财政预算执行情况分析

财政预算执行情况分析（10篇）

1.财政预算执行情况分析 篇一

1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度xx收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年xx的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析

今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16%，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策”两保两联（挂）”奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用

款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税

收征管工作，加大依法治～度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

2.财政预算执行情况分析 篇二

经费预算执行力弱化主要表现为预算执行不严格, 控制力不到位。受主客观因素影响, 科技项目执行时对经费的支配存在“潜规则”, 没有严格执行预算方案, 导致项目执行不完整或经费支出超出预算范围。

项目主持人是科技项目经费支出的负责人, 作为非专业预算的理解难免发生偏差, 因而在执行中出现偏差。同时, 课题主持人与课题组成员从课题经费中谋取收入 (或者人力资本投入补偿) 的动机逐步显性化 (有些是政策允许的, 尤其是横向委托科研项目) 。现行预算体制使科研部门真正按照预算执行相关项目很困难, 项目预算的编制还没有真正做到项目需要多少经费就编制多少, 而往往由上级部门给一个额度, 然后根据额度来编制预算, 这常常造成预算编制不实导致执行上的严重偏差 (王蔚等, 2009) 。

一、经费执行行为中的演化分析

1. 模型假设。财政科技经费预算执行过程中涉及博弈的是两方, 即政府监管方和科研人员群体。

政府监管方和科研人员群体各有两种策略选择:政府监管方可选择严格监管或轻微监管两种策略, 而科研人员群体对经费预算执行有执行有力和执行弱化两种策略。

通过构建政府监管方与科研人员群体之间的非对称博弈支付矩阵, 再综合复制动态方程研究双方之间策略交往的行为选择演化过程, 本文提出政府监管方与科研人员群体之间的非对称博弈支付矩阵 (见表1) 。

其中, 由于成本或其他原因限制, 监管方不能完全进行严格监督, 只能以一定的概率进行, 设其监控成本为G1;若科研人员有相当的学术道德修养和法律素养, 不管监管方采取何种监管策略都会有力执行项目经费预算, 虽造成部分损失K1, 但由此得到了声誉效益S, 其概率为f2;若监管方不负责任, 将监管工作流于形式, 而科研人员也抱着侥幸心理不严格执行经费预算, 那么设间接造成社会成本为G2, 对监管方产生的负收益为G;若科研人员为从财政科研经费中获取大额非法收益而使预算执行弱化, 则一旦被监管机构发现, 被处以的罚款及公共形象受损等方面的成本为K2。

由于当今很多科研人员缺乏道德意识, 对经费预算严格执行置若罔闻, 加之监管机构处罚力度不大, 同时也不在乎其声誉损失 (即G较小) , 于是常常出现G

笔者认为若把因监管方失责引起科研人员经费预算执行不力引发的社会成本G2归于监管方承担, 那么这种社会成本的负面影响将远超过监控成本G1, 即G2>G1>G1-K2, 这样做会促使监管方加大监察力度, 运用各种手段去促使科研人员提高预算执行力度。此时, 博弈双方相互支付矩阵如表2所示:

2. 模型演化与分析。

博弈论是研究决策主体行为在发生直接相互作用时的决策以及这种决策的均衡问题。当人们的利益存在冲突时, 每个人所获得的利益不仅取决于自身所采取的策略, 而且有赖于其他人采取的策略, 通过研究他人的策略, 来选择使自己利益获得均衡的策略。因此, 每个人都需要针对对方的策略反应作出对自己最有利的选择 (朱雅琴, 2008) 。而这个过程又是不断追寻和学习的过程, 因为一开始的策略不一定是最优的, 所以是一种在反复的博弈过程中必须不断学习、尝试和调整, 最终找到最优均衡的动态过程。在这种过程中, 采用高收益策略的群体在整个种群中的比重会慢慢上升, 直至达到演化稳定策略 (ESS) 。依据表2, 科研人员对经费预算执行行为的复制动态方程可以表示如下:

由微分方程的稳定性及演化稳定策略的性质可知, 当F' (f2*) <0时, f2*为演化稳定策略。图1给出了不同情况下的相位, 揭示了不同的动态趋势及其稳定性。

当 时, F (f2) 始终为0。即监管方的监管力度达到时, 任何科研人员对科研经费预算的执行力度都是平衡稳定的.

当f10。即当f1

当f1>f1*时, 区间 (0, 1) 始终有F (f2) <0, 方程 (1) 仍有两个平衡点:f2*1=0, f2*2=1, 则F' (0) >0, F' (1) <0。即当f1>f1*时, f2*2=1是全局唯一的演化稳定策略 (ESS) 。即博弈双方良性互动逐步达到帕累托最优状态。

同时, 监管方的复制动态方程可以表示如下:

同样根据微分方程的稳定性及ESS的性质, 当G' (f 1*) <0时, f1*为演化稳定策略。详见图2:

当 时, G (f1) 始终为0。即当科研人员对科技经费预算执行有力时, 亦即表2中重视程度达到时, 监管机构的监控力度就是稳定的。

当f20, 复制动态方程 (2) 有两个平衡点:f1*1=0和f*12=1, 则G' (0) <0, G' (1) >0。那么f*11=0为演化稳定策略 (ESS) , 即当较多科研人员弱化科技经费预算的执行力度时, 监管部门也会放松监管, 对其听之任之, 这对社会的负面影响是巨大的。

当f2>f2*时, 区间 (0, 1) 始终有G (f1) <0, 方程 (2) 仍有两个平衡点:f1*1=0和f*12=1, 则, G' (0) >0, G' (1) <0, 且f*12=1是全局唯一的演化稳定策略 (ESS) 。此时博弈双方良性互动, 政府监管部门采取严格监管策略, 将监管作用发挥最大, 达到帕雷托最优。

如果把上述博弈双方演化过程的复制动态关系用一个坐标平面来表示, 则双方的博弈趋势如图3所示:

由图3中箭头走向得知f1*=1, f2*=1和f1*=0, f2*=0是这个博弈的两个演化稳定策略 (ESS) , 但最终收敛到哪个稳定策略决定于双方最初采取不同策略的比例。

当最初的比例落在区域G1时, 随图中走向会收敛到演化稳定策略 (ESS) f1*=0, f2*=0, 系统会收敛到帕累托劣均衡 (0, 0) , 即科研人员选择“执行弱化”策略时, 监管方选择“轻微监管”策略;当其落在区域G2时, 那么随图中走向收敛到演化稳定策略 (ESS) f1*=1, f2*=1, 系统会收敛到帕累托最优均衡 (1, 1) , 即科研人员选择“执行有力”策略时, 监管方选择“严格监管”策略;较为特殊的是当落在区域K1或S时, 系统演化的方向有两种, 即有可能进入区域G1而收敛到 (0, 0) , 也可能进入区域G2而收敛到 (1, 1) 。

3. 模型结论。

由以上分析可知, 监管机构是以概率 来实施监控行为, 而科研人员对科研经费预算执行有力的概率为: , 且博弈的演化稳定策略取决于G1、K1、G2、S、K2、G的取值。

若系统要最大限度收敛至帕累托最优均衡 (1, 1) , 也就是区域G2的面积较大, 对应着区域G1的面积较小, 那么应使其纳什均衡取值最小, 即 (f1*, f2*) 最小。对科研人员而言:若K1增加, S就增加, K2就变小。大多数科研人员具有较高学术道德修养和法律素养, 无论监管方采取何种策略, 他们都会选择“执行有力”策略, 这样虽会造成部分损失K1, 但会使得到的声誉效益S增大 (S>K1) , 否则科研人员会因无利可图而不严格执行预算, 为的就是从经费预算中获得利益, 负面效益K2就会变小, 监管方的监控力度也会随之降低。

若监管方的监控成本G1增加, 则f2*减少, 那么科研人员会大大降低经费预算的执行力度, 以获取部分经费流失收益;若G2、G增加, 则f2*增大, 监管方承受民众日益剧增的期望, 随之而来的压力也与日俱增, 为确保自身效益, 定会加大监控力度和监察概率, 这使得科研人员不得不根据监管方的策略提高经费预算执行力度:当监管概率f1>f1*时, 他们断然知道严格执行预算是最佳选择, 反其道行之带来的损失定是他们无法承受的, 所以f2*增大;若K2增大, 即监管方加大对科研人员不当行为的惩罚力度, 科研方为减少不必要的惩罚开支而选择“执行有力”策略, 同样f2*增大 (陈艳君等, 2010) 。

综上, 本文利用演化博弈的方法对监管机构和科研人员群体之间的行为选择过程进行了非对称博弈分析, 研究结论认为:当科研人员预算执行力度较低、监管部门实施的处罚力度过轻或监控成本过高时, 弱化预算执行造成经费大额流失行为必然发生。要降低这种行为的发生率, 就必须对不严格执行预算的科研人员实施严厉的惩罚, 降低科研人员不严格执行预算的预期收益, 从而有效清除他们不严格执行预算的动机。

