区块链与集团现金管理

2024-08-19

区块链与集团现金管理（共3篇）

1.区块链与集团现金管理篇一

中国阳光投资集团有限公司现金管理制度

第一条为严格公司现金收支管理，特制定本制度。

第二条公司可以在下列范围内使用现金：

1．职员工资、补贴、奖金；

2．个人劳务报酬；

3．出差人员必须携带的差旅费；

4．结算起点以下的零星支出；

5．总裁批准的其他开支。

前款结算起点定为一百元，结算规定的调整，依照银行结算办法确定。

第三条限本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确须全额支付现金的经会计审核，总裁批准后支付现金。

第四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结

算方式，不得使用现金。

第五条日常零星开支所须库存现金限额为陆千元。超额部分应存入银行。

第六条会计员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提

取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第七条会计员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额

由总裁批准后提取。

第八条公司职员因工作需要借用现金，应提前一天向资金财务部提出申请，借

款时须填写《借款单》，经部门经理及财务人员审核，交主管行政的副总裁批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第九条符合本规定第二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报

销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总裁或主管行政的副总裁批准后由会计员支付现金。

第十条发票及报销单经总裁或主管行政的副总裁批准后，由会计审核，经手人

签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第十一条工资由会计员依据人力资源部提供的核发工资资料编制职员工资

表，交主管行政的副总裁复核后，送总裁签字，会计员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时

间、天数无误并报主管行政的副总裁复核、签字，填制凭证，交出

纳员付款，办理会计核算手续。

第十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总裁签字，会计审核有关凭证后交会计员办理汇款。

第十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目应当日

清月结，每日结算，帐目相符。

第十五条现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支

票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。

第十六条会计员不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库

存现金，不得以任何理由套取现金。

第十七条公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行

或将公款挪作它用，私人不得借用公款。

第十八条单位之间不准借用现金，不准利用本公司银行帐户代其他单位或个

人存入或支取现金。

第十九条本制度由资金管理部负责解释。

第二十条公司总裁办公会决定本制度的修改与补充。

第二十一条本制度自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。2

2.区块链与集团现金管理篇二

广电传媒集团在文化产业振兴大背景下面临前所未有的机遇和挑战, 产业发展不断壮大。在站稳传统广播电视领域的基础上, 向影视剧拍摄制作发行、艺人经纪、动漫全链条产业开发、影视创意园、电视购物、新媒体、房地产等领域扩张。集团的扩张对财务管理特别是现金流管理提出了更高的要求, 传统广电行业也不再简单沿袭事业管理体制, 转向运用先进成熟的现金流管理理念, 结合广电行业特征, 为广电传媒集团的平稳壮大保驾护航。本文结合江苏广电的实践, 阐述现金流管理对集团运营的意义和价值。

一、集团现金流管理目标

现金流管理不只限于现金管理, 而是集团的整个资金运作, 涉及集团的方方面面, 包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理和现金结算管理。现金流量管理的基本目标是确保集团有进行正常经营及发展所需要的资金, 加强现金的流动性, 提高其营运效率, 使得集团在稳定发展中壮大实力, 扩大规模。具体目标如下:

(一) 积极筹集集团营运所需要的充足的现金流量

这是集团现金流量管理最基本的目标。一方面, 积极构建良好畅通的外部融资环境;另一方面, 通过改善经营管理、提高核心竞争力和持续发展能力来逐步增强对信贷资金的吸纳, 提高资信度, 赢得银行的信任和支持。

(二) 加强现金流量的营运管理, 提高资金的运用效率

集团结合自身的发展阶段, 明确定位集团发展目标, 恰当运用资金, 强化对现金、存货及应收账款等往来账的管理, 合理投资布局, 不断提高资金的使用效率。

(三) 创造企业价值最大化

企业价值最大化是现代财务管理的最终目标, 现金流量管理作为财务管理的重要内容之一, 应以集团长期资本最大化为目标。现金流管理应在满足基本运营投资需求的基础上, 通过加强资金的管理, 提高收益能力, 创造企业价值。

