第一章质量管理基本术语

第一章质量管理基本术语（共8篇）

1.第一章质量管理基本术语 篇一

第一章 宪法基本理论 第一节 宪法的概念

一、宪法的定义

※ 宪法是规范民主施政规则的国家很本法，是有关国家权利及其民主运行规则、国家基本政策以及公民基本权利与义务的法律规范的总称，是阶级力量对比关系及现存社会经济结构要求的集中反映。

二、宪法的形式特征

1，宪法和普通法律的共性:

1）是统治阶级意志和利益的表现。

2）是具有国家强制力的行为规范。

3）是实现阶级统治的重要工具。

4）内容取决于社会的物质生活条件。

2，宪法和普通法律的区别:

1）在内容上，宪法规定国家最根本、最重要的问题，具有国家总章程的意义。

2）在效力上，宪法具有最高法律效力。（普通法国家除外）

A，宪法是制定普通法的依据，普通法律、法规不得与宪法的原则和精神相违背。

B，宪法是一切国家机关、社会团体和全体公民的行为准则。

3）在制定和修改程序上，宪法比起他法律严格。

A，制定和修改宪法的机关，往往是依法特别成立的，而非普通立方机关。

B，通过或批准宪法或者其修正案的程序，往往严于普通法律。一般要制定机关或立法机关成员的2/3或3/4以上的多数表决通过。

3，宪法内容的根本性:

1）是国家生活和社会生活的总章程，根本法。

2）宪法所规范的主要内容包括:（之所以为总章程也）

A，国家的主权归属和政治统治的形态和基础。（根本制度层面）

B，有关国家生活中的基本体制和原则。（国家和社会运作层面）

C，公民的基本权利和国家机构权利的范围界限和具体内容。（操作约束层面）

4，宪法效力的最高性及其表现。

1）对法的最高效力。

A，宪法是普通法律的制定依据和基础，为普通立法提供立法原则。

◎ 宪法是母法，普通法律是子法。

B，普通法律、法规不得与宪法相抵触，否则无效。

◎ 普通法是将宪法的原则规定具体化为可操作规则，目的是促成宪法规范的落实和实现。

◎ 宪法是整个国家的法制体系的构建和运作的核心和原则。

2）对人的效力。

A，“人”，一切参与国家生活和社会生活的能都主体的概括和统称。

B，宪法是一切国家机关、社会团体和全体公民的行为准则，无人有权超越宪法。

5，宪法制定、修改程序的特殊性。

1）是由宪法内容的重要性和具有最高法律效力的特点决定。

2）表现为:

A，制定程度与普通法律不同:

◎ 制定机关不同，由专门制宪机构指定，非普通立法机关。

◎ 草案的通过程序不同，宪草是2/3或3/4以上的多数表决通过，普通法律是半数。

B，修改程序与普通法律不同:

◎ 修宪提案权主体有特别的限制。中国:1/5以上全国人大代表、全国人大常委会。

◎ 宪法修改案的通过程序比普通法律严格。

◎ 有的国家还规定有修宪内容的限制。

三、宪法的本质

1，宪法是公民权利的保障书（宪法最本质、核心的价值）。◎ 保障人权的功能，凸现着宪法的本质属性。

◎ 宪法的内容包括国家权力的基本运行和公民权利的有效保障，其中公民权利的有效

保障是首要的、核心的价值。

2，宪法是民主制度法律化的基本形式。

◎近代宪法，是资产阶级民主事实的法律化。

◎ 革命胜利后资产阶级的三大任务:（资产阶级宪法产生的动因）

— 反对封建复辟，— 防止工农革命，— 培养本阶级管理国家的人才

◎ 在宪法是民主制度法律化的基本形式 这一点，社会主义宪法和资本主义宪法一致。◎ 民主主体的普遍化，即民主事实的普遍化，是宪法得以产生的前提。3，宪法是各种政治力量对比关系的集中体现。◎宪法确认各社会阶级的政治地位。

A，宪法是掌握国家政权的统治阶级的意志和利益的集中表现，是其以根本法形式确 认阶级斗争成果、巩固本阶级统治地位的法律武器。

B，宪法的内容和形式受阶级力量对比关系的决定和影响，是各阶级社会政治地位的动态反映。

◎ 阶级力量对比关系发生根本性变化，宪法也随之完全变化，宪法类型更替。

◎ 阶级力量对比关系在同一类型的民主政治内尚未发生根本性变化，只发生量的变化时，宪法内容和形式随之作出部分调整、修正和补充。

◎ 确认同一类型民主政治的宪法，在不同国家现实阶级力量对比关系影响，在内容和形式上也有不同的特点。

C，宪法与其他法律在表现统治阶级意志过程中的特点:宪法比起他法律更集中、更全面的表现统治阶级意志。

第二节 宪法的产生和历史发展

一、近代宪法的产生。1，近代宪法产生的条件。

1）宪法是近代是资本主义商品经济普遍化发展的必然结果。2）宪法时资产阶级政治发展的必然结果。

◎ 资产阶级革命的胜利，资产阶级国家政权的建立和以普选制、议会制为核心的民主制度的形成，为近代宪法的产生提供了政治条件。3）宪法是资产阶级民主宪政理论发展的必然结果。

◎ 资产阶级启蒙思想家提出的以自然法理论为基础的“社会契约论”，继而民主、自由、平等、人权和法治等学说，为近代宪法的产生奠定了思想基础。2，英美法三国宪法的产生及其特点。1）英国宪法（最早宪政、柔性、不成文）

A，标志英国宪政制度逐步确立的宪法性文件: 1628《权利请愿书》；1679《人身保护法》；1689《权利法案》； 1701《王位继承法》

B，后续的宪法性文件: 1832《改革法》；1911《国会法》； 1918《国民参政法》； 1972《共同体法》

C，英国宪政的确立是逐步限制王权和扩大资产阶级权力实现的，体现了资产阶级和封建贵族的妥协。

D，英国没有宪法典，是不成文宪法、柔性宪法，宪法的效力和普通法效力相同。

2）美国宪法。（第一部成文宪法、稳定性适应性、确立三权分立联邦制等宪法原则）

A，时间:1787制定，1789生效。

B，结构:由宪法正文和宪法修正案构成:

◎ 正文: —全名《美利坚合众国宪法》

—所有条文都是国家政权组织和国家机构活动的内容。（没有公民权利）

—1、2、3，规定三权行使；4，规定联邦和各州的权限与关系；5，规定修宪程序；6，规定宪法的地位和效力；7，规定宪法的批准和生效

◎ 修正案，共27条。

C，美国宪法正文体现的原则:

◎人民主权和有限政府主权原则。

◎权利分立和制约与平衡原则。

◎联邦与州的分权原则。

◎对军队的文职控制原则。

D，美国宪法正文规定三权分立的内容:

◎ 立法权在国会，参议院（6年任期，各州两各名额）和众议院（2年任期，人口比例选）

◎ 行政权在总统，选举4年一次，间接选举。

◎ 司法权，联邦最高法院，有违宪审查权。E，美国宪法修正案:

◎ 宪法修正案为美国民主宪政独创，已有27条。

◎ 前10条，规定公民权利，即“权利法案”

◎ 后17条，补充宪法制度的内容或修正，包括司法管辖、总统选举、禁止蓄奴或强迫劳役、国会选举、公民选举权、总统任何与补缺、男女平等权、议员增薪等。

◎ 28条待批者是哥伦比亚特区享有州一级法定权利、地位。F，美国宪法是世界上第一部成文宪法。

G，1776《独立宣言》被马克思称为世界上的第一个“人权宣言” H，美国宪法具有较强的稳定性和适应性。

3）法国宪法。（欧洲大陆第一成文、宪法数量多、内容变化大）

A，1791，第一部宪法（君主立宪制），至今已有十几部宪法。

B，法国是欧洲大陆第一个制定成文宪法的国家。

C，1789，《人权和公民权宣言》，确立以下资产阶级法治原则:

◎ 主权在民 ◎ 权利分立◎ 法律面前人人平等◎ 罪刑法定◎ 无罪推定

D，法国宪法，成文宪法传统，数量多，内容变化大。

3，宪法的发展趋势。1）基本权利范围扩大。

◎近代，只限于人身自由、言论自由、出版自由、集会自由等

◎ 《魏玛宪法》后，公民基本权利扩大到了社会权、经济和文化权利领域。2）人权保障方式的转变。

◎ 传统宪法强调通过限制政府权力来保障人权。

◎ 现代，从消极防范政府干涉变为积极要求政府致力调和社会贫富不均，谋求人民福利 3）违宪审查制度强化。

◎ 违宪审查，源于英美法系司法审查制度，是通过司法程度来审查和裁决法律和国家行为是否违宪的一项基本制度。

◎ 战后，大陆法系国家设立特设机关行使违宪审查权。

4）宪法国际化趋势。

◎ 一方面，人权问题日益国际化:《世界人权宣言》《公民权利和政治权利国家公约》《经济、社会、文化权利国家公约》

◎ 另一方面，一些国家区域组织的出现对成员国宪法产生重大影响。

二、新中国宪法的产生和发展。1，新中国宪法的历史沿革。

1）1949，临时宪法作用的《中国人民政治协商会议共同纲领》

2）1954，第一届全国人大第一次全体会议，在《共同纲领》基础上制定我国第一部社会主义类型的宪法1，954年《宪法》。3）1975，颁布第二部《宪法》，内容很不完善有很多错误。4）1978，颁布第三部《宪法》，1979、1980两次修改，不能适应需要。5）1982，五届全国人大第五次会议通过第四部《宪法》，即现行1982《宪法》 2，我国现行宪法的内容和特点。

1）现行宪法，以1954年宪法为基础修改。2）结构上:

A，序言；

B，4章:总纲；公民的权利和义务；国家机构；国旗、国歌、国徽、首都；

C，共138条。

3）主要内容和特点:（DETAILED）

A，宪法以四项基本原则为总的指导思想。

B，明确国家在新时期的根本任务。

C，重视政治体制改革，完善国家机构设置。◎ 加强人大制度建设，扩大人大常委会职权； ◎ 恢复国家主席建制，并调整其职权；

◎ 增设中央军事委员会，加强对军队的领导和监督； ◎ 实行行政机关和军事机关的个人负责制； ◎ 规定国家领导人的任职限任制。

D，规定以社会主义精神文明建设为内容的文化制度。（1982《宪法》首创）

E，维护社会主义法制的统一和尊严。

F，加强民主政治建设，保障公民的基本权利和自由。◎ 重新确认公民在法律面前一律平等的原则。◎ 确认公民人格尊严不受侵犯。

◎ 确认公民对国家机关工作人员的批评建议权。◎ 确认公民的取得赔偿权。

G，维护国家统一和民族团结。◎ 一国两制，设立特别行政区。◎ 健全完善民族区域自治制度。3，宪法修正案。1）1982年宪法:

A，非公有制经济仅限于个体经济，不包括私营经济，且个体经济处于补充地位。

B，土地不得出租。2）1988年，七大第一次会议第一次修改，内容: A，允许发展私营经济，采取“引导、监督、管理”的方针。

B，删去土地不得出租的规定，增加“土地的使用权可以依照法律的规定转让” 3）1993年，八大第一次会议第二次修改，内容: A，“我国正处于社会主义初级阶段” B，“建设有中国特色的社会主义” C，“坚持改革开放”

D，增加 “中国共产党领导的多党合作和政治协商制度将长期存在和发展” E，将家庭联产承包责任制作为农村集体经济组织的基本形式确定下来。F，将社会主义市场经济作为国家的基本经济体制。G，将县级人大的任期由3年改为5年。（乡级仍然为3年）4）1999年第三次修改内容: A，“我国将长期处于社会作用初级阶段” B，“沿着建设有中国特色社会主义道路” C，“邓小平理论指引下” D，“发展社会主义市场经济”

E，明确“中华人民共和国实行依法治国，建设社会主义法治国家” F，“国家在社会主义初级阶段，坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度” G，“农村集体经济组织实行家庭承包经营为基础，统分结合的双层经营体制”

H，对个体经济和私营经济的政策:“在法律规定范围内的个体经济、私营经济等非公有制经济，是社会主义市场经济的重要组成部分”，“国家保护个体经济、私营经济的合法权利和利益。国家对个体经济、私营经济实行引导、监督和管理。” I，将“反革命的活动”修改为“危害国家安全的犯罪活动”。5）2004，十届二次，第四次修改: A，“三个代表”入宪。

B，“政治文明”入宪。C，爱国统一战线增加:“社会主义事业的建设者” D，区分“土地征用”和“土地征收”，并规定了“补偿”

E，将原对非公有制经济的“引导、监督和管理”改为“鼓励、支持、和引导非公有制经济的发展，并对非公有制经济依法实行监督和管理”

