个人总结工商

个人总结工商（共7篇）（共7篇）

1.个人总结工商 篇一

冯莉同志先进事迹

冯莉同志现为管理学系的一位专职辅导员。该同志自工作以来，一直兢兢业业，踏实进取，在思想、工作、科研等方面都表现优异。

一、思想方面

该同志坚持党的基本路线，热爱党和人民的教育事业，坚决执行党的各项教育方针政策，忠诚党的教育事业，工作中深入学习践行科学发展观，爱岗敬业，始终以一名优秀共产党员的标准来严格要求自己。积极参加学院党总支和系党支部组织的各种学习活动，并将党的各项政策和方针落到实处。

二、工作方面

（一）教学工作

该同志担任了《思想道德修养与法律基础》、《形势与政策》、《职业生涯规划》等课程的教学任务。在教学过程中，该同志一直秉持认真负责的态度，虚心向同行请教学习，不断创新工作思路，寻求新的教学方法，通过各种行之有效的方式来激发学生的学习兴趣，真正做到教育育人，受到学院领导、同行及学生的一致好评。在任课期间，也得到了重庆市两课教育专家组成的评估小组的评判和指导，评估小组对教学效果作出了高度评价。

（二）辅导员工作

该同志具有强烈的事业心和责任感，在教育学生时注重言传身教，关心爱护每位学生，在思想政治工作方面取得了突出成绩。所带的班级中，2007级工商管理3班先后被评为重庆市“先进班集体”和院级“五四红旗团支部”、“先进团支部”、“优良学风班”、“先进班集体”；8-209寝室被评为重庆市“文明寝室”。党员发展情况：目前已有10名同学被发展为预备党员。

（三）团学工作

此外，该同志还担任了管理学系团总支书记。在学院、系领导的关怀和帮助下、在系里同事的配合下，成功地举办了一系列有意义的、丰富多彩的学生活动，如学院第八届科技文化艺术节之第四届“超级班级”决赛、第八届科技文化艺术节之第三届棋艺大赛、第八届科技文化艺术节讲座系列之“大学生创业应具备的能力和素质”、“大学生就业指导讲座”、“关爱留守儿童，走进思居小学”、“成人仪式系列活动：法律知识讲座、影片教育、征文比赛”、“清洁校园、净化心灵、诚信应考”等，并获重庆工商大学派斯学院第八届科技文化艺术节“优秀组织奖”。

三、科研方面

在繁忙的工作之余，该同志也非常注重自身科研素质和能力的提高，在2008年有一篇题为《独立学院大学生思想政治教育工作的对策研究》论文在《商业文化》上发表。

重庆工商大学派斯学院管理学系

2009年7月6日

2.个人总结工商 篇二

一、新办法在法律地位、体例及内容的完整性方面发 生了较大变化

旧办法是国家税务总局以规范性文件形式发布的, 法律效力偏低。而新办法则以国家税务总局令的形式发布,属于税务部门规章,法律效力明显高于旧办法。

旧办法共计四十三条、4 265字。新办法也是四十三条,总计3 954字,比旧办法减少311字。旧办法只是将四十三条内容简单地进行了罗列,逻辑关系不是非常清晰。 而新办法将四十三条内容进行了整合,归集为四章,分别是总则、计税基本规定、扣除项目及标准、附则,每章内容重点突出、逻辑关系清晰,非常便于理解和领会。同时,借鉴了企业所得税法的内容体系,尽管减少了篇幅,内容反而更加完整,基本实现了与企业所得税法的全面对接。

二、新办法增加了若干原则性规定

1. 对个体工商户的身份范围进行了界定。旧办法只是明确适用于查账征收的个体工商户,但并没有对个体工商户的身份如何认定进行规定。新办法在第三条中对个体工商户身份范围的界定进行了列举,具体包括:1依法取得个体工商户营业执照,从事生产经营的个体工商户;2经政府有关部门批准,从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人;3其他从事个体生产、经营的个人。

2. 明确了新办法与会计处理差异的处理原则。新办法在第六条中规定,在计算应纳税所得额时,个体工商户会计处理办法与新办法和财政部、国家税务总局相关规定不一致的,应当依照新办法和财政部、国家税务总局的相关规定计算。这一条规定解决了个体户在计算应纳税所得额时税会差异的处理原则,即税法优先,会计处理服从税法。

3. 在计税基本规定中增加了“税金”和“其他支出”扣除项目。新办法在应纳税所得额计算的表述中增加了“税金”和“其他支出”两个扣除项目,即个体工商户以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。并且在第十一条和第十三条中对“税金”和“其他支出”进行了解释。而旧办法仅规定可以从收入总额中扣除成本、费用以及损失,亏损弥补及税金扣除又在其他条款中另行规定,逻辑略显混乱。

4. 增加了划分收益性支出和资本性支出条款。新办法参照企业所得税法的规定,增加了划分收益性支出和资本性支出条款。收益性支出在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本,不得在发生当期直接扣除。增加这一条款是新办法全面实行权责发生制的体现。

5. 存货成本及转让资产的净值允许扣除。新办法第十八条规定,个体工商户使用或者销售存货,按照规定计算的存货成本,准予在计算应纳税所得额时扣除。第十九条规定,个体工商户转让资产,该项资产的净值,准予在计算应纳税所得额时扣除。这两条规定的内容,在旧办法中都未曾出现。

6. 代付税款不得税前扣除。新办法第三十条规定,个体工商户代其从业人员或者他人负担的税款,不得税前扣除。而此项内容在旧办法中也未曾出现。

三、新办法删除了若干细节性规定

1. 删除了应纳税所得额、应纳税额、固定资产折旧率等计算公式。新办法中不再具体列示个体工商户应纳税所得额、应纳个人所得税额的计算公式,而是改用文字表述应纳税所得额的计算方法,同时,删除了应纳个人所得税额的计算公式。删除的原因至少有两个方面:一是在个人所得税法及其实施条例中已经对个体工商户应纳税额的计算作出了规定;二是个体工商户生产经营所得适用的是五级超额累进税额,旧办法中给出的计算公式并不恰当,甚至是错误的。另外,删除了旧办法中固定资产折旧计算方面的所有计算公式。

2. 删除了资产税务处理的规定。新办法中删除了与资产税务处理有关的所有规定,涉及固定资产的确认标准、计价方式、计提折旧的范围、残值估计、折旧年限、折旧方法、折旧额的计算等;存货的确认、范围、存货的计价方法、发出存货的核算方法等;无形资产的确认、范围、计价方式、摊销方法及摊销年限等。

3. 删除了成本费用概念中较为细致的解释。新办法中对于成本费用概念的解释仅仅用了90字左右,简明扼要。而旧办法中不仅对成本费用的概念进行了解释,还对直接支出和分配计入成本的间接费用、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等概念也做出了非常细致的解释,篇幅达到560字左右。新办法对这些较为细致的解释进行了大幅度的删除。

4. 删除了购置税控收款机支出的扣除期限规定。旧办法第十七条规定,个体户购置税控收款机的支出,应在二至五年内分期扣除,具体期限由各省、自治区、直辖市地方税务局确定。而在新办法中则删除了该条款的相关内容。

四、新办法修改完善了若干操作性较强的具体规定

1. 全面采用权责发生制。新办法第五条规定,个体工商户应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期收入和费用。这一条款的规定表明个体工商户应纳税所得额的计算全面采用了权责发生制。 而旧办法中只要求个体户的各项收入应当按权责发生制原则确定,并没有包括费用项目。新办法确保了计算应纳税所得额时收入确认和费用扣除的口径一致。

2. 资产损失扣除由审核变为备案。新办法在第十二条规定,个体工商户发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,参照财政部、国家税务总局有关企业资产损失税前扣除的规定扣除。现行规定就是《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税 [2009]57号)和《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号),只要求履行备案手续。而旧办法规定,资产的损失报经主管税务机关审核后才能在当期扣除。新办法把原来的审核制改变为备案制,有利于提高工作效率,简化纳税人的申报程序,为纳税人提供了方便。

3. 不得扣除项目列举的数量和内容均有变化。新办法在第十五条规定了8项不得扣除的支出项目,而旧办法在第三十二条规定了9项不得扣除的支出项目。同时,部分项目规定的内容也发生变化。新办法中删除了“资本性支出、对外投资支出、固定资产投资方向调节税、分配给投资者的股利、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分”等条款,但是增加了“不符合扣除规定的捐赠支出”条款。另外,部分条款的表述也做了调整,比原来的规定更加严谨。

4. 研发费用及研发设备一次性扣除的限额发生了变化。新旧办法中都有关于研发费用及研发设备支出扣除的规定,但是在新办法中改变了研发设备一次性扣除的限额标准,由原来的5万元提高到现在的10万元。即研究开发新产品、新技术而购置单台价值在10万元以下的测试仪器和试验性装置的购置费准予直接扣除;单台价值在10万元以上(含10万元)的测试仪器和试验性装置,按固定资产管理,不得在当期直接扣除。

5. 业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除比例发生了变化。新办法第二十八条规定,个体工商户发生的与生产经营活动有关的业务招待费,按照实际发生额的60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。对于符合规定可以确认归集为开办费的业务招待费,按照实际发生额的60%计入。而旧办法规定按收入总额5‰以内据实扣除,扣除比例发生了明显变化,并且不再需要审核。

新办法第二十九条规定,个体工商户每一纳税年度发生的与其生产经营活动直接相关的广告费和业务宣传费不超过当年销售(营业)收入15%的部分,可以据实扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。而旧办法则规定由省级地方税务局确定标准。

6. 开办费的扣除方法和期限发生了变化。新旧办法对于开办费确认标准和范围的规定完全相同,但是,开办费的扣除方法和期限明显发生了变化。新办法规定,个体工商户可以选择在开始生产经营的当年一次性扣除,也可自生产经营月份起在不短于3年期限内摊销扣除,但一经选定,不得改变。而旧办法规定,开办费自开始生产经营之日起在不短于5年期限内分期均额扣除。

