银行监管体制是市场经济管制的制度安排，是金融监管体制的核心，是银行监管体制的重要组成部分。我们基本可以将跨国银行的监管体制划分为两个基本类型，即一元监管体制与多元监管体制。一元监管体制是指由国家的一个法定机构专享对跨国银行的监管权，并制定和实施相关的监管政策，统一进行监管活动，其中，英国是推选一元监管体制最为典型的国家。英国《银行法》将银行监管权高度集中在中央银行—英格兰银行手中. 多元制是指两个以上的机构享有对跨国银行的监管权，共同执行监管政策。

就我国的跨国银行监管体制而言，属于一元监管体制。，我国成立银行业监督管理委员会，统一对银行业进行监管。如前所述，从整体上看，一元监管体制需要较好的运行环境，即必须具备以下条件：(1)市场体系比较完善统一；(2)经济发展比较平衡；(3)居民人口不太多；(4)监管人员素质比较高。与上述条件相比，我国是个人口大国，经济发展不平衡，市场体系不完善，不适合实行单一监管体制。然而，我国却采用了单一监管体制。看起来，我国的银行监管体制实践与理论并不完全吻合。关于这一问题，我们必须从几个方面理解：首先，我国是个单一制国家，在跨国银行监管上，只能实行一级监管体制，而不可能实行两级监管。这是我国国家结构的基本要求。其次，我国是个大国，市场体制尚不健全，统一监管是银行业稳定运行的重要保障，因此，一元监管体制有利于维护银行业的秩序，而且所产生的体制成本相对较低。第三，虽然我国实行一元监管体制，但中央监管机构下设了众多的分支机构。这些分支机构根据其授权委托在全国范围内统一实施监管，满足了人口大国对银行监管的需求。从总体上讲，我国的跨国银行监管体制基本上适合中国的实际需要。

在新形势下，我国跨国银行监管体制面临着改革与发展的问题，从世界跨国银行监管体制的发展经验及趋势来看，我国应就以下方面改革与完善跨国银行监管体制。首先，在现有的法律制度框架内建立对跨国银行监管的协调机制，我国目前采用的是分业经营与分业监管体制。我国金融业采用的是分业经营，因此我们先后成立了证监会、保监会、银监会，分别对证券业、保险业及银行业负责监管。但从世界金融发展趋势来看，金融综合化、混业经营己成为一种潮流，而且我国在加入WTO之后，银行业市场会进一步开放，更多的跨国银行会进入中国市场，而且多数国家的银行己经开始混业经营，这给我们现有的分业监管体制带来了极大的挑战。因此借鉴综合监管体制的经验，对于加强对跨国银行的监管是非常必要的。但我们的国情和现实使我们不能冲破现有的体制框架，只能在现有体制的基础上加强监管协调，建立监管的良性协调机制，以克服分业经营与分业监管体制的弊端。关于监管的良性协调机制主要包括以下方面：第一中央银行的协调机制，即在中国人民银行的统一协调下，银监会负责银行业监管，并与证监会、保监会保持密切的协作监管，并统一向中国人民银行负责。第二监管机构间的监管信息及时交流机制。第三监管机构间的联合调查及采取行动的机制。第四与国际间银行监管机构的合作机制。

其次，完善有关银行监管体制的法律问题。我国已经颁布了《中国人民银行法》及20修正案和《商业银行法》及年修正案、《银行监督管理法》、《金融资产管理公司条例》、《商业银行资本充足率管理办法》、《外资银行监管条例》及《实施细则》等法律法规。这法律法规对商业银行的监管提供了法律依据，对维护金融业的稳定与促进银行业的健康发展造就了一个比较系统的法律平台，但不能断言我国银行监管法律体系己无完善必要。实际上我国银行业监管法律体系的构建还是一个任重而道远的问题。根据我国银行业的现实情况与发展的需要，有必要从法律上对下列制度进行完善：(1)分业经营虽然有利于金融业的稳定，但越来越难以适应金融业发展的需要，全能银行(混业经营)己经成为世界银行业发展的必然趋势。针对这种情况，建议商业银行法适当取消或弱化对分业经营的限制。(2)在取消分业经营限制的基础上，必须从法律上建立中央银行、银监会、证监会、保监会的监管协调机制与综合监管机制。例如，证监会是否有权对银行的行为进行调查等问题，法律应当明确规定。(3)进一步加强中央银行的独立地位，弱化其国家机关的性质，使其成为真正意义的中央银行，提高其监管协调效率。(4)完善银行监管的法律程序。程序是体制运行的基本保障，监管实际上是由一系列的程序所构成的监督与管制过程。可以说，没有适当的程序，就没有适当的监管。目前，中国跨国银行监管程序总的来说比较粗糙。例如，银监会对外资银行的调查权有哪些及行使程序如何，现行法律没有明确规定，导致调查权的界限及其行使程序的边界模糊，大大降低了监管的透明度，这与WTO的透明原则是不一致的。因此，从法律上进一步具体规定监管的程序及提高银行监管的法律、法规、政策的透明度，将成为中国跨国银行监管体制改革与完善的重要议程。

第三，应当加强银行业的自律管理。虽然自律管理不是监管体制正式的制度安排，但自律组织是监管的传导机构和监管运行的协助机构，自律管理不但可以减轻中央银行和银监会的监管压力，弥补监管的不足，而且可以对银行业稳定发挥中央银行和银监会监管无法实现的作用。某种程度上讲，自律性约束是金融风险监管成败的关键。目前我国银行自律作用还没有很好地发挥出来，两个银行法对此都没有明确的规定，自律制度不仅缺乏正式的制度安排，而且急需进一步完善。中国加强银行业自律有两个突出的现实意义：(1)在市场经济中，主体自治是市场经济的基本构成要素，银行业的自律是实现银行业市场自治的重要路径；(2)加强银行内部监管是当前银行监管发展中的一个重要趋势，加强自律则是加强银行内部监管的重要方面。因此，加强自律应当是中国银行监管体制改革的目标之一。关于加强自律的路径选择问题，应当考虑三个制度上的措施：一是为银行业自律提供更高层次的制度安排，用法律形式将银行自我约束机制确定下来，将其纳入正式监管制度的范畴；二是适当参照香港的做法，考虑赋予银行自律组织适当的自治性监管职能，如调查会员间的纠纷等；三是提高银行自律组织的法律地位，使其在监管体系中真正发挥正式监管主体之外的补充作用。

参考文献：

[1]胡定核.英国金融业值得我们学习和借鉴。金融参考，，7.