F，将原有的国家保护公民合法财产的所有权，改为公民合法的私有财产不受侵犯、国家为了公共利益需要，可依照法律对定对公民的私有财产实行征收和征用并予以补偿。G，“国家建立健全社会保障制度” 入宪。H，“国家尊重和保障人权” 入宪。

I，全国人大的组成上规定增加包括特别行政区选出的代表。J，将戒严改为“宣布进入紧急状态” K，增加规定国家主席“进行国事活动” L，乡级人大任期由3年改为5年 M，“中华人民共和国国歌”入宪。4，宪法修正案内容归类: 1）对非公有制经济:

A，1982年宪法: 非公有制经济仅限于个体经济，不包括私营经济，且个体经济处于补充地位。

B，1988年第一修正案: 允许发展私营经济，采取“引导、监督、管理”的方针。

C，1999年第三修正案: “在法律规定范围内的个体经济、私营经济等非公有制经济，是社会主义市场经济的重要组成部分”，“国家保护个体经济、私营经济的合法权利和利益。国家对个体经济、私营经济实行引导、监督和管理。”

D，2004年第四修正案: “鼓励、支持、和引导非公有制经济的发展，并对非公有制经济依法实行监督和管理” 2）对家庭承包责任制:

A，1982年宪法: 土地不得出租。

B，1988年第一修正案: 删去土地不得出租的规定，增加“土地的使用权可以依照法律的规定转让”

C，1993年第二修正案: 将“家庭联产承包责任制”作为农村集体经济组织的基本形式确定下来。

D，1999年第三修正案: “农村集体经济组织实行家庭承包经营为基础，统分结合的双层经营体制” 3）对地方人大任期:

A，1982年宪法:县、乡一级任期3年

B，1993第二修正案:县一级人大任期改为5年

C，2004第四修正案:乡一级人大任期改为5年 第三节 宪法原则和宪法分类

一、宪法的基本原则。1）人民主权原则。

A，是国家学说发展史上的一大飞跃，是资产阶级反对封建专制主义的锐利思想武器，是资产阶级民主思想的核心。

B，资本主义宪法对人民主权的规定，并不意味着在资本主义国家中，人民群众享有当家作主的权利。

C，社会主义宪法的“一切权利属于人民”实质上是主权在民。2）基本人权原则。

◎ 社会主义宪法中关于“公民基本权利”的规定，实际上就是对基本人权的确认。3）法制原则。4）权利制衡原则。

◎ 社会主义国家的监督原则:

1）全国人大和地方各级人大都由民主选举产生，对人民负责，受人民监督。

2）国家行政机关、审判机关、检察机关由人大选举产生，对它负责，受它监督。

3）中国公民对于任何国家机关和国家工作人员，由提出批评和建议的权利。

4）法院、检察院和公安机关办理刑事案件，应当分工负责，相互配合，互相制约。二，宪法的分类。1，形式分类。

1）英，浦莱士，以是否具有统一的法典形式为标准: A，成文宪法:法、美；

B，不成文宪法:英国，包括一系列宪法文件:

◎ 1628《权利请愿书》 ◎ 1679 《人身保护法》 ◎ 1689 《权利法案》 ◎ 1701 《王位继承法》

◎ 1911《国会法》

◎ 1918 《国民参政法》

◎ 1928 《男女参政平等法》

◎ 1969 《人民代表法》

2）英，浦莱士，以宪法有无严格的制定、修改机关和程序为标准: A，刚性宪法，即制定、修改宪法的机关和程序不同于一般法律的宪法。

1）不是普通立法机关； 2）程序严于一般立法程序； 3）程序不同于一般立法程序

B，柔性宪法:即制定、修改宪法的机关和程序于一般法律相同的宪法。◎ 英国是典型，不成文宪法国家往往是柔性宪法国家。3）钦定宪法、民定宪法和协定宪法。

A，钦定宪法，由君主或由君主的名义指定的宪法，奉行主权在君原则。◎ 1814法王路易十八宪法、1848意大利撒定尼亚王亚尔培宪法、1889日本宪法、1908清廷《钦定宪法大纲》

B，民定宪法，由民意机关或者由全民公决指定的宪法，奉行人民主权原则。

C，协定宪法，由君主与国民或者国民的代表机关协商制定的宪法。◎ 1830法国宪法。2，实质分类。

1）资本主义宪法和社会主义宪法

2）列宁，以宪法是否与现实一致为标准对宪法进行分类:真实的宪法和虚假的宪法 第四节 宪法规范和宪法作用 一，宪法关系及其特点。

1）宪法关系是指根据一定的宪法规范，在宪法主体之间产生的、以宪法中的权利义务为基本内容的社会政治关系，是立宪社会最为基本的政治秩序在宪法上的表现。2）特点: A，宪法关系是特定的民主社会政治关系的法律模式，同时又对政治关系进行规范和调整。◎ 宪法调整政治关系的过程中宪法关系产生。

B，宪法关系是近代社会法制体系中最为基本的法律法律关系。

C，宪法关系以宪法规范为调整依据，是宪法规范的具体化和现实化。

D，宪法关系既是宪法主体之间的静态宪法联系，也是宪法主体之间权利义务互动的方式。

E，宪法关系既是宪法主体之间的事实关系，也是宪法主体之间的价值关系。二，宪法规范的特点:宪法关系的一方总是国家。1）根本性:宪法规范只规定国家生活中的根本性问题 2）最高权威性:宪法的地位和效力高于其他法律规范 3）原则性:宪法规范只规定最有关问题的基本原则 4）纲领性:宪法规范明确表达对未来目标的追求。

5）相对稳定性:随着社会历史时期的不断向前推进，社会历史条件的逐渐变化发展，宪法规范也要相映地变化发展。三，宪法的作用。

1）确认和巩固的作用。

A，政治上，确认和巩固国家政权以及相应的政治制度和法律制度。

B，经济上，确认经济基础、使特定的所有制转化为所有权、规定基本政策，影响国家经济发展。

C，文化社会生活上，确认符合统治阶级利益的社会政治思想和伦理道德意识。2）限制和规范作用。

A，对国家权力的限制，由宪法是公民权利的保障书决定。

B，对国家权力的规范，指宪法通过规定国家权力运行的范围、方式和程序，是国家权力在宪法设定的轨道上有效运行。3）指导和协调作用。

A，指引作用，指法律规范对人民的行为起到导向、引路的作用。◎ 宪法的指引作用的主体，包括国家机关、社会组织和公民。◎ 宪法的指引范围，非常广泛。◎ 宪法的指引效力，至高无上。

◎ 宪法的指因的思想基础，贯穿民主的精神。

B，协调作用，是宪法对社会整体的作用，调整各种社会行为，使社会生活有章可循，形成良性和谐的关系。4）评价和宣传作用。

A，宪法评价作用的特色: ◎ 广泛性 ◎ 集中性，是统治阶级的评价 ◎ 最高性

B，宣传作用，教育提高公民的法律意识。

第三章 国家基本制度 第一节 国家性质

一、国家的性质。

二、中国国家性质。

1，人民民主专政＝无产阶级专政。1）领导阶级一致。2）阶级基础一致。3）国家职能一致。4）历史使命一致。

2，人民民主专政，是人民民主和人民对极少数敌对分子专政的有机统一，是新型民主和新型专政的统一。

三、经济制度。

1，我国现阶段的所有制形式: 1）生产资料公有制。

A，城市土地，属于国家所有。

B，矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂，属于国家所有。C，森林、山岭、草原、荒地、滩涂，由法律规定，属于集体所有。D，农村和城郊土地，除法律规定属于国有的外，属于集体所有。E，宅基地和自留地、自留山，属于集体所有。

F，农业集体经济组织所有的水塘。水库中的水，属于集体所有。G，野生动物资源，属于国家所有。

集体所有制经济包括:城镇中的手工业、工业、运输业、商业、服务业等行业的各种形式的合作经济，都是社会主义劳动群众集体所有制经济。非公有制经济包括: 个体经济、私营经济、三资企业。2）分配制度:

A，按劳分配是为主体，多种分配方式并存的制度。

B，按劳分配的主体是企业不是个人。

C，按劳分配的标准不仅是劳动，更多的时候是企业的经济效益，由多种劳动因素决定。

D，个人的劳动报酬受市场调节。

E，还包括按生产要素分配。2，社会主义市场经济 ◎ 1993年入宪。

3，政治文明与精神文明建设。1）“政治文明”2004年入宪。

2）我国宪法从教育科学文化建设和思想道德建设两个方面对精神文明建设作出系统规定。

A，教科文建设:宪法19、20、21、22条。

B，社会主义思想道德建设:24条。4，推动“三个文明”协调发展。

1）04年，增加“推动物质文明、政治文明和精神文明协调发展” 2）意义:

A，政治文明和物质文明、精神文明协调发展，是人类社会发展的重要规律。

B，三个文明协调发展是树立科学的发展观，坚持一人为本，构建社会主义和谐社会的必然要求。

第二节 政权组织形式

一、政权组织形式概述。

所谓国体，就是指国家的阶级本质，即一定阶级的政治统治；所谓政体，就是指政权的组织形式。两者是内容和形式的关系，国体对政体有决定性的作用，政体对国体具有一定的反作用。

所谓国家制度，即一个国家的统治阶级确立有关国家本质和国家形式方面的制度。国家本质，即社会各阶级在国家中的地位，国家形式主要是统治阶级所采取的政权组织形式和国家结构形式。在国家制度中，国家的阶级本质（政权的阶段属性）具有决定性的意义，它直接决定着国家政权的组织形式和国家结构的形式，决定着国家发展的总方向。因此，国家的本质是国家制度的核心。

政权组织形式和国家阶级本质是密切关系的。它们的关系是形式和内容的关系。政权组织形式从属于国家阶级本质，决定着政权组织形式。所谓政权组织形式从属并且反映国家阶级本质，决不是说政权组织形式对它们从属和反映的国家只是一个消极被动的因素，恰恰相反，它对一定阶级本质的国家起着反作用，它可以促进或者阻碍它所从属和反映的国家的发展。

二、中国的政权组织形式。1，人大制度的概念。

1）国家的一切权力属于人民是人民代表大会制度的逻辑起点。2）选民民主选举代表是人大制度的前提。

3）以人大为基础建立全部国家机构是人大制度的核心。4）对人民负责、受人民监督是人大制度的关键。）概括为:人民代表大会制度是拥有国家权力的我国人民根据民主集中原则，通过民主选举组成全国人民代表大会和地方各级人民代表大会，并以人民代表大会为基础，建立全部国家机构，对人民负责，受人民监督，以实现人民当家作主的政治制度。2，人大制度的特征: 1）根本目的在于保证人民当家作主，其权力分配和制度安排都在于此。2）是国家机构的核心，地位高于其他国家机关。

3）全国人大是最高国家权力机关，代表人民行使国家权力。4）一院制、兼职制、设常委会为常设机关。3，人大制度是我国的根本政治制度。4，人大制度的组织原则。

1）民主集中制，所有国家机构。

2）民主集中制原则指在民主基础上的集中和集中指导下的民主。

3）民主集中制的权力分配原则下，国家权力之间存在分工，并在此基础上自上而下的存在着监督关系，在各级存在着国家权力机关，最后存在着国家的最高权力机关。4）民主集中制的体现。

A，所有的人大都是民主选举产生，具有广泛民意基础。

B，国家行政、司法、检查机关由人大产生，具有广泛民意基础。

C，中央和地方国家机构的职权划分，遵循在中央统一领导下，充分发挥地方的主动性、积极性的原则。

三、坚持和完善人大制度。1，人大制度的优越性。

1）适合中国国情，具有很强生命力。2）便于人民参加国家管理。

3）便于集中统一地行使国家权力。

4）既能保证中央的集中统一领导，又能保证地方主动性和积极性的发挥。2，人大制度的完善。

1）理顺各级人大及其常委会与其他机关组织的关系。

A，各级人大及其常委会与同级党组织的关系。

◎ 各级人大及其常委会依法行使职权就是坚持和实现了党的领导。

◎ 同级党组织的职责是为人大及及其常委会行使职权提供保障。

B，各级人大及其常委会与同级国家行政机关的关系。

C，各级人大及其常委会与同级法院、人民监察院的关系。

◎ 人大监督VS.司法独立:明确人大监督的范围、内容、程序、方式，保证监督，同时也保证法院、检察院依法独立行使职权。2）加强人大制度的自身建设。

A，组织机构建设。◎增设专门委员会◎加强乡镇人大机构建设◎加强各级人大及其常委会组织建设

2.第一章　特殊航班 篇二

这是一架特别专机引发的故事，专机的“乘客”不是人，而是来自美国中部13个农场的整整1000头优良原种猪!

4月27日，启动甲型H1N1流感口岸防控机制刚刚两天，质检总局获报：正在陕西志丹县实施隔离检疫的美国原种猪出现感冒样病症!