7. 工资及“三项经费”的扣除比例得到明确。新办法第二十一条规定,个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出,准予扣除。在第二十七条规定,个体工商户向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出分别在工资薪金总额的2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。同时,明确规定“三项经费”以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍作为计算基数。而旧办法只是笼统提出:个体户业主的费用扣除标准和从业人员的工资扣除标准,由各省、自治区、直辖市地税局根据当地实际情况确定,并报国家税务总局备案。

8.“五险一金”及其他商业保险的扣除比例和政策得到明确。新办法第二十二条规定,个体工商户按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为其业主和从业人员缴纳的“五险一金”,准予扣除。为从业人员缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过从业人员工资总额5%标准内的部分据实扣除;超过部分,不得扣除。同时,明确指出以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数。

新办法第二十三条规定,个体工商户依照国家有关规定为特殊工种从业人员支付的人身安全保险费和财政部、国家税务总局规定可以扣除的其他商业保险费准予扣除,但是为个体工商户业主本人或者从业人员支付的商业保险费,不得扣除。

上述项目在旧办法中只是强调按国家有关规定的标准计算扣除,不具有实际操作性。

9. 生产经营与家庭混用费用的扣除比例得到明确。 新办法第十六条规定,个体工商户生产经营活动中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除。而旧办法规定由主管税务机关核定分摊比例并据此计算准予扣除的部分。新办法的规定清楚明了,操作简单;而旧办法的规定略显随意,使得税务机关的操作余地较大。

10. 利息支出扣除的规定更加规范。新办法在第二十四条中较为详细地规定了利息支出费用化或者资本化的界定标准,可以明确判断相关利息支出属于收益性支出还是资本性支出。第二十五条又列举了准予在当期扣除利息支出的范围,即:向金融企业借款的利息支出;向非金融企业和个人借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。而旧办法中对于可以扣除的利息支出来源没有进行区分,另外,利息支出需要进行资本化的条件规定得不够详细。相比较而言,新办法的规定更加规范严谨。

11. 固定资产租赁费扣除的表述更加确切。对于固定资产租赁费的扣除问题,新旧办法其实没有实质性的变化,扣除方法基本一致。变化主要体现在文字表述方面, 新办法中的表述更加确切,更加符合专业惯例。

由于新旧办法发生变化的内容非常多,本文仅对重要条款做一对比分析,限于篇幅,更多的细节问题不再一一赘述。总体而言,新办法体例结构较清晰、内容完整、表述规范、操作性强,对于个体工商户个人所得税的征管工作具有较大的促进作用。

参考文献

3.个人总结工商 篇三

编辑老师：

你们好!在贵刊的支持帮助下，我由一个下岗女工变成月月有利润的个体工商户。我衷心地感谢你们。

我有了生产经营收入和利润，但不知道应该怎样缴税。请编辑老师给以指教。

江西读者：杨月娥

杨月鹅女士：

你好!我们为你的成功感到高兴。也谢谢你对我们的信任。

你有纳税意识，这是很好的。

根据我国有关法规，个体工商户生产、经营所得的应缴税款，是采取按年计算、分月预缴的。你(纳税人)应该在次月7日内向当地税务机关报送你本月的个人所得税申报表，并将税款预缴入库。在年度终了后三个月内你再向税务机关申报汇算清缴，多退少补。

祝你顺利!

本刊编辑部

合伙企业欠税能否执行家庭财产?

编辑老师：

我与他人合伙开办了一个副食加工厂，由于经营不善，纳税不能限期缴纳，合伙财产又不足以清偿税款。请问，税务机关能否执行我和合人伙的家庭财产?

湖北读者：赵宝玉

赵宝玉读者：

合伙企业法第三十九条规定，合伙债务应首先由合伙企业的全部财产承担，不足部分才由合伙人负连带无限责任。因此，税务机关可以强制执行你和你的合伙人的家庭财产，但在执行中应保留你们家庭生活必需的住房和用品。

税收征收管理法第四十条规定：从事生产经营的纳税人未按照规定的期限缴纳税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内。《税收征收管理法实施细则》第五十九规定：其他财产包括纳税人的房地产、现金、有价证券等不动产和动产。税务机关对单价五千元以下的其他生活用品，不采取强制执行措施。

本刊编辑部

送货风险责任应该由买方还是卖方承担?

编辑老师：

我按照贵刊介绍的项目在本市开了一家数码照相馆，经营得很好。

为了扩大业务，前几天，我在一家的电子办公设备专卖店买了一台电脑和打印机，该店承诺免费送货。可在送赏途中遇上暴雨，导致电脑被淋湿而出现严童故障。我要求专卖店更挟一台电脑，而其负责人却说，专卖店和我的买卖关系已经结束，送货只是售后服务措施。我的要求被拒绝。请问专卖店的这种说法有法律根据吗?

新疆读者：李继敏

李继敏先生：

你好，你所反映的问题涉及的是送货途中货物的风险责任由谁来承担的问题。

民法通则第72条规定：“按照合同或者其他合法方式取得财产的，财产所有权从财产交付时起转移，法律另有规定或者当事人另有约定的除外。”“免费送货”实际上是买卖活动中的一个附加条件，而且此条件的成立与否直接影响到你与专卖店买卖这一民事法律行为的成立。运送途中由于意外因素致使货物损毁，专卖店应当负责。专卖店拒不调换电脑属于违约，你有权解除这种买卖关系，拒收电脑，并要求专卖店退还货款。

本刊编辑部

合同约定“随行就市”该如何解释?

编辑老师：

我在当地开了一家饭馆，去年我与外地签订了一份购销合同，在双方约定的价格后又写了“随行就市”。履行了一段时间后，对方以其当地赏价上涨为由要提价，而我以本地赏价未涨为由拒绝。导致对方未供贷，致使我的饭馆受到损失。请问，我要求对方按合同约定支付我违约金合法吗?

山西读者：李大伟

李大伟读者：

你与外地的合同中没有写明“随行就市”指的是哪里的市。而当合同中“随行就市”参照的地点不明确时，应以交货地点的行情标准来确定价格。那就是以你所在地的价格来确定。因此，你要求对方按合同约定支付你违约金是合法的。

4.工商个人工作总结 篇四

一、深入推进商事制度改革，服务经济发展取得新成效

一是认真落实注册资本实缴改认缴、前置审批事项改后置审批、工商登记39项前置审批、变更登记和注销登记34项前置审批等各项措施，进一步简化市场主体住所登记手续，扎实推进工商注册制度便利化，全力推动地方产业转型升级，激发市场活力。二是为强化服务，规范管理，提升效能，全州4个注册登记窗口进驻地方行政服务中心，实行首席代表制，进一步转变作风，推进依法行政。州局和市局登记窗口连续17次被州市行政服务中心评为优秀窗口，服务效能和服务水平走在了各部门的前列。三是开展企业电子档案扫描，完成档案扫描5000余户、160万页。四是主动汇报，争取地方政府支持，全面落实“三证合一、一照一码”改革。6月在州政府分管领导带领下，我局会同质监、税务等部门赴自治区有关试点地州考察学习，为xx全面推行改革做好准备。10月根据自治区、自治州人民政府统一部署，通过牵头组织召开协调会、加强培训、加大宣传等措施，在全州全面启动“三证合一、一照一码”登记制度改革。目前，共为企业办理“三证合一、一照一码”营业执照32户。截至9月底，全州共登记注册各类市场主体28042户，同比增长27.04%。其中:私营企业3324户，个体工商户22556户，农民专业合作社955户，同比分别增加23.39%、28.16%、47.6%。落实前置审批事项改为后置2236项。办理股权出质登记52件，担保债权13.1亿元。5月份在xx人大执法执行情况大检查中，对我局简政放权工作给予充分肯定。

二、加快工商管理职能转变，新型市场监管机制逐步建立

一是企业信用信息公示制度全面实施。专门成立xx企业信用信息公示领导小组，将州直及兵团第五师34家单位纳入领导小组成员，确定公示内容;邀请自治区企业信用信息领导小组办公室专家举办专题培训班，加大宣传力度，坚持试点推进，认真贯彻落实《条例》及配套规章，完善商改后续监管，推进市场监管体制建设，努力营造公平竞争市场环境。目前全州20xx年度各类企业年报公示率为95.83%，20xx年度公示率达95.05%，累计向社会公众提供各类信息125037条。我局的经验做法得到区局肯定，并在全疆工商系统年报公示工作推进会上作了经验交流。二是行政执法力度不断加大。面对工商管理体制调整的新形势，以红盾护农、食品安全、商标广告监管、反垄断和反不正当竞争执法为重点，积极探索相对集中执法办案新机制，4-6月份，集中利用3个月时间抽调选派州局机关5名执法业务骨干深入基层县市局蹲点指导办案，严查一批群众关心、社会关注的大案要案，树立了体制改革期间工商部门执法权威和良好社会形象。截至9月底，全系统共查办各类案件164件，案值1068.85万元，罚没款114.68万元。特别是“双打”成果进一步巩固，我州在全疆中小地州排名中位居前列。商标战略得到顺利实施，促成精河县人民政府出台《“精河枸杞“地理证明商标创建中国“驰名商标”实施方案》，目前全州有效商标注册量达1233件。7月受州政府委托为博乐市飞达粮油食品有限责任公司兑现获得新疆著名商标奖金30万元。查办涉农案件27起，案值95.74万元，罚款28万元。全年监测广告6602条，广告违法率0.21%。规范农业订单合同2万余份，订单面积10余万亩，指导合同示范文本5000余份，合同标的1.3亿元。三是法治工商建设稳步推进。强化新法宣传普及，强化执法监督和执法规范，年内全系统无行政败诉案件。州局连续五年荣获自治州依法行政综合考核优秀单位。圆满完成“六五普法”任务，顺利通过自治区、自治州“六五普法”验收考核。一名干部被评为自治州“法治先进人物”。在自治州执法人员抽考中州局机关取得平均分86.77分的好成绩。

