成本控制部工作流程

成本控制部工作流程（精选8篇）

1.成本控制部工作流程 篇一

成本控制部2012工作总结

2012年，我很荣幸地成为公司成本控制部一员，我们部门主要工作是负责公司合同的签订、材料的采购询价及图纸的预算与结算,与分包商及甲方谈定各种预结算价格, 承担着公司的经济的成本控制，是公司经济管理的主要部门。在公司领导的关心支持下，在老员工的帮助下，很快对公司的工作环境、管理模式、规章制度有了深刻的认识，使我在短时间内适应了工作，得以完成领导赋予的各项工作任务。现将2012工作总结及2013年的工作打算汇报如下：

一、2012年的工作总结

切实做好公司各类合同文件草拟及会签工作。对合同条款做到认真审核，对各项工程报价的量、价审核，尽量做到以最低成本，最高质量要求，合同签订工程开工后即对工程进行全程跟踪，在各阶段为公司提供详实可靠的数据。保障了公司各项目工程安全有序施工，资金使用准确、安全和有效。

2、认真做好公司的各项工程预算、结算。

我们预结算的工作分三个阶段：

第一阶段：工程开工前按图纸进行工程预算，为公司提供准备该工程的资金数额，物料供应等的参考数据；

第二阶段：工程施工过程中对超出施工图纸的施工项目及数量进行实地测算做好签证记录，同时力求做到能够因势利导找出节约或避免额外工程费用发生的方法，此外要按合同规定的工 1

程付款节奏对各阶段已完工程产值进行及时准确的复核，为公司的工程付款提供数据；

第三阶段：工程施工结束时对该项目进行全面的工程造价结算并进行成本分析，查找影响造价变化的主导因素，总结经验以备在后续工程中能更好的控制工程费用。此外要参与一些分项的合同的洽谈，3、认真做好各施工单位工程款项的的审核工作。加强了施工过程的动态跟踪，对各项合同外变更和签证审核做到现场校对；工程进度款的控制与审核、工程施工合同条款的执行做到认真仔细，并认真做好各项报表编制，为公司拔付款提供了可靠依据。

4、加强了施工新工艺、新材料的了解学习，掌握和了解市场情况、熟悉各方面需求的工程造价信息，并多渠道收集其材料变化信息，对项目中所涉及到的设备、材料、成品半成品价格进行询价。

5、切实做好与其他部门同事的沟通，坚持以解决事情为目的的工作原则，提高事情处理的效率。

二、2013的工作打算

在今后的工作中，一是更加认真做好各项预（结）算及报价审核，合同会签工作。二是加强与各单位往来的工作联系，认真做好各工程项目施工记要、变更通知、变更签证等资料的收集整理归档工作，确保资料完整、准确、安全和有效利用。三是要加强市场调研，多渠道掌握市场变化，为公司预（结）算提供有效、快捷的信息资料。四是要进一步加强学习，不断提高 2

自身的综合素质，发扬本人优点，做好自己的本职工作，发挥出自己的最大能力；改正不足，扬长避短，不断地完善自我；爱岗敬业，严格遵守公司的各项规章制度和道德行为规范，为公司的发展添砖加瓦，争取更大的成绩。

最后诚恳希望，各位领导和同事，在新的一年里能够继续给我以信任和理解，并欢迎对本次总结进行点评指正，谢谢

2012

年12月31日3

2.成本控制部工作流程 篇二

一、审计工作日志能够有效防范风险、分清和追究审计责任

(一) 有利于防范审计风险

当前内部审计工作中防范风险、分清和追究责任的工作不容乐观。审计风险是由三种风险要素即固有风险、控制风险和检查风险组成的, 且这三种风险不是单独地发生作用, 而是相互制约的。审计风险产生有内外两个原因, 内在原因取决于的内部控制系统, 而外在原因取决于审计人员的审计判断能力和职业道德水平。《国家审计基本准则》-作业准则规定, 审计工作的底稿的主要内容应有“实施审计具体程序的记录及资料”, 中国内部审计协会出台的《内部审计具体准则第4号-审计工作底稿》也要求应该包括“审计程序执行过程和结果的记录”。由于一种文本要求记录两个方面的内容, 而审计工作过程的记录不需要被审计单位签字认可且无具体的检查措施, 造成实际工作中只注重审计查出问题的记录而忽视审计过程的记录。实际审计时, 有的审计人员发现问题才编制底稿, 查不出问题则不编制底稿, 这样编制的审计工作底稿则很难真实、完整地反映审计人员全部审计过程, 有的审计事项是否实施审计难以反映, 固有风险和控制风险不能有效防范, 检查风险增大。一旦审计过的单位暴露出新的问题, 便无法分清审计时是否检查过这个环节, 是谁检查的, 是通过什么方式检查的。由于责任主体不明确, 审计责任无法追究, 审计工作往往陷入比较被动的境地。李金华审计长曾经指出:目前的审计工作底稿只注重审计查出问题的记录而忽视审计工作过程的记录, 这不利于检查审计人员的工作情况和保证审计质量。因此, 急需一种文本来记载和反映审计人员的查证过程, 以对审计实施阶段进行质量控制, 防范风险, 分清和追究相关责任。

