采购业务工作总结

采购业务工作总结（11篇）

1.采购业务工作总结 篇一

物资采购业务工作总结

年，在上级业务部门的关心指导下，我们紧紧围绕年初确定的以学习贯彻“三个代表”重要思想为统揽，以班子建设为龙头，实现争创物资采购工作先进单位和全面建设先进单位的目标，改革创新、科学决策、精诚团结、开拓进取，圆满完成上级赋予的各项任务。完成收发代储吨，发出余吨。共受领采购任务超过亿元，达到万元，规模数

量是历年来最多的。截止目前，完成采购总金额元，节约经费万元，节支率为。其中机关物资采购金额万元，节约经费万元；取暖煤完成万吨，采购金额元，节省经费万元。共组织招标次，招标金额万元，竞价性谈判次，谈判金额万元，询价采购余次，签订合同份。共上门服务多次。房地产整体移交中，运送和油料装备器材车次、余吨，只装备及万余，装备车辆和部所属的车辆；对近的资料进行了整理、归档、销毁。完成了及干部的顺利分流。原创：wenmi114.com前来组织移交工作的说：“你们整编，可以作为部的一个样板”，实现了“不使一辆车掉漆，不使一件设备受损，不使一件物品丢失，不使一分公款流失”的目标。合并后，党委提出了合编、合心、合力的工作思路，把业务建设提高到站生存和发展的高度，突出抓好业务工作。部部长调研、部长和长、检查工作时对我站的建设给予肯定。

一、以班子建设为龙头，为业务建设提供强有力的智力支持。

一年来，我们紧紧围绕靠班子建设抓业务中心工作，为业务工作的开展打下了良好的基础。

（一）建好班子。“扎实不扎实，关键在班子”。我们这届班子，年龄偏大，平均岁，任现职时间较长，有的成员任现职时间已达年，经历、性格等又各不相同,我们注重从团结、求实、廉洁、高效、创新入手，建设坚强过硬的班子。一是科学决策。我们注意把握政策，抓大事、议大事，遇到矛盾不上交，棘手问题不回避，确保方向不跑偏。年初，科学制定了站的两个工作目标；把争创物资采购工作先进单位作为两个目标之一。房地产移交过程，没有模式可借鉴，党委研究成立个移交工作小组，不到半月时间，完成建库近年有名职工的供应站顺利移交和搬家任务；处理了几届班子遗留的解除名合同工、名无档案职工、垫支年以来的职工保险、交纳职工医疗和养老保险等历史问题；合编后确定了“实现队列单位和事业单位兼容向队列单位的思想观念转变”的思路。二是抓自律。自身形象是无声的命令。党委自身建设过硬，思想稳定，能较好地带动采购队伍建设。主官以身作则，树形像、做表率。班子成员面临进退去留的冲击最大，都表示“在位一分钟，尽责60秒”，向组织递交了保证书。油料收发，分管领导亲自到场；房地产移交时，每名常委蹲一个单位，到一线指导。装运物资，领导带头顶烈日、战酷暑，和官兵一起滚油桶、搬箱抬柜。在库区进行杂草清理时，领导带头，利用一个多月的时间，每天早起1小时，晚饭后加班小时，共投入人工近次。三是抓团结。团结就是力量，团结出战斗力。尤其是我站三名主官，如何融为一体，心往一处想，劲往一处使，显得更为重要。大事经常议，小事随时碰，平时多到办公室坐坐，工作上多提醒，生活上多关心。常委分工不分家，出现了主官想政治工作、主官抓事和业务，主官不在，副职也能独挡一面的良好现象，部门领导也各司其职。三次召开民主生活会，统一思想认识。大家表示只有临时的工作，没有临时的思想；越是临时党委，越能考验班子成员，越要加倍的珍惜友谊，珍惜团结。四是抓人才培养。建设一支高素质的干部队伍，是高标准完成采购工作的重要环节。经过近几年的优化调整，我站现有干部中，本科学历占％，其中研究生学历人，获得物流师资格认证的人。年初，按照上级要求，结合业务工作实际，制订了和季度培训计划，分层次、分内容、分阶段组织实施。请部领导来站进行采购知识和技能培训，请多年从事采购工作的领导对采购实际操作进行培训，请地方专家对政府采购法、合同法进行培训。同时，建立了激励机制，激发学习动力。建立考核档案，定期组织考核，把考核结果和干部晋升及立功受奖结合起来。年初以来，有名常委到部队高校学习，名常委参加了物流师的学习，还派1名干部到地方学习采购技术知识。积极开展学术研讨，在发表学术论文2篇。

二、以业务工作为中心，全面提高保障效能

年起，承担赋予的取暖煤集中采购任务，年起，承担物资集中采购任务。一年来，我们按照上级业务部门下达的任务和联勤服务的总要求开展业务工作，强化服务就是战斗力，服务就是保障力的意识，做到了人财物向业务工作倾斜，全面提高保障能力。

（一）硬件建设水平得到提高。赋予采购任务以来，站党委把这项工作作为我们生存和发展的生命线，在经费十分紧张的情况下，年以来原物资站累计投资余元，购置了投影仪、摄像机、笔记本电脑、复印机、打印机、展示平台、扫描仪等办公设备，为历年招标大会的成功召开及建立供应商资源库等发挥了重要作用。原采购中

心近年来还投资万元，整修了平方米办公楼，改造了平方米的招标会议室。现在我们可在异地同时举办个开标大会。

（二）采购信息网络得到完善。按照上级要求，我们建立了供应商资源库、产品资源库和专家库。其中，有家供应商的信息是以多媒体形式储存在资源库中，信息量达到；产品库共收集多个厂家的多种产品，并随时保持电话及传真联系，做到足不

出户就可以掌握产品的性能和价格；同时，实现了与国际互联网联网，随时从网上浏览查看相关信息和资源。我们先后与联想、方正等十几家国内知名IT企业在沈阳的分公司以及东芝、惠普、IBM、戴尔、索尼等国际知名大公司在沈阳的销售平台或总代理建立了稳固的联系，建立多家供应商的信息数据库。先后组织多人次参加市场调查，形成了IT市场调查报告。年以来，我们每年利用个月时间，行程近万公里，对供煤商进行实地考察，准确掌握了供煤商真实情况。

（三）采购程序进一步规范。在实施采购过程中，我们制定了《采购业务工作流程》、《操作程序》、《评审组织》《采购活动记录》、《采购人员职责》、《廉政监督措施》等制度和措施。每次开标、评标都邀请有关部门的人员和地方公证人员参加，评标委员都是内外的专家。在组织询价采购过程中，不管采购项目大小，我们都严格按照规定的程序组织。与用户核对需求，然后正式给供应商发询价函，待收到报价函后，将这些资料装订成册，使每一项采购都有据可依。在取暖煤采购过程中，我们认真落实《物资招标管理实施办法》等规章制度，严把供应商资质关、采购评审关、合同签订关，主动接受各方的监督。

（四）物资集中采购的影响进一步扩大。取暖煤采购刚起步时，采取分散采购的方法采购，规模不大、效益不高，集中采购逐渐展开后，规模不断扩大，用户对我们的理解和支持也逐渐提高。年初，为扩大集中采购的影响，我们组织了一次由家国内外知名的IT企业和优秀供应商代表参加的产品展示会，展示了多种高科技产品，得到了等首长、机关及与会代表和参展供应商的一致好评。原创：wenmi114.com广大供应商对物资集中采购更加关注，尤其是利用“中国物资采购网”和“中国财经报”发布公开招标公告后，更是向各地供应商打开了一扇“窗口”，供应商纷纷要求加入我部供应商资源库名单。

（五）服务职能进一步提升。讲政治要体现在服务上，讲奉献要体现在服务上，讲打赢也要体现在服务上，党委一班人把搞好服务看作是反映的形象，展示的“窗口”的重要媒介。一年来，我站始终把为服务作为改革重点来抓，把服务作为衡量和考核工作业绩的主要标准，不断完善服务保障措施，提升服务档次。取暖煤采购量占取暖煤总数的60，按照“军区满意，部队满意，供煤商满意，自己满意”的目标，等上百家煤矿及供煤商进行考察。今年，在煤炭紧缺的情况下，主动上门、靠前保障，对招标落标和列入询价的以上队近万吨取暖煤,分别在地区组织了次竞价谈判，得到了部队的高度赞扬。建立了信息反馈和回访制度，主动上门征求用户意见，进行政策宣传和技术服务，对供货时间、价格、质量、售后服务和资金结算等环节实行全程跟踪问效。办公用品采购，涉及到四大机关，年以来，规模和数量进一步扩大，由开始的几个品种达到现在的余个品种。为防止因使用单位错报计划或计划不准，采购前我们都根据市场供需情况，与用户沟通，为用户提供科学合理的方案。在为部采购笔记本电脑时，他们提出最后交货期限后，在货源紧缺的情况下，我们派专人从乘飞机连夜将货物送到，又将货物连夜送到几十公里外的指定地点。

