建筑机械施工有限公司资金回收管理办法

建筑机械施工有限公司资金回收管理办法（17篇）

1.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇一

建筑公司外部施工队伍管理暂行办法

2011-08-02 09:46:09来源：

第一章总则

第一条为加强外部施工队伍(以下简称外施队伍)管理，完善规章制度，提高企业综合管理水平，适应建筑业市场发展和竞争的需要，根据城建集团(1999)026号关于印发《外部施工队伍管理暂行办法》的通知，制定本办法。

第二条本办法适用于公司内部所有使用外施队伍的单位，以法人身份进行提供劳务或工程分包的外施队伍。

第三条使用外施队伍，要在公司统一领导下，按照“谁使用，谁管理；谁使用，谁负责”的原则，实施全方位全过程管理。

第二章招收录用

第四条选用外施队伍要本着以市建委确定的劳务基地为主，非基地为辅的原则，必须在进场前进行认真考察，全面了解队伍的整体素质和管理能力等情况，做到公平、公正、公开，择优选用，禁止使用零散工及五种人(即童工、残疾、聋哑、呆傻和无技术女工)。选用外施队伍参照公司(1999)139号关于《劳务分包招标管理试行办法》执行。

第五条凡在北京市行政区域内为公司所属单位提供队伍的外地进京施工企业，均应按1994年6月20日北京市人民政府批准第一次修改文件和1997年12月31日北京市人民政府第12号令第二次修改文件办理注册登记。

(一)注册登记：一律由公司劳务管理部具体组织，并以建制队为单位，提供《北京市建设工程劳务分包合同书》或《北京市建设工程施工合同书》、进京务工人员花名册、上岗证、输出地县以上建筑主管部门介绍信或驻京建筑管理处同意函上报公司；

(二)公司对上报的注册登记材料进行初审，并上报集团公司进行复审，送北京市建委外管处办理注册登记审批手续。

第六条对已办理注册登记并领取《进京施工许可证》之后又发生增人、换人、借人以及注册变更的，一律按北京市建委《外地进京企业办理劳务注册手续须知》有关规定执行。

第七条公司在为施工队办完注册手续后，项目经理部外管员到劳务管理部签收，并在十日内领取《施工许可证》、审核盖章的《务工人员花名册》等正式资料。

第三章资质及条件

第八条外施企业

(一)必须具有三级以上相应资质等级的施工企业；

(二)拥有与其资质等级相符合的工程管理、技术管理、施工管理、经营管理等业务管理人员；

(三)有健全的管理机构和规章制度，对所属劳务人员实行统一归口管理，确保进京人员有一定的素质；

(四)对进京务工人员均要签订《劳动合同书》，确定劳动关系；

(五)能保证进京队伍稳定，跨年结转工程劳动力调整小于30％，中级以上技术工人调整不得

超过20％。

第九条外施队伍

(一)有健全的管理班子，除配备专职队长、技术员、安全员和财务会计以外，还应配有预算定额、出纳、治安消防、行政生活及政工员等专、兼职管理人员(作业队在100人以上的队伍必须配专职)，做到持证上岗；

(二)生产工人的技、壮工比例，凡100人以上的队伍，技工人数应不少于60％，凡100人以下的队伍，技工人数应不少于70％。

(三)保持队伍稳定，麦、秋两收期间，重点工程一律不得离岗，一般工程离岗人数不得超过全员人数的10％；

(四)务工人员进场后要经过试工，试工期一般为10-15天，经质量、安全、文明施工等方面考试合格后方可正式上岗作业；

(五)务工人员必须经过基础培训，培训面应不少于全员人数的75％，技工持证率达到80％；特殊工种及技术工人应持有授权发证机关颁发的岗位证书(上岗证、等级证、操作证)；

(六)按照市政府和有关部门的现行规定履行进京手续，人员注册率和办证率均要达到100％；

(七)务工人员在作业现场必须佩带由市建委监制的胸卡。

第四章管理机构和职责

第十条劳务管理部是招用外施队伍的主管部门，对外施队伍兼有管理和服务的双重职能。第十一条劳务管理部的基本任务是：参与企业用工制度改革，积极开展建筑劳务基地化管理，研究探索建筑劳动力市场的合作方式，为企业施工生产选择并提供合格的外施队伍。第十二条劳务管理部的基本职责：

(一)贯彻落实国家、北京市和城建集团有关方针、政策及规定，结合公司实际，制定相应的规定、办法及细则；

(二)负责编制外施队伍需用计划，申请与分配用工指标；

(三)负责建筑劳务基地的开发、考察与申报工作；

(四)负责对外施队伍的筛选、洽谈、招收和组织进场及有序流动工作；

(五)负责劳务分包招标工作；

(六)负责外施队伍注册、核办《就业证》工作；

(七)负责外施队伍劳动力余缺调剂；

(八)负责组织相关业务部门对外施队伍进行检查、评价与表彰工作；

(九)负责劳务管理服务费的核收、上缴、使用与管理工作；

(十)负责外施队伍管理系统的自身建设，加强业务培训，做到持证上岗，提高外管人员的业务水平；

(十一)负责外施队伍管理系统的基础业务建设，完善规章制度、工作制度和会议制度；(十二)负责外施队伍档案管理和外施企业实际资质等级核定工作；

(十三)负责外管系统统计及台帐资料的建立、健全与管理工作。

第十三条劳务管理部的协同职责：

(一)配合施工管理部安排年、季、月外施队伍配置计划，根据工程需要，组织劳动力余缺调剂，搞好文明施工； 并做好安全施工，组织外施人员进行教育、考核工作；

(二)配合质量管理部做好验收标准的贯彻和外施队伍工程质量管理工作；

(三)配合行政保卫部做好外施队伍行政卫生和开展文明生活区管理工作，做好外施队伍的治

安、消防和交通安全工作；

(四)配合经营管理部做好劳务价格的确定和劳务费(预)结算工作；

(五)配合财会部做好外施队伍劳务费的支付管理服务费用的核收工作；

(六)配合培训中心做好外施队伍务工人员的技术培训及有关管理人员业务培训工作；

(七)配合党群部门建立外施队伍临时党、团组织，开展青年突击队活动和开展劳动竞赛活动，搞好精神文明建设等。

第五章合同管理

第十四条用工企业与外施企业依法确立合作关系后，应在15日内签订劳务合作合同或工程承包合同。签订合同应按照平等互利、协商一致的原则进行，明确双方的权利和义务。

第十五条合同文本一律执行北京市建委制发的《北京市建设工程劳务分包合同书》或《北京市建设工程施工合同书》。

第十六条合同书中增加补充条款，其内容是：

(一)针对合同第五条第“5.2.2”款，依据2000年《北京城建工程预算定额》编制施工预算的工种工日消耗量和工日单价控制线以内。

(二)针对合同第六条“6.3.1”和“6.3.2”款，合同价款分期支付：

1．承包人工人进场后，如果生活费有困难，发包人可按进场人数预付每人不低于300元的生活费；

2．工程款每月预付一次，年终按分包实际完成的分部分项工程相应预算人工费的80％以上预结：估工、计时工和停工当月发生当月结算。应在15天内结算和预付款；

3．合同约定的项目、数量全部完成后，依据甲方认可的预算书、有关变更洽商记录、施工任务书和双方验收实际完成的工程量及规定的价格标准结算，在结算后28天内付清工程款；

4．预付款或结算款的时间以业主实际支付给发包人为先决条件，如因业主拖欠工程款，预付款有困难的情况下，双方协商延期付款；

(三)针对合同第十一条第“11.1”款，承包人自备的工具为：工具包、盒卷尺、钢板尺、折尺、角尺、木锯子、刨子、斧子、铁锤子、墨斗、线坠、砖夹、大铲、刨锤、水平尺、扳手、钢筋钩、抹子、托灰扳、阴阳角抹子、勾缝器、腻子刮扳、玻璃刀、壁纸刀、橡皮锤、电焊钳子、开刀、电笔、电工刀、剥线钳子、改锥、管钳、铁皮剪子、钢锯、信号旗、哨子等。防护用具： 承包人自备个人用的工作服、安全帽、安全带、手套、面罩、绝缘鞋、绝缘手套等，其余现场需要的全部防护用具由发包人承担。

(四)针对合同第十四条“14.1”款，承包人要保证人员的稳定，在农忙季节人员流失量必须控制在10％以内，凡超过10％的，对影响工程进度和工程质量等问题，给发包人造成经济损失的，根据情节，发包人有权要求索赔；

(五)发包人按承包人工程结算劳务费总额提取1％的管理费，在预付款或结算中扣除；

(六)针对合同第十六条调解顺序，首先应由发包方上级主管部门(集团公司工程管理部)协调，调解不成时按第十六条执行；

(七)承包人必须坚持合法用工，对无视政策规定私招乱雇人员而造成的一切事故和经济损失的，均由承包人承担；

(八)管理服务费3％.由发包方支付30％，承包方支付70％；

(九)乙方应按照用工单位规定的ISO9001、ISO14000和ISO18000等标准执行。

第十七条合同一经签订，即具有法律效力，任何一方均不得擅自改动，如确需改动时，必须

提前15天通知对方，并按合同管理的有关规定办理手续。

第十八条因一方擅自终止合同，给对方造成经济损失的，按规定给予赔偿。

第十九条对合同发生争议时，首先由双方当事人协商解决，协商解决不成的，按合同规定的第六章规范管理

第二十条项目经理部和外施队伍在工程合作过程当中，都要建立健全各项规章制度，用制度规范企业行为，规范人的行为，使管理工作有章可循，有法可依，并按要求使外管工作逐步实现规范化、制度化、标准化。

第二十一条项目经理部要有主要领导分管外管工作，成立外管领导小组，制度上墙，常抓不懈，负责生产、经营、生活等日常管理工作。

第二十二条项目经理部要设专(兼职)外管员，做到持证上岗，负责本单位劳动力管理、协调、内业资料，及时准确填报各项业务报表，并协助外施队伍办理各项手续及到驻地区(县)建委送审花名册等。

第二十三条对外施队伍开展“五个一样”管理，即“思想上一样教育，施工上一样要求，生活上一样关心，报酬上一样合理，行政上一样管理”。切实把外施队伍当作自己的职工对待。第二十四条外施队伍要有健全的领导班子，按队伍规模配备专业技术人员，做到持证上岗；岗位责任制度和管理体系图上墙。

第二十五条强化外施队伍内部管理，推行内部六项管理规定，即“用工管理，安全生产管理，治安消防管理，行政生活管理，财务管理，思想政治工作管理”。提高队伍整体素质和自身管理水平。

第二十六条对外施队伍开展“五增”活动，提倡每个务工人员树立“为首都增辉，为家乡增光，为企业增荣，为本队增效，为个人增收”的思想意识，充分调动施工生产积极性和劳动热情，促进各项任务的完成。

第二十七条为加强管理，搞好基础业务建设，对外施队伍实行档案管理和实际资质等级评定〔参照城建集团1997城建施字第(431)号有关文件执行〕，并作为施工企业资质评审、表彰和筛选队伍的必要依据。

第七章管理服务费的收取、管理与使用

第二十八条对劳务分包和工程分包合作的单位，收取管理服务费，其标准是：以劳务分包合作方式的，收取外施队伍劳务费结算总额的1％；以工程分包(大包)合作方式的，按合同价款