(二) 有利于防止审计责任缺位

内部审计工作日志的要素主要包括“参加审计项目名称、现场审计日期、担当的审计岗位、承担的工作职责、实施审计的日期、审计工作具体内容、主审人姓名、审计人员姓名”, 这一现场审计的“记录仪”清楚地记载了审计人员什么时间做了什么、怎么做的、做得怎样, 是一种过程控制、程序控制, 它既可以督促审计人员认真执行审计程序, 关注和提前防范固有风险和控制风险, 降低检查风险, 减少“秋后算账”, 又可以通过审计组长或委托的审计人员对上述事项的检查, 形成第二道关口, 进一步减少由于重大审计误差导致有关总体审计结论错误的可能性。如果审计复核时需要进一步落实某个情况, 就可以非常准确地找到执行这一事项的审计人员继续予以落实。即使被审计单位事后暴露出新的问题, 也可以分清是审计人员的审计责任还是被审计单位提供虚假会计资料和证明材料应承担的会计责任;如果是审计责任, 也可以清楚地知道是审计人员个人的问题或是审计组长制定的审计方案的问题, 是哪一个审计人员的问题, 应该承担何种责任, 避免了由于责任主体的模糊导致的追究对象的缺位。

二、审计工作日志能够检验审计方案执行是否到位, 方案制定是否科学和合理

(一) 有利于检验审计方案的质量和执行力度

审计方案 (仅指审计实施方案) 是审计项目组为了能够顺利完成审计任务, 达到预期审计目的, 在实施审计前对审计工作所作的计划和安排, 它在审计项目质量控制体系中起着“龙头”作用, 其质量对于能否完成审计项目任务、顺利达到预期的审计目标至关重要, 因此如何确保审计方案质量就成为当务之急。

当前工作中, 审计方案和实际审计存在“两张皮”的现象。现场审计过程中, 有的审计人员审计质量意识不强, 认为审计是查问题的, 只要能发现问题就行了, 怎么做心中有数, 不一定非要按照审计方案中严格繁琐的审计步骤和方法实施审计才能发现问题, 于是辛辛苦苦做的方案在实际审计时往往丢在一边, 造成好的审计方案不一定就有高的审计质量的情况。由于审计工作日志是每名审计人员按照审计方案的分工和要求编写的, 因此, 审计工作日志既可以体现审计人员执行审计方案的情况, 也可以反映审计方案制定水平的高低, 成为检查、评价审计方案的载体。

(二) 有利于检验审计方案的完善程度和重点工作落实效果

通过审计组长检查审计工作日志, 一是可以反映审计方案确定的审计事项“做了没有”, 即审计目标是否达到, 重要性水平是否确定, 审计风险是否评估, 审计的范围、内容和重点以及采用的对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法是否审计和执行;二是可以反映审计方案“这样做行不行”, 即确定的审计目标是否合理、重要性水平的确定和审计风险的评估是否准确、内容是否全面、重点审计事项有无遗漏及所采取的方法是否科学。通过检查, 审计组长可以随时掌握审计方案的落实情况和工作进度, 及时对审计方案或审计重点做出调整, 这样一来, 审计方案和具体实施紧紧地联系起来, 形成互动, 共同确保审计项目质量。

三、审计工作日志能够为审计报告提供详细准确的“注解”为正确的审计建设提供应有的依据

当前审计报告存在的问题主要表现在三个方面:一是实施审计的基本情况依据不充分;二是审计评价“出处”不明;三是审计建议针对性不强。

实施审计的基本情况包括审计范围、审计时间、运用的审计方法等, 审计人员在编写审计工作日志时已将这些内容清晰地反映出来, 保证了审计报告中此项内容的依据充分;审计评价意见主要包括真实性、合法性和效益性三个方面, 它是审计报告的核心, 由于审计工作日志的“审计工作具体内容”已记载审计情况、职业判断、查证结果以及审计人员的初步评价意见, 保证了审计报告最终的审计评价意见来源明了、出处清楚;实际审计时, 审计人员如果感到有必要对被审计单位存在的问题提出审计建议, 应将其记录在审计工作日志的“其他需要记录的情况”中, 编写审计报告时再由审计组长进行归纳和筛选, 形成审计报告的审计建议, 确保审计建议的针对性。

四、审计工作日志能够为绩效考评提供第一手资料, 促进审计人员整体素质的全面提高

(一) 开展内部审计人员绩效考评是提高审计人员自身素质的重要手段

目前, 审计部门大多以审计人员的审计工作底稿中发现问题的多少为主要依据进行绩效考评, 由于审计工作底稿执行中的不完整性, 决定了审计人员的水平和能力得不到全面准确的反映, 绩效考评效果难尽如人意。有的经验丰富的老同志能够发现一些重大的问题, 但审计方法有可能不够科学;有的年轻同志虽然采用了先进的审计方法, 但经验欠缺, 只能发现一些较为明显的会计核算方面的问题;有的审计人员由于分工不同, 可能什么问题都没有;甚至有极个别职业道德低下的审计人员, 将问题隐瞒不报或做虚假反映, 审计工作底稿更是无法反映。凡此种种, 如果不视具体情况, 一味地“以成果论英雄”, 则好的得不到坚持, 不足的无法改进, 审计人员整体素质得不到提高, 审计项目质量难以有效保证。