三、以依法治站为手段，为采购工作创造良好的安全环境。

年初以来，我们三次分析站的“两防”及正规化建设形势，客观地总结了近年来在管理上存在的问题和薄弱环节，在全站叫响“谁砸单位的牌子，就端谁的饭碗”的口号，提出争创部正规化管理先进单位的目标。我们重点抓了以下几个方面的工作。

（一）完善各类制度。“没有规矩不成方圆”。无论是合编前还是合编后，我们都把制度建设放在突出位置来抓。年初，以分部下发的“五化五评”为指针，对考评体系进行了细化量化。成立了安全工作领导小组和“两防”专抓小组，完善了《在外干部管理规定》、《门卫管理规定》、《值班管理规定》、《车辆管理规定》、《职工管理规定》、《请销假管理规定》等规定，建立了《消防预案》、《防火预案》、《安全防事故应急预案》等预案。针对门卫、技术区值班、夜间巡逻等岗位大多是职工的实际，我们依制度规范了生活和工作秩序。“两防”专抓小组成员，加大了检查监督的力度，每月至少进行一次大检查，并及时通报检查结果，职工主动向队列单位靠的意识明显增强。在部开展的“千人条令大考核”活动中，对条令条例进行次考核，内务卫生和办公秩序大检查次，进行余个课时队列训练。在分部组织的考核中，取得了良好成绩。加强对士官的量化管理，士官进行了次测评，2次述职。在移交的前一天晚上，还在上执勤，在库区坚持巡逻。

（二）强化人员管理。在人员管理上，我们以干部管理为重点，强化全员管理意识。在干部管理上，注意抓在平时，管在平时。坚持每周一次对干部的定期检查和不定期抽查，每月讲评干部在位情况；加强对单身干部的管理，依据《单身干部管理规定》，单身干部请假必须报站长、审批，一律不准在外过夜，双休日和节假日，每晚就寝前必须向值班领导报告当天在位情况。合编前，由于是事业单位，有名单身干部单独居住，合编后，该同志也愉快地搬到战士宿舍。钢材看管小组做到每天向站值班室汇报情况，每半月由名常委到库检查次。现有的名战士，组成了勤务班，坚持早操、开班务会、内务评比等制度。针对职工数量大、人员分散的实际，对不在岗工人由办公室统管，离开写请假条，半年进行一次思想汇报，大型集会和劳动不参加，实行经济处罚，对内退、待业职工，按分工每月联系一次。职员干部和现役干部一起值班，每天向值班领导汇报情况。针对代储物资的客户多、人员杂，对所有租户签订安全责任书。为固定租户办理出入门证，对临时进入人员建立门卫登记，车辆出入必须出具出入库存货单和通行证。设立安全员，24小时在库区巡逻。合编后，以部正规化检查为契机，我们开展了作风纪律整顿，查找了在履行职责、工作标准、制度落实、安全隐患四个方面存在的突出问题，并制订了整改措施。

（三）加强车辆管控。在车辆管控上，原有的台车，全部上交。对现有的车，主要做了以下工作：一是严格坚持一支笔派车制度。车辆派出必须有用车请示，经办公室主任审批后方可出车。为减少车辆动用，干部停发通勤车，取消了过去的到机关办事周三集中派车制度。二是建立行车包制度。将“三证一钥匙”放入行车包，由专人保管，按派车单，发行车包，入库上交行车包。三是搞好驾驶员的教育。针对驾驶员少，驾龄长的实际，结合库一名驾驶员肇事的宣判大会，我们对驾驶员进行一周的整顿。另外，为防止出现大门口堵车的现象，协调市交警支队在营区大门外划了禁停线。

（四）加大正规化建设的投入。合编后，针对两站合并的实际，根据分部首长的指示，依据正规化建设的要求，将办公楼的租户统一规划，将影响库容的石材、人力车、焦碳经销等租户进行清理；同时，为便于管理，我们把职工的办公室从小二楼搬到三楼，将租户搬离办公楼。投资千余元购置和检修全部消防器材，投资千余元大修了部分老化的电器设备。

四、提升后勤基础性工作的层次，不断提高自我发展和保障能力

在后勤建设上，我们积极拓展增收节支渠道，挖掘潜力，不断提高自我发展和保障能力。我站连续两年被部评为“两好三无”财务工作先进单位。

（一）严格党委当家理财。党委理财能力是衡量党委建设水平的重要参照系。合编前，都有自己的《财务管理办法》，不管是专项经费还是其它经费，都做到执行预算，计划开支。合编后，物资站有万元的家底，有万元的家底，家底怎么管，钱怎么花，如何保障站的建设发展和职工的生活。我们针对实际，在借鉴了两站财务管理的基础上，修订了《财务管理规定》。

（二）加强经费的投向投量。在资金十分紧张的情况下，合编前，我们给职工长了档案工资；合编后，先后投资近余元。其中：投资万元修建食堂和加油站防火墙；投资元，对办公楼一楼大厅进行装修；投资余元对锅炉进行大修；投资近万元对家属楼进行大修。

（三）搞好有偿创收服务。有偿创收是我站稳定和发展的基础。现有157名职工，每年工资、保险、福利支出近余万元，取暖、水电、车辆、房屋维修、办公等费用上百万元，要实现近3元的目标，出租和代储任务重。今年市场行情不好，在闲置库房、房屋出租难的情况下，确保年初确定的元目标的实现。截止10月末，我们完成收费万余元。原创：wenmi114.com工作中做到：一是挖掘闲置库房出租的潜力。先后将车库进行调整，对关闭的小三楼单身宿舍楼改造出租，闲置库房、房屋出租率达以上。二是实行有偿服务经济指标承包责任制。将闲置库房、门市房、办公用房承包给三个部门，将面积、价格、总指标分解给三个部门，与三个部门签订创收指标责任书，实行奖惩挂钩。三是加强对在有偿服务人员的管理。按“不吃”、“不拿”、“不要”、“不收”、“不卡”、“不刁难”的“六不准”要求去管，除定期听取汇报外，把租房合同、价格、面积、租期定期公开，及时向租户了解和核实保收费。设立专门的有偿服务收费帐，实行收支两条线，确保了保收费不流失，杜绝违纪现象的发生。

第二部分存在的问题

一、在谋划采购站长远建设上站的角度不够高

合编后，临时党委没有临时观念，围绕本站实际，完成了“合编、合力、合心”的任务。但对于新编制下的军区唯一的采购机构，建设方向往何处去？建设标准向什么规格上定位？没有站在的角度思考“龙头”单位建设，站在的角度研究未来发展，站在全国高度审视集中采购的走向，没有形成3-5年的建设规划。

二、硬件建设还有欠帐的地方

办公条件滞后，达不到人手一机，信息来源单一；局域网没有建设，与友军沟通困难等。

四、人才培养的力度还不够大

在人才培养上，我们作为单位建设的重点来抓，取得了成效。但在人才观念，人才培养，人才引进，人才保留方面无论是观念还是方法上还存在问题。从物资采购站未来的发展出发，在人才的一专多能，建立专家型人才队伍等方面还不够。

第三部分明年工作的设想

一、谋划物资采购站的长远建设

在总结经验的基础上，我们结合采购站的发展实际，尽快适应体制编制调整改革的新形势，瞄准事变革的新要求，以[为指导，以争创全军物资采购站先进单位为目标，立足物资采购站的长远建设，遵循“一体化、重点建设、依靠现有资源”等原则，按照先易后难，以点带面，稳步展开的工作程序，以科学严谨的态度论证，制订采购站三年发展规划。

二、提高软硬件建设的档次

一是加强基础设施建设。改造办公条件和环境；利用专用线场地改建门市房；做好锅炉更换的申报及准备工作；调整技术区的布局；维修技术区老化库房；安装节水节电装置等。二是加快采购站局域网建设的步伐。建立网络信息平台，为顺利与网互联提供有利条件；同时建立营区监视系统。三是加快物资采购配套软件的开发和应用，做到软件与硬件兼容。原创：wenmi114.com四是健全与采购职能相配套的机制。按照《物资采购机构建设管理规定》的要求，对职能、任务、资质认证、采购规范、专业分工、人员培训、电子商务等方面逐一行规范，逐步健全各项机制，确保全面建设健康发展。

五是加快职工改革的步伐。改善有偿服务机制；加大增收节支力度；提升正规化建设水平；确保全站职工的安全与稳定。六是加快推进人才队伍建设的步伐。积极营造浓厚的学习氛围，努力形成鼓励和促进人才成长的环境。定期组织业务考核，使人才的层次得到迅速发展。

2.采购业务工作总结 篇二

一、采购业务流程

图1列示的采购流程适用于各类企业的一般采购业务, 具有通用性, 企业在实际开展采购业务时, 可以参照此流程, 并结合自身情况予以扩充和具体化。

二、各环节的主要风险点及管控措施

(一) 编制需求计划和采购计划

编制需求 (采购) 计划环节的主要风险是:需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购, 甚至与企业生产经营计划不协调等。