二、建议

1.对科研经费管理政策的执行情况进行全面和深入的分析。目前的财政科研政策应该说大多数是科学合理的, 而为什么又得不到有效的执行呢?主要是因为依托单位和课题组在认识和观念上与政府的要求还存在差距, 加之政策实施的条件、时机和大环境 (滞后的事业单位拨款制度和分配制度) 还不成熟, 导致大部分政策目前执行不力。

2.加强科研经费法制法规建设, 提高科研人员对经费预算的执行力度。通过多样化的法制宣传教育, 强化科研院所群体和管理人员的法制观念, 全面解读我国目前科研经费管理政策, 使法律强制与政策规范强强联手, 对提高经费执行力度有一定的现实意义。

3.加强内部控制的措施, 保证科研经费的合理使用, 确保经费支出按照预算严格执行。预算的执行主要包括:强化日常经费的支出控制;加强固定资产和无形资产的管理;全成本核算;项目经费的决算、结余经费的管理及绩效考核要协调 (葛焱, 2010) 。

4.加大对项目经费的监审力度, 确保经费预算按政策执行。审计监察工作的目的是监督经费预算执行的全过程, 发现漏洞和不足, 并加以纠正, 力求每一笔经费的用途和去向都审查清楚, 同时加大对课题组负责人滥用和挪用科研经费的问责力度, 视情节轻重分别采取警告、批评、停止拨款、撤销项目等各项处理措施, 从而确保预算的有效执行。

5.建立内外监督相结合的制衡式科研经费预算执行监管体系。积极开展纪检司法机关与科研机构的廉政共建活动, 签署廉政合同。检察机关可以全程监督科研院所重大科研项目的招投标以及经费执行使用过程, 从而形成内部监督与外部监督相结合的相互制约的监督体系, 确保预算执行的真实性与透明度。

6.培育企业的执行文化, 营造严格执行预算的氛围。执行文化是种“软”工具, 会对执行者的意识产生潜移默化的影响进而改变执行者心态让其自觉执行预算。营造良好的执行文化, 形成一种内化的动力机制, 无论预算管理的难度有多大, 员工都会尽自己最大的努力去完成, 从而达到预算执行的最高境界。

参考文献

[1].徐化芳.农业科研项目财务管理存在的问题及解决措施.山东农业科学, 2006;3

[2].王蔚, 陈元旭, 杨海涛.课题制下的地质科研项目预算财务管理.煤炭经济研究, 2009;3

[3].朱雅琴.基于博弈论视角对会计信息造假分析.会计之友, 2008;29

[4].陈艳君, 田双亮.基于复制动态的食品安全监管演化博弈分析.科技广场, 2010;6

[5].傅裕贵, 伍新玲, 伍莺莺.我国科技经费管理政策全解读与执行情况解析.科技进步与对策, 2006;6

[6].葛焱.基于项目管理的高校科研经费控制.南京广播电视大学学报, 2010;1

3.财政预算执行情况分析 篇三

【关键词】绩效审计；财政预算；重要作用

为适应社会和经济个方面的发展，需要加强财政预算工作，在财政预算执行工作中引入绩效审对财政预算工作具有重要帮助，如何提升绩效审计的水平也是需要重点研究的问题。

一、财政预算执行绩效审计概述

绩效审计是指国家审计机关对针对经济活动的审计，审计的主要内容有经济活动的效率性、效益性和经济性。而在财政预算执行工作中的绩效审计的内容主要有支出的经济性、财政资金的利用效率、财政预算执行的实际效果。实施绩效审计对于财政预算的执行作用很大，绩效审计应该被充分重视起来。

二、财政预算执行工作中绩效审计的重要性

1.促进部门预算规范化发展

随着财政体制改革的深入开展，如今的财政管理模式已经发展成为财政预算编制，执行以及监督相分离的管理模式，也形成了一个财政体制框架，目前来说这个框架还较为完整。由于这些改革，资金在管理和流动方面有了变化。在这种情况下，需要改变传统的财政预算执行审计，与改革相适应。如果政府依然按照过去的模式实施审计，就难以达到良好的效果。政府在关注资金的使用的同时还要重视其使用效率。在目前情况下的审计中，工作人员会把重点放在财政资金的运行方面，而没有将资源配置与职能相关。另外，在传统模式下，所使用的设计方法在监督管理方面的作用不明显，这也会影响财政预算执行工作的效率。

2.提升预算支出管理效率

财政政策是每个国家都很重视的政策，它对于国家经济和社会环境的稳定有着重要作用，也是国家经济发展的有力保证。我国的财政预算规模也逐渐扩大在这种情况下，传统的管理模式已经不能满足发展的需求，从而导致在财政管理中出现了很多问题。例如资金的不明流失、非法挪用、资金的浪费，财政预算管理中缺乏有效的监管等，这些状况对国家经济的发展和人民的财产造成很大威胁。建立规范而完善的制度，并采取有效措施来加强完善财政预算管理很有必要。在这种情况下，绩效审计被引入财政管理体制中，绩效审计能够及时检查预算情况包括执行情况和运行情况，根据这些状况可以对预算做出及时调整，对解决财政管理有着重要作用。

3.顺应社会经济协调发展需求

根据我国社会发展的实际情况，目前我国的经济建设的目标被确定为建设小康社会，在经济方面保持经济的平稳发展，对经济结构进行战略性调整，转变经济发展方式，提高我国综合国力。在经济目标确定的情况下，财政预算资金作为更凸显了重要性，承担了更大的社会责任。在这种形式下，审计的工作主要内容有加大预算资金的监督控制，积极开展绩效审计工作，发挥预算资金的效用，从而提升预算资金的使用效益和效率。在我国正在进行这经济体制改革，社会中的一些问题也都出现在了预算方面，作为审计部门需要看清局势，充分重视改革中出现的问题，对重点项目要加强审计，让审计的制衡作用最大化。只有采取有效的措施来切实解决经济社会中问题，才能维持社经济的协调发展。

三、提升财政预算执行工作中绩效审计水平的策略

1.建立科学的财政预算执行绩效审计体系

财政预算执行工作中引入绩效审计不仅仅是为了适应当前的财政管理，绩效审计对财政支出管理也有巨大的帮助。政府需要做的就是预算执行过程中的相关问题进行管理，严格按照规定进行工作，严格化执行程序和审批程序，对预算执行中的激励措施和监督措施进行改进和完善，保证预算执行的规范性。对于绩效审计体系，要强化绩效审计中的各种规则和标准，加大监督力度，促进绩效审计朝着信息化方向发展，充分发挥现代化优势，满足日益扩大以及快速发展的财政预算规模。

2.完善绩效审计法律法规

完善的法律法规对于绩效审计的执行有着重要作用，为绩效审计的执行提供了法律依据。目前，我国的在财政预算中实行绩效审计的时间相对来说较短，在法律方面针对绩效审计还没有制定出明确的法律法规。在绩效审计作用越来越重要的时候，政府需要加大在相关方面的工作力度，制定出有效的法律法规。明确绩效审计的定义、内容以及对象。在国外绩效审计制度发展较早，因此可以借鉴国外的先进经验，结合我国的国情来制定相关条令。

3.建设高素质财政预算资金绩效审计队伍

绩效审计实施也对要求工作人员具有较高素质，要求工作人员不仅要具有扎实的理论知识还要有较高的技能水平，另外，由于资产预算中的绩效审计关系到大量的资金安全，还需要工作人员充分了解法律，具备较高的法律意识。在绩效审计队伍的建设方面，要严格化人员的选择，优化队伍结构。定期组织对工作人员的培训，增强工作人员的技能水平，增加专业知识。另外，还要加强法律以及道德方面的培训，让审计人员严格遵守法律，提高道德素养。审计队伍人员在注重提高专业水平的同时还要积极吸收其它相关专业人才，让审计队伍的组成成分更加多元化。

四、结束语

财政预算执行工作中绩效审计的重要作用主要有促进部门预算规范化发展、提升预算支出管理效率、推动社会经济协调发展。为发挥绩效审计的重要作用，在财政预算执行工作中采取有效的绩效审计策略有建立科学的财政预算执行绩效设计体系，完善绩效体系法律法规等。绩效审计水平的提高有助于我国财政预算的执行和管理，保障资金的高效利用。

参考文献：

[1]杜国美.财政预算执行工作中绩效审计的重要作用分析[J].现代经济信息.2014，（13）：193-193.

[2]苏洁.浅谈财政预算执行绩效审计的重要性[J].江苏商论.2014，（11）：68-68.