1000头价格不菲的原种猪，寄托着陕西以畜兴农的宏大愿景。自此而始，该省计划5年内引进繁殖5万头良种猪，建成西部地区最大的进口优良种猪繁育基地。

4月19日凌晨，西安成阳国际机场。新主人给予这i000头“洋猪”以“贵宾”级的特殊通关待遇：从机场停机坪交验、卸载、装车，到入住志丹县新建的隔离检疫场，不仅全封闭监控，而且全程警车护卫开道。按照国际惯例，经过为期45天的隔离检疫验收合格后，它们就将开始在中国传宗接代、繁衍生息的幸福生活。

然而，一场猝不及防的甲型H1N1流感，给它们的“前途命运”罩上了可怕的阴影：饲养它们的13个农场中的11个所在州已经报告人感染甲型H1N1流感病例，另两个农场也已处于疫区边缘。中国政府依据相关国际法律规则，已经向全世界公告：禁止进口产自疫区的活猪及其猪肉制品。

一个敏感而特殊时间段，令这批昨天还是“金疙瘩”的美国原种猪，转瞬间变成了“棘手的刺猬”。

令人担忧的事态发生了：一周后，当现场隔离检疫人员依法展开首次采集血样、粪样化验检测时，相继有40多头种猪患上感冒，个别重症病猪已发生死亡现象，而且一名零距离接触病猪的饲养员也出现感冒发热症状。

人命关天，事涉重大。陕西出入境检验检疫局不敢怠慢，第一时间分别向省政府和质检总局上报危情。当地有关部门更是防患未然，一度下令警方全面封锁了原种猪检疫场!

信息传进中南海，引起国务院领导高度关注。质检总局紧急启动防控预案，迅速果断处置。

凡事预则立。早在2008年10月，质检总局在批准陕西相关企业1000头美国原种猪引进项目时，考虑到进口数量大、环节多、任务重、风险高、隔离检疫时间长以及当地检验检疫技术力量相对薄弱等实际情况，下发专文明令北京出入境检验检疫局为协作方，全力配合陕西共同完成引进原种猪隔离检疫任务。今年2月上旬，质检总局又选派经验丰富的高级兽医师专程赴美，对该批原种猪进行为期两个月的预检，为入境隔离检疫和日后饲养繁育提供了科学准确的依据。

“检验检疫队伍要在特殊时期发挥特殊作用!”质检总局支树平副局长得报，当机立断：由总局动植物检疫监管司派员率北京出入境检验检疫局专家组，携配最先进检测设备，火速增援陕西；令陕西出入境检验检疫局以最快速度，对所有引进原种猪进行鼻拭子采样，逐一进行甲型H1N1流感检测排查。

4月28日上午8时。动检处副处长彭志生刚一迈进办公室门槛，就被动植物检疫监管司黄冠胜司长堵个正着：“9时50分到西安的航班，马上出发!”

中午，彭志生一到西安，便组织专家听取病种猪情况汇报，对病因做出初步分析诊断。但能否排除甲型H1N1流感嫌疑，最终要靠科学的采样检测一锤定音。

下午，增援专家组全力安装调试仪器设备，迎接决定1000头美国原种猪生死的检测大战。

这是一个令人揪心的不眠之夜。当年近花甲的陕西出入境检验检疫局动植检处来教斌处长带领两名检疫官往返长途跋涉900余公里，连夜将采集的45头病种猪的鼻拭子样送到技术中心时，嗓子嘶哑得已说不出一句话来。

尽管已经筋疲力尽，但米敬斌仍守候在检测室门外，一夜没敢合眼。职责所系，这可能是他退休之前承担的最艰巨的一项任务。半年来，为了这1000头美国原种猪安然落户陕西，他跑了多少路，熬了多少夜，连他自己也说不清。

“链做梦都是满脑子的猪官司。”米敬斌脸上露出质朴憨厚的笑容：“能为老区人民办好这件大事，给自己的职业生涯画上一个圆满的句号，就是我最大的愿望。”

4月29日清晨，当最后一份检测试样结果揭晓时，技术中心顿时一片欢腾：45份鼻拭子检测全部显示阴性!

米敬斌眼角挂满泪珠，默默地走了。两天两夜后，他又从隔离检疫场拿回了全部原种猪的鼻拭子样品……

检疫专家交出了权威的检测诊断报告：引进美国原种猪绝大多数健康状况良好，没有感染甲型H1N1流感病毒，少数患病为一般性普通感冒，系长途运输疲劳、环境不适，水土不服等因素所致，除个别可能导致死亡外，多数会不治而愈。

一场危机迎刃而解。

6月3日。从陕西出入境检验检疫局传来喜讯：该省首批从美国引进的1000头原种猪，顺利通过为期45天的隔离检疫。

中墨航线的最后班机

4月30日清晨6时，上海浦东国际机场。墨西哥航空公司AM098航班准时降落在指定的远机位。

“检疫小组准备登机!”检疫现场地面总指挥、上海机场出入境检验检疫局副局长金亦民发出指令。

旅检科科长、登机小组组长郭裕彬，率6名身着防护服的检疫官受命出征。

自甲型H1N1流感暴发以来，作为全国国际航班量最大的浦东国际机场成为国门防控阵地的重中之重。而更令人揪心的是，浦东国际机场还是中一墨航线的惟一起降空港。

AM098航班将是受甲型H1N1流感疫情影响停航的中一墨航线的最后一个航班。

郭裕彬已经两天两夜没有合眼。为了确保这个特殊航班检疫万无一失，质检总局副局长蒲长城亲临上海现场督战，正在北京开会的上海出入境检验检疫局徐金记局长提前返沪排兵布阵。4月28日晚，参加完战前动员大会，郭裕彬连夜参与制定墨航班机检疫预案。

“长城局长、金记局长也没有休息，就在会议室等着会审我们的预案。”郭裕彬说。

确定检疫机位，挑选检疫小组人员，准备穿戴物品，研究登机后的步骤，商讨特殊情况处理办法……飞机上有可能发生的各种情况都考虑进去了：从登机、填表、测温到发热／有症状病人的处置，包括旅客携带物品以及航空仓的消毒，都作了详细的规定。

预案一次通过，郭裕彬被指定为登机小组组长。组员都是表现优异的年轻检疫官：王小东、周俊林、蒋屹、宋丹、张佩倩……

再过24小时，AM098航班就要飞抵浦东国际机场。郭裕彬和他的组员们白天熟悉预案，晚上合练模拟登机。一切准备就绪，已是30日凌晨2时了。

最后一小时准备，重新点验检疫备品：从2级防护服到测温工具，从单证表格到旅客备用口罩。此刻，细心的郭裕彬发现，为他们准备用具的同志也是一夜没睡。

AM098航班准时抵达。由现场指挥人员、检疫查验人员，流行病学调查和医学排查人员组成的“郭裕彬特别检疫小组”，开始履行国门卫士的神圣职责。

登上舷梯，打开舱门，郭裕彬首先向乘务长询问机上旅客状况，随即通过机上广播用中英双语告知全体乘客中国检疫官将依法采取的相关检疫措施，希望得到理解、支持与配合。广播毕，检疫官向机上乘务人员和旅客分发填写《入境健康申明卡》。与时同时。检疫小组分两组手持便携式测温仪依次对旅客和乘务人员逐个进行体温检测记录。

“总体来说比较顺利。”郭裕彬回忆，“乘务长报告机上旅客没有发热、咳嗽等异常情况。我们测温没有异常，医学观察也未见异常。”

紧张有序的1小时机上检疫工作全部完成。在报告地面总指挥金亦民副局长批准后，郭裕彬按照国际惯例，敲了敲紧闭的机舱门，做了一个允许旅客下机入境手势。

176名旅客和13名机组人员鱼贯走出机舱。在飞机舷梯口设置的检疫查验台前，4名检疫官逐一查验收缴《入境健康申明卡》。

这是甲型H1N1流感疫情暴发以来，中国检疫当局处置的第一个来自墨西哥疫区的特殊航班。如果没有随后引起全球瞩目的发生在香港的甲型H1N1流感确诊病例，郭裕彬小组乃至中国政府防控检疫措施的科学、严谨与细致程度，恐怕还不为外界所称道。

5月1日晚，香港特首曾荫权宣布：香港发现第一例输入性甲型H1N1流感病例。患者为墨西哥人，4月30日下午由墨西哥经上海搭乘东方航空公司航班抵达香港，当晚出现发烧等症状，5月1日晚被确诊为甲型H1N1流感病例。

是晚19时。质检总局电令上海局将转机香港的3名旅客《入境健康申明卡》及相关检疫信息立即上报。5分钟后，上海局即按要求将全部情况传真至质检总局卫生司，并要求上海机场局将与此，人同机前3排后3排座位旅客的信息资料连夜通告了上海市卫生局。

不日，透过中国中央电视台新闻节目，亿万普通观众目睹了被港方确诊为甲型H1N1流感患者在浦东国际机场通关检疫的实况录像：墨西哥人，男，1983年12月7日出生，护照号码：C01744133，《入境健康申明卡》未申报异常健康状况，机上便携式测温仪与通道红外自动测温仪体温测试均显示为36.8℃。

“这是铁证!”央视某著名节目主持人由衷感叹：“这些实况画面资料证实，香港第一例输入性病例在浦东机场转机期间仍处于甲流潜伏期，充分证明检疫部门没有误检漏报。”

但这是一记警钟，长鸣在每一位值守国门的共和国检疫官脑海：面对长达一周潜伏期的甲型H1N1流感，不能有一分一秒的懈怠和一丝一毫的大意!

郭裕彬处险不惊，临危不乱，沉着冷静地履行着自己的特殊使命：

5月5日下午1时10分，接运墨西哥公民的墨航专机A M1992号飞抵上海。郭裕彬奉命登机完成检疫任务；

5月6日下午4时，搭载98名中国公民的南航CZ999专机从墨西哥飞抵上海，还是郭裕彬率领他的检疫小组第一个登上飞机。

郭裕彬，这位名不见经传的普通检疫官，因出色完成3个来自墨西哥疫区特殊航班的检疫任务，成为境内外传媒竞相追逐的新闻人物。

3.第一章质量管理基本术语 篇三

一、单选题

1． 税收的主体是（）。

A． 国家 B． 纳税人 C． 企业 D． 行政机关 2． 国家征税凭借的是（）。

A．财产权力 B．政治权力 C．行政权力 D．所有权 3． 国家征税的目的是为了满足（）。

A．企业需要 B．社会公共需要 C．私人需要 D．国家需要 4.税收的无偿性是由（）的性质决定的。

A．社会公共费用补偿 B.满足社会公共需要 C.共享性和外部性 D.税收特性

5、国家财政收入的主要形式是（）。

A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入

6、税收产生于（）。

A原始社会 B奴隶社会 C封建社会 D资本主义社会 7.税收“三性”的核心是（）。

A强制性 B无偿性 C固定性 D税率 8.税收目的是（）

A．为社会提供公共品 B.组织收入 C.满足社会公共需要 D.履行国家职能 9.税收产生的社会条件是（）

A．私有制 B.公有制 C.国家的产生和存在 D.税收特征 10.税收产生的经济条件是（）

A．私有制 B.公有制 C.国家的产生和存在 D.税收特征

11.（）标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。A贡 B初税亩 C一条鞭法 D赋 12.所得税是由（）首创

A中国 B美国 C英国 D法国

13.税收的()经济职能是我国宏观经济调控的重要手段 A经济职能 B财政职能 C监督职能 D 分配职能 14.税目体现征税的（）A深度B目的 C范围 D广度

15.（）的基本特点是税率与征税对象的价值脱离联系，不受征税对象价值量变化的影响。

A累进税率B比例税率C全额累进税率D定额税率 16.边际税率是指（）

A全部税额与征税对象总量之比

B纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例 C平均税率

D所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例 17.（）直接缩小计税依据方式实现的减税免税 A减半征收B税基式减免C税率式减免D税额式减免 18.（）指全部税额与征税对象总量之比 A名义税率B名义税率C比例税率D平均税率

19.（）是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A名义税率B实际税率C边际税率D平均税率 20.（）边际税率等于平均税率

A名义税率B实际税率C比例税率D累进税率 21.（），召开了全国首届税务会议，制定出《全国税政实施细则》。A 1950年1月B 1949年1月C 1949年10月D 1949年11月 22.（）我国基本上完成了生产资料所有制的社会主义改造 A 1955年B 1956年C 1957年D 1958年

23.（），全国人民代表大会审议通过了《企业所得税法》，并于2008年1月1日实施。

A 2007年2月1日B 2007年3月1日C 2007年3月10日D 2007年3月16日 24.我国古代最早出现税收原则的（）A商朝B周朝C夏王朝D秦朝

25.在西方，税收原则的最早提出者是（）

A亚当〃斯密B阿道夫〃瓦格纳C凯恩斯D威廉〃配第

26.（）在《国富论》中提出了税收“平等、确实、便利、最少征收费用”四个原则。

A阿道夫〃瓦格纳 B亚当〃斯密C威廉〃配第Ｄ凯恩斯 27.下列说法错误的是（）

A从资源配臵的角度讲，税收要有利于资源的有效配臵，使社会从可利用的资源中获得更大利益。

B从经济机制的角度看，税收要有利于经济机制的有效运行，如此不仅可使微观经济效益提高，宏观经济效益也会稳定增长。

C从税务行政的角度说，税务行政要讲求效率，税收制度要简便，征纳双方的费用要节省。

D衡量税收公平的受益原则是指税收负担应该按纳税人从使用中得到的利益大小来分摊。

28.一部新法实施后，对新法实施之前的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，指的是下面的（）