三、不断强化消费维权，保障和改善民生工作展现新作为

牢固树立“维权就是维稳”的意识，以“大维权”工作被地方政府纳入绩效考核为契机，充分发挥好“大维权”领导小组办公室的作用，积极探索消费维权快速反应处置的工作体制机制，认真查办消费侵权案件，强化重点领域和重点行业消费维权，大力营造安全放心消费环境。1-9月份全州共累计受理消费者投诉707件，解决691件，为消费者挽回经济损失194万元。特别是博乐市工商局根据消费者投诉，依据新《消费者权益保护法》查处一起侵害消费者权益的预售商住房典型案件，罚没款20万元，极大地维护了各族消费者的合法权益。

四、稳妥推进工商体制调整，着力构建新型管理体制

一是工商行政管理体制调整稳步推进。自治区人民政府34号文件下发后，我局积极适应改革新常态，在加强干部思想教育的基础上，主动加强与地方组织部、编办、财政等部门的对接沟通，妥善解决好工商体制调整工作中的具体问题;认真开展人事档案审核和固定资产清查，保证干部“三龄两历一身份”档案资料全面精准，保证移交财务账目清晰准确。目前全系统人事档案已全部移交完毕。7月30日，xx党委常委、组织部长赵天杰带领xx组织部、编办、财政局、人社局等部门领导专程到我局调研指导工商行政管理体制改革工作，对我局工作给予充分肯定

二是立足职能全力维护社会稳定。强化责任担当，充分发挥好维稳主力军作用，牵头制定《自治州手机及关联电子产品市场监督管理办法的实施意见》，修订《自治州商场(购物中心)、影剧院、商户(店铺)、市场落实“三防”、联防自保工作实施细则》，推行二手车交易合同管理，加强人员密集场所安保检查和特殊商品监管，扎实开展平安市场和平安商铺创建，推进维稳工作常态化。共查处从事相关经营活动的无照经营户14户，没收“里其克”头巾34件。全州命名“平安商铺”2421家。同时，加强社会面稳定信息搜集研判，被州政法委奖励元，对外宣传工作在自治州人民政府55个被考核单位中位居第12名

三是扎实开展“三严三实”专题教育。认真动员启动，抓好学习研讨，把“三严三实”要求体现到履职尽责、做人做事的方方面面，贯穿于加强干部队伍教育、提高干部队伍素质、促进事业发展的全过程。进一步强化讲政治、懂规矩、守纪律，争做“四强干部”。不断巩固和拓展教育实践活动成果，新建、完善党组议事规则、财务审批、疑难问题会商审核等制度38个。

四是“访惠聚”活动深入开展。针对今年州局驻温泉县安格里格镇中心村工作组从一个村扩展到四个村的新任务，我局选派精兵强将、加大资金投入开展住村活动，为住村落实项目资金500余万元争取滴灌项目3500亩;邀请技术人员指导测土配方施肥春麦800亩、油葵400亩，为村民节约资金35520元。今年我局为住村工作投入资金27万元，特别是我局投资22万元为住村建设集廉政文化长廊、羽毛球场、体育健身器材为一体的基层组织“阵地”，目前已投入使用，使住村基层组织建设进一步加强。州局工作组连续2个季度被评为“优秀”。

五是党风廉政建设工作得到加强。充分发挥党组的核心领导作用和基层党支部的战斗堡垒作用，完成机关党委直属两个党支部换届选举，工商文化建设成果得以巩固，引导党员干部践行和培育社会主义核心价值观。同时严明党的政治纪律和政治规矩，狠抓中央八项规定、自治区十条规定和自治州实施办法的落实，积极贯彻落实党风廉政“两个责任”，强化执纪监督，切实履行职责，党风廉政建设和反腐败工作的取得新成效，群众平均满意率达95.9%。

六是财务管理进一步规范。严格执行部门预算、政府采购管理、财务支出公示等制度;加强基本建设、固定资产和项目管理;按进度完成自治区财政下达的罚没收入计划;努力降低行政执法成本，“三公”经费支出得到有效控制。1-9月份全系统支出经费总额2513.32万元，占预算经费的80%。

七是对口支援工作进一步深化。在圆满完成第一轮对口援助任务的基础上，认真落实第二次对口支援新疆工作会议精神，经对接互访，与湖北省、武汉市工商局在智力援助、经贸交流、互助合作、项目援助、交流互访等新一轮对口支援方面达成合作协议并组织实施。6月份、9月份全系统共组织两批(16名)干部分别赴湖北省、武汉市工商局开展跟班学习，10月上旬武汉市工商局到位新一轮援疆资金50万元。

五、20xx年工作计划

5.工商局个人单位总结 篇五

一、工作情况

(一)开展教育整顿，加强队伍建设开展教育整顿，教育整顿

1、加强机关作风建设。20__年7月分局人事科结合省、市局工作安排，在全局范围内开展了作风纪律整顿月活动，通过此次活动的开展，全面加强了分局作风纪律建设，切实解决作风纪律方面存在的突出问题，进一步提高了工作效能和服务水平。

2、加强学习型队伍建设。按照建设学习型系统、学习型机关、学习型干部的要求，结合全市系统“兴商富民创新年”活动，立足岗位、紧贴实际、多措并举，制定并下发了《__分局2__年干部教育培训计划》和《__分局党组中心组20__年度学习计划》，坚持党组中心组每月组织一次学习，干部职工每周组织学习一次，在全局干部职工中形成了良好的学习氛围，同时不断加大培训力度，截止20__年11月，分局人事科共组织各类型培训班11期，培训285人次，大幅度提高了干部履职能力和服务水平。

3、按照省、市局通知要求和__局长在全省系统“千名干部到基层、调研帮扶解难题”工作视频会议上的讲话精神在全局范围内深入开展“千名干部到基层、调研帮扶解难题”活动，通过采用听取汇报、召开座谈会、问卷调查、个别约谈、实地察看等方式到基层单位调研，认真听取干部职工的意见建议，对基础性材料进行深入细致地分析，研究解决问题的办法，从提升履职效能、推进非公有制企业党建工作、加强队伍建设、基层基础建设、服务经济社会发展等方面查找需要帮扶解决的问题和工作中存在的薄弱环节，分析原因，寻找对策，对梳理出的问题，按照分局能够解决和请求上级部门解决进行分类，对分局能够解决的提出了初步的解决方案，对请求上级部门解决的问题已上报上级主管部门。

(二)深入开展创先争优活动深入开展创先争优活动创先争优1、以“树典型、学先进、比贡献”为主题，在全局党组织中深入开展创先争优评比表彰活动，通过省、市两级评比，最终__分局服务窗口被评选为全省系统群众满意服务窗口;__同志被评选为全省系统优秀共产党员;__同志被评选为全省系统优秀党务工作者;__等3位同志被评选为全省系统优秀工商干部;__分局被评选为全市系统先进工商局;__工商所党支部、__工商所党支部、机关党委被评选为全市系统先进基层党组织;__工商所被评选为全市系统先进工商所;企业科、__工商所被评选为全市系统群众满意服务窗口;__等12名同志被评选为全市系统优秀共产党员;__同志被评选为全市优秀党务工作者;__同志被评选为全市优秀党支部书记;__等12名同志被评选为全市系统优秀工商干部。

1、通过此次表彰活动，树立典型，进一步增强各级党组织的创造力、凝聚力、战斗力，激发广大党员干事创业的积极性、主动性、创造性。

2、进一步巩固扩大创先争优活动成果，牢牢把握科学发展主题和服务地方经济社会跨越式发展这一主线，以“一诺三评三公开”为抓手，以争创满意工商局、满意工商所和满意服务窗口为载体，改进机关和基层作风。20__年度，分局党员共完成公开承诺180人次、基层党支部书记对党员点评450人次、完成并发布创先争优活动简报37期。

(三)努力做好人事教育工作

1、根据市局《关于在全市工商系统人事部门开展“钻研组工业务、遵守人事纪律、争创优秀组工干部”主题活动的通知》精神，分局人事科从6月中旬开始，紧紧围绕分局人事工作实际，教育引导人事干部带头坚持原则，带头钻研业务，带头遵守纪律，立足岗位比业务、讲奉献、创优秀，在__难题和解决问题中创先争优，为分局各项工作的创新发展提供了强有力的组织保障。

2、根据市相关文件要求，完成了分局职工职务工资升档和级别工资晋升等工资调整工作，并且完成了90名干部正常晋级、晋档工作以及分局6名离退休干部审批程序，工作中认真细致，摸清情况，吃透政策，分类登记入册，做到了准确无差错。对上报局的有关材料，掌握政策、严格把关、随到随审、保质保量的完成了任务。在具体的工作中没有出现任何差错，认真细致的工作态度得到了大家的充分肯定。

3、组织全科工作人员认真对照工作要求，开展自查自纠，面向广大干部职工倾听意见，查找工作中的不足，认真整改;加强学习，提高思想认识，树立奉献意识，树立服务全局观念，努力做好人事保障工作，发挥上传下牵纽带作用，确保全局各项工作的顺利进行;其次，积极参加岗位练兵活动，提高业务能力，掌握好工作中常用的应知应会知识。此外，加强与各部门的联系，提高协调意识，提升工作艺术，认真完成党组及上级人事教育部门交办的各项任务，保障全局工作的正常运行。

二、工作中存在的不足

1、已建立的各种规章制度抓落实不够，对干部管理的一些措施有所放松，亟待加强。

2、工作思路不够开阔，还没有完全做到适应新形势下工商行政管理职能转变的需要，在干部管理上还缺乏新手段、新措施。

3、工作浮在上面多，深入基层不够，对人事教育工作新情况、新问题应对措施滞后，没有做到及时发现情况，制定措施，对领导的参谋作用发挥的不够。

三、20__年工作打算

1、根据市、分局创先争优活动实施意见，继续坚持不懈开展创先争优活动。

2、按照省、市局要求，继续做好基层基础建设和工商所规范化建设相关工作。

3、继续深入开展岗位练兵活动，做好评比上报工作。

4、继续做好人教科相关工作。

6.工商局个人工作总结 篇六

我于2007年1月进入**工商所工作,一年来在局领导及所领导的正确带领下，在同志们的大力支持下，按照上级的各项工作要求，认真贯彻开展工作，现将我一年来的工作情况作如下汇报:

一、加强理论学习，提高理论素养

加强理论学习，提高理论水平和解决实际问题的能力，在改造客观世界的同时改造主观世界，是新时期对干部的基本要求。由于自己从事工作的性质和任务对学习和了解掌握的新知识有着更高的要求，要做好本职工作，就必须首先自己用理论武装头脑，吃透上级精神，领会精神实质。坚持每天阅读各类文章，并认真做好读书笔记，努力做到融汇贯通，联系实际，举一反三。对重要讲话和文件中的论断和观点有了比较深刻的理解，对在新的形势下，以“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻落实十七大精神，对重点章节熟记掌握，吃透精神，真正做到入耳、入脑、入心；二要学以致用，把对十七大学习的成果运用到各项工作中，立足本职，做好工作的自觉性不断增强。根据日新月异的形势发展变化，我十分注重学习新知识，熟悉新学科，努力适应新形势、新任务对本职工作的要求。特别是5月份到分局工作、学习各项业务知识和各项规章制度。把学习理论同实践结合起来，开阔了视野，拓宽了思路，丰富了自己。

二、摆正位置，认真做好副职工作

正副职的关系能否有机协调，直接影响一个领导班子的战斗力和

凝聚力。我在处理正副职的关系中，做到了在思想上尊重正职而不俗气，感情上与正职融洽而不庸俗，组织上要服从正职而不盲从，工作上主动配合正职而不越权。一年来协助所长完成了分局下达的各项任务。

三、工作方面:

1、认真开展市场监管工作

市场监管是一项很累但又很重要的工作，我跟着所里经验丰富的同事去巡查市场，在巡查中，及时了解经营户的经营情况，调解纠纷，不失时机地向他们宣传常用的工商法律、法规，让他们做到知法、懂法、守法。同时督促经营户做到证照齐全并悬挂上墙，规范经营户的经营行为，做到诚信、守法经营，自觉维护消费者的合法权益。我们认真履行工商执法职能，严厉打击经济违法违规行为，经常对上市的商品进行检查，力求各类商品符合法定要求，努力创建文明农贸市场。

2、加强食品监管力度

安全责任重于泰山，食品安全责任重大，直接关系到人民群众身心健康。我们把食品经营户作为监管的重点对象，严把市场准入关。结合《国务院关于加强食品等产品质量安全监管的特别规定》颁布实施，我所在食品监管工作中在严格执行市场巡查制和包保责任制的基础上推行了五项措施。一是规范经营户商品目录，要求经营户认真清理店内商品，逐个登记，做到心中有数；二是公示经营户代理的重要食品商品质检报告，接受消费着监督，保证商品质量过关；三是规范商品样品，对于样品时间过于长久，过期、变质等商品，督促其及时 处理和更新；四是督促经营户整理进销货台帐，公示进销货票据及质检报告，便于消费者查询和工商部门检查；五是推行诚信承诺制度，经营户公开承诺诚信经营，树立自身形象，接受社会监督。我所为了加强食品安全监管力度，每逢圩日，我和所里的同事都会对市场上的食品进行专项检查。以人民群众生活和健康最密切的食品如大米、面粉、食用油、水发产品、饮品、儿童食品、保健食品以及季节性食品和食品添加剂为重点，以集贸市场、批发市场、商场超市、食品集散地和学校及农村重点区域为重点对象，检查是否无证无照、租借证照、超范围经营食品违法行为和食品经营进货检查验收、索证索票、购销台帐等市场准入制度的执行情况；整治制售假冒伪劣等食品经营违法行为。检查有无销售掺杂掺假、以次充好、有毒有害、过期霉变和不合格食品等违法行为；着重纠正不符合食品经营卫生规范及可能导致食品污染的食品经营环境卫生“脏乱差”现象。使食品市场经营秩序进一步得到规范。

四、廉洁自律，保持党员本色。作为一名基层干部、员必须要有清醒的认识，始终要视“党的事业重如山，看个人名利淡如水”，不断加强党性修养。在日常工作中，我始终要求自己做到“不为私心杂念所扰，不为人情世俗所困，不为不正之风所压”。我常以反面教材为诫，让警钟常常鸣撼于耳畔，日常时刻牢记全心全意为人民服务的宗旨，自觉实践“三个代表”的重要思想，廉洁奉公，艰苦朴素，保持了人民公仆的本色。今年以来，我能认真贯彻执行上级决定和决议，服从组织安排，严格依照党章办事。在日常工作中，认真落实“四 项纪律八顶要求”，做到廉洁奉公、严以律己、宽以待人。始终牢记职责，依法行政，保证洁身自好。

这一年来我的工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些不足，主要是思想解放程度还不够政治学习抓的不紧；在服务上还有一定差距；在督办上还需要进一步加大力度。在今后的工作中，我一定认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。

篇二：2013工商个人工作总结

2013工商个人工作总结

一年来，我始终加强政治理论学习，认真学习“三个代表”及科学发展观的重要思想，努力践行党员先进性，刻苦钻研业务知识，努力提高理论知识和业务工作水平，服从领导，服从安排，遵纪守法，努力工作，在领导和同志们的关心、帮助下，思想、学习和工作等方面取得了很大的进步。本人局党组的正确领导下，在相关科室的配合下，通过大队工作人员的共同努力，较好地完成了各项工作任务，得到局党组和自治区工商局市场处、公平交易局的充分肯定。借此机会，向关心支持我的州局领导队领导以及其他科室领导，及工作人员表示诚挚的感谢!回顾一年来的工作具体表现在以下几个方面进行工作总结：

一、加强政治理论学习，积极参加党员先进性教育活动，严于律已，始终用一个党员的标准来要求自己，从自觉加强党性锻炼，到党性修养，使政治思想觉悟进一步提高。认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论，坚持真理，明辨是非，用正确的世界观、人生观、价值观指导自己的学习、工作、实践。认真学习“三个代表”重要思想，深刻领会“三个代表”重要思想的科学内涵。

二、政治思想方面。本人能认真学习邓小平理论、及“xxxx”重要思想的论述和xx届五中全会精神，能认真学习党的章程，学习国家的法律法规，始终能与党中央在思想上、行动上保持高度一致，坚持党的领导，认真贯彻落实党的方针政策，在大是大非面前是非分明，旗帜鲜明地反对民族分裂主义和非法宗教活动，维护民族团结，能够和各民族同志一道积极工作，能以党员的标准严格要求自己，自觉遵守党的纪律和国家法律，遵守局机关制定的各项规章制度，做到令行禁止。能积极参加局机关组织的政治学习和业务学习。在工作、学习和生活中能积极按照局党组和支部提出的党员就是一面旗帜的要求起模范带头作用，在办案过程中严格按法律规定的程序办事、秉公执法，廉洁奉公。被自治区整顿和规范地图市场领导小组评为先进个人。

三、认真学习工商行政管理的各项法规，结合自身行业的特点，利用业余时间，积极开展学习，有选择地学习了《公务员法》、《工商行政管理法规》、等，通过学习增长知识，提高水平。

四、工作和生活方面。在工作和生活中，能树立正确的世界观、人生观、价值观，能积极主动完成领导交办的各项工作，尽心尽责，任劳任怨;能正确处理国家、集体、个人三者利益之间的关系，做到个人利益服从党和人民的利益。

五、强化市场监管，整顿和规范市场经济秩序，一年来，在局领导的正确领导下，我与副队长认真研究，不断磋商，加强沟通，共同努力，狠抓案件的查办力度，以查处违法违章案件为重点，以打假、“红盾护农”为中心，以关心人民生产、生活安全的商品为切入点，深化市场巡查制与“片区管理”相结合的动态监管方式，认真组织开展各项专项治理35项。

回顾一年来的工作，我虽然在思想上、学习上、工作上和生活中都取得了进步，但仍有许多不足之处，一是我组辖区流通领域商品质量监管工作须进一步加强;二是加大案件查处力度;今后我将以更加务实的作风，克服工作中的不足，进一步加强市场监管和行政执法。在工作上还要更细，还要经常向领导学习，向老同志学习请教。认真完成领导交给的各项工作任务。

篇三：2011年工商局个人年终工作总结 个人年终工作总结

2011年是我人生中经历丰富多彩的一年，通过在实际工作中的学习和锻炼，在各位领导和同事们的支持帮助、言传身教下，使我的思想、学习和工作等各方面取得了长足的进步。

一、政治素质是做好工作的统领。借助年初的作风纪律整顿大讨论活动和近期集中教育整顿活动的机会，我深入学习领会了党的十七届五中全会精神，以及胡锦涛总书记在中国共产党成立90周年大会上的讲话。并结合省市局领导的讲话，与自己的工作情况进行了对照，切实体会自己在政治素质方面还存在许多不足。“五个工商”的提出，更是对依法行政水平、服务发展意识、履职尽责意识等有了更高的要求。通过学习教育，我进行了深刻的反思，切实用端正了自己的世界观、人生观和名利观。

二、业务素质是做好工作的基础。刚进入工商系统时，我对于工商机关的管辖范围和日常职责都不是特别熟悉，但通过一年在**工商所的锻炼，使我有了全新、全面的认识，也使自己各方面的业务素质得到了提高。一是注册登记方面，我认真学习了《个体工商户管理暂行条例》、《公司法》和《农民专业合作社登记管理条例》等注册登记方面的法律法规，熟悉了不同市场主体注册登记的流程和手续；二是市场监管方面，我积极配合所里的巡查小组开展市场监管工作，详细做好巡查记录，做到巡查有痕迹，监管无缺失；三 是执法办案方面，我细致学习了《无照经营查处取缔办法》、《食品安全法》、《广告法》等常用法律法规，熟悉了办案流程、取证方法、询问技巧和法律适用；四是消费维权方面，针对广大农民群众法律意识不高，维权意识不强的现状，我配合所里同事利用“五进两站”工作的开展，积极普及《消费者权益保护法》等相关法律，耐心处理群众的咨询、投诉或举报。