4.财政预算执行情况分析 篇四

内容预览：……1)一般预算收入为160.4万元，为年初预算145万元的110%，其中国税收入54.4万元，为预算54万元的101%(因为金钩寺纸厂于四月份关停,长沙湖航冶金设备有限公司固定资产抵扣30万元,所以国税收入目标任务由年初预算的70万元调整为54万元)，地税收入25.7万元，为年初预算20万元的129%，基建税收入80.3万元，为年初预算35万元的229%，乡镇年底财政预算执行情况和来年财政预算报告。(2)上级补助收入完成1150万元,为年初预算920万元的125%。(3)预算外资金完成420万元,为年初预算385万元的109%。(4)基……乡镇2009年财政预算执行情况和2010年财政预算报告……协的大力支持和各级各部门的密切配合下，坚持科学理财、依法理财，积极培植财源，大力增收节支，吃积极的作用。(一)财政收入：截止11月底，全镇完成财政总收入1750万元，为年初预算……为保护作者权益，此处省略，需要浏览全文请注册或登录……

……经领导小组及上级相关部门的审查，确保资金合理分配，安全运行，高效使用，工作报告《乡镇年底财政预算执行情况和来年财政预算报告》。四是认真落实政府采购制度，按季度、按要求公开财务报表。五是进一步规范镇村集体资产管理，防止集体资产流失或不按镇整体规划使用。六是积极化解债务，打造诚信财政。各位代表，全面完成2010年的财政工作，任务繁重，在新的一年里，我们决心在镇党委政府的正确领导下，在人大的依法监督和大力支持下，认真落实本次会议决议，进一步解放思想，坚定信心，求真务实，奋力拼搏，与时俱进，努力完成各项工作任务，为**经济社会又好又快发展作出新的更大的贡献。

5.锡北镇财政预算执行情况报告 篇五

各位代表：

我受镇政府委托，向大会报告财政预算执行情况和财政预算草案，请予审议。

一、财政预算执行情况

20，在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的依法监督下，在各位代表的大力支持下，我镇财政工作紧紧围绕镇三届五次人代会确定的各项财税目标任务，严格按照“量入为出、收支平衡，厉行节约、严肃纪律，统筹兼顾、保障重点”的指导思想，不断加强财政管理，提高服务水平，促进全镇经济社会协调发展，财政运行总体平衡。

(一)一般公共预算收入执行情况

年全镇完成财政总收入为6.7亿元，其中：一般公共预算收入(即原公共财政预算收入)完成3.37亿元。

2015年镇财政可用总财力38246万元，其中：预算内体制分成收入12383万元，非税收入11238万元，土地出让收入10155万元，其他收入4470万元。

(二)一般公共预算支出执行情况

2015年财政可用财力总支出38145万元。支出执行情况如下：

1、一般公共服务支出4861万元。

2、公共安全支出1362万元。

3、文教卫生支出10984万元。

4、社会保障支出9856万元。

5、农林水事务支出667万元。

6、城乡社区事务支出9078万元。

7、债务及利息支出727万元。

8、其他支出610万元。

全年财政收入与支出相抵，略有结余，财政收支基本平衡。

总体来看，全镇财政预算执行情况良好，财政支出结构不断优化，财政管理能力和水平进一步提高，有力地保障机关运转、民生保障、城镇建设、教育事业、重点项目推进等支出需要。

二、2015年财政主要工作情况

(一)加强税收征管，做到应收尽收。根据镇党委、政府确定的收入目标任务，强化税源培植，细排征管计划，明确征管措施，做到应收尽收。一是全力服务在建项目建设，千方百计确保项目资金需求，促进项目早开工、早投产、早开票、早纳税。二是挖掘有效财源确保稳定增收，建立健全涉税信息搜集与移送制度，针对镇村两级租赁企业进行了专项排查摸底，督促租赁企业积极开具租赁发票，增加了税源。三是加大服务企业力度，对全镇700多家小微企业进行了税务培训，规范了企业纳税申报行为，增强企业全面真实、及时足额地申报所涉税种的自觉性，提高企业纳税责任。四是强化对零散税收的检查监管力度，做到应收尽收，促进征管质量的显著提高。

(二)优化支出结构，增强保障能力。在收支矛盾日益突出的现实情况下，坚持惠民生、促和谐，预算安排优先考虑民生，财政支出优先保障民生。积极调整和优化财政支出结构，大力推行政府采购制度，严格控制各类消耗性支出。在保障机关运转、教育、社会保障等日常运转资金的同时，加强对工程款、项目资金拨付的管理，确保重点工程项目的顺利推进。

(三)强化财政监管，发挥职能作用。认真执行各项财政法律法规，坚持把财政监督检查作为财政部门的重要工作内容，将财政监督工作融入财政管理各个环节，从制定和完善各项财务管理制度入手，严格执行国库集中支付改革，加强对专项资金的使用检查和跟踪问效，注重对政府各类工程的招标监管和审计协调工作，注重政府采购和资产的管理，注重资金支付计划的安排和调度，注重财务审核审批程序。2015年通过财政监督工作的开展，管理更加规范，各单位、各村节约意识更加增强，资金使用效果更加显著。

2015年财政工作成绩的取得，是镇党委、政府科学决策与正确领导的结果;是镇人大监督指导和大力支持的结果;是各部门通力合作以及全镇人民群众和各企业大力支持的结果。同时，我们也清醒地认识到，在财政运行和管理工作中，依然存在一些亟待解决的问题：一是经济下行压力明显，财政收支矛盾突出，保障水平有待进一步提高;二是税源增长点不多，税收压力较大。在今后的工作中，我们将认真采取切实有效措施，努力改进和完善工作方法，主动适应“新常态”，关注国家宏观经济政策，特别是涉及营业税、所得税、房地产税、消费税等税收新动向，积极稳妥地处理好政策变化带来的对我镇财政收入的影响。

三、财政预算草案

根据镇党委、政府对财政工作的要求，结合全镇经济社会发展目标，20财政工作的总体思路和目标任务是：全面落实各项财政改革政策，以稳增长调结构促改革为主线，加快税源培植，强化收入征管，严格预算执行，不断调整和优化支出结构，切实保障和改善民生，推动全镇经济社会全面、协调可持续发展。

(一)关于收入预算的安排。

年我镇一般公共预算收入预计37070万元，同比增长10%左右。镇财政预算内外可用总财力为38197万元。其中：

1、预算内体制分成收入14290万元。

2、非税收入2960万元。

3、土地出让收入16297万元。

4、其他收入4650万元。

(二)关于支出预算的安排

2016年财政支出预算安排为38060万元。其中：

(1)一般公共服务支出4750万元。

(2)公共安全支出1350万元。

(3)文教卫生支出9950万元。

(4)社会保障支出10150万元。

(5)农林水事务支出800万元。

(6)城乡社区事务支出9500万元。

(7)债务及利息支出760万元。

(8)其他支出800万元。

四、2016年的`主要工作措施

6.财政预算执行情况分析 篇六

2008年，七星乡财政工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻省、市、县财政工作会议精神，积极推进财税改革，强化财税管理，财政预算执行情况良好，圆满完成了乡十届一次人代会确定的财政收支任务，有力地促进了全乡经济和社会事业协调健康发展。

2008全乡地方财政收支平衡情况是：当年地方财政税收收入320.3万元，上级补助收入217.4万元，上年结余收入12.6万元，收入方总计550.3万元；地方财政支出511.1万元，支出方总计511.1万元。总收入与总支出相抵，年终结余39.2万元。

（一）、乡级地方财政收入完成情况：

1、税收收入累计实现320.3万元，分项目完成情况是：

（1）、营业税31.5万元；

（2）、个人所得税1.7万元；

（3）、资源税0.1万元；

（4）、城市维护建设税3.1万元；

（5）、印花税0.9万元；

（6）、烟叶税280.6万元；

（7）、教育费附加2.4万元。

2、上级补助收入217.4万元，分项目是：

（1）、专项补助收入31.4万元；

（2）、一般性转移支付补助39.7万元；

（3）、农村税费改革转移支付补助41.8万元；

（4）、调整工资转移支付补助104.5万元。

（二）、地方财政支出完成情况

地方财政支出累计完成511.1万元，分项目完成情况是：

1、一般公共服务259.3万元，其中：

（1）、人大事务8.1万元；

（2）、政府办公厅（室）及相关机构事务166.5万元；

（3）、财政事务41.5万元（含专款2万元）；

（4）、人口与计划生育事务26.1万元；

（5）、共产党事务16.1万元；

（6）、其他一般公共服务支出1万元；

2、教育5.9万元；

3、文化体育与传媒5.6万元；

4、社会保障和就业39万元；

5、农林水事务128.1万元，其中：

（1）、农业91.2万元；

（2）、林业20万元；

（3）、水利13万元；

（4）、其他农林水事务支出3.9万元；

6、交通运输60万元；

7、其他支出13.2万元（其中含住房改革支出9.4万元）。

七星乡政府党政办

7.财政监督:覆盖预算执行全过程 篇七

一是紧紧围绕整顿财政秩序、严肃财经纪律这个主题, 用改革的办法进行整顿, 在整顿的基础上加快改革。采取切实有效措施, 加强对专员办和地方财政监督工作的管理和指导, 积极推进和落实整顿财政秩序、严肃财经纪律专项工作, 切实扭转秩序混乱、纪律约束不强的状况, 形成秩序井然、风清气正的良好氛围。