A法律优位原则B程序优于实体原则C法律不溯及以往原则D实体从旧，程序从新原则

29.法律的效力高于行政法规的效力，指的是下面的（）

A法律优位原则B程序优于实体原则C法律不溯及以往原则D实体从旧，程序从新原则

30.纳税人通过税务行政复议或税务行政诉讼寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政机关认定的纳税义务，而不管这项义务实际上是否完全发生，是指（）原则

A实体从旧，程序从新原则 B新法优于旧法原则 C程序优于实体原则 D新法优于旧法原则

31.我国税法采用（）原则

A属人主义原则B属地主义原则C属人、属地相结合的原则D其他 32.下列说法错误的是（）

A按解释权限划分，税法的法定解释可以分为立法解释、司法解释和行政解释。B税法立法解释，是指税收立法机关对所设立税法的正式解释。C立法解释与被解释的税法不具有同等法律效力。D税法立法解释包括事前解释和事后解释。33.（）不能作为法庭判案的直接依据

A税法立法解释B税收司法解释C行政解释D税收法律 34.在我国司法解释的主体只能是（）A各级人民法院和检察院 B省委省政府

C中级人民法院和地方检查院

D最高人民法院和最高人民检察院

35.税法作为法律规范具有判断、衡量人们的行为是否合法的作用是（）A指引作用B评价作用C)预测作用D教育作用 36.（）是税法评价作用与强制作用的延伸。

A指引作用B评价作用C)预测作用D教育作用 37.税收法律关系的产生标志（）A纳税主体应税行为的出现 B税务机关征税 C税法规定 D纳税人意愿

38.GDP是指（）

A国民收入税负率B国民生产总值C国内生产总值D国内生产总值税负率 39.纳税人实纳税额占其可支配产品的比重指（）

A宏观税负B微观税负C企业的税收负担D地区的税收负担

40.按()分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质

B、管理和使用权限 C、税收和价格的关系

D、预算收入构成和征税主管机关的不同

41.以下国家和地区中，选择单一税收管辖权的是()

A、中国 B、法国 C、美国 D、日本 42.纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（）

A、税制与征管是否公平 B、税率的高低 C、税负的轻重 D、征管效率 43.一般而言，税收法律关系的客体就是（）

A、税收利益 B、税收支出 C、税收收入 D、纳税人

44.提高税务行政效率，控制行政成本的两层含义包括降低税收成本和（）

A、优化税收成本结构 B、降低税率 C、提高税率 D、完善税收政策 45.税收制度的核心要素是（）

A、征税对象 B、税率 C、税基 D、税源

46.狭义上的纳税主体就是通常所谓的（），这是最主要和最普遍的纳税主体。

A、税务机关 B、扣缴义务人 C、企业单位 D、纳税人 47.税收法律关系中的权利主体是指（）。

征税方 B、纳税方 C、征纳双方 D、国家税务总局 48.税收必须借助()强制征收。

A、法律手段 B、行政手段 C、经济手段 D、政治手段

49.西方国家税收发展的第四个时期是（）

A、自由贡纳时期 B、税收承诺时期 C、专制课税时期 D、立宪课税时期 50.一般使用条例、办法、规则、规定等名称的是（）。A、税收实体法 B、税收基本法 C、税收行政法 D、税收行政法规 51.发展中国家在税制和税收政策上多选择实行（）的原则。A、公平 B、效率 C、收入 D、公平效率兼顾

52.（）这一阶段依法治税的特点是肯定了税收调节分配关系的作用和地位，强调要依靠法律手段规范税收分配关系，并初步提出了“以法治税”的税收法治概念。

A、改革开放初期到1992年党的十四大

B、1992年党的十四大到1997年党的十五大 C、1997年党的十五大到2003年党的十六大

D、2003年党的十六大至今

53.（）这一阶段依法治税的特点是强调税制建设，初步建立了适应社会主义市场经济的税收法律体系，也强调依法治税，但重在治纳税人，重在依法打击税收违法犯罪活动。

A、改革开放初期到1992年党的十四大

B、1992年党的十四大到1997年党的十五大 C、1997年党的十五大到2003年党的十六大

D、2003年党的十六大至今

54.“初税亩”开始实施的年代是（）

A、春秋时代 B、明朝 C、清朝 D、民国

55.行政立法机制是规范执法的（）。

A、基础 B、前提 C、关键 D、保障 56.推进依法治税必须依靠“四个机制”，其中不包括（）。

A、行政立法机制 B、行政司法机制 C、征管机制 D、执法监督机制 57.降低税收成本的保证是（）。

A、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构 B、合理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化

C、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制 D、合理设臵税务征收机构

58.（）是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率。

A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、优惠税率 59.世界上最早开征增值税的国家是（）。

A、英国 B、法国 C、美国 D、西班牙

60.国家总是通过法律授权的方式赋予具体的国家职能机关来代其行使征税权力，因此，更具法律意义的征税主体是（）。

A、税务机关 B、国家 C、行政机关 D、纳税人

二、多选题

1.税收的特征有（）

A．强制性 B．无偿性 C．固定性 D．法制性 2.税收的固定性包含两层含义（）

A．稳定性 B．有限性 C．无限性 D．连续性 3.决定税收负担的因素（）。

A经济发展水平B政府职能范围 C财政收入结构 D宏观经济政策 4.税收具有（）的职能。

A组织收入 B收入分配 C资源配臵 D宏观调控 5.税收产生的条件（）

A社会发展 B社会条件 C公有制 D经济条件 6.税收的发展大体可以分为以下（）个时期

A自由纳贡时期 B承诺时期 C专制课征时期 D立宪课税时期 7.税收的职能（）

A分配职能 B财政职能 C经济职能 D监督职能 8.税收的作用（）

A筹集财政资金，满足国家履行职能的物质需要 B调节国民经济运行

C维护国家主权和经济利益，促进对外经济交往 D调节社会分配，促进社会稳定 ９．税收制度的基本要素（）Ａ纳税人Ｂ征税对象Ｃ税率Ｄ纳税期限 １０.征税对象可以是（）

Ａ有形动产Ｂ货币形态Ｃ实物形态Ｄ无形资产 11.税率的基本形式（）

A比例税率B累进税率C定额税率D超额累进税率E名义税率 12.税率的其他形式（）

A名义税率B实际税率C边际税率D平均税率E附加与加成 13.税收制度的要素有（）

A纳税人B征税对象C税率D纳税环节E纳税地点F纳税期限G减税免税 H税务违法行为的处理

14.规定纳税期限有利于（）A国家税收收入的均衡稳定

B有利于纳税人的资金调度和经费核算 C对税收征纳双方都有利 D有利于促进税收征管 15.减税免税可以分为（）

A税基式减免B税率式减免C税额式减免D起征点E免征额 16.下面属于税基式减免的有（）

A起征点B免征额C项目扣除D跨期结转E减半征收 17.下列哪些行为属于违反税法所规定的义务的行为（）A不按规定的期限办理税务登记、变更或者注销登记

B不按规定的期限办理纳税申报 C偷税

D单位和个人未按规定领购发票

18.下列哪些行为时税法禁止实施的行为（）A未按规定接受税务机关检查 B逃避追缴欠税 C骗取出口退税 D抗税

19.税收按缴纳形式分，可将税种分为（）A力役税B实物税C货币税D直接税 20.税收按计算标准，可将税种分为（）A直接税B从量税C货币税D从价税 21.税收按收入归属，可将税种分为（）A中央税B地方税C中央和地方共享税D所得税 22.按税收与价格的关系分类，可将税种分为（）A价内税B流转税C劳务税D价外税 23.按征税对象分类，可将税种分为（）A商品和劳务税B所得税C财产税D其他税

24.由主体税特征所决定的税制结构大体可归纳为（）A以流转税为主体的税制结构模式 B以所得税为主体的税制结构模式 C流转税和所得税双主体的税制结构模式 D商品税和劳务税税制结构模式 25.下列表达正确的是（）

A我国税制结构应选择流转税和所得税并重，税种之间组合和配臵合理，整体功能优化的目标模式。

B流转税和所得税并重的目标模式符合我国经济改革和发展的客观实际。C流转税和所得税并重的目标模式是我国税制结构模式发展的必然进程 D我国可以考虑以所得税主体模式为近期目标

26.所得税制改革有下列哪些内容（）

A统一内外资企业所得税B实行法人所得税C规范税基D降低税率E调整优惠形式和政策导向

27.1994年，为适应市场经济改革和发展要求，我国进行了以调整中央和地方关系为主要内容的分税制改革，其主要原则包括（）

A统一税政B合并税种C扩大税基D降低税率E减少优惠F加强征管 28.下列提出过关于税收原则思想的人有（）A孔子B商鞅C管仲D司马迁E丘浚 29.我国新时期税收原则，可概括为（）A财政原则B法制原则C公平原则D效率原则。30.税收的财政原则也相应具有两方面内容（）

A收入充分原则B收入合理原则C收入公平原则D收入有弹性的原则 31.税收原则内容有（）

A税收的财政原则B税收的合法原则C税收的效率原则D税收的公平原则 32.税收理论界对税负公平标准大体有三种解释（）A公平原则B受益原则C机会原则D负担能力原则 33.税法的特点（）

A从立法过程来看，税法属于制定法。B从内容看，税法具有综合性。C从效力来看，税法有强制性

D从法律性质看，税法属于义务性法规。34.税法基本原则有（）

A税收法律主义B税收公平主义C税收合作信赖主义D实质课税原则E法不朔及既往原则

35.税收法律主义原则可以概括为（）

A课税要素法定B课税要素明确C依法稽征D依法征管 36.税法的适用原则有（）A法律优位原则 B法律不溯及以往原则

C新法优于旧法原则 D特别法优于普通法的原则 E实体从旧，程序从新原则 F程序优于实体原则 37.税法的效力是指()A对事的效力 B空间效力C时间效力D对人的效力 38.我国税法的空间效力主要包括两种情况：（）

A在全国范围内有效B在纳税人所在地有效C在地方范围内有效D在境外有效 39.税法的时间效力是指（）

A税法的生效B税法的失效C税法对人的效力D税法的适用 40.税法的时间效力是指（）

A税法何时开始生效B何时变更C何时终止效力D有无溯及力的问题 41.税法的生效主要有（）A税法通过一段时间后开始生效 B税法自通过发布之日起生效

C税法公布后授权地方政府自行确定实施日期 D税法自公布后生效 42.税法的失效有（）A新税法代替旧税法 B由地方政府决定失效 C税法本身规定废止日期 D直接宣布废止某项税法 43.税法按解释权限划分为（）

A立法解释B司法解释C字面解释D行政解释 44.可以作为办案依据的有（）

A税收法律B税收法规C税收立法解释D税收司法解释 45.按解释尺度不同，税法解释可以划分为（）A一般解释B字面解释C限制解释D扩大解释 46.税法的规范作用有（）

A指引作用B评价作用C预测作用D强制作用E教育作用 47.税法的经济作用，概括起来其经济作用表现在（）A税法是国家取得财政收入的重要保证。B税法是正确处理税收分配关系的法律依据。C税法是国家调控宏观经济的重要手段。D税法是监督管理的有力武器。E税法是维护国家权益的重要手段。48.税收法律创制的程序包括()A法律案的提出 B审议 C 通过 D 公布

49.在我国税收法律体系中，属于全国人大通过的法律有()A企业所得税法B 个人所得税法C税收征收管理法D 企业所得税法实施细则 50.税收行政法规的创制程序包括（）A立项B起草C审查D决定和公布 51.税务规章创制程序包括（）A立项B起草C审查D决定和公布 52.税务规章的适用规则包括（）A税务规章的效力低于法律、行政法规

B税务规章之间对同一事项都作出过规定，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定，新的规定与旧的规定不一致的，适用新的规定 C税务规章一般不溯及既往

D税务规章规定的事项在内容上必须是税务机关业务范围内的事项 53.税务行政规范的特征有以下几个方面（）A非立法行为的行为规范 B适用主体非特定性

C是效力的普遍性和向后发生效力 D税务行政规范多表现为行政解释 54.税收法律关系的特点()A主体的一方只能是国家 B体现国家单方面的意志

C权利义务关系具有不对等性

D具有财产所有权或支配权单向转移的性质 55.税收法律关系的主体分为（）

A纳税人B征税主体C纳税主体D其他涉税行为主体 56.税收法律关系的客体（）A实物B货币C行为D权利和义务

57.税收法律关系的变更，归纳起来主要有（）A由于纳税人自身的组织状况发生变化 B由于纳税人的经营或财产情况发生变化 C由于税务机关组织结构或管理方式的变化 D由于税法的修订或调整 E因不可抗拒造成的破坏

