外贸企业出口退税申报系统业务操作流程(共11篇)
1.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇一
外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程
一、操作流程
第一步:已认证发票信息采集
认证发票信息处理:
发票号码:增值税发票右上角8位号码;发票代码:增值税发票代码;计税金额:不含税金额;征税率:;销货方纳税号:;供货方纳税号:;读入日期:;
第二步:退税申报数据录入
1、出口明细申报数据录入
关联号:一般在一开始就得编排好,都是自己编写的,一般是“年+月+申报批次”如,2010年1月份第一次申报,那么第一笔记录的关联号可编为201001001;
申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”
序号:四位数写码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种:增值税选“v”;消费税选:“c”;
出口发票号:即企业出口商品的定单外运编号;
报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。注意:1当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;
3、假如报关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。
出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空。
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见报关单商品明细中“商品编号”,区分以下情况录入:
1、8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;
②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意)。
商品名称:系统自动生成,和报关品不一样,也无需改动
单位:系统自动生成,不能改动。
出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量。
然后“保存”,“审核认可”
2、进货明细申报数据录入
进货凭证号:10位发票代码+8位号码:
退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。
分批批次:开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,本次出口400,结余600,则本次录入分批批次“1”:下次用分割单申报时录入分批批次“2”。
进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于报关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的,按分割单的数量录入“进货数量”,增值部分的进货数量为空。(特别说明:上述金额录入为0时,不要在备注栏加“WT”)。计税金额:即专用发票上的“计税金额”;
法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点方式录入,如10%,录入0.1;从量定额的录入单位税额。
额额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;
退税率:系统根据商品码自动生成;
可退税额:自动生成;
申报标志:空;该记录处于未申报状态R;该记录确认需要申报。
上述标志不需要录入,系统自动生成;
以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
注意:退消费税的,在上述增值税数据采集完成后,再进行消费税进货数据采集即可,不需要再做出口处理。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。
第三步:退税申报数据检查
实退税数量以下为空,并不为错,数据加工处理后将出现数字。
1、进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理\进货出口数量关联检查”(此步必做,否则申报数据容易出错,并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成)。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必须检查。
2、换汇成本关联检查
建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。
3、预申报数据一致性检查
第四步:生成预审申报数据软盘
1、生成预申报数据:A\预审明细
在关联检查结果未出现“E”的情况下,进行如下处理:
预申报:点击“数据加工处理”之“生成预申报数据”,依提示生成一个文件夹,将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码,在国税网站上进行预审。输入关联号“≤”,在空白处输满“9”,生成预审报数据。
第五步:预申报及预审(可不做)
1、税务机关反馈预申报审核结果。
2、业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备正式申报。
关于预申报的方法,各个地方处理不尽相同,有些上上传国税网,有些是上申报大厅申报 第六步:确认正式申报数据
1、确认正式申报数据:执行“预审反馈处理——确认正式申报数据”将数据提交到“正式
申报环节”。
2、出口明细申报数据查询
生成申报数据并打印申报表
查询并打印退税申报表
确认申报数据准确无误后方可打印表格。
打印明细申报表:在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。
3、进货明细申报数据查询(同上)
第七步:生成正式申报软盘
1、退税汇总表申报表录入:增加——申报年月——保存——生成并打印汇总表
汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误: 申报年月
申报批次
总进项金额
申报退税额
打印汇总表,同上
打印主要对“扩展功能”。
注意一点:汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异,修改的方法是:
1、应退税额要达到三表统一
2、进项税额要求和进货明细表的数据统一,和出货不统一,不影响退税申报
上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击第六步“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。
2、生成退税软盘:A\预审汇总
执行“数据统计上报\生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件:
建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防软盘损坏,避免批次及序号重复。
第八步:已申报数据确认
注意:若数据已申报确认,要返回修改,则:
已申报数据确认——已申报出口明细查询——认可申报——第二项:当前筛选的所有关联号转为预申报——再在第二步,把错误的数据修改后,按原来的预申报、正式申报的程序重新做一遍即可。
二、外贸企业出口退税资料装订顺序
(一)装订顺序
1、出口货物备案单证目录
2、外贸企业出口退税资料汇总申报表
3、外贸企业出口退税出口明细表
4、外贸企业出口退税进货明细表
5、以每一票收齐的单证资料
A.增值税专用发票(进项税)——抵扣联——认证相符
B.出口专用发票——退税联
C.港杂费、海运费发票
D.报关单
(二)档案袋内内附资料
A.外贸企业出口退税资料汇总申报表——2份
B.外贸企业出口退税出口明细表——1份
C.外贸企业出口退税进货明细表——1份
D.出口货物备案单证目录
E.电子申报数据(软盘或U盘)到申报大厅办理退(免)税申报
(三)上门申报退税
潍坊国税涉外预审——潍坊国税总审——退税
携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(软盘或U盘)到申报大厅办理退(免)税申报
三、出口退税申报前准备事项
(一)企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出
口之日起90日内收齐单证并办理结退(免)税申报手续。