二是围绕中央重大决策和重大财税政策开展监督检查。服务积极财政政策的实施, 选择“营改增”扩围试点、科技资金、文化资金等作为检查和调查重点, 及时反映和纠正政策执行中的违规问题, 规范政策执行, 确保中央政令畅通, 确保财政改革顺利推进。

三是组织开展地区性、区域性财税优惠政策执行情况专项检查或调查, 充分发挥财政监督的预警、反馈功能, 严肃查处个别地区和部门执法不严或出台“土政策”, 通过税收返还等方式变相减免税收, 侵蚀税基、转移利润, 制造税收“洼地”问题, 为下一步清理规范税收优惠政策打好基础。

四是结合新出台的《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《中央和国家机关培训费管理办法》、《中央和国家机关差旅费管理办法》等法规制度, 结合中央基层预算单位财政综合监管, 进一步规范中央部门的预算资产财务管理, 探索建立对中央部门预算资产财务的事中监管机制。

五是加强农业、教育、社会保障、医疗卫生、保障性安居工程等涉及民生的财政政策和财政资金的实施与落实, 选择生态环保资金、产业转型和技术改选资金等开展专项监督检查, 保障民生政策的落实和重大专项资金的安全。

六是开展对中央在地方重大项目和中央基层预算单位重大项目的预算项目绩效评价工作, 研究探索专员办参与预算绩效评价的有效路径和工作方法, 并将预算绩效评价与预算管理紧密结合, 研究建立绩效评价成果与预算资金安排挂钩的专门制度。

七是选择部分中央骨干企业以及大型证券资格会计师事务所, 以会计信息质量为切入点, 将企业的会计核算、财务管理、内部控制作为检查的核心内容, 同时密切关注财政资金使用、财税政策执行情况, 从而提高会计监管成效。进一步调整完善专员办对证券资格事务所点对点监管机制, 以事务所监管为平台加强中央企业、金融机构、境内外上市公司等重点审计客户的日常监管。

八是推进内控体系建设。进一步加强内部监督, 全面落实《财政部门内部监督检查办法》, 推进内控体系的建立与完善。紧紧围绕整顿财政秩序、严肃财经纪律专项工作的开展, 深入研究剖析财政管理中的薄弱环节与关键环节, 强化风险意识, 通过制订制度、程序、流程和办法, 加强事前防范、事中控制、事后监督和纠正。要坚持成本效益原则, 权衡风险与收益的关系, 做到定期做内控风险评估, 及时发现风险, 堵塞漏洞。

九是加强对地方财政监督指导。切实加强对地方财政部门专项工作的指导和督促, 认真梳理和剖析地方财政工作的突出问题和关键环节, 进一步加强对监督检查数据与材料的分析和利用, 提升监督检查的综合成效, 提高专项工作的规模效应、服务效应和管理效应, 促进专项工作的系统、规范、有效进行。

8.财政预算执行情况分析 篇八

地方财政预算执行审计改进之必要

政府职能的不断转变，决定了既定的审计模式必须随之而改进。政府职能的转变，是当今社会的一个时髦话题，也是社会发展需要解决的一个迫切问题。政府各项职能的转变，各种制度的建立都是伴随着形势的变化而进行的。形势的变化发展，目前是一日千里。因此，人民政府必须建立起与之相适应的政府职能。政府职能的不断转变，决定着政府财政支出的范围也就应相应调整。这种与此相适应的事实告诉我们，预算管理制度也要进行变革。由于政府审计是围绕政府经济活动和财政收支活动而展开的，政府职能的变化，必然会影响政府审计的对象和范围。我们知道，在未来相当长的一段时期内，公共财政审计将是政府审计的重点。按照市场经济发展之规律，在市场经济条件下，政府不再直接参与企业，不再经营企业的财务收支，企业经营的收益也不能直接构成国家的财政收支。那么，企业作为独立的市场主体，对其经营活动主要是靠市场规则来进行约束，而不是主要依靠审计机关的监督，加上地方相当一部分国有企业从竞争性行业的退出，企业审计的工作内容会大大减少。显然，政府审计将主要监督国家公共财政这一块。这就是说，政府审计监督的重点是政府的公共财政。如前所述，政府职能的不断转变，便决定着政府财政支出的范围相应发生变化。政府审计监督的眼睛就必须盯在这种变化之上。如果我们的审计方法依旧，审计模式落后，必然会导致审计质量的低劣，难以推进地方财政管理体制改革。因此，不断改进审计方法和审计模式就显得十分必要。

政策法规的不断完善，决定了既定的审计观念必须随之而改进。预算执行审计作为审计机关的基本职责，它充分体现了《宪法》、《审计法》、《预算法》赋予审计机关的权力。特别是《审计法》的颁布实施，审计机关实行了预算执行审计，从根本上改变了审计机关可以对同级财政实施监督的问题，审计监督的权威性极大限度地得到了提高。同时，预算执行审计的报告制度，使得审计监督为宏观管理服务，为地方人大、政府服务的渠道更加畅通；同时，这一制度的实施，促进了地方政府对预算管理的加强，也为地方人大加强预算监督提供了重要的依据。尽管这样，但从当前审计查出的问题来看，很多问题仍然不容乐观。如政府公共投资体制管理的漏洞问题。一些地方，财政资金投资效益不高，部分项目不按期建成投产，一些已建成项目运营效益差，有的工程质量存在着重大的隐患，损失浪费现象十分严重。又如审批制度管理的缺陷问题。有的领导和部门拥有审批大权，直接掌握着资金和项目的支配权，其主观随意性相当大，迫使一些部门和单位为了争资金、要项目找领导找部门，送钱送物，拉关系走后门，使“权力寻租”现象时有发生。通过审计，这些问题的充分暴露，极大限度地引起了人们的高度警醒和深刻反思，如何从源头上遏制这些违法违规问题的发生？回答是肯定的，那就是在法规、政策、制度的建设上寻求突破口，找准着力点，真正建立健全科学、规范、有效的财政预算管理和执行制度。于是乎，国家和地方各级人民政府都在制订相应的政策法规，以规范人们的财政管理行为。但目前尚不健全、尚不完善。审计机关一方面要摒弃经验主义的作法，为之献计献策，另一方面要不断改变观念，及时提出建设性的意见和建议，寻求科学方法，确保财政预算执行管理规范化。

公共财政的不断推进，决定了既定的审计意识必须随之而改进。随着经济社会的不断改革，我国的计划经济体制已成为历史，社会主义市场经济体制正在日臻完善。这种体制上的根本变化，决定了我国财政也要由原来计划型模式的国家财政转到市场型模式的公共财政上来。建立公共财政不仅仅是财政模式的变革问题，而且它会直接引起我国政府行为的变革，是我国市场化改革进一步深入的关键性步骤，它将大大加速我国市场经济体制建立健全完善的进程。公共预算是公共财政的必然要求，是与公共财政相适应的一种财政预算形式。按照建立政府公共财政基本框架的要求，财政资金要逐步退出竞争性、经营性领域，以集中财力保障政府公共支出；结合政府机构改革，配合有关部门搞好定编、定员和定额，将进一步清理无编制的财政供养人口，清理事业单位的机构和人员，同时要加大后勤服务社会化的力度，逐步削减财政供养经费的人员总量；将进一步调查和清理各单位行政性收费、基金和预算外收支，将各单位代行政府职能取得的收入纳入预算或财政专户管理，对行政性收费和罚没收入严格实行收支两条线管理；对有收入的事业单位，凡属经费类的收入一律用于经常性支出，根据具体情况，逐步降低财政供给经费比例或停止财政供给经费；凡属建设类的收入，一律按基本建设和专项支出的程序规范管理，积极探索建立规范的单位预算外资金收支监控制度。这些都是公共财政的具体内容。公共财政体制的不断建立和完善是对传统审计意识的严重挑战，审计机关的每一个工作人员都应保持清醒的头脑，要把握新情况，不断增强与时俱进的审计意识，不断规范自己的审计行为，变化发展了的财政预算执行审计才能审出成效。

地方财政预算执行审计改进之需要。

地方财政预算执行审计改进之概要

端正思想，把财政预算执行审计真正作为地方审计机关的第一件好事来做。适应形势发展之需要，创新财政预算执行审计之思路，这是摆在每一个审计人员面前的一个新课题。地方各级财政部门改革的不断深化，给财政审计工作带来了一系列的新课题。因此，地方财政预算执行审计如何以促进规范财政资金管理、提高其使用效益、为建立公共财政制度服务，深化财政预算执行审计的内容，完善财政预算执行审计的方法，这些都要求我们在思想上引起高度的重视。随着财政管理体制改革的不断深化，财政性资金将从竞争性、盈利性领域退出，符合市场经济要求的公共财政体制框架将全面建立。这一新形势告诉我们，审计机关必须严格履行审计的法定职责，把财政预算执行审计作为审计机关根本性、首要性的监督内容。充分认识财政预算执行审计是加强财政预算、财政决算管理和监督的需要，是有效发挥审计法定职责的需要，是不断提升审计机关的层次和水平，树立审计机关权威的需要。地方各级审计机关要真正建立起以综合财政预算执行的审计为主线，以财政部门具体组织和税务、国库参与组织预算执行情况的审计为主导，以部门预算执行情况的审计为基础，以专项资金管理使用情况的审计为重点，以提高财政资金使用效益为最终目标的预算执行审计体系，实现全方位的协调联动，最大限度地发挥预算执行审计的整体效益。这就是我们在今后一个时期内，就如何搞好财政预算执行审计必须端正的一个基本指导思想。明确了这一点，地方财政预算执行审计的改进和推动就有了方向。