[2]张长弓，李庆文.从美国《金融服务现代法案》看全球银行体制的变迁.特区理论与实践.，(2).

6.当前商业银行风险及监管方式分析 篇六

本报北京电（记者 贾壮）中国银监会昨日发布了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，监管核心指标分为风险水平、风险迁徙、风险抵补三个层次，并分别规定了相应的监管标准，这套监管指标适用于境内中资商业银行。

据了解，这套监管指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。根据规定，商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

风险水平指标的要求涵盖流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险等方面。银监会要求商业银行的流动性比例不低于25%，核心负债比例不应低于60%，流动性缺口率不应低于-10%。信用风险方面，要求银行不良资产率不高于4%，单一集团客户授信集中度不高于15%，全部关联度不高于50%。市场风险方面，要求商业银行的累计外汇敞口头寸不高于20%，利率风险敏感度指标则将根据需要另行规定。操作风险方面，银行会将主要监管操作风险损失率，并在相关政策出台后另行确定具体的指标值。

风险迁徙类指标衡量的是商业银行风险变化的程度，属于动态指标，具体包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。银监会将另行确定有关操作风险的指标值。

风险抵补类指标方面，银监会分别从盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面制定了具体的要求。要求商业银行的成本收入比不高于45%，资产利润率不低于0.6%，资本利润率不低于11%；资产损失准备充足率不低于100%，贷款损失准备充足率不低于100%；核心资本充足率和资本充足率分别不低于4%和8%。

银监会有关负责人回答记者提问时表示，核心指标指标值的确定依据包括三个方面：一是根据《商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等确定了流动性比率、不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、成本收入比等指标值；二是国际同业标准，参考英国、韩国等国家的监管标准，确定了流动性缺口率、累计外汇敞口头寸比例以及资产损失准备充足率等指标值；三是实际测试结果，根据对国有商业银行和股份制商业银行的测试结果，确定了核心负债依存度等指标值。

7.当前商业银行风险及监管方式分析 篇七

从金融产品来看, 影子银行将银行贷款证券化, 实现了信贷扩张, 从而利用杠杠原理, 提供更加灵活的利率安排;从操作主体上看, 影子银行不仅包括一些商业银行, 也包括以公司身份注册的投资公司、私募股权基金, 货币基金等。从承受的监管程度来看, 影子银行履行了银行的业务, 包括放贷、借款、储蓄等, 但是又逃避了银行的监管。

二、中国影子银行监管中存在的问题

(一) 监管模式不适应金融发展

我国目前实行的是分业监管和机构监管。分业监管的话相对来说更加专业, 对于我国金融行业的稳定和安全发挥了重要的作用, 但是随着我国金融行业经营的加强, 金融出现了脱离媒体的现象。这种混乱的经营下, 还是实行分业监管的模式, 这种方式已经满足不了现在金融行业的发展, 也落后于市场, 会导致监管不力。我国金融监管机构主要有三种, 但这三种监管都各自为政, 没有进行相互的联系, 都只关注自己。对于跨行业的金融产品和金融机构, 三大监管机构没有规划相互之间明确的职责范围, 分工可能不明确也可能重复, 导致了互相推卸责任的情况, 导致监管不力。这种分业的监管模式由于管理比较单一, 对于风险的出现没有一个系统完善的管理机制, 出现危机也无法阻止。

此外不同监管机构目标不同、思考问题的角度不同, 这就容易产生冲突。所以以我国目前影子银行的发展现状和金融企业的不断发展来说, 不应该只由单一的机构监管。如果只有单一的监管机构进行监管, 是不能面面俱到, 也会给金融行业套利的机会, 出现监管不全面的问题。所以, 加强对于金融行业的监管是非常必要的, 于此能够有效识别、检测和分析金融创新的风险进行监管。

(二) 尚未建立健全的影子银行监管的法律法规体系

中国对大型金融控股公司、投资者利益保护等方面的法律法规, 金融机构的破产清算、存款保险制度、信息披露等相关制度法规的不完善, 对投资者教育、投诉、解决纠纷等机制的缺乏。而且我国目前对影子银行体系的监管多以行政性法规为主, 而且经常会有变动, 缺乏持续性和执行力。金融监管法律体系的不完善, 带来的后果是影子银行体系的监管有法难依, 或是无法可依, 影响了影子银行体系的发展及其功能的发挥。

三、中国影子银行监管对策

(一) 完善监管模式

1.建立功能性监管模式

从监管角度考量, 从对影子银行的监管来说, 有必要及时调整以往分业监管的监管体制, 建立统一的监管模式, 全面树立金融功能性监管理念。要达到这一效果, 需要推动当前机构监管向功能监管的转型, 不再依据经营金融业务的合作与交流, 积极参与金融监管的国际性组织活动, 促进多样性的监管合作。可以要加强各国金融机构之间的信息交流, 互相交换自己的意见, 减少监管套利的出现。

2.加强内部监管机制

首先健全和完善公司的治理机制是非常必要的。此外应当推进企业的整体的建设和改善, 推进法人的治理结构。从我国目前情况来看, 很多大型的商业银行在股份制方面的改造都很成功, 内部公司的管理机制都较为完善, 但那些基金以及投资公司等非银行的金融机构的内部控制和管理机制依旧没有建立。

3.加强国际监管合作

首先可以共同关注和加冠跨国金融活动和资金流动, 定期进行交流和合作避免跨国机构之间无交流无合作, 实现互惠互利。也可以建立反周期机制, 引入宏观审慎管理机制, 完善国际预警机制, 实现共同关注跨国的金融活动和资金流动。

(二) 完善影子银行监管的法律法规体系

首先我国可以从以下几个方面来完善影子银行体系的法规建设:一是加强监管当局监管行为的立法。我国的法律法规应明确金融监管活动只能在法律框架的规定之下进行, 严厉禁止各级政府部门对影子银行金融监管活动的行政干;充分发挥各监管部门的积极性, 明确职责、分工协作, 并重点防止金融监管中权力过于集中的现象、行政干预监管、行政主导监管的问题, 以保证监管的有序进行。二是应在权衡金融创新的基础上, 重点加强对银行、证券、基金、保险等大型金融控股公司的监管。

结论

结合我国的国情, 不能全面的否定影子银行的现实作用和功能, 因此也不能全面扼杀影子银行的存在与发展。本文建议, 应该从法律法规、监管模式、国际合作和风险管理机制几个方面, 来加强影子银行的管理。

参考文献

[1]金贵玉.浅析我国影子银行现状、风险及对策建议[J].商业经济, 2014, 21:117-118.