(二)外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交单工作。
(三)外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计
量单位一到,否则不能退税。
四、出口退税申报
(一)申报明细数据录入
“基础数据采集——出口\进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。
1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个
关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。
2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,可使用一个关联号;
部门代码:只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后,点击下
选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等;部门名称:系统自动生成;
申报年月:本次申报的退税所属期,如“200704”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出关日期分别为“20070115”“20070103”、“20070319”、,那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的,要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。
2.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇二
江苏贝雅特实业有限公司, 主要生产:“贝雅特”“鑫惠隆”“苏泰”“欣宇”等丁基胶系列内胎, 公司的产品除了内销, 也销往东南亚、非洲、南美、中东等国家。
作为生产型外贸企业, 其外贸出口业务流程分为寻找客源、交易磋商、合同签订、下单打样、批量生产、订单跟进、验货、商检、租船订舱、货物发运、提单确认、收汇等。
下面就以贝雅特公司出口丁基胶内胎的贸易实务案例说明整个贸易的业务流程。
2 外贸出口业务流程实例分析及应注意的问题
2.1 寻找客源
贝雅特公司寻找客源主要通过两种市场调研方式。一是参加境外展会, 另一个是商务考察。其主要形式是参展。每年国外都会举办行业内比较热门的展会, 比如阿尔及利亚两轮车展、墨西哥国际摩托车及零配件展、坦桑尼亚汽摩配件展等, 通过展会可以展示其不同种类的产品, 也是打开国际市场的重要途径;商务考察, 就是到一些自行车、摩托车内胎需求量大的国家进行市场开拓, 了解市场供需关系, 来确定最优营销方案, 包括需求产品的种类、材质、物理性能等, 为客户提供更优质更客制化的产品方案。
市场调研在寻找客源环节中是必须的。比如贝雅特公司在非洲的市场需求比例大, 但非洲的大环境使收汇具有一定的风险, 有时候提单没放, 货都有可能被提走, 所以从某种角度去说, 市场调研势在必行。这样可以更大地开发国外市场, 同时也降低了贸易风险。
2.2 交易磋商
贝雅特公司通过阿里巴巴、中国制造网的B2B平台在网上发布产品信息, 并实时对产品进行更新及后台维护;通过Google国外搜索软件, 进行客户信息搜索;通过Facebook、Twitter、Link-in等社交平台对站内相关同行业国外客户进行定位。设立专人分区域进行市场开发、客户跟进。分别通过邮件以及电话来完成交易磋商的整个过程。
在交易磋商过程中, 需要注重业务人员的职业素养以及专业水平。业务人员应懂得相应的礼仪规范, 具有耐心的服务态度;需要具备较强的沟通能力, 能够妥善处理客户提出的常见问题。需要对产品熟悉, 对客户提出的问题, 能够对答如流。在每次的展会后, 需要将客户的资料整理, 最大程度满足客户需要。比如说, 客户有意来工厂参观, 业务人员需要联系时间, 订取机票带客户来厂参观;客户需要的样品, 参展后回到工厂后就要准备并且以最快的速度寄出去;最重要的尽可能展会当天就通过邮件及时把客户所需要的型号及价格报给客户, 这也会促成有意向的客户第二天继续来展会洽谈相关事宜;展会上人来人往, 很容易忘记和遗漏客户, 可以通过与客户拍照并在展会交流表上记录拍照时间, 有利于后期分辨客户、搜集客户资料和客户进一步交流。
2.3 合同的签订
合同的签订, 意味着订单的形成。一方面需要准备相应的材料、检查原材料的库存, 确保生产丁基胶内胎的原料供应充足;另一方面需要做好计划安排, 何时能够交货。确定好之后, 在合同的明细条款上面, 通过与客户的协商结果, 进行合同的签订。签订之后, 将产品交期、包装方式下生产单到厂里, 进行排产。后期厂里会根据需要进行原材料的采购或者直接生产。
在合同的签订过程中, 一定要注意客户的要求, 尤其是客户所需要的包装、型号、咀型、胎身印字。因为在后期跟单的过程中, 会发生咀型用错, 胎身印字字体不对, 内容不对, 包装材料的内容和方式不对等诸如此类的问题, 所以在合同签订的过程中, 一定要与客户确认清楚, 一旦发生错误, 公司将不承担任何责任。
2.4 合同的履行
目前, 公司的出口交易大多采用FOB贸易术语, 较多凭电汇 (T/T) 方式收款。履行这类合同时的环节较多, 主要做好以下工作:准备符合合同规定的货物, 对货物的生产进行跟进, 办理货运、报关、投保手续, 做好制单结汇工作, 但每一个环节的失误都会给公司带来巨大的损失。因此, 一定要对各个环节中容易出现的问题进行预防和注意。
2.4.1 下单打样
对于打样, 贝雅特公司需要做的是胎身印字的皮板, 客户会看印字是否清楚, 是否达到要求, 对于客户需要的特殊咀型, 还需要重新采购气门咀回来才能打样给客户。
样品, 是产品的身份铭牌, 样品的好坏直接关系到订单量的大小以及合作期的长短。打样阶段, 我们更加要注重品质, 样品的作用是不可估量的。对于老客户来说, 产品不需要样品的审核以及来厂参观;对于全新的客户, 在不了解产品性能、规格型号的前提下, 会需要业务员寄一些样品过去或者在开始批量生产前来厂参观。
2.4.2 收取预付款
如果客户认同工厂所生产的样品的质量、包装等要素后, 即会安排预付定金, 以便我们安排生产。公司会第一时间收到银行收汇信息后并核对客户信息无误后, 即可安排批量生产。
2.4.3 批量生产
产品经过打样之后, 在批量生产的过程中, 如果符合客户的要求就直接批量生产;如果客户对于样品有整改意见, 贝雅特公司就会根据它的实际需求进行重新打样, 最终将确认后的样品进行批量生产。
在批量生产的过程中, 工人的技术水平, 制作丁基胶的设备都是贝雅特高度重视的部分, 这直接关系到成品的质量以及抽检合格率。同时, 自动化生产成为企业具有核心竞争力的硬件保障。在此, 注意发挥ERP操作系统优势。确认批量生产后, 将每一笔订单的产品名称、型号、包装方式, 包装材料以及客户信息等内容, 通过ERP系统搭成BOM, 做到相同的订单ERP系统中就有齐全的资料, 不需要再向客户询问这笔订单的具体内容, 方便日后直接在ERP系统中下订单。既有利于生产部排产不发生错误, 做错产品, 也避免了公司人员更替导致的资料丢失。
2.4.4 订单跟进
订单跟进过程是对客户以及工厂进行有效的衔接。产品生产的进度如何、产品的质量怎样、是否有返工或者不良品, 这是客户所关心的, 也是跟单人员对产品进行实时了解的重要来源。如果由于跟单不当, 造成客户进行索赔或者企业的任何损失, 都是没有必要和得不偿失的。作为跟单人员最重要的就是跟得住单以及实时跟单, 这样无论什么问题, 都可以在最短的时间内降低最大的损失, 也能合理有效的采取适当的方案同客户协商解决。企业采用ERP系统, 也有利于对订单处理的跟踪。
2.4.5 验货
当内胎生产完成以后, 在交货期前一周, 要通知公司验货员验货 (部门跟单员跟进) , 客户也可能要自己或指定验货人员来工厂验货或指定由第三方验货公司或公证行等验货。对于贝雅特公司主要是看货物的胎身、印字是否清楚, 包装材料是否出错, 包装方式是否正确, 一旦检验合格后那么这批货物就可以准备订舱出货;如果检验不过关, 就要重新做或者返工。
在客户验货之前要对产品质量进行自检是必须的, 这样可以提前发现问题, 避免客户验货不合格和海关查验等问题。曾发生海关检验出品牌混装而遭到客户投诉的案例, 后来费尽周折找对方商家提供了海关需要提交的混装品牌的商标注册证, 并且写了该公司的中英文证明函, 才避免被海关罚款3000美金的问题。
2.4.6 商检