(二) 审计日志的“阳光运行”是检验审计人员自身素质重要依据。

审计工作日志制度的建立, 将审计人员的“作业”-每天的审计过程和查证结果的记录摊在“阳光下”, 谁的业务水平高、审计方法好、工作细致和责任心强一目了然、清清楚楚。有的审计人员虽然没有发现重大的问题, 但是审计程序到位、审计方法正确, 需要进一步掌握审计技巧;有的审计人员凭借经验发现了对审计结论有重要影响的审计事项, 但如能积极运用先进的审计方法, 则效果会更好;将问题隐瞒不报或做虚假反映的情况也难以蒙混过关, 避免了过去“谁查处的问题多谁的水平就高”的简单偏颇的评价标准带来的弊端, 以此为基础建立起来的科学的审计人员考评标准, 将促进审计人员整体素质的提高, 确保审计项目质量得到全面有效的控制。

摘要：目前, 在企业内部审计进程中, 由于对审计工作日志内容没有规范性要求, 使审计日志在内部审计质量控制中的作用未能完全发挥, 极易发生审计风险。加强审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用, 应对审计工作日志实施规范化管理, 以利于分清和追究审计责任;有效检验审计方案的科学性及执行效果;为审计报告提供详细的“注解”, 并为正确的审计建设提供应有的依据。

关键词：审计,工作日志,质量控制,作用

参考文献

[1]马文成, 王有良.基于风险导向审计的内部审计创新研究[J].会计师, 2009 (6)

[2]刘安兵.试析审计风险[J].财会月刊, 2004 (2)

3.浅谈内部审计在内部控制的作用 篇三

摘 要 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，这是继《企业内部控制基本规范》之后再次就内部控制明确发文，旨在以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充建立和完善企业内控标准体系。企业内部审计作为企业内控体系中的重要部分，在整个内控体系中相对独立的地位，突显了其地位的重要性，本文试图浅析内部审计在内部控制中的主要工作内容，并对问题提出了初步的解决办法。

关键词 内部审计 内部控制 作用

一、内部审计与内部控制在企业中的作用

1．内部审计是在单位设立相对独立的审计部门并配备专职工作人员，依据公司的相关规定及法律法规，按照审计工作的相关准则，对公司的财务收支及经济活动的合法性、真实性和效益进行检查、监督和评价，并提出书面报告的一种鉴证、评价和监督活动。开展内部审计，对公司来说，能起到以下监督作用；监督经营战略和计划的贯彻执行；监控财产的安全完整；监控信息的真实和可靠。企业内部审计现代化要求财务审计与管理审计并举。都要对所审查的经济活动作评价和结论，针对存在问题提出改进建议，并要求在审计后进行“后续审计”，审查被审单位是否认真执行审计结论中所提出的改进建议。从这个意义上说，内部审计对单位是“促进”自我制约、自我改善、自我发展、自我积累的一种机制。

2．内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。企业加强内部控制建设是为了促进企业实现发展战略、促进提高经营管理效率、促进提高信息报告质量、促进维护资产安全完整、促进国家法律法规有效遵循。内部审计与内部控制之间有着密切的关系。

二、内部审计与内部控制之间密切的关系

内部审计其实是内部控制系统中重要的一个组成部分，是达到内部控制目标的主要方法之一，还能为改进企业内部控制提供改进建议。它的职能主要是对企业各项经营活动与控制体系进行独立的评价。例如检查企业内部是否有效合理利用资源，是否遵循各项已经制定的规章制度，是否严格按照企业既定的战略及计划贯彻落实等。因此，内部审计在现代企业管理中有非常重要的地位，它是健全企业内部控制制度，完善管理体系的必要组成部分。

三、目前企业内部审计和内部控制普遍存在的几个问题

1．内部审计的地位未能在企业中得到充分的认识，企业领导者对内审的不了解认为可有可无，最终体现为一些企业没有内审部门或内审部门不独立。

2．内审制度不够完善，尽管近年很多企业在形式上建立了内审机构，但是内审制度不够完善，在实际工作中没有深入，缺乏实质性的内部审计监督，只是常规上开展一些事后的财务收支审计、资金是否安全完整、核查揭露舞弊行为、财产清查等。第一审计机构设置不合理，隶属关系不清，独立性太差，甚至有的企业的财务部门的负责人兼任内审部门的领导，其监督制度形同虚设，监督不力。第二职能也已严重弱化，不能正确评价财务会计信息及各级管理部门的绩效。企业内部审计监督并没有真正履行其应有的职能，还没有很好地把审计范围延伸到经营管理的各个环节，企业审计部门基本上与其他职能部门平行，受经理层的领导，与最高领导层还有间距，而没有真正参与到对企业资源利用的经济性和有效性进行分析、评价以及预见性的决策活动中。

3．专业人员缺少，限制了审计工作的开展。根据《国际内部审计师协会内部审计标准说明》规定，内部审计师应具备财务、会计、企业管理、统计、计算机、概率、线性规划、审计、工程、法律等各方面的知识，以保证执业质量。而目前我国企业内部审计人员素质偏低，有的只掌握某一方面的知识，更有甚者对审计业务一窍不通，难以深层次的发现问题。

4．内部审计监督理念的落后，现代的内审职责不再局限于查错纠弊，更主要是提供一项保证和咨询活动，是为了增加价值和改进经营、实现组织目标服务的，是一种作用范围很广、建设性很强的服务性工作。由于上面所述中小企业业务范围和领导管理层的局限，内审部门还停留在较低层次，缺乏管理审计、风险审计等方面的审计，更不涉及到一些重要的层次的问题，如管理制度、政策法规、社会环境、监督体系等方面的研究。