三、责任意识是工作职责对我们的根本要求。现在的工商行政管理工作涉及注册登记、日常监管、食品安全等多个方面，与人民群众的利益息息相关，这也意味着我们肩上的责任重于泰山。“对于人民赋予的权利要常怀敬畏之心”。例如：在面对食品安全时，我们不仅要积极的采取行动，使各专项整治活动落到实处；更要常怀危机意识，制定应急措施，建立健全网格化巡查制度，强化市场巡查力度。面对商户对建立进销货台账和落实索证索票制度不够积极的问题，一方面，我和所里的同事积极向商户讲述法律法规的相关要求，提高商户的经营责任意识；另一方面，积极发挥辖区食品安全示范店的作用，树标杆，以点带面，进一步规范辖区的食品经营行为。

四、服务意识是与时俱进在工作中的具体体现。卢展工书记曾谈到：“要用领导方式转变加快经济发展方式转变”，作为一名普通的工商行政管理人员，就是要大处着眼、小处 着手，把工商转型与经济发展方式转变相结合，牢固树立服务“发展”这个大局的工作理念。在日常的工作中，我坚持从自身做起，从小事做起，利用年轻人接触新事物快、理解能力强的特点，在较短的时间内掌握了省局业务系统的使用，提高了个体户的办证效率。同时，在年检期间，我耐心向各企业负责人讲解了网上年检的操作步骤，针对计算机操作不熟练的企业，我主动帮助他们完成了相关年检数据的录入和年检确认书、报告书的打印，降低了企业网上年检的难度。

五、体会收获。作为一名从学校毕业进入行政机关的大学生，如何做好从学生到公务员角色的转变，开好头、迈好第一步，是非常重要的。首先，转变了对纪律和制度的认识，时刻以《党章》、《公务员法》为准则，严格遵守考勤、请销假管理等各项制度，做到令行禁止，树立廉政风险防范的观念，积极接受同事和群众的监督，确保清正廉洁。其次，转变了思想观念和工作态度，变被动为主动，变“等事做”为“找事做”，积极做好领导和同事们交办的各项工作，同时，坚持“三人行，必有我师”的理念，向身边的领导、同事学习，向广大人民群众学习。最后，转变了看问题的方法和角度，学会以公务员的身份来辨证看待工作中遇到的问题，做事“三思而后行”，同时，在工作中加强了与服务对象的理解和沟通，做到换位思考，深刻认识人民群众关心的，就是 工商人员应该关注的。

以上就是我一年来在工作、生活方面的总结。总的来说，虽然在领导、同事们的关心、支持下工作取得了一定成绩，自身也得到了一定成长，但同时我清醒的认识到自己还存在一些缺点和不足，如：政治素质还不够扎实，业务知识还不够精通等。特别是在调到***工作后，更深切地体会到自己在思维方式、法律知识、办案技巧方面还存在不足与欠缺。在今后的工作中，我会继续秉持踏实、严谨的工作作风，加强学习，勤于思考，积极实践，不断提高自己的服务意识和水平，成为一名让领导放心、让人民满意的公务员。*** 2011年7月25日

篇四：工商所个人工作总结1 二0一一年人工作总结

某某工商所 某某某

2010年11月，我通过某某公务员考试被录用到某某市某某县工商局，分配到某某工商所工作。一年来，在县局领导、三位所长的关心和全所同事的帮助下，经过坚持不懈的努力和充满信心的工作，我在工作、生活方面获得了不小进步。为便于县局对我个人的考察和了解，我将自己一年来的实际思想工作业务学习情况进行如下汇报。现总结如下：

一、自觉加强理论学习，提高个人素质

首先，我主动加强政治学习，除了经常看电视、看报纸、关心时事政治外，我还利用业余时间认真学习党章，了解党的光荣历史，并积极要求加入党组织，在思想上和党组织保持高度一致；其次，我还认真学习了国家公务员条例，认真与自己平时行为进行对照，改正不良习惯，继续发扬优秀传统。另外，除了干好自己的本职工作外，还积极参加各项活动，对于工商局组织的活动，能够积极参加与配合，在生活上乐于助人，关心集体荣誉。通过以上努力，我感到自己的政治素质有了长足进步，希望在以后的学习中进一步提高。

二、踏实肯干，努力完成好各项业务工作

一年来，我始终坚持严格要求自己，勤奋努力，时刻牢记公务员全心全意为人民服务的宗旨，努力实践“三个代表”重要思想，在自己平凡而普通的工作岗位上，努力做好本职工作。

在某某工商所工作期间，我工作的岗位主要为内勤,具体内容包括财务管理、办照登记、12315消费者维权工作,文件收发归档、案卷整 理归档等。

在财务管理工作上，我严格遵守相关财务制度，认真保管和使用各类票据，按时上缴规费xxxxx元、罚没款xxxxxxxxx元到账目清晰，收支明确，为所里确保正常工作开展提供了良好的经费使用计划。

在办照登记工作中，我认真审查、受理每一份申请，将每一份受理的材料整理归档，掌握了个体工商户营业执照的办理、更换、注销等业务。到目前为止，经手办理个体户执照157份，个人独资微型企业执照7份。

12315消费者维权工作是工商行政管理业务重要一个方面，我按照本所本辖区的实际情况，认真做好每个工作细节。到目前受理消费者举报投诉5起,接受咨询27起，每一起举报投诉都及时汇报所长，处理完成及时向举报人反馈处理情况，最后在将详细的信息准确的录入到市局12315信息系统。

今年三月份，我起草了某某工商所“315”消费者权益日活动方案并得到所长的肯定，在活动日当天积极参与到活动的开展中，发放宣传册47份，活动结束后主动做出总结并呈送所长批阅同时报送县局。

在推进开展消费维权服务站“五进”和“一会两站”的工作中，我结合本辖区的实际情况和特点，为工作的开展出谋划策，之后在综合大家的意见下完成了工作实施方案并积极开展相关工作，目前我所辖区内按照工作方案已经建立消费维权服务站3个，发放工作制度、条例以及工作表格等43份，完成制度上墙、标识明确等既定目标。

文件收发归档方面，对收发文件按照文件来源进行了详细分类，并且建立了电子台账和电子化查询方式，方便领导以及同事查阅，大 大提高了工作效率。

此外，我还参与所里部分案件查处工作。执法办案是工商行政管理业务的重头戏，而某某工商所下辖三个乡镇，食品安全案件、农业生产资料案件数量比较大。做为新来的同志，以前没有执法办案的经历，因此在执法办案的过程中我现场认真学习，过后细致整理材料，深刻了解了工商执法办案的整个流程以及具体的办法。到目前为止我参与办理案件25件，并在结案后将有关信息及时准确的录入了信息系统。

三、真诚待人，学会待人接物

在工作当中，我始终摆正自己的位置，对领导敬重、对同事尊重，不说不利于团结的话，不做不利于团结的事，以诚相待，踏实干事，在做好自己本职工作以外，帮助同事，关心同事，努力营造宽松、舒适的工作氛围。

回顾一年来的工作，我在工作上也取得了一定的成绩。但我也认识到自己的不足之处，一是理论知识水平还比较低，二是公文写作能力还不强。在今后的日子里，我将加倍努力工作，虚心向同志们学习，不断完善自己，克服自身存在的不足之处，自觉做到在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，使自己成为一名实事求是、自信乐观、意志坚强的国家公务员。

二〇一二年一月十二日

篇五：工商所个人年终总结 2010述职报告

2010年，根据所领导的安排我继续担任。片区综合监管组组长，并担任。街道的网格责任人，负责所合同、消协、信息宣传报道工作。在领导的关心和同事们的帮助支持下，我努力做好本职工作，严格自律，时时做到端正态度、吃苦在先、加强学习、不断提高自己的政治修养和业务能力，认真完成了上级交办的各项任务。现将一年来的工作、学习等情况总结如下：

一、加强市场监管，认真履行工商职能、完成上级交办的各项工作。

食品安全监管成效明显：一是加大对食品经营户履行法定义务的培训力度，大力宣传《食品安全法》等法律法规，全年我片区发放法律法规宣传资料190余份，上门讲解《食品安全法》等法律法规300余次，对食品经营户进行集中学习培训2次；二是强力推广“票证通”系统。截止2010年底我片区共开通票证通7户，对食品批发户实行全覆盖，同时督促食品零售户通过索取票证通票据履行进货查验义务，目前，片区食品经营户使用票证通票据率不断提高；三是加大查处违法行为，促进食品安全工作不断提升，我片区2010年共查处销售超过保质期食品的案件2起，查处经营标签不符合食品安全法规定的案件3起。

农资市场监管扎实有力：一是扎实开展了红盾护农“保春耕、保夏种、保秋收”专项执法行动，加强种子留存备案；二是大力宣传《农业生产资料监督管理办法》，先后发放宣传资料80余份；三是查处不履行农资进货查验义务的案件2起，查处农资虚假宣传案件1起，案值10000元，查处销售冒用他人企业名称和认证标志的农资案件1起，案值15000元。

合同监管履职到位：抓好“合同七进”和合同帮农十项制度的落实，对2户涉农企业实施了合同帮扶，2010面共培育了市一级“守重”企业6户，县一级“守重”企业9户，涉农“守重星级户”2户。积极开展房地产企业商品房格式合同备案工作，目前辖区所有商品房格式合同均已报县局备案。

消保维权有力：充分发挥“12315”的品牌效应，做好消保维权工作。一年来，我处理了消费纠纷8起，接受咨询90余次，全年申诉登记率、申诉处理率、举报调查处理率均达100%，积极的维护了辖区消费者的合法权益。

执法办案严谨规范：案件办理全面使用说理式行政处罚决定书，办理案件的类型不断增加，案件种类有食品案件、合同案件、虚假宣传案件、销售冒用他人企业名称和认证标志的农资案件、不准个体工商户经营的商品案件、商标侵权案

件、不履行进货查验义务案件、无证经营案件等，案件在县市评审中无不合格案件，其中合同案件在市局案件评审中获得了全市最高分。

宣传报道力度加大。加大对工商工作的宣传报道。我全年在市、县红盾网上发表宣传报道57篇，在《。日报》等市级新闻媒体上发表各类报道7篇，在省一级媒体《。报》、省个协网站上发表报道4篇，有效展示了东至工商的形象。