二、集团现金流管理的实践

广电传媒集团在传统事业管理体系向现代传媒集团化过渡和进化过程中, 依托原有的垄断行业优势, 向相关产业多元化发展。广电传媒集团有别于普通的企业集团, 其核心竞争力是内容产品的生成和分发, 是一个极具创造性的行业, 但也遵循着现代企业运营的基本规律。

江苏广电集团在现金流管理方面进行了以下实践:

(一) 建立现金流预算体系

预算管理是财务管理的重要抓手, 现金流预算是完整预算体系不可或缺的重要组成部分。在年初制定集团预算时, 就将现金流预算体系纳入其中, 即根据预算期经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量得出预算期的现金余缺, 并根据现金余缺情况, 确定年度筹资或者投资方案。在现金总预算的基础上, 编制每月的现金收支分解计划, 及时监控异常, 调整变化。在确保集团发展所需的现金外, 挖掘现金的最大效益。

(二) 运用现金流量表及时分析

现金流量表及时提供了一定时期现金流入和流出的动态财务信息, 通过对现金流量表内容的分析, 能够清晰地掌握集团在报告期内现金流的来源和使用去向。由于利润表中的净利润指标是根据权责发生制原则和配比原则编制的, 并不能反映集团生产经营活动产生了多少现金, 但现金流量表可以很清晰地反映出来。通过运用各类财务分析指标对现金流量表与基期、预算以及与行业情况的对比, 可以及时掌握集团的偿债能力、变现能力、利润质量以及集团未来的财务状况。

(三) 建立资金结算平台

根据集团实际资金管理需求, 财务部门创造性地提出了建立内部资金结算平台, 在集团资金管理制度的支持下, 实现集团内资金统一监督管理、统筹调剂, 充分发挥集团资金的最大效用。通过扎口管理集团下属各单位各部门银行账户的开立权限, 统一掌握银行信息;通过招商银行CBS系统, 实现下属单位多银行账户关联, 建立资金池, 进行资金监控, 及时追踪了解下属单位资金情况;通过统一集团投资融资行为, 充分利用集团整体实力和资源优势降低融资成本, 提高资金收益;通过内部资金的有偿调拨借贷, 大大降低了融资成本。

(四) 推行商务卡报销制度

通过与招商银行合作, 联合推出面向广电集团员工的个人信用卡, 该卡是一张符合国际标准的信用卡, 并由个人承担最终还款责任。商务卡的推行, 大量减少了集团临时现金需求量, 减少了集团个人应收账款的产生, 避免了费用长期拖欠不予报销的情况。信用卡具有52天免息期, 合理利用这一周期进行还款, 可以延长集团资金支付期限, 创造短期资金收益, 实现集团资金价值。

三、集团进行现金流量管理的意义

在集团壮大扩张的过程中, 资金需求量日益加大, 现金流的高效运转具有特殊的意义和价值。通过现金流管控体系的构建, 集团现金流管理价值不断升级:

(一) 进一步提高了决策的有效性

现金流量是依照收付的实现制原则来计量的, 和实际资金的运动是相一致的。通过现金流量表的分析, 集团能够准确把握实际的支付能力、偿债能力及资金的周转情况, 为集团的发展和未来规划提供可靠的资金数据, 对集团的经营决策、投资及筹资决策都有很强的数据支撑效应, 可以帮助集团构建合理的未来发展蓝图。

(二) 进一步加强了集团财务控制

企业经营活动的过程实质上是从现金到物质, 然后由物质再到现金这一过程, 一切企业活动始于现金, 也必将以现金的形式为公司所使用, 最后仍以现金作为企业盈亏发展的判定标准。广电传媒集团积极引入现金流量管理, 使现金的流动处于监控中, 从而进一步有利于加强集团财务的监控力度。这样不仅可以根据集团需要对集团资源进行合理调配, 还为集团内控审计等重要财务步骤提供可靠数据。

(三) 进一步合理体现集团的持续经营能力