属于国家法定商检产品, 在给工厂下订单时要说明商检要求, 并提供出口合同, 发票, 装箱单等商检所需资料。而且要告诉工厂产品的出口口岸, 便于工厂办理商检。并在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。除法检货物外, 特殊的进口国, 对于商检的要求亦不同, 其中也门、塞拉利昂、埃塞俄比亚、埃及、伊朗和苏丹需实施装运前检验制度, 也要提前报检 (自2015年6月1日, 埃及取消装运前检验制度) 。
例如, 贝雅特公司非洲市场占较大比例, 对于出口苏丹的货物, 我们国家实行装运前检验制度, 前期要提前向国检局报检, 在装箱的当日, 国检局会派人监装、抽样检测、拍照然后封箱并加封国检局CIQ封识, 符合要求后, 国检局会出具装运前检验证书。
在制作报检单据的时候一定要仔细核对货物和纸质单据是否相符。如果报检人员在制作报检资料的时候出于疏忽申报品名的英文名称和实际货物包装上描述的不一致, 会被监装人员判定为不合格。
2.4.7 租船订舱与报关
FOB术语下由买方支付运费, 保险费, 但一般仍由卖方代为租船订舱。确认实际交货周期后, 在产品无不良品的情况下, 贝雅特公司要向货代订舱, 发订舱委托书, 里面标明收发货人、商品数量、种类、产品HS code、重量、体积、拟定提货日期等信息。船公司根据托书安排舱位。在这之前要让货代提供具体的报价、船期航次等, 确认比较匹配的航次、价格等。舱位确定后, 要将单证资料寄至报关行, 包括申报要素、箱单、发票、报关单、代理报关委托书供其出口报关用。后期相应的根据客户需要去商检局或者贸促会做原产地证, 为出运产品投保等。单证的齐全, 内容的准确, 是产品顺利通关的前提条件。要求单证员对单证的含义、内容的填写、每个时间段的把握十分熟悉。通常是出运前一到两周订舱, 提前一周寄报关资料。船开前进行提单确认。
2.4.8 货物发运
舱位确认后, 货代会发进仓通知给贝雅特公司, 根据进仓通知的具体内容, 跟进人员将和工厂物流部门进行沟通, 如提货日期、货柜信息、船名航次等。公司的物流部门只负责调度, 根据货物数量, 发货地址联系物流, 贝雅特有常合作的物流公司, 例如:安捷物流、致远物流。遇到偏远地区的, 公司有一个付费的软件“天下通”, 可以将信息发布出去, 这样会有物流来联系公司, 便于发货。提箱由货代操作, 货物完成以后, 会提前一周订舱, 当装箱的时候, 装箱司机会将箱单等单据带到公司, 而装箱由本公司仓库安排人员。工厂物流部根据包装以及装货时间、人员的安排。做到出运前信息的流通以及有效衔接。在装柜前还要对货柜进行唛头黏贴、包装的再次检查等作业。注意对于配箱也要尽可能做到准确, 否则会导致亏箱。比如, 操作人员在安排装箱的时候没有仔细计算集装箱的实际尺寸和装箱体积 (20GP:5.69*2.13*2.18;40GP:11.8*2.13*2.18;40HQ:11.8*2.13*2.72) 对应的实际计算体积还是以箱子的实际体积来计算, 以20GP为列, 我们在计算货物体积的时候, 会把货物的体积扩大到28方左右, 而操作人员业务不熟, 会循规地将其按照26方计算, 这将导致装箱到最后的时候, 箱子亏空很大, 故装箱的体积一定要与货物体积核算准备, 这样避免箱子的体积浪费。
接下来可以安排提箱、装箱。以上海港为例, 需在确定船期后, 在船公司规定的截关时间内提前报关进港, 不同的船公司对进港的要求也不一样, 所以要提前把箱子从码头提出 (一般7天免箱使) , 然后运到工厂进行装柜, 与此同时, 国检局会到厂监装并施封。
货物发运是产品最后工序中十分重要的环节, 它决定着客户收到产品质量的好坏。因为在运输途中, 比如因为过度潮湿或者干燥或者海水浸泡导致的产品物理性能改变, 都将会引起后期的索赔或者款项拒付。公司的包装作业要由专人负责, 做到工作职责明确, 不得跨岗位作业, 避免因为不专业造成运输过程中的质量隐患。在最后的环节中做到严格把关。包装不合格的箱体进行重改后再发出。
2.4.9 提单的确认
货物离港后, 货代会于出运后三日内提供提单正本。在出运前提单确认及报关单内容信息确认很重要。在确认提单的时候一定要核对仔细, 否则就要重新签发提单, 这样公司不仅仅要额外支付改单费用, 还要承担货物延期的责任。因为重新出单时间较长, 一般需要提供相应的文件, 如担保函、证明函等等说明内容错误的原因。这种案例比较多。如操作人员在货代提供提单确认件的时候没有仔细核对收货人一栏, 导致提单签出正本后将扫描件提供给客户的时候, 客户发现他们的名称有个单词输入错误, 导致歧义, 要求需重新签发提单, 而由此产生的改单费, 则由出口公司自己承担。
2.4.1 0 费用的确认与货物跟踪
在提单确认完毕后, 货代会出具费用确认通知书至发货人, 核对此票货物的实际发生项目, 发货人亦可对不明的费用提出质疑或者拒付。费用付款完毕后, 货代则会无条件接受发货人的指令, 寄出正本提单或电放提单。
发货人可以通过船公司的网站根据提单号查询此票货物的实际离港时间和预计到港时间, 方便跟踪货物并及时收款。此处提出要密切关注到港时间, 注意及时跟踪货物, 否则可能会导致收款周期变长。因为出口货物, 远洋航线较多, 突发情况多, 航行时间有时并不确定, 疏于跟踪, 可能会导致箱子到了, 没人接收滞留目的港的情况, 不仅产生额外费用, 还会影响收款时间。所以, 在我们费用确认与货物跟踪的过程中我们一定要跟进, 否则就会产生额外的费用及带来不必要的麻烦。
2.4.1 1 收汇
收汇一般是指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款, 从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户上的过程。贝雅特公司较多采用电汇T/T, 客人先给30%定金, 另外70%是客人见提单 (B/L) 复印件付清余款。当然也有一些是40%定金, 60%见提单。一般只要当货物发出以后, 就会通知客户, 货物到港以后, 通知客户付剩余货款, 一旦收到货款以后, 我们就会把提单交给客户, 客户才会凭提单去提货。
这里要注意的是, 电汇属于商业信用, 货物装船后, 卖方将单据的副本 (通常提单) 传真给客户, 客户收到后即汇钱给卖方, 但是如果客户不汇款, 会使卖方既收不到货款还要支付对外运费, 因此, 该方式只适应客户资信好、成交额不大或规格质量统一的商品和库存积压商品, 对于专为客户生产的制品, 数量又大的商品, 严禁使用。其次, 外汇的去向以及金额的多少, 是外汇管理局监管的重点, 务必做到金额及来源相一致。有时候会遇到一种问题, 客户会由于写错发货方公司名, 造成货款挂账进不来。这时需要提供银行一份担保函说明事由及金额以及客户的信息, 必要时提供双方签订的合同, 已示证明其合法来源。
3 建立科学的流程优化管理系统
对于生产型外贸企业, 需要控制生产、销售、外贸整个过程。在当前信息化普及的大环境下, 任何企业的发展扩大都必须依赖一系列的信息化管理系统来协助企业的管理和信息存储。因此借助外贸ERP管理软件可以进行有效管理和优化。
ERP外贸软件, 它涵盖了从询价接单到收款完成整个流程, 即在订单下发之前分别对客户及产品进行管理, 客户管理:建立客户资料、客户信息搜集与整理;产品管理:了解产品工艺, 对产品价格熟悉。根据这两方面进行报价以及订单的形成。形成订单之后, 下生产单到工厂, 经审核后, 产生物料需求BOM表, 根据物料情况排定生产计划。在原材料充足的情况下, 做排产安排, ERP协助进行生产工序管理, 领料并生产。还包括对生产过程的监管及品质检验, 合格的产品入仓库, 不合格的重新返工或者产品召回。在物料不充足的情况下, 需要原材料的采购。原材料的采购即需要对供应商进行管理。先请购、后采购, 收到原材料后进行材料的检验, 合格的入库备用, 不合格的退回至供应商。供应商提供货物后会开具发票, 即产生应付款。产品检验合格入库后要做产品发货管理, 安排物流进行发货。后面开具发票做收款催款作业。这种供应链式的管理软件极大的方便了每个环节的有效进行。从客户管理、订单管理、生产计划管理、采购管理、库存管理、财务管理、发货管理、物流管理、出口作业管理及单证管理、产品管理以及邮件管理, 所有的作业模块都必须经过上级主管以上人员审核方可进行下面环节的作业, 这样从根本上限制了员工的权限, 也杜绝了资源浪费的现象。每个人分工明确, 责任落实到个人。其次, 通过管理软件可以清楚地看到公司和客户的一个基本联络状态, 可以根据不同客户不同市场的具体情况, 及时调整公司的外贸策略。
通过ERP软件管理与控制, 使企业的管理更为有效, 流程更为优化, 使其准时交货率平均提高50%, 误期率平均降低30%, 公司的信誉将大大提高。同时通过精益化管理也会使库存费用、采购费用、劳动力成本下降, 公司的经济效益将得以提高。
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[5]周玉清.ERP与企业管理—理论、方法、系统 (第2版) [M].清华大学出版社, 2012.