四、如何完善内部审计在企业内部控制中的作用

（一）建立有效的法人治理结构，保证内部审计的独立性和客观性

有效的法人治理结构是企业内控发挥效率的制度保证，也是保证内审部门保持独立性与客观性的制度保障。企业应建立健全企业治理的组织结构，比如在企业的董事会设立内部审计机构，内部审计直接对董事会负责，才能更有效地对公司实施管理，重要的是可以为企业内部审计的监督的独立性保驾护航。同时企业领导要认识到内审部门在管理中的特殊地位是任何部门无法代替的重要性，将内审部门的负责人纳入到企业管理决策层中，突出他们在监督、决策中的特殊地位；将内审工作成果反映出的信息作用于管理决策中。要求在各方面给内审部门开展工作创造有力的条件，使之真正为企业领导人在经营管理中起到参谋助手作用。

（二）加强思想观念和文化教育，培养正确积极的审计文化

培养诚信敬业的内控文化，坚持以人为本的管理思想。员工道德水平、胜任能力和诚信度是影响银行内部控制环境的一个重要的因素。董事会和高级管理层应发挥其模范带头作用，用自己的言行，尤其是在日常工作中所表现出的职业道德来感染每一个员工，使他们重视内部审计部门的重要性，对内审部门的审计活动予以支持和理解配合。并且在日常工作中，严格律己，按照内部控制制度做好本职工作。

（三）完善审计程序

审计在审计活动中要强化审计程序、策略性的进行监督检查。内部审计将对企业内部组织与个人违反政策、程序的行为及时作出纠正处理，尤其要在审计策略上采取参与、合作的方式来推进内部审计工作的开展。在审计项目开始时，要与被审计部门组织进点会议，讨论审计目标的内容、计划、采取的审计程序和方法的理由，征得被审计部门的信任和支持共同分析改进的必要性，并探讨改进的可行措施；在实施过程中如发现问题，提出改进意见，及时地解決和改正存在的问题，避免发生更大损失；在完成某项审计目标时，提出最终审计报告时，由被审计部门确认没有相反意见时进行上报企业管理决策者，这不仅可以减少审计工作的难度，而且可以使内部审计最大限度地发挥作用。

（四）完善审计监督职能

内部审计的主要职能之一是监督，然而内部审计的监督也有其自身的缺陷。应充分发挥外部监督机制作为内控系统监督评审的一部分的作用，增加内部审计与外审的合作。通过将内部审计与外部审计相结合的方式，可以引进专业咨询机构的专业人员参与企业治理，使企业的各项经营治理工作处于专业从业人员的指导之下，有利于提高企业的经营治理效率。

（五）提高内部审计人员素质

审计是一门技术性非常强、非常复杂的管理技术。要求审计人员必须具备很高的素质、经受过严格的专业训练，否则将很难识别审计项目中的风险所在更难以采取适当的应对措施。

（六）拓宽审计监督的范围和领域

内部审计不仅仅是一个事后行为，更是对事前的风险的一种控制防御过程。企业既然有经营管理活动就必然会有风险，为有效控制风险因素，减少损失，应该把审计切入点逐步前移，由目前的事后审计向事中、事前审计发展，将审计的监督职能寓于管理控制之中。另外内部审计部门应根据自身特点加强对内的服务咨询职能。特别是对成员企业开展服务咨询，可以为各成员企业日常管理提出合理化建议和改进措施，为管理当局的重大问题决策提供依据，以促进企业改善经营管理，提高经济效益。

参考文献：

[1]王晓夏.中小企业内部控制问题研究.中国学术期刊网.2008.

4.成本控制部年半年度工作总结 篇四

成本控制部在同事的帮助、领导的大力支持和人员极少的情况下，严格要求，认真审核，加班加点完成各自的本职工作。成本部刚成立不久，标准化流程已基本熟悉，虽然操作中还存在很多问题，但我们相信在下半年度在大家的共同努力下，成本控制部各项工作一定会完善起来。

一、首先说说成本控制部成立以来经手的主要工作;

(一)工程预结算审核

负责日常零星施工前的预算审核，新项目开工前的施工图结算工作，已完工工程的结算手续办理工作。虽然成本控制部现在只有一人，但对每一份施工前的预算书都认真审核，去除多余的水分;上半年度经手的主要零星预算有：巴黎都市：1、门前沥青道路审核;

2、小区广场自来水管道安装预算;

3、通信零星工程的预算审核。

罗马都市：

1、施工用配电房的审核;

2、围棋及现场大门及大门处道路硬化;

3、罗马试桩报价审核;

(二)日常签证联系单的审核

由于泗阳巴黎都市前期人员配置不足，遗留了很多签证联系单，目前遗留联系单基本上都已审核完成发寄至成本中心备案。

变更签证联系单暂签证联系单的比例较大，反复变更的情况始终存在，设计上的反复变更直接导致增加不必要成本，变更的工程量一般都较大且比较复杂，要求成本控制部人员要耐心认真的完成每一份设计变更。

(三)部门资料管理

资料管理这块主要是各种合同文件、现场签证单、设计变更单的整理、预结算资料的收集，分类及归档，确保档案资料的完整、准确、安全和有效利用，资料管理能培养人的细心及耐心，且能及时储备到第一手资料作