明确重点，把财政预算执行审计真正作为地方审计机关的第一件大事来抓。公共财政的不断推进和完善，决定了财政预算执行审计在内容和重点上面临着新的情况。我们知道，公共财政的建立，财政职能将会发生一定程度的变化。显然，财政资金的投向和支出方式都会较之过去有明显的区别。所以，地方财政预算执行审计的内容和重点也应做出相应的调整。在今后的财政审计中，对综合财政预算、税收及部门预算执行情况的审计应作为审计的基础性工作来对待，力求做到审计的覆盖面要广泛，审计的内容要完整，审计的方式要规范。审计机关对政府采购、转移支付、国库集中收付以及财政部门的预算组织与管理工作等，应作为专项审计监督的重点。要加大对财政性投资的重点工程项目审计监督的力度，特别是对那些建设进度慢，效益差，甚至闲置项目的审计监督更要高度重视，使财政资金使用效益得到提高，一旦发现资金浪费、管理失职、虚报冒领、权钱交易等的腐败现象和违法违纪行为，要依法依纪严肃追究责任。要加强对组织收入的审计监督，促进公平税负，对重点行业和企业纳税情况的检查、抽查的力度要加大。要加强预算外资金征收的审计监督，对无故少收、不收，导致非税收入流失的，应依法追究责任。要加强对财政热点、难点问题的监督管理，提高财政运行质量和绩效。要加强对科教文卫、社会保障、城乡统筹等专项资金管理使用的监督力度，确保社会事业的快速发展。抓住了这些工作的重点，审计机关的职能作用就得到了充分的发挥。

改进方法，把财政预算执行审计真正作为地方审计机关的第一件要事来办。改进审计方法，提高预算执行审计效果，这应该是地方审计人时刻思考的一个问题。有了科学适用的审计方法和技巧，审计质量就不愁上不去。当前，审计机关要主动运用先进的审计技术和方法，我们除了采取常规的审阅、核对、计算等一些常规的审计技术方法外，还要将审计调查的一些专门方法引用到预算执行审计的过程中去，将查找同类问题与延伸审计单位结合起来，还需要更多地运用分析性复核、座谈等方式，及时发现重大违纪违规案件线索；要运用审计抽样、风险评估等审计方法，不断提高审计工作效率；要通过审查账户之间资金运动的联系和账户与现金流动的内在联系，把握资金运动的全貌和整体状况，顺藤摸瓜追踪资金运动轨迹；特别是要充分运用计算机辅助审计，推广使用审计软件，以节省时间、提高质量，实现资源和信息共享；要严格审计的职责要求，实行地方财政预算执行的全方位监督，要认真建立财政预算执行审计所需的资料库，为审计取得第一手资料打好基础；要认真学习贯彻落实《各级人民代表大会常委委员会监督法》精神，积极、全面、真实地向本级人大常务委员会报告财政预算执行审计工作的情况，形成好的舆论氛围，以求得社会各界对审计工作的支持和重视，从而把预算执行审计质量提高到一个新的水平。

9.财政预算执行情况分析 篇九

董地苗族彝族乡2006年至2011年10月财政预算执行情况暨2012年财政预算情况的报告（草案）（2011年11月8日在乡六届人大一次会议上）

董地乡财政所所长 江发顺

各位代表：

我受乡人民政府委托，向乡五届一次人民代表大会作乡财政2006年至2010年财政预算执行情况和2011年1至10月份财政收支执行情况的报告，请予审议。一、五年来财政执行情况的回顾

五年来，乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在乡人大主席团及上级业务部门的监督下，坚持以邓小平理论和“三个代表：重要思想为指导，深入落实科学发展观，学习贯彻执行党的方针政策，按照财政工作从源头抓起的工作思路，紧紧围绕“财源建设、财政管理、财政监督、财政改革”的思路，真抓实干，努力做好乡财政工作。在实现经济又好又快发展的同时，财政管理进一步加强，严格预算管理，坚持财经纪律，狠抓增收节支，在保工资的同时，合理安排支出，保障全乡工作正常运转。现将2006年至2011年1-10月财政预算执行情况报告如下：

（一）、2006年财政供养人员情况：2006年全乡财政供养人员178人，其一中正式在职职工95人，退休职工13人，集体人员70人。2011年全乡财政供养人员211人，其中正式在职职工78人，退休职工19人，村干部56人，抚恤人员工10人，兽医人员9人，公益性岗位38人。

（二）、财政税收完成情况：2006年全乡财政税收完成1295万元，其中国税完成1079 万元，地税完成186万元，财政自身组织收入完成30万元；2011年1-10月全乡财政税收完成8881万元，其中国税完成1900万元，地税完成6949万元，财政自身组织收入完成32万元；通过全体财税人员和全乡干部职工的共同努力，2011年财政税收有望突破亿元大关。

（三）、预算支出情况：2006年全乡本级预算支出599万元，上解上级支出272万元，本级支出327万元；2011年1-10月本级支出577万元；其中：人大事务支出7万元;政府办公事务支出285万元;统计事务支出7万元;财政事务支出17万元;纪律监察事务支出4万元;人口与计划生育事务支出72万元;共产党事务支出34万元;群众团体事务支出7万元;文化支出6万元;社会保障9万元，民政事务支出6万元;农业事务支出40万元;林业事务支出19万元;水利事务支出9万元;扶贫事务支出6万元;村级工资及经费支出26万元;住房保障支出11万元;公共安全支出12万元。

回顾过去的财政工作，成绩的取得实属不易，主要得益于乡党委、乡政府的正确领导和乡人大的监督指导，是全乡上下共同努力和相关部门大力支持的结果。在此，谨向各位人大代表及关心支持我乡财政工作的各位领导和同志们表示衷心的感谢！在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到存在的一些困难和问题，主要是社会保障、改善民生、城乡统筹等刚性支出快速增长，财政收支矛盾更加突出，重点项目支出难以有效保证，财政管理水平与组织的要求和群众的期望还存在一定差

距。面对这些困难和问题，我们将在以后的工作中采取有效措施妥善解决。

（四）、2011年全乡财政税收和财政执行情况分析：从2011年全乡经济发展整体来看，由于乡党委政府高度重视，措施得力，管理得当，财政税收逐月递增，但离县委、县政府下达的目标任务尚欠3000万元。我乡两个煤矿生产不正常，双元铝业生产受限，要完成今年的财政收入任务，需多方努力，提高认识，加强管理，做到应收尽收，防止跑、冒、滴、漏，举全乡之力全面完成财政税收任务。

二．2012年乡财政预算（草案）

（一）、财政收入指标的安排，2012年我乡财政预算编制和财政工作的指导思想是：以党的十七大和十七届五中全会精神为指导，认真落实科学发展观，着力促进经济发展，着力改善民生，不断扩大争资渠道，不断增大争资力度，不断提高财政收入质量，不断优化财政支出结构，促进经济又好又快可持续发展，加快推进我乡和谐社会和小康社会的进程。按照市县财政工作会议精神，结合财政体制和全乡实际，2012年全乡预算安排财政总收入13511万元；其中国税安排4675万元；地税安排8801万元；财政自身组织完成35万元，通过以上预算，2011年我乡本级财政一般预算收入可达8839万元以上。

（二）、2012年财政预算支出安排

2012年，紧紧围绕乡党委、乡政府重点工作，注重资金统筹，注重改善民生，按照加快构建社会主义和谐社会和完善公共财政体制的要求，以促进经济平稳较快发展、增强可持续发展能力为目标，促进社会和谐为核心，提升服务管理水平，保障地区经济发展的协调性和可持续性。全乡预算按排本级支出875万元，其中共产党机关安排36万元;人大事务

安排支出9万元;政府机关事务安排支出532万元；统计事务安排支出8万元；财政事业安排支出20万元；纪律检查事务安排支出11万元；人口与计划生育事务安排支出70万元；人民团体事务安排支9万元；社会保障和就业事务安排支出12万元；民政事务安排支出8万元；农业事务安排支出45万元；扶贫事务安排支出8万元;水利事务安排支出11万元；林业事务安排支出28万元；文化事务安排支出7万元；村民委员会安排支出30万元；住房保障安排支出15万元；公共安全安排15万元。老年教育安排支出1万元。