1.5％。

第二十九条管理服务费纳入公司财会部管理，并为劳务管理部开设专用科目，费用支出由劳务管理部和公司分管领导批准使用。

第三十条管理服务费的主要支出项目，主要由总公司、公司两级机关专项费用，除按规定标准上交总公司外，公司内部主要开支为：

(一)劳务合同文本、各项业务报表、台帐和资料费用；

(二)业务活动经费；

(三)基地考察、重大节日慰问、回访等费用；

(四)会务、表彰费用；

(五)业务人员培训费用；

(六)交通、通讯工具的购置、维修和服务费用；

(七)其它需要开支的费用等。

第八章检查评价表彰

第三十一条落实制度，加强检查监督，是促进外施队伍管理和基层业务建设的重要手段，公司和项目经理部都有责任有义务组织实施。

(一)检查范围：在公司所属用工单位经批准使用的所有劳务分包(清包)和工程分包(大包)队伍，公司系统人员及本单位从事劳务管理工作的领导和业务人员均有权检查；

(二)检查内容：除上级领导机关有明确要求外，一般检查合法用工、合同的签订、履约与管理，注册、办证，持证情况和外管基础业务工作开展等内容；

(三)检查时间：可以定期也可以不定期。公司一般每月检查一次，项目经理部每周检查一次；

(四)检查方法：可分为综合检查、专项检查、全面检查、抽样检查、正常时间检查和夜间检查相结合的方法进行。

第三十二条搞好外施企业信誉评价，是对外施队伍进行综合分析和考评的一种有效形式。通过评价有利于筛选好的企业，好的施工队伍，不断满足施工生产需要。

第三十三条开展对外施队伍总结表彰活动，充分肯定他们做出的工作业绩，是沟通感情，调动外施队伍生产工作积极性和加强双方合作的一种有效方法。公司在检查、评价工作的基础上，每年召开一次总结表彰会〔参照股份公司1999城建施发第(109)号文件执行〕。

第九章工程承包费用

第三十四条劳务分包费用的结算与支付：

(一)属于劳务分包的承包费用，按公司文件规定执行。

(二)工程承包费用的结算，一般情况下每月支付一次外施队伍生活费，特殊情况下，应根据甲方支付工程进度款情况；经过内部劳务投标工程，应按招标文件规定执行。工程完竣或施工队离场三个月以内必须办理结算。在施工过程中发生的计时工、停工、估工等，当月发生当月结清。

(三)工程承包费用的支付，先由项目经理部专业技术人员进行初审，并由单位主管领导签认后，再上报公司经营管理部、劳务管理部、财会部等部门(结算时还要经质量部、施工管理部签字)复核确认后，公司财会部扣除预借款和有关费用，通过内部银行转帐。严禁支付现金。

第十章统计与凭证

第三十五条认真贯彻国家、北京市及上级有关规定，充分发挥统计工作的监督作用。要坚持原则，实事求是，如实上报各种统计数据和资料。不得拒报、虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据和资料。

第三十六条劳务管理统计工作的基本任务是：及时、准确、全面、系统地反映公司内部所用外施队伍数量、人员分布及承担任务等情况，为编制用工计划，施工生产决策和开展用工分析等提供可靠的依据。

第三十七条凭证、协议

(一)外施队伍

1．《北京市建设工程劳务分包合同书》(市建委发，务工企业提供)

2．《北京市建设工程施工合同书》(市建委发，务工企业提供)

3．《外地进京施工企业职工花名册》(公司发)

4．《外地施工队伍进京施工许可证》(市建委发)

5．《外地来京人员就业证花名册》(市劳动局发)

6．《外地来京人员就业证》(市劳动局)

7．《安全施工许可证》(公司施工管理部提供)

8．《施工企业安全资格认可证》(公司施工管理部提供)

9．《安全生产协议书》(公司施工管理部提供)

10．《治安、消防协议书》(公司行政保卫部提供)

11．《外施队伍考勤表》(公司劳务管理部提供)

12．《北京市暂住证》(属地公安派出所发)

13．《食堂卫生许可证》(属地卫生防疫部门发)

14．炊事员《健康证》(属地卫生防疫部门发)

15．《特殊工种操作证》(当地或北京市劳动部门发)

16．管理人员岗位操作证书(当地或北京市教育部门发)

17．工人上岗证书(当地教育部门发)

18．工人《健康凭证》(属地或指定卫生部门发)

(二)项目经理部

1．《外施队伍使用情况月报》(公司发)

2．《外施队伍管理台帐》(一、二、三、四、五)(公司发)

3．《年、季劳动力计划表》(一、二、三、四)(公司发)

4．《外施队伍劳务费结算汇总表》(公司发)

5．外施队伍教育记录本(公司发)

6．外施队伍检查记录本(公司发)

7．ISO14000环保培训记录(编号JL03-04公司发)

8．ISO9001北京市施工现场检查评分记录表(编号CX08-07公司发)

9．ISO9001外地施工队伍年、季度检查、考核、评价记录(编号CX05-02公司发)第十一章附则

第三十八条本办法如与上级规定相抵触时，以上级规定为准。

第三十九条本办法由公司劳务管理部负责解释。

第四十条本办法自下发之日起执行。

2.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇二

一、资金管理的主要问题

回顾公司资金管理的历史, 公司上一次资金管理制度改革是2000年成立资金结算中心, 解决了外部融资和内部资金统筹使用的问题。总部负责授信及融资;深圳地区分公司取消外部银行, 主要资金收付必须通过结算中心, 可向总部借款;项目部参与收款及支付。随着近年来的发展, 原有资金管理制度带来的问题已成为制约公司持续健康发展的主要问题之一。

(一) 从整体看, 公司生产经营规模增长过于依赖银行借款, 不是科学发展, 不可持续, 银行依赖症;资金链持续高度紧绷, 面临较大的短期偿债风险;资金效率和效益都不高, 高投入只见高成本, 未见高回报。

从规模、效益、银行借款及财务费用的增长幅度看, 银行借款2015年70, 525万元, 五年复合增长率30.5%;营业收入2015年62.55万元, 五年增长率15.8%;利润总额2015年5, 981万元, 五年增长率24.1%。银行借款高于营业收入增长率14.7个百分点, 高于利润总额增长率6.4个百分点;财务费用2015年3, 249万元, 五年复合增长率达到47.6%。

从可持续发展看, 2013—2015年的资产负债率为80%、83、87%, 显示规模增长, 资产负债率即明显上升, 且呈加快上升的趋势。2011年以来资产负债率均超过80%, 已超过公司主要授信银行信用评级体系中资产负债率指标警戒线, 将严重影响到公司的银行融资。

从偿债能力看, 货币资金近五年平均余额2.46亿元, 仅为银行借款平均余额4.2亿元的58%, 在年末保余额的前提下, 依然远低于一年内到期的银行借款余额, 再扣除货币资金中不能动用的保证金等, 可随时用于支付的现金更少, 资金链高度紧绷;公司在支付能力不足的情况下, 为维持借款规模, 银行借款到期后, 还旧必须借新, 如果宏观货币政策一旦从紧, 还旧不能借新, 公司资金链将经受严峻的考验。公司已面临较大的短期偿债风险。

从资金的回报[息税前利润/ (有效净资产+银行借款) ]看, 2012年资金回报率4.82%、2013年5.91%, 资金回报率低于同期人民银行贷款利率, 2011年6.31%、2014年6%、2015年8.94%, 回报率超出同期人民银行贷款利率不到2.5个百分点。公司资金回报率如果与市场利率比较, 差距巨大。

横向看, 与兄弟单位比较, 2014年公司营业收入42.8亿元, 是兄弟单位24.96亿元的1.7倍;公司利润4, 663万元, 是兄弟单位2, 158万元的2.16倍;银行借款44, 606万元, 是兄弟单位9, 452万元的4.7倍;银行借款占收入比例10.4%, 是兄弟单位3.8%的2.7倍;财务费用1, 703万元, 是兄弟单位395万元的4.3倍;百元收入开支财务费用0.4元, 是兄弟单位0.16元的2.5倍;资金回报率8.07%, 仅为兄弟单位12.69%的64%。

(二) 从三级管理情况看, 资金关系不明晰, 责任不明确, 项目部责权未落实, 二级单位依赖总部, 总部依赖银行, 大锅饭, 都没钱用;经营活动现金流入严重不足, 企业收益的质量不高。

以2011年—2015年五年为一个周期, 不考虑财务费用, 站在现金流的角度, 一分司向总部借款6292万元, 上交利润5614万元, 实际总部净流出678万元;二分司向总部借款1.02亿元, 上交利润261万元, 实际总部净流出9896万元;三分司向总部借款1.03亿元, 上交利润6849万元, 实际总部净流出3455万元。

五年来, 总部负担机构费用、所得税、股东分红和投资合计现金流出2.75亿元。

(三) 根据以上数据可以看出, 公司资金三级管理表现为:

1.总部相对于分公司, 长期处于失血 (净流出) 状态;总部负担机构费用、所得税、股东分红和固定资产投资;两头失血, 难以为继。

2.分公司经营活动现金流入不足以上交利润, 利润的含金量不高, 上交利润依靠借款, 利润成为账面数;统筹资金管理停留在计划经济时代, 导致效率低下, 人为因素带来的弊端严重;分公司持续经营, 资金难以考核。

3.项目部资金责权未落实, 积极性与主观能动性被压制;社会资金资源待整合;项目虽有周期, 但未考核。

综上所述, 公司当前资金矛盾已非常尖锐, 无法回避, 迫切需要改革, 改革的方向是根据当前资金管理的现状, 结合国家宏观政策变化、上级对融资及资金管理的最新要求, 有的放矢, 理顺总部、二级单位和项目部在资金管理中的责权, 转变项目资金观念, 推行以项目为主导的资金管理。

二、资金管理制度改革的总体思路

要改善公司的资金状况, 应尽可能减少股东分利, 增加留存收益;应改善合同订单的质量, 从资金源头创造有利条件;应提高企业的综合技术管理能力, 培育核心竞争力。除此以外, 更应该解放思想、开拓创新, 积极探索实践资金管理制度的改革。

(一) 总体目标

以提高资金效率与效益为目标, 推进明晰资金关系、深化资金资源市场化配置、探索资金管理和利用的新模式、强化管控与监控, 促进资金管理与企业生产经营规模增长的协调和可持续发展。

(二) 改革内容

1.明晰资金关系, 落实资金责任

(1) 项目部。建立以项目为单位的资金管理, 对项目资金的流入和流出进行封闭管理。

现金流入:工程款, 专项借款, 自行筹集。分公司不能统筹其他资金对其投入。

现金流出:工程支出, 上交分公司利润资金, 归还借款。

(2) 分公司

现金流入:项目每笔工程款上交责任书利润。

现金流出:分公司机构费用, 上交公司利润。

(3) 总部

现金流入:外部融资, 分公司上交年度利润资金。

现金流出:总部机构费用, 所得税, 股东分红, 归还借款。

过渡期的处理:明确新老项目, 严格划断新老项目资金, 通过几年过渡, 老项目逐渐完结, 所有项目按新的资金管理制度操作。过渡期, 分公司按现有模式运行老项目的资金管理, 同时按计划逐步归还欠总部借款。

2.深化资金资源市场化配置, 提高资金的效率和效益

(1) 申请。根据项目承接时的资金策划, 由项目部通过分公司向公司申报借款计划。

(2) 评估。公司通过对工程项目拆借评级, 决定是否借款。根据评级打分, 以社会利率为参考, 实行差别化利率, 利率接近市场。

(3) 放款。公司与分公司和项目部签订借款合同, 明确借款额度、利率、时间表和拆借品种。

3.探索建立资金管理和利用的新模式, 推动调整结构

主要指传统工程项目之外的房地产开发、“施工-地产”、垫资回报等。

4.强化管控与监督, 促进分公司职能转变

分公司由过去主导资金的筹集和使用, 逐步转变为计划和监督。完善项目资金策划管理, 监督检查资金收支情况, 监控项目资金流向、流量的合理性与合法性, 防范资金风险。

(三) 改革进度

1.深圳地区以责任考核项目为主的单位, 条件一旦成熟, 立即实施。

2.以责任承包项目为主的单位, 已按照这种方式运作单位, 进一步规范;未按此运作单位立即实施。

3.外区单位

第一方案是随深圳地区一起实施;第二方案是根据深圳地区实施情况, 分单位逐步实施。

参考文献

[1]商艳芳.建筑施工企业资金管理的问题及对策探讨[J].财经界, 2014, 02:100-101.