58.税收法律关系消灭的原因主要有以下几个方面（）A纳税人履行纳税义务 B纳税义务因超过期限而消灭 C纳税义务的免除 D某些税法的废止 E纳税主体的消失

59.影响税收负担水平的因素多种多样，最主要的有以下几个方面()A经济发展水平B经济结构C宏观经济政策D税收政策E国家调控 60.税负转嫁这一经济过程具有以下几个特点（）A税负转嫁和价格的升降直接联系

B税负转嫁是各经济主体之间税负的再分配 C税负转嫁是纳税人的主动行为

D税负转嫁纳税人与负税人不一致的直接原因 61.税负转嫁的条件有（）

A税种 B供求弹性 C课税范围 D征税对象

62.纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。这是指税法规定的直接负有纳税义务的（、自然人 B、法人 C、其他组织 D、负税人）

A

63下列观点中正确的包括()。

A、增加税收可以抑制需求

B、减少税收可以扩大需求 C、增加税收可以扩大需求

D、减少税收可以抑制需求

64.经济增长从相对数值来看，可以用（）来表示 A、人均国民生产总值

B、人均国民收入的增长 C、国民生产总值

D、国民收入的增长

65.税收法律通常由（）等构成。A、宪法

B、税收基本法

C、税收实体法

D、税收行政法以及刑法

66.下列采用比例税率的税种有（）。

A、增值税 B、营业税 C、企业所得税 D、资源税

三、填空题

1.税收的无偿性是指（）后，税款即归（），既不需要再直接归还给纳税人，也不需要向纳税人（）。

2.固定性是指（）形式，预先规定了征税对象、纳税人和征税标准等征纳行为规则，（）都必须遵守，不能随意改变。

3.税收的职能是（）本身固有的内在功能，是（）的具体体现，是客观的，不以（）。

4.税收征纳形式的发展变化，体现为（）发展演变。５．税收调节国民经济运行中作用有（）和（）．

６．税收制度是国家税务机关向纳税人（），也是纳税人（）的准则。7.（）是指应纳税额与征税对象数额之间的法定比例，是税收制度的（）。8.（）是通过税率的延伸增加纳税人负担的特殊税率形式。9.（）是纳税人在征税对象流转过程中应当缴纳税款的环节。

10.（）是纳税人应当缴纳税款的地点。

11.与纳税期限密切相关的还有（），它是纳税期满后将税款缴纳入库的时间间隔。

12.（）是税务机关根据税法规定对纳税人税务违法行为所采取的惩罚措施，它体现了税收的（），是维护税法严肃性的重要手段。

13.税务违法行为必须依法予以（），构成（）要由司法机关追究（）。14.（）是指纳税人以实物形式缴纳的税种。

15.（）是指实行复合税制的国家，在按一定标志进行税收分类的基础上所形成的税收分布格局及其相互关系。

16.（）是指由主体税特征所决定的税制结构类型

17.我国税制结构应选择（）和（）并重，税种之间组合和配臵合理，整体功能优化的目标模式。

18.（）通过直接缩小计税依据方式实现的减税免税。19.我国于（）起取消了农业税。

20.根据市场经济的要求，党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济若干问题的决定》，明确提出（）的税收原则。21.税收原则又称（）。它是评价（）好坏、鉴别（）的准绳。22.税收的公平原则是指（），即国家征税要使各个纳税人承受的（）相适应，并使各个纳税人之间的（）保持均衡。

23.税收效率原则可分为税收的（）原则和税收（）原则两个方面。24.税法是指有权的（）制定的有关调整（）中形成的（）关系的（）总和。25.从法律性质看，税法属于（）。

26.税法不是单一的法律，而是由（）等构成的综合法律体系。27.税收公平主义是法的（）即（）在课税思想上的具体体现。28.税法的失效表明其（）的终止。

29.税法对人的效力即指税法对什么人（）、能（）哪些人。30.在我国司法解释的主体只能是（）和（）。31.按解释尺度不同，税法解释可以划分为（）。

32.税法的作用是指税法实施所产生的社会影响，可以从（）和（）两个方面进行分析。

33.税法的规范作用是指税法（）人们行为的作用，其实质是（）在税法中的（）。

34.税收法律是指享有（）的()机关，依照法律程序制定的有关()的基本制度。

35.税收法规是指国家（），根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和法律，通过一定的法律程序制定的有关（）。

36.税务行政规范，即通常所称的税收规范性文件，是指税务机关依照（）和（），针对普遍的、不特定的对象作出的对征纳双方具有普遍约束力的、可以（）的行为规则。

37.税收实体法是规定税收法律关系主体的()的法律规范的总称。

38.税收程序法是税收实体法的对称，指以()为调整对象的税法，是规定()的法律规范的总称。

39.税收法律关系是税法所确认和调整的，()的权利义务关系。

40.（）是指一个国家在一定的时间内国家税收总收入在整个国民经济体系中所占的比重。

41.国内生产总值税负率:是一定时期内（通常为一年）（）占同期（）的比率。

42.国民收入税负率是指一定时期内（通常为一年）（）占同期（）的比率。43.（）是指纳税人在税收分配过程中，将自己的税收负担全部或部分转移给其他人的过程。税收负担在运动过程中，可能经过（）转嫁。44.税负归宿是指（）。

45.税负归宿可以分为（）和（）。

46.税负转嫁的形式：（）、（）、（）、（）、（）。47.（）的征税对象税负容易转嫁，（）的征税对象税负难以转嫁。48.（）比较容易转嫁，（）一般难以转嫁。

49.（）往往不一致，税收负担并不是均衡分布在每一个纳税人头上。50.（）就成为研究税收和经济增长之间关系的重要数据。

四、判断题

1.税收的强制性有两个方面的含义：一方面是针对税收分配关系是以什么作为征收依据而言的，即税收是国家以政治权力作为依据而进行的一种分配。另一方面就是以税收的法律关系而言的，即在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳

税，征税人必须依法征税，否则就要受到法律的制裁。()2.在无偿性、强制性存在的前提下，税收只能按照事先规定的、国家与纳税人在经济上都能接受的标准无限地征收。()3.税收的财政职能是通过设臵不同的税目．参与社会产品和国民收入的分配来实现的。()4.税收作为一种分配杠杆，具有可以通过利益的分配影响各类纳税人的经济活动和行为的功能。()5.税收作为一种再分配手段，具有改变社会财富分配结构、但不能缩小贫富差距、实现共同富裕的作用。()６．税收制度是国家制定的各种税收法律规范性文件的总称。()７．征税对象是征税的客体，是一个税种区别于另一个税种的主要标志，征税对象亦称课税对象。()8.计税依据是征税对象的数量化，体现所征对象量的规定性，是应纳税额计算的基础。()9.税源不是税款的最终经济源泉。()10.比例税率是指对同一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个比例的税率，税额与征税对象成正比关系。()11.从宏观上看，累进税率可以在一定程度上促进经济的波动，具有稳定经济的功能，但其计算较为复杂。()12.实际税率是指实际负担率，即纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例。()13.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率。在累进税率条件下，边际税率往往要小于平均税率。()14.边际税率是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。()15.纳税期限与报缴税款期限的含义有时相同()16.减税是从应征税额中减征部分税款；免税是免征全部税额。()17.实物税包括有粮、棉、布、牲畜等。()18.按税收计算标准分类，是一种最重要、最常用的一种税收分类方法。()19.以所得税为主体的税制结构模式就其内部主体税特征而言，还可以进一步分为以下几种类型：以个人所得税为主体、以企业所得税为主体、以社会保险税为主体、以财产税为主体。()

20.绝大多数发展中国家、少数经济发达国家实行流转税和所得税双主体的税制结构模式。()21.1994年，为适应市场经济改革和发展要求，我国进行了以调整中央和地方关系为主要内容的分税制改革，在流转税、所得税、辅助税方面进行了重大改革。()22.税收原则是评价税收政策好坏、鉴别税制优劣的准绳，提高税收征管质量的手段。()23.现代西方税收原则，主要渊源于威廉〃配第主义以及福利经济学的思想，且基本围绕税收在现代经济条件下的职能作用来立论。()24.税收原则既包含制定税收政策、设计税收制度及运用税收政策所依据的总原则，也包含制定税收政策、设计税收制度及运用税收政策需要依据的一些技术性原则。()25.要使税收既做到横向公平，又保证纵向公平，一个关键问题，是要弄清楚公平是就何而言的，即要确定以什么标准来衡量税收公平与否。()26.税法属于习惯法()。

27.税收合作信赖主义在很大程度上汲取了民法“诚实信用”原则的合理思想，认为税收征纳双方的关系是相互信赖、相互合作的，而不是对抗的。()28.由全国人大及其常委会制定的税收法律，国务院颁布的税收行政法规，财政部、国家税务总局制定的税收行政规章以及具有普遍约束力的税务行政命令在全国范围内有效。()29.所谓“个别特殊地区”主要指香港、澳门、台湾和保税区、经济特区等。()30.有关行政机关和地方立法机关对相应税收法规做出的解释不是立法解释。()31.立法解释与被解释的税法具有同等法律效力。()32.在我国司法解释不作为办案和适用法律、法规的依据。()可以作为 33.税务行政规范是我国税收立法的主要形式。（）

34.从性质上讲，税务行政规范多表现为行政解释，即税务机关对法律、行政法规和规章的说明和阐述。（）

35.指税收负担率，即纳税人的应纳税额与其计税依据价值的比率。它反映了国

家和纳税人对社会资源和财富的分配关系。()36.税收法律关系的产生是指税收法律关系主体之间形成权利义务分配关系。（）

37.税收法律关系的消灭是指这一法律关系的终止，即其主体间权利义务关系的终止。()38.税收法律关系的变更是指由于某一法律事实的发生，使税收法律关系的主体和客体发生变化。（）

39.纳税人义务的产生的标志应当是纳税人主体进行的应当课税的行为()40.地区的税收负担：是指某一地区在一定时期内所征收的税款占该地区当期国内生产总值的比重。()

41、税收是国家取得财政收入的基本形式。（）

42.税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由各省级人民政府规定。（）43.条件相同者缴纳相同的税，这被称为税收的横向公平。（）

44.征税的目的是为了满足社会公共需要，因而其本质特征是无偿的。（）45.现代国家普遍适用的税收原则有平等、确实、简便、省费。（）

46.“生产型增值税”显然是不彻底的增值税，因为它不是真正意义上的对“增值额”征税。（）

47.公平是效率的必要条件。（）

48.税收的弹性原则强调赋税的征收量没有伸缩性，不依条件的变化而变化（）49.税收效率体现在它对经济运行的影响和干预上。（）

50.中国历史上的治税原则中的有义原则，强调国家征税要合乎道义。（）

五、简答题

1.税收三个特征的关系？

2.计税依据尽管与征税对象联系？

3.什么是起征点与免征额？它们有什么联系和区别？ 4.税收原则的含义和内涵？ 5.税法的特点？ 6.税法基本原则有哪些？ 7.程序优于实体原则的含义？ 8.影响税收负担的因素？ 9.税法的适用原则有哪些？ 10.税收法律关系的特点？

11.税负转嫁经济过程具有几个特点？ 12.影响税收负担水平的因素有几个方面？ 13.什么是税收法律关系的产生？ 14.税收法律关系的变更的原因？ 15.税收法律关系的消失的原因？

第一章 税收基础知识练习题参考答案

一、单选题 A2 B 3 B4 A5 C6 B7 B8 A9 C 10 A 11 B12 C13 A14 D15 D16 D17 B18 D19 C20 C 21 D22 B23 D24 C25 D26 B27 D28 C29 A30 C 31 C32 C33 C34 D35 B36 D37 A38 C39 B40 A 41 B42 A43 A44 A45 B46 D47 c48 A49 D50 D 51 B52 A53 B54 A55 B56 B57 C58 B59 B60 A

二、多选题 1 ABC2 AB3 ABCD4 ABCD5 BD6 ABCD7 BCD 8 ABCD9 ABC10 BC11 ABC12 ABCD13 ABCDEFGH 14 ABC15 ABC16 ABCD17 ABD18 BCD19 ABC 20 BD21 ABC22 AD23 ABCD24 ABC25 ABC26 ABCDE 27 ABCDEF28 ABCDE29 ACD30 AD31 ACD32 BCD 33 ABD34 ABCD35 ABC36 ABCDEF37 BCD38 AC 39 ABC40 ABD41 ABC42 ACD43 ABD44 ABCD 45 BCD46 ABCDE47 ABCDE48 ABCD49 AB50 ABCD 51 ABCD52 ABC53 ABC54 ABCD55 BCD56 ABC 57 ABCDE58 ABCDE59 ABC60 ABCD61 ABC62 ABC 63 AB64 AB65 ABCD