二、加强政治理论学习，提高思想道德素质，增强自身政治修养。

作为一名公务员，牢记自己的“公仆”身份和“公仆”责任，始终将“全心全意为人民服务”这个宗旨刻在心头。一年来，我始终工作和思想学习两手抓，不断提高了自身综合素质水平。

一是主动加强政治理论学习，提高政治修养和思想道德素质。始终坚持用马列主义毛泽东思想、邓小平理论、三个代表重要思想、以及科学发展观来武装自己的头脑；二是积极参加县直工委开办的党校学习培训，在思想上积极向党组织靠拢，做到思想上先入党，在我的认真努力下我取得了党校学习结业证书；三是在行动上牢记“公仆”身份，积极关心、帮助监管服务对象去协调、解决他们碰到难题；四是关心集体荣誉，团结同事、友爱相处，共同努力为工商事业作出贡献。

三、廉洁自律。

严格执行《国家工商总局依法行政文明执法六项禁令》，在工作中和日常生活中我坚持“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”的做事风格，在日常监管中我不贪经营户的小便宜，坚守自律，自爱，自尊，自强的做人本色。我坚信失之小节，也许是酿成大错的开始，一个人良好的素养往往体现在小节上。

回顾一年来的工作，取得的成绩与我的努力有关，但更多地是领导和同事们关心支持的结果，我深知自己还有很多不足之处，特别是在理论学习上还不够深、广。在以后的工作中，我会不断积极进取，克服自己的不足、不断的完善自己，坚持理论学习的深、广、坚持在实践中历练，取人之长、补己之短，为工商事业的发展奉献自己的青春和汗水。

篇六：工商局干部个人工作总结 工商局干部个人工作总结-总结 [] xx年根据市工商局及市个私协的要求，深入贯彻党的十六届x中全会和“三个代表”重要，认真贯彻落实各项精神，以建设为中心，强化服务意识，提高服务质量，深化服务层次，做好履行组织、服务、、协调职能，圆满完成了各项任务。现将工作如下： 在负责市个协、私协文印打字方面：能做到准确、及时、规范、整洁、美观、认真细致、保质保量按要求完成任务。确保文件印制规范、科学、严密、高效、快捷。保证上情下达、下情上达、政令畅通，认真按时完成交办任务，高质量、高标准、高时效完成文印工作。充分利用办公条件，提高工作效率。按照准确、及时、经济、保密的基本要求，增强工作感，自觉提高工作效率，降低文印成本，保证高标准、高效率、高质量完成文印工作任务。对各种打印设备做好维护保养工作，注重机体保养，规范惜使用，及时对需维修的机器进行修理。

在负责万秀分会辖区方面：能在参加各种政治及，提高自身整体素质的同时，组织举办《消费者权益保护法》、《消防知识法》讲座授课，参加会员50余人，按照上级普法宣传教育的具体部署，在本辖区发放“四五”普法第四单元答卷300份，合格率达到100%，《》()。加强法制教育，增强会员法律观念。完成了本会员普法教育工作。增强了会员的法律意识和法律素质，使会员能充分运用法律武器，维护自身权益。和市个协领导及分会领导一起调解了囯泰广场因空调问题、恒业国泰广场1085号铺收押金不退问题及孔庙生果经营户唐镀莲与市场服务中心纠纷等问题。通过咨询个协请的常年法律顾问解决了成衣个体户进货途中发生的交通事故赔偿问题，并对她们进行了慰问。组织会员开展“为民服务”、“三.八”节活动、“六.一”慰问福利院、“八.一”拥军、、“九九”敬老节、及梧州市第九届等等一系列活动。通过活动，丰富了会员的文化体育娱乐，联系了协会与个体、企业之间的感情，树立了协会的形象，增强了协会的号召力。引导经营户向上，树立意识。同年在本辖区发展了二名新。对生病住院会员、特困会员、孤寡老人、残疾会员进行了慰问补助，他们渡过难关，鼓励他们振作起来，做好生产经营。深入会员当中关心他们的疾苦，真正成为协会联系个体工商户、私营企业的桥梁纽带。全年内能尽职尽责完成领导交给的工作任务。

今后要加强业务知识方面的学习，更多地深入经营户当中听取他们的意见及建议。不断开拓新思，采取新举措，努力开创个协、私协工作新局面。

〔工商局干部个人工作总结〕随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人则不可记住它。——西塞罗】

篇七：工商所副所长个人工作总结 工商所副所长个人工作总结

我叫xxx，中共党员，于xx年年1月份任xx工商所副所长，结合自身的实际情况，现就我今年的工作情况，进行总结如下：

今年我到xx工商所工作，摆在我面前的就是，如何切实履行好工作职责，确保自己的各项工作如何落实到位，园满完成分局及所班子交办的各项任务。一方面，我感觉责任重、压力大；另一方面，也以此作为对个人素质和能力的一次考验。我始终以良好的精神状态和务实的工作作风，从工作的每个环节做起，协助所长推动工作全面、有效的开展。归纳以下几点

一、加强理论学习，提高理论素养

加强理论学习，提高理论水平和解决实际问题的能力，由于自己从事工作的性质和任务对学习和了解掌握的新知识有着更高的要求，要做好本职工作，就必须首先自己用理论武装头脑，吃透上级精神，领会精神实质。对重要讲话和文件中的论断和观点有了比较深刻的理解，对在新的形势下，以“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻“十七大”会议精神，立足本职，做好工作的自觉性不断增强。根据日新月异的形势发展变化，我十分注重学习新知识，熟悉新学科，努力适应新形势、新任务对本职工作的要求。把学习理论同实践结合起来，开阔了视野，拓宽了思路，丰富了自己。

二、摆正位置，认真做好副职工作 正副职的关系能否有机协调，直接影响一个领导班子的战斗力和凝聚力。我始终认为，作为副所长在所内要起到承上启下的作用。对上要为所班子出主意，提供决策依据，对下要结合实际抓落实。我始终围绕着如何将上级的方针政策、工作部署与本所的实际情况结合起来，更有效的开展工作，如何把对上级负责与对群众负责结合起来，使大家拧成“一股绳”，提高战斗力，如何增强工作的系统性、预见性和针对性，科学的开展工作，如何将坚持重实际、务实事、求实效，落到实处，四个方面的问题经常与所长和同志们进行沟通，及时找准问题，处理问题，从、月度工作计划到所长的周工作安排，从专项工作方案到市场检查、案件查处等，基本上能够做到协助所长科学分析，统筹安排,有力地推动全所各项工作的顺利开展。一年来协助所长完成了分局下达的各项任务。

三、认真细致，加大案件监督力度

到xx所工作后，我主要分管案件、食品安全的监督工作，在这项工作中，我一是认真负责，从思想上重视。加强巡查，仔细查找案源，静下心来认真分析案件。二是耐心细致，作好当事人的信访工作。信访工作面临双方当事人的上访，对于那些情绪激动的当事人我总是耐心解释，面对当事人刘某的辱骂和不理解。我心平气和的与当事人解释，避免了事态的扩大。

四、廉洁自律，保持党员本色。作为一名基层干部、共产党员必须要有清醒的认识，始终要视“党的事业重如山，看个人名利淡如水”，不断加强党性修养。在日常工作中，我始终要求自己做到“不为私心杂念所扰，不为人情世俗所困，不为不正之风所压”。我常以反面教材为诫，让警钟常常鸣撼于耳畔，日常时刻牢记全心全意为人民服务的宗旨，自觉实践“三个代表”的重要思想，廉洁奉公，艰苦朴素，保持了人民公仆的本色。

工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些不足，主要是思想解放程度还不够政治学习抓的不紧；在服务上还有一定差距；在督办上还需要进一步加大力度。在今后的工作中，我一定认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。

篇八：工商所个人总结

2013年是我人生中经历丰富多彩的一年，也是转折的一年。在这一年中，我深切的感受到所领导的关心培养以及同事们的热情帮助，较好的完成了自己所承担的各项工作。在这一年里我着重在以下几个方面严格要求自己，不断的提高自己的各项素质。现就对本的工作及其他情况作如下总结：

一、加强自身的品德修养，注重思想政治学习，不断提高自己的政治理论水平，提高政治鉴别力。加强政治理论学习，积极参加党员先进性教育活动，严于律已，始终用一个党员的标准来要求自己，从自觉加强党性锻炼，到党性修养，使政治思想觉悟进一步提高。认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论，坚持真理，明辨是非，用正确的世界观、人生观、价值观指导自己的学习、工作、实践。认真学习“三个代表”重要思想，深刻领会“三个代表”重要思想的科学内涵。

二、勤勉尽责，爱岗敬业，立足本职工作，努力提高自身的工作水平和工作能力。在工作中能够始终坚持全心全意为人民服务的宗旨，不断学习工商管理等相关法律法规知识，并在实际工作中热情耐心宣传党的各项政策和相关法律法规知识，自觉遵守区局制定的各项规章制度，服从安排，没有无故迟到、早退的现象，自觉维护工商形象，具备了工作岗位及社会活动中的职业道德和社会公德。

三、在生活作风方面，我勤俭节约。平时工作和生活中时刻以各项禁令的要求来约束自己，使自己时刻保持清醒的头脑。在廉政建设中始终对自己高标准、严要求，时刻做到自重、自醒、自警、自励，自觉加强党性修养。反对铺张浪费和大手大脚，带头抵制拜金主义、享乐主义。培养良好的生活作风和健康的生活情趣，讲操守，重品行，保持高尚的精神追求，摆脱低级趣味，模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德，坚决抵御腐朽思想观念和生活方式的侵蚀。

回顾一年来的工作，我虽然在思想上、学习上、工作上和生活中都取得了进步，但仍有许多不足之处，诸如学习欠深入，知识不够全面，公文写作能力有待于提高；有时工作标准不够高，要求不够严，只求过得去，不求过得硬，缺乏敢做敢为的创新意识等等。这些不足之处我一定在今后工作和学习中，不断加强和改进。在新的一年里，努力学习相关业务知识和法律、法规，努力进一步提高自己的各项业务工作水平。做一名令组织放心、群众满意、自我骄傲的合格工商人。

