公司内部岗位申请书（共12篇）
1.公司内部岗位申请书 篇一
岗位竞聘方案
一、竞聘目的为推进公司人事制度改革，不断拓宽选人用人渠道，以竞争促激励，激发员工工作积极性及创造性，全面提高公司员工素质，促进公司全面发展，现根据公司实际并结合公司内部竞聘管理制度（试行），特制订本竞聘方案。
二、实施原则
1、坚持公平、公正、公开、择优任用原则
2、坚持注重业务能力，更注重综合素质的原则
三、评审组织
1、评审工作由综合管理部进行组织
2、评审小组成员：由总经理委派
四、竞聘岗位：客服专员（1人）
五、竞聘岗位工作职责及要求
1、优质完成领导交办的文档编写、用印及保存工作；
2、做好维修投诉记录，及时跟进，收集投诉信息后将资料整理汇报上级领导；
3、按规定做好来(电)访顾客接待及咨询工作；
4、做好日常巡查、监督工作；
5、对岗位工作涉及的资产设备进行登记管理，及时维护；
6、进行统计上报部门办公用品实际支出额度,做好每笔物品出库记录；
7、及时发布各项通知、通告等文件；
8、追收物业管理费及其它费用；
9、定期整理业户资料，完成好内、外部相关数据统计；
10、与相关部门进行协调配合，为业户提供好各项基础性服务；
11、领导交办的其他工作。
六、竞聘流程
（一）发布竞聘通知
（二）竞聘条件
有较强的组织观念和服务意识，积极热情、责任心强，能按时按质完成工作任务。
（三）公开报名
所有自愿报名及推荐报名的员工均需填写《员工内部竞聘申请表》，申请表须于201*年*月*日前直接交***部或通过OA发送至***部。
（四）资格审查
***部按照竞聘岗位要求对参加竞聘的人员进行资格审查，于201*年*月*日前初步确定竞聘人选并公布。
（五）竞聘面试
1、竞聘演讲时间：201*年* 月 *日（具体时间另行确定）
2、竞聘地点：
3、竞聘演讲内容：个人基本情况、竞争优势、对竞聘岗位的认识
及工作思路、具体目标及落实措施等。
4、竞聘要求：竞聘演讲时间限时15分钟，竞聘人演讲结束后由
评审小组对其进行随机问答：着重考察竞聘人的工作设想、工作目标、服务意识、整体意识。
5、综合考察：评审小组根据竞聘人的申请材料、演讲情况，结合日常工作考核结果填写《竞聘评分表》，确定聘任人选。
七、确定聘任人选
评审结束后，由综合管理部于201*年*月*日前将评审结果上报总经理进行审批。
经总经理审批后，拟录取人员名单在公司内部进行公示，公示期为3个工作日。公示期间若无异议，由***部向竞聘成功者发放录用通知。公示期内有异议的（应实名提交信函），一经核实，取消录用资格，由***部重新组织内部竞聘或对外招聘。
2.公司内部岗位申请书 篇二
1.1 出纳工作的职能
出纳工作是财会工作的一个重要组成部分, 从总的方面来讲, 其职能可概括为收付、反映、监督和管理四个方面。
1) 收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付, 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手。
2) 反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账, 对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此, 反映职能是出纳工作的主要职能之一。
3) 监督职能。出纳要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。
4) 管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供金融信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
1.2 出纳工作的意义
认真做好出纳工作, 对促进企业生产的发展, 提高企事业单位的财务管理水平有着十分重要的出纳会计操作实务意义。
1) 提供货币收、付、存信息。运用出纳核算手段, 通过对货币资金连续、系统、全面和正确的记载, 可以如实反映一个单位在一定时期内货币资金的增减变动、使用情况和结余数额, 为单位经营决策和会计核算提供必要的基础数据信息。
2) 保证货币资金的安全。出纳工作通过对货币资金收付业务的增减变动进行序时登记和结存管理, 不仅对货币资金的收、付、存活动实施监督, 同时还可以对违法乱纪和经济犯罪行为形成有效抵制, 从而保证货币资金的安全。
3) 促进货币资金使用效益的提高。出纳人员是直接与货币资金打交道的人, 可谓“万贯家财手中过”, 如何管好用好货币资金, 对单位的业务经营会产生直接影响。资币资金周转越快, 创造的经济效益就越好, 反之, 将造成企业资金的沉淀或短缺, 导致经济效益下降。
1.3 出纳岗位内部控制的重要性
出纳在整体财务系统中具有举足轻重的地位。首先, 出纳掌握第一手会计资料, 是基层与领导的纽带。其次, 出纳是会计法及相关法规的饯行者。再次, 出纳是体现服务至上的窗口。
2 出纳工作岗位的内部控制措施
2.1 严格管理, 把管理中的漏洞堵死
财务内部控制是指通过一系列的保障制度和措施, 保证财务活动的有效进行, 保障资金的安全与完整, 最大限度降低资金风险。通过内部控制, 及时发现单位内资金业务活动的漏洞, 纠正错误与舞弊, 保证会计资料的真实性与完整性。为了发挥内部控制的作用, 必须遵守以下原则:①不相容职务相分离的原则。②相互牵制原则。③凭证制度原则。④及时性原则。
2.2 内部控制落实到出纳岗位的每一个环节
内部控制是一个系统, 出纳岗位的内部控制应与单位的整个内部控制体系相互联系, 这样才利于内部控制作用的发挥。具体来讲, 要以岗位责任制为基础做出具体的规定。出纳人员应第一时间对单据、凭证等做详细的审核, 确认后方可进入审批流程。收款凭证和付款凭证必须是及时有效的, 并按照内部控制的具体要求, 先审批后办理, 发生的业务要逐笔登记, 做到日清月结, 杜绝白条抵账的现象, 任何人不得以任何理由扣留单据, 更不能隐瞒收入票据。出纳工作人员应依据相关规定, 在允许范围内开展收入支付业务, 收入要及时存入银行账户, 要具有高度的安全意识, 防止现金转移过程中失窃或丢失。对于大额资金, 应通过银行转账的方式进行结算。
3 结语
通常来讲, 一个健全的出纳内部控制机制, 首先必须具备以下几个条件:做到现金收支与记账相分离, 现金收支必须有相应的凭据为有效凭据, 一般是规定以内的凭据, 规定以外的凭据视为无效;收入的现金要在当日下班前存入银行, 全部收入要准确入账, 做到日清月结, 账实相符;定期检查库现, 保证收支业务的准确性。其次, 出纳人员向银行的存款必须是单位账户, 所有的存款、取款、转账业务均由此账户完成, 到银行办理业务应遵循相应的规定。
摘要：出纳工作岗位是单位中各项资金流动的重要岗位, 各种票据、资金都要经出纳人员之手, 这对出纳人员的职业道德提出了极高的要求。为了更充分地利用企业的资源和资金, 确保会计信息的真实性, 有必要对出纳岗位采取相应的内部控制措施, 内部控制是规范出纳工作的一个重要环节。就企业的出纳工作岗位职能与意义进行相应的探讨, 分析出纳工作岗位的内部控制措施。
关键词：出纳,内部控制,对策
参考文献
[1]齐震芳.建立和完善企业中出纳岗位的思考[J].现代经济信息, 2013 (15) .
[2]黄春胜.会计机构出纳岗位监控的缺失与完善[J].财会通讯, 2011 (13) .