三、填空题国家征税 国家所有 支付任何报酬或代价 2 国家通过法律 征纳双方 税收分配关系 税收本质 人们意志为转移的 4 力役、实物和货币等征收形式的 5 对经济总量的调节 对经济结构的调节征税的依据 履行纳税义务税率 中心环节附加与加成 9 纳税环节

纳税地点

报缴税款期限税务违法行为的处理 强制性 13 行政处罚 犯罪的 刑事责任 14 实物税 15 税制结构

税制结构模式

流转税 所得税 18 税基式减免2006年1月1日“统一税法、公平税负、简化税制、合理分权”

税收政策原则或税制原则 税收政策 税制优劣 22 税收本身的公平负担与其经济状况 负担 23 经济效率 本身的效率 国家机关 税收分配过程 权力和义务 25 义务性法规实体法、程序法、争讼法

基本原理平等性原则法律约束力

适用 管辖 最高人民法院 最高人民检察院

字面解释、限制解释、扩大解释

规范作用 经济作用

调整、规范 法律基本作用 体现与引申 34 国家立法权 国家最高权力 税收分配制度 35 最高行政机关 税收活动实施规定或办法

法定职权 规定程序 反复适用 37 实体权利、义务

国家税收活动中所发生的程序关系 国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序

国家与纳税人之间在税收分配过程中形成 40 宏观税负

国家税收总额 国内生产总值（GDP）

国家税收总额 国民收入

税负转嫁 一次或数次

税负经过转嫁的最终落脚点

法定归宿 经济归宿

前转后转混转消转税收资本化

课税范围广 课税范围窄

商品课税 所得税 49 纳税人和负税人

国民生产总值税负率

四、判断题√2 ×有限3 ×不同的税种4 √5(×)能缩小(×)国家在税收方面制定7(√)8(√)9(×)是的 10(√)11(×)抑制经济的波动12(√)13(×)大于平均税率14(√)15(×)前者是多长时期纳一次税，后者是纳税期满后税款应当在多长期限内入库。(√)17(√)18(×)按征税对象分类 19(×)没有以财产税为主体。(×)实行以流转税为主体的税制结构模式 21(√)22(×)去掉提高税收征管质量的手段 23(×)凯恩斯24(√)25(√)26(×)。税法是制定法而不是习惯法 27(√)28(×)除特殊地区外的 29(×)去掉经济特区30(×)是31(√)32(×)可以作为33（×）税收法规34（×）35(√)36（×）去掉分配37(√)38（×）主体、内容、客体39(√)40(√)41(√)42（×）43（√）44（×）45（×）46（√）47（√）48（×）49（√）50（√）

五、简答题

1.税收三个特征的关系？

答：具有的三个特征是互相联系、缺一不可的统一体。社会费用补偿的性质决定了税收的无偿性，税收的无偿性决定了税收的强制性，因为税收的无偿性必须以税收的强制性作保障。税收的无偿性和强制性又决定了税收的固定性。税收的特征是税收区别于其他财政收人如上缴利润、国债收入、规费收入、罚没收入等的基本标志。

2.计税依据尽管与征税对象联系？

答：计税依据尽管与征税对象联系十分密切，但它们却是两个不同的概念。首先，在各个税种中，计税依据与征税对象有的相一致，有的不相一致。其次，在同一税种中，征税对象一般只能有一类，而计税依据却可以不同。计税依据的确定不

是随意的，它会受到一些条件的制约。首先，要受到征税对象的制约，即计税依据是征税对象数量的表现，因此，它不能超出征税对象所限定的征税范围；其次，要受到税率形式的制约；再次，它还受到计税方法的制约。3.什么是起征点与免征额？它们有什么联系和区别？

答：起征点是征税对象达到一定数额开始征税的起点。免征额是在征税对象的全部数额中免予征税的数额。起征点与免征额同为征税与否的界限，对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不征税；它们的区别在于：其一，当纳税人的收入恰好达到起征点时就要征税，而当纳税人的收入恰好与免征额相同时，则不征税。其二，当纳税人收入超过起征点时，要按其收入全额征税。而当纳税人收入超过免征额时，则只就超过的部分征税。两者相比，享受免征额的纳税人就要比享受同额起征点的纳税人税负轻。此外，起征点只能照顾一部分纳税人，而免征额则可以照顾适用范围内的所有纳税人。4.税收原则的含义和内涵？

答：税收原则又称税收政策原则或税制原则。它是评价税收政策好坏、鉴别税制优劣的准绳。税收原则既包含制定税收政策、设计税收制度及运用税收政策所依据的总原则，也包含制定税收政策、设计税收制度及运用税收政策需要依据的一些技术性原则。税收原则通常以简洁明了的税收术语来高度地概括税收政策和制度制定者的思想意志，以全面系统的原则体系综合反映经济社会对税收政策、制度的客观要求。税收原则一旦确立，即成为一定时期一国据以制定、修改和贯彻执行税收法令制度的准则。5.税法的特点？

答：所谓税法的特点，是指税法共同的特征，税法的特点可以概括为以下几个方面：

1.从立法过程来看，税法属于制定法。现代国家的税法都是经过一定的立法程序制定出来的，即税法是国家制定而不是认可的，这表明税法属于制定法而不是习惯法。

2.从法律性质看，税法属于义务性法规。义务性法规是相对授权性法规而言的，是指直接要求人们从事或不从事某种行为的法规，即直接规定人们某种义务的法规。义务性法规的一个显著特点是具有强制性。

3.从内容看，税法具有综合性。税法不是单一的法律，而是由实体法、程序法、争讼法等构成的综合法律体系。

6.税法基本原则有哪些？

答：(1)税收法律主义。税收法律主义也称税收法定主义、法定性原则。(2)税收公平主义。税收公平主义是法的基本原理即平等性原则在课税思想上的具体体现。(3)税收合作信赖主义。税收合作信赖主义在很大程度上汲取了民法“诚实信用”原则的合理思想，认为税收征纳双方的关系是相互信赖、相互合作的，而不是对抗的。(4)实质课税原则。即指应根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负，不能仅考核其表面上是否符合课税要件。其意义在于防止纳税人逃避纳税义务，增强税法适用的公正性。

7.程序优于实体原则的含义？

答：程序优于实体原则是关于税收争讼法的原则，其基本含义是：在诉讼发生时税收程序法优于税收实体法的适用。即纳税人通过税务行政复议或税务行政诉讼寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政机关认定的纳税义务，而不管这项义务实际上是否完全发生。

8.影响税收负担的因素？

答：(一)经济发展水平。经济发展水平是税收负担的最根本决定因素，而国民生产总值或国民收入等指标是一国经济发展水平最直观的表现。

(二)经济结构。一国的经济状况对税负的影响，不仅体现在量的制约上，还体现在结构的分布和变迁上。

(三)宏观经济政策。国家实行的宏观经济政策也对税负水平具有重要的影响作用。

9.税法的适用原则有哪些？

答：(1)法律优位原则(2)法律不溯及以往原则(3)新法优于旧法原则(4)特别法优于普通法的原则(5)实体从旧，程序从新原则(6)程序优于实体原则。

10.税收法律关系的特点？ 答：(1)主体的一方只能是国家(2)体现国家单方面的意志

(3)权利义务关系具有不对等性

(4)具有财产所有权或支配权单向转移的性质。11.税负转嫁经济过程具有几个特点？ 答：(1)税负转嫁和价格的升降直接联系(2)税负转嫁是各经济主体之间税负的再分配(3)税负转嫁是纳税人的主动行为。12.影响税收负担水平的因素有几个方面？

答：(一)经济发展水平。经济发展水平是税收负担的最根本决定因素，而国民生产总值或国民收入等指标是一国经济发展水平最直观的表现。

(二)经济结构。一国的经济状况对税负的影响，不仅体现在量的制约上，还体现在结构的分布和变迁上。

(三)宏观经济政策。国家实行的宏观经济政策也对税负水平具有重要的影响作用。

13.什么是税收法律关系的产生？

答：税收法律关系的产生是指税收法律关系主体之间形成权利义务关系。税收法律关系的产生只能以纳税主体应税行为的出现为标志。而纳税人义务的产生的标志应当是纳税人主体进行的应当课税的行为。

14.税收法律关系的变更的原因？

答：(1)由于纳税人自身的组织状况发生变化。(2)由于纳税人的经营或财产情况发生变化。(3)由于税务机关组织结构或管理方式的变化。(4)由于税法的修订或调整。(5)因不可抗拒造成的破坏。15.税收法律关系的消失的原因？

答：税收法律关系的消灭是指这一法律关系的终止，即其主体间权利义务关系的终止。税收法律关系消灭的原因主要有以下几个方面：

(1)纳税人履行纳税义务。(2)纳税义务因超过期限而消灭。(3)纳税义务的免除。

4.第一章质量管理基本术语 篇四

第一章 第一节主要知识点

1、哲学、世界观、方法论。（P27）

2、哲学的基本问题。（P28）

3、唯物主义、唯心主义；可知论、不可知论；有神论、无神论；辩证法、形而上学。（P29）

4、唯物主义的三种形态、唯心主义的两种形式。

5、列宁的物质定义。（P30）

6、意识的起源和本质。（P30）

7、马克思主义物质观的理论意义（P31）

8、什么是运动？什么是静止？（P32）

9、物质和运动的关系、运动和静止的关系（P32）

10、什么是时间、空间？时间和空间的特点是什么？（P32）

11、社会的物质性主要表现。（P33）

12、实践的含义、基本特征、基本形式（P35）

13、如何理解实践是人的存在方式？（P36）

14、如何理解社会生活在本质上是实践的？（P38—39）

第一章 第二节主要知识点

1、什么是联系？联系有那些特点？（P40）

2、什么是发展？为什么说新生事物是不可战胜的？（P41）

3、为什么说对立统一规律是唯物辩证法的实质和核心？（P43）

4、矛盾及其矛盾的两种基本属性。（P43）

5、矛盾的两种基本属性在事物发展中的作用。（P44）

6、什么是矛盾的普遍性、矛盾的特殊性？（P44—45）

7、如何理解“具体问题具体分析是马克思主义活的灵魂？”（P45）

8、矛盾的普遍性和特殊性的关系是怎样的？（P45）

9、什么是质、量、度？（P46）

10、量变和质变的辨证关系及方法论意义。（P46）

11、辨证否定观的基本内容。（P46—47）

12、否定之否定规律的方法论意义。（P47）

13、唯物辩证法的基本范畴及方法论意义（P49—50）

14、辨证思维方法有哪些？（P50—52）

第一章 第三节主要知识点

1、规律及其特点。（P54）

2、自然规律与社会规律的联系与区别。（P55）

3、意识的能动作用及主要表现。（P56—57）

4、如何正确理解主观能动性和客观规律性的辨证关系？（P57—58）

5、如何正确发挥主观能动性？（P58—59）

5.第一章土地管理 篇五

违限50三章期0-、如果发现破坏社区容貌,建筑,挖土卖钱埋坟头者,恢复原貌、并罚款1000元,对处罚无效者,一、本社区一切土地集体所有,依法登记选册、档,国家建设征用土地,应从国家需要,全社区土地由支部和社区居委会统一规使用、任何组织和个人不得占买卖,或者以其他形式非

转让,严禁乱挖土或以其他式破坏土地。

二、居民建住宅或其它建物,必须先向居委会提出申乡建委同意后方能施工,未批准或采取不正当手段骗

批

准,非法

占用

土

地或

搞

建的,责令其退还土地,限期除建筑物,并按每平方米土10元罚款处理。

归交政法机关处理。

存

五、禁止在街道上倒垃圾服乱堆杂物,猪羊必须圈养,党违

犯

者

除

令

其清除

外

要

罚

划20-50元。

侵

法

形筑请经取

筑

6.第一章 从科幻驶进现实 篇六

9月10日上午10：30，法兰克福汽车展梅赛德斯-奔驰展台被围得水泄不通，除了熙熙攘攘的观众外，还有数百名记者架着长枪短炮等候于此。半小时后，奔驰智能汽车的神秘面纱将被正式揭开。

千呼万唤始出来。当指针指向11点时，一辆无人驾驶的S500奔驰汽车，载着奔驰的领导缓缓驶向展台中央，台下一片沸腾，掌声、欢呼声、快门咔嚓声……混在一起，一浪高过一浪。这也让奔驰成了这次车展当仁不让的主角。

而在法兰克福车展前夜的奔驰媒体之夜活动现场，戴姆勒集团CEO蔡澈博士兴奋地宣布，奔驰要将人们从交通事故中解救出来。奔驰还向外界传达一个坚定的信号：公司将在无人驾驶技术的投入上不计成本。