[2]何德旭, 郑联盛.影子银行体系与金融体系稳定性[J].经济管理, 2009, 11:20-25.

8.当前温州银行业监管工作思路 篇八

关键词：银行业监管 监管内涵 监管举措

中图分类号：F831 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）09-160-02

当前温州银行业监管工作总体思路是：深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻中央经济工作会议、全国金融工作会议精神，全面落实银监会和浙江银监局的工作部署，着力突出“两大主题”，重点做好“三项服务”，大力防控“四类风险”，有效强化“五项合规”，稳步推进“六大改革”，坚决守住不发生系统性和区域性风险，促进温州经济转型升级。

一、着力突出“两大主题”，全力推进监管工作再上台阶

要着力突出“提高监管有效性”、“银行业科学发展”这两大主题，全面铺开各项工作，推进监管工作再上台阶。一是由内到外加强能力、素质提升，切实提高监管有效性。加强干部队伍人才培养，推进监管工作的规范化和信息化，促进政务信息工作的全面深入，统筹监管资源配置，全面提升监管效果。二是由浅入深实现理念、文化转变，促进银行业科学发展。针对当前银行业盲目追求发展速度、盲目追求效益以及资本约束意识不强、错位竞争意识不强的经营理念，充分发挥监管引领作用，积极推进银行业业务经营由粗放型向集约型转型，收入来源由单一型向多元化转变，客户定位由随波逐流向另辟蹊径转型，贷款管理从单枪匹马向抱团防险转型，信贷文化由典当文化向防险为本转型。

二、重点做好“三项服务”，有效保证实体经济平稳发展

结合温州市委市政府2012年工作思路，围绕建设“三生融合·幸福温州”，全市银行业的服务理念、服务重心要彻底转变，坚决走服务实体经济路线。一切工作部署、展开，都要从这一基点出发，着重做好服务地方经济转型发展、做好支农支小支海、分类帮扶困难企业服务工作。

三、大力防控“四类风险”，坚定不移做好风险防控工作

1.全面防控信用风险。一是要防控区域性风险。随着2011年企业信用风险发生后产业链条的风险传递和资金流转的递延作用，今年仍有不少企业面临债务问题，社会信用风险仍不容忽视。银行业要处理好社会责任与守住风险底线的关系，在加大对区域经济支持力度的同时，切实把牢风险底线，有效控制民间借贷风险向银行体系渗透，甚至演变成区域性的金融风险。二是要盯牢房地产信贷风险。高度关注当前温州房地产市场出现交易趋冷、价格下跌的现象，全面开展房地产信贷风险排查，采取“一户一策”应对措施。切实执行差异化的住房信贷措施，大力推动在建工程抵押工作，支持保障性安居工程项目建设等合理的信贷需求。严防“涉房”企业及个人房贷违规流入房市，严格执行名单制管理，妥善分类处理“涉房”问题企业的信用风险。三是要夯实抵御风险能力。银行业金融机构要充分认识当前风险形势，准确分类、提足拨备，切实提升对贷款损失的弥补能力，增强对信贷风险的防范能力，并在拨备提取过程中充分体现前瞻性和逆周期性。要加强对资产分类真实性的监管核查，确保分类准确无误，真正守好风险底线。四是要加强不良资产的科学问责。积极营造“尽职免责、失职问责”的科学监管氛围，对严格遵守相关法规，“三查”独立、勤勉尽职，但只是由于系统性风险造成资产质量下降的，经确认可免除有关信贷人员的相关责任；在贷款管理中玩忽职守以及出现道德风险的管理责任，应予以严肃追究。

2.大力提升法人全面风险管控能力。一是要强化战略引导。根据现有法人机构的管理现状，推进其在公司治理、内控建设、增资扩股、业务创新、文化培育、人才和IT建设等方面稳中求进，探索特色发展。实行差异化监管政策，加强市场准入激励，鼓励和支持监管评级高、政策执行好、支农支小实、内部控制强的法人机构加快发展、优先发展。二是要优化管控能力。督促法人机构完善绩效考评制度，利用对考评制度制定、任务分解落实、考评结果披露等情况进行监管评价，纠正片面追求高指标、快增长的外延式发展。推动法人机构认真制定各类问题的整改措施，重点解决政策执行不严格、内控机制不衔接和问责机制不到位的问题，并督促落实好对异地分支机构的管控责任。三是要重视流动性风险。督促法人机构完善融资策略，拓展资金来源渠道，提高负债的多元化和稳定性。充分运用好新的流动性管理工具，落实好流动性覆盖率和净稳定资金比例监测分析，定期开展流动性风险管理有效性评估，采取措施提升流动性风险管理水平。四是要做好实施新监管标准体系的准备。督促法人机构做好新资本管理办法、杠杆率管理办法等一系列新的监管标准体系的学习、培训、测算和实施工作，制定并落实过渡期达标计划，以推动新监管标准实施为契机，督促银行业金融机构增强风险防范和抵御能力，提高深化体制机制改革的动力。