3.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇三
出口申报的单证均应通过“外贸企业出口退税申报系统 ”申报退税。我处已将该程序及升级补丁在绍兴国税网站公布,安装说明也已在进出口处“出口退税宣传”小报中刊登。为了便于企业更 好的、更方便的使用该系统,现将 该系统基本的操作流程作一说明。
一、登录系统:
进入系统,输入用户名及口令(系统默认用户名为小写的“sa”,口令无)。
二、系统维护:
1、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统配置设置与修改”模块中维护企业基础信息。其中,企业代码为海关代码,退税机关代码 为330602,退税机关名称为“绍兴市国税局进出口税收管理处”,其他信息根据企业实际情况填报。
2、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统参数设置与修改”模块中维护换汇成本的上、下
限。如上限可改为6.8。
三、申报数据采集:
(一)、进入“基础数据采集“下的“进货明细申报数据录入”模块,点击“增加“键,根据系统提示录入需要申报的进货凭证的数据,录完后点击“保存”。在录入中有以下几点请企业
注意:
1、“进货凭证号”录入由原来的13位专用税票改为18位专用发票号码。如属2003年8月1日前开具的专用发票或是由税务机关 代开的及其他非防伪税控发票,则在“专用税票号”栏录入专用税票号码,并在“备注”栏录入“FSK”,表示“非税控”。
2、生产企业进货凭证号为申报年月(6位)+申报批次(2位)+10个“0”;供货方税号为企业
自己的15位税号。
将所有需要申报退税的进货凭证录入完毕后,点击“筛选”键设置筛选条件,将本次申报数据选择好,点击“审核认可”(工具栏右上方红色按键),选择“当前筛选条件下所有记录”。审核通过,则在“标识”栏显示“R”,如未通过,则根据系统提示的出 错信息修改,再点击“审
核认可”,通过后点击“退出”。
(二)、进入“出口明细申报数据录入”。具体录入及审核方法与进货明细申报录入流程
相同。
四、数据加工处理
先点击“进货出口数量关联检查”,如有“E、W”级别错误则返回“基础数据采集”模块,找到出错处,用修改键修改,完成后应重新 “审核认可”,审核通过后再到“进货出口数量关联检查”模块进行审核,当检查无“E、W”级别错误时,再点击“换汇成本检查”对 换汇成本进行检查。当以上两个检查模块均审核通过后,方可点击“ 生成预申报数据”,生成预申报盘。通过网上预申报或将预申报软盘在每月的11日---15日到国税进出口申报窗口进行预申报。
五、预审反馈处理
如预审未通过,则将税务机关反馈信息通过“预审反馈信息读入”,并在“退税预审信息处理”
中查看和处理。
如预审通过,则在“预审反馈处理”下做“确认正式申报数据”。
六、退税正式申报
进入本模块下“查询本次申报数据”中的“退税汇总申报录入”菜单,根据系统提示录入汇总表,并通过“打印报表”(工具栏右上方红 色按键)打印汇总表。同时分别在“查询本次申报数据”中的“进货明细申报数据查询“和”出口明细申报数据查询“菜单中的”扩展功 能“下打印进货明
细表和出口退税明细表。
4.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇四
退税所需单据:增值税发票+出口报关单+核销单+出口发票
退税明细数据申报录入
双击桌面上的“出口货物退(免)税申报(外贸)”的图标,进入“申报系统界面” 单击“确定”按钮,就进入了操作界面!
“数据采集” →“退税明细录入” →“进项明细数据” →单“增加”,然后根据外销发票和核销单录入相关的数据, 录入说明:
关联号:一共15位包括(年份4位,月份两位既当前月减1,批次2位,部门2位,流水号5位)
申报年月:根据出口货物申报的月份填报。申报批次:根据时报的实际批次填报。申报序号:系统自动生成 部门代码:00 进货凭证号:左10,右8,加3位项号!
供货方税号:根据供货货凭证上的供货方纳税人登记号录入。开票日期:根据报关单上的
商品代码:如果下拉菜单又的话,就直接选取,如果没有的话需要这样操作。单击“商品代码” →“增加” →“保存” →“商品菜单”中的下拉菜单,在下拉的菜单中就可以找到刚才,在代码库中找到的那个商品的代码。进货数量:根据报关单上的货物数量来填写!“商品名称”“计量单位”是自动带过来的,“进货数量”按报关单上的数量来填写 “计税金额”,就是增值说发票上含税的金额 下面的“进货单价”“实缴税额”“可退税额”都是系统自动计算出来。
以上是进项部分,接着录入出口明细。在同一个菜单下,单击“退税明细录入”
关联号:关联号:一共15位包括(年份6位,批次2位,部门2位,流水号5位)
申报年月:根据出口货物申报的月份填报。申报批次:根据时报的实际批次填报。
申报序号:按同一关联号下记录条数系统自动产生,一共四位,如果位数不足四位在前面补0。部门代码:00
出口发票:按出口货物外销的发票号码录入。出口日期:根据出后报关单上‘出口日期’录入
报关单号:根据出后货物报关单上的“9位海关编号+0+2位项号” 核销单号:按外管局统一的核销单编号录入,号码长度位9位,出口数量:按报关单上的数量填写
美元离岸价:看报关单是部是美元,如果不是要折算成美元,子电子口岸里又一个统一美元价,按照这个来计算是比较准确的。
代理证明号:如果又报关单的话就不需要输入代理证明号,如果是代理出口的话要输入代理证明号。
→“出口明细数据” →“增加”录入相关的数据,数据处理
第一步,退税自查
1)“数据处理” →“退税申请” →“退税自查”,进入界面的时候会出现一个“欢迎使用退税自查向导”的界面,输入提示要填的“年月”“批次”,然后单击“下一步”,进入到另外一个界面,在自查的过程中如果全部通过,单击“完成”结束,如果出现问题,就要回到进项明细数据进行修改。
2)“检查调整” →“正式申报处理” →查看子页面上的“请输入所属期”是否正确,然后选取“录入全部数据”,然后按“下一步”,→“外贸企业出口货物明细申报表”“ 外贸企业出口货物明细申报表”“ 外贸企业出口货物退税汇总申报表”“ 外贸企业出口货物进货申报合计表”等报表,将这四张报表打印出来!