3.公司内部会计岗位职责范本 篇三
2、费用或成本核算
3、按时完成每月结账工作
4、完成上级交办的其它工作
公司内部会计岗位职责范本61、熟悉相关财务法律法规，对公司费用报销单据及日常行政费用单据进行复核与跟踪;
2、收集已收付完成的各原始凭证，检查核对原始凭证是否齐全、准确;
3、依原始凭证在财务软件中填制会计凭证;
4、整理各会计凭证、原始凭证、报表等资料并归档;
5、完成上级安排的其他工作
4.公司内部岗位申请书 篇四
在企业用人中, 许多企业总是把眼光盯着外面的人才, 而忽视企业内部的人才。[1]事实上, 最适合企业的人才大多存在于企业内部。企业内部的人才植根于企业内部, 他们成长在本企业特定的文化氛围中, 对企业的所有情况都非常熟悉, 无须刻意进行了解, 就能对企业深层次的文化及其背景有深刻的理解, 因而他们为企业提出的方案更具有针对性, 更符合企业实际。同时不需要很长时间的“磨合期”, 上任就能适应工作环境。有利于倡导全体职工发奋学习、岗位成才的良好风气。还有成本低廉, 无须高薪聘请一样可以得到优秀人才。然而如何从企业内部选拔优秀人才, 使人事相宜, 把人才用到最合适的岗位, 发挥人才的效益, 是需要认真研究的问题。
1 目前我国企业内部人才选拔的基本做法及存在的问题
在国家实行了干部公选制度以后, 各企业纷纷效仿, 在企业内部岗位选拔中也采用了类似的方法。一般把岗位选拔大致分成三个环节, 首先是笔试, 通过设计相应的笔试内容, 如从政治素质, 专业业务知识, 包括基础理论、基本技能、基本操作方法, 甚至外语基础知识等方面出题考试;其次, 是进行面试, 考试成绩达到初选线的职工参加面试, 进行表达能力、反应能力、操作技能、甚至管理能力实务测试;第三, 通过前两个环节后, 就可以进行考察阶段, 考察阶段的做法常常是凭印象、拍脑门、凭关系, 最终还是人为地定了岗位。这样造成的问题是:
1.1 笔试和面试环节可能会埋没人才
有些员工不适合考试, 但是他有可能非常适合该岗位的工作, 而且可以发挥出巨大的力量。
1.2 在最后的考察阶段, 有时不能做到公正公平
也许会因为领导的个人印象而使本来优秀的员工与这个难得的机会擦肩而过, 企业也会因领导的这一决策失去使用这个优秀员工的机会。
1.3 岗位选拔是个巨大的系统工程, 需要投入大量的人力、物力、财力
由于企业岗位具有很大的流动性, 如果经常进行这样的考核, 势必影响企业的正常运营。
1.4 这样的选拔历时长, 影响员工工作的积极性
员工在参加考核的过程中, 不能专心本职工作, 影响个人及企业的发展。
2 企业内部人才选拔的基本思路
在企业内部选拔人才, 容易建立员工对公司的忠诚, 同时企业也能比较全面的了解员工的信息。在进行内部岗位人才选拔时, 企业的管理层以及人力资源管理部门要制定标准和指标对员工进行综合考察。如果把这些考核指标以及员工的信息输入专门建立的人才选拔决策支持系统, 要系统为管理层提供决策支持, 就能够实现选拔的公平、公正, 人力、物力、财力投入也可达到最小化, 并且能科学、快速地完成选拔为目标, 最终选取能胜任新岗位要求的人才。
当管理层下达在企业内部选拔的要求后, 人力资源部门可以组织测评人员登录选拔决策支持系统, 测评人员可以由人力资源部门员工、各岗位管理者以及一定数量的职工组成, 以保证测评结果的全面性。每个测评人员都要严格依据企业内部信息系统提供的员工信息, 通过自己的判断输入选拔决策支持系统所需要的信息, 最终由系统产生合适的人选, 再交于管理层的审核, 最终确定人选 (见图1) 。
根据业务流程, 给出系统的初步模型 (见图2)
3 企业内部人才选拔系统模型设计
本系统是基于模糊变换和神经网络来设计的。由于在传统的对人才的评价中, 评价方法是基于线性模型的, 它要求对各项参评指标评分, 然后按各指标的权重累加得到总体评分。比如共有N项指标:u1, u2, …, uN;uk权重为Pk (k=1, 2, …, N) , 每项指标的评分为Sk, 则总分
3.1 模糊变换理论与BP神经网络模型
对人才的评价, 人们的考虑往往是从多种因素出发的, 而且这些考虑一般只能用模糊语言来描述, 这时可以采用模糊评价的方法。模糊综合评价能够对人、事、物进行比较全面而又定量化的评价, 是提高领导决策能力和管理水平的一种有效方法。[3]具体而言模糊综合评价主要包括以下一些元素:
(1) 因素集U:相当于评价指标集, U={u1, u2, …, un}, 其中ui表示具体的指标;
(2) 评判集V:因素的可能评估值V={v1, v2, …, vm};
(3) 模糊评价矩阵R:反映U到V的模糊映射, 其中元素rij表示对象中第i个因素对第j种评价的可能程度;
(4) 权数分配{P (ui) } (i=1, 2, …, n) :反映的是U中各元素ui的权重。由于U中各因素之间有不同的权重, 人们对这个问题的认识体现为U的一个模糊子集P, U中元素ui对P的隶属度为P (ui) , 也称为因素ui被分配的权重, 一般
(5) 综合评价模型:根据R和P, 则可以得出综合评价模型为:Q=P·R。最后根据Q对对象进行综合评价。
BP神经网络是一种多层前向网:除了输入层、输出层外, 还有若干的中间隐层, 每一层神经元只接收前一层神经元的输入, 同一层中结点互不相连。BP神经网络通过实例学习来实现知识自动获取。通过由专家提供的学习样本对网络进行训练, 由自适应学习算法修改网络结构以及各节点的连接权值分布, 使网络逼近所希望的输入与输出间的映射关系。当经过训练后的网络达到稳定后, 通常只有行业专家才能求解的问题, 由于专家的知识以及经验能由神经网络通过网络的结构以及权值表现出来, 输出结果也就能接近类似专家的求解结果。
3.2 岗位人才模糊评价的设计
组织一定数量的专家, 通过对岗位的分析用层次分析法建立评测指标体系。首先将顶级指标定义为总体, 然后将总体细分为若干个子项, 这样所有的参评项目构成了一个具有层次结构的指标树。例如针对某岗位的分析对参评者的总体评价可为知识背景、业务能力、个人素质、学习能力4个一级指标, 而知识背景又可细分为学历符合程度、专业符合程度、外语能力3个二级指标, 业务能力可细分为业务技术水平、项目熟悉程度、获奖情况3个二级指标, 个人素质可细分为应变能力、表达能力、人际能力、团队合作能力4个二级指标, 这样就构成了一个指标层次结构。
3.2.1 确定参评指标的权重向量
同一层的指标对上一层指标的影响反映为权重向量, 这里采用比较矩阵法来计算权重向量。再次组织专家对每一层的指标两两进行比较, 可以得到比较关系矩阵A=[aij]N×N, 其中aij表示指标ui与uj的量化比较关系, 其取值引用数字1, 2, …, 9及其倒数
3.2.2 模糊变换处理
在整个指标体系中假设某指标拥有M个次级指标, 这M项参评指标构成了指标论域U={uk};设选取的N个模糊评价等级构成论域V={vk}, 并由 (1) 求得该指标对应的M个次级指标的权重向量P=[p1, p2, …, pM]。组织所有评测人员对这M项指标做出模糊评价, 然后针对各指标统计评价级别的分布。即:假设对指标项ui做出级别vj评价的人数占所有评测人数的比例为rij, 使R=[rij]M×N构成了论域U×V上的模糊关系。[2]使用权重向量P对R进行模糊变换, 得到该指标在论域V上的模糊关系
3.3 建立神经网络结构与训练神经网络
神经网络模型能否有效模拟专家思维的关键在于隐层的层数和隐层节点数目的选择。一个隐层的神经网络, 只要节点足够多, 就能以任意精度逼近一个非线性函数。[4]在这里我们设计一个N输入单输出的BP网络, 用以对参加评测的员工做出最后评分。该网络包含一个隐层, 隐层具有M个节点, 采用双曲正切函数作为传递函数, 但是如何选择隐层结点数的问题非常复杂, 迄今为止也没有一个很好的解析式, 隐层节点数往往根据前人设计所得的经验和自己进行实验来确定。
组织专家对L个对象进行单项指标的模糊评价以及总体评分。将单项指标的模糊评价进行模糊变换得到L组总体模糊评价X*k, k=1, 2, …, L;对应总体评分为y*k, k=1, 2, …, L。 (X*k, y*k) 就构成了BP网络的学习样本。根据学习样本对构造的神经网络进行学习训练, 经过反复迭代, 使系统平均误差降低到满意程度, 从而获得稳定的网络结构, 能够确定其连接权值。由于神经网络学习是一个非线性优化问题, 这就不可避免的存在有局部最优解问题, [4]所以在这里我们引入遗传算法, 因为遗传算法不是直接作用于参变量集, 而是利用参变量的某种编码;不是从单个点面而是从一个点的群集开始搜索;利用概率转移法, 而非确定性规则;在搜索过程中, 不易陷入局部最优。步骤如下:
3.3.1 提供训练样本
根据专家提供的学习样本 (X*k, y*k) , k=1, 2, …, L, 第p组输入为:X*p= (xp1, xp2, …, xpm) , 第p组输出yp, 1≤p≤L其中:L为样本数;在本文中设有 n输入节点, m个隐层节点, 1个输出节点。
3.3.2 定义个体适应度函数
设输入层到隐层的连接权向量为W
3.3.3 编码及初始种群的产生
依据经验确定一个实数区间[ωmin, ωmax], 对所有ωij均匀分布在区间[ωmin, ωmax]内赋值, 产生染色体W, 从而产生初始种群。
3.3.4 交叉算子
以一定的交叉概率进行算子交叉, 因为在这里采用的是实数编码, 所以采用算术交叉法进行交叉算子。设ω1和ω2是两个进行交换运算的父代个体, 在[0, 1]内均匀产生一随机数μ作为交叉概率, 则相应交换运算产生的子代ω′1和ω′2分别为:
式 (2) 保证了在给网络赋的新的权值中的所有节点间的权值仍在区间[ωmin, ωmax]内, 且能保证ω1+ω2=ω′1+ω′2。
3.3.5 变异算子
假定父代个体ω中的基因ωij被选中作突变, 按均匀分布从[ωmin, ωmax]中产生一个随机数ω′ij来替代ωij。[5]
3.3.6 终止条件
事先确定一个最小迭代次数当超过规定次数后, 观察每代群体中最优个体的适应度变化情况, 如果最优个体的适应度已大于某事先设定的数值且没有增长或缓慢的增长, 就认为计算可以结束了。如果不满足条件, 则返回到步骤 (2) , 直到满足条件为止。
3.4 选定合格人选
模糊变换得出的模糊评价经人工神经网络后得出综合评价值, 假定第x号员工的综合评价值为f (x) , 得出所有员工的综合评价值 (f (1) , f (2) , …, f (m) ) , m为参加测评的员工的总数。根据选拔的人数要求选取综合评价值最大的几个数所对应的员工, 然后送往管理层进行最后的审核。
4 企业人才选拔系统的设计
根据业务流程的分析, 得出企业内部岗位人才选拔系统的数据流程图 (见图3)
根据系统的模型设计, 可以得出建立企业内部岗位人才选拔的系统模块图, 主要由四大模块组成 (见图4) 。
4.1 人机交互模块
人力资源部门的测评人员根据企业内部信息系统提供的信息, 与计算机进行交互, 输入系统所需信息得出结果。
4.2 模糊变换模块
根据系统提供的专家设定的指标与权重, 结合人机交互界面中由人力资源部门的测评人员的信息输入, 计算出参评员工的模糊评价值。
4.3 神经网络模块
把参评员工的模糊评价值输入本模块, 可以得到综合评价值。
4.4 合格人选模块
根据神经网络模块输出的综合评价值, 把所有评价值按序排列, 根据本岗位所需员工数量, 产生符合要求的员工名单。
本文对设计企业内部岗位人才选拔系统做了研究, 初步提出建立岗位人才选拔决策支持系统的模型结构, 以及通过分析得出了系统的模块图。企业实现信息化后, 软件、硬件的健全使建立本系统成为可能。本文的重点在于选拔方法的研究, 所以没有给出具体的事例。同时方法上还存在许多问题, 比如在建立模糊评价矩阵时由于是普通的测评人员给出的, 具有很大的主观性, 这里可以通过群体决策加以改善;在建立人工神经网络时没有比较理想的办法确定神经网络隐层的节点数目;网络训练结束正常运行后, 采用的是单向传播的方式, 所以没有反馈机制可供在线学习;训练样本的顺序有可能影响学习速度和精度, 新加入样本也会影响已学完的样本。一个优秀的决策支持系统需要有好的模型库做支撑, 所有的这些问题有待进一步的研究与思考。
摘要：从我国企业内部岗位人才选拔现状入手, 分析了存在的问题, 提出了企业内部岗位人才选拔的基本思路。在此基础上, 建立了人才选拔决策支持系统的模糊变换神经网络模型, 从选拔员工的指标确定、求解综合评价值直到选定合格的岗位人选, 作了系统的研究, 从而设计出企业内部岗位人才选拔决策支持系统的逻辑模型, 为该系统的物理模型实现做了前期工作。
关键词：岗位人才选拔,决策支持系统,模糊数学,人工神经网络,人力资源管理,系统工程
参考文献
[1].原野.企业内部有人才[J].经营与管理, 2002, (3) :46~46
[2].王媛, 马小燕.基于模糊理论与神经网络的人才评价方法[J].佳木斯大学学报 (自然科学版) , 2006, 24 (3) :408~410
[3].周德群, 方志耕, 潘东旭等.系统工程概论[M].北京:科学出版社, 2005
[4].韩立群.人工神经网络理论、设计及应用[M].北京:化学工业出版社, 2002
5.公司员工岗位调动申请书 篇五
您好!本人从200X年X月至今在XX公司工作已近一年，在此期间先后被公司安排在行政、质保及财务部工作学习，现已熟悉公司内部管理模式，对公司产品的认知日渐加深，对此本人深为感激公司领导给予我的最大程度的提升发展空间，感谢领导对本人工作学习的关怀与指导，唯有以更为出色的岗位业绩来回报。经过近一年时间的工作锻炼，结合各方因素，慎重考虑之下，今向公司领导提出岗位调换申请。
现从事的XX工作，因该岗位重要性关乎公司重大利益得失，而本人能力达不到公司要求，不能有效解决当前公司急需处理的各项事议，导致公司利益严重受损，深感有负领导厚望，尚需积累更多工作业务经验，来完成公司领导下达的各项任务。相信本人能在公司领导班子带领之下，进一步提高工作能力，像赛道上的赛车风驰电掣，为公司摘金夺银，尽献全力。恳请公司领导予以批准!冒昧的打扰，给公司领导增添的麻烦，本人诚挚向公司领导表示谦意!公司员工岗位调动申请书(二)尊敬的领导;你好!感谢你在百忙中抽空阅读此申请书。
我叫童x于2010年4月份进入公司工作，在公司工作了一个多月的时间。经历了移仓工作，这是一个浩大的工程。而公司领导的如此井井有序，让身为员工的我深感佩服。让我看到了在公司的发展空间和展示的平台。
在公司一个月的时间里，让我学会了很多的知识，更是培养了我吃苦耐劳的精神，勇于挑战的精神，还使我学到了更多做人的道理。在此感谢公司领导对我的培养，感谢同事们对我的帮助。
因现在的工作，本人因手腕多次受伤的原因。又因本人为了想学到更到的的知识，为了更好为公司服务，也为了个人个将来，想申请到叉车组工作学习。本人对学习叉车有极大的兴趣，现特向领导提出申请，凋到叉车组学习工作。
我是一个比较活泼外向的人，无论对生活还是工作，我都充满了热忱，积极乐观向上的态度，使我能够承受更大的压力。良好的人格和性格使我与同事们相处的更愉快，让我懂的更多是责任。所以这些，我相信能够做好。
我很喜欢我们的公司，在公司里工作感觉很开心很幸福。我也很喜欢那份工作，或许没有叉车的专业工作经验是我最大不足之处，但是这也是我最大的前进动力。我会努力学习，我相信，在公司培训同事的帮助下和我的勤奋努力下，我会在新的岗位上做得更加出色的。
6.内部审计岗位职责 篇六
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；
2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法；
3、负责拟订内部审计工作目标、工作计划；
4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告；
5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定；
6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定；
7、负责上报内部审计工作总结、整理归档审计资料；
8、负责内部审计协会相关工作；
9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作；
10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作；
11、负责完成处领导交办的其他工作。
B岗
7.公司内部岗位申请书 篇七
集团公司由母公司和多家子公司共同组成,母公司的发展起到领头的导航作用,子公司为集团公司的各项战略目标服务,母公司对子公司要实施有效的控制和管理,母公司本身的管理至关重要,但另一方面,完善子公司本身的管理也同样重要,所以不仅要站在母公司的立场考虑问题,同样也应该站在子公司的立场来看待集团整体利益问题。从现有的关于集团公司的内部控制论述中,绝大部分文献都是站在母公司的角度来论述集团公司整体绩效的提高,能够站在子公司的角度来考虑问题的文献几乎没有。所以,对子公司内部控制有必要将其进行单独的研究。