篇九：工商所个人工作总结 在分局党组的正确领导下，在同志们的关心和帮助下，认真学习政治理论和业务知识，用“六项禁令”和“八项规定”来约束自己的言行，认真履行岗位职责，尽己所能，兢兢业业地做好本职工作，较好地完成了各项工作任务。

在过去的一年里本人加强政治理论学习。我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，不断提高自身的思想政治素质和业务工作水平，始终坚持运用马克思列宁主义的立场、观点和方法论，运用辩证唯物主义与历史唯物主义去分析和观察事物，明辨是非，坚持真理，用正确的世界观、人生观、价值观来对待生活、工作和学习；积极参加“争先创优”活动和认真学习十八届三中全会精神；在工作中能够始终坚持全心全意为人民服务的宗旨，不断学习工商管理等相关法律法规知识，并在实际工作中热情耐心宣传党的各项政策和相关法律法规知识，自觉遵守各项规章制度，服从安排，自觉维护工商形象，具备了工作岗位及社会活动中的职业道德和社会公德。

二是加强业务理论的学习。积极参加局机关和所里组织的各项业务知识培训，努力提高自身各项业务素质，与时具进，热爱本职工作，能够以正确的态度对待各项工作。一年来在市场巡查监管工作岗位上经过不断工作和学习、不断积累，具备了比较丰富的工作经验，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题。在分局相关科室和全所同事们的共

同努力下，全面完成了市场、微型企业巡查监管等各项工作任务，并取得了较好的成绩。

7.个人总结工商 篇七

关键词：人民币个人理财产品,到期收益率,影响因素,实证分析,理财客户

一、引言

从2004年光大银行推出第一款人民币理财产品———“阳光理财B计划第一期”到现在, 人民币理财产品已经发展了整整十年。由中国银行业协会与普华永道在2013年共同发布的《中国银行家调查报告2013》显示, 我国的银行理财产品的余额目前已经超过10万亿人民币, 且理财产品每年都能达到正收益。建设银行的官网显示, 211家商业银行在2013年共发行了4.3万余款理财产品, 募集的资金规模约达28.8万亿元人民币, 分别较2012年增长了51.6%和33.8%。个人理财已经在中国发展了十年的时间, 且越来越多的消费者不满足于传统的储蓄业务而开始相对理性地选择购买个人理财产品, 这体现出了消费者对高收益率的追逐。支付宝在2013年6月份正式推出的余额宝就是一个明显的例子。数据显示, 在仅仅18天内, 余额宝的用户数就达到了251.56万户, 累计转入资金规模突破了66亿元。在2013年1月份, 余额宝的规模已超过2500亿元, 而截至2014年2月27日, 余额宝的用户量已突破8100万户。推动这一切的除了有互联网金融的普及及购买的低要求, 也有最为人津津乐道的一度超越6.7%的超高收益率。

而在2013年, 银监会却间接地提醒消费者要全面地看待收益率问题并加强了银监会对理财市场的规范及对消费者权益的保护。例如, 从2013年6月中旬开始, 银监会正式要求银行业金融机构发行的理财产品实行全国集中统一的电子化报告和信息登记制度, 未进行报告和登记的理财产品是不能发售的。在2013年8月30日, 银监会发布了《银行业消费者权益保护工作指引》, 形成了“行为准则”的八项禁止性规定, 其中三点为:不得在营销产品和服务过程中以任何方式隐瞒风险、夸大收益;不得在格式合同和协议文本中出现误导、欺诈等侵害银行业消费者合法权益的条款;不得主动提供与银行业消费者风险承受能力不相符合的产品和服务。

基于此, 身为理性消费者的我们更应该学习关于个人理财产品的到期收益率的知识, 通过分析影响到期收益率的因素了解自身需求并做出最优的个人理财产品选择。我国个人理财产品的现状正如姜晓兵等 (2007) 认为的, 个人理财业务同质现象严重, 对个人客户而言, 这些产品缺乏特色, 没有实际吸引力。在消费者充分了解到期收益率和其影响因素后, 可以根据个人的需求对理财产品进行创新。本文通过研究影响到期收益率的多个因素, 帮助各大银行的理财客户或潜在理财客户更加了解个人理财产品的收益率问题。

二、理论分析

(一) 基本概念及分类

1. 理财产品的分类及个人理财产品

理财产品可以根据不同的要素进行分类。根据理财标价币种的不同, 理财产品可以分为人民币理财产品、外汇理财产品和双币理财产品。为了让研究更具有针对性, 本文选取人民币的理财产品进行深入研究。按照本金的情况, 理财产品可以分为保本型产品和非保本型产品。如今, 由于非保本型的理财产品收益率相对较高, 这种类型的个人理财产品也越来越普及。根据收益类型的不同, 理财产品也可分为保证收益型理财产品和非保证收益型理财产品。非保证收益型自身也可分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。

我国的理财市场不只是商业银行的理财产品, 其中还包括基金、保险、证券等金融机构的理财产品, 且理财产品除了有面向个人的, 还有面向机构组织和全体投资者的, 但本文只研究商业银行所发行的个人理财产品。个人理财最早在瑞士出现, 之后在美国普及, 如今在中国迅猛成长。本文采用的商业银行个人理财产品的定义是周漩 (2005) 提出的, 即商业银行根据客户的资产结构、收入状况及投资需求等, 利用自身的网点、技术、人才、信息、资金等方面的优势, 为个人客户提供较为合理的理财方案、投资组合建议和全方位综合性金融服务, 使客户的资产达到安全性、流动性和收益性的统一, 以实现客户资产的保值增值, 从而满足客户对投资回报与风险的不同需求的产品。

2. 收益率及其分类

徐妍 (2013) 认为, 投资理财产品管理运作产生的收入扣除各种管理费用费用后为理财投资净收益, 该收益在非保本浮动型理财产品中应分配给投资者, 一般情况下所谓的理财产品收益率是指投资者能够获得的理财产品收益率。理财产品的收益率可分为到期收益率和预期收益率。到期收益率是指投资者在持有理财产品的一段时间内实际上所获得的收益率, 而预期收益率则是指持有的理财产品在未来可能获得的各种收益率的平均值, 是银行产品说明书上写明的收益率。这两种收益率都是通过年化收益率呈现的 (把当前收益率, 如月收益率、周收益率换算成年收益率来计算) 。

(二) 提出假设

关于个人理财产品收益率的影响因素, 杨轶雯 (2008) 认为有理财币种、理财期限、发行银行的信用级别、发行地区、理财币种、挂钩资产、投资方向、委托金额、付息周期、计息方式、本金保证情况、是否可提前终止和质押。辛荣 (2008) 认为, 个人理财产品收益率的影响因素有收益计算方式、理财期限、发行银行的信用级别、本金保证情况。胡灿 (2013) 认为, 个人理财产品收益率的影响因素有利率、通货膨胀率、汇率、经济发展水平、证券市场发展、期限、银行信用级别等其他因素。徐妍 (2013) 则将其分为宏观因素 (货币供应量、利率等) 和微观因素 (风险性因素、盈利性因素等) 两大方面。宏观因素也就是本文的外部因素, 很难进行实证分析, 且不易被消费者感知。因此, 本文除了研究影响理财产品到期的外部因素, 还着重研究了自身因素。

1. 外部因素

(1) 利率。利率政策是政府为了干预经济, 通过变动利率的办法来影响消费, 间接调节通货膨胀或紧缩的一种手段。其实对于商业银行的理财产品来说, 基准利率是一个确定理财收益率的重要指标, 见表1。

首先可以先做一个关于银行定期储蓄存款的利率和银行个人理财产品收益率的比较。两者在投资的三性上存在着很大的差异。一是收益性的不同。对于定期储蓄来说, 银行存款的收益率是既定的;而银行理财产品的到期收益率一般是不能够确定的 (除了保证收益型的理财产品) 。二是流动性的不同。储蓄存款流动性相对较强, 可以随时取出, 虽然利息就只能变为当期的活期利率;而银行理财产品流动性比较差, 根据说明书, 投资后就不能再随意取出了 (银行理财产品的说明书中一般规定投资者是不具有提前终止权的) 。三是风险性的不同。银行理财产品的风险大小要根据个人理财产品的种类决定, 虽然保证收益型的个人理财产品风险性会相对较小, 但非保证收益型的理财产品则具有很强的不确定性。相对来说, 定期存款的风险是比较小的。

(2) 银行的流动性比率及总资产。光大银行和工商银行虽然在2013年的每支理财产品达到预期收益率, 但是这也并不能代表每次这些理财产品的实际收益率真正都达到了预期收益率的标准。在这一方面, 银行的规模或自身的信用级别也会影响理财产品的到期收益率。而用来评定规模或自身信用级别的方法可以是对资产规模及对银行流动性的估计, 如表2、表3所示。

结合利率及上文提到的两家银行的流动性比例和总资产我们可以发现, 即使工商银行的总资产比光大银行多出一位数, 但是光大银行的人民币流动性却比工商银行要大。因此, 消费者可以根据自身不同的要求来进行选择。

2. 理财产品的自身因素

(1) 持有产品的期限。按照持有理财产品的期限可以将理财产品分为超短期理财产品、短期理财产品、期理财产品和长期理财产品, 分别为1个月以内, 1~12个月, 1~2年和2年以上为期限。目前, 各大商业银行个人理财产品竞争十分紧张激烈, 而产品的创新性在这个过程中就显得尤为重要。2007年, 林榕辉和郑泽星经过分析后发现, 人民币理财产品如果需要创新, 就可以考虑减短或延长理财期限。而在2013年, 短期理财产品则显得愈发重要了。根据Wind给出的数据, 2013年1~3个月的人民币理财产品占总共发行的人民币理财产品的60%, 3~6个月的理财产品占比22%, 1个月以内的超短期理财产品的比例仅有4.23%, 长达1年的更是只有1%。根据数据显示, 2013年6个月以下的人民币理财产品的占比已经达到了82%, 这可以看作个人理财产品在2013年的不同与创新。因此, 本文主要的研究对象为6个月以内的个人理财产品。