3.浅论建筑施工企业的资金集中管理 篇三

关键字：建筑施工 资金集中管理

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2014）11（c）-0126-02

在竞争日趋激烈的建筑行业中，就建筑施工企业的资金管理来说，普遍存在资金不足的问题。由于企业不同的组织以及结构，使各企业采取资金管理的模式也不尽相同。那么，针对不同的企业、不同的资金管理问题，要如何选择并企业资金管理模式呢？要如何才能使企业的资金集中管理达到完善呢？要怎样才能使资金管理不再是问题，而是促进企业发展的不竭动力呢？下文将仔细展开论述。

1 企业在施工过程中资金集中管理存在的问题

1.1 法律诉讼带来的经济损失

随着我国经济的快速发展，国内的建筑市场竞争越来越激烈，施工企业的利润呈现一个低水平运行，由于建筑市场的恶性竞争造成拖欠工资现象的普遍，且情况很严重。工程质量不过关，工期严重延误，经常引发业主索赔资金现象，严重的将导致法律刑事诉讼。另外，资金不到位往往还能引发一些项目经理拖欠或是拒付农民工工资，引发一些纠纷，造成农民工为讨回拖欠工资而采取法律诉讼途径来解决拖欠工资问题。这将对公司造成不良影响，不仅会冻结集团公司的银行账户，使资金运作困难。还会使集团在以后的谈判中丧失主动权，将给集团带来不可估量的经济损失。

1.2 思想意识薄弱加大资金风险

资金集中管理会给项目负责人带来一些顾忌，首先资金集中管理后项目资金要通过集团帐户统一支付，这样延长了资金的审批时间，项目资金得不到及时拨付，影响工程施工。目前企业采用项目负责人承包经营责任制来调动负责人的积极性。项目及时施工直接关系负责人的利益。其次资金集中到集团本部会减少工程所在地在银行的存款，影响相互之间的关系。因为他们认为钱放在本项目部会很方便，而且放心，又不上交管理费用。甚至有的会私下和银行承兑汇票，借用他人帐户等。为什么会出现这种情况，主要是对资金的管理认识不足，对集中管理的方法和手段理解不够，缺乏从整体出发的意识。

1.3 管理不规范加大财务费用支出

在市场竞争日益激烈的情况下，大多数企业资金往往不足以运转，原因是大多数集团公司实行资金集中管理后资金大多是内部的存款资金，规模小，实力小，如果企业需要长期资金的运作往往是比较困难的。在本来资金就不够的恶劣条件之下，有些企业对资金的管理力度还不够，管理措施也不够完善，无形之中又加大了财务费用的支出。因此，我们常常看到这样的现象——许多施工项目往往在施工时没有设置工程预付款，需要集团来垫付，且垫付比例占五成以上，而施工企业的工程价款是企业的主要来源，这就增加了施工企业的资金压力。

2 建立健全组织机构和管理

2.1 结合企业结构特点建立适宜的财务机构

财务机构是一个企业资金集中管理的核心机构，但是，企业不能够盲目的建立自己的财务机构，必须要在统一的财务会计制度下，根据自身企业的结构和组织，结合企业自身的发展特色，来对财务的职能进行调整，以及对机构进行设置。建立适宜的财务机构主要保证以下几点要求：首先，尽量缩减信息传递路线，使企业快速准确地获取各方面信息；其次，要将财务的集中指挥权，适应外部环境变化。

2.2 调整组织机构和管理人员

（1）企业财务处统一管理全体财务和会计人员，劳资关系划归机关管理，所有的财务管理和会计核算工作由企业财务处直接负责，不设下属部门财务科。

（2）详细制定和管理财务管理部门的具体工作。在企业财务处设置资金管理中心、会计核算中心、成本管理中心三个管理部门，并且在每个部门设立一个管理人，由管理人统筹安排，工作具体到人，账目责任到人。

（3）加大对财务人员和会计人员的培训管理机制。企业要对所有财务人员和会计人员进行统一的、定期的业务学习培训，增加从业人员的工作理论知识，提升综合素质。其次，企业要完善对财务人员与会计人员的工作考核和工作调配制度。比如说，企业可以实行竞争上岗制度，上岗人员必须在业务能力、政策水平和思想素质等方面符合要求，凡不称职者将不予安排工作，工作中严重失职者将承担一定的责任甚至给予辞退。

（4）对于财务管理人员，要加大其工作的监督力度。对各个施工項目的财务管理人员和会计人员，企业要对其进行考察，保证其能够统一向国家财经法规和企业管理制度负责，同时在工作中要能够自愿自觉地接受被派驻单位的监督和工作评议，在监督的同时也加大奖惩力度，多方面的保证财务管理人员的工作能够做到位。

（5）各下属单位、部门相对集中某个片区施工时，将由财务处统筹安排设立片区内部银行及核算会计人员。保证企业的财务会计系统能够做到有效控制，在核算上明细清晰，信息真实准确，反馈系统及时有效，只有这样，才能够发挥发资金管理的作用，所独有的以价值形式综合反映生产经营活动全过程的优势，使资金管理能够为企业提供大量及时准确的经济信息。

3 营造安全环境降低企业投资风险

在互联网飞速发展的今天，把资金管理与互联网相互结合，似乎是必然的发展趋势，互联网的应用给企业的资金集中管理带来了极大的便利，但是，同样也带来了一定的安全隐患，因此，企业务必要加强互联网安全管理力度。比如说，由于网络安全性差，可能会导致公司内部信息容易被窃，在进行网上管理时，应增强安全性，保障企业的商业机密不被外泄。此外，在施工过程中要加强管理，最大限度降低融资成本，企业自身必须深刻认识到工程款垫资的危害，加强自身对垫资风险的判断和决策能力，坚决杜绝风险垫资。

4 结语

对于建筑施工企业来说，资金集中管理是一种有效的资金管理方式，虽然目前还存在一定的问题，但是只要找到问题的根源所在，就能够找到合适的解决方案，只要企业的管理人员对此引起重视，那么企业的资金集中管理就能够得到完善，这必将给企业降低投资风险和带来更多的资金收入。

参考文献：

[1]殷帅，于万栋.建筑施工企业资金集中管理的必要性及实施方法[J].经济研究参考，2005（58）.

[2]董玮.建筑施工企业资金集中管理策略探讨[J].企业研究，2004（1）：46-52.

[3]周赛梅.浅论建筑施工企业的资金集中管理[J].现代经济信息，2013.

4.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇四

目前，某公司建筑垃圾回收再利用项目可行性研究报告获得政府有关部门审批。

项目概况

该项目属于新建项目，规划用地面积15亩，项目总投资为550万，项目建设周期为2个月。

项目建设必要性

1、是实现建筑垃圾“减量化、资源化、无害化、产业化”的需求

近几年来，随着我国国民经济的持续、稳定、快速发展，成都市及其周边的城市工程建设也步入了高峰期，工程建设逐年增长，与此同时，工程建设过程中产生的建筑垃圾数量也大幅增加。由于我国目前建筑开发商所采取的处理方法依旧是传统的垃圾场填埋或露天堆弃方式，不仅占用了大量的土地资源，造成了耕地浪费、水土流失和环境污染等问题，而且这些废弃物没有得到有效的开发和利用。如果不对建筑垃圾的产生与处理予以高度的重视和管理，不仅会给国家节能减排、资源开发、循环经济等政策的落实带来不利影响，而且必然会给我市经济社会的可持续发展造成阻碍和约束。

、因此本项目的建设符合我国建筑垃圾实现“四化”管理的必要措施之一，符合四川省产业发展战略、符合国家节能减排的可持续发展战略，具有广阔市场前景。

2、是实现成都市加快城市化进程、发展绿色生态城区的需求

成都市正处于加快城市化进程的关键历史阶段，旧城改造、道路基础设施建设、基坑开挖等每年产生的建筑废弃物数量巨大，且不易降解。仅成都市老旧城区改造、地铁开挖渣土等产生的垃圾可达到2500万立方米。然而，大部分建筑垃圾未经任何处理，就被运往郊外或城市周边进行简单填埋或露天堆存，对环境保护造成了极大的不利影响。

2014年《成都市绿色建筑行动工作方案》提出高度重视建筑废弃物资源化利用;落实建筑废弃物处理责任制，鼓励因地制宜使用建筑废弃物生产节能建材等;中心城区结合城区改造、建设，创建合适的建筑废弃物分类处理和再生利用模式;近郊区、远郊区结合实际做好建筑废弃物处理、利用。绿色生态城区和绿色低碳重点小城镇设立专门的建筑废弃物集中处理基地，最大限度地无害化处理或再生利用。《方案》提出，到2015年，基本实现绿色生态城区、绿色低碳重点小城镇建筑废弃物不出区(镇)的“零排放”处理，现场资源化综合利用率达90%以上。为落实绿色建筑行动工作，环境保护和环境质量的改善和提高，是成都市经济工作的重要任务之一，加大力度解决日益严重的城市建筑垃圾污染已成为社会关注的焦点。因此，建设一个规范化的建筑垃圾回收再利用

、项目已势在必行，也标志着四川省建筑垃圾回收再利用行业的春天即将到来。

3、是西部大开发战略对成都市环境卫生更高要求的需要

生态建设和环境保护是实施西部大开发新10年的重要内容，西部大开发不能以破坏生态环境为代价，而是要更好的保护和利用丰富的资源，促进经济发展和人民生活的改善，在环境保护方面，重点是加强大气污染和城市污水和人民生活的改善。在环境保护啊方面，重点是加强大气污染和城市污水、固体废弃物综合治理力度。因此，加强建设城市环境治理，对建筑垃圾进行“四化”处理，将建筑垃圾变为新型再生建材等，尽力避免造成环境污染已势在必行。

4、有利于增加当地就业、促进地区经济发展

建筑垃圾回收再利用项目示范性将带动周边大规模投资，投资活动将带动对当地劳动力的需求，公司利用自身企业的经济、技术、人力资源等优势，同时引进国内外先进的回收工艺与经营理念，形成规模经济，可为企业增创效益，带动当地相关产业的迅速发展。本项目的建设还可为当地提供新的工作岗位，将为当地居民提供大量就业机会，有利于缓解当地就业压力，同时可很大程度提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。

项目建成后对当地发展经济、增加财政收入、带动当地相关产业的发展和解决劳动力就业等方面将起到积极的推动作用。

、综上所述，该项目的建设符合国家相关产业政策，符合当地的发展方向，有利于促进当地经济实现快速发展，增强企业的综合经济能力，增加就业机会，具有明显的经济和社会效益，项目的建设是十分必要的。