3)单击 “正式申报处理” →选择并查看“所属期和申报批次”是否则正确,如果正确,单击“录入全部数据”(检查所属期和批次是否正确)→选择自己所需要的路径然后点击“生成数据文件”生成类似下面的数据包,如下:
注:例“Zssb_200802***”是生成的申报文件名!
5.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇五
数据录入
1.在进项、出口明细中录入当期需申报的数据,A 出口明细数据录入:基础数据采集→退税数据采集→出口明细录入。录入方式等同二期外贸软件的出口明细数据录入。注意点:出口明细录入中,新增了“出口进货金额”字段,在录入出口时,该字段为0,必须经过数据处理——计算可退税额操作后,该字段才会自动进行计算。
出口报关单号录入21位:报关单上的海关编号18位0+项号2位 出口发票号录入10位:发票代码第7位+第12位+8位发票号码
B 进货明细录入:基础数据采集→退税数据采集→进货明细录入。
进货凭证的增值税发票号录入18位: 10位发票代码+8位发票号码
一致性检查
2.进行一致性检查, 数据处理→退税申请→一致性检查→全选→审核。审核字段右边如果出现疑点。点击退税申请→疑点调整进行查看并订正。重新进行一致性检查。
预申报
3.生成预申报数据,新系统预申报格式WMYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)4.上传预申报电子数据,新系统预申报数据通过-传输平台的预审申报-外贸预审申报上载-文件上载。(文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”,当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。
5.下载预申报反馈数据,通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-外贸预审反馈-下载反馈数据(点击选择“save file”,点击“ok”),默认会将下载的反馈数据放在桌面。(预申报反馈数据文件名规则:WMYSBFK_退税机关代码_税号_申报年月_批次.zip)
6.读取预申报反馈数据,通过-数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报,浏览选择反馈数据文件,点击解压后导入,然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。
7.数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报疑点描述,并将该疑点表打印出来。
正式申报
8.生成正式申报数据,新系统正式申报已WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次.zip)
9.上传正式申报数据,新系统正式申报数据通过-传输平台的正审申报-外贸正审申报上载-文件上载。(文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”,当文件状态变为“已读入审核软件,待审核”表示已有回执文件可以下载。
10.正式申报回执打印--在擎天传输平台的正审申报-外贸正审申报上载,在当前界面的下方可以看到“读入回执文件:WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次_HZ.PDF”,点击pdf可以下载,下载后将该pdf回执文件打印出来。
打印申报报表
11.以上流程完成后,可通过申报软件,数据处理-退税申请-数据打印。打印申报表格。《外贸企业出口退税汇总申报表》;《出口退税进货明细申报表》;《出口退税出口明细申报表》;
资料装订
1、《外贸企业出口退税汇总申报表》
2、《出口退税进货明细申报表》
3、《出口退税出口明细申报表》
4、预申报疑点表
5、正式反馈回执文件
6、出口货物备案单证目录
7、出口发票第三联备用联和报送单装订
8、增值税发票抵扣联装订 送往税务局。
电子口岸交单:出口退税-选择报送-选中-报送
6.外贸企业出口退税系统操作步骤 篇六
编辑
当把所有需要申报的发票录入完成之后再往下进行就可以了
二、退税申报数据录入下做
A、出口明细申报数据录入(按照报关单如实填写)
B、进货明细申报数据录入(按照增值税专用发票填写)(只录入本期需要申报的)C、在系统左上角有个基础数据采集中进货分批单申报录入(本部只针对进货分批的,如果没有,可直接跳过此部)
注:首先介绍一下关联号的问题 一般一个报关单一个关联号:
2011100101(注解:2011年10月份01次01号)以此类推
如果好几个报关单的发票开在一张发票上,那么就把这几张报关单合起来用一个关联号关联。
初学者可以在向导中做,步骤如下
一、外部数据采集下做
A、认证发票信息处理(按照发票一张张录入就可以了)
步骤:(如果又张发票需要分批,这张发票开了两项,第一项 保鲜大蒜5吨,第二项 保鲜胡萝卜3.4吨,本次申报我们只需要申报第二项保鲜胡萝卜3.4吨,第一项的保鲜大蒜5吨留待下次申报,那么:
a、增加 b、填写内容: 税种:V 发票号码:选上 发票代码:自动出来 进货凭证号:自动出来 发票开票日期:自动出来 项号:1(结余谁写谁)商品代码:写上 商品名称:自动出来
单位:自动出来(一般是千克)发票原始数量:8040 发票原始金额:总金额 本次申报数量:3040 法定征税率:自动出来 c、保存 d、打印分批单
三、退税申报数据检查 a、进货出口数量关联检查 b、换汇成本检查 c、预申报数据一致性检查
(以上三项都检查无误后再做后边的)
四、生成预申报数据
(提前在U盘里建好文件夹命名201110申报 按照本次要申报的各关联号连续进行预申报就可以了)
五、不做
六、确认正式申报数据 a、确认正式申报数据
b、出口明细申报数据查询(目的:打印出口明细报表)c、进货明细申报数据查询(目的:打印进货明细报表)
7、生成正式申报软盘 a、退税汇总申报表录入
增加,在申报年月中写入201110,后边的数据都是自动生成,检查一下没有错误就点击保存,最后打印报表
B、生成退税申报数据
八、不做
7.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇七
概述
根据《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)规定,税务机关受理企业出口退(免)税预申报后,如果审核发现申报退(免)税的凭证没有对应的管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的,企业应按下列方法处理:
(一)属于凭证信息录入错误的,应更正后再次进行预申报;
(二)属于未在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认操作或未按规定进行增值税专用发票认证操作的,应进行上述操作后,再次进行预申报;
(三)除上述原因外,可填写《出口企业信息查询申请表》(见附件1),将缺失对应凭证管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的数据和原始凭证报送至主管税务机关,由主管税务机关协助查找相关信息。2 操作说明 2.1录入
点击“向导—其他申报向导—一 其他申报数据采集—出口信息查询申请录入”(如下图)
进入下图录入界面,按“数据项说明”录入相关内容(如下图)后,点击“保存”或添加继续录入。
2.2 生成申报数据
点击“向导—其他申报向导—二 生成其他申报数据—生成信息申报数据”(如下图)
在弹出的对话框中点选“信息查询申请”(如下图),然后点击“确定”。
在弹出的对话框中(如下图)选择“本地申报”或“远程申报”(目前仅支持“本地申报”),然后设置好保存路径后点击“确定”,系统弹出下图对话框,申报数据即告生成完毕。
2.3 打印纸质申请表
点击“向导—其他申报向导—三 打印信息及其他申报报表—生成信息申报数据”(如下图):
在弹出的对话框中选择“出口企业信息查询申请表”(如下图),然后点击“确定”,系统即生成供打印的申请表,连接打印机打印即可。