主要管控措施:第一, 生产、经营、项目建设等部门, 应当根据实际需求准确、及时编制需求计划。需求部门提出需求计划时, 不能指定或变相指定供应商。第二, 采购计划是企业年度生产经营计划的一部分, 在制定年度生产经营计划过程中, 企业应当根据发展目标实际需要, 结合库存和在途情况, 科学安排采购计划, 防止采购过高或过低。第三, 采购计划应纳入采购预算管理, 经相关负责人审批后, 作为企业刚性指令严格执行。

(二) 请购

请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要, 提出的采购申请。该环节的主要风险是:缺乏采购申请制度, 请购未经适当审批或超越授权审批, 可能导致采购物资过量或短缺, 影响企业正常生产经营。

主要管控措施:第一, 建立采购申请制度, 依据购买物资或接受劳务的类型, 确定归口管理部门, 授予相应的请购权, 明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。第二, 具有请购权的部门对于预算内采购项目, 应当严格按照预算执行进度办理请购手续, 并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目, 应先履行预算调整程序, 由具备相应审批权限的部门或人员审批后, 再行办理请购手续。第三, 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时, 应重点关注采购申请内容是否准确、完整, 是否符合生产经营需要, 是否符合采购计划, 是否在采购预算范围内等。对不符合规定的采购申请, 应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。

(三) 选择供应商

选择供应商, 也就是确定采购渠道。它是企业采购业务流程中非常重要的环节。该环节的主要风险是:供应商选择不当, 可能导致采购物资质次价高, 甚至出现舞弊行为。

主要管控措施:第一, 建立科学的供应商评估和准入制度, 对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查, 确定合格的供应商清单, 健全企业统一的供应商网络。企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录, 都要由采购部门根据需要提出申请, 并按规定的权限和程序审核批准后, 纳入供应商网络。第二, 采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则, 择优确定供应商, 在切实防范舞弊风险的基础上, 与供应商签订质量保证协议。第三, 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度, 对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价, 根据考核评价结果, 提出供应商淘汰和更换名单, 经审批后对供应商进行合理选择和调整, 并在供应商管理系统中作出相应记录。

(四) 确定采购价格

确定采购价格环节的主要风险是:采购定价机制不科学, 采购定价方式选择不当, 缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控, 引起采购价格不合理, 可能造成企业资金损失。

主要管控措施:第一, 健全采购定价机制, 采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式, 科学合理地确定采购价格。对标准化程度高、需求计划性强、价格相对稳定的物资, 通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议。第二, 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势, 确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。建立采购价格数据库, 定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势商情分析并合理利用。

(五) 订立框架协议或采购合同

框架协议是企业与供应商之间为建立长期物资购销关系而作出的一种约定。采购合同是指企业根据采购需要、确定的供应商、采购方式、采购价格等情况与供应商签订的具有法律约束力的协议, 该协议对双方的权利、义务和违约责任等情况作出了明确规定。

主要管控措施:第一, 对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估;框架协议的签订应引入竞争制度, 确保供应商具备履约能力。第二, 根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况, 拟订采购合同, 准确描述合同条款, 明确双方权利、义务和违约责任, 按照规定权限签署采购合同。第三, 对重要物资验收量与合同量之间允许的差异, 应当作出统一规定。

(六) 管理供应过程

管理供应过程, 主要是指企业建立严格的采购合同跟踪制度, 科学评价供应商的供货情况, 并根据合理选择的运输工具和运输方式, 办理运输、投保等事宜, 实时掌握物资采购供应过程的情况。该环节的主要风险是:缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪, 运输方式选择不合理, 忽视运输过程保险风险, 可能导致采购物资损失或无法保证供应。

主要管控措施:第一, 依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况, 对有可能影响生产或工程进度的异常情况, 应出具书面报告并及时提出解决方案, 采取必要措施, 保证需求物资的及时供应。第二, 对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度。对需要监造的物资, 择优确定监造单位, 签订监造合同, 落实监造责任人, 审核确认监造大纲, 审定监造报告, 并及时向技术等部门通报。第三, 根据生产建设进度和采购物资特性等因素, 选择合理的运输工具和运输方式, 办理运输、投保等事宜。第四, 实行全过程的采购登记制度或信息化管理, 确保采购过程的可追溯性。

(七) 验收

验收环节的主要风险是:验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理, 可能造成账实不符、采购物资损失。

主要管控措施:第一, 制定明确的采购验收标准, 结合物资特性确定必检物资目录, 规定此类物资出具质量检验报告后方可入库。第二, 验收机构或人员应当根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明, 重点关注采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等核对一致。第三, 对于验收过程中发现的异常情况, 比如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等, 验收机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告, 相关机构应当查明原因并及时处理。对于不合格物资, 采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜。对延迟交货造成生产建设损失的, 采购部门要按照合同约定索赔。

(八) 付款

付款环节的主要风险是:付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严, 可能导致企业资金损失或信用受损。

主要管控措施:企业应当加强采购付款的管理, 完善付款流程, 明确付款审核人的责任和权力, 严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容, 审核无误后按照合同规定, 合理选择付款方式, 及时办理付款。要着力关注以下方面:第一, 严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性, 判断采购款项是否确实应予支付。企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理, 如果发现异常情况, 应当拒绝向供应商付款, 避免出现资金损失和信用受损。第二, 根据国家有关支付结算的相关规定和企业生产经营的实际, 合理选择付款方式, 并严格遵循合同规定, 防范付款方式不当带来的法律风险, 保证资金安全。除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外, 采购价款应通过银行办理转账。第三, 加强预付账款和定金的管理, 涉及大额或长期的预付款项, 应当定期进行追踪核查, 综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况, 发现有疑问的预付款项, 应当及时采取措施, 尽快收回款项。

(九) 会计控制

会计控制环节的主要风险是:缺乏有效的采购会计系统控制, 未能全面真实地记录和反映企业采购各环节的资金流和实物流情况, 相关会计记录与相关采购记录、仓储记录不一致, 可能导致企业采购业务未能如实反映, 以及采购物资和资金受损。

主要管控措施:第一, 企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制, 详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况, 做好采购业务各环节的记录, 确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。第二, 指定专人通过函证等方式, 定期向供应商寄发对账函, 核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项, 对供应商提出的异议应及时查明原因, 报有权管理的部门或人员批准后, 做出相应调整。

三、采购业务的后评估

3.中直机关强化集中采购业务培训 篇三

培训班上，鲍国明司长介绍了政府采购领域审计监督的基本情况和存在的主要问题，并对执行政府采购程序、加强政府采购业务管理、强化政府采购预算管理、加强政府采购的计划性、完善具体采购实施方式、提高采购效益等工作，提出了明确的要求，使中直机关各单位进一步了解了政府采购领域审计制度。杨晋明处长介绍了我国实行政府采购制度的基本情况和政府采购制度改革的成效，重点介绍了目前政府集中采购工作中存在的问题，并再次明确政府采购工作的“五个目标、四项原则、六大任务”，对进一步规范中直机关各单位政府采购行为将起到积极的促进作用。

刘鲤生在讲话中指出，中直机关各单位和中直采购中心要从依法采购、依法办事的高度，充分认识《工作规程》的重要性和必要性，切实增强落实《工作规程》的自觉性和主动性。在执行《工作规程》的过程中，要加强沟通，相互支持，形成合力，共同推进中直机关政府采购事业的发展。杨芳珍同志总结了中心今年工作开展情况，并表示采购中心将在“规范行为、优质服务、创新工作”三个方面，采取切实有效的措施，进一步做好中直机关政府集中采购工作。

此次培训为中直机关各单位搭建了一个交流和沟通的平台。通过学习培训，各单位对政府集中采购工作中存在的许多难点问题达成了共识，加深了了解，开阔了视野，提出了许多好的意见和建议，对于深入贯彻落实政府采购相关政策法规，树立依法采购意识，提高政府采购效率，规范集中采购行为，增强落实《工作规程》的自觉性和主动性，进一步推进中直机关政府集中采购工作，具有重要的意义。

4.采购业务工作总结 篇四

2.确保负责类目优势，完成降价需求，处理缺货产品。负责对所在类热卖产品价格进行核查，成本核算制定BOM表，确保质量同等情况下，产品利润尽可能高;

3.针对新旧供应商的产品，进行调样对比;保证货物与OA一致，替换问题供应商;

4.在工厂报价的基础上，与工厂协商、确认价格，对价比价，监管加工成本，争取最优价格和最优供应商;

5.采购业务员的工作自我评价 篇五

以下给大家来分享一份关于采购业务员的工作自我评价范文，欢迎大家浏览。

本人对商场、卖场以及超市、便利店各项运营及招商工作较为熟悉，有较强的业务洽谈能力。对工作负责认真，在工作中积累了许多管理及社交经验，有一定的管理能力，有着自己的一套交际方式和管理方法，能较好的管理人事活动。能胜任销售，采购，业务等多项工作。

本人有一年多的房地产销售经验和。一年秘书工作经验。我可以在短时间内轻松的和顾客达成良好沟通，做置业顾问期间在前辈的帮助以及自己的努力下上岗第一天就有很好的业绩。在上班的一年多里，我每月都能取得很好得业绩，并且独立处理好所有客户后期银行按揭和放款。个人能力得到经理和同事的肯定。