结论

本项目本着“节能利废、因地制宜”的原则，符合我国当前推进建筑材料改革、发展循环经济的政策，能够为当地建设提供优质的建筑材料，同时也带来一定的经济效益。

本项目产品技术先进、附加值高，适合我国环保要求和建材市场需要，符合国家产业政策和当地政府的发展规划。产品适销对路，市场广阔，具有较好的经济效益和社会效益。

本项目贯彻技术进步的方针，积极采用具有囯内先进水平的工艺和装备，以保证产品的高质量和低成本。

本着“三同时”的原则，项目对环境保护和劳动安全卫生予以充分考虑。对各种可能产生的污染和危害均釆取了有效的治理措施，预期均能达到国家规定的有关标准和要求。

项目承建单位依托企业资源优势、技术优势、品牌优势、专利技术，实施该项目后不仅可满足市场的需求，而且还可以大大提升当地经济，提供大量工作岗位，促进地区的稳定发展。

、项目购置先进的生产设备，同时建设完善配套的公用系统。技术水平先进可靠，技术方案合理，在技术上是可行的。

通过经济分析，项目计算期内达年产产品销售收入3425.00万元，纳税总额275.91万元，净利润201.68万元，项目总投资收益率48.89%，项目投资回收期(税前2.80年，税后3.22年，不含建设期2个月)，财务净现值(税前1322.00万元，税后944.80万元)，项目内部收益率(税前44.59%，税后35.62%),项目各项财务经济指标良好，好于同行业水平，并具有较强的风险抵抗能力。

综上所述，本项目各项评价指标均较好，抗风险能力较强，将进一步增强成都市创源环保有限公司的市场生存和竞争能力，提高企业的集约化生产效率。该项目符合国家、地方的产业政策，具有广阔的市场前景，技术水平先进可靠，技术方案合理可行，经济效益、社会效益显著,因此，该项目是可行的。

建议

(1)建议项目可研通过后，应抓紧进行工程方案设计、节能评估、环评、安评等工作。

(2)建议采购专业机械、高质量和数量的配套设备，这些是企业持续高产量和稳定、高标准的产品质量的一个重要保证。

、(3)目前公司还没投产，建议成都市创源环保有限公司充分利用网络、广告和自己在各地已设立的办事处和部分经销商建立综合立体的立体推广渠道，让产品被相关客户充分知晓和了解，以利于后期产品的推广和销售。

(4)工厂建成后，除了把好生产质量关以外，施工、设计等部门对产品的使用非常重要，建议采取措施，加强售后服务，确保产品信誉。

(5)加快资金落实，尽快开始新生产线的建设。并要进一步开拓市场，扩大市场占有率，开发成都市周边地区的市场，尽量扩大销售区域。

5.公司资金预算管理办法 篇五

第一条

为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。

第二条

本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。

通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的.客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。

第三条

集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：

⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施;

⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制;

⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制;

⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡;

⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效;

6.小额贷款有限公司资金管理制度 篇六

为加强ⅩⅩ小额贷款有限公司（以下简称：公司）资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。本制度适用于公司使用小额贷款资金的所有业务过程。

第一条 职责

1、出纳负责票据的保管及收付款项的办理；

2、出纳负责“承兑汇票登记簿的建立及登记；

3、公司财务总监负责授权范围内支付款项的审批；

4、公司综合事务部和财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行；

5、财务部门负责制度的审核确认及执行；

6、总经理负责本制度的批准执行。

第二条 支票领用管理

1、经办人将经过批准后的《放款单》(依据公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度)交出纳；

2、出纳填写《支票领用审批单》交公司总经办财务总监审核；

3、出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期；

4、经办人在支票存根上签字后领取支票；

5、出纳将支票存根报总经理签字确认；

6、内部提现由出纳填写《支票领用审批单》，日累计提现金额在20000元(含)以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集

中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。

第三条 支票核销管理

1、经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳；

2、出纳人员核对有关金额是否相符。

第四条 承兑汇票保管管理

1、业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收；

2、出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿"；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。

第五条 承兑汇票使用管理

1、未到期使用

1.1经办人将经过批准后的《放款单》(依据本公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度)及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳；

1.2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认；

1.3收款单位经办人“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。

2、未到期贴现

2.1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现中请； 2.2总经理批准后出纳办理贴现业务；

2.3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。

3、到期承兑

3.1出纳填写银行进帐单，办理承兑手续；

3.2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。

第六条 汇款管理

1、经办人将批准后的《放款单》（依据本公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度)交出纳；

2、根据资金计划出纳办理汇款手续；

3、出纳将银行汇款回单报总经理签字确认。

第七条 银行汇票管理

1、收取汇票

1.1经办人将汇票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留；

1.2出纳办理银行进帐手续。

2、开具汇票

2.1经办人将经过批准后的《放款单》(依据本公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度)交出纳； 2.2根据资金计划出纳办理银行汇票手续； 2.3出纳将银行汇票申请书回单报总经理签字确认。

第八条 银行本票管理

1、收取本票

1.1业务经办人将本票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留； 1.2出纳办理银行进帐手续。

2、开具本票

2.1经办人将经过批准后的《放款单》(依据本公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度)交出纳；

2.2根据资金计划出纳办理银行本票手续； 2.3出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认。第九条 有关简化管理的说明

1、采购付款：凡“放款单”已经总经理签字，金额在“10万元以内，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。另外：凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务，“放款单”还需经分管副总签字；

2、行政后勤用款；对于金额在5000元(含)以下的行政后勤（电话、用餐、水电、办公用品、汽油、维修、邮寄等）用款，凡“放款单”已经总经理签字批准，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签；金额在5000元以上的应先批后办；

7.建筑施工企业流动资金管理探讨 篇七

施工企业的资金分为固定资金和流动资金两部分。流动资金是施工企业全部资金中的重要组成部分, 是进行正常施工生产活动的必要物质条件, 是实行经济核算应具备的前提。管好用好流动资金, 及时考核和分析流动资金的利用效果, 促使企业更加节约和合理使用流动资金, 对于顺利完成施工生产任务, 加速资金周转速度, 具有十分重要的意义。

一、流动资金及其分类

在建筑安装生产过程中, 经过施工活动后, 主要材料和结构件构成建筑产品的工程实体, 而其他材料和机械配件等, 则有助于工程实体的形成, 或者在施工生产中由劳动资料本身消耗掉。因此, 各种建筑材料的价值是一次性的全部转移到工程成本中, 经过工程点交后, 用工程价款结算的方式收回其全部价值。由此可见, 施工企业占用在材料方面的资金是一次性进行周转, 与固定资金的周转相比较, 显然不同。具有这种价值转移特点的资金, 称为流动资金。

在施工生产过程中, 建筑工人的劳动消耗构成建筑产品价值的一部分。通过工程价款结算, 施工企业收回这部分资金。由于这部分资金在周转方式和投入在劳动对象上的资金是相同的, 都是经历一次生产过程再从工程价款结算中得到补偿, 两者都是一次性支出和收回, 因而占用于工资支付的资金也是流动资金。

施工企业在施工生产过程中, 还要支付一些其他费用。这部分资金的周转方式和材料、工资相同, 也是一次性支出和收回, 因而也是流动资金。

施工企业的流动资金, 是以各种不同的具体占用形式存在于各个不同的阶段。为了加强对流动资金的管理, 应当将全部流动资金进行分类。按照对流动资金的管理方式, 可以分为定额流动资金和非定额流动资金。

定额流动资金是企业全部流动资金的主要组成部分。根据施工企业施工生产任务的规模、材料物资的消耗程度和供应条件, 以及企业各项费用的高低和经营管理水平等具体情况, 为保证施工生产的正常需要, 对某些流动资产项目, 核定一定数额的流动资金, 称为定额流动资金。定额流动资金主要包括:主要材料、结构件、其他材料、机械配件、周转材料、工具用具、劳保用品、未完施工、辅助生产在产品、应收工程款和备用金等项。

非定额流动资金是指不能确定其定额的流动资金, 如现金、银行存款、应收款等。由于非定额流动资金并不是生产过程中必需的资金, 如现金、银行存款等项, 是企业流动资金在运转过程中暂时停留的一部分, 因而不必核定具体的定额。至于应收款则是结算过程中暂时尚未收回的流动资金, 一般很难核定其需要, 所以也不实行定额管理。非定额流动资金的管理, 一般是利用非现金结算方式和货币管理的方法, 进行监督。

二、流动资金的定额核定

施工企业在清查流动资产的基础上, 正确核定流动资金定额, 是加强流动资金计划管理的重要环节, 也是国家有计划分配资金的重要依据。核定流动资金定额, 要遵循一定的原则。首先, 必须正确处理国家和企业的关系, 正确处理生产发展和资金需要之间的关系。要合理核定流动资金, 做到既能保证施工生产的正常需要, 又能节约资金;其次, 核定流动资金定额, 耍密切结合客观实际, 有一定的计算依据, 方法要力求简易可行, 通俗易懂。具体核定时, 要按照不同的项目, 采取不同的方法。同时, 要考虑到各种材料供应的具体条件。对于供应条件较为特殊的材料, 可以核定较多的流动资金定额, 以免因资金不足影响施工生产;对于供应条件正常的材料, 一般可以核定较少的资金, 防止积压;再次, 核定流动资金, 要根据国家当年下达的计划施工生产任务, 并考虑到加速资金周转的要求。在核资过程中, 施工企业的各有关职能部门, 如材料供应、施工机械、生产技术、财务会计等部门, 要互相密切配合, 提供资料, 并进行调查分折, 研究本企业历年来的有关资料, 使流动资金定额与企业的施工生产、工程成本、材料供应等有关计划指标相互协调, 把核定流动资金的工作同改进企业的经营管理工作结合起来。施工企业的流动资金定额计划编好之后, 应按规定程序上报主管机构, 经上级核准后的流动资金定额计划, 要认真贯彻执行。

三、流动资金日常管理

在实际运用时, 施工企业的流动资金是以种不同的具体形态, 存在于经营过程的各个环节, 企业各个单位与部门, 直接参与了对这些流动资金的使用。因此, 在实践中, 流动资金运用得是否节约与合理, 在很大程度上取决于这些单位与部门的工作效率和管理水平。为了充分发挥有关部门管好用好流动资金的积极性, 明确它们在流动资金管理中应负的经济责任, 应把各项流动资金按其所处的周转环节分别归口给有关部门去管理。财务部门则负责流动资金的统一管理, 如统一制定流动资金分级归口管理制度;在核定的资金定额范围内, 根据各个部门工作任务的变化情况及其他因素分配给有关部门实行归口管理;在全公司范围内统一调度流动资金的使用;统一检查与考核流动资金的利用情况等。

(一) 储备资金管理。施工企业的储备资金应归口给材料供应部门管理。材料供应部门负责整个公司的材料采购与供应, 既管物资又管资金, 这就使资金管理落到了实处。材料供应部门为了管好储备资金, 一般应做好以下几方面工作:

1、认真编好材料采购计划。企业要根据计划年度内的施工生产计划、材料消耗定额、计划储备定额, 结合年初的库存量与货源情况正确编制材料采购计划。由于材料采购计划是签订供应合同、组织货源的依据, 也是计划年度内采购资金支出的根据, 所以计划的编制要尽量做到合理采购, 反对宽打窄用、宁多勿少, 以避免造成新的材料积压。