二、我国集团子公司的界定及其内部控制现状
(一)集团子公司内部控制实践情况
母子公司的管理在实质上是形成了委托代理关系,母公司对子公司的管理是委托派出经理对其进行管理,母公司通常并不参与其直接管理,子公司仅是作为母公司的利润中心、成本中心等。企业整体对内部控制制度建立的重视程度不够,企业始终不认为内部控制对公司的发展能带来何种好处。在中小企业中,管理者一人说了算,制定相应的制度反而在一定程度上约束自身的权力,执行起来是相当困难,而且无法满足企业某些情况下的特殊需求,目前要希望中小企业能建立起现代企业制度中规范的管理制度比较困难。
(二)当前集团公司下子公司内部控制存在的问题分析
1. 管理者缺乏对内部控制的认知。
多数管理者对内部控制的认识比较落后,不重视内部控制,认为内部控制与企业的发展没有多少直接的厉害关系,内部控制就是企业的日常规章制度,日常的内部控制与公司无关,它是属于大型企业或公司应该重视的问题,许多企业也就不愿意花费在短期内看不见成效的“无用”支出上。企业管理者由于文化水平、眼界的限制,往往认为凭个人的直接控制和直接观察来评价企业经营成果就可以了,不必依靠现代管理技术来监督经营的全过程。容易推行家长式管理,下属也往往按习惯办事,长期养成不讲制约、不讲监管、不讲授权的办事方式。
2. 内部控制制度的不完善或者缺失。
子公司建立了一定的内部控制制度,但是其内部控制制度只是散见于企业的各项规章制度中,没有形成完整独立的内部控制制度。在制定企业的规章制度时也没有经过充分的论证或部门之间的沟通和协调,有些制度的建立在部门之间可能存在自相矛盾。企业在内部控制的执行上不到位,让内部控制制度流于形式。
3. 子公司内部控制制度受到母公司的影响。
子公司由于接受母公司的监督和控制,母公司对子公司有其相应的业绩和管理考核,母公司希望子公司能如期完成其规定的经营目标,在这前提下,母公司会对子公司在管理上提出一定的建议或者要求,或者直接改变公司的经营目标,对子公司的管理制度的建立上会起到影响作用,但是这种影响作用有时是正面的,有时也可能是负面的。
三、构建集团子公司内部控制制度
(一)基本思路
建立子公司内部控制制度要站在子公司的立场来考虑问题,但同时也要把母公司的整体目标考虑进去,直接的目标是母公司为子公司订立的经营目标。以子公司本身的实际经营情况进行设计:首先是母公司和子公司管理层共同对子公司内部控制制度设计的重视,只有管理层首先重视起来,才能带动全公司的职工参与内部控制制度的建立和实施。在实地考察子公司的经营情况和管理情况后,总结出子公司内部控制的各个环节,建立适合子公司发展的内部控制制度,建立内部控制制度的起点就是找准内部控制要实现的目标。
(二)基于母子公司关系的内部控制系统设计
从公司治理角度来考虑内部控制制度的建立是从内部控制的环境入手,理顺子公司的治理结构后,公司从战略高度上、从企业的管理层上能够形成规范化的运作,对内部控制的要求也就有所提高,从而能保证企业内部控制制度建立和运作有良好的环境。母公司对子公司的管理模式上对子公司的内部控制产生重要影响,具体到母公司对子公司的各项管理手段上,母公司对子公司在股权、人事、财务、绩效考核等方面的控制程度影响子公司内部控制制度的建立。
(三)具体措施分析
1. 设计内部控制出发点。
(1)经营效果和效率目标。子公司的经营目标应该满足两个方面的要求,一是母公司对子公司的经营目标的考核,二是子公司自身定制的目标,后一目标应该服从于前一目标。这也是内部控制制度建立后所要达到的最终目标。
(2)财务报告的可行性目标。子公司为母公司的关联企业,要求合并财务报表,子公司的财务报告同样应该符合于财务报告的相关要求,最重要的是保证会计资料的客观公正。
(3)符合相关的法律法规。内部控制保证企业的经营运作必须是要合法,只有在合法的前提下才能进行正常的生产经营,这也是内部控制所要达到的基础目标,但是在中小企中,这一项目标反而难以到达,企业或多或少会存在违规现象,如果不引起重视酿成大祸,最终导致企业的破产。内部审计和外部审计对这一目标的实现起到监督作用,首要的是企业要从自身做起。
2. 内部会计控制的内容
内部会计控制的内容非常广泛,根据我国财政部的《内部会计控制规范——基本规范》(试行)规定,内部会计控制的内容主要包括以下几个方面:货币资金的内部会计控制,实物资产的内部会计控制,工程项目内部控制,采购与付款内部会计控制,销售与收款内部会计控制,担保内部会计控制和筹资与投资内部会计控制1等。对内部会计控制各方面的内容应该从其控制要素、控制主要环节及关键控制点和控制程序来进行分析。所以文章重点只涉及其中货币资金、实物资产、销售与收款、成本费用、采购与付款等内部会计控制制度的建设。其他没有涉及到的部分对于各个行业有其特殊的地方,应该分情况具体来阐述和分析。每一部分既要立足于子公司自身,每一细节方面又和母公司之间有着千丝万缕的联系,所以每一项制度的建设要与母公司的战略目标相适应,并且着重于二者目标的融合。
3. 整合的内部控制系统设计
建立子公司内部控制制度不能单独站在子公司的立场考虑问题,必须要联合母公司共同的立场考虑问题。首先应当站在战略性的高度以集团公司的整体利益来看,母公司对子公司在战略上的引导作用,并且发挥母公司强大的后盾作用帮助子公司建立完善的现代企业制度。母公司应当转变其传统的家长角色成为服务者,协调集团整体利益,为子公司的发展服务。母公司针对子公司自身的特点再制定适应其发展的管理模式。这是以公司治理的高度建立良好的子公司内部控制环境。
摘要：子公司的内部控制制度建设为人们所忽视,它既不同于集团公司本身的管理,又不同于普通中小企业的管理,其发展的好坏直接关系到集团公司整体发展的好坏。在子公司的立场建立适合子公司的内部控制制度,以理论结合实际分析建立适合子公司的内部控制制度,集团才达到整体的协同效应。
关键词：集团公司,子公司,内部控制
参考文献
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[2]杨雄胜.内部控制理论面临的困境及其出路[J].会计研究.2006年第2期
[3]杨雄胜.内部控制的性质与目标:来自演化经济学的观点.[J]会计研究.2006年第11期
8.内部审计的岗位职责 篇八
根据公司整体战略规划，拟定并完善公司内部审计规章制度、工作流程和工作计划
制订单个审计(调研)项目工作方案和实施计划，并组织实施，起草审计报告和挂你建议书等审计文书
负责公司本部及下属单位的经济责任审计、经营情况审计、供应商审计等各类专项审计，与被审计单位沟通问题，并提出整改建议，出具审计报告
对公司本部及下属单位的内部控制系统开展分析评价，完成内控评价报告，开展并不断完善内控体系建设;及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见
对公司内部违规经营投资行为开展调查和追责工作，监督对各项财经规章制度的执行情况，整理问题线索，开展调研，完成各阶段工作报告
对审计项目整改情况开展跟踪检查，运用问题销账机制
配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内外部审计工作
完成上级交办的其他工作。
内部审计的岗位职责21、AEO高级认证内部审计
2、主题审计项目进行
3、举报调查负责
4、流程审计
内部审计的岗位职责31、执行公司层面和业务流程等内部控制梳理及测试工作;
2、协助完成专项审计项目;
3、监督内控执行及优化;
4、对接外部审计等工作;
内部审计的岗位职责41、负责编制公司内部审计工作计划并组织实施;
2、实施内部审计工作，对各成员公司项目经营风险及时预警;
3、负责配合上级对各成员公司及所属项目开展审计工作;
4.、负责检查所属企业审计结果的落实和执行情况，督促相关被审计单位整改;
5、负责公司内控体系建设，对风险点进行评估、预警及应对。
内部审计的岗位职责5
承担内控九大循环内稽项目执行及推动。
检查与评估现行作业规章程序之控制情形。
内部稽核之建立、执行、修订与检讨、协助落实内控制度。
追踪和推动查核缺失值改善落实情形。
协助进行内控自评及专审事项。
主管临时交办之其他事项。
内部审计的岗位职责61、按照审计计划独立完成包括外勤取证，分析，提交初步审计结论，编制整理审计工作底稿等