6.浅谈企业采购业务的风险分析 篇六

采购是社会经济生活中的常见活动。无论是个人、企业、团体, 还是政府机构, 随时都需要通过市场渠道获得所需的物质资料或服务。对于企业来说, 采购业务是指在市场经济条件下企业为获取商品或服务, 而对获取对象的渠道、方式、质量、价格、时机等进行选择, 且把货币资金转化为所需物的交易过程。一个企业的采购业务不仅仅是一种购买行为, 而是从市场预测开始, 经过商品交易, 直到采购的商品或服务转移至需方的全部过程。其中包括:了解需要, 市场调查, 市场预测, 参与设计规划, 制定计划, 确定采购方式, 选择供货厂商, 确定质量、价格、交货期、交货方式、包装运输方式, 协商洽谈, 签订协议, 催交订货, 质量检验, 控制成本, 清结货款, 加强协作, 广集货源等一系列工作环节。

因此, 采购业务对企业生产有着重要的地位和作用, 主要表现在:

1.1 采购是企业生产经营活动的先决条件

采购为企业生产经营活动创造了物资技术基础。在这个基础上, 企业才能展开生产经营活动。企业生产所需的生产资料, 包括机器、设备、工具和零配件, 以及原材料、辅助材料、燃料等, 都需要通过采购活动, 使其进入企业生产消费或运用过程, 以此保证企业生产活动连续运行。

1.2 采购是贯穿企业生产经营全过程的因素

从企业生产过程来看, 采购不仅提供生产过程需要的原材料和辅助材料, 而且还提供半成品、零部件以及成品组装的各种协作件, 这表明在各生产环节中, 都贯穿着采购活动。从企业经营过程来看, 商品的购、运、储、销各环节, 都与采购这个因素相关。从这个意义上来说, 企业的生产经营, 是一个采购、运输、储存、生产、销售诸多环节协调运行的过程, 而采购处于关键环节。

1.3 采购是企业生产经营的活动渠道和供应链管理的关键

采购是多层次和多渠道的企业间生产经营联系的关键。首先, 企业可以通过采购开拓新渠道和新领域, 在企业之间组成一个纵横交错、立体交叉的活动渠道网络, 彼此相互交流信息, 互通有无, 相互了解, 推进企业发展和进步;再者, 从获取物料或中间投入物开始, 经由生产经营过程, 物品达至最终用户, 形成了企业、供应商和用户间的一个复杂的供应链, 有效协调供应链因素, 实施供应链管理, 做到“即时生产”和“即时供应”。在分工日益细化的环境下, 供应链管理已经成为企业高效运行的关键, 而采购则是整体供应链管理“上游控制”的主导力量。

1.4 采购是企业成本控制的重要环节

虽然不同企业的产品成本构成差异较大, 但采购成本 (原材料和零部件) 都占有较大的比重, 依行业差异, 大约在30%—90%之间, 平均约为60%。显然, 在目前条件下, 采购成本仍是企业成本控制的主体项目之一。降低采购成本, 扩展利润空间, 无疑是企业生产经营的重要环节。

1.5 采购是产品更新换代的媒介

采购不仅具有采买的职能, 同时也是市场供求信息的“载体”, 传播市场的需求信息和供给信息。这两种信息同时作用于市场, 往往预示着某些老产品的衰败, 宣布某些新产品的诞生。

2 采购业务的风险类型

采购风险就是企业采购过程中发生给企业造成损失事件的可能性。一般采购风险主要有:采购计划变更风险、采购资金不到位的风险、采购队伍不稳定的风险、供应商的风险及其他风险。

2.1 采购计划变更风险

在市场经济体制下, 市场形势总是在不停地变化着, 市场的变化往往导致企业采购计划的变更, 进而会造成企业采购库存的短缺或积压, 甚至可能导致企业生产停滞或资源浪费。造成市场变动的因素主要有行业形势的变化, 国际形势的变化和国内形势的变化等。

同时, 由于采购计划管理技术不适当或不科学, 诸如采购数量、技术要求、交货期、质量等与采购预期目标发生较大偏离, 也会引起采购计划风险。

2.1.1 行业形势的变化带来的风险

对于一个企业, 其所处的行业发展变化形势对其生产和销售有着重要影响, 进而也影响到其生产前的采购工作。企业在进行采购工作之前总要有一套根据市场销售情况确定的采购计划, 行业形势的变化直接会影响到市场销售状况, 致使采购计划被迫做出变更、调整, 但往往由于采购计划的变更和调整滞后于行业形势变化, 给企业采购带来了诸多风险。

首先, 行业形势不断趋好时, 企业的销售量将随之增加, 若采购计划调整期跟不上, 往往会导致企业缺件数量增多, 导致生产产能不足, 企业利益受损。

其次, 行业形势不断下滑时, 企业销售量将随之减少, 若采购计划不做出及时调整, 往往会导致企业采购库存骤然增大, 造成资源浪费, 积压资金, 库存中某些物料还会由于长时间积压而导致质量下降。

再次, 随着行业技术的不断更新与发展, 有些产品会逐渐被市场淘汰, 若采购计划不及时调整, 极易造成该类产品所需采购原材料的废弃, 使其成为无用库存。

另外, 所需采购的物品的采购周期越长, 付款金额越大, 付款条件越苛刻, 采购计划变更就越困难, 行业形势的变化带来的风险越大。

2.1.2 国际形势的变化带来的风险

一个企业为了采购到更能满足企业需求的高质量、高技术含量、高性价比的物品, 往往需要进行国际采购, 但由于国际采购时间长、距离远, 又涉及外汇汇率的变化, 若采购计划调整不适当, 此时国际形势的变化对其采购会造成很大的影响。其带来的风险主要有:

(1) 采购周期长且不确定因素较多。由于国际市场采购一般距离较远, 所以对货源地市场情况不易了解清楚, 采购周期较长, 且运输、通关时间等诸多因素不好确定。

(2) 汇率风险。全球汇率变动是无法改变的现实, 这种频发性的汇率变动能够给全球贸易和国际采购带来极大的影响。由于在交易的起点和终点之间汇率在不断变化。在起点按某一汇率确定的交易值, 在终点实行交易时就有可能发生变化, 给企业带来资金损失的风险。

(3) 国际形势的间接影响。国际市场行情也会影响到国内市场行情。例如, 2012年由于国际煤炭价格低于国内煤炭价格, 导致煤炭进口大增, 煤炭价格下跌。

2.1.3 国内形势变化带来的风险

企业采购工作都是在我国现行经济环境和政治环境下运行的, 国家政策对企业运营有着重要影响, 例如2012年我国加大了对房地产行业的监管力度, 直接使房地产增速急剧放缓, 钢铁、电力等行业产能过剩, 煤炭滞销, 直接影响到煤机的销售, 同时也给煤机制造的采购工作带来巨大风险, 造成库存积压, 付款困难, 进而影响到企业的生产工作的正常进行。

市场经济条件下国内原材料市场的波动, 也会给企业的采购带来风险, 例如国内钢材市场价格的走高, 会导致相应煤机行业所需采购零部件价格的增高, 进而导致煤机行业原材料采购成本的增加。

2.1.4 采购计划管理技术不科学带来的风险

采购计划管理的不科学主要体现在计划流程的复杂和采购计划的不准确和不完整。

(1) 采购计划下达不准确和不完整所带来的风险。采购计划做为进行采购的指令, 其准确性和完整性有着重要作用。一条完整的采购计划应该包含能够顺利指导采购的包括诸如生产令号、所属项目、名称、规格型号、数量、需求时间、材质要求等内容, 若是研发机构选型的新产品应该给出选型厂家。但若给出的采购计划不准确则会导致采购回的物料不符合要求, 采购数量不准确则会造成缺件或库存积压。若采购信息不完整则会导致采购工作无法进行下去。进而影响采购到货, 给采购工作带来风险。

(2) 采购计划管理流程带来的风险。对于企业采购效率越高, 采购时间就越短, 其进行调整的能力就越强, 相应的采购成本就越低, 采购风险也越低。因此, 企业在采购计划管理制度建立时, 在保证准确完成采购任务的同时, 简化采购流程, 提高采购效率, 做到准确、及时采购。

2.2 采购资金不到位的风险

由于对于企业来说, 采购业务是指在市场经济条件下企业为获取商品或服务, 把货币资金转化为所需物的交易过程, 因此, 资金做为采购工作完成所需的媒介, 有着至关重要的作用。可以说, 没有资金就完不成采购工作。因而, 采购资金不到位给采购工作会带来一系列风险, 主要表现为:

(1) 采购资金不到位, 会严重影响采购回货, 导致缺件, 甚至是企业停产。

(2) 采购资金不到位, 会使采购员与供应商的沟通工作量增大, 影响采购效率。

(3) 习惯性采购资金不到位, 会使企业形象受损, 企业信誉度降低。

(4) 采购资金不到位, 会使企业采购计划推迟, 生产计划发生紊乱, 甚至会影响到营销战略。

(5) 对于新近研发的产品所需采购的原材料, 采购资金不到位, 会影响到关键元部件的合作开发, 进而影响到新产品投入市场的时机, 使企业失去市场占有的先机。

2.3 采购队伍不稳定的风险

企业采购工作是一个团队协作完成的工作, 因此, 需要团队中每个队员的努力, 每个队员的专业知识、团队协作能力和责任心都非常重要。采购队伍不稳定会给企业的采购工作带来一定的风险:

(1) 在采购人员的更迭、衔接过程中, 由于新接手人员对前期业务不熟悉, 而采购业务是一种时效性工作, 容易发生采购失误, 延误采购回货。

(2) 采购人员的变动, 会影响到采购部门和其他部门的沟通和联系。

(3) 采购队伍的不稳定不利于增强采购人员的责任心。

(4) 采购队伍的不稳定不利于采购人员专业技能的提高。

(5) 采购队伍的不稳定不利于供应商的管理。

2.4 供应商的风险

根据采购金额与供应风险的大小, 可将供应商分为四类:一般型、杠杆型、战略型和瓶颈型。

供应风险主要指供应商在五个方面的表现:

质量的可靠性、技术配套的能力、产能的保障、管理理念是否配套及资金实力。

一般供应商是指采购金额不大, 供应风险也很低的那些供应商。

杠杆型供应商是指采购金额很大, 但供应风险很小的那些供应商。杠杆型供应商有三个显著特性, 即标准件、同质化与竞争性。它们通常提供标准件, 产品的同质化程度很高, 同时所处的供应市场形态属于竞争性的, 也就是说采购方有多个货源提供相同的产品, 产品间没有什么差异。

战略性供应商是指采购金额很大, 供应风险也很高的那些供应商。它们通常提供战略型物资, 对产品的质量、成本以及交货保障至关重要。

瓶颈型供应商是指采购金额很小, 但供应风险很大的那些供应商。瓶颈型供应商有三个显著特性, 即非标件、定制的与垄断性。它们通常提供非标准件, 产品的同质化程度很低, 常常是定制的或者客户有特殊要求的, 同时所处的供应市场形态属于垄断性的。也就是说, 采购方能够选择的货源不多, 而产品的差异较大。

3 采购业务的风险控制

采购风险在采购的各个环节都可能发生, 如不能及时识别采购风险和控制采购风险, 会给企业的生产经营带来一系列的损失。为了防范采购风险, 我们需要根据不同采购风险采取相应的风险控制措施, 避免由于采购工作给企业带来的损失, 确保企业采购工作的顺利进行。

3.1 市场变化风险的控制

无论是行业形势的变化、国际形势的变化还是国内形势的变化所引起的风险, 最终都会反映为市场形势的变化引起的风险。为了规避此类风险, 应及时、准确地获取信息, 诸如及时了解国家政治、经济政策走向, 与贸易国关税制度及汇率变化, 与供应商进行有效够沟通, 及时了解行业走向及价格变化趋势等, 并做出正确地分析判断, 为采购计划的下达提供正确、及时的指导。

3.2 采购计划管理流程风险控制

采购计划下达不准确和不完整所带来的风险是一种人为造成的风险 (特别是新产品的采购) 是可以完全避免的, 这就需要采购部门加强与技术部门等其他部门的沟通与交流, 建立及时地信息反馈制度, 把有疑问地采购计划及时予以处理。

其次, 应当简化不必要的采购计划管理流程, 实行集中化、制度化采购流程管理, 减少部门间及部门内部扯皮的发生, 以防影响采购效率。

我国现行煤炭采掘机械行业技术已日趋成熟, 此时煤机行业已不再像以往靠新技术、新产品来赢得用户, 而转型为主要靠质量和服务来吸引用户, 此时, 煤机企业采购的原材料质量和用户所需配件的及时供给就成为关键, 物供部门作为企业的保障部队, 任重而道远, 所谓没有粮草、弹药的部队是绝对无法打赢战争的。因此, 物供部门更应提高采购业务的响应速度, 整合优化结构资源, 提高效率。从企业的战略角度, 配合各部门做好采购工作。

同时, 也应意识到采购工作绝不是简单地由采购部门来完成的一项工作, 而是包括计划、库房、技术等部门一起完成的团队任务, 需要各部门的通力合作。

另外, 现行的采购大多都是依赖物流来采购回货的, 由于企业采购的供应商来全国各地, 且送货的物流公司数量众多, 服务水平参差不齐, 有时会发现物流会给我们的采购工作带来种种麻烦, 因此, 可对供应商使用的物流进行调查, 并予以整合, 与物流结成联盟, 有助于提高采购回货的安全性和效率。

3.3 采购资金不到位的风险控制

对于采购资金不到位的风险控制, 首先应做好付款计划, 确保资金能及时和合理的到位, 既不多付不需要付的资金, 以免造成企业资金浪费, 又不因少付而造成供货不及时。其次, 应和供应商进行有效沟通, 降低付款条件。

3.4 采购队伍不稳定的风险控制

企业采购不是简单的购买行为, 而是使企业资源得到最好的利用, 尽可能的增值。企业采购需要一批优秀的采购人员, 因此, 企业对于采购人员应给予专业化技能的培训, 建立起采购绩效考核机制, 充分调动起采购人员的积极性, 建立跨职能团队工作, 整合人力资源, 打造采购的核心竞争力。

3.5 供应商的风险控制

首先, 应当根据采购金额与供应风险将供应商归类。对于战略型供应商, 就是要发展伙伴关系, 致力于长期的合作共赢。对于杠杆型供应商, 是交易关系, 就是要追求杠杆作用最大化, 致力于降低采购价格;对待瓶颈型供应商, 是依赖关系, 就要努力降低风险, 保障供应。而对待一般供应商, 是没有关系, 转换的代价很低, 不需要特别花精力去管理。

供应商分类之后, 就是减少、开发与扶持。对不同的供应商分而治之。

3.5.1 减少供应商数目, 针对的是一般供应商与杠杆型供应商

对一般型供应商, 减少供应商数目意味着要重视系统合作, 简化采购流程, 减少交易活动, 降低交易成本。对于杠杆型供应商, 减少供应商数目就是要执行集中采购, 批量采购, 实现规模效应, 这样才可以让杠杆作用最大化, 最终降低采购价格。

3.5.2 开发有潜力的供应商针对的是瓶颈型供应商

开发有潜力的供应商的本质含义是发展后备, 寻求替代, 这就要求对供应市场进行充分了解与把握, 不断地寻求新技术、新材料、新货源, 同时掌握它的价格趋势。发展后备, 寻求替代不一定是真正要去替代, 当有了更多的备选供应商之后, 至少可以相对打破垄断, 或者减轻垄断的程度, 从而增加采购方的筹码, 降低供应风险。

3.5.3 扶持优秀供应商

扶持优秀供应针对的是所有类型的优秀供应商, 当然重点针对的是战略型供应商, 供应商管理更多的是去锦上添花, 而不是雪中送炭。供应商表现的越优秀, 采购方就要帮助它表现地更优秀, 甚至帮助它实现从优秀到卓越。扶持优秀供应商的核心是探讨双赢模式, 致力于与供应商发展长期关系, 最终实现双赢。

4 风险控制的意义

企业采购不应简单理解为为企业采购物料而花钱。企业采购是控制企业生产成本, 保证企业产品质量, 确保企业生产进度的关键环节。采购风险存在于企业采购的每个环节, 准确及时地识别采购风险和控制风险, 能够使企业加快物料及信息在整体供应链中的流动, 缩短生产周期, 降低成本和库存, 确保用户需求, 提高企业的竞争力。因此, 研究和分析采购风险及其控制措施, 顺利完成采购工作, 实现企业与供应商的双赢, 对于企业生产有着极为重要意义, 企业应予以高度重视。

摘要：采购业务为企业获取所需物资或服务, 是企业生产的重要环节。但采购业务在每个环节上都存在风险, 采购风险的存在会使企业采购成本增加, 影响采购质量和到货周期, 造成企业采购库存的短缺或积压, 甚至可能导致企业生产停滞或资源浪费。文中从采购计划变更风险、采购资金不到位风险、采购队伍不稳定风险及供应商的风险四个方面分析了采购风险, 并提出了相应的采购风险控制措施, 旨在为通过采购风险控制确保企业采购顺利完成提供理论指导。

关键词：采购,企业,生产,风险,控制

参考文献

[1]熊伟.采购与仓储管理[M].北京:高等教育出版社, 2006.

[2]梁军.采购管理[M].北京:电子工业出版社, 2006.