2、材料采购计划确定后, 要严格按照计划组织货源, 及时满足施工生产的需要。要反对不按计划, 盲目采购的现象, 保证按计划使用采购资金。

3、加强仓库管理。通过清仓查库, 及时处理与利用积压物资和计划外超定额储备材料, 充分挖掘物资潜力, 以最少的储备资金, 满足施工生产的需要。

(二) 生产资金管理。施工企业的未完施工与辅助生产的产品资金定额, 一般应归口到施工生产部门管理。施工生产部门为了管好生产资金, 一般应做好以下几方面工作:

1、施工单位要合理安排施工生产计划, 适当控制施工面积, 防止拉长施工战线。

2、做好施工准备工作, 加强施工组织管理, 加快施工进度, 压缩未完施工数额。

3、对于辅助生产在产品, 要有计划地组织均衡生产, 缩短生产周期, 及时验收入库。

生产资金中的待摊费用资金, 一般归口财务部门管理。财务部门应正确地计算与分配待摊费用。不应列入待摊费用的, 要按规定列作有关支出。确定的摊销期限要合理, 一般不得超过12个月, 如超过12个月的, 要报请上级主管部门批准。

(三) 结算资金管理。施工企业的结算资金包括应收工程款、备用金以及非定额流动资金的其他应收款。这部分资金, 一般应归口给财务部门管理, 因此财务部门应当做好以下几个方面工作:

1、每月月初, 要配合预算、统计部门, 核实已完成部分项工作量, 及时编制“工程价预结算账单”, 按规定的结算方式, 向建设单位收回工程价款。

2、已竣工的工程项目, 要及时办理竣工手续, 以便收回垫支的工程尾款, 加速资金周转。

3、对于备用金, 要按期核对清楚。对于差旅费, 应在出差人归来后限期报销, 不许长期占用公款。

4、对于其他应收款, 应按规定结算清楚。采用托收承付结算方式而逾期未收回的货款, 要通过银行查询, 及时收回欠款。对于长期挂在账上的应收款, 要查明发生的原因, 抓紧时间催收。实在无法收回的, 要按规定程序, 报请有关部门批准后, 转作营业外支出。

参考文献

[1]胡恂恂.关于建筑施工企业流动资金管理的几个问题[J].会计之友, 2010.

8.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇八

【关键词】大型建筑施工企业；“资金池”；问题；措施

目前，我国社会主义经济市场在管理、制度等方面已经基本完善，并同世界经济贸易之间存在着较为密切的联系，这就使得各行业的企业在经营发展过程中不仅要面对国内企业间的竞争，还要迎对国际大型企业的竞争，从而导致企业面临着极为严峻的竞争压力和局面。在这一环境背景下，如何有效进行资金管理成为各行业企业亟待解决的重要课题。本文对“资金池”模式进行简单概述和总结，分析当前我国大型建筑施工企业在资金管理中的问题和不足，并探讨和研究如何进行“资金池”管理模式的应用和落实，以期更好的推动和促进我国大型建筑施工企业的进一步建设发展。

一、“资金池”模式概述

1.资金池概述

所谓“资金池”，也叫做现金总库，其使用者一般为大型的集团企业。“资金池”模式是指企业集团总部负责资金池的建立以及统一管理，并在经营管理发展过程中，通过虚拟余额管理或者零余额管理的方式对企业资金进行整体的调度和统筹，从而使各子公司或成员单位之间实现资金在内部应用以及集中运作等方面的资源共享，进而有效控制和降低企业的融资成本以及融资规模，提高企业资金利用率。

2.资金池的优势

在现代企业中运用“资金池”管理模式是当前社会经济形势发展的必然趋势和客观要求，对企业的未来经济发展具有极为重要的积极意义和作用。它的具体优势主要表现在如下两个方面：①提高资金使用效率。资金池能够有效强化企业内部集团财务部同子公司财务部，以及各子公司财务部之间的业务联系和工作协作，进一步对企业内部资金进行科学、统一的集中、统筹和调配等；②提高资金应用的系统性、规范性。资金池模式将企业中原先较为分散、各自为政的资金管理方式转变为集预算、调配、结算以及清算等工作“一条龙”式的管理模式，从而使资金管理工作更加合理、规范和系统。

3.资金池在企业中的应用流程

现代企业在应用和实施“资金池”管理模式时，通常要遵循一定的流程，具体包括：①通过银行设立资金池账户，并对资金池的结构形式进行确定和构建。常见的账户结构主要分为三层，自上而下通常为主账户—委托贷款专户—子账户；②日中业务流程，即主账户同各个子账户之间进行正常的资金划拨、收款、透支以及利息计算等；③日终业务流程，即主账户根据预先制定的规程将资金向子账户进行自动划拨。

二、大型建筑施工企业资金管理的现状

目前，我国大型建筑施工企业在资金集中管理过程中普遍存在如下方面的问题和不足，具体表现在：

1.资金管理的制度体系不足

我国大部分大型建筑施工企业属于国有控股企业，它们由于长期受传统管理模式的影响，在资金管理制度方面依然存在传统管理模式的影子，缺乏应对现代企业经营管理的相关规章制度和程序规范，资金管理人员的岗位分工不明确，工作职责不具体，从而导致资金管理工作无据可依、无章可循，缺乏必要的规范性、计划性、统一性和整体性。

2.对资金池的监管力度不足

一直以来，我国多数大型建筑施工企业在资金管理上存在“重支出、轻管理”的现象，这就导致企业在资金管理工作上缺乏一套行之有效的监督控制机制，缺少强有力的执行落实措施，从而无法满足当前现代化企业资金管理的需求，也导致企业资金使用的低效率。

3.缺乏专业化的资金管理人员

大型建筑施工企业的资金管理工作具有涉及范围广、数额巨大等特点，这就导致它对资金管理人员的专业性、技术性、实践性等要求都较高。然而在实际工作中，许多企业的资金管理人员对“资金池”模式不了解、不熟悉，且自身的专业化水平不高，这些都导致在“资金池”模式应用落实过程中的工作效率和质量不高，严重影响到企业资金的正常管理，进而影响到整个企业的经营建设发展。

三、加强大型建筑施工企业“资金池”模式管理的对策

大型建筑施工企业在应用“资金池”模式进行资金集中管理时，除了要按照规范的流程进行资金池的构建等基本工作外，还应做好如下工作，从而更好地提高资金池在大型建筑施工企业中的应用效果。具体措施如下：

1.加强资金池模式管理的制度完善

大型建筑施工企业在推行“资金池”模式过程中，必须结合我国相关经济法规以及行业制度标准，积极建立和完善相关规章制度和管理机制，对“资金池”模式的各项内容和业务环节均进行具体、明确的要求和规范，积极构建一个全方位、多层次、立体化的资金管理制度模式，从而更好地实现“资金池”模式在本企业中的落实和有效推行，实现企业资金的科学统筹和集中管理。

2.提高资金管理人员的素质水平

大型建筑施工企业必须要定期对在职资金管理人员进行职业培训和再教育，通过专家讲座、组织学习、在职深造等方式，及时的让员工了解、掌握和运用“资金池”模式的相关内容、流程、方法等，并积极的吸收和聘用一些高素质、高学历的专业人才，增加高学历专业人员的人数比例，从而有效提高企业资金管理人才队伍的整体素质水平。

四、结语

随着社会经济的不断变化发展，其国内外的市场竞争压力也越来越大，大型建筑施工企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须要积极应用和落实“资金池”管理模式，加强对资金的集中管理和严格监督，不断提高资金的使用效率，从而不断提高企业的经济效益，为大型建筑施工企业的进一步现代化发展提供充足的资金保障。

参考文献：

[1]李维权.大型建筑施工企业资金池模式探究[J].财经界（学术版），2015（22）：94+105.

9.信托公司资金信托计划管理办法 篇九

为规范信托公司集合资金信托业务的经营行为，保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益，出台了信托公司集合资金信托计划管理办法，下面是详细内容。

信托公司集合资金信托计划管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范信托公司集合资金信托业务的经营行为，保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条 在中华人民共和国境内设立集合资金信托计划(以下简称信托计划)，由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上(含两个)委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动，适用本办法。

第三条 信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归入其固有财产;信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产;信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托计划财产不属于其清算财产。

第四条 信托公司管理、运用信托计划财产，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，为受益人的最大利益服务。

第二章 信托计划的设立

第五条 信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：

(一)委托人为合格投资者;

(二)参与信托计划的委托人为惟一受益人;

(三)单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制;

(四)信托期限不少于一年;

(五)信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定;

(六)信托受益权划分为等额份额的信托单位;

(七)信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利;

(八)中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。

第六条 前条所称合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：

(一)投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织;

(二)个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人;

(三)个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

第七条 信托公司推介信托计划，应有规范和详尽的信息披露材料，明示信托计划的风险收益特征，充分揭示参与信托计划的风险及风险承担原则，如实披露专业团队的履历、专业培训及从业经历，不得使用任何可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述。

信托公司异地推介信托计划的，应当在推介前向注册地、推介地的中国银行业监督管理委员会省级派出机构报告。

第八条 信托公司推介信托计划时，不得有以下行为：

(一)以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益;

(二)进行公开营销宣传;

(三)委托非金融机构进行推介;

(四)推介材料含有与信托文件不符的内容，或者存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况;

(五)对公司过去的经营业绩作夸大介绍，或者恶意贬低同行;

(六)中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。

第九条 信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查，就可行性分析、合法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告。

第十条 信托计划文件应当包含以下内容：

(一)认购风险申明书;

(二)信托计划说明书;

(三)信托合同;

(四)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。

第十一条 认购风险申明书至少应当包含以下内容：

(一)信托计划不承诺保本和最低收益，具有一定的投资风险，适合风险识别、评估、承受能力较强的合格投资者;

(二)委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位，不得非法汇集他人资金参与信托计划;

(三)信托公司依据信托计划文件管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背信托计划文件、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿;不足赔偿时，由投资者自担;

(四)委托人在认购风险申明书上签字，即表明已认真阅读并理解所有的信托计划文件，并愿意依法承担相应的信托投资风险。

认购风险申明书一式二份，注明委托人认购信托单位的数量，分别由信托公司和受益人持有。

第十二条 信托计划说明书至少应当包括以下内容：

(一)信托公司的基本情况;

(二)信托计划的名称及主要内容;

(三)信托合同的内容摘要;

(四)信托计划的推介日期、期限和信托单位价格;

(五)信托计划的推介机构名称;

(六)信托经理人员名单、履历;

(七)律师事务所出具的法律意见书;

(八)风险警示内容;

(九)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。

第十三条 信托合同应当载明以下事项：

(一)信托目的;

(二)受托人、保管人的姓名(或者名称)、住所;

(三)信托资金的币种和金额;

(四)信托计划的规模与期限;

(五)信托资金管理、运用和处分的具体方法或安排;

(六)信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法;

(七)信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法;

(八)受托人报酬计算方法、支付期间及方法;

(九)信托终止时信托财产的归属及分配方式;

(十)信托当事人的权利、义务;

(十一)受益人大会召集、议事及表决的程序和规则;

(十二)新受托人的选任方式;

(十三)风险揭示;

(十四)信托当事人的违约责任及纠纷解决方式;

(十五)信托当事人约定的其他事项。

第十四条 信托合同应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：信托公司管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。信托公司依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿;不足赔偿时，由投资者自担。

第十五条 委托人认购信托单位前，应当仔细阅读信托计划文件的全部内容，并在认购风险申明书中签字，申明愿意承担信托计划的投资风险。

信托公司应当提供便利，保证委托人能够查阅或者复制所有的信托计划文件，并向委托人提供信托合同文本原件。

第十六条 信托公司推介信托计划时，可与商业银行签订信托资金代理收付协议。委托人以现金方式认购信托单位，可由商业银行代理收付。信托公司委托商业银行办理信托计划收付业务时，应明确界定双方的权利义务关系，商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托计划的投资风险。

信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划。

第十七条 信托计划推介期限届满，未能满足信托文件约定的成立条件的，信托公司应当在推介期限届满后三十日内返还委托人已缴付的款项，并加计银行同期存款利息。由此产生的相关债务和费用，由信托公司以固有财产承担。

第十八条 信托计划成立后，信托公司应当将信托计划财产存入信托财产专户，并在五个工作日内向委托人披露信托计划的推介、设立情况。??