3.严密防范操作风险。一是要继续保持案防高压态势。二是要打造民间借贷与银行机构的风险防火墙。三是要持续加强信息科技风险防范。

4.持续关注声誉风险。针对当前复杂宏观形势下，银行业社会形象备受争议，要引导银行业重视声誉风险管理，积极应对舆情社论，充分发挥社会责任，树立正面的行业形象。一是要注重早期的预警提示和及时反馈。建立专门的声誉风险预警机制，密切关注网络舆情，引导银行业及时受理金融消费者的投诉并有效反馈，加强与客户的密切沟通，切实提高金融产品及服务质量和效率。二是要建立良好的声誉风险管理体系。督促银行业明确部门、岗位负责声誉风险管理，建立健全相应的风险处置体系。通过营造“客户反映有回音、客户指正有改善”的服务氛围，积极培育客户的信任度和忠诚度。三是要保持与媒体的良好接触。引导银行业借助各种媒体平台，定期或不定期地宣传商业银行的价值理念，采用发言人制度、媒体访谈等形式在社会公众心目中建立起积极、良好的声誉形象。

四、有效强化“五项合规”，促进市场竞争健康有序

继续加大监管力度，促进银行业提高业务经营的合规性，切实维护银行业有序运行。

1.切实执行贷款新规。督促银行业金融机构由表面上合规向实质性合规转变，通过机制、流程改造，确保“全部贷款受托支付比例”、“应受托支付贷款实际受托支付比例”两个指标符合监管要求。通过增加现场检查频度，确保受托支付比例数据真实。

2.杜绝各类违规收费。要严格遵守“合规收费、以质定价、公开透明、减费让利”的服务收费“四原则”；坚持“四公开”，即：收费项目公开、服务质价公开、效用功能公开、优惠政策公开。不得在公布的收费价目名录之外收取费用；任何分支机构不得自行制定和调整收费项目名称等要素。严格区分收息和收费业务。应充分履行服务收费告知义务，确保客户充分了解信息，自主选择。

3.坚决整治违规揽存。继续实施存款监测分析，切实执行监管谈话、加大检查频度、暂停市场准入等组合监管措施，改进或取消时点规模指标考核，科学引导银行业恢复理性竞争。发挥市场准入的积极作用，坚持人事并举原则，对在存款竞争中存在屡查屡犯以及严重违规行为的违规机构或违规人员加大问责力度，坚决维护银行业公平竞争的市场秩序。

4.规范发展票据业务。全面整顿违规票据业务，督促银行业加强票据贴现业务贸易背景真实性审查。继续实行差异化的票据监管措施，逐步改变票据空转模式，保证票据业务的真实性，避免票据业务违规风险。

5.推进政府背景贷款规范运作。根据浙江银监局要求，指导银行业定期对平台贷款开展风险排查和压力测试，并绘制出分区域、分层级、分银行的平台贷款还本付息曲线图，及时向地方政府报告平台贷款到期需要还本付息的情况。继续开展政府融资平台贷款的跟踪监测，妥善化解存量风险。严格规范平台贷款退出管理。对拟退出平台的，要严格退出标准、程序和责任；已经退出平台的，要认真核查和审慎评估，其中符合条件的要积极加强贷后管理，不符合条件的必须转回平台管理。

五、稳步推进“六项改革”，大力提升温州区域金融优势

充分利用温州推进金融综合改革试验区的契机，突破体制机制约束，积极开拓金融改革新格局，全面提升温州区域金融服务水平。

1.配合做好温州金融综合改革试验区相关工作。积极配合地方政府做好沟通协调，加快推进温州金融综合改革试验区在国家层面的审批工作，争取早日获得批复。重点推动在缓解小微企业融资难、民间资本运用难等问题上先行先试，开拓出温州金融改革新局面，推进金融改革纵深发展，更好地服务实体经济发展，探索出一条别具温州特色的金融改革发展之路。

2.加快农村合作金融机构股改步伐。抓住浙江省政府同意启动第二批县级农信社股份制改革契机，大力推进农村合作金融机构股改工作取得实效，争取启动其他行的股改准备工作。继续完善监管政策与改革进展适当挂钩的措施，督促指导农村合作金融机构引进优质法人股东，法人股比例至少达到35%以上，督促内部职工股比例超过20%的机构及时整改到位。通过增资扩股工作，全部取消资格股。围绕市场化改革目标，推进公司治理建设和经营机制转换，激发深化改革的内生动力。

3.大力推进村镇银行稳健发展。积极争取在地方政府支持有力、试点成效突出、信用环境优良、条件成熟县（市）的乡镇增设村镇银行。鼓励和推动有条件的法人机构批量化组建村镇银行。支持和指导资产规模大、发起设立村镇银行达到一定数量的银行机构在辖内设立村镇银行子银行或管理部门。强调将工作重心转移到对村镇银行的风险监管与发展引导上来，指导村镇银行适时建立风险管理和内审部门，严守贷款集中度等风险底线。支持符合条件的村镇银行向乡镇延伸分支机构、开办新业务。

4.稳步推进温州银行引进战略投资者。加强监管引领，推动温州银行通过增资扩股、引入战投等手段，增强综合实力，探索和实践差别化、特色化、品牌化的发展道路。主动积极与有关部门做好沟通衔接，争取战略投资者引进工作取得实质性进展。

5.稳步推进邮储银行二类网点改革。指导银邮双方综合考虑人员配备、资源条件等因素，合理把握改革实施节奏，密切关注风险管控问题。建立邮储改革后评价机制，及时对新设机构进行跟踪评估。

6.探索金融产品创新。鼓励银行业从提高效能和降低成本两方面入手，积极创新产品、改进服务、减少借款人财务负担，更好地满足实体经济服务需求。要以市场为导向，以提高金融服务能力和效率为根本目的，防止以规避监管为目的和脱离实体经济所谓的创新。

参考文献：

1.张克勇.提升国有商业银行信贷竞争研究.中外企业家，2009（4）

2.蔡家强.关于加强国内商业银行贷后管理的思考.韶关学院学报，2009（2）

9.当前商业银行风险及监管方式分析 篇九

一、主要问题

（一）法人治理结构存在缺陷，科学、高效的决策与激励机制尚未真正建立。一是有的行董事长长期缺位，与经营权没有做到有效分离；内部控制薄弱。二是有些行经营班子不团结，理。三是有的行大量从事关联交易，超比例发放股东贷款，形成新的风险。