三、保证财政预算实施的政治环境和措施

（一）、坚持执政为民，理财为民理念，进一步积极筹措资金，科学安排资金，加强农村基础设施建设，支持农业示范基地建设，真正使财政投入向“三农”倾斜，基础设施建设向农村覆盖，不断改善农村的生产、生活条件。继续落实好财政惠农政策，不断提高财政的保障能力，促进和谐社会的建设。根据中央、省、市、县经济工作会议精神，结合我乡经济发展的实际，切实转变政府职能，牢固树立全面贯彻落实科学发展观，与时俱进，认真贯彻积极稳健的财政政策，充分发挥财政调控职能，按报告的要求，及时安排、及时部署，责任明确、任务落实，提高服务意识，调整和优化财政支出结构，确保我乡重点支出的需要，促进我乡经济社会又好又快、全面协调可持续发展。

（二）、抢抓机遇，积极招商引资，壮大我乡财源，为我乡经济又好又快发展提供坚强的基础。2012年，财政工作要全面贯彻党的十七届五中全会、中央经济工作会议和市、县会议精神，在乡党委的正确领导下，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，抢抓新机遇、构筑新优势、实现新发展，努力增加财政收入，优化支出结构，压缩行政运

行成本，把有限的资金用于改善民计民生、推进和谐社会建设和扶持引导企业发展，确保完成董地乡六届人大一次会议确定的工作任务。

（三）、坚持依法治税，加强税收征管。要认真落实“加强税收征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，搞好纳税申报，保证税收及时定额如库。要严防死守，配备各有关部门，加大清缴力度，我乡交通便利，税收流失的途径很多，乡直各部门与税务机关要密切配合征管，把工作重心下沉到基层，堵塞税收流失途径，加强征管的监督，努力增加财政收入。

（四）、加大增收节支管理力度，严格控制预算，压缩一般经费支出，发挥资金的使用效率。要严格压缩招待费、汽车燃修费等刚性支出，在全乡兴起增收节支之风，尽量把有限的的资金用在刀刃上。加强各种经费的管理，管理好国家集体的财产，把它用出效率，真正发挥相应的作用，做到少花钱，多办事，办实事，办好事。

（五）加强财税干部队伍建设提高服务水平。财税部门作为政府的职能机关，不仅具有聚财理财的职责，同时也是政府形象的一个窗口，加强财税干部队伍建设，提高工作人员的业务素质和服务水平，为经济社会发展做出更多贡献。

一是加强学习教育，提高业务素质。树立终身学习、全员学习的观念，营造“人人学习、时时学习、处处学习、我要学习”的良好氛围。广大财税干部要注重把理论学习与业务实践结合起来，激励财税干部对新财税知识的学习，特别是对市场经济条件下的财政职能、公共财政体系、税制政策等方面要主动研究，将学到的知识运用到工作实践中去，提高岗位工作水平、业务创新和

运用现代化科技的能力。

二是加强思想和作风建设，培养高尚的行业气节。按照“为民、务实、清廉”的要求，在加强思想政治工作、加强文化建设、加强先进典型带动的基础上，深入开展“学先进、赶先进教育活动，广泛营造敬业奉献，公正执法，文明高效，廉洁自律，团结奋进，作风严谨，求真务实，开拓创新，勇争一流的文化氛围和行业气节，促使广大员工从思想上牢固树立立党为公、理财为民的信念，进一步转变工作作风，不断增强为人民服务的意识和能力，全面提高服务质量、办事效率和工作水平，不断完善财税内部各项管理制度，为政府、为人民、抓好财、管好财、用好财，为董地经济社会发展提供重要保障。

四是加强廉政建设。要坚持标本兼治，抓思想教育、抓行为规范、抓违规苗头、抓违纪查处，努力构建办事程序缜密、纪律规定严明、权力制衡严格、内外监督有效、违规违法必究的财税廉政机制，树立财税干部严于律己、廉洁理财的良好形象。

10.财政预算执行情况分析 篇十

青河县2016年财政收支预算执行情况及2017年财政收支预算（草案）编制情况的报告

2017年7月29日在青河县第十六届人民代表大会第二次会议上

财政局局长 王义虎

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会做《青河县2016年财政收支预算执行情况及2017年财政收支预算（草案）编制情况的报告》请予以审议。

一、2016年财政预算执行情况

（一）财政收支预算完成情况。

1.财政收入。2016年地方财政收入完成22914万元，完成预算的100%，同比增长10.2%，增收2127万元。其中：公共财政预算收入完成21263万元，完成预算的100.2%，同比增长6.2%，增收1246万元；基金收入完成1651万元，完成预算的97.2%，同比增长114.4%，增收881万元。

2.财政支出。2016年财政支出完成185065 万元，完成调整预算185994 万元的99.5%，同比增长40.2%，增支53085万元。其中：公共财政预算支出完成183370 万元，完成调整预算183997 万元的99.7%，同比增长41.4%，增支53680万元；基金支出完成1695 万元，完成调整预算1997万元的84.9%，同比下降26％，减支595万元。2016年上解支出526万元。

（二）2016年预算追加（减）安排和使用情况。青河县第十六届人民代表大会第二次会议

1.公共财政追加预算107363万元。

一是新增财力性转移支付资金追加预算17816万元。其中：自治区2016年第一批新增政府债券10000万元、机关事业单位调整艰苦边远地区津贴资金3790万元、2016年县级基本财力保障机制奖补资金2132万元、提高机关事业单位干部基本工资标准补助资金428万元、重点生态功能区转移支付资金1396万元，国有农场税费改革中央对地方转移支付资金33万元、基金调入资金37万元。以上新增财力追加支出预算情况如下：

教育支出1444万元，主要用于脱贫攻坚教育条件改善项目1000万元，校园标准化校舍维修改造建设项目158万元，教师周转房及大学生创业街建设100万元，山村幼儿园志愿者和保育员生活补助71万元，高中教育纳入义务教育范围免学费补助115万元。

医疗卫生与计划生育支出875万元，阿热勒托别镇中心卫生院标准化建设项目100万元，村卫生室医疗设备购臵47万元，妇幼保健站B超设备购臵资金28万元，人民医院购臵彩色B超资金40万元，用于脱贫攻坚卫生条件改善项目660万元。

城乡社区支出1500万元，主要用于市政基础设施建设项目1500万元。

文化体育与传媒支出2500万元，民族团结教育文化活动中心项目2500万元。

农林水支出8279万元，主要用于脱贫攻坚基础设施建设5000万元，国有农牧场税费改革转移支付资金33万元，脱贫攻坚项目建设资金3246万元。

机关事业单位调整艰苦边远地区津贴资金2790万元，用于发放全县机关事业单位干部津贴补贴。

提高机关事业单位干部基本工资标准补助资金428万元，用于发放全县机关事业单位干部工资。青河县第十六届人民代表大会第二次会议

二是年初预告知一般性转移支付未到位资金追减预算276万元。村级保障经费转移支付77万元，2016年中央补助地方美术馆、公共图书馆、文化馆（站）免费开放专项资金76万元，2016年博物馆、纪念馆逐步免费开放补助资金24万元，高校毕业生“三支一扶”计划补助资金28万元，村警务室协警人员工资55万元，美术馆、图书馆、文化馆（站、室）免费开放自治区配套资金10.5万元，农村文化建设专项资金5.6万元。

三是追减预算指标4万元。用于债务还本支出资金4万元。

四是新增专项转移支付89827万元。按照专项资金指定用途安排支出。

2.动用预备费情况。

动用预备费778万元。用于机关事业单位干部基本工资400万元，兑现人民警察调整工作192万元，基础医疗卫生机构设备购臵资金186万元。

3.政府性基金追减支出预算84万元。

一是新增专项转移支付227万元。按照专项资金指定用途安排预算。

二是追减支出预算47万元。

政府性基金超收追加预算140万元。城市公用事业附加收入超收32万元，农业土地开发资金收入超收9万元，城市基础设施配套费收入超收89万元，新型墙体材料专项基金收入超收10万元。

政府性基金短收追减预算187万元。国有土地使用权出让收入短收177万元，其他政府性基金收入短收10万元。

政府性基金调出追减预算37万元。根据新财预【2014】140号文件关于“加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度”、“盘活存量资金，将政府性基金项目中结转较多的资金调入一般公共预算”及“ 将部门征收入库的政府性基金按不低 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

于20%的比例统一调入一般公共预算”的要求，将37万元政府性基金调入一般公共预算。

（三）财政结余情况。

公共财政预算收支年终结余627万元，其中：专项资金结转下年573万元；政府性基金预算收支年末结余302万元。

（四）2016年财政工作回顾。

2016年我县围绕社会稳定和长治久安总目标，团结带领全县各族干部群众，继续强化“生态建设立县、文化建设活县、口岸经济兴县、工业经济强县、农牧业产业富民”的总体发展思路，努力克服各种不利因素，切实发挥财政职能作用，推进民生工程和重点工程、努力推动县域经济持续健康发展。

1.认真抓好组织收入工作。2016年我县认真落实财政政策，密切关注经济运行态势，加大组织收入力度，加强与各部门的协调配合，积极研究解决组织收入中存在的问题，及时掌握重点行业、重点企业、重点项目的税源变化情况，严格税收和非税收入征管，加大对全年预算收入的研判，提前掌握全年任务缺口，及时组织一次性收入，面对经济下行的严峻形势，公共财政预算收入完成21263万元。