为其它相关工作的参考依据，提高工作效率及信息管理的有效性。

(四)工程进度款的支付

根据工程进度，审核各专业分包工程的进度款，在紧扣工程实际进度的前提下，根据合同条款，认真审核支付每一笔款项，严格控制工程款早付多付的情况发生。配合完成该项工作。

(五)合同管理

前期主要进行合同台账的整理，最近公司的所有合同均需成本控制部审核，这个对成本控制确实很关键，但是成本控制人员配置严重不足，建议增加专门人员主抓合同的草拟审核工作。

(六)业务学习

从网上下载成本控制类的`资料，学习其他单位的好的方式方法，了解材料价格，学习浙江定额、地方规范标准等。

(七)日、周、月计划的上报

为便于公司领导全面了解成本控制情况，根据领导要求，编制日报、周报、月报工作的提交。

二、20xx年下半年工作计划和合理化建议

1、下半年工作计划

加强目标成本的控制，下半年度主要按照中心下发的目标成本，对新开工项目进行目标成本动态控制，

下半年的工作任务将更加严峻及忙碌，巴黎都市一期A组团三栋多层和商业1#楼竣工结算，精装修工程、景观工程等许多相关的专业分包工程都将集中进行结算审核工作。罗马都市大卖场、教堂、及一号地块5栋高层开工，各项报价审核，施工图结算一系列工作的开展。

2、对下半年成本控制工作提出的建议

设计阶段是成本管控的重中之重，设计优化(设计标准、设计风格)和整合是成本管控龙头、图纸会审是制度保证。选择好的设计单位，明确签订对于变更费用总额与设计费挂钩的相关合同。限额设计的同时，必需要求设计单位提供设计概算和编制依据。设计缺项、细部设计缺失，必然影响到成本的基本成效，使得我们的很大一部分工作都成为无用功。前期合理完整的规划设计成为成本估算及投资决策的依据，如地形的处理、产品的空间布局、交通规划流线、停车方式的考虑、地库的规模、竖向标高及排水设计、景观的处理、资源的利用等。限额设计中钢筋含量、砼含量、门窗比、得房率、外装修标准(设计风格也影响这些设计指标)对成本的影响巨大。针对目前多数设计单位经济观念淡薄，设计变更随心所欲的现象，必须在设计合同经济条款上，增加设计变更及修改的费用额度限制条款，如设计变更费超出施工合同价的某一比例(如5%)时，则扣罚一定比例的设计费(设计质保金)。

正式的施工蓝图要符合下发的目标成本，比方说，设计的门窗比较大，那门窗工程的目标成本很有可能就会超过目标控制成本，外装修标准的材料选择等。

3、人员配置和工作量的协调一致，成本控制部工作已经开展，中心也把很多工作任务下放到各房产公司，人员不足的问题就显现出来，希望下半年度，这个问题集团相关领导能够给予协调解决。

5.成本控制部工作流程 篇五

本人很荣幸于2012年9月12日成为公司成本控制部一员，到公司后，在公司领导的领导支持以及公司同事的关心帮助下，严格要求，认真负责，加班加点完成了公司交付的各项工作。在此，请允许我做入职以来的工作总结，汇报如下：

一、工作论述

(一)部门管理制度及成本管理制度

本项目在筹建阶段，为加强成本管理部门合理化、规范化的工作，协助公司领导制定了《成本控制部工作职责及岗位职责(初稿)》、《招投标管理程序及流程(初稿)》、《合同评审程序及流程(初稿)》、《工程款申报审批程序(初稿)》等工作流程及文件的编制。(二)招投标与合同管理

1.本项目设计单位的选定：完成了设计单位的招标文件的编制、发放，并完成了设计投标单位的商务标的整理分析工作供领导决策，草拟了设计合同文件并协助领导完成了最终设计合同的签订。2.招投标准备工作：本项目在筹建阶段，前期除设计外主要是一些招标文件初稿的草拟工作，如地勘、监理、造价咨询、土方、总包等单位的招标文件初稿均已草拟完毕。

3.合同准备工作：本项目在筹建阶段，前期除设计外主要是一些合同文件初稿的草拟工作，如地勘、土壤氡检测、监理、造价咨询、土方、总包等单位的合同文件初稿均已草拟完毕。

4.根据项目开发进度节点编制了《联森总部基地招标作计划（第1阶段）》的各阶段招投投标时间计划并准备其支持资料。

(三)项目经济测算工作

本项目处于方案比选阶段，陆续完成了各个阶段比选方案的建安成本估算及整个项目的经济测算的跟踪工作并从成本的角度对方案提出了一定的建议。

(四)建立供应商信息库的工作

1.为有效降低采购及建造成本，本项目慢慢建立起供应商信息库工作（施工单位及设备材料供应单位），以便项目开工后可以进行多家供应商单位的价格咨询对比，尽量寻找价格合适且口碑较好的厂家供应商，以有效控制成本。

2.协同公司领导及工程部门草拟了本项目的资格预审公告《联森国际·总部基地项目工程建设招标资格预审公告》并组织在网上进行了发布及更新，并及时进行潜在投标单位的回馈资料的整理。3.协同工程部门对成都地区一些石材市场的进行了考察工作，并收集了一些石材料供应单位及石材样品。