2、对内部控制实施有效性测试;
3、对公司层面、各板块、各业务流程内控风险进行识别、评估、应对和监控;
4、完成部门交办的其他工作
内部审计的岗位职责7
1.按照内部审计计划开展内部审计工作;
2.配合各部门各子分公司开展内部审计工作;
3.按照上级及相关部门要求完成日常事务性工作;
9.构建公司内部监督制度研究 篇九
关键词：独立董事,内部监督制度,立法完善
现代公司, 作为所有权和控制权分离的典型企业组织形式, 其最大的特点就是公司财产的原始提供者远离对公司运营的控制。“这种模式提高了公司的效率, 但同时也导致了产权分享的不一致:经营层拥有决策权, 股东承担决策的后果, 这就可能出现权力滥用问题。”鉴于此, 笔者提出可以借鉴英美法系的独立董事制度来进行经常性监督。
一、我国上市公司内部监督制度现状及缺陷
1. 现状
我国在《公司法》中规定了监事及监事会作为我国公司的内部监督机制, 但是由于立法过于简略, 缺乏可操作性, 在制度上存在漏洞, 并且从现实的角度来看, 现有的这些立法规定也没有得到真正有效的贯彻, 因此, 我国公司尤其是上市公司的监事会工作仍存在诸多不尽人意之处。“不少公司的监事会还未进入角色, 绝大多数监事根本不会‘监事’”, 事实上, 在许多公司中, “主要由工会主席, 党委副书记、纪委书记、财务科长组成的监事会, 无法独立于董事会”, 因此, 期望其切实行使监督权力颇有些勉为其难。此外, 受知识、阅历所限, 有些监事不能很好地履行职责。
2. 缺陷原因分析
具体而言, 导致我国公司监事会监督不利的主要原因有以下几方面:
(1) 体制上的原因。我国目前规模较大的公司尤其是上市公司的主要出资者仍为国家或国有法人企业, 股东选出的监事多为国有资产或国有法人资产的代表, 监事会往往“成为安排行政人员的摆设”, 更有甚者, 一些公司的监事会“成了安排即将退休干部的老干部局”, 此外, 有些公司的监事会主席 (或监事长) 和监事长期从事政工或行政管理工作, 不具备基本的财务知识, 他们审计财务报告走过场现象也就在所难免了。
(2) 监事和监事会缺乏必要的独立性。首先, 监事与公司的经营管理者大都来自同一单位, 仍残存一种上下级关系, 如职工监事、党委书记监事等, 使之不敢进行大胆的监督。其次, 监事会在组织上缺乏应有的独立性。在绝大多数情况下, 监事的任职均为兼职, 无自己的常设办事机构, 监事会的日常监事职能根本无法正常发挥, 最后, 监事会行使监察权所必须付出的费用, 在实践中受制于经营管理人员, 这也严重影响了监事行使职权的独立性。
(3) 监事或监事会的职权不全。我国《公司法》给了监事会“监督”的权力, 却把“怎么监督”留给公司章程去解决, 在我国现代公司普遍存在“一股独大”现象的情况下, 由股东大会制定的公司章程能否规定监事会完善的职权行使机制是一个极大的问题, 这也在实践中造成了监事会无法行使其法定职权, 如临时股东大会的召集权就是一例。
(4) 监事会和经营管理层的信息不对称。实践中, 公司的经营信息掌握在董事会和经理人员的手中, 监事会所得到的是经营管理层所提供的甚至是筛选后才提供的信息, 因此也无法进行有效的监督。
二、独立董事制度的评析
独立董事制度发端于美国。所谓独立董事, 是指那些除了董事身份和董事会中的角色之外, 不在公司内承担其他职务, 不参与公司的日常经营管理, 与公司、股东无产权关系或关联商务关系的董事。“他们通常是商界名人、专家学者以及专业人员, 他们与股东之间没有利益冲突, 因此被股东大会聘任为公司董事, 负责对内部董事业务和公司财务的监督”。近几年来证券市场发展过程中暴露出来的一系列问题, 是我国著名的经济学、法学专家、学者建议、呼吁应借鉴国外公司治理方面的成功经验, 在国内上市公司中逐步建立、健全独立董事制度。我国监管机构对此也非常重视, 早在1997年12月中国证监会发布的《上市公司章程指引》第112条已规定“公司根据需要, 可以设立独立董事”。但该条为选择性条款。证监会又于2001年8月制定了《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 (以下简称《指导意见》) , 对上市公司独立董事的设立做出了硬性的规定。《指导意见》要求:“在2002年6月30日前, 董事会成员中应当至少包括两名独立董事;在2003年6月30日前, 董事会成员中应当至少包括三分之一的独立董事”。所以在我国的上市公司和拟上市公司中建立独立董事制度乃是大势所趋。
三、我国引入独立董事会结构问题
1. 上市公司的董事会结构问题
在美国, 上市公司董事会成员的结构比较合理, 内部董事只占董事会成员的少数, 而独立董事则占董事会成员的多数。我国则正好相反:一是绝大多数的董事会是清一色的股东董事, 他们受股东委派, “屁股指挥脑袋”;二是公司董事会的运作通常被控股股东所控制, 而不是以集体决策为基础。控股股东与其他股东之间的利益冲突是结构性的和普遍性的;三是很多公司的董事会成员都兼任着经理, 董事会对经理层的制约就逻辑的演变成为自我监督。而监事会监督作用的弱化乃至虚化, 结果控股股东几乎大权独揽, 为所欲为。于是股东董事代表股东利益——大股东董事控制董事会——董事会代表大股东的利益。
2. 上市公司的治理结构问题
美英国家的公司董事会是单层制, 其经营与监督集于一身, 故其在董事会中设立独立董事组成审计委员会、报酬委员会、提名委员会等, 以加强董事会的监督职能, 这与其公司治理结构是相容的, 有会产生制度职能的重叠与冲突。而我国的公司治理结构中, 设有专司公司监督职能的监事会制度。若引入独立董事制度, 两者的监督权限如何划分, 值得研究。在我国, 独立董事必须要与我国现行的公司治理结构进行“无缝”接入, 既要发挥独立董事的效用, 又要避免功能上的冲突和无人负责的尴尬。一方面, 由于《公司法》已就监事会制度进行了明文规定, 那么就应该着手强化监事会的监督职权;而另一方面将独立董事发挥效用集中在就内部董事的提名、内部董事经理人员的酬薪以及就公司财务信息的审核和控制方面对监事会进行协作的作用上。
3. 独立董事的资源和市场问题
在英美国家, 其经理资源十分丰富, 选任市场也十分完善, 挑选的余地也很大。在我国, 目前出任独立董事的大多为一些专家学者。就独立董事个人来讲, 其要有相应的专业知识, 尤其要精通财务、法律、管理及与公司业务相关的专门知识。并且出任独立董事还需要有足够的时间条件和一定的经济条件作保障。独立董事在经济上不能依赖于出任独立董事所能得到的报酬。所以在我国还必须下大气力培育独立董事人才及市场。目前不妨大胆从国外引进独立董事, 以解燃眉之急。
4. 独立董事的法定义务问题
在英美法系国家, 公司与董事的法律关系一般认为是信托关系和代理关系。公司董事必须承担信义义务, 包括注意义务和忠实义务。注意义务是指董事履行义务必须是诚信的, 行为方式必须是他合理的相信为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应有的合理注意。忠实义务是指董事必须积极维护公司的利益, 不得从事任何损害公司利益的行为。
在我国, 公司与董事之间的法律关系比较复杂。在多元投资主体的股份有限公司中, 投资主体的性质决定了公司与董事的关系分属不同性质的法律关系;国有投资主体选举的董事与公司表面上构成委托关系, 大陆法系国家着重强调董事的竞业禁止业务。我国也不例外。但对董事的注意义务, 我国则未作相应的规定。因此, 当董事由于疏忽而作出有损于公司利益的决议时, 公司据此主张董事个人的损害赔偿责任, 欠缺公司法上的依据。所以在引入独立董事制度, 赋予独立董事权利时, 还必须对独立董事滥用权力和怠于行使权力所应承担的责任及追究其责任的程序作出相应的规定。
参考文献
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10.公司内部岗位申请书 篇十
1、在计算转供户的基本电费时，若被转供户是居民用户则不扣除被转供户的容量。（N）
2、出现计量差错，在退补电量未正式确定前，用户可暂不交付电费，待处理后一并结算电费。（N）
3、客户由两条线路供电并分别安装最大需量表和按最大需量方式计收基本电费，基本电费按需量值最大的一条线路来计收。（N）
4、对于总表和各分表及转供户峰谷电量的扣减，各供电局应依据实际情况或按5：3：2的比例按总表和各分类电表对应时段电量进行扣减。（N）
5、对于一时难以安装分时段计量表的用电客户，可暂不执行丰枯浮动电价，待表计完善后才予以执行。（N）