2.4 申报
将生成的申报数据,连同打印出来的申请表(加盖公章)报送主管税务机关。
2.5 反馈信息的处理
申报数据报送主管税务机关之后,经税务机关受理之后会发放反馈信息,出口企业获取反馈信息之后,须按如下办法操作: 2.5.1 读入反馈信息
点击“向导—其他申报向导—四 审核反馈信息处理—读入税务机关反馈信息”(如下图):
2.5.2 查询反馈信息情况
点击“向导—其他申报向导—五 其他申报数据查询—出口信息查询申请查询”(如下图):
8.出口无电子信息申报录入操作流程 篇八
一、出口信息查询申请录入
打开菜单“基础数据采集出口信息情况申报录入出口信息查询申报录入”,如图:
个人建议对于企业知道是由于发票取得、发票认证或电子口岸提交不及时造成的无信息而造成的不能及时申报的情况可以直接录入操作二(出口无电子信息申报录入),不必通过操作一(出口信息查询申请录入)。
二、出口无电子信息申报录入
对于无电子信息而造成的无法正式申报的企业请及时填写附件2出口无电子信息申报具体操作如下:
9.进出口业务操作流程 篇九
业务操作流程说明:
1)业务部接收订单,填合约审查表给生产管理部,进行生产审查及评估,由相关领导审查通过。
2)合约审查通过后,由生产管理部统计需要采购的材料,下采购建议单给采购部。
3)采购部根据生产管理部的采购建议单分类采购,并确认零件交期告知生产管理部。有需要国外采购的零件需通知业务部。
4)生产管理部根据采购提供的零件交期做生产排程,安排生产周期并测算成品预计完成日期,并通知业务部。
5)业务部根据生产管理部提供的产品完成日期告知客户预计交货日期,并根据采购提供的信息评估进出口贸易方式,若需做进料或来料加工,则申请做加工贸易手册,海关贸易加工手册办好后交由财务部到税务机关备案。
6)采购零件进货,若是进口零件,则由业务部办理进口报关手续,国内零件则直接进货。零件到货后由采购部发验货单给品管部验货,验货完成后交由仓库办理入库手续。
7)进货完成后,由采购部提供付款通知单和入库单,并经相关人员审批后,通知财务部付款,财务部凭付款通知单、入库单和发票办理付款并记账。
8)零件进货完成后,由生产管理部下生产指令单给相关生产车间生产。
9)生产完成后由生产车间提供生产入库验货单给品管部验货,验货完成后交由仓库办理成品入库手续。
10)成品入库完成后,由业务部提供出货通知单给仓管部安排备货,并办理相关发货、出口报关等手续。
11)发货完成,财务部开具销货发票并记账,并通知相关人员催收货款。若是出口销售,则需
办理出口货物免税申报手续,并通知业务部按期提供进出口报关单。
12)收到出口货物货款后,由业务部到外汇管理局办理出口收汇核销手续。并提供相关单据给
财务部。
13)财务部根据业务部提供的出口报关单、出口收汇核销单、发票办理出口退税手续。
14)当加工贸易手册出口完成后,由业务部先到海关办理手册核销手续,海关核销完成后,业
10.外贸企业申报流程 篇十
办理条件:
已办理出口货物退(免)税认定手续的外贸企业。
按规定应当携带和提交的材料目录:
(一)申报表:
1、《外贸企业出口退税汇总申报表》(一式两联,加盖公章);
2、《外贸企业出口退税出口明细申报表》(一式两联,加盖公章);
3、《外贸企业出口退税进货明细申报表》(一式两联,加盖公章)。
(二)装订成册的报表及对应配套凭证:
1、《外贸企业出口退税出口明细申报表》应配套提供以下凭证:
(1)加盖海关验讫章的出口货物报关单(出口退税专用)(原件);
(2)外贸企业须在货物报关出口之日(以出口货物报关单(出口退税专用)上注明的出口日期为准)起210 天内,向退税机关提供经外汇管理部门签章的出口收汇核销单(出口退税专用)(原件)或有关部门出具的中远期收汇证明(原件)。
★但对有下列情形之一的,自出口业务发生之日起两年内,外贸企业申报出口货物退(免)税时,必须提供出口收汇核销单:
a)纳税信用等级评定为C 级或D 级;
b)未在规定期限内办理出口退(免)税登记的;
c)财务会计制度不健全,日常申报出口货物退(免)税时多次出现错误或不准确情况的;
d)办理出口退(免)税登记不满一年的;
e)有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的;
f)有违反税收法律、法规及出口退(免)税管理规定其他行为的。
(3)外贸企业签章的出口发票(复印件加盖外贸企业公章);
(4)有代理出口业务的,提供代理出口货物证明(原件)和对应配套的受托外贸企业的出口货物报关单(出口退税专用)(原件)、出口收汇核销单(出口退税专用)(原件)或中远期收汇证明(原件);
(5)其他规定的资料,如:
★保税区贸易型企业除(1)、(2)不提供外,还需提供加盖海关有关实际离境证明章的离境备案清单、外汇收入凭证;
★利用外国政府贷款或国际金融组织贷款,通过国际招标国内外贸易企业中标的机电产品,应提供下列凭证资料:
a)招标单位所在地主管税务机关签发的《中标证明通知书》(原件);
b)由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明正本(原件);
c)中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同、协议(复印件加盖外贸企业公章);
d)中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单(复印件加盖外贸企业公章); e)销售中标机电产品的普通发票或外销发票(复印件加盖外贸企业章);
f)中标机电产品用户收货清单(复印件加盖外贸企业章)。
2、《外贸企业出口退税进货明细申报表》应配套提供以下凭证:
(1)增值税专用发票抵扣联(原件)或经退税机关审定的外贸企业出口退税进货分批申报单(简称分批单)(原件);
(2)消费税税收(出口货物专用)缴款书(原件)。
(三)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
办理时限:20 个工作日
11.外贸企业出口退税申报系统业务操作流程 篇十一
一、专区登录
点击“国税专区”图标,进入国税专区界面,如下图所示:
二、申报登录及初始化
点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮,即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”,如下图所示:
点击右下角【我要办税 】里面的【申报征收】,即可进入国税网上申报的界面。注意点:需要企业点击【申报征收】文字,不要点击【申报征收】文字上方的图片。首次登录成功后,会出现如下图所示的协议界面:
选择“我接受”选项,点击“确定”按钮,即可登录办税服务厅申报界面,如下图所示:
注意点:如果选择“我不接受”,则不得进入申报主界面。
进入申报主界面,需首先确认【所属时期】,【所属时期】为“税款所属时期”,按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份,核对无误点击“确定”按钮,进入企业申报的列表界面。
注意点:如不小心选择了错误的所属时间,可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。
若本所属时期您是第一次进入,系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表,初始化完成后,界面会显示该所属期的申报初始化结果,如下图所示:
注意点:初始化信息如有错误或与实际不符,请联系所属税务机关 初始化成功后,点击【返回】按钮,进入企业申报界面。
进入企业申报的列表界面,首先请企业核对申报表。增值税一般纳税人报表有:《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》,如下图所示:
注意点:如显示的申报表与实际不符或缺少,请联系所属税务机关。
三、申报表填写
填表顺序:修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表
修改并保存增值税抵扣明细表