2.保民生、保重点支出。2016年坚持集中财力办大事，强化财政支出管理，全力保障各项重点支出和民生项目支出，全年累计投入民生资金达14.99亿元，占公共财政预算支出的81.75%，同比增长40.49%。其中：教育完成支出24010万元，社会保障和就业完成支出17911万元，医疗卫生与计划生育支出9872万元，农林水事务完成支出71654万元。

3.发挥财政资金引领作用开展金融扶贫工作。一是以财政4 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

资金为牵引，由国投公司子公司诚信担保公司担保，积极与金融机构对接洽谈贷款项目。目前，共落实各类贷款8亿元，其中：自治区农发行易地扶贫搬迁贷款5.6亿元；争取自治区农发行棚户区改造贷款2.4亿元，有力支持了县域经济发展。二是结合本县实际，因地制宜，积极探索符合本县实际的金融扶贫方式：1.为解决贫困户免抵押、免担保贷款问题，我县在上级政策尚未出台情况下，提前制订了《青河县脱贫攻坚小额贴息贷款管理办法》，有效解决贫困户贷款难问题。2.针对传统种养殖产业风险高、经济效益低，依靠农户自身发展，规模小、经营粗放，贫困户增收途径单一的问题，积极探索“龙头企业+贫困户”、“农民专业合作社+贫困户”等适合新型农业经营主体的信贷模式助力脱贫，出台了《推动企业、养殖合作社（大户）带动贫困户增收脱贫实施方案》。3.针对农业产业化龙头企业土地证、房产证不全等问题，财政注入担保公司2700万元设立脱贫攻坚贷款担保基金，探索不动产抵押、仓单质押等信贷业务，帮助企业解决周转资金不足的问题。截止目前,我县已发放扶贫贷款1961户10149.76万元，其中：为1956户贫困户发放贷款8789.76万元；合作社贷款4家、660万元；企业贷款1家、700万元；财政贴息贷款1727户、148万元。三是根据金融支持脱贫攻坚总体要求，制定了《“青梦行动”---金融助推青河县脱贫攻坚实施方案》明确了脱贫攻坚的总体思路、工作目标、具体措施、职责要求等，成立了青河县“青梦行动”金融服务站，“青梦行动”服务站由人民银行牵头组建，地区发行、青河县农村信用合作联社、青河县财政局参与。发挥金融在脱贫攻坚战中的先锋作用，弥补了青河县无人民银行和政策 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

性银行导致的监管与服务空白的现状，确保了金融政策与财政政策的无缝对接。

4.强力推进PPP工作。为加强民间社会资本的运用，坚持树立重大基础设施重点运用PPP模式的理念，充实完善PPP项目库，年初安排500万资金，作为县PPP项目引导运作资金，加大PPP项目招商引资力度，争取取得突破性进展。总投资1.69亿元的人民医院迁建PPP项目，SPV公司已正式成立，社会资本注资已完成，名称为青河县安信医疗机构投资有限责任公司，现已经开工建设；喀英德布拉克水库与诚惠公司已正式签订PPP合同，采取TOT模式，SPV公司为青格里水利综合开发有限公司；黑水沟综合治理项目入选国家第三批PPP(政府和社会资本合作)示范项目，总投资2.2亿元，现已完成了实施方案、物有所值评价、财政承受能力论证、社会资本方招标，中标社会资本方为山东华龙园林有限公司，SPV公司已经正式成立，名称为青河县青格里生态湿地公园有限公司，工程已正式动工。

5.启动机关事业单位养老保险改革工作，落实各项调资政策。根据自治区机关事业单位养老保险制度改革的通知要求，我县全面启动了机关事业单位养老保险改革工作，依据养老保险制度改革的要求，对机关事业单位养老保险缴费基数进行确定，并开展了过渡期资金清算等工作，今年4月底按照自治区提高干部职工艰苦边远地区津贴补贴政策要求，积极落实地方津贴补贴补发工作，从2015年1月1日执行，发放艰苦边远地区津贴补贴2731万元，全年为全县干部职工发放地方津贴补贴3856万元。根据自治区调整工作政策要求，给全县机关事业单位干部发放调整工资872万元。认真落实《青河县2015年绩效6 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

工资奖励发放方案》要求，县财政克服自身财政压力，按照优秀、良好、合格单位（人员）三个等次，按照标准发放兑现差异化绩效奖励工资2390.8万元。

6.抓好国有资产管理工作。我局通过为期一个月的资产清查工作，真实反映了单位资产盘盈、损失、资金挂账等问题。并对于资产处臵历史遗留问题实行“账销案存”，建立备查账，使单位占有使用的国有资产账账相符、账实相符、账表相符，将资产做真、做实，做为以后开展国有资产管理的重要依据。青河县共有121个行政事业独立核算单位参加清查，通过单位自查、委托中介机构进行专项审计和财政审核等工作，汇总全县资产总量8.9亿元，其中固定资产5.8亿元、流动资产2.6亿元；清查固定资产盘亏1197万元、应收账款坏账损失237万元、预付账款损失6.5万元。此次资产清查工作中形成的基础数据将为本县行政事业单位预算编审、资产管理、政府采购等环节提供比较可靠的数据，同时为政府制定政策和规划提供了可靠的依据。

7.做好财政投资项目评审工作。按照“先评审、后预算”、“先评审、后拨款”、“先评审、后评价”的工作理念，严格遵循不唯减，不唯增，只唯实的执业原则，以规范项目管理，节约财政资金为目标，抓好县财政投资项目建设工作。截至目前，青河县财政投资评审中心完成各类评审项目191个，评审投资额91606.95万元，审减不合理资金7592.74万元，审减率约8.288%。评审内容涉及房屋工程、市政工程、道路工程、水利工程等项目。

8.做好农业综合开发项目验收。依托农业综合开发政策和 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

项目，加大中低产田改造力度。2016投资1350万元，建设阿热勒乡塔斯托别村0.5万亩高标准农田建设项目和塔克什肯镇阿哈仁村0.5万亩高标准农田，目前阿热勒乡高标准农田建设项目已完成总投资的80%，塔克什肯高标准农田建设项目因资金到位较晚，10月底完成项目招投标工作。落实产业化经营项目1个，项目资金140万元。

9.完善涉农资金统筹整合和创新乡镇资金管理。为激发贫困乡村内生动力，通过整合涉农资金和创新乡镇资金管理发挥扶贫资金最大效益。按照县委政府的安排，下达《创新乡镇扶贫资金和村级特色产业扶贫发展资金管理办法》和《统筹整合使用财政涉农资金试点实施办法》，对纳入整合范围的涉农资金进行梳理汇总，统筹纳入整合范围。整合资金严格按照资金跟着项目走、项目跟着规划走、规划跟着脱贫目标走、目标跟着脱贫对象走的原则，合理匹配，集中投入，精准发力,着力构建结构合理、投向科学、管理规范、运转高效的扶贫资金整合使用管理机制,实现扶贫资金由多头分散向统筹集中的转变,充分发挥财政资金在脱贫攻坚中的主导作用和集聚效应。现我县统筹整合涉农资金17296万元。同时，县财政为各乡（镇）提供50万元“自行支配”资金，由各乡（镇）结合实际自行制定扶贫补贴政策，确保资金使用精准。

10.强化政府采购管理。积极推进“监督+培训+宣传”三位一体监管模式，针对除纪检、审计外的人员进行培训，并邀请其对采购全过程进行监督，通过监督、培训使其发挥宣传的作用，使政府采购工作更加公开、透明。2016年全县完成项目采购预算金额17594万元，实际采购金额完成15466万元，节约8 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

采购资金2128万元，累计节约率12.09%，完成采购金额较上年全年增加1812万元，采购规模逐年扩大。

11.积极推进政府购买服务。根据自治区人民政府印发的《关于政府向社会力量购买服务的实施意见》以及《阿勒泰地区2015-2016年政府向社会力量购买服务指导性目录》，制定印发《青河县政府向社会力量购买服务实施办法》，明确我县政府购买服务的目标任务和总体部署。按照先易后难、积极稳妥的原则，先将一些便于操作、条件成熟的服务项目纳入购买目录。当前，已投入服务费350万元，委托青河县洁美环卫公司，完成城市街道路面卫生打扫及清雪工作；投入27万元，委托新疆华光有限责任会计师事务所，对全县65个单位进行资产清查工作；委托青河县富青扶贫开发投资有限公司，负责易地扶贫搬迁；投入25万元进行公共工程的概、决算审核。此外在房产评估等方面也取得较好成效，为后期政府购买服务积累经验。

二、2017年青河县财政收支预算（草案）

（一）2017年财政收支计划安排情况：

1.2017地方财政收入计划安排情况。2017年地方财政收入计划安排24878万元，较上年增收1964万元，增长8.61%。其中：公共财政预算收入计划安排23380万元增收2117万元，增长10%；政府性基金预算收入计划安排1498万元减收153万元，下降9.27%。具体安排情况如下：