与奔驰相比，在汽车智能化领域处于领先的沃尔沃，已走过实验室阶段。盖世汽车研究院8月底公布了一份数据，沃尔沃被评为智能化最领先的车企，获得了19%的选票，其自适应巡航控制、车道保持系统以及堵车辅助系统等，均处于行业领先水平，宝马、丰田和大众紧随其后。

智能化潮流浩浩荡荡，即使你不会驾车，汽车也将走入你的生活。

渐进式革命

8月30日，成都国际汽车展，NBA球员林书豪现身8号馆沃尔沃展台，助阵新款沃尔沃行政级豪华级轿车S80L上市，成了本次车展的引爆点。在开幕式上，沃尔沃汽车集团中国区研发副总裁沈峰激情洋溢地介绍了这款汽车的构造和性能，在谈及智能化技术时，他信心满满：“沃尔沃汽车是全球最安全汽车的代名词，S80L采用了全球最先进的主动安全系统！”

从九十年代的倒车雷达，到2004年的盲点信息系统和2008年的城市安全系统（City Safety），再到如今的行人和自行车探测系统、堵车辅助系统等，汽车一直在朝着智能化的方向演进。研究表明，自动化程度越高，汽车就越安全。随着越来越多IT技术被集成，汽车的终极目标是无人驾驶，将人的手脚解放出来。有人构想，有一天驾照会百无一用，驾校或许会消失。那时，你抚摸着历尽艰辛考来的“驾照”，心情五味杂陈——想起起早贪黑、风吹日晒练车，想起被教练辱骂和刁难，别是一番滋味在心头。

谷歌的无人驾驶汽车内置了其开发的无人驾驶系统，可结合传感器、雷达、摄像机、激光测距仪、GPS等，实现自动驾驶。相比于传统汽车，无人驾驶汽车由计算机控制，代替了人的大脑。摄像头和雷达系统是无人驾驶汽车的核心部件，它们为汽车构筑起一个强大的神经系统。其中，摄像头代替了人眼，能实现360度无死角扫描。

记者获悉，谷歌无人驾驶汽车在后视镜旁装载了三个摄像头，可以观测汽车左右及前方的物体，并将捕捉的画面（如路线、障碍物等）发送至计算能力远超过人脑的电脑运算设备，电脑通过连接背后庞大的数据库，进行数据交换，迅速作出判断。而安装在车顶与车前保险杠位置的雷达系统，则通过探测周边物体（如行人、动物等）的距离，给电脑传递精确的信息，供驾驶员快速作出决策。目前，谷歌无人驾驶汽车已在美国行驶里程数十万公里，涵盖城市道路、高速公路、山路等，仅发生一次交通事故，还是被对方的车辆撞上。

“首次坐在谷歌无人驾驶汽车上，我浑身局促不安，一双手不知往哪儿放，手心却冷汗涔涔，因为汽车的方向盘会自己转动。” 试驾员阿达姆（Adam）说，“但一切担心又是多余的，无人驾驶汽车在加速、变道、超车时，都没有出现问题。”

越来越多的厂商加入到无人驾驶队列中来，奔驰全新S500采用了多项智能技术，包括自动启停技术、主动巡航技术、避免与行人发生碰撞的保护系统。而“预安全制动”不但可以帮助驾驶员在危险来临时增加制动力，还能在驾驶员没有意识到危险时主动介入，自动减速直至停止。

奔驰这款自动化程度颇高的汽车在法兰克福车展甫一亮相，便抓住了人们的眼球，但也引起发了很大的争议。在业界看来，奔驰的智能技术并不新颖，其与沃尔沃的技术大同小异。有人甚至认为，奔驰智能汽车采用了“拿来主义”。

而沃尔沃在这一领域的优势在于，高度自动驾驶的相关技术更加完善，完全自动驾驶的实现程度更高，并较早实现自动驾驶汽车的量产。

沃尔沃的智能化步伐较早，2004年就推出全球首款盲点信息系统BLIS，最近又提出了著名的智能汽车“四级进化路线”，即驾驶员辅助驾驶阶段、半自动驾驶阶段、高度自动驾驶和完全自动阶段。以第二阶段为例，沃尔沃的紧急自动刹车系统（AEB）和紧急车道辅助系统（ELA），可以自动感应即将发生的碰撞并自动刹车。

沃尔沃正向高度自动驾驶阶段迈进。进入第三阶段即“高度自动驾驶”阶段后，汽车可在驾驶员的监控下实现长时间或短时间的自动控制行驶。而沈峰告诉《IT时代周刊》，明年沃尔沃有望量产全球第一个自动驾驶技术——堵车辅助系统，可以使汽车在车流行驶速度低于50公里/小时的情况下，自动跟随前方车辆行进。

“零碰撞”汽车

交通事故每天都在上演，车毁人亡的事时有发生。世界卫生组织公布的数据显示，全球每年有近130万人因道路交通事故丧命。

车祸猛于虎，鉴于交通事故高发，汽车厂商对安全技术的重视，提升到新的高度。今天，高端汽车基本上装载了雷达系统。奔驰的自动巡航控制系统在盲点内检测到物体时，便会发出警报，提醒驾驶员。

而沃尔沃正着力打造一套全系标配的系统性解决方案，紧锣密鼓地开发一系列“免碰撞”技术，预计到2020年推出“零碰撞”汽车。沃尔沃汽车集团产品战略及产品线管理高级副总裁莱克斯·科斯迈科斯强调：“安全始终是沃尔沃汽车的基因，公司在进行自动驾驶技术研发时，首要目标是实现零伤亡。”

吉利控股集团董事长李书福对智能汽车饶有兴趣，他喜欢邀请一些科学家到自己的办公室畅谈汽车的未来，其中包括俄罗斯的传媒大亨德米特里·伊茨科。两年前，这位俄罗斯富豪耗费巨资发起“俄罗斯2045”计划（又称“阿凡达计划”），将人脑移植到机器里，打造虚拟的“永生人”。

沃尔沃认为，智能汽车不是某个部件的智能化，而是一项系统工程。今年7月，沃尔沃高级安全顾问托马斯·布博格演示了多项 “免碰撞技术”，其中包括全球首创的夜间行人侦探技术、动物侦测技术、路缘以及障碍物侦测、车间互联系统V2V、智能全自动停车系统、带辅助转向功能的自适应巡航系统。

世界卫生组织发布的有关“全球道路安全周”报告显示，去年死于车祸的22%是行人。目前，行人侦测技术已在沃尔沃今年的所有新款车型中使用。装载这一系统车辆，能探测到路上的行人，在发生碰撞前系统会自动刹车。而如果汽车时速低于30公里，该系统可避免发生碰撞。“即使汽车行驶速度很快，沃尔沃汽车也能将损失降到最低。” 沈峰对这一技术颇有信心。

沃尔沃创立之初就聚焦“安全”。早在1959年，沃尔沃就在PV544车型上首次使用三点式安全带，1967年率先发明后向式儿童安全座椅，1987年率先发明安全气囊。从上世纪七十年代开始，沃尔沃通过在瑞典的研究中心以及全球的分支机构，积累了近4万起交通事故案例，建起了自己的数据库。正是基于大量安全事故的研究与分析，沃尔沃在安全领域的发明和创新能力一直领先同行。

除了沃尔沃，奔驰等汽车厂商也在研发“免碰撞”技术，已有多家汽车厂商通过与政府合作，研发汽车之间的通信技术（V2V），使车辆间以及车辆与交通环境间均可互相通信，通过重要信息的分享和交换，使驾驶过程更加安全舒适。在两车碰撞之前发出警告，司机若没有发现危险，系统会替司机作出执行。

美国心理学家马斯洛把人的需求化分为生理需求、安全需求、归属与爱的需求、尊重需求和自我实现需求五个层级，由低到高依次排序。就马斯洛理论而言，汽车可满足人的第二至第五层需求，实现得越多，认可度就越高。

7.第一章公共管理导论 篇七

★为重点标注

第一节 管理与管理理论的演进

一、管理的含义

★管理的定义：

管理就是人们在一定环境和条件下，为了有效地动员和运用各种资源从而达成组织目标而进行的计划、组织、领导和控制等项活动的总和。

★管理的定义的基本含义：

（1）管理是由管理者引导的活动。（2）管理是在一定环境条件下进行的。（3）管理是为了实现组织目标。（4）管理需要有效地动员和配置资源。（5）管理具有基本的职能。（6）管理是一种社会实践活动。

★管理具有两重性：

自然属性和社会属性

自然属性：源于许多人的协作劳动，是由生产社会化引起的，是有效地组织共同劳动所必需的，因而它具有同生产力和社会化大生产相联系的自然属性。

社会属性：在一定的生产关系条件下进行的，必然体现出生产资料者占有指挥劳动和监督劳动的意志，具有同生产关系和社会制度相联系的社会属性。

二、管理职能

★最早系统分析管理职能的是法国管理学家亨利·法约尔。他提出计划、组织、指挥、协调和控制，即“五职能说”。

★从公共管理的实践看，把管理职能分为计划、组织、领导和控制四种。

计划职能是管理活动中的预先筹划和安排的职能。具体而言计划职能就是明确管理的总体目标和各分支目标，并围绕这些目标对未来活动的具体行动任务、行动路线、行动方式、行动规则等方案进行规划、选择、筹谋的活动。计划职能是管理活动的首要职能，是管理活动的逻辑起点。

计划职能的特点：预先性、预测性、评价性、选择性、调整性。

组织职能就是管理者按照组织的特点和原则，通过组织设计，构建有效的组织结构，合理配置各种资源并使之有效运行，以实现目标的活动。组织职能是管理活动得以顺利进行的必要环节

组织职能的特点：合理性、有序性、规范性。

领导职能就是管理者按照组织目标和任务，运用管理权力，主导和影响被管理者，使之为了组织目标的实现而贡献力量和积极行动的活动。领导职能是管理的核心环节。领导职能的特点：权威性、主导性、决断性、公正性，协调性、规范性。

控制职能就是管理者按照组织目标和计划的要求，对组织运行状况进行检查、监督和调节的活动。控制职能是管理过程的监视器和调节器，是管理过程的不同阶段的连接点。控制职能的特点：监测性、修正性

三、管理学

★管理学的定义：

管理学是研究人类的管理现象及其发展规律的科学。具体来说，管理学是探索管理者在一定的环境条件下，为了有效地动员和运用资源，以实现组织目标而进行的计划、组织、领导和控制等活动及规律的科学。

管理学的研究内容

管理学是管理观念和原理构成的知识系统，主要研究计划、组织、领导和控制中的概念、原理、方法和技术；同时研究管理理论的发展史、管理环境和管理效率等问题。管理学必须与现实管理世界保持密切联系，形成管理实践－经验研究－理论知识不断反复良性循环。

为什么说管理既是一门科学，也是一门艺术？

管理是兼具科学性和艺术性的活动。

科学是一种知识体系，有规律性。

管理领域有自己独特的范畴和普遍原理，并形成了独特的知识体系，因而属于科学领域。由管理科学延伸出来一套管理规范和管理原则，用于指导人们的管理活动。有一定的逻辑性。建立在此基础上的管理可称之为科学管理或管理的科学性。

艺术是创造性的运用知识技能，它依赖于个人的经验和智慧，在人类活动的任何领域，科学知识的应用都存在艺术性。

管理科学是体系化知识，而管理艺术是灵活的实践。二者相互依存，相辅相成。科学是管理的内核，艺术是管理的外围软组织。脱离科学，以科学为依托的艺术就缺少了根基，只能凭经验和运气管理，也就难以有高明的艺术，反之，缺少了灵活运用科学知识的艺术手段，科学就变得僵死教条，实践活动就缺少生命力。

所以管理是科学和艺术的统一。

四、管理理论的演进

★★★

7、管理理论演进的三个阶段

（一）古典管理理论阶段：这一阶段注重管理的特点是：（1）注重管理的科学性、精确性、法理性和纪律性；（2）把管理的对象看做是被动的受支配者和经济理性人，是机器的附属物；（3）较少注意人的全面特性及其对管理的影响；（4）以科学管理学派和组织管理学派为主干。

科学管理学派：1911年泰罗出版了《科学管理原理》，成为管理科学正式产生的标志，泰罗是科学管理学派的奠基人，被称为“科学管理之父”。其原理是①科学管理的中心问题是提高效率。在此基础上确定工作定额原理②为工作挑选一流的人员，即按岗选人，即能力与所从事的工作最佳适配原理、③实行标准化管理。④实行刺激性的计件工资制（差别计件报酬制）。⑤劳资双方为提高劳动生产率共同合作。⑥实行计划职能与执行职能分离。⑦使管理职能细化，在此基础上实行“职能工长制”。⑧实行组织控制的例外原则。