6、大工业客户的变压器暂停、减容启封时，其基本电费计算按该客户的当时算费时间收取。（N）
7、某10KV专用配变供电客户，若执行低压电价标准应不再收取配变损耗。（N）
8、属自来水供应业的用电客户不应执行丰枯峰谷浮动电价。（N）
9、根据国家规定，城市路灯广告灯箱应执行非居民照明电价。（N）
10、由于柜台收费现金额少且账止交接太繁琐，收费现金和账目可两天交接和核账一次。（N）
11、根据有关规定，对于客户一万元及以上的电费交纳必须由客户直接交存银行。（N）
12、临时客户用电时间超过六个月时要实行功率因数调整电费考核办法。（Y）
13、变压器装接容量在315KVA及以上的客户均应执行两部制电价。（N）
14、《供电营业规则》规定，对居民客户中止供电，应由供电局主管局长批准。（Y）
二、填空题：（每空1分，共36分）
1、对于同一用电客户存在不同电价类别的电量应（分别装表计量），并按相应电价计算电费。
2、在减容期限内要求恢复用电时，应在五天前向供电局办理（恢复用电）手续，基本电费从（启封之日）起计收。
3、对于当月抄录无功电量为零的用电客户，要纳入（异常处理）程序，由审核员填写(异常处理报告)交相关人员核查处理，且在当月（不实行）功率因素调整电费奖惩考核。
4、装有无功补偿设备且有可能向电网倒送无功电量的用电客户，其无功电能表应能正确记录（正、反向无功）电量，供电局必须同时抄录（正、反向无功）电量，并按用电客户（倒送的无功）电量与实用（正向无功）电量两者的绝对值之和，计算月平均功率因数。
5、严格按规定日程抄表，不得（随意提前或挪后）。抄表日程一经确定，应（向客户公布），以便客户配合抄表工作。
6、采用现场人工抄表时，抄表卡填写必须使用（兰（黑）色钢笔正确）书写，不得（涂改）；如确实需要对抄表卡上记录数据进行修改的，必须在原有数据上（画双划线）并加盖抄表员私章，然后填写正确的数据。
7、对远程集中抄表系统无法抄回数据时应在规定抄表时间后的（24）小时内现场核查抄表。
8、对专用配变客户、专线供电客户、用电量较大的低压供电客户必须（逐户一一）审核。
9、根据国家电价政策计算客户电费，认真审核，保证（电费计算）准确无误。用电客户当月（计费档案）或（电价表）发生变动时均应对其审核计收电费的正确性。
10、电费差错率=（差错户数）/（当月用电总户数）*100%。根据《营销综合评价实施细则》的规定，电费差错率不得大于（0.03%），居民客户抄表率不得低于（98.5%）
11、对客户一次性未交清电费时，所交电费可作（暂收）处理，并出具（电费暂收收据）。
12、对新增、变更用电性质等客户或涉及电价、电费变化的其他客户，均应由稽核员进行（重新核价），发生电费的第一个月的（电费发票）均应认真复核。
13、在电力营销管理信息系统内，各供电局必须按现行电价政策进行用电客户（计费档案）的设置和维护，保证电价政策的（正确执行）。
14、对个别客户，目前所使用的各种同电压等级的非标准容量的变压器或改制变压器，如其容量与变压器技术参数表中所列数字不相符合时，可套用变压器技术参数表中所列的（近似容量），计算该变压器的损耗电量。
15、为保证电费的准确计算和电价的正确执行，供电局应每月抽查复核电费发票。抽查复核时，应重点复核（大宗客户、特殊客户、新增用电客户）的电费发票。
16、供电局应定期或不定期地与欠费客户对帐，与客户的对帐工作至少
（一）年
（一）次，对长期拖欠电费的大用电量客户至少（一季度）对帐一次并确认,同时签定（《客户欠费确认书》），并发出（《催款通知书》）。
三、选择题：（含单选和多选，每题1分，共14分）
1、按电业局营销管理标准规定，应（C）年轮换一次抄表区域。
A、三年 B、二年 C、一年 D、不确定
2、某客户抽水灌田养鱼，对抽水用电应执行（D）电价。
A、非工业 B、非居民 C、农排 D、农业生产
3、对以下（ABCD）用电不实行丰枯峰谷浮动电价。
A、城市热力燃气 B、福利院 C、人民银行 D、大使馆 E、供电企业办公楼
4、按国家规定，对农业生产用电不应征收（A D）。
A、城市附加费 B、三峡基金 C、农网还贷基金 D、库区建设基金 E、扶持基金
5、为规范电价管理，认真落实上级电费电价政策，凡涉及到供电局电价、收费的，必须依据（C）的文件执行。
A、国家发改委 B、省物价局 C、省电力公司和电业局转发 D、市物价局
6、新领取的抄表卡必须在（C）抄表。
A、客户有电量后 B、档案核清后 C、一个月后 D、领导安排后
7、对（ABCD）不扣减基本电费。
A、事故、检修停电 B、计划限电 C、临时停电 D、拉闸限电 E、欠费全部停电
8、抄表员在抄表时应注意客户（ABCD）
A、表计是否正常 B、有无违章用电行为 C、电量变化情况 D、生产经营状况
9、计算电费时，对客户采取10KV专用线路（包括电缆）供电和产权所有线路（包括电缆）达到（A）长度，并采取受电端计量的，应加计线路损耗电量。
A、100M B、200M C、500M D、50M；
10、对欠费在（A）的用电客户，应由供电局营销科专责、科长、主管局长进行分户落实责任负责催收。
A、10～100万元 B、10万元以下 C、10万元及以上 D、100万元以上
11、为防范电费回收风险，确保电费及时回收，必须实行（ABCDE）
A、欠费客户经理制 B、大客户电费回收经理制 C、电费回收预警机制 D、客户信用分级管理机制 E、电费回收奖惩制
12、当用电计量装置不安装在产权分界处时，线路和变压器损耗的（C）须由产权所有者负担。
A、有功电量 B、无功电量 C、有功电量和无功电量 D、可不加收
13、使用抄表器的单位应每（B）总结一次抄表器使用过程中出现的各种问题，并及时向电力营销处报告。
A、三个月 B、半年 C、一年 D、二年
14、银行承兑汇票通过银行贴现后，发生的贴现息应由（B）承担。
A、银行 B、客户 C、供电企业 D供电企业和客户
四、简答题：（共37分）
1、根据营销管理规定，当日收费工作结束后该如何进行帐务交接和复核？（4分）
答：当日收费工作结束后，必须将现金存入银行电费专户（1分），并将有关票据、当日实收帐等与审核员、电费会计按财务制度办理签字交接（1分）。通过电力营销管理信息系统及时核实当天收费情况，查对应收、实收、未收帐务，编制实收日报和未收日报（1分）。发现当日收回金额与收费存根不符或应收、实收、未收电费与当日交收任务数不符时，应及时分区段清查，找出差错原因，并向上级报告（1分）。
2、根据营销管理标准，对客户功率因数的计算和调整电费考核有何规定？（7分）答：
01.对于未实行无功自动投切装置的客户或自动投切装置未按要求投入的，应执行“只罚不奖”。
02.装有无功补偿设备且有可能向电网倒送无功电量的用电客户，其无功电能表应能正确记录正、反向无功电量，各供电局必须同时抄录正、反向无功电量，并按用电客户倒送的无功电量与实用正向无功电量两者的绝对值之和，计算月平均功率因数。
03.对于变压器高压一点计量的客户，其无功电量考核点应在高压计量表计处，对该变压器所供电的动力及照明用电，均应同口径纳入功率因数计算和功率因素调整电费考核；对于实行无功电量在变压器低压侧计量的，应对无功电能表以下的所有用电执行同口径功率因数计算和功率因素调整电费考核。
04.对于主要为纯商业性用电或非居民等照明用电的用电客户，不执行《功率因数调整电费办法》。
05.各类功率因数标准值是指国家电网与用户资产产权分界处的功率因数。不论何类用户，凡电能计量装置未安装在产权分界处者，一律要换算到产权分界处。
06.100kVA及以上的工业客户、非工业客户、农业客户（电力排灌站）、趸售客户应按国家有关规定及标准执行功率因素调整电费考核。
07.对临时性用电客户，其用电时间超过六个月的要实行功率因素调整电费考核。
3、供电企业应从哪些方面进行售电平均单价分析？（5分）
答：
1、用电结构分析，根据各种用电分类售电构成比与同期对比的变化进行分析；
2、单价分析，根据各种用电分类单价与同期对比发生的变化进行分析；
3、用电结构与单价综合分析，既考虑用电结构变化，又考虑分类单价变化对售电平均单价影响的综合分析；
4、电费构成分析，电量电费、基本电费、功率因数调整电费、峰谷增收电费与同期对比分析；
5、对重点行业、重点客户售电单价进行详细分析。
4、根据《银行代收电费协议》在银行代收电费工作中，对银行代收的电费，供电局与银行是如何进行对帐、划账和票据交接管理的？
答：
1、银行月末最后一天不代收电费，作为银电双方代收电费帐目确认、交接时间。