7.采购业务工作总结 篇七

企业采购不相容职务分离。所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。内部控制制度的建立和实施必须贯彻不相容职务分离的原则，其内容包括：①对每一项业务不能完全由一人经办；②钱、账、物分管，例如：仓库保管员负责原材料的收、发、存和管理工作，并负责登记原材料的数量，而相关的账务处理则由会计人员负责；③有健全严格的凭证制度。企业采购业务不相容的岗位有：①请购人和审批人的岗位；②咨询价格和确认供应商的岗位；③采购合同和价格确定及审核合同的职位；采购、验收及相关的会计记录的职位；付款的申请审批及执行的职位。

满足采购业务不相容职务的分离，其最终目的是为了设计采购业务内部控制体系的需要。采购业务的内部控制是指企业为满足经营需要而发生的购买物资或接受劳务以及支付款项等相关活动而制定和实施的制度、规定、程序和方法。通过对采购业务的控制，满足公司经营发展需要，规范采购行为，防范采购风险，降低采购成本，提高采购质量。采购业务控制主要包括：采购计划管理、合格供应商管理、采购执行管理、采购招标管理、采购付款管理等。

案例分析

通过案例分析的方法，解剖不同公司的不同侧面，如何运用内控设计的时机，有重点的系统解决公司采购业务管理中的难点问题，完善内部控制。

一、采购与合格供应商管理

A公司的采购业务管理制度中没有设置“采购供应商管理制度”，所以采购部门在实际的采购业务管理中选择怎样的供应商、采购物资价格的确定、合同的签订均由这个部门按习惯一手操作，最终报分管副总审批。其它部门没有发言权，也不参与采购业务的相关管理，长期以来缺乏“内部牵制”。由于采购部经理年满60岁退休，新上任经理改变了原来的习惯做法，改变了供应商的选择方法，实施了多个供应商之间公开询价竞争的方法，且由公司其他部门共同参与“评审供应商”。新的方法实施以后，原来采购的主要原材料价格在保持原有质量的前提下，价格明显的下降，每年可为公司节约近百万元。公司尝到了内部控制的甜头后，当年在采购部试点，聘请咨询机构设计“采购业务内部控制制度”，第二年在全公司铺开。

A公司的采购业务内部控制的要点如下：

A公司供应商管理的信息管理：

A公司供应商资格审核：

A公司的供应商管理“内部控制流程图”：

二、采购招投标管理

B公司建立了《采购招标管理制度》，日常采购招标均由采购部负责实施。制度明确规定了公司设立招标领导小组，但是在具体实施中公司从未召开过招标领导小组会议，招标事项也从未经招标领导小组审核。招标的评审、合同的签署等全部过程均由采购部一个部门负责实施，其它相关部门均未能参与。虽然B公司有了《采购招标管理制度》，但是公司的这项制度仅停留在纸面上，并未真正付诸实施，制度成了一种摆设。要使《采购招标管理制度》活起来，必须从采购业务招标管理的不相容职务分离入手，才能使招标起到“内部牵制”的作用。从内部控制角度考虑，B公司的采购招标活动至少要做到以下三个分离：

B公司的采购业务超过一定额度或数量时，须通过招标的形式在已选定的供应商库内实行公开的招标，最终选定实际供应商和相关服务或物资的数量与价格。招标的相关主要内容如下图：

B公司根据本行业的具體特点，在确定招标工作内容的同时，根据企业内各职能部门的分工，须建立招标领导小组，负责领导本企业的招标事项，并制定相关流程，使整个招标过程有条不紊。见以下流程示意图：

三、采购付款管理

C公司是一家小型企业，公司日常的采购业务是由办公室负责办理，因办公室人手紧，平时的采购、入库验收、实物台账、领用发放等均由一名管理人员兼管。每到年末公司审计时进行盘点，仓库内的实物与账面总是对不拢，往往是账面数大于实物数，此现象意味着实物的盘亏。究其原因主要在于采购、入库、发放没有做到不相容职务（岗位）分离。C公司欲消除上述弊端，必须改变原有的做法，按照“采购付款管理”的内控要求看，至少要做到以下分离：

在采购验收与付款管理上须关注相关的风险。如：验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符及采购物资损失。如：付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

企业将验收和付款的相关实务以流程图的形式固定下来，并形成关键控制点，如下图：

点评：

1、公司内部控制建设从不相容岗位分离切入，找到了控制点，找到了责任人。没有制约，何谈控制。我们在加强管理的过程中，一定要善于分析，寻找控制的薄弱点，用制约的方法堵住漏洞。

2、合格供应商管理制度是采购内部控制的重要制度，招标管理是具体落实供应商管理的配套措施。该项工作必须在公开、公平、公正的前题下开展。招标管理落实了，合格的供应商管理才有保证。

3、采购业务的内部控制还会涉及采购计划管理、采购业务执行以及采购的合同管理。我们从采购业务的不相容职务分离入手，以小见大，由浅入深。让制度说话，由流程引路，达到“内部牵制”的目的。

8.采购业务谈判 篇八

l 采购与供应商谈判要建立五项目标：

Ø 为相互确认的质量条件的商品取得公平而合理的价格。

Ø 要使供应商按合约准时与准确地执行合约。

Ø 通过执行合约的方式取得某种程度的控制权。

Ø 说明供应商给本公司最大的合作。

Ø 与表现好的供应商取得互利与持续的良好关系。

2、 确谈判是要做什么。

Ø 正确的商品――可按预期销售为达到商品预算的商品。

Ø 正确的地点――区域地理，店内陈列。

Ø 正确的时间――商机时效性把握。

3.向供应商落实公司政策。

二、谈判的成果――长期利润最大化.

商机由交易条件构成，与供应商签合同前落实：

l 帐期：以合作商品之1.5个销售周期，平均不低于30天的帐期买断经销方式。

l 要点：第一年合同可休用短帐期，从第二年起逐步处长付款帐期，直到60天帐期有。如果帐期超过60天，供方成本的增加部分有可能会在未来报价中，因此以60天为宜。

1、 其它普通商业交易条件在供方签合同前落实：

l 按单按时将货品送至本公司仓库，最低送货要求。

l 运费由供方承担并含报价单中，保险由供方承担。

l 按本公司包装要求――运输包装与销售包装。

l 商品具备国际条码，或按本公司落实公司店内码操作。

l 商品的售后服务，退换货责任。

l 如需要卖场特殊服务，须落实。

l 派驻驻场临时或长期促销人员。

l 代客户安装送货服务。

l 赠品发放

2、 卖价折扣：

普通商品价单折扣――时机，合作之初要求：

给我方报价处于本地区市场最低。

市场垄断商品――市场最低供价执予或更新。

竞争性商品――比竞争手低5%以上，本公司具有销售垄断地位。

新品，首次消费商品――价格最低，收取商品在本公司推广费用，不少于每个单品RMB―元，存货风险尽量由供方承担。

3、来自于供应商赞助的各项费用。

Ø 新店开业赞助

Ø 周年店庆赞助

Ø 店内、外灯箱海报

Ø 租金：每年更换手推车广告

Ø 快讯商品促销成本费

Ø 新产品推广费

Ø 端头陈列费

9.采购业务练习题 篇九

一、单选题

1.反映固定资产因磨损而减少的价值账户是（）。

A.固定资产 B.累计折旧 C.财务费用 D.管理费用

2.“材料采购”账户的余额表示（）。

A.库存材料成本 B.尚欠供货单位的账款C.在途材料成本 D.购入材料成本

3.企业购建固定资产的成本包括（）。

A.购进的价款、增值税和其他税金B.购进时发生的包装费、运杂费等费用

C.在途材料成本D.购入材料成本

4.企业购入原材料发生的运杂费等采购费用，应计入（）。

A.管理费用B.材料采购成本C.生产成本D.产品销售成本

5.在实际成本法下，结转材料采购成本的核算中，一般常用的会计科目有（）。

A．原材料和材料采购B.材料采购和在途物资 C.在途物资和原材料 D.原材料和应交税费

二、多选题

1.企业购入材料的采购成本包括（）。

A.材料买价B.增值税进项税额C.采购费用D.采购人员差旅费E.销售机构经费

2.下列采购费用不计入材料采购成本，而是列作管理费用的有（）。

A.采购人员差旅费B.专设采购机构经费C.市内采购材料的零星运杂费

D.运输途中的合理损耗E.外地运杂费

3.在材料采购业务核算时，与“材料采购”账户相对应的账户一般有（）。

A.“应付账款”账户B.“应付票据”账户C.“银行存款”账户

D.“预付账款”账户E.“应交税费”账户

三、判断题

1.计提固定资产折旧表示固定资产价值的减少，应贷记“固定资产”账户。（）

2.企业购买固定资产所支付的增值税，应计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。（）

3.采购不需要安装的固定资产，进行会计核算直接使用“固定资产”账户。（）

4.无形资产摊销时，一般应将其摊销额计入管理费用，同时贷方记入“累计摊销”账户。（）

5.在总体上采用计划成本进行材料日常核算的企业，对某一类材料，也可以按实际成本进行核算。（）

四、实务练习题

（一）某企业4月份发生下列经济业务

1.向A厂购入甲材料2 000公斤，每公斤1.00元，乙材料3 000公斤，每公斤2.00元，货款共计8 000元，增值税额1 360元，所有款项尚未支付。

2.以现金支付上述甲、乙材料的装卸费350元，并按购入甲、乙材料的重量比例分配该装卸费用。

3.向B厂购买乙材料货款2 000公斤，每公斤1.00元，增值税额为340元，开出期限为3个月，面值为2 340元的商业汇票交给B厂。

4.预付C厂购买乙材料货款10 000元。

5.以银行存款支付前欠A厂货款2 000元。

6.预付给C厂货款的乙材料到货，数量3 000公斤，每公斤2.00元，增值税额1 020元，收到C厂退回的货款2 980元。

7.甲、乙材料全部验收入库，计算并结转甲、乙材料的实际采购成本。

10.采购业务工作总结 篇十

关键词：MIS；仪器设备采购；业务流程；CBR；知识重用

中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2007)16-31088-03

The Development of the MIS for College's Apparatus Purchasing

SONG Zu-hui

(Anhui Personnel Test Administration,Hefei 230061,China)

Abstract:On the basis of detailed analyzing the apparatus purchasing management information system of apparatus department of laboratory of Anhui Economic Management University, the paper designs it as six modules. Meanwhile, the three-tier architecture of the system is designed. They are program planning、procurement planning、contract managing、payment managing、statistical query and the management of outlay transferred by the school. Meanwhile, by studying representation and reuse of business process. This paper presents case-based intelligent design method, improving the system capability to solve the problems. Selecting Microsoft Vc++6.0 and SQL Server2000 as developing tools, the paper eventually makes the system become true.