组织管理学派：（法国－管理过程之父）法约尔（《工业管理与一般管理》）提出管理的基本职能，五职能说。管理的一般原则，14项原则：①管理分工原则②权利与责任联系原则③确立和遵守纪律原则④命令的统一性原则⑤指挥和领导的统一性原则⑥个人利益服从整体利益原则⑦公平支付报酬原则⑧权利适度集中原则⑨管理划分等级系列原则⑩秩序原则⑾公平管理原则⑿保持组织成员稳定原则⒀首创精神原则⒁团结协作原则。

（德国）韦伯（《社会和经济组织的理论》）是组织管理学派的代表人物。把人类社会权威划分为传统型、魅力型、法理型权威。根据法理型权威确定了现代行政体系的基本原则：（1）提出了理性化的基本原则和观念。（2）管理组织必须按照科层制设立，即按照明确的分工和自上而下的层级系统来构建管理的组织。（3）按照法理性认同原则进行组织的权利管理。（4）管理遵循对事不对人的原则。（5）行政官员由委任产生，领取固定薪金，其升迁由上级决定。

（二）行为科学阶段：行为科学阶段管理理论的特点：强调对人性的全面关注，重视非正式组织，主张在管理方式上由监督制裁转向人性激发，由专断转向民主。“霍桑实验”是由美国梅奥主持，得出结论：①工人是社会人而不是经济人。②在组织中存在着非正式组织。③新型领导在于提高工人的满足度，从而激发工人的劳动积极性。梅奥等人的霍桑实验奠定了管理的行为科学的基础，通过该实验得出的结论构成了管理中的人际关系学说。行为科学理论主要包括：（1）是关于人的需求、动机和激励问题

马斯洛《人类动机的理论》和《激励与个人》，提出人的五个需求即:生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求，赫茨伯格的双因素激励理论。提出影响人的积极性的因素主要有两大类：一是保健因素，二是激励因素。保健因素，起到维持原有状况的作用，但不能激发组织成员的积极性。激励因素，即通过成就、认可、挑战性工作、责任、升迁和发展等因素，来调动成员的积极性。

（2）是关于管理中的人性问题；

麦格雷戈“X-Y理论”。在代表作《企业的人事方面》中指出，管理人员往往把工人的本性设定为不诚实、不负责、懒惰、愚蠢等，由此产生了管理中的一系列问题，他把这种管理理论称为“X理论”。与此相反，他主张在管理中，只要给工人创造一定的条件，他们就会努力工作，实现自己的成就和价值。麦格雷戈将这种对被管理者的看法以及由此主张的管理方法称为“Y理论”。

阿吉里斯在《个性与组织》一书中指出，组织中的人性是发展的，它们会经历一个从不成熟到成熟的过程。这一过程也是从被动到主动、从依赖到独立、从不自觉到自觉的过程。

（3）人际关系问题

巴纳德的动态平衡理论认为，组织是人群之间互动关系组成的系统，应建立有效的沟通机制。（上级与下级合作，投资者、供应商、顾客及外部机构间的合作，管理者须审视环境，调整组织以保持与环境的平衡，系统观）卢因的群体动力学理论，研究和论述了非正式组织群体对管理的影响和作用。

（三）现代管理理论阶段：孔茨认为管理学派出现 “管理学丛林”现象，出现11个学派包括：以孔茨等为代表的管理过程学派；以麦格雷戈等为代表的人性行为学派；以巴纳德等为代表的社会系统学派；以马克兰特等为代表的管理科学学派；以西蒙等为代表的决策理论学派；以卡斯特等为代表的系统管理学派；以德鲁克等为代表的经验学派；以明茨伯格等为代表的经理角色学派；以特里斯特等为代表的社会-技术学派；以布里奇等为代表的经营管理学派；以卢丹斯等为代表的权变理论学派。

管理理论演进的特点：

（1）管理学的发展是从管理中经济人、机械人的设定到对管理中社会人设定的过程。

（2）管理学的发展是从管理过程的单个因素、单个过程和单个侧面的研究到全面系统研究的过程。

（3）管理学的发展是从定性分析为主到定性分析与定量分析结合的过程。

（4）管理学的发展是从学派分化到兼容并包、相互借鉴、吸收融合过程。

第二节 行政与行政理论的发展

一、行政的含义

行政的定义：

行政是国家权力机关的执行机关行使国家权力，依法管理国家事务、社会公共事务和行政机关内部事务的活动。简言之，行政是政府特别是执行机关为公众提供服务的活动。

行政的特点：执行性、政治性、权威性。

二、相关概念辨析

（1）政治与行政的关系：

最早论述政治与行政的区别的是美国的威尔逊和古德诺，他们认为“政治是国家意志的表达，行政是国家意志的执行”。但两者既密切联系又有一定的区别。政治的是指是阶级之间的关系，其核心是国家政权；而行政正是以国家政权为后盾、以维护和巩固国家政权为根本任务的。因此政治主导行政，行政从属于政治。政治与行政难以截然分开，尤其是在当代政治经济一体化、经济政治化、政治经济化的趋势日益加强的情况下，更是如此。

（2）行政与立法、司法的关系：在尊重国家权力的统一性、不可分割的前提下，立法、司法、行政是国家权力的三大系统，行政是有别于立法和司法的一种国家权力，行政活动也有别于立法活动和司法活动。

三、行政学

行政学的定义：

行政学是一门研究国家行政机关依法有效地管理国家事务、社会公共事务和行政机关内部事务的学科。简言之，行政学是系统地研究行政现象及其活动规律的科学。

行政学定义的把握：

（1）行政的主体是国家权力机关的执行机构，即国家行政机关。（2）行政的客体是国家事务、社会公共事务和行政机关的内部事务。（3）行政活动的根本原则是依法管理。（4）行政学的主要任务和根本目的就在于探讨和发现行政活动的规律性。

四、行政理论的发展

★★★行政学在西方兴起的历史原因：

（1）“行政国家”的出现。它在以法制基础上行政机关规模的扩大、行政人员队伍的增长和公共事务管理职能的发展为标志。（2）“文官制度”改革运动的发展。主要目的废除政党分赃制，建立“中立的”功绩制；（3）多种学科的形成和发展。（4）专业教育和职业教育的发展。

★★★

14、行政理论发展阶段及其特征

西方行政学产生于美国，它的产生是以1887年威尔逊发表《行政管理学之研究》为标志。

第一阶段形成时期，又称科学管理时期，这个时期大致在19世纪末到20世纪30年代。这一时期理论的主要特征是运用工商企业科学管理理论研究行政管理，主要探究行政权力的配置、组织机构发健全、工作方法标准化、管理程序的制度化等问题。它侧重研究人的活动对象，以及人与活动对象的关系采用标准化的机械管理模式，要求物理和人力有效结合以达到最佳目标。1900年古德诺的《政治与行政》、1912年泰罗《科学管理原理》、1926年怀特《公共行政学研究导论》、魏劳毕《公共行政原理》，这一时期理论对提高管理绩效、促进社会生产力的发展起了极为重要的作用。

第二阶段成长时期，又称行为科学时期；这个时期大致是20世纪30年代到60年代。这一时期理论的主要特征是把行为科学运用于行政管理的研究，把研究的重点放到人的本身、人的行为、人的作用、组织的作用以及人与组织、环境的关系等方面，主要运用心理学、社会学等研究的科学成果来研究管理问题。代表理论是梅奥的霍桑试验、巴纳德的动态平衡理论、西蒙的决策理论、麦格雷戈的X-Y理论、马斯洛的需要层次论。这一时期的研究由于重视人的要素、人的价值、领导行为等在管理中的作用，进而推动了公共行政的发展。

第三阶段发展时期，又称现代科学管理理论时期或新公共行政管理时期，这个时期大致从20世纪60年代开始至今。这一时期出现了大量新流派、新理论和新方法，围绕行政管理问题的解决而交叉融合，为政府管理研究的突破奠定了坚实基础。这一时期，西方社会科学在经历了长期的分化、初步的融合之后，开始大踏步向整体化迈进，跨学科、交叉综合研究成为社会科学研究的主要趋势。其代表有布坎南为代表的公共选择学派，把经济人假设引入了政府行为理论，对政府行为的分析有独特的价值，为认识政府及其行为提供了新的视角。1986年获得诺贝尔奖。科斯的新制度经济学派，包括科斯、诺斯、威廉姆逊与德姆塞茨，主要贡献有交易成本理论、代理理论、制度创新理论等。帕森思提出的每个组织系统分为决策、管理和技术三个层次。

第三节 公共管理理论的兴起

一、对公共理论的不同理解

公共管理理论理解的理论转换：从传统的公共行政到公共政策分析再到公共管理。对公共管理理论的不同理解主要有：（1）将“公共管理”等同于“公共行政”；（2）将“公共管理”当做“公共行政”的一个分支学科；（3）将“公共管理”看做不同于传统的公共行政和政策分析的一个新的学科框架。波兹曼和斯特拉斯曼的《公共管理战略》是第一本为公共管理确立基本学科框架的教科书。

二、公共管理的研究对象

公共管理的定义：

公共管理是一个研究公共管理活动或公共管理组织实践的学科，可以将它为界定为一门综合地运用各种科学知识和方法来研究公共管理组织和公共管理过程及其规律性的学科。

三、公共管理的学科特征

公共管理的学科特征：

（1）研究对象范围更广。就研究对象与范围来说，公共管理并不像传统的公共行政那样，将自己主要局限于政府行政机关特别是官僚机构的研究上，而是把研究对象扩大到其他政府机关和非营利组织或第三部门甚至私人部门的公共的方面。

（2）跨学科综合性更强。公共管理更具跨学科、综合性的特点。传统行政学主要建立在政治学的基础上，尤其是将官僚体制理论和政治－行政二分法作为其理论基础；公共管理的研究者来自不同的学科，他们充分吸收了当代各门科学的理论和方法，特别是更多地依赖于经济学的理论和方法，并日益与工商管理学相融合，因此，他的基础更扎实，并具有更广泛的学科知识框架。

（3）公共管理将研究焦点由传统公共行政的“内部取向”转变为“外部取向”，由重视机构、过程和程序研究转到重视项目、结果与绩效的研究。这使得战略管理、公共管理的政治环境、项目执行、绩效评估、公共责任制及公共管理伦理这样一些在传统公共行政中没有的或不受重视的主题成为公共管理的核心主题。

（4）大量新主题的出现。公共管理也涉及大量的公共行政没有涉及的其他主题，如公共物品、公共选择、集体行动的逻辑、委托－代理、产权、交易成本、交换范式、制度安排与创新、政府失败、准市场、学习型组织、多元组织、认知风格、管理网络、管理工具、成本核算、信息管理系统等等。

（5）研究方法是实证与规范相结合。公共管理既是实证的，又是规范的。因此，案例分析成为公共管理的一种核心研究方法，这就有别于传统公共行政过多地局限于规范研究，普遍适用“行政原则”的探讨。

（6）实践基础更具现实指导意义。公共管理将自身建立在当代公共部门管理的实践尤其是政府改革的实践基础上，是从这种实践中产生的新理论，反过来成为指导这种实践的模式。因此，与传统行政相比，它更具现实性。

四、公共管理研究的途径和方法

公共管理的研究方法

（1）系统分析 系统分析是一种根据客观事务所具有的系统特征，从事务的整体出发，着眼于整体和部分、整体与层次、整体与结构、结构与功能、整体与环境等的相互联系和相互作用，求得优化的整体目标的现代科学方法。

（2）比较分析 比较分析法的要点是通过对不同事务或同一事务在不同阶段的情况等进行比较，从中找出共同点、本质或规律性的东西。

（3）实验分析 本质是通过设计模拟实验，将事务的各个因素、事务的发展过程再现出来，以找到这种事务在真实世界中的各种数据及面貌。

（4）案例分析 案例分析的要点是对已经发生的公共管理事件，分析者尽可能从客观公正的观察者立场加以描写或叙述，以脚本等形式说明一个事件的有关情况。案例分析既是当代管理科学的一种重要研究方法，又是当代管理科学的一种重要教学形式。

本章题型：本章主要题型：简答、选择、案例

8.风险管理第一章总结 篇八

本章在比较全面地介绍国内外银行监管以及市场约束的基础上，明确提出以下与银行风 险管理密切相关的知识要点，以期银行业从业人员深入理解并认同银行监管与市场约束的理 念和做法，逐步提高风险管理意识和技能。

—中国银监会明确提出“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。

—中国银监会明确提出将保护广大存款人和金融消费者的利益、增进市场信心、增进公 众对现代金融的了解以及维护金融稳定作为银行监管的具体目标。

—中国银监会明确风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标作为风险监管的 核心指标。

—中国银监会明确机构准入、业务准入和高级管理人员准入的市场准入监管规则。—中国银监会明确商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。—中国银监会明确现场检查的重点包括业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足 性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。—我国银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。

—根据国内外有效银行监管实践，市场约束已经成为最低资本要求和监管当局监督检查 的重要补充。

—市场约束机制包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境 和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估。—银行机构真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社 会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。

—为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露的日常监督机制和惩罚机 制，并且承担更多责任。

—监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通。