第三章 信托计划财产的保管

第十九条 信托计划的资金实行保管制。对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行第三方保管，但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。

信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。信托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户。

信托公司依信托计划文件约定需要运用信托资金时，应当向保管人书面提供信托合同复印件及资金用途说明。

第二十条 保管协议至少应包括以下内容：

(一)受托人、保管人的名称、住所;

(二)受托人、保管人的权利义务;

(三)信托计划财产保管的场所、内容、方法、标准;

(四)保管报告内容与格式;

(五)保管费用;

(六)保管人对信托公司的业务监督与核查;

(七)当事人约定的其他内容。

第二十一条 保管人应当履行以下职责：

(一)安全保管信托财产;

(二)对所保管的不同信托计划分别设置账户，确保信托财产的独立性;

(三)确认与执行信托公司管理运用信托财产的指令，核对信托财产交易记录、资金和财产账目;

(四)记录信托资金划拨情况，保存信托公司的资金用途说明;

(五)定期向信托公司出具保管报告;

10.公司财务资金管理制度 篇十

第一条 公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。

公司应在下列范围内支付现金：

（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支。

（二）个人劳务报酬。

（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等。

（四）结算起点以下的零星支出。

（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。

第二条 各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3—5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。

第三条 收入的`现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第四条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。

第五条 一切现金收入都应开具收款收据。出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。

第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。

第七条 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。

第八条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。

第九条 不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。

第十条 公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。

第十一条 银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户。一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户。专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。

第十二条 银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。

第十三条 公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支。

第十四条 因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理。一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕。

第十五条 严格禁止用个人名义开立银行账户。

第十六条 各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。

第十七条 本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。

第十八条 各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。

第十九条 银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。

第二十条 出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。

第二十一条 公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。

第二十二条 公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额。暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。

第二十三条 空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

第二十四条 如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。

第二十五条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。

第二十六条 公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。

第二十七条 借支备用金需由经手人填写“借款单”，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。

第二十八条 各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。

第二十九条 至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。

第三十条 职工出差及其他零星支出，可申请借款。

第三十一条 借款申请的程序为：

1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。

2、《借款申请单》须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。

3、出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。

第三十二条 借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还。并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1，000元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。

第三十三条 职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。

11.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇十一

资金管理是企业管理中的重要内容, 它处于企业管理体系中的核心地位, 是企业赖以生存发展的血液。直接影响着企业的总体发展。目前, 施工企业普遍采用调动项目负责人积极性的分权制, 即组建相对独立的项目经理部对中标项目实施经营管理。这样, 单个项目的管理问题解决了, 但对整个公司的资金管理却产生了一系列不利影响。首先是引起资金分散, 制约了企业的发展。其次, 资金管理水平低、使用效益差, 从而制约了企业的发展。另外, 由于不能有效的及时的调度资金, 就会制约企业总部投资权的行使和融资功能的增强, 从而削弱企业的核心竞争力。

1、资金分散, 流动性差

施工企业工程项目分布点多、面广、线长, 分支机构分布省内外, 甚至世界各地。大部分施工企业资金的集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾突出, 使用效率低下。下属公司多头开户, 资金闲置, 沉淀严重;有的下属公司却为筹集急需的小额资金而为难, 总公司又拿不出钱来调剂下属公司的资金短缺, 导致银行贷款余额居高不下, 财务费用有增无减。有的总公司内部各单位之间往来款项拖欠严重, 总公司难于清欠。还有的施工企业内部单位, 当经营状况好的时候, 自行其是, 总想摆脱公司总部的监督、控制, 当经营状况恶化时, 又回过头来寻求公司总部资金的支持, 过度依赖总公司。

2、资金管理水平低、使用效益差

企业各项费用的实际开支虽然制约于计划控制, 但又未能达到实际有效的控制, 致使各项费用的超计划支出时有发生, 影响了企业资金的正常周转。其客观原因受市场环境等因素影响, 有许多意想不到但又必须支出的项目, 增加了各项费用的实际支出数;主观原因是一些单位领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。表现在四个方面:一是购买固定资产超过了企业资金承受能力。企业迫于竞争和谋求自身的生存发展, 特别是在承揽一些“高、难、精”的工程项目时, 必须要具备精良先进的专项设备才能满足施工要求。为了揽到业务, 企业不得不动用“家底”, 或向银行借款购置专项设备。二是加大了管理费开支计划。由于承揽工程项目繁杂, 点多线长, 遍地开花, 新开工一个点、一条线, 众多人马即投入追踪信息, 投标揽活, 开工典礼, 加大了差旅费、招待费的开支计划。三是银行账户多, 资金分散。由于点多线长, 上一个队伍就必须开一个银行账户, 有的甚至一个单位多头开户, 致使资金分散沉淀, 造成浪费。四是备用金管理不善。备用金管理作为资金管理工作的一个组成部分往往被人们忽视, 有的单位甚至不把它纳入资金管理的范畴, 致使备用金余额日益增长, 有的个人借款甚至达几十万元, 从而造成了企业资金紧张的局面。

3、内部资金管理机制不完善, 增加财务风险的可能性

由于资本金不足引起的资金周转困难在建筑施工企业普遍的存在, 形成集团公司款链, 即集团公司向银行贷款, 二级单位或工程项目向集团公司贷款, 甚至依靠借新债换旧债来维护生产经营。内部贷款不规范, 集团公司对项目贷款难与否, 既不能借鉴商业银行的程序审批, 主要由主管领导根据项目需要审批, 又不能履行担保责任, 项目最后严重亏损则形成不良贷款, 损失只能由集团公司承担。同时, 由于内部控制缺乏强有力的约束手段和项目分散等客观条件的影响, 资金集中管理很难实现, 个别项目仅是名义上的集中, 集团公司也很难实施有效地风险监控。

4、内部约束机制不健全, 削弱了监控力度

目前集团公司对工程项目的监控主要是通过分、子公司进行的, 由于利益关系和权限, 分、子公司对工程项目的控制力比较薄弱, 项目资金管理还停留在一支笔的观念上, 即项目经理一个人说了算, 缺乏集体决策、上报审批及备案制度。资金的流向与控制就会脱节, 不能及时掌握财务资金变动情况, 资金出大于收, 资金责任与财务风险就会增大, 严重时会引起相关经济责任。集团公司的监督不到位, 不容易在事前发现问题。工程项目财务人员处于从属地位, , 如资金管理等重大事项常常只能按照领导的意图办, 从而造成了“财务管理跟着会计核算走, 会计核算跟着领导走”的现象。

二、加强建筑企业分散施工项目资金管理

1、建立统一的结算中心, 进行资金的统一管理

随着信息网络技术的发展与广泛运用, 施工企业可建立资金结算中心, 对企业资金实行集中管理, 充分发挥资金集中管理的作用。资金管理高度集中, 一切现金收付活动都必须集中在项目部。项目部的财务部门通过集中统一报账来实现财务资金集中管理与有效控制。采取机构、人员、制度、资金、核算五个统一。“机构统一”指各施工处设立的财务经办人有项目部财务部门统一设立、统一培训;“人员统一”指各施工处财务经办人服从项目部财务部门业务管理;“制度统一”指由项目部财务部门统一制定各项财务管理制度。各施工处必须遵守落实;“资金统一”指所有资金由项目部财务部门一个银行账户统一管理;“核算统一”指统一监督、统一报账、统一收支, 并且拨付一定数额的现金备其各施工处临时使用。

2、强化预算管理是管好用好资金的必要手段

预算管理是资金管理的基础, 有效的资金预算管理能提高企业资金的使用效率。通过现金预算和现金流转预算的编制, 使企业对预算期的现金流转情况有一个全面、详细地了解, 更能合理安排资金。例如福田公司的资金管理, 非常注重资金的预算管理, 公司的年度资金预算包括现金流预算、资金占用预算、资金需求和补充预算、融资和财务费用预算, 各种预算通过上下反复审核, 最终提交公司决策层审定, 审定的预算一经下发, 各单位必须执行。如遇到特殊情况, 原则上每半年调整一次, 这样, 使筹融资有计划, 资金使用能控制。建筑施工企业的资金预算管理要与收支两条线管理相结合, 现金流出控制以成本费用控制为基础, 现金流入控制以收工程款为基础。只有通过控制现金流量才能确保资金的回笼及成本费用的合理支出。要严格实行收支两条线管理, 必须充分发挥资金结算中心的功能, 使资金高度集中管理, 形成资金合力, 保证施工生产等资金的合理需求, 提高资金使用效率, 降低财务风险。

3、进行有效考核和监督, 确保资金的安全和完整

首先要采取“会计委派制”, 以制度确保资金安全。其次, 会内部审计控制的作用, 强化全方位控制。最后, 建立财务内部信息管理系统, 以科技手段保证资金安全。

企业资金预算或资金计划下达后, 必须加强考核和监督, 才能使预算或计划真正落到实处, 并取得效益。对于资金考核要制定切实可行的考核内容和办法, 如工程款回收率、资金上交、资金使用、偿还内部贷款、资金集中度等都要有具体的要求, 并尽可能量化。资金的监督主要包括财务监督和审计监督两个方面, 重点是对资金预算的执行情况、债权债务的变化、资金使用效益进行检查, 并对资金使用的合理性、合法性进行评价。

市场经济的残酷性, 要求我国的施工企业必须加强资金管理, 企业从领导到群众都应该清楚的认识到企业强化管理、增强实力, 提高社会信誉与社会效应的重要性。

总之, 财务管理要以资金管理为核心, 资金是企业的血液, 要增强其造血功能, 加快血液的流动性, 减少资金占用量;要确定合理的资金结构, 充分利用自有资金, 降低资产负债率;要加强应收账款的管理, 提高变现能力, 增加自有资金拥有量, 控制坏账损失;要重视货币的时间价值, 关注资金成本, 降低财务费用;要加强对资金的控制, 使之合规合法有效;要保证施工生产对资金的需要, 为企业健康持续的发展提供资金支持。企业只有扎扎实实出成绩, 紧紧围绕资金管理创利润才是唯一的出路。

参考文献

[1]、苟伯让.建筑工程项目管理[M].机械工业出版社, 2005.

[2]、王佛鹏.建设工程项目管理方法[J].建设科技, 2006 (, 10) .