（二）资产质量差，一是贷款质量差。城市商业银行承接了原城市信用社大量不良资产，下的沉重的资金包袱，根据风险调查情况统计，该省城市商业银行估计资产损失占资产总额的失占71%，外拆损失占案件损失占2%，其他损失占置不当，管理不善以及地方政府财力不足，良资产也是重要原因。

（三）经营效益差，亏损严重，盈利能力后劲不足。一是非生息资产占比高。该省城市商业银行非生息资产占比为银行累计亏损8.27行只能提供有限的商业银行服务，单一，不能形成良好的效益增长点。四是经营规模较小。无论是从营业网点、客户关系、还是信息资源方面，同其他商业银行比都处于竞争劣势，难以形成规模除了历史包袱外，更重要的还有城市商业银行经营管理者的经营理念保守，管理模式落后。

（四）资不抵债严重，资本金不足、不真实，股本结构难以达到监管当局的要求。一是资不抵债严重。该省城市商业银行有三分之二已严重资不抵债或临近其边缘。重不足。只有三分之一的城市商业银行资本充足率达到三是资本金不真实。放贷款，这些企业以贷款作为自有资金向城市商业银行入股的方式，限，以满足监管机构对其市场准入的要求，造成其实收资本不实，业银行增资扩股面临的问题：且出钱不套钱、参股不控股的企业来投资入股；营规模大而想投资入股的企业，但因入股的目的不纯，监管当局又不让其投资入股。

（五）市场定位出现偏离，业务特色尚不突出，银行发展受到严重制约。由于同银行业的竞争一直是处在一种低层次的循环之中，有的行董事、成为大多数城市商业银行的共同特征。，投资损失占2%.资产损失有很大一部份原因是17.5%，最高占比为占其实收资本总额的产品创新不够，一方面是银行找不到经营状况好、有的行董事长和行长由监事长期不履行职责，形成不了合力，5%，抵贷资产损失占拿不出有效的优良资产来置换城市商业银行的不21.45%.二是财务亏损严重。该省城市商业75.04%.三是业务品种单一。特别是地市城市商业银行，8%，而资本充足率最低的则为因难以募足资本金，另一方面是虽然有些具备一定资金实力、很多城市商业银行不讲发展规划、1人兼职，董事会、监事会形同虚设，发展

背负了原城市信用社留二是资产损失严重。16.8%.7%，应收利息损失占包袱形成，但经营者处很多城市商业银金融经济效益。究其原因，二是资本金严来达到规定的资本金下属虚假入股。目前城市商社会信誉高并不计经营成本、2%，-9%.发经由副董事长兼行长行使职权；决策权严重影响了业务和经营管处置难度大，潜在的资产损失已成为城市商业银行经营的主要风险。先天不足，其中资金损11%历史

亿元，服务产品个别行在增资扩股时，于是采取向协商好的企业资金实力强、不顾金融法规地同其他商业银行抢地盘、争储源、垒大户，而对本应属于自己市场份内的业务漠不关心，好的市政建设项目拿不到，市民的需求得不到满足。在市场开拓方面，一些行没有及时培养和发展自己的基本客户，不能围绕着基本客户的需求来扩大业务。面对日趋激烈的市场竞争，为了上规模、出效益，一些行甚至采取一些违规方式来吸引客户，扩大业务量。

（六）经营机制超前，内控管理落后，风险控制与商业银行的发展不相适应。一是观念存在偏差。一些人总认为内控机制是各种规章制度的汇总，而忽视内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。二是内控机制滞后。目前城市商业银行内控机制的建设从形式上看是有了一定成绩，制度是健全了，但这些制度所规范的内容滞后，制度条文不严谨甚至没有可操作性等问题十分突出。三是执行制度不力。有些制度建立了，但没有检查和评价；有些制度的建立原本就是流于形式，是为应付部门检查而制定。四是权力制约失衡。城市商业银行的公司治理结构十分明确，三会制度各司其职，但有的行由于人员职责配备不到位，个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下等违规问题的发生，严重影响了城市商业银行的稳健发展。五是稽核职能弱化。稽核部门地位不超脱，职能不独立，权力不界定，难以对领导决策失误造成的损失进行有效的监督。

二、对策建议

（一）地方政府要给予城市商业银行发展必要的支持

1.帮助城市商业银行完善法人治理结构。所有者监管缺位和监管当局监管越位，这是当前城市商业银行普遍存在的一个问题，针对当前存在的主要问题，作为占城市商业银行绝对控股地位、最大股东的当地政府，一方面对法人结构不健全的要督促尽快完善，选拔配备优秀人员担任董事长、监事长和行长职责，使其各施其职，确保经营管理有序。另一方面对现有经营管理班子不协调的要及时进行调整，不允许经营管理层出现相互扯皮，合力内耗的现象存在。

2.督促和协调相关部门，加大不良贷款清收。当前，城市商业银行在不良贷款清收过程中诉讼费用大，清收成本高，加上收回的抵贷资产处置变现难度大，使清收工作处于一种两难境地。因此，政府部门要在城市商业银行依法清收、保全不良资产尤其是胜诉案件的执行方面过程中协调督促有关工商、司法等执法部门依法执行到位，切实帮助城市商业银行真正实现不良贷款双下降。

3.用资产置换的办法解决不良资产过高和大额亏损的问题。政府部门应该用有效的土地或优良的固定资产置换城市商业银行部分不良贷款或弥补大额亏损，并督促有关配套优惠政策的落实，帮助城市商业银行减少资产损失。鉴于有的政府部门拿不出可以支配的优良资产，也可以探讨由大的企业集团在参股的过程中拿出部份优良资产进行置换。

4.帮助城市商业银行增资扩股。由于资产质量不高，累积亏损较大，加之本地真正有实力的优秀企业不多，城市商业银行募股工作十分艰难。政府部门一方面可以协调当地好的企业投资入股，同时也可以积极引进外地的民营资本或国外资本投资入股，在甄别其投资人的真实