Key words:MIS;apparatus purchasing;business process;CBR;knowledge reuse

随着我国高等教育的快速发展，国家和高校自身的科研经费投入越来越多。而这些科研经费中（包括一些国家级、省部级的科研项目经费）大部分资金都是用来购买仪器设备。仪器设备购置经费的增长使学校教学、科研、管理等各方面的环境都得到了较大的改善，学校的办学水平进一步提高，对高校发展和人才培养起到了很好的促进作用。然而，高校实验室设备处仪器设备采购的管理往往是很复杂的、繁琐的。随着高校对仪器设备采购投资的增加，利用传统的手工方式管理将会变得越来越困难。为了更科学、合理地管理和使用各类科研经费，我们开发研制了“高校仪器设备采购管理系统”，本文介绍其业务流程、功能及其中的业务流程设计知识重用技术。

1 仪器设备采购的工作流程

高校仪器设备的采购过程是一项科学的系统工程,在严格的规章制度和执行程序规范下,各科室既分工明确又相互联系、相互依存。业务流程图如图1所示。

仪器设备采购管理的工作流程如下：

(1)设备处将学院递交来的项目及相关内容导入到设备处的项目库中；

(2)处办公室对项目库中的项目进行受理、汇总、归类,并组织相关人员对这些项目进行审定,主管副处长对审定通过的项目进行审核签字, 立项审定后生成采购计划初稿交给采购计划编制人员；

(3)设备科的采购计划编制人员根据采购计划初稿并结合实际具体情况来编制最终的采购计划。编制过程中可能需要对采购计划进行拆分或组标打包；

(4)自购付款管理人员对学院送来的自购申报单进行管理,增加自购付款记录时,也应及时减少对应经费卡的余额；

(5)设备处的领导对经费卡信息、项目信息、付款信息、合同信息以及采购计划等多种信息进行综合统计查询。

2 系统功能

功能结构设计主要是对系统的功能进行分解，功能分解的过程是一个由抽象到具体、由复杂到简单的过程。通过业务流程分析,确定该系统的主要功能模块如图2所示。

图1 仪器设备采购业务流程

(1)项目计划制定

A导入。为了减少手工录入,设备处将各学院递交来的多个项目直接导入到设备处的项目库中；

B增加、修改、删除。对单个项目进行的操作；

C立项审定。主管副处长对审定通过的项目进行审核签字, 立项审定后生成采购计划初稿交给采购计划编制人员；

D查询。包括简单查询（局限于按照一个字段）和高级查询（支持多个字段按照“与”、“或”、“非”等任意逻辑匹配进行查询）。支持模糊查询。

E报表打印。 提供多种备选报表格式供用户选择选择，用户也可以按照自己要求自定义报表格式。

图2 系统功能结构图

(2)采购计划编制

A生成。 根据已审定的项目来生成采购计划初稿；

B拆分。购买大型仪器设备时,往往是分开购买仪器设备的零部件,这就需要对采购计划进行拆分；

C组标打包。为招标方便,需对拆分后的结果进行组标打包来推荐同一供应商和执行人；

D删除记录。删除单个采购计划；

E删除项目。删除项目对应的所有采购计划；

F审核是对编制的采购计划进行审核。查询可以根据一个或者多个字段条件的任意逻辑匹配对采购计划信息进行查询。支持模糊查询。

(3)合同管理

对与供应商签订的合同进行管理, 主要包括对合同的增加、修改、删除、浏览、查询、合同审核、数据导出和帮助等功能。其中合同审核后不准修改和删除,且对应的采购计划就相应地被执行。

(4)付款管理

既对合同的付款进行管理,也对学院自购的付款进行管理。主要包括对付款的增加、修改、删除、浏览全部、查询、对帐、数据导出和帮助等功能。其中对帐是指对选定的采购卡在一段时间内的收入与支出情况进行核对，并计算出该段时间内的总收入与总支出。为了与校财务处对帐方便,对帐期间一般选为会计期间。

(5)校拨经费管理

对经费卡的基本信息和学校对经费卡的划拨情况进行管理。

(6)设备采购经费使用统计查询

是按年度统计各年的校拨经费、项目已安排经费、合同签订经费（明细表汇总）、已支付费用，同时显示对应年度的详细信息，并可将统计查询的结果按照所需格式打印出来或者导出。

(7)采购经费使用情况统计查询

与对帐功能相似,设计的目的是为了使对帐功能独立。

(8)合同及付款统计查询

对合同及及合同的付款情况进行统计查询，其主要功能是查询、统计分析、报表打印、数据导出等。

(9)采购计划统计查询

可按项目代码、供应商、执行方式等条件对仪器设备的采购计划进行查询和统计分析。

(10)仪器设备采购项目统计查询

可按年份、学院、付款情况等条件对仪器设备采购项目进行查询和统计分析。

3系统体系结构

本系统采用经典的三层体系结构，各层的主要作用为：

A表示层。本系统采用图形化的用户界面，windows式界面显示风格，表示层包含所有系统中的图形、用户界面类和窗口类。

B应用逻辑层。具体可以进一步细分为领路对象子层和服务对象子层。其中领域对象子层是那些能够满足应用需求的领域概念的对象集合，服务对象子层则包括提供数据交互、打印报表、安全性等功能的服务对象。

C存储层。它是一个可以持久化的存储机构，本系统采用的是关系型数据库，用于存储系统中所有需要保存的永久性和暂时性数据。

本系统三层结构及引用关系的实例如图3所示。

图3 系统体系结构

4 业务流程设计知识重用技术

信息系统业务流程设计是一个继承与重用设计知识的过程，常常需要借鉴已有的典型业务流程模型和业务流程图，因此系统分析和设计人员在长期的项目实践过程中形成的业务流程分析和设计的知识和经验，可以作为案例按照一定的数据结构保存下来，形成案例库。开发一个新系统时，可以利用基于案例的推理（Case-Based Reasoning,CBR）技术从案例库中抽取与新系统要求相符或者相识的业务流程模型和流程图，作为业务流程设计时重要的参考，这样可以打打简化系统设计人员的工作负担，提高系统开发效率。

4.1案例的表达

从信息系统业务流程设计的特点考虑，所建立的案例表达既要包括企业及其业务过程的特征信息，又要包含企业组织结构、功能业务、工艺流程与产品构成、管理方式和具体业务的管理方法、各个管理活动之间的数据联系、资源约束和活动的相关性等具体信息。经过综合分析，论文对信息系统业务流程设计知识以一种结构化的形式加以组织，形成了业务流程设计案例库。

定义1 业务流程案例（Transaction Flow Case,TFC）指在符合企业业务流程实际和满足企业业务流程要求条件下所获得的各种流程设计参数、图形数据和其他相关信息。业务流程案例CASE可以表示为一个五元组，即(CASE-ID,CASE-ENTERPRISE-TYPE, CASE-TRANSACTION-GENERAL, FEATURE-LIST, FEATURE-LIST, CASE-CONTENT)组成。用巴科斯-诺尔范式（BNF范式）描述如表1所示。

由于企业业务流程难以通过具体的数据进行量化描述，再加之流程中的不少属性值多为模糊型数值，所以在业务流程优化过程中引入基于案例的推理（CBR），通过建立案例库存储适合不同行业、不同部门的最优业务流程案例，对以后新建设一个系统、进行业务流程分析和设计是十分有利的，不仅省时省力，而且要周到、科学。不过，由于不同企业和部门的业务流程千变万化，总存在这样或者那样的差异，多数情况下只能找到类似或者近似的案例，因此需要系统分析和设计人员结合企业实际、经验和新技术的要求，通过利用IBM公司开发的IBM WBI等业务流程分析工具包并结合系统分析员手工方式进行对已检索出来的历史案例进行适当的修改和优化，最后得到满足实际需要的解。