4.现阶段已经收集了一些地勘、景观设计、空气检测、监理、造价咨询公司等一些供应商资料。(五)部门资料管理

资料管理现阶段主要是各种经济测算文件、合同文件、招投标类文件、设计文件、潜在投标单位的资料等的整理、分类及归档，确保档案资料的完整、准确、安全和有效利用，以便能及时储备到第一手资料并为以后进行其他工作的提供便利及依据，提高工作效率及信息管理的有效性。

二、不足之处

回顾这一阶段的工作，在看到成绩和进步的同时，也意识到自身所存在的不足和需要改进的地方，在日常工作中，尽量提高同其他部门同事沟

通与协调的积极性与顺畅性，以提高事情处理的办事效率。

三、工作感悟

1.作为一名成本管理人员仅仅做好预结算已远远不够，还必须担当起成本管理当中主要的控制人及协调人的角色，要从成本的角度有前瞻性的处理工作，而不是一味的事后解决，事前应考虑周全以免事后被动挨打。

2.在平常任何工作中，都要具备以及提高成本意识的敏感度，在今后的工作中，针对每一项招标工作开标时，每一份变更签证联系单签复时，每一种材料价格认定时，都需要思考一下，是否超出成本预算范围，是什么原因造成，有什么办法解决，有没有其他的降低成本的更好的方法。

3.明年的工作任务将更加严峻及忙碌，整个项目破土动工前的造价工作、招投标工作、合同签订工作等将会阶段性的集中增加，但我会做好各项工作计划，有计划的进行准备工作、有信心的完成每一份工作。

以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。

6.成本控制部工作流程 篇六

成本控制部在同事的帮助、领导的大力支持和人员极少的情况下，严格要求，认真审核，加班加点完成各自的本职工作。三个月，不长不短，成本部通过三个月的努力工作和学习，经历了工作和生活的得与失，在得与失中不断成熟和坚定。现将三个月的工作做以下总结：

一、组织材料考察，建立供应商信息库。

从3月份开始，由项目部、成本部及总经理组成，对济南、长青、泰安、江苏沭阳等地的苗木、石材、地材及其他用材进行考察，制定了供应商资料库信息的收集方式和标准表格，并将资料库分成硬景部分和软景部分2大类。今后还将根据项目部的实际情况进行细节补充，并根据流程的要求及时进行材料供应商评价，不断完善资料库后并反馈给各项目部，以达到资源共享的目的。

二、材料采购工作

为有效降低采购及维护成本，由成本部、项目部组织实施对苗木、石材、透水砖、安装材料的采购，进行多家咨询对比，尽量寻找厂家直销供应商，有效控制成本。

三、成本管理制度的健全

为加强成本管理组织合理化、规范化，实行统一领导、分级管理的原则，制定了《材料采购流程》、《分包或供应商批价流程》、《付款流程》、《报建设单位批价流程》的试行稿。需总经理及各项目部人员进行审阅，并提出合理化意见。如果试行，并将其督促、跟踪，检查执行情况。

四、投标文件的制作

为努力争取工程的施工，成本部组织采取多加陪标形式，取得合理低价中

标，包含技术部分和商务部分内容。

五、日、周、月计划提报

为便于领导全面了解成本控制情况，根据领导要求，编制日报、周报、月报工作的提交。

六、竣工结算工作

协助项目部进行竣工资料整理、竣工验收工作，并对工程验收进行总结，完成该工程项目的结算工作。

七、付款审批

项目部提交的付款审批，根据实际发生情况提出审批意见。

八、加强成本总结

组织成本控制工作总结分析的回报，对平阴、临沂项目的成本执行情况加以总结分析。

2011年下半年工作计划和合理化建议

加强成本预警机制，善于发现问题---每月成本回顾及审批，及时提醒---动态成本超过目标时，提出预警措施---动态成本超过即定预警值〔目标成本总值的2%〕时，强化控制手段---动态成本超过目标成本总值的5%时，成本管理系统停止付款，必须调整并建立新的目标成本，经各职能部门和领导审批后才能付款。

山东淮海建设工程有限公司

成本控制部

7.成本控制部工作流程 篇七

洁净手术部的建设是一个系统工程, 其建筑标准既要符合国标要求, 又要达到医院内感染预防的可操作性、可控制性的要求。在设计、施工过程中, 医院管理层广泛地听取一线医务人员的意见, 多次发送书面征询意见稿到外科系统;同时, 我们把征询意见的重点工作放在手术部护理人员方面。为了把新的洁净手术部建设好, 医院安排手术室护士长参与工作, 并委派其到国内大医院的新建手术部参观学习。在参建工作中, 我们着重关注设计方面的缺陷, 主要在如下方面入手:

(一) 强化建设方与设计方的互动

医院建筑是民用建筑的特殊品, 医院建筑的手术室部分是其核心之一;设计师对建筑是行家, 但对特殊的医用建筑的内部布置、流程因缺乏相关医学知识, 会在具体设计构思中产生与医学流程不到位、布局不合理的缺陷;我们在审核设计施工图时采用主动、反复与设计师沟通, 强化医疗流程、布局的规范要求, 把国家颁布的手术室建设标准贯穿于设计与施工的始终。

(二) 认真审查设计施工图, 严格施工监管

手术部建筑施工图出来后, 都由手术室护士长与相关人员阅读审查。施工时, 护士长等做兼职监理参与现场施工监督。我院医务人员就手术部设计发现的问题提出修改意见10多条, 设计师研究采纳意见后修改手术部施工图多版。参与手术部建设的实践使我们认识到, 如果不参与审查施工设计图, 不参与工程现场的监督从中发现问题, 就不能及时有效的修正设计与施工中的缺陷, 将有可能导致手术室布局流程不符合规范要求, 出现人流、物流、污物流通道交叉, 达不到医院洁净手术部的建筑规范要求。对此, 我们有如下体会:

1. 发现并修正部分手术间洁污通道交叉的情

况, 如多个手术间未设计污物通道、手术室与供应室洁污物流通道存在交叉。

2. 发现修正手术间分区、辅助用房布置不当

缺陷, 如同一级别的手术间分区设计缺缓冲区, 手术室内辅助用房设计不能满足要求等。

3. 在主体施工过程中跟踪现场, 发现修正手术间内布局、辅助用房的门等存在不合理处。

4. 在建筑与装修期间经常实地跟踪, 及时发现问题, 及时整改。

现建成的手术部布局符合功能流程和洁污分区的原则, 达到规范要求, 辅助间与手术间设计合理, 方便临床医疗护理工作。

即使这样, 也还存在一定的缺陷, 如因建筑面积受限, 手术部与消毒供应中心不能在同一层面布置, 新建手术部与消毒供应中心相距较远 (5层楼距离) , 且只有单一清洁物流电梯, 当电梯出故障时手术物品供应可能会受影响。

二、洁净手术室医院感染控制管理

(一) 保持手术室洁净度

1. 加强手术人员管理。

参加手术人员须着专用服装, 并按规范要求更换后方可进入手术间;术中要求医护人员密切配合, 提高工作效率, 尽可能缩短手术前准备工作时间, 特别是对巡回护士工作, 更要合理安排工作程序, 减少无效活动。在保证手术顺利进行的条件下, 尽量控制进入手术间内的人员数量和出入次数。严格控制参观人员, 参观人员须持参观牌在指定的手术间内参观, 不允许在室内随意走动和进入其他手术间, 减少手术间门的反复开启, 降低尘埃粒子的产生, 同时保持室内空气静压差。手术过程中保持手术间密闭性, 尽量减少开门次数。禁止开通向污物通道的门, 减少手术间空气微粒和含尘量。

2. 按规范要求使用产尘少的手术布单。

术毕料理时减少抖动, 及时使用回收袋盛装密封, 送洗涤公司处理, 手术器械覆盖后送消毒供应中心处理。

3. 提高手术灯及物体表面洁净度。

每天清晨用清水擦拭干净手术灯及物体表面。每台手术结束及每天手术完毕在净化系统运行下进行手术间地面和平面清洁, 尤其是手术灯, 减少手术灯附近空气尘埃和微生物, 保持物体表面清洁干燥。手术完毕, 清理物品, 尽量减少手术间物品存放量, 使层流空气无障碍。卫生员做完清洁后, 空气净化30min。每周大扫除一次, 包括墙面、天花板、地面和所有器具清洗。每天手术前30min启用空气净化装置, 使手术时达到空气自净的效果。

(二) 加强净化设备管理

专业技术人员定期对空调净化器的初、中、高效过滤器及回风口进行清洗、更换, 定期清洁消毒, 保证空调正常运转, 对洁净手术部运行、维护和管理, 建立设备档案, 详细记录设备运行和维护情况。定期对洁净手术室各项指标进行检测, 包括洁净度、空气中细菌浓度、风量、风速、换气次数、静压差、噪声、相对湿度、温度、照度等, 记录检测结果, 根据监测结果作出相应管理对策, 发现问题及时处理。根据每月房间空气培养状况, 及时更换过滤网。

(三) 强化手术室人、物流优化管理

手术人员 (手术医生、手术护士、麻醉医生) 、手术患者、物品按规范流程路线即三通道 (工作人员的出入通道、患者的出入路线、污物通道) 分别由各自的通道进入手术间, 不得交叉行走;手术物品的供应由专人负责 (物流人员) , 消毒供应中心将灭菌后无菌物品送入手术室无菌物品存放间, 物流人员根据手术名称、患者年龄、术者的习惯等在无菌物品存放间准备各台手术用物, 于手术结束后放入手术间;常用的一次性无菌物品按各手术间内设置的物品柜统一规范储备, 每天术毕由巡回护士负责清理, 每周检查补充。消毒液、大输液、无菌物品安排专人补充整理, 并记录使用检查情况。

(四) 保证手术物品灭菌质量

手术物品的灭菌质量是防止手术感染的重要措施之一。手术器械、布类、敷料、内固定器材等应严格按照消毒技术规范的要求进行分类、清洗、包装和灭菌等, 耐湿、耐高温的物品采用压力蒸汽灭菌, 不耐高温的物品均采用低温灭菌的方法, 并按要求进行化学和生物学监测合格后才发放使用。

(五) 严格无菌技术操作

手术组成员按规范的外科手要求清洗、消毒双手, 穿无菌手术衣, 戴无菌手套后方可实施手术, 对于手术区域皮肤严格消毒, 在实施手术过程中严格遵守无菌原则, 保持手术区域和手术物品及无菌器械台的无菌状态。

洁净手术部感染控制措施, 一是手术室内建筑布局合理, 符合功能流程和洁污分区的原则, 二是保障空气净化效果, 注重环节管理, 三是优化流程管理, 保障无菌程度 (无菌物品、无菌技术操作) , 使医院感染减低到最低发生率, 最好为“零发病”。