目的后，合理调整城市商业银行的股权结构，经过一定程序的审查后允许其增资扩股，使城市商业银行达到充实资本金的要求。

5.帮助城市商业银行减轻不合理的经营负担。一是有的政府部门将城市商业银行作为准机关性质的部门对待。二是城市商业银行税费负担过重。调查统计，城市商业银行仅在资产处置上的税费率就达到20%以上，还有其他一些名目繁多的摊派、提留，使城市商业银行不堪负重。政府部门应帮助全面清理税费项目，减免不合理的费用负担。

（二）人民银行要继续为商业银行进一步“输血”扶持

一是继续给城市商业银行以再贷款支持，并在时间、用途、数量上适当照顾。

市级的城市商业银行提供结算上的方便，解决结算渠道不畅的问题。

风险处置预案，完善风险救助机制。

（三）银行监管部门要为城市商业银行的发展创造良好的外部环境

1.加大对城市商业银行资产质量的监管。要使城市商业银行的不良资产每年下降个百分点，在不久的将来争取把每个行的不良贷款比例控制在业银行处置不良贷款创造条件，在政策方面给予最大支持。

2.从制度上规范城市商业银行法人治理结构。完善对城市商业银行高级管理人员的责任追究和使用制度。

3.督促城市商业银行进行增资扩股。严格对投资者股东资格的审查，防止财务式、筹资式的入股。批准经营规模大、资金实力强、社会信誉好，负责任的投资者入股，真正充实城市商业银行的资本金，使其达到资产负债比例管理的要求。

4.督促城市商业银行进一步加强内控管理。在督促城市商业银行加强内控制度建设的同时，重点督促城市商业银行加强对关联交易的监控，强化对非信贷资产和表外业务的风险管理，注意经营管理活动中贷款风险和道德风险的控制，鼓励城市商业银行在开展

同时，依法合规经营，讲究成本，防止盲目竞争。

5.分类把握城市商业银行的机构设置。对自身存在的问题没有认真解决，发展条件不具备的，不同意其随意增设机构。对自身存在的问题能积极采取措施加以解决，经营能力强、风险程度较低、内部控制健全，且具备发展条件的城市商业银行，应支持其适当增设机构网点，促进其尽快发展。

（四）城市商业银行要抓住发展机遇，壮大自身实力

1.转变经营观念，强化风险意识。首先，城市商业银行要提高认识，树立

和风险意识，减少行政色彩，加强成本管理，提高经营水平。其次，要调整经营策略，明确市场定位，发挥自身地利、人缘优势，将自身定位于“为中小企业服务，为市民服务规避风险。再次，要结合商业银行实际制订明确的经营战略和工作目标，三是建立城市商业银行 以内。同时要为城市商按市场和经营效益的原则，不单纯追求规模扩3—5二是为地15%金融创新的现代经营意识”，有效

张，下大力气使经营规范化，把提高资产质量作为当前工作的中心任务，把开拓创新、控制风险始终放在经营管理的首位。在经营思想上，注重开展金融创新，积极研究并发展新兴的中间业务，逐步改变资产负债单一的现状。

2.加大不良资产处置力度，做到依法清收。在处置不良资产上，要措施得力、人员到位、借用合力、抓出成效；在清收不良资产中，要明确目标、落实责任、严格考核、奖惩分明。同时，主动争取政府部门、法院、工商、税务等部门的支持，正确行使债权人权利，依法清收不良资产。

3.增资扩股，增强抵御风险的能力。争取政府部门的支持，按照银行监管部门的要求和市场原则开展增资扩股，确保资本充足率达到

为进一步发展奠定基础。在增资扩股中要严格按《公司法》等法规的要求，为，纠正以贷款虚假入股的问题，并逐步清收虚假入股贷款，避免新的风险发生。

4.健全法人治理结构，切实履行治理职责。本着决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则，真正建立由股东大会、董事会、监事会和行长层组成的组织架构，的职责，以此形成各负其责、协调运作、的作用，董事会要切实行使职责，坚决禁止由行务会、党委会代替其职能的实施，董事会决策的科学性和公正性；明确监事会为股东会的常设机构，健全对经营班子及关键职位的控制与监督。

5.强化内部稽核制度，加大查处力度。

追究责任，保障制度执行的严肃性，隐瞒不报、弄虚作假情况要严肃追究責任。

6.加强资金统一管理，强化会计

和统一调度，降低无息资产占用规模，提高整体资产的盈利水平，积极利用同业拆借市场、公开市场等资金融通渠道，灵活调剂资金头寸，计监督职能，确保会计信息真实可靠。同时，行岗位分工，明确岗位职责，对业务的合法性、真实性、审核，对会计差错等问题及时纠正处理。

10.平安银行关注类信贷业务监管风险 篇十

综合金融战略稳步推进，看好公司业务模式中长期潜力我们看好平安银行新管理层架构及综合金融战略中长期发展潜力，预计这将使公司在利率市场化中后期相比同业拥有较强的竞争力，对中长期盈利能力形成支撑。我们预计公司中长期ROE将处于行业较高水平。

资产结构向高收益资产布局利好息差，关注类信贷业务监管风险近年来平安银行资产结构持续调整，信托收益权及理财产品等高收益的类信贷业务占比持续提升；上述资产占比13年中期总资产比为18%，处于上市银行较高水平。我们分析上述业务由于存在信息不透明、信用风险等问题，监管政策风险不能排除，可能要求加提拨备及增加资本等。我们认为上述政策风险或将对公司估值形成抑制。

上调13-15年EPS预测至1.86/2.17/2.51元考虑到公司资产结构调整及综合金融战略实施对于公司净息差和手续费收入的支撑，我们将公司13/14/15 年EPS 预测从1.80/2.05/2.35 元小幅上调至1.86/2.17/2.51元。同时，考虑到公司综合金融战略推进支撑中长期发展潜力，我们上调公司中长期可持续ROE预测至13.2%（此前为8.2%）。