一般而言, 理财产品的持有期限越短, 银行违约的可能性越小, 消费者所承担的风险也就越小, 因此持有期限越短, 理财产品的收益率就越低。而持有期限越长, 考虑到货币的时间价值及资金的流动性受到的限制, 资金的不确定性也就随之增强, 因而银行会以较高的收益率作为补偿。

据此, 提出假设a:人民币理财产品持有期限与到期收益率成正相关关系。

(2) 理财产品的风险。易军 (2007) 将个人理财业务的大框定为四个方面, 分别为法律风险、商誉风险、利率和汇率风险及从业人员的操作风险。基于这些风险, 光大银行和工商银行一致地将风险分为了五个等级。其中, 光大银行分为低、较低、中、较高和高;工商银行分为很低、较低、适中、较高和高。虽然有些风险等级用了不同的名称, 但意思却没什么区别。而银行推介理财产品时, 也会根据客户不同的类型 (如保守型、稳健型、平衡型、成长型、进取型) 对理财产品做出取舍。例如, 风险相对较高的理财产品则不适合保守型和稳健型这种理财客户。显而易见, 对于风险性越大的理财产品, 银行会面向特定客户群并给出相对较高的收益率以弥补风险所带来的不确定性。

据此, 提出假设b:人民币理财产品的风险与到期收益率成正相关关系。

(3) 理财产品起始金额。理财产品起始金额是指可以购买理财产品的最低金额。提高起始金额则意味着银行提高了理财门槛, 此举在一定程度上是用来吸引一些持有资金数目较大的用户。而让这些持有一定资金的个人用户能够积极购买理财产品来满足银行对募集资金的需求, 银行往往会提供更高的收益率。

据此, 提出假设c:人民币理财产品的起始金额与到期收益率成正相关关系。

(4) 理财产品类型。上文已经介绍三种较为常见的理财产品分类方式。既然本文已经选取人民币的理财产品进行分析, 且光大银行和工商银行的官网同时都提供了按照收益类型来细分个人理财产品的方式。因此, 本文将采用收益类型来区分个人理财产品的类型。根据收益类型的不同, 理财产品可分为保证收益型理财产品、保本浮动收益型理财产品和非保本浮动型理财产品。根据数据显示, 截至2013年12月7日, 保证收益型理财产品共发行了4274支, 占总发行量的10.66%;保本浮动型占比为19.60%;非保本浮动型的27962支理财产品则占比69.74%。

为了进一步验证研究结论, 本文按照理财产品的类型对相关结果进行了稳健性检验。

三、实证设计

(一) 数据来源及样本选择

本文选择的两个研究对象是全国商业银行中比较有代表性的两家银行:中国工商银行和中国光大银行。中国工商银行是于1984年成立的资产规模最大的我国股份制商业银行, 是“中国五大银行”之一。而中国光大银行则是1992年成立的中国第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。而本文关于两家银行的数据均取自于中国光大银行和中国工商银行的官网对各自个人理财产品的披露信息。在此基础上, 选择人民币个人理财产品的数据时间节点为2013年到2014年3月8日之前实现收益的6个月以下的人民币个人理财产品。在第一次进行汇总后, 由于工商银行的某些产品信息不完全, 本文又借助了来自银率网、和讯网、金融界等的网上数据, 筛掉了少部分实在无法获得完整信息的个人理财产品。通过汇总发现, 光大银行在网上披露的关于2013年6月之前发行的人民币个人理财产品信息并不完整, 所以关于光大银行所收集到的数据远远小于工商银行的数据。本文最终获得了光大银行的113组数据和工商银行的487组数据, 合计600组数据。综上所述, 结合数据的可获得性和有效性, 本文将选取理财产品持有期限、理财产品的风险和起购金额作为自变量。

(二) 变量确定

本研究选取的变量见表4。

(三) 模型

综上所述, 本节的回归模型为

其中, a为常数, b为l理财期限的系数, c为理财产品风险的系数, d为起购金额的系数, 而σ是整个回归模型的误差项。

注:*表示在0.01水平 (双侧) 上显著相关;*表表示在0.05水平 (双侧) 上显著相关。

R-squared=0.206;Adj R-squared=0.202;分析得到的结果比较理想

四、实证分析

本文使用SPSS17.0对所有相关数据进行描述性统计、相关性分析及回归分析。

(一) 描述性统计变量

通过表5和表6的对比, 中国工商银行的总体平均收益率并不如中国光大银行的高, 而且两家商业银行收益率的浮动大致相同。此外, 光大银行的平均风险要低于工商银行。就这些而言, 中国光大银行的个人理财产品是更值得消费者的重视。但不可否认的是, 中国工商银行把理财期限利用的相对淋漓尽致, 且对起始金额的要求不那么高。有了这样的条件就可以给更多消消费者提供更多的选择。这其中不排除样本本量的影响所造成的偏差。

(二) 相关性分析

由表7可以发现, 选取的三个影响个个人理财产品实际收益率的因素之间, 只只有起始金额和理财产品风险之间存在着着显著正相关的关系。这是由于能够承受较高起始金额的客户可算作进取型客户。对于这类人群来说, 他们所承担的风险远远高于其他人, 这是与事实相符的。

(三) 估计结果

由表8可知, 回归模型在5%的置信水平下通过F检验, 所以以接受此回归模型。根据上表中的系数, 我们可以得到关于预期收益率的模型为

还可以发现, 除了假设a没有得到验证, 其余的两个假设均得到验证, 具体如下。

一是理财持有期限与到期收益率成负相关关系。这与之前很多调查者得到的结论和人们的认知不符。但实际上, 本篇文章所选择的样本为理财期限在6个月以下的人民币理财产品。如今, 这种短期理财已经成为了理财产品的创新模式, 那么高收益率也许就是吸引客户资金引入的最佳办法。当理财持有期限 (天数/365) 增加1时, 实际收益率就会下降0.691个百分点。

二是理财产品的风险性与到期收益率成正相关关系, 这与预期一致。当风险每增加一个等级时, 到期收益率就会增加0.317个百分点。

注:**表示在0.01水平 (双侧) 上显著相关。

注:**表示在0.01水平 (双侧) 上显著相关;*表示在0.05水平 (双侧) 上显著相关。

三是起始金额与到期收益率成正相关关系, 这与预期一致。起始金额高出一万元, 相当于到期收益率会高出0.002个百分点。

(四) 稳健性检验

可以根据人民币理财产品的不同类型 (保证收益型理财产品、保本浮动型理财产品及非保本浮动型理财) 对实证分析进行稳健性检验。由于保证收益型的理财产品的收集数量小于30款, 因此本文只考虑在2013年比较“火热”的保本浮动收益型及非保本浮动收益型人民币理财产品, 见表9和表10。

在中国光大银行的官网上没有查到关于2013年发行的有关保本浮动收益类型的任何理财产品, 且中国工商银行所发行的保本浮动型的理财产品在风险等上保持1, 因此不能表示相关性。

关于假设, 无论是非保本浮动型还是保本浮动型的人民币理财产品所得出的结论都能够证明上文的实证分析。

一是非保本浮动型和保本浮动型的理财产品持有期限与到期收益率成负相关关系。

二是非保本浮动型理财产品的风险性与到期收益率成正相关关系。

三是非保本浮动型和保本浮动型的理财产品起始金额与到期收益率成正相关关系。

五、结论与建议

通过分析商业银行个人理财产品的收益率和其影响因素之间的相关性分析和实证分析得出结论:人民币个人理财产品的持有期限与到期收益率成负相关关系;理财产品的风险性与到期收益率成正相关关系;理财产品起始金额与到期收益率成正相关关系, 且外部因素也会在一定程度上影响到期收益率。本文希望能够通过结论让理财客户和商业银行得到对于彼此有效的信息并得出想要的答案。

(一) 理财客户应该结合内外部因素共同分析收益率的问题

大多时候, 人们对理财产品信息的获得完全是通过理财说明书, 这是局限性的一种体现。理财客户还应该分析当前政策所指定的利率情况, 以所选择的商业银行资产状况及流动性等因素来进行最优的选择。例如, 我国的利率并不是很高, 因此银行的很多客户都会选择去购买银行理财产品。如果银行存款利率很低, 就会影响理财产品的预期收益率, 如果利率上升, 那么选择银行理财产品的机会成本就上升了。此外, 如光大银行的流动比例很高, 说明对资金的利用相对有效, 这很容易产生高的到期收益率。因此, 理财客户们应该仔细考虑这些内部因素以外的影响因素。同时, 消费者也可采取本文对银行的分析方法去自己评估银行的信誉情况, 除了总资产和流动比例, 消费者也可以自己多查阅上市公司年报等相关有效信息。

(二) 理财客户应该充分且完全利用得到的有效信息

由于理财期间, 消费者们往往不能够单方面终止交易, 理财客户一定要慎重地进行选择。有些时候, 一些理财人员会用一些夸大的事实来误导理财客户, 进而导致消费者的冲动购买。一直没有亏损不代表这次不会亏损, 理财客户们一定要充分地利用风险, 将理财持有期限、理财产品类型等在理财说明书上所呈现的信息积极地使用起来, 而从一些其他渠道获得的信息有时并不可靠。例如, 某些网站上给出的预期收益率实则没有排除管理费用, 这时这种收益率叫做预期最高收益率, 有时往往会导致理财客户高估了收益率, 进而做出了错误的选择。而且消费者可以积极地利用理财产品持有期限这个因素。通过研究发现, 在2013年发行的6个月以下个人理财产品的实际收益率与理财产品期限的负相关关系, 消费者应该抓住机会去寻找的低风险, 短期限且高收益率的理财产品。

(三) 商业银行可积极进行理财客户的需求分析

商业银行一般情况下都会用问卷来获得对消费者的需求或承受能力进行评估。如果消费者自身能够更加清楚地了解以上关于影响理财产品到期收益率的内外部因素, 银行所能获得的信息将会更加有效。因此, 银行可以根据更加有形且具体的消费者需求去设计出他们量身定做的产品, 真正实现双赢战略。

参考文献

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[2]周漩.我国商业银行个人理财产品营销研究[D].首都经济贸易大学, 2005.

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