12.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇十二

为规范公司融资项目贷款资金申报资料的审核工作，理顺资金申报流程，确保资金使用安全高效，特制定本管理办法。

第一章

职责分工

第一条 项目管理部负责与各市（区）县项目部及国家开发银行陕西省分行等金融机构对接；负责各市（区）县项目部申报资料的受理、初审及公司内部审签办理程序。

第二条 工程管理部负责项目施工现场核查,负责核查工程进度及核验申报资料，并做出现场审核意见。

第三条 财务管理部负责审查项目资本金及银行贷款资金使用情况，确保资金专项使用;负责与国家开发银行陕西省分行等金融机构办理资金支用手续。

第二章

资料受理

第四条 申请项目资金对应的工程内容包含在项目可行性研究报告范围内、相关单位公章及负责人签字齐全、申请金额未超出贷款总额的，方可受理。

第三章

资料初审

第五条 项目管理部按《保障性住房项目合作合同》审核申报资料，要求与公司备案必须一致。

13.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇十三

目前建筑行业中对于经济管理的认知普遍较低，经济管理意识普遍缺乏，而提高经济管理意识可以有效改善当前环境。现在大多数建筑工程都注重于对建筑质量和经济效益的提高，对企业自身的经济管理不够重视，导致企业在经济管理中存在许多的不足，没有充分发挥资金的效益。因此提高相关人员的意识和能力十分必要，企业应该定期开展相关人员的专业技能培训和学习活动，做到知识的牢固和更新，此外在招聘员工时也要将是否具有经济管理意识作为考核标准之一，才能最大化的发挥人才效益，同时建立良好的企业文化，将经济管理意识扎根于员工心中，让他们切实认识到资金管控对于企业发展的重要性。

3.2构建合理的管理平台，提高管理效率

对于企业的发展而言，一个合理的管理平台是必不可少的。只有这样才能实现对建筑项目的整体把控，有效提升项目质量和管理水平。管理平台的搭建，可以使经济管理做到整体化，形成一个高效率的资金管理系统。同时一个合理的管理平台，还需要将工程管理、材料供应、人员调动等纳入其中，做到部门之间、业务之间的完美衔接，让企业的精细化管理更加广泛和全面，同时明确各个部门的职责，做到相互监督，共同进步。

3.3制定一套科学的资金使用方案

建筑施工过程离不开一个科学合理的工程计划，这就要求各个部门根据自己的实际情况制定出一份资金预算表，管理部门通过将这些汇总之后，对整个项目进行整体的资金统筹和规划，因此一套合理的资金使用方案，能够大大提高企业资金的利用效率。同时在日常活动中，充分的对每一个环节进行把控，才能对资金的使用有一个明确的方向，对各个部门的任务进行跟进，优化项目的具体方案。一套科学的资金使用方案需要综合各个部门的实际情况，才能对建筑项目进行总的资金调控，减少资金的浪费，稳固企业资金结构。

3.4加强施工期间的资金管理

施工过程是整个项目工程中最核心的部分，加强对其的资金管理意义重大。在施工过程中，每一个施工过程都需要签订合法的合同，才能切实保障企业的相关利益。在施工期间，由于材料的采购、人员的调配等往往会产生巨大的资金流动，加强对资金的管理可以有效减少不必要的资金消耗，同时合理对资源进行配置，降低施工的成本消耗，也会有效改善施工资金状况。一般来说，材料设备的各部分施工劳务成本在整个项目成本中占主导地位，因此只有对成本进行合理的把控，才能合理的利用资金。同时，加强对施工过程中资金流动的管理，对于一些不合理支出进行严格把控，对各个部门制定合理的资金预算，充分发挥监督职能，相关部门做到互相监管，共同进步，减少不负责任、态度不端正的情况出现，提高资金管理控制的工作质量，才能有效改善当前企业建筑经济管理的状况。

4结语

综上所述，目前我国的建筑经济管理仍然存在着很大的问题，而改善这些问题还有很长的路要走。在建筑项目中，对资金的有效控制将直接影响项目的质量，这也是要加大对资金管控的重要原因。改善目前对资金的管控不是一朝一夕的事，这就要求企业在实际工作中，不断的根据实际情况做出相应的调整，同时加强相关人员的管理意识和能力，培养他们的责任感，才能有效推动建筑业迈向崭新的高度。

参考文献

[1]唐昕昕.浅谈完善建筑经济管理中的资金建设实效性[J].江西建材，，14(5)：227.

[2]王漪，陈建弟.浅析资金在建筑经济管理中的管控与对策[J].工程技术：全文版，2017，19(2)：72.

14.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇十四

一、建筑施工企业加强资金管理的重要性

1、能够降低建筑施工企业的财务风险

建筑施工企业面临着巨大的资金需求, 包括长期贷款和短期贷款, 如果出现资金的错位配置那么就可能会出现短贷长用的现象, 加大了建筑施工企业的财务风险。资金作为企业的“血液”, 在企业活动中不断循环, 一旦发生断流, 将会给建筑施工企业带来严重的打击。因此, 建筑施工企业必须严格控制资金流的管理, 防止出现无法及时偿还本息的情况。

2、能够提升建筑施工企业的综合管理能力

任何建筑施工企业都离不开财务管理活动, 而财务管理中最重要的一项就是资金管理。高水准的资金管理能够提升建筑施工企业的综合管理能力, 进而提升企业的价值。从另外一个角度来讲, 建筑施工企业的管理活动可以分为两个部分, 一方面是资金流, 另一方面是物资流, 加强物资流环节的管理能够提升企业的价值, 同理, 加强企业资金流的管理也能够实现价值的提升。资金管理不是一个单一环节, 它需要企业上上下下各个部门各个员工的积极配合。资金管理考验着企业领导的管理艺术, 资金管理水平考验着企业的综合管理能力。

3、能够提升建筑企业的盈利能力

资金管理在财务管理中主要有两大模型, 一是随机模型, 二是库存模型。根据资金管理的随机模型, 当企业的资金余额触及一定的资金额度就购买债券等短期金融产品, 触及随机模型的下限就卖出短期理财产品。该模型的使用能够使建筑施工企业实现资金盈利能力最大化, 最终提高整个企业的盈利能力。

二、建筑施工企业在资金管理活动中存在的主要问题

资金管理工作质量的好坏直接影响着建筑施工企业经济效益的实现, 然而在我国建筑施工企业野蛮成长之后, 大量的企业对资金管理重视不够, 债权债务关系复杂, 保证金回收期限长, 资金短缺现象严重。以下对建筑施工企业资金管理活动中存在的主要问题进行逐一分析。

1、建筑施工企业普遍资金管理意识淡薄

严密的内部控制是资金管理的前提, 没有一个较好的公司治理架构, 希望达到良好的资金管理是不可能的。当前, 我国建筑施工企业行业普遍存在企业上上下下各级员工对资金管理的重要性认识不够的现象。一方面, 建筑施工企业的高级管理层大多数只重视本企业的产值和经济效益, 在投标的过程中把价格压得太低, 在承诺垫资之前也没有详尽分析建设单位的资信情况。与此同时, 大多数的建筑施工企业没有成立专门的资金管理机构, 对资金进行专门的管理, 加大了资金管理的风险。另一方面, 员工对资金管理活动的认识也不够充分, 认为这仅仅是财务会计部门的责任, 与自己没有任何关系, 在平时的工作生活中铺张浪费, 导致建筑施工企业资金管理问题重重。

2、建筑施工企业流动资金较为短缺

我国建筑企业数目众多, 大大小小的公司面临着不同的资金需求, 但是他们都有一个共同点, 就是该行业要求建筑施工企业必须进行前期的垫资。对于大型企业集团, 他们的融资渠道广泛, 来自银行的借款也不会随着国家货币政策的调整而相应减少, 而受到该政策影响较大的是那些中小建筑施工企业, 他们的融资渠道本来就受到限制, 再加上国家政策的调整, 使其从银行融资难上加难。流动资金是建筑施工企业的“血液”, 在银行贷款收紧的情形下, 建筑施工企业从银行获得借款变得越来越困难, 同时股权融资又不容易, 因此, 建筑施工企业的流动资金短缺成为了必然。在建筑施工企业项目收入方面, 由于参与竞争的企业越来越多, 要想获得合同, 就必须进行前期的垫资, 多数建筑施工企业并没有意识到工程款对企业运转的重要性, 在逾期时也不进行及时的催收, 导致建筑施工企业流动资金较为短缺。

3、建筑施工企业项目分散, 资金管理乏力

建筑施工企业的经营特点决定了其工程项目分布的广泛性, 这就加大了企业总部对各个项目的管理难度, 容易产生资金支用监管不到位的现象。在实践工作中, 项目管理人员不熟悉财务, 财务人员又不熟悉管理, 在项目进行会计核算的时候主要还是按照领导的意思进行核算, 而项目资金流又是根据会计核算的基础进行流动的, 不当的会计处理导致不当的现金流动。另外, 建筑施工企业对现金流动控制不恰当, 在事后进行监督又流于形式, 资金流动的监督没有起到其应有的作用。此外, 不同的项目对材料的需求也是不一样的, 因此, 建筑施工企业需要进行科学合理的财务预算, 这样才能保证资金管理的有序开展。

三、完善建筑施工企业资金管理的政策建议

1、强化建筑施工企业管理层及员工的资金管理意识

强化建筑施工企业员工资金管理意识是做好资金管理工作的前提。首先要以管理层为中心, 做好资金管理的宣传工作, 上行下效, 把加强资金管理的思想贯穿于每个员工的工作当中。资金管理的工作还包括企业的成本管理, 树立成本控制意识是加强资金管理的重要环节, 因此, 在日常工作中, 管理层要有成本控制意识, 在项目资金管理上做到控制和监督双管齐下, 只有这样才能在企业资金管理上达到事半功倍的效果。在预算管理方面, 必须在年末做好财务规划, 对工程项目的实际资金支出与规划资金支出进行对比, 给予及时的考评和客观的奖惩, 确保建筑施工企业资金管理预算发挥其应有的效果。在员工管理方面, 应该配置专门的资金管理人员对其进行管理, 实行管理员工持证上岗制度, 在员工的招聘过程中不能任人唯亲, 应公开考试竞聘, 在工作的过程中也要进行定期或者不定期的考核, 以满足企业专业人才的需求。

2、拓宽建筑施工企业的融资渠道

目前, 建筑施工企业的融资渠道主要包括银行贷款和工程垫资款的收回。在我国货币政策逐渐转向的形势下, 建筑施工企业应该从自身出发, 加强与银行的合作, 强化信贷管理, 对到期的应付本息进行及时的偿还, 在央行的征信记录中保持良好的记录。只有这样才能保证建筑施工企业在需求资金的时候满足银行的贷款指标, 才能及时获得银行贷款。其次, 建筑施工企业在进行招投标的过程中, 不仅仅需要降低竞标价格, 还需要对工程项目进行详尽的考察, 看是否满足资金回收的条件, 以控制风险。本文建议将项目的工程款回款工作与项目经理的绩效工资相挂钩, 以此来激励项目经理催收回收款的积极性。通过以上两种方法可保证充裕的现金流, 做好资金管理工作。

3、加强建筑施工企业项目的风险控制意识

目前我国的建筑施工企业众多, 使得建筑施工企业在投标时的话语权不够, 但建筑施工企业也不能够盲目地进行低价竞标, 相反, 应该注重工程项目可能面临的风险。因此, 建筑施工企业在进行垫资之前应该对工程项目进行详细的评估, 充分认识到其存在的风险和可能带来的损失, 在风险较低的情形下才进行垫资, 防止垫资施工项目出现回款困难的现象。在项目的施工过程中, 也要及时对项目进行动态的监督和监控, 确保建筑施工企业的前期垫资能够顺利的收回, 防止坏账的产生。加强对配套资金的划拨和审查, 及时发现问题, 及时进行解决, 尽量消除拍脑袋行为, 避免盲目进行项目投资, 增强项目的成功率。在项目资金使用上, 需要各个项目组在工程款回收之后要及时上交总部, 总部要在不同的项目之间进行资金的调动, 以满足不同项目的资金需求, 从而降低整个企业的资金成本, 提升建筑施工企业的价值。

总而言之, 随时我国社会主义市场经济的不断发展, 经济发展模型也在进行相应的改革, 建筑施工行业将面临日益激烈的竞争格局, 为了保证整个施工企业的经济利益, 提高企业财务管理活动的有效性, 建筑施工企业必须加强资金管理。因此, 建筑施工企业应该从建立全面预算出发, 增强资金管理力度, 建立高度统一的资金管理部门, 从根本上杜绝拍脑袋行为, 进一步加强资金周转环节的管理, 提升项目的可行性, 从而最终提升建筑施工企业的可持续发展能力。

参考文献

[1]顾佳援:浅谈施工企业的会计核算[J].现代经济信息, 2009 (14) .