点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮,打开《增值税抵扣明细表》,如下图所示:
系统会自动获取初始化数据,显示企业当月认证的发票信息。每张发票都会显示“发票种类”、“发票号码”、“开票日期”、“对方税号”、“金额”、“税率”、“税额”、“状态”等信息,需企业认真核对。其中发票状态默认显示为“外贸出口发票”,可根据实际情况进行调整。如有发票需要抵扣,状态需调整为“专用发票抵扣”。如有按税法规定不得抵扣的发票,请选择“其他不得抵扣”,数据会自动流转到附表二待抵扣进项税额部份。如有发票需抵扣后作进项税转出,发票状态应该为“专用发票抵扣”,进项税额转出部分,需要在附表二进项税额转出部分栏次填写反映。
系统提供按发票号码的快速查询功能。在发票号码框中输入发票号码,点击“查找”即可查到指定的发票,系统会将该张发票的发票号码标注为绿色。
报表下方按税率分类显示了报表中各种状态发票的合计数据。合计数据并不代表可以抵扣的税额,在自动生成进入增值税申报表时,将剔除不可抵扣部份。
注意点:系统初始化自动导入的发票数据不能删除。
如发现当月抵扣数据不全,可能是数据尚未全部下发,可过段时间后点击申报界面下方的【重新初始化】功能,如数据还是不全,则需要联系所属税务机关查询原因。
【新建发票】:如有“农产品收购凭证及普通发票抵扣凭证”的企业,点击新建发票按钮,按照面票信息逐行输入,输入完成后,点击【保存报表】按钮,数据会自动导入到增值税抵扣明细表。如下图所示:
【修改发票】:修改通过“新建发票”功能录入的发票信息。
【运输发票导入】:添加企业在“三小票数据采集”功能中生成的运输发票数据文件,添加时需要同时添加生成的二个文件,同一文件不得重复添加。在第一栏中选择添加文件名为“CRC”的文件,在第二栏中选择添加文件名为“JK”的文件。两个文件同时添加完成后,点击确定按钮,添加文件的数据会自动导入到增值税抵扣明细表。如下图所示:
如果需要删除添加的运输发票数据,可以点击运输发票导入界面左边的【清空运输发票】按钮,如下图所示:
点击【清空运输发票】按钮后,显示确认提示,如下图所示:
点击【确定】按钮,完成添加运输发票的清空操作。
【海关完税凭证导入】:添加企业在“三小票数据采集”功能中生成的海关完税凭证数据文件,添加时需要同时添加生成的二个文件,同一文件不得重复添加。在第一栏中选择添加文件后缀名为“.CRC”的文件,在第二栏中选择添加文件后缀名为“.JK”的文件。两个文件同时添加完成后,点击确定按钮,添加文件的数据会自动导入到增值税抵扣明细表。
如果需要删除添加的海关完税数据,可以点击运输发票导入界面左边的【清空运输发票】按钮,如下图所示:
点击【清空海关完税】按钮后,显示确认提示,如下图所示:
点击【确定】按钮,完成添加海关完税凭证的清空操作。
注意点:运输发票文件添加是针对不能进行认证的运输发票。运输发票和海关完税凭证的文件添加必须同时添加生成的二个文件。如海关完税凭证丢失,请联系所属税务机关处理。
在添加或导入相关发票数据后,核实无误后,点击报表下方的【保存状态信息】按钮,点击【返回】按钮返回申报界面。
自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二
【自动生成】功能是将基础表上的数据自动生成到指定的报表,报表编号为红色的为基础表。点击申报界面下方的【自动生成】按钮,会有如下图所示的提示:
点击【确定】按钮,《增值税抵扣明细表》对应数据会流转到增值税主表和增值税附表二相关栏次。系统会有相应提示,点击【确定】按钮,会有“操作成功”的提示,点击【请继续】返回到申报界面。
修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二
点击《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》报表后的【修改】按钮进入报表界面,如下图所示:
《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》包含《增值税纳税申报表附列资料(表一)》、《增值税纳税申报表附列资料(表二)》、《增值税纳税申报表》三张报表。可以点击报表上方和报表下方的报表名称按钮进行切换。●《增值税纳税申报表附列资料(表一)》填写
系统默认打开的是《增值税纳税申报表附列资料(表一)》,企业根据实际情况,填写对应栏次。输入销项金额时,销项税额会自动计算,如与实际税额不符,可在一定范围内自行修改。外贸出口企业免税部分的销项发票需要在 “免征增值税货物及劳务销售额明细”部份栏次反映。附表一数据会实时更新到增值税纳税申报表主表。如下图所示:
●《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填写
点击上方《增值税纳税申报表附列资料(表二)》标签打开《增值税纳税申报表附列资料(表二)》。附表二相关栏次数据由《增值税抵扣明细表》自动生成,外贸出口企业在增值税抵扣明细表中“外贸出口退税”状态发票合计金额,流转到附表二第24栏,第25栏,第26栏。如企业有进项税额转出的业务,需要手工填写报表进项转出部分。输入相关数据后,请重点核对附表二第5栏,第8栏,第12栏、第24栏,第25栏,第26栏、第35栏及手工输入栏次。附表二数据会实时更新到增值税纳税申报表主表。如下图所示:
●《增值税纳税申报表》填写
点击进入《增值税纳税申报表》。该表上的相关栏次会根据表
一、表二自动生成;本年累计数需用鼠标点击触发并逐行核对。如与实际不一致可手工修改。请重点核对该表第11栏,第12栏,第13栏,第14栏,第24栏,第25栏,第30栏,第34栏数据。如下图所示:
增值税纳税申报表附表
一、附表二及主表三张报表填写完成,核实报表数据无误后,点击报表下方的【保存报表】按钮,系统会有“保存成功”提示。点击【请继续】,返回到申报主界面
注意点:报表按钮的介绍
【保存报表】:企业填写报表数据核对无误后,必须点击【保存报表】按钮,并需看到保存成功提示。如果不保存或保存不成功,报表状态将不符合申报要求。
【暂存报表】:如企业在填写报表时需离开,请点击【暂存报表】功能,以防数据丢失。【重填报表】:恢复企业上次保存报表数据。【返回】:不保存企业对报表的任何修改。
需重点注意【暂存报表】和【返回】按钮的作用,以防数据因误操作导致丢失。注意点:
◆ 本表第1项“按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查以及纳税人自查应按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期收到税务、财政、审计部门检查处理决定以及纳税人自查后,应按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括本期收到税务、财政、审计部门检查处理决定以及纳税人自查后,应按简易征收办法计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第6项“其中:纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期收到税务、财政、审计部门检查处理决定以及纳税人自查后,应按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第9项“免税货物销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第10项“免税劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第11项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数扣减因纳税检查、补申报(包括出口货物补申报)、抵减欠税等原因而抵减的留抵税款后的余额。本项目大于等于零。
◆ 本表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,按税务、财政、审计部门检查以及纳税人自查确定的应补税销售额和适用税率计算的纳税检查应补缴税额填写。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。