2、银电双方于每月月末最后一天派专人进行人工对帐，确保收费清单（报表）、代收金额等双方一致，经双方经办人书面签字认可
3、电费资金的清算以双方对帐金额为准。如双方对帐金额与银行实际收回金额不一致，应先以对帐金额进行清算并划转电费。
4、银电双方商定，每月电费划转周期、时限为：当月25号及以前所代收的电费，每5天全额划转一次；25号以后所代收的电费，于收费次日全额划转；所有余额在当月末最后一个有效工作日的上午10点钟前全额划转到供电局在工商银行开设的电费归集专户上。
5、银行应将已用电费票据记帐联、作废和过期不用电费票据（须三联）、票据份数清单、收费清单等进行整理、分类汇总成册后于月末返回到供电局。票据清单注明返还票据的份数、代收电费的金额等，其中作废票据、重复编号票据，必须提供明细编号，必须进行书面交接，且有交接、经办人员的签字。
11.公司内部人员的岗位职责具体概述 篇十一
1.组织制定公司的行政管理制度，建立、健全行政管理体系;
2.负责公司的日常行政管理工作，包括起草重要文件，安排公司级会议，管理印章、文件、档案，建设和维护办公自动化系统，建设和更新公司网站等;
3.负责接待来访，对外开展联络、宣传等公关活动;
4.负责公司的后勤、总务、环境卫生、安全保卫、车辆调度等工作;
5.负责传递、交流信息，组织、协调公司各部门的工作;
6.负责公司的企业文化建设，组织各种文化体育活动;
7.负责行政稽查工作，并对稽查情况进行处理;
8.负责处理公司生产、经营、管理中出现的突发事件;
12.公司内部岗位申请书 篇十二
(一) 内部审计在财务内部控制中的职能
内部审计在遵循独立性、权威性、系统性原则的基础上, 在财务内部控制中发挥着重要作用, 具有不可替代的职能功效。 (1) 监督反馈的职能。监督反馈是内部审计工作的基础, 实施财务内部控制审计的首要职能是监督检查内部财务管理状况, 并向管理层反馈相关信息。 (2) 再控制的职能。内部审计是对财务内部控制各组成环节的监督与评价, 内部审计的过程也是对财务内部控制实施再控制的过程。 (3) 咨询服务的职能。内部审计已由传统的合规审计转变为提供咨询服务的管理型审计, 内部审计的意义更多的体现在根据发现的财务内部控制缺陷提出改进建议和措施, 为管理层的决策、计划、控制提供真实可靠依据。 (4) 风险警示的职能。内部审计承担着内部财务控制风险管理自我评估组织协调的责任, 主要通过偏差和失误, 剖析成因, 向管理层提示潜在风险。 (5) 评价鉴定的职能。通过内部审计对财务内控的健全性和有效性进行评价, 找寻财务内部控制的薄弱环节, 完善财务内部控制体系。
(二) 内部审计在财务内部控制中的优势
信托公司财务内部控制虽然有着一定的自我调剂和自我约束功能, 但不可避免的存在着片面性和主观性, 而内部审计的职能决定其能够在财务内部控制中发挥优势, 弥补不足。 (1) 能够从客观性、全局性的角度反映信托公司财务内部控制水平。内部审计机构独立于财务部门, 不从事信托公司的财务经营活动, 因而能以客观、不带任何偏见的视角看待财务内部控制的执行情况。内部审计人员一般具备资深的从业经历和扎实的专业知识背景, 对信托公司的经营战略、经营目标、市场环境、全业务流程有深刻的洞悉和理解, 能够从公司的全局出发, 结合公司的实际情况和历史背景, 对财务状况进行分析研判, 把握潜在关键风险环节, 并给出中肯的建议。 (2) 有助于提升信托公司财务风险防范意识和能力, 维护公司的平稳运行。财务风险作为一种客观存在的经济风险, 贯穿于信托公司财务内部控制的各个环节, 不仅制约着信托公司财务内部控制的效用, 也影响着信托公司的稳健发展, 因而, 建立风险防范机制以预防、应对与规避风险, 成为加强信托公司财务内部控制的当务之急。而针对财务内部控制活动的内部审计, 可以通过关注和发现潜在的财务风险点, 加强流程管理与控制, 减少和杜绝财务风险的发生, 促进实现企业效益的最大化。 (3) 有助于完善信托公司财务内部控制, 促进公司内部控制规范化。目前, 我国信托公司财务内部控制在运行过程中, 受到信托业务风险性和经营特殊性影响, 存在着制度不健全、流程不规范、自我评价缺位等问题, 亟待解决。而内部审计通过对财务内部控制活动全过程进行监督与评价, 重点考查已经确立的控制标准是否合适、既定的目标是否能达到、相关的制度是否存在一定的漏洞等, 可以通过一系列的检测和监控使整个财务内部控制得到强有力的执行, 并促进控制制度的进一步完善。 (4) 有助于推动信托公司财务战略的实现, 保障公司整体战略全面实现。财务战略的制定, 需要综合考虑财务因素与风险, 内部审计通常能够更好的充当企业长期风险和短期风险的权衡者和协调者, 为高层管理人员的战略决策提供建议;财务战略的实施, 依托于各个财务内控环节分解战略目标的实现, 内部审计能够通过对这些战略目标执行、完成情况的评价, 查找影响战略推进的关键节点;信托公司因市场变化和自身发展阶段, 会采取不同的财务战略, 内部审计通过对企业财务乃至全部业务的持续监督, 可以为合理调整财务战略和资源配置提供参考意见。
二、内部审计在信托公司财务内部控制中的运用范围与内容
(一) 内部审计在监管法规类控制中的运用
各项经营活动符合国家政策法律、监管部门法规要求是信托公司存续的先决条件, 信托公司的财务内部控制必须以监管法规类控制为首要任务。监管法规类控制环节主要包括净资本管理、风险资本管理、信托赔偿准备金管理等。净资本管理是信托公司依据监管部门规定、信托公司的业务范围和固有资产结构的特点, 在净资产的基础上对固有业务项下各资产项目、表外项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险指标的管理。信托公司对净资本管理环节的财务内部控制, 主要是由计划财务部门将有限的风险资本分解到固有业务部门和各个信托业务部门, 并对风险资本的整体执行情况进行调控。内部审计在净资本管理环节的运用主要是通过检查净资本、风险资本的计量与分解是否合理、净资本有无暂时性低于最低限额、风险资本有无偏离控制目标等缺陷, 评价净资本管理机制的合规性和有效性, 规避政策风险和监管风险。
(二) 内部审计在运营效率类控制中的运用
提升运营效率是财务内部控制的核心目标, 运营效率类财务内部控制在整个财务内部控制体系中占有较大比重, 主要有预算管理、绩效考核、会计核算、费用管理等环节。 (1) 预算管理环节。预算管理是财务内控的骨架和精髓。信托公司对预算管理环节的财务内部控制, 主要是采用系统的方法, 将企业的经营目标转化为各业务部门以至各岗位的具体行为目标, 监控目标的实施进度, 约束各责任单位控制开支, 预测企业的现金流量与利润。内部审计在预算管理环节的运用, 主要是通过检查年度全面预算编制因素是否全面均衡、预算审批程序是否完整合规、预算指标是否细化分解为阶段性预算指标、预算执行结果有无纳入综合绩效评价等缺陷, 评价全面预算的科学性与可行性, 规避预算失真引发的系统风险。 (2) 绩效考核环节。信托公司对绩效考核环节的财务内部控制, 主要是运用科学方法, 对各业务部门一定经营期间 (考核期) 内的业务经营状况、资金运营效益、业绩达标情况等进行定量与定性的考核、分析, 做出尽可能客观、公正的综合评价。内部审计在绩效考核环节的运用主要是通过检查绩效考核指标体系建立是否具备科学性和全面性、指标标准有无随意调整变更现象、绩效考核流程是否合规等缺陷, 评价绩效考核指标体系的效能, 查找偏离目标的原因, 有针对性地采取措施加以控制, 防范因片面追求考核业绩而引发的道德风险和舞弊行为。 (3) 会计核算环节。信托公司对会计核算环节的财务内部控制, 主要是建立账务处理体系, 正确使用会计凭证、会计账簿、会计复核等手段, 有效控制会计记账程序, 确保正确记载经济业务。会计核算的复杂性和重复性, 极易动摇各核算节点的相互制约性, 发生各类以简化工作量或相互串通谋取不正当利益为动机的舞弊行为。内部审计在会计核算环节的运用主要是通过检查是否存在随意变更会计政策、不兼容岗位兼岗、核算方法不合规、核算内容不齐全、伪造编造原始凭证、会计资料缺失等现象, 发现会计制度执行过程中出现的偏差, 及时提出建议, 促使会计工作达到内控的要求和目标, 预防因会计人员诚信缺失引发的道德风险和因会计信息失真导致的信誉风险。 (4) 费用管理环节。信托公司对费用管理环节的财务内部控制, 主要是本着厉行节约、合理使用的原则, 对于因日常运行和组织经营而发生的各项支出行为的管理。由于费用额度的稀缺性和报销内容的限定性, 极易产生费用超限额超范围、伪造报销单据的行为。内部审计在费用管理环节的运用主要是通过检查成本费用预算是否经管理层审批、费用列支审批是否在授权审批权限范围内、报销单据是否真实合规、费用执行是否与预算一致等活动, 评价费用监控的执行情况, 尽可能杜绝因不符合流程和限定所引发的操作风险、道德风险。