[2]张晋建:筑施工企业会计核算方法及存在的问题探讨[J].商业文化学术版, 2008 (11) .

[3]孔昭国、周长杰、赵兴山、赵明怀:浅谈施工企业的财务管理[EB/OL].中国财经网, 2006-11-25.

[4]赵晨曦:试论建筑施工企业全面预算管理体系的建立[J].中国总会计师, 2009 (1) .

15.公司流动资金的管理制度 篇十五

为加强货币资金管理，结合本公司实际情况，制定本规定。

1、财务部负责对公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

2、对现金收入的管理。A、公司规定各营业点收银员每日下班后需把当班的营业收入，按表内容要求（附“营业收入日报表”）如实填报，报送财务部主管。原则上要求收银员把当班的现金及时上缴财务部出纳员，最迟于次日上午9点前如数交到财务部。B、公司规定财务部出纳对于每天资金的收、付情况按表内容要求（附“资金日报表”）于当天下班前报财务主管，最迟于次日上午9点半前报财务主管。C、收款部门对于收入现金，不得挪作他用，更不准留存于经办部门内使用。如发现有挪用公款的。处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。D、业务人员办理业务预借的现金，必须填“借款申请单”，写明借款的用途、金额，经部门负责人同意签名，经财务主管审核批准，出纳才可付款。E、月未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。发现有挪用公款的。处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。

3、现金支出的管理。① 对于零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，经部门负责人同意签字后交财务主管签批后办理付款。② 经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报销的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司部门负责人同意签名，连同发票或收据交财务主管签字办理。③ 对于大额支出（1000元起点），由经办部门提出书面申请，报公司财务部，经总经理同意签名后，由财务部协调资金安排付款。④ 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。公司试用人员不许借款，出现特殊情况可由该部门负责人代借，但必须经公司总经理或副总经理同意签名。⑤ 业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。

4、银行结算收入的管理。① 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。② 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。③ 业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。④ 信用证结算按我公司中的有关规定办理。

5、银行结算支出的管理。① 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。② 日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。③ 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。④ 专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。⑤ 一个部门已领用3张支票不按规定时间报账时，财务部书面通知该部门进行查询，一周内仍无反馈的，财务部门停止对该部门签发新的支票。

16.油气回收奖补资金通知 篇十六

我市加油站、储油库油气回收改造工作已近尾声。根据方案要求，已完工加油站及储油库需填报奖补资金申请表，经环保、商务、财政部门审核后领取奖补资金。

请以县市区为单位，填报完成加油站(储油库)《石家庄市油气回收改造现场勘查表》后，附带加油站(储油库)施工合同复印件及施工、设备支付票据复印件，到市商务局2028或2031房间领取奖补资金申请表。

石家庄市商务局

17.建筑机械施工有限公司资金回收管理办法 篇十七

一、建筑施工企业资金运行管理存在的问题

目前, 缺乏健全的资金预算管理制度、资金不集中、控制无效是大多数建筑施工企业都存在的问题。许多企业在施工过程中都没有对资金运行管理足够重视, 放松了对其的监督、监控。大部分建筑施工企业普遍存在诸如资金管理手段失效、个别方法不落实等问题, 从而使得资金分散、使用效率较低。由于一些施工企业在资金信息管理体系建设上缺乏科学性、合理性, 自然也就不能主动地去监管资金运行管理, 导致内控不到位。为此, 加强建筑施工企业资金运行管理是非常有必要的。

二、加强建筑施工企业资金运行管理的对策

(一) 强化预算管理, 合理管控资金

预算管理是企业资金管理的基础, 能有效地提高企业资金的使用率。通过管理现金流转与现金预算, 帮助企业全面了解现金流转情况, 进而对资金合理使用。公司在进行资金预算管理时要结合收支情况, 综合成本费用控制现金流出, 根据收回的工程款控制现金流入, 只有对现金流通有效控制才能保证资金支出合理。

(二) 充分使用自有资金, 控制融资额度

建筑施工企业应兼顾需求与节约, 通过合理的计算方法对资金的占有量进行确定。合理的资金计划能保证一个集团企业顺利进行生产经营, 因此企业应把内部的资金潜力充分挖掘出来, 利用平衡资金收支与物资供需对编制进行制定。同时, 在资金的计划管理方面, 要对其实际执行情况进行检查, 跟踪分析资金的调度情况, 提高资金的使用率。

建筑施工企业在资金的获取上大致从三个方面进行:一是本身自有资金;二是通过融资获取的贷款;三是收回的工程款。因为建筑施工企业的规模呈现出不断扩大的趋势, 工程项目又在不断增加, 对于国家没有注入资金的企业来说, 若仅依靠自有资金是不能满足生产的需要的, 这时要保证施工进度就需垫付资金, 而拖欠工程款就会导致企业债台高筑。在解决这类问题时, 要认真考虑两点:一是切记不要随便承包垫资工程, 要利用合同维护自身合法利益, 及时收回工程款, 加大自有资金的拥有量;二是对银行的贷款量进行控制, 改变企业的融资结构。虽然负债是情理之中的事, 但是也要合理规划负债的额度, 即要立足资金的实际需求量, 不到万不得已尽量不走贷款这一步, 当有闲置资金时应对贷款及时偿还;除此之外, 还要科学地分析比对贷款的收益与需要支付的利息。对每次贷款的效益性做出确定, 使资金调度保持平衡, 保证贷款额度的科学合理。

(三) 合理使用资金, 提高资金使用率

对资金的合理使用, 提高其使用率不但能够满足建筑施工企业在生产经营过程中对资金的需求, 还能使企业的经济效益有所增长。首先企业在资金的使用上既要有宏观的决策, 又要有微观的管理方法, 明确责任, 利用规范的使用原则对工程进行控制, 进而保证在资金的使用上更具合法性, 获得更多的经济效益。其次, 企业的财务部门要改变过去的资金利用方式, 财务负责人要积极参与到决策制定中, 发挥自己的参谋作用, 将自己的意见充分表达出来, 进而减少企业对资金的盲目使用, 提高可行性。最后, 优化企业资产配置, 对资金结构进行合理调整。比如, 若企业存在较大的固定资金比例, 要适当调整, 在设备调度方面加强资金投入力度。这样不仅可以将对总量资金的占用大大缩减, 减轻资金不足的压力, 也能使资金的使用率大幅度提高。

(四) 加强资金考核, 建立严格考核制度

要保证资金预算与计划得到真正落实, 就需要企业在制定资金预算和计划后, 在监督与考核上下功夫。就资金考核制度而言, 要对具体的考核内容进行制定。比如, 包括资金上缴、资金使用以及偿还内部贷款等均包含在实施细责之内。而资金的监督主要从审计监督与财务监督两方面入手, 重点检查资金预算的使用情况和债权债务的变化, 对资金的合理与合法做出合理评价。

所谓的资金管理就是要监督、控制每个环节, 通过定额考核和预算管理的方式, 管控包括环节生产、任务承揽、投资基础建设以及采购生产设备等诸多方面的现金流。在对资金预算进行制定的过程中, 要分清轻重缓急, 把资金细化为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是指项目在施工与承揽任务时需要支出的费用, 其在生产经营中是不可或缺的一部分, 企业在统筹调配的过程中, 要结合各个单位的年度与月度计划, 使这部分的资金供应充足。非生产经营资金和生产经营是相互联系的, 这部分资金的使用主要秉承适度、节俭的原则, 节约总开支。

(五) 加强信息化管理, 增强财务管理能力

要增强财务管理能力, 设立资金统一管理平台是一有效途径, 其使内部信息管理系统逐渐完善。但在设立过程中要以集团资金的统一管理要求为基础, 把成员单位的特殊情况纳入考虑范围, 在允许范围内开展独立经营活动。网络系统把外部资金统一归入结算中心账户之中, 进行统一管理与调配。一方面, 让资金短缺与富裕并存的矛盾得到解决, 使资金得到合理运用;另一方面, 其在对各成员单位的资金监管上发挥了积极作用, 有效防范了资金风险。

三、企业资金管控取得良好成效

(一) 提高了建筑施工企业的管理能力

在建筑施工企业中, 财务管理是其日常管理中的核心内容, 而资金管理又是组成财务管理的重要部分, 由此可看出, 资金管理是建筑施工企业的关键所在。对资金的管理控制不但促进了企业管理水平的日益提高, 同时也提高了企业的经营管理能力, 促进企业合理掌控资金。

(二) 降低了企业财务风险

企业要对到期债务进行偿还, 充足的资金是必不可少的, 若企业不能及时偿还到期债务就会引起财务风险, 导致企业资金出现“断流”的情况, 严重影响企业的正常发展, 不仅会使企业面临巨额罚款, 也会给企业的信用带来影响。建筑施工企业加强对资金的运行管理, 有效地将企业的财务风险降到了最低, 保障了企业的现金流动更加稳定。

(三) 提高了企业盈利能力和市场竞争力

施工企业在日常生产经营中不能缺少的便是资金。对资金的合理分配, 能够促进企业价值的提高, 特别是在当前的市场经济环境下, 市场竞争日益激烈, 企业要想获得更高的经济效益, 更要加强对资金运行的管理。企业通过管控资金, 减少了运营成本, 节约了资金, 让企业更好地适应市场竞争, 在获利能力与水平上得到了提高。

四、结论

建筑施工企业应充分结合企业实际情况对资金进行资金管理、控制, 制定一个科学的资金管理制度, 以机制的完善与制度的健全两方面为出发点, 保证能有效地掌控资金每一流动环节。企业要深入学习、实践, 通过科学的手段对资金进行管理, 促进企业经济效益增长, 这样企业才会获得长远发展, 才能在日益激烈的市场竞争中占据一席之地。

摘要：企业要想获得发展之机, 充足的资金是坚实的后盾, 特别是对建筑施工企业而言, 市场竞争日益加剧, 许多企业都存在垫资大、回款难的现象, 使得建筑施工企业流动资金短缺。本文对建筑施工企业在资金运行管理中存在的问题进行论述, 提出了相应的解决措施, 旨在提高建筑企业今后的资金管理水平, 提升企业经济效益。

关键词：建筑施工企业,资金运行管理,问题,对策

参考文献

[1]郝鉴梁.浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策[J].财经界 (学术版) , 2010, (12) :55-57.