◆ 本表第18项“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第19项“应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
◆ 本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。◆ 本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期收到税务、财政、审计部门检查处理决定以及纳税人自查后,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第23项“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第24项“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据,应为内各月数之和。
◆ 本表第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”。
◆ 本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第27项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款和自查补申报的税款。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第28项“①分次预缴税额” 栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额。◆ 本表第29项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。
◆ 本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额和补申报增值税额。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第32项“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。◆ 本表第33项“其中:欠缴税额(≥0)”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。
◆ 本表第34项“本期应补(退)税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。
◆ 本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上末的“期末未缴查补税额”数。
◆ 本表第37项“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查以及纳税人自查申报而实际入库的增值税款,包括:
1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款;
2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据,为内各月数之和。
◆ 本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第32项“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。
填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表
点击《固定资产进项税额抵扣情况表》后的【创建】按钮进入报表界面,如下图所示:
输入数据完成后,点击报表下方的【保存报表】按钮,点击【请继续】,返回到申报界面。
注意点:如果企业当月认证的进项税额中包括固定资产,固定资产部分需在本表反映。本表输入发票数据不得大于附表二35栏。
四、申报操作 数字证书申报操作
按以上填表顺序操作完成后,系统会默认在该组报表前“打钩”。也可以手动点击需要申报的报表组进行“打钩”。如下图所示:
点击下方的【预提交申报】按钮,系统会提示检查报表数据、应交税金是否正确,如下图所示:
点击【确定】按钮后,系统会提示本次申报的应交税金,如有错误会一并显示。如企业可以看到【继续预提交申报】按钮,则表示提示信息不影响申报,企业可以点击【继续预提交申报】按钮进行申报。或点击“返回申报主页面”按钮,修改数据保存后重新提示。如企业未看到【继续预提交申报】按钮,则表示数据不符合业务要求,不能进行申报操作,需要企业点击【返回申报主界面】按钮,重新修改相关数据后,再进行预提交操作。如下图所示:
企业确认无误后点击【继续预提交申报】,系统会提示申报提交成功结果。如下图所示:
点击【返回申报主界面】按钮。如下图所示:
此时《增值税纳税申报表》的状态是“待签名”,并且后面的二个操作栏里显示的分别为“浏览”和“签名”按钮。企业可以通过报表右下方的【刷新】按钮进行刷新(建议企业预提交成功后,耐心等待10-15秒,再去点击刷新按钮)。刷新后如《增值税纳税申报表》后面的二个操作栏里显示的分别为“--”和“签名”按钮时,则可点击操作栏中的【签名】,如下图所示:
系统会弹出申报报表的PDF预览界面。点击预览界面的最下方的【进行电子签名】按钮,如下图所示:
出现核对签名的数字证书提示窗口,核对无误后点击“确认”按钮。如下图所示:
签名成功后,即完成提交预申报。点击【请继续】返回到申报主界面。如下图所示:
此时《增值税纳税申报表》的状态是“已签名”,并在报表列表下方显示【正式提交申报】按钮。点击【正式提交申报】按钮,再次核对申报数据和应交税金是否正确,如下图所示:
确认无误后点击【确定】按钮,系统将显示正式申报提交结果,如下图所示:
点击【返回申报主界面】按钮,可以点击【查看回执】按钮,查看本次申报的详细信息。如下图所示:
回执信息按组划分,每组上半部分是各个报表的申报情况,下半部分是详细信息。申报是否成功,以回执的下半部分为准。
申报成功后,需要企业等待一段时间,报表操作栏中的状态变为“存档”时,才能打印报表。如下图所示:
点击“存档”按钮,即显示报表的PDF报表,点击打印按钮即可完成打印操作,也可以点击导出保存电子报表图片。如下图所示:
注意点:整个申报过程必须保证数字证书插在电脑的USB口。申报是否成功,以回执的下半部分为准。
软密码申报操作
按以上填表顺序操作完成后,系统会默认在该组报表前“打钩”。也可以手动点击需要申报的报表组进行“打钩”,如下图所示:
点击下方的【正式提交申报】按钮,系统会提示检查报表数据、应交税金是否正确,如下图所示:
点击【确定】按钮后,系统会提示本次申报的应交税金,如有错误会一并显示,如下图所示:
如企业可以看到【继续正式提交申报】按钮,则表示提示信息不影响申报,企业可以点击【继续正式提交申报】按钮进行申报。或点击“返回申报主页面”按钮,修改数据保存后重新提示。如企业未看到【继续正式提交申报】按钮,则表示数据不符合业务要求,不能进行申报操作,需要企业点击【返回申报主界面】按钮,重新修改相关数据后,再进行正式提交操作。
企业确认无误后点击【继续提交正式申报】,系统会提示申报提交成功结果。如下图所示:
点击【返回申报主界面】按钮。可以点击【查看回执】按钮,查看本次申报的详细信息。如下图所示:
回执信息按组划分,每组上半部分是各个报表的申报情况,下半部分是详细信息。申报是否成功,以回执的下半部分为准。
申报成功后,需要企业等待一段时间,报表操作栏中的状态变为“打印”时,才能打印报表。如下图所示:
点击“打印”按钮,即显示报表的PDF报表,点击打印按钮即可完成打印操作,也可以点击导出保存电子报表图片。如下图所示:
注意点:
1、打印报表前首先确认电脑上已经安装PDF软件,如果电脑上未安装PDF软件,则会提示下载本张报表的PDF格式文件。
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