11.当前商业银行风险及监管方式分析 篇十一

关键词：劳动合同法法律风险对策

0引言

从2008年1月1日起，《中华人民共和国劳动合同法》开始实施。这次立法可以说是我国劳动立法上的一次革命，以倾斜保护劳动者权益为原则，对用人单位的义务作出了更多的强制性规定，因此新法一开始实施，社会各界就给予了很大关注。《劳动合同法》实施后，油品销售企业作为窗口服务行业，由于用工数量密集、人员流动频率高，所受的冲击很大。单一、粗放式的用工管理模式不仅不符合法律规范要求，而且用工单位还承担着很大的用工风险，企业本身也无法实现可持续发展。因此，在油品销售企业贯彻落实《劳动合同法》，对于构建和谐劳动关系、推动油品销售企业健康发展至关重要。

1油品销售企业用工现状分析

油品销售企业的从业人员普遍流动性大，员工的服务周期短，员工合同签订率低。该现象的产生一方面是由于该行业劳动环境、工作条件差、员工工资福利低造成，另一方面是由于油品销售企业在用工管理上较为粗放，管理方法滞后。在这种劳动环境下，劳动者工作处于不稳定的状态，多数劳动者的实际工作期限在一年以下，用人单位存在大量的临时用工(即不签订劳动合同、不缴纳社会保险、不用即可随时辞退)。

以某石化公司为例。该公司拥有加油站营业网点81座，实际使用员工759人。在759名员工中，正式工210人，通过劳务代理机构使用的劳务工283人，不簦劳动合同、不缴纳社会保险的临时用工就有259人，约占用工总量的三分之一。这既有深刻的社会根源，也与该单位的用工管理有关。由于我国劳动者群体数量大，用工单位天然的在用工选择上处于强势的买方地位，加上有些地方政府为发展经济，部分的以牺牲劳动者利益为代价，在劳动者利益的保护上不作为，在社会上造成了各用工单位大量使用临时工的风气；而作为企业，追求利益最大化是其本质特征，使用临时工，不签订劳动合同、不用缴纳社会保险、任意延长工作时间、随意辞退劳动者能够最大限度的降低用工成本，符合用工单位的利益。

2油品销售企业用工法律风险分析

2008年以后，包括《劳动合同法》在内的一批新劳动法律法规正式实施。包括：

在同一时期。国家同时实施关系到劳动者利益的三部法律和三部法规，这在我国立法史上是史无前例的。另外新实施的六部法律法规从构建和谐稳定的劳动关系、促进劳动者就业、保障劳动者休息休假权利、加强社会保障、维护劳动者合法权益等方面，全方位地保障劳动者权益。这充分预示着中国劳动关系管理和人力资源管理法制化时代的来临，企业面临的劳动法律环境发生了变化，劳动法律法规更具刚性、严谨和规范，用人单位的违法成本加大，企业要健康持续发展必须以依法、守法为根本。

2.1劳动合同签订方面新的《劳动合同法》强化了用工单位与员工签订劳动合同的义务，用工单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者签订书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付双倍工资，超过一年仍不签订劳动合同的，视同双方签订了无固定期限劳动合同。同时，为引导和数励企业与劳动者建立长期稳定的劳动关系，《劳动合同法》规定了(在一定条件下)终止劳动合同支付经济补偿金，以及第十四条规定的在连续工作满十年、连续订立二次固定期限劳动合同后第三次续订劳动合同的情况下，只要勞动者要求，企业须与之订立无固定期限劳动合同。用人单位如果违反规定不与劳动者签订无固定期限劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付2倍工资。

2.2社会保险缴纳用人单位不与劳动者签订劳动合同，最根本的目的就是逃避应承担的义务，而作为单位应为员工缴纳的社会保险(约占员工薪酬的20-30％)，成为用工单位最经常的逃避项目。

《劳动合同法》第十七条和第五十一条规定，劳动者和用人单位在订立劳动合同和集体合同时，都应当包含社会保险的内容，第三十八条私第四十六条规定，未依法为劳动者缴纳社会保险费而引起的劳动者解除劳动合同，用人单位要承担经济赔偿责任。从上述的具体规定说明新的《劳动合同法》对社会保险更加重视，从经济赔偿的角度来看，(劳动合同法》第三十八条中“未依法为劳动者缴纳社会保险费”的法律解释相当宽泛，具体可分为三种情况，一是未按照社会保险的五太险种为劳动者参加社会保险；二是未按实际工作时间为劳动者参加社会保险；三是未按实际工资总额为劳动者参加社会保险。也就是说有上述三种情况的任何一种情况发生都会被视为”未依法为劳动者缴纳社会保险费”而成为辞工者追诉经济赔偿的理由。

2.3超时劳动问题依据《国务院关于职工工作时间的规定》的实施办法第三条，职工每日工作8小时，每周工作40小时。用人单位安排加班的，应当按照国家有关规定向劳动者支付加班费。

受行业性质和营业时段的影响，油品销售企业长期以来一直存在超时工作现象。如上述某石化公司所属81座加油站全部实行的“两班倒”的排班模式，即使部分加油站处在非营业时段，员工也不能离站休息，员工每周工作时间普遍在60小时以上。如按照上述《劳动合同法》的工作时间要求，该类企业唯一的解决办法就是增加就业人数，减少员工的工作时间。此举必然会使企业的用工成本大为增加，影响企业的盈利水平和行业竞争力。

2.4劳动合同的解除问题从《劳动合同法》的法条上来看，仅规范劳动合同的解除和终止条款就占了十五条之多，并在第四十二条明确规定了用人单位不得解除劳动合同的行为，对劳动合同的解除各种法定情形、程序和经济补偿金计算的依据、标准以及用人单位应当在解除或终止劳动合同时出具的解除证明、劳动者社会保险的转移手续和用工单位违法解除劳动合同应承担的法律责任等都作了详细的规定，相比1995年施行的《劳动法》在更大程度上提高用人单位的违法解除劳动合同的成本，体现了对劳动者权益的有力保障。

3应对风险策略分析

.《劳动合同法》的正式实施，标志着用工管理法制化的时代已经来临，规范、法制化的用工必然成为主流，作为企业用工管理者，必须适应并主动把握这一趋势，改变粗放、混乱的用工管理模式，建立科学、规范的用工管理机制。下面还以上述某石化公司为例，就如何完善油品销售企业的用工管理作以下分析：