刘秋秋欧石生

摘要：阐述了洁净手术部建设在医院发展中的作用及意义, 结合医院手术部工程建设实例, 论述了洁净手术部建设设计中应遵循的理念及原则, 总结了加强手术室医院感染控制管理的具体方法。

8.成本控制部工作流程 篇八

关键词：内部市场化 基础 成本管理 特点

1 以内部市场化为基础的成本管理的特点

1.1 职工参与经营管理 职工参与经营管理是以内部市场化为基础的成本管理的主要特点之一。以内部市场化为基础的成本管理注重全体职工的参与，企业通过内部市场化管理，将企业的经济效益与每一位职工的利益联系在一起，职工是企业发展建设的参与者，职工参与经营管理有助于企业成本控制工作的顺利开展。

1.2 价格体系完善 与其他的管理方式相比，以内部市场化为基础的成本管理可以完善企业的价格体系。在企业内部市场化正常运行的基础上，企业通常会根据实际发展状况，对各生产要素进行价格控制，结合市场变化规律，通过内部化市场，可以及时调整生产要素价格，从而构建合理的价格体系。

1.3 工作成果及时反映 与其他的管理形式相比，以内部市场化为基础的成本管理可以及时反映工作成果，为成本管理提供依据。企业内部化市场以“日清日结”经营原则，职工可以通过多种手段在“公平”、“公开”的环境下及时查询个人的收入信息，企业领导也可以通过内部市场化平台及时了解职工工作成果。

2 实施以内部市场化为基础的成本管理探讨

2.1 实施内部市场化成本控制的方略 实施内部市场化成本控制需要从建立合理的组织系统、运用科学的管理方法以及采用先进的控制手段等角度出发，为企业实施内部市场化成本控制提供可能。笔者结合多年工作经验，从以上三方面着手，对实施内部市场化成本控制的方略做了以下总结：

2.1.1 建立合理的组织系统。实施以内部市场化为基础的成本管理需要企业建立合理的组织系统，企业的成本控制要与企业的组织结构保持一致。合理的组织系统需要企业将职能划分到各个部门，引导职工树立正确的成本管理意识，明确成本管理工作职责范围，对企业成本实行统一领导，建立有效的考核机制，为组织体系的建立提供可靠的保障。

2.1.2 运用科学的管理方法。实施以内部市场化为基础的成本管理还需要企业运用科学的管理方法。科学的管理方法要求企业深入市场，将先进的科学技术运用到成本管理中，成本管理工作计划、核算、控制以及考核必须包含在科学的管理方法之内。

2.1.3 采用先进的控制手段。实施以内部市场化为基础的成本管理还需要企业采用先进的控制手段。先进的控制手段除了要求企业利用先进科技进行成本控制以外，还应该结合企业发展的实际状况建立信息化的成本管理系统，从而提高企业的工作效益和信息处理能力。

2.1.4 培养专业的管理人才。实施以内部市场化为基础的成本管理还需要企业培养专业的管理人才。伴随着经济的发展，企业竞争由传统的技术竞争向人力资源竞争转型，企业未来发展就必须建立一支高素质、高技能水平的管理人才队伍。这就要求企业定期对成本管理人员进行相关业务培训，提高管理人才的综合业务水平。另外，企业还应该重视全体职工的培训，在企业内部树立正确的成本控制观念，提高全体职工成本管理的能力。

2.2 构建内部市场化成本控制体系 构建成本控制事先经济技术分析、全面的成本指标责任、建全过程成本动态控制以及成本业绩评价体系是构建内部化市场成本控制体系必须满足的要求。工作人员应该结合企业发展的实际状况，综合各种有利因素，采取积极措施，构建内部市场化成本控制体系，为实施以内部市场化为基础的成本管理提供保障。构建内部市场化成本控制体系需要企业成本控制工作人員做到以下几点：第一，构建成本控制事先经济技术分析系统需要企业结合实际发展状况，在成本控制工作开始之前，对企业经济状况进行分析，为成本管理提供基础保障；第二，构建全面的成本指标责任体系需要企业加强成本管理的组织领导，在企业内部建立对各部门，甚至是各职工的组织管理体系，建立从供应、生产、销售到财务的成本管理组织等，为健全的成本指标体系提供保障；第三，构建全过程成本动态控制体系需要企业从技术经济、生产组织以及供销经营等方面着手，为全过程成本动态控制体系的建立提供依据。第四，构建成本控制业绩评价体系需要企业以成本管理的要求为出发点，结合企业发展状况建立科学合理的系统化规章制度，无论是企业管理人员到企业基层职工，都应该严格按照规章制度从事企业经营管理工作。

3 结束语

综上所述，内部市场化在企业的发展建设中发挥着重要的作用，内部市场化工作将会伴随着经济的发展，为企业获得更大的经济效益。企业管理者应该在明确以内部市场化为基础的成本管理的特点的前提下，结合企业发展的实际状况，从实施内部市场化成本控制的方略和构建内部市场化成本控制体系两方面着手，为企业的发展提供可靠的保障同时，为我国经济的发展作出应有的贡献，从而提升我国在国际市场上的竞争力。

参考文献：

[1]成雪梅.内部市场化管理在煤炭企业精细化成本控制中的应用[J].企业导报，2014.

[2]秦安君.关于内部市场化对降低企业成本的探讨[J].煤，2010.