(三) 内部审计在资产安全类控制中的运用
资产安全类控制是财务内部控制的保障部分, 信托公司对资产安全类财务内部控制主要是固定资产管理、固有资金管理。固定资产管理主要是采取编制预算、规范购置程序定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施, 确保公司各种财产的安全完整。内部审计通过查验信托公司固定资产预算审批是否经授权、登录是否正确齐全、计量是否真实有效、采购验收是否合规以及盘点清查是否及时准确等缺陷, 评价固定资产保全控制水平, 防止资产流失所造成企业不必要的损失和增加企业经营成本。固有资金管理主要体现在对固有资金运转的监控, 内部审计通过核验固有资金的用途与流向, 防范因违规使用资金导致的损失和监管处罚风险。
(四) 内部审计在财务战略类控制中的运用
财务战略类控制是财务内部控制的终极目标, 在其他三类财务内部控制基础上, 对于财务内部控制水平的提升起着质变作用, 主要有战略财务管理、制度体系建设、组织架构管理等环节。 (1) 战略财务管理环节。信托公司对战略财务管理环节的财务内部控制, 主要是从战略高度开展财务管理工作, 通过导入战略财务分析体系, 定期和不定期进行战略财务分析, 及时向公司高级管理层报告分析结果, 使财务分析成为财务战略甚至是公司战略管理重要内容和重要手段。内部审计在战略财务管理环节的运用, 主要是通过检查财务战略是否与企业战略保持一致性、战略财务分析是否全面客观等缺陷, 查找战略财务管理有别于常规财务管理的优势所在, 评价信托公司的预测、决策能力, 修正财务管理的短效性和局限性, 为企业战略决策提供有分量的判断依据。 (2) 制度体系建设环节。信托公司对制度体系建设环节的财务内部控制, 主要是通过财务内部控制制度制定、补充、完善的系统性过程管理。财务内部控制制度体系的建设应符合适用性、及时性、完整性的原则, 渗透于财务内部控制的各个环节。内部审计在制度体系建设环节的运用, 主要是站在全局的高度, 梳理现有财务管理制度是否覆盖财务内部控制的子系统和环节、是否存在明显有悖于国家法令法规的现象、有无与公司其他信托业务制度相冲突等缺陷, 评价控制制度的严密性与协调性, 有效杜绝因制度缺失、过时所诱发的操作风险、监管风险以及法律风险。 (3) 组织架构管理环节。组织架构管理环节的财务内部控制主要对财务管理机构设置、职责定位的管理, 内部审计主要通过检查信托公司内部财务机构是否健全、固有资产业务和信托资产业务是否有效分离、财务人员配置是否齐全等缺陷, 评价财务管理组织架构的合规性和有效型, 避免产生治理机制混乱的现象。
三、内部审计在信托公司财务内部控制中运用的案例分析
(一) 实施财务内部控制专项内部审计
内部审计在信托公司财务内部控制中运用主要采取日常持续监督和专项检查两种方式, 本文以专项检查方式为例。
2011年2月, 某信托公司审计部对该公司2010年度财务内部控制情况进行了专项审计, 审计过程中发现了一些问题和缺陷: (1) 监管法规类控制。一是公司计划财务部将测算的总风险资本于年初平均分配给各信托业务部门后, 未根据各业务部门的业务余额变动情况进行综合动态管理, 部分业务部门的风险成本长期高于控制目标;二是净资本存在暂时超过风险指标的现象, 如2010年10月15日, 公司的净资本达到7.98亿元, 超过净资产18.18亿的40%, 2010年11月5-9日也存在超指标的现象。 (2) 运营效率类控制。一是预算调整未经有权人审批, 如2010年9月25日, 计划财务部申请追加年度预算89万元, 审批单上仅有部门经理审核字样, 未有经公司总经理签批的记录;二是公司指标考核体系设定不科学, 2010年绩效考核指标的设定和执行都只考虑业务余额、利息收入等主要财务指标, 忽略风险控制状况等非财务指标;三是不相容岗位兼岗现象, 如2010年4月15日至22日, 公司计划财务部出纳休假, 直接将工作交接给会计处理;四是部分费用列支不真实, 如2010年5月29日, 列支4.5万元物业管理费, 报销经费划付人员为信托业务三部员工刘某, 刘某非公司综合管理部门员工。 (3) 资产安全类控制。一是固定资产账实不符, 如2011年2月19日, 现场抽查财富中心固定资产, 实物为99件, 而财务系统记录为104件;二是运用少量固有财产进行实业投资, 如2010年3月28日, 向一家生物制药企业投资500万元。 (4) 财务战略类控制。一是财务战略未有效细化分解, 公司中长期财务战略自2009年初确立后, 仅在形式上将管理层和计划财务部纳入实施责任主体, 并未把财务战略细化到各个时期, 也没有将各项战略目标落实到部门、落实到人;二是内部控制制度建立不完善, 调阅公司制度汇编, 未建立关于预算编制执行、授权管理方面的制度。
(二) 根据审计发现提出管理建议
审计部结合访谈、现场查验了解情况, 对上述缺陷进行了成因分析与风险分析, 形成审计报告反映审计发现, 并提出管理建议: (1) 建议强化财务部门在财务内部控制活动中的组织地位, 赋予财务人员掌握公司经营方针、市场环境、行业排名、业务发展情况的职权, 畅通财务部门与业务部门之间的沟通渠道, 为科学制定财务战略、动态管理净资本、合理编制全面预算、实行公证考核积累第一手基础资料。 (2) 建议加强财务内部控制全过程管理, 充分发挥各环节之间互相影响、互相制约的作用, 将人员管理、授权管理和绩效考核贯穿于费用、资金、会计核算、固定资产管理等内部控制活动始终, 发挥财务内部控制环节协同效应, 提升整体财务内部控制水平。 (3) 建议加强案件防范和风险排查工作, 计划财务部应将监管检查、内外部审计检查以及自查发现问题进行归集入库, 积极整改, 同时, 组织人员定期或者不定期的进行举一反三排查工作, 防止差错重犯。财务风险防范还应扩展至公司各个业务部门, 充分考虑财务内部控制运行的外部风险因素, 建立全方位财务风险防范体系。
(三) 采纳审计建议改善财务内部控制
计划财务部在审计报告后, 对审计提出的问题逐一制定整改计划与方案, 并根据内审管理建议, 在2011年度的公司财务内部控制中开展了如下改进措施: (1) 全方位凸显部门的重要性, 对内修炼能力、对外提升形象, 改变传统记账员的定位, 积极参与公司各项经营活动, 主动发挥对公司发展的综合分析、决策参谋作用。 (2) 完善内部控制制度体系, 使财务内部控制各个环节的管理都做到有章可循, 切实规范财务内部控制行为。 (3) 加强财务人员管理和能力提升。合理配置财务人员职位与职数, 避免兼岗、混岗现象;通过内外部培训, 提高财务人员的专业素养和胜任能力。 (4) 重视对业务的案防和风险排查, 每季度至少开展一次针对财务内部控制某一环节或整体的自查;全面梳理近两年各类审计检查指出问题, 在自查过程中注重核对整改结果, 防止同质同类问题再次发生。 (5) 加强与各管理部门、业务部门之间的沟通。一方面, 通过与业务部门的业务研讨与交流, 扩展财务视野, 缩短财务信息搜集、传递流程;另一方面, 将与业务相关的财务风险表现形式和危险性传导到业务部门, 协助业务部门提高财务风险的识别能力和防范水平。
四、结论
综上所述, 信托公司财务内部控制的健全与内部审计的运用联系紧密, 内部审计通过对财务内部控制各环节的监督与评价, 发挥风险预警与防范效用。因此, 对于完善信托公司的财务内部控制提出如下建议:一是要高度重视内部审计对信托公司财务内部控制的影响作用, 充分发挥内部审计的职能和优势, 通过持续监督评价, 完善财务内部控制体系, 建立健全财务风险预警系统;二是要合理运用内部审计的技能与方法, 将审计与财务内部控制有机契合, 不断提升内部审计人员的职业判断与分析能力, 以服务财务内控体系为最终目的, 针对监督发现的薄弱环节提出切实可行的管理建议;三是要认真采纳内部审计机构的管理建议, 及时纠正财务内部控制缺陷, 改进财务内部控制薄弱环节, 制定切实可行的财务风险防范措施, 有效预防、化解公司财务风险, 从而增强财务竞争力、实现公司价值最大化目标。
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