3.1劳动合同管理和员工社会保险方面在公司员工的劳动合同和社会保险方面上，必须严格落实《劳动合同法》要求，与员工签订书面劳动合同，按时足额缴纳社会保险。尽管当前我国尚处于经济和社会的转型期，社会诚信制度和信用体系还没有完全建立起来，劳动行政部门对书面劳动合同签订和社会保险参保状况的监督检查也缺乏力度，员工的维权意识也不高，违规用工也能使单位在短期内获得一部分利益，但随着经济社会的发展和员工维权意识的不断提高，潜

在风险也在不断增大。

上述某石化公司如果不与使用的259名员工签订劳动合同、不缴纳社会保险，每年能给公司节余社会保险费80余万元。这种违法用工现象持续五年以上，一旦员工起诉单位，在目前的法律框架下，单位必败无疑，将承担极为不利的法律后果。259名员工应补交的社会保险费、单位违法应支付给员工的双倍工资以及劳动行政部门的罚款合计将高达3千万元。因此，贯彻落实《劳动合同法》，既是维护法律权威的必然之举，更是维护单位长远利益，实现可持续发展的要求。

3.2超时劳动问题《劳动合同法》规定：“用人单位应当严格执行劳动定额标准，不得强迫或者变相强迫劳动者加班”。解决加油站超时劳动问题最简单的办法就是增加用工总量，缩短每个员工的工作时间。上述某石化公司如果完全通过增加用工的办法解决超时劳动问题，需要新增加用工300人以上，就该公司的吨油毛利水平、定编定员来讲是不现实的，对整个油品销售行业来讲也是不现实的。因此，解决油品销售企业的超时劳动问题，可以从以下两个方面做起：

一是合理控制经营网点数量。由于中石化、中石油两家公司和社会上民营加油站的无序竞争，加上地方政府在加油站建设规划上不尽合理，导致加油站网点过密。就上述某石化公司下属的81座加油站来说，同处一条道路且间距25公里内的加油站就有21座，同一条道路两边同属中石化的加油站就有6座。相同或近似位置加油站的经营范围、营销手段、目标客户群体等又完全同质化，造成经营资源的浪费，也加大了企业的用工成本。

因此，就油品销售企业而言，要解决超时劳动问题，必须和经营网点规划结合起来，适当关闭相邻或相近位置的经营网点，实行目标客户群体有效转移，在经营量不减、市场控制率不降、用工总量不增加的前提下降低员工劳动时间。

二是引入“有效劳动时间”概念，合理确定加油站排班模式。目前，销售企业大部分加油站实行24小时营业，只有少部分加油站实行1 2-16小时营业，排班方式主要为三班三运转和两班二运转两种方式。三班三运转加油站员工月劳动工时约为240小时，超标准工时73小时／月；两班二运转加油站员工月劳动工时约为360小时，超标准工时193小时，月。超时现象较明显，面临严峻的法律风险。

因此，对于油品销售企业来说，降低用工风险，还必须合理安排加油站排班方式。结合企业的实际情况，根据不同的地段、不同的季节、不同的人力条件及顾客的需求，合理安排和调整营业时间，做到因地、因季、因时、因人制宜，形成差别优势，既确保效益，同时又有效规避用工风险。

上述某石化公司仅在公司内部通过优化排班方式，81座加油站除了12座24小时营业加油站外，其余的69座加油站通过优化排班方式，在用工总量没有增加的前提下就使员工月均劳动时间降低了60小时，员工超时劳动现象得到大大缓解。

3.3劳动合同的解除问题。油品销售企业在日常的管理中，经常会面临淘汰不合格员工的问题，去劣才能存优。而用工法制化时代的来临，使企业的解除劳动合同行为再也不能简单的率性而为。但在如何解除劳动合同的问题上，用工单位并非束手无策。在辞退不合格员工的問题上，应着重行使好《劳动合同法》赋予企业的单方解除劳动合同的权利，包括过错性解除和非过错性解除，来保障企业的利益。

过错性解除劳动合同是指，因员工存在过错行为，企业可以单方解除劳动合同。过错性解除劳动合同，企业不需要支付补偿金，可以随时解除劳动合同。按照劳动合同法规定劳动者有下列·隋形之一的，用人单位可以解除劳动合同：①在试用期间被证明不符合录用条件的：②严重违反用人单位的规章制度的；③严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的：④劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的；⑤因本法第二十六条第一款第一项规定的情形致使劳动合同无效的；⑥被依法追究刑事责任的。

从上述条件中可以看出，即使解除劳动合同是法律赋予用人单位的一项权利，在用人单位解除劳动合同的纠纷中，用人单位必须有证据证明其行为符合上述规定，才能避免因证据缺失造成的法律风险。

试用期间解除劳动合同。劳动者在试用期间被证明不符合录用条件的，企业可解除劳动合同。这就要求企业在招聘员工时，招聘前必须将录用条件文字化并告知应聘者，形成应聘者已知或者已经阅读的痕迹材料，同时在试用期内要积累员工表现的考核材料，如果员工不能适应工作要求，单位要在试用期内予以辞退。

严重违反用人单位的规章制度解除劳动合同。为行使好因劳动者严重违规时，企业解除劳动合同的权力，公司应该注意以下几点：首先是制定好完备的规章制度，做到有法可依。其次是履行告知义务，最好是编写员工手册，把员工应够熟知规章制度、劳动纪律编写进去，员工手册应发放到每位员工手中，作为对违规员工处理的重要依据。第三是在日常管理中要注重对员工的考核，要注意对员工违纪记录材料的收集、保留工作，作为日后解除劳动合同时的有力证据。

劳动者严重失职，营私舞弊解除。劳动者严重失职，营私舞弊给用人单位造成重大损害的，用人单位可以解除劳动合同。行使这种解除劳动合同权利时，要注意在企业内部履行必要的民主程序，使员工清楚自己这些行为的严重后果。一旦员工出现严重失职，或者营私舞弊的行为的，就要立即收集证据，及时处理。