一是税收收入计划安排16752万元，占地方收入的67.34%，较上年增收3896万元，增长30.3%。

二是非税收入计划安排6628万元，占地方收入的26.64%，青河县第十六届人民代表大会第二次会议

较上年减收1779万元，下降21.16%。

三是政府性基金收入计划安排1498万元，占地方收入的6.02%，较上年减收153万元，下降9.27%。2、2017年可用财力及财政支出计划安排情况。2017年资金来源预计81744万元。按来源划分情况如下：

地方财政收入预计24878万元，较上年增收1964万元； 增值税和消费税税收返还收入284万元，较上年无变化； 所得税基数返还收入33万元，较上年无变化；

体制补助收入2822万元，较上年增长508万元，主要是工商、质检下划基数；

均衡性转移支付补助收入10866万元，较上年无变化； 县级基本财力保障机制奖补资金收入9067万元，较上年增长2246万元，主要是2016年增量部分进入基数；

结算补助收入206万元，较上年下降12万元，主要是西部地区基层政权建设补助资金较上年增加40万元，博物馆、纪念馆逐步免费开放补助资金24万元和高校毕业生“三支一扶”计划补助资金28万元较上年减少；

教育转移支付收入1109万元，较上年增加979万元，主要是较上年新增义务教育补助经费872万元和“三区”人才支持计划教师专项工作补助经费107万元；

基本养老保险和低保等转移支付收入450万元，较上年增加141万元，主要是中央和自治区下达资金分别增加24万元和117万元；

城乡居民医疗保险转移支付收入1930万元，较上年增加532万元，主要是城镇居民医疗补助资金增加101万元和新农合医10 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

疗补助资金431万元；

重点生态功能区转移支付收入7258万元，较上年增加90万元，主要是生态扶贫资金纳入基数；

固定数额补助收入14838万元，较上年增加3171万元，主要是2016年调整艰苦边远地区津贴补助和提高机关事业单位干部基本工资标准补助纳入基数；

贫困地区转移支付收入1647万元，较上年增加497万元； 边疆地区转移支付收入4291万元，较上年增加260万元，主要是边境小额贸易企业能力建设资金纳入基数；

专项转移支付1093万元，其中包含政府基金专项转移支付64万元；

上年结余929万元，其中包含政府基金结余302万元。调入预算稳定调节基金43万元

按照“保工资、保改革、保机构正常运转、保稳定、保重点”和厉行节约的原则，以“压缩基本公用经费，集中财力办大事”为目标。2017年专项上解支出安排532万元；地方财政支出预算建议安排81212万元。其中公共财政预算安排情况如下：

一般公共服务11617万元 国防支出31万元 公共安全支出4558万元 教育支出18652万元 科学技术支出711万元 文化体育与传媒支出1452万元 社会保障和就业支出15117万元 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

医疗卫生与计划生育支出6004万元 节能环保支出218万元 城乡社区支出2001万元 农林水支出9939万元 交通运输支出584万元 资源勘探信息等支出237万元 商业服务业等支出330万元 国土海洋气象等支出353万元 住房保障支出1398万元 粮油物资储备支出112万元 预备费797万元 债务付息支出830万元 其他支出4407万元 政府性基金支出1864万元

（二）为完成上述目标，2017年全力做好以下几个方面的工作。

1.2017年将继续认真抓好组织收入工作，认真落实财政政策，密切关注经济运行态势，加大组织收入力度，加强与各部门的协调配合，积极研究解决组织收入中存在的问题，及时掌握重点行业、重点企业、重点项目的税源变化情况，严格税收和非税收入征管，加大对全年预算收入的研判，及时组织一次性收入，努力完成公共财政预算收入任务目标。

2.2017年财政部门将继续发挥综合治税工作机制，进一步12 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

做好财政收入的征收入库工作，力争实现应收尽收。与国税、地税部门协同开展企业税源调研，提前掌握企业生产经营情况。借助综合治税工作软件，实现部门间信息高度共享，利用软件进行汇总、分析、甄别，提高综合治税管理工作的规范化、制度化。

3.继续加大财源培植力度，增强财政增收后劲。要实现2017年财政收入任务，只有采取非常措施，才可能缩小与地区下达任务的差距，重点措施就是：推进萨尔托海水库、喀双隧洞、各类税收征收工作。青钢、怡宝铜矿和蒙科能源进口原煤水洗项目顺利投产、达产，提前帮助企业解决生产经营中的问题，形成新的经济增长点。

4.强化预算管理抓执行。按照“统筹兼顾、突出重点、有保有压”的原则，必须抓好预算执行，牢固树立过“紧日子”思想，严格控制公用经费和招待费等支出，努力降低行政成本。启用财政支出审核系统软件，提高资金使用效益。

5.加强对财政性投资基本建设项目的预、决算审核工作，既防止前期压缩投资预算，建设过程留下刚性缺口，又防止盲目加大工程预算，造成建设资金损失浪费，同时通过审核不断优化设计方案，减少不必要的投入，提高财政资金使用效益。6.2017年脱贫攻坚进入巩固提高阶段，积极与上级部门对接掌握后续扶持政策，积极争取政策倾斜。

7.近一步完善我县政府融资平台建设。当前，青河县正处 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

在加速发展的关键时期，融资平台能够为全县经济建设、发展提供“造血”功能。结合现已积累的经验，下一步我们要利用好已搭建的融资平台，创新融资方式，充分发挥融资平台的杠杆效应，积极盘活、整合优势资源，不断注入优质资产，对现投融资公司进行改造、提升。在积极盘活现有国有资源，指导国有企业市场化运作，做实公司实力的同时，为全县交通设施、脱贫攻坚、环境治理、棚户区改造、生态保护等项目提供投融资建设服务，拓展融资空间，实现融资平台的可持续发展。一是做大金融信贷规模。投融资公司要依法利用国开行、农发行和地区签约银行贷款、结构性融资、收费权质押、融资租赁等各类信贷产品，拓展与各银行机构合作的深度和广度，形成以银行贷款为基础，其他金融机构资金为补充的信贷融资格局。二是推动上市和债券融资。积极参与发行地方重点项目建设债券和企业债券，拓宽城市公共基础设施建设项目直接融资渠道。三是创新项目融资方式。对一些经营性项目，可采取比较成熟的BOT、TOT等PPP方式介入，并逐步探索运用PFI(利用私人或私有机构的资金、人员、技术和管理优势进行公共项目的投资、开发建设与经营)等项目融资方式。四是利用自治区农业担保公司平台，加大对本县农业产业化企业金融扶持力度。

8.继续做好PPP试点项目工作。2017年我县将积极推进以下7个PPP项目：青河县物流园区基础设施建设项目，富蕴-青河-塔克什口岸铁路建设项目，S216-青河县高速公路项目，青14 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

河县旅游特色小镇PPP项目，阿苇灌区土地开发PPP项目，阿合塔斯水库工程项目，青河县通用机场项目，青河县供排水项目。

9.抓好农业综合开发工作，组织申报土地治理项目、农民专业合作社项目及部门项目，继续抓好阿热勒乡、塔克什肯镇高标准农田建设项目的实施和建设，力争顺利通过地区、自治区的项目验收。申报阿魏灌区高标准农田项目和隆濠生物科技沙棘产业化项目，力争项目早日实施产生效益。

10.协助乡村两级开展好村级公益事业一事一议工作，做好项目筛选、申报、实施，积极争取奖励资金和美丽乡村试点项目，力争实施一个项目，改善一片环境，培育一种意识。11.强化财政监督工作，牢固树立依法行政、依法理财的理念。严格遵守财经法规，认真履行财政管理制度，开展专项资金监督检查、会计监督检查、内部监督检查工作，发现问题及时整改落实，确保财政资金安全。

12.加强政府采购管理，制定2017年集中采购目录和分散采购限额标准，积极推进财政性投资工程建设项目纳入政府采购管理。青河县第十六届人民代表大会第二次会议

有关名词解释

公共财政预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入县级金库的经常性财政收入。从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2012年之前的“一般预算收入”相同。具体包括增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税的县级分享部分，专项收入及行政性收费、罚没收入、其他收入，是计算地方可用财力的主要依据。

公共财政预算支出：是指列入县级预算的经常性财政支出，其项目包括经济建设支出、教科文卫等事业支出、国家管理费用支出、各项补贴支出及其他支出等。其资金来源包括用县级可用财力安排的支出、上年结余、调入资金和上级专款补助形成的财政支出等。

上解支出：下级财政部门将本的财政收入上解至上一级财政部门。

结余或结转：结余即财政收入大于支出的部分。结转即结余中有专项用途、需继续安排使用的资金。结余减去结转等于净结余。

“三公”经费：是指因公出国（境）经费、车辆购臵及运行经费和公务接待费用

部门预算：部门预算简单地说就是“一个部门一本预算”，16 青河县第十六届人民代表大会第二次会议

完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内外资金收支统管，统筹使用。从2005年以来，全县预算草案全部按照部门预算的模式编制。