表1 用BNF范式描述业务流程案例

4.2相似度和业务流程推理过程

对于给定目标案例，如何从案例库中检索和选择最为相似的案例决定了案例推理系统的学习和推理性能。案例间的相似性度量是检索的关键。在案例间相似度的评估中，通常建立一个相似性计算函数对当前案例和旧案例进行比较。在CBR系统中，大多数案例检索都使用的最近邻算法。结合设备采购系统业务流程重用的特点，这里也采用这一方法。

定义2 假设案例X={X1,X2,…,Xn},Xi(1≤i≤1)是它的特征值，Wi是其权重。X是n维特征空间D=(D1*…*Dn)上的一点，由于在设备采购业务流程中，X,Y多为模糊值，如业务流程图的特征描述、组织的目标等，此时以模糊值进行定量描述来求解相似度，求解公式为

Sim(X,Y)=e-|f(x)-f(y)|

其中f(x),f(y)分别为相应模糊变量的隶属度函数。

设备采购业务流程的案例推理过程如图4所示。其中的关键技术环节是①检索：依据一定的算法从当前案例库中找出最接近的案例作为建议解。②重用：建议解（业务流程建议方案）被重用并通过实践加以检验，使其科学合理和符合实际需要。③修正：根据企业实际需求、新技术等具体情况对建议解进行必要的修正和优化，直到满足要求为止。④记忆：优化后的解作为新的案例充实到案例库中，形成知识。

5 结束语

对安徽经济管理学院实验室仪器设备采购管理系统选用Microsoft Vc++6.0和SQL Server2000作为开发工具，最终实现了对安徽经济管理学院实验室设备处仪器设备采购管理系统的开发。本系统是针对安徽经济管理学院设备采购实际情况开发的，但是其中采用了数据检查、分析和许多输入工作由系统自动完成的作法，减少了用户输入工作量，使得数据准确性和工作效率都大大提高。

以先进计算机技术为支撑的安徽经济管理学院仪器设备采购系统，改变了传统的手工管理模式,加强了设备处信息的共享，提高了仪器设备采购管理工作的效率，基本满足了信息时代对管理工作提出的新要求,同时也起到一定的辅助决策作用。该文还进一步提出了基于CBR的流程设计智能化方法，尝试着进行设备采购业务流程设计知识的表示与重用，提高了系统开发的效率。系统界面清晰明了、使用简单方便，运行在校园网上，通过身份验证、权限设置等多项措施保证系统的安全性和数据的合法性、完整性和有效性。该系统具有较好的实用性和推广价值。

图4 基于CBR的业务流程重用控制过程图

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11.采购业务工作总结 篇十一

钢铁企业原燃料采购物料品种多, 结算方式多样。主要有煤炭大类 (包括炼焦煤和喷吹煤) 、矿粉矿石大类、合金大类、耐火材料类、炉辅料类等。以2012年数据, 一个年产量700万吨的钢铁企业, 原燃料的结算金额达100亿元。总物料个数达上千个, 每个物料又有不同的采购供应商即不同的采购订单。钢铁企业对于原燃料的结算一般实行优质优价, 与合同加减价条款对应。优质优价情况大部分是按质论价, 也存在按质折量结算方式。按质论价结算指原燃料采购过程中, 以供需双方合同签订的价格为基准价, 落实合同加减价条款, 对照质检结果进行加减价计算。其中有按供方计质量数据结算情况的, 绝大部分的物料分类订单是按照需方质检计量数据为准;按质折量结算, 一方面是类似有的合金中的贵金属, 按品位折基计量。还有对于合同规定的按生产验证数据结算的物料, 如耐火材料类有些物料存在现场验证按钢产量折吨情况。原燃料采购结算业务合同是依据, 严格执行合同条款规定, 以合同确定的基准价格、加减价条款, 结算方式进行结算。总之, 结算业务是采购业务的最终把关环节, 是合同兑现付款前的最后一道工序。

二、结算业务与采购合同

采购是通过订单合同的签订来确定的。对于原燃料采购结算业务, 结算依据是合同, 结算工作首先就是严格落实合同条款规定, 以合同确定的基准价格、加减价条款, 结算方式进行结算。随着现代企业管理制度的进一步规范, 目前大型钢铁企业原燃料结算业务通过ERP实现了在自动化结算平台线上结算, 使得结算业务伴随采购过程的始终, 延伸到采购信息预报、采购订单制作, 包括物料进厂信息、计量结果、质检结果、生产分厂收获等信息全部通过自动化平台对应进行数据匹配, 匹配的最终业务单元就是按批次生成物料综合信息上传结算平台以备结算。具体结算时, 需要按结算订单即合同在结算平台自动化结算线上输入合同价格、合同条款等才能最终完成财务转账付款前的结算工作。

在结算过程中经常发现合同有如下问题:1, 文字表述不严密不精准, 容易发生歧义和误解。例如曾经接触过一份矿粉协议, 其中有一个条款规定双方质检数据“品位允差为0.5%, 水分允差0.5%”, 就很模糊, 这规定的0.5%, 可以理解成基数值的百分之0.5, 也可以理解成0.5的本身化验值。属于仁者见仁, 智者见智的条款。2, 有的合同条款在ERP结算平台无法实现自动运算, ERP自动化结算设计之初本意是通过线上数据自动结算, 最大限度地减少人为录入和调整数据, 规范结算管理, 这就要求合同签订时要充分考虑结算平台合同条款的录入问题。

三、结算业务进一步向采购合同的签订过程延伸

结算业务的依据是合同, 反过来结算数据能够监督审视合同的适宜性。在钢铁企业, 原燃料的采购结算一般都是采取优质优价结算, 结算标准、结算条款等合同约定都是通过结算业务来执行的。通过结算数据分析, 能反应检验采购业务的优略, 同一物料不同采购订单的性价比往往不同, 这能进一步反应合同条款的合理性问题。结算过程中反映出的问题, 及时记录并反馈, 结算人员与合同起草签订人员有效良好的业务沟通能形成很好的互动, 对于优化合同条款, 为结算业务顺利实现奠定良好的基础。

四、强化原燃料采购结算业务管理的方向

1、提高结算人员综合素质。

钢铁企业大宗原燃料结算业务是一项综合性业务, 特别是随着现代企业制度的建立和自动化管理水平的提升, 以及ERP系统工具的应用, 对人员素质提出了更高的要求, 结算业务和财务知识、计算机知识密不可分, 还要有很好的协调能力和管理能力。创新结算业务需要对结算数据进行有效地分析与把握。结算数据形成财务付款, 对人员的品行同时提出很高的要求, 能够爱岗自律。所以在结算业务人员配备时需要对人员综合素质充分考虑;在日常工作中加强管理与教育, 使业务能力和综合素养同步提升。

2、规范结算审核管理。

建章立制, 将日常结算过程模块化, 避免或减少重复性工作, 便于发现问题, 纠正错误。主要从两个方面固化:一是对以供方数据结算合同模式;二是对以需方数据为准的结算模式。对于票据管理、审核入账流程等进行详细规定, 突出强调结算的模式化和纪律性。建立定期岗位轮换制度和结算业务抽查制度。岗位轮换和结算业务抽查, 是对结算业务的再一次前面审视, 很容易发现工作中存在的薄弱环节和漏洞, 实践证明, 对结算业务很有必要。强化原燃料采购结算业务管理首先从练好内功开始。

3、计量磅差超差追溯问题。

经过摸索实践, 对于以供方质检计量数据结算的合同, 主要是对矿务局煤炭结算合同, 存在供需双方数据差异情况, 重点是计量差异, 超差的积极处理。这部分采购量比较大, 批次多, 单批次比对有亏有赢, 可以单批次比对, 季度汇总, 以汇总结果进行处理, 对超过合理误差范围的进行积极追溯索赔。对以质检误差, 因为矿务局合同规定煤炭合同考核指标较少, 一般只有灰分和硫分指标, 加之货物单独存放涉及场地问题和实效问题, 鉴于矿务局煤炭火车进厂不容易出现掺假使假现象, 质量相对有保障, 一般重点关注追溯计量差。

4、关于加权平均结算问题。

结算实践发现, 加权平均结算, 在一个结算周期所送的物料平均不超标, 加权结算, 常常能使供应商逃脱个别超标批次的处罚, 曲线以次充好, 不能保证进厂原燃料质量的均衡性。所以合同约定和结算操作尽可能杜绝供应商加权平均结算。一个化验批次一个结算价格, 充分显示质与量的对应结算, 为供需双方创造公平的竞争环境。

五、结论

全球经济放缓, 钢铁行业效益持续下滑, 降本增效是企业必须持续抓好的一项重要工作, 当前不很景气的钢铁企业尤为如此。作为原燃料采购部门的业务单元, 创新采购结算业务, 拓展工作思路, 应该不仅仅满足于严格结算, 更要提高管理意识, 发现管理上的薄弱环节, 通过提升管理、优化合同条款、严格结算纪律等深入细致的工作, 能够使结算工作在企业降本增效工作中取得确切的经济效益。

参考文献