廉政风险防范管理工作培训材料

廉政风险防范管理工作培训材料（共15篇）（共15篇）

1.廉政风险防范管理工作培训材料 篇一

廉政风险防范管理工作交流材料

东区南山街道

今年6月，东区被市纪委确定为全市实施廉政风险防范管理工作试点单位以来，我们南山街道高度重视、精心组织、周密部署、扎实有序推进，注重载体创新，突出实践特色，坚持做到“三先三动”筑牢活动基础，取得了明显的成效。下面结合我们街道廉政建设工作实际，我简单谈一点体会和看法，不到之处敬请各位领导和同事批评指正！

一、氛围先行，迅速启动

街道及时成立了廉政风险防范管理工作领导小组，制订了《南山街道廉政风险防范管理实施方案》，同时，建立了廉政风险防范管理责任体系、工作体系，形成党工委统一领导、分级管理、权责明确的工作格局。6月23日，街道党工委召开由街道、社区全体职工参加的“南山街道廉政风险防范管理工作动员会”，对全街道进行了动员部署，把确保辖区经济社会工作又好又快发展、完善和落实内部监督机制作为南山街道防范廉政风险的关键。要求大家从规范岗位职责抓起，进行权力“搜索”和廉政风险点“查找”。并结合岗位和工作特点，按照“风险定到岗、制度建到岗、责任落到岗”的总体思路，进行监督定位，制订整改措施，使每个环节都做到有章可循，责任明确，从源头上减少和防止可能发生的违法违纪行为，使廉政风险防范工作达到了确保街道工作和街道干部双安全的目的，为街道经济社会又好又快发展发展提供了有力的政治保证。

二、组织先行，抓好行动

街道党工委对廉政风险防范活动高度重视，作出全面部署，重视程度具体体现在“四子”。

（一）摆上“位子”。按照上级的要求，街道党工委将廉政风险防范活动摆上重要议事日程，做为当前最重要的工作之一。

（二）成立“班子”。街道成立由街道党工委书记何琉任组长，街道各科室和社会事务科、各社区居委会等部门负责人为主要成员的街道廉政风险防范管理领导小组。

（三）查找“点子”。查找准风险点是建立整个风险防范预警机制的基础，也是决定工作是否有成效的根本。风险点找准了，才能有效制定防控措施，有的放矢地去防范。我街道在查找风险点的过程中，一是抓关键环节确定风险查找范围，将领导班子及成员和涉及权、钱、人、物等重点岗位的人员确定为重点查找个人风险点人员，通过征求意见、自评上报、领导小组办公室审定的方式进行查找；二是全员参与查找潜在风险点，在领导班子风险点查找过程中，采取了自己查、相互找、部门议、领导点、群众评等形式，使全体干部融入到廉政风险防范工作中来，体现了部门之间的互动、领导与干部之间的沟通、干部与干部之间的交流。街道领导班子通过采取自查、互查及科室干部帮查的方式，共同查找集体及个人岗位的廉政风险点。党工委书记、办事处主任及党政副职领导，从各自岗位的实际情况出发，从思想道德风险、岗位职责风险、外部环境等方面存在的、潜在的廉政风险点进行查找，重点结合街道“三重一大”内容进行查找，特别是在科学决策过程中查找，克服主观臆断、违规操作、制度不落实等风险点上重点查找，努力做到三个“要”：一要高度重视廉政风险点查找，杜绝简单过场，对工作中可能会出现的风险点进行辨识，按照工作程序深入查找，街道领导班子成员首先带头自查和互查；二要找准廉政风险点，要求每个街道班子成员在深入学习现有规章制度的基础上，针对不同岗位、不同权力的特点，采取不同方法查找不足，明确风险点，确定风险等级；三要找全廉政风险点，先是班子个人自查，科室内自查，科室之间开展廉政风险分析会，对照岗位职责、岗位制度和工作权力，全面查找风险点所在，努力找齐、找全。三是有的放矢制定防控措施，各科室、社区针对查找出来的制度机制风险和岗位职责风险，个人针对查找出来的思想道德风险和岗位职责风险，制定了切实可行的防控措施，并抓好落实。

最后全街道的共查找廉政风险点183条。其中领导班子查找廉政风险点21条；街道各科室查找廉政风险点20条；5名科级领导干部，查找廉政风险点82条；街道、社区一般干部职工查找廉政风险点60条。

（四）有效“法子”。一是街道各科室、各社区及每位职工逐级签订党风廉政风险防范责任书，明确任务，狠抓落实。二是完善各项规章制度，各科室、社区就岗位职责进行进一步梳理，对相关制度的科学性进一步考证，不合理的地方及时进行修正。三是为营造一个风清气正的良好氛围，我们在街道办公大楼悬挂了大型宣传条幅，在会议室张贴大幅廉政宣传画，制作专题宣传橱窗，为班子成员、每个科室、社区制作了桌面廉政警示牌，设立征求意见箱，利用辖区活动阵地，如展板、楼院宣传栏，地企小广场等，设置宣传橱窗，将廉政文化和廉政知识更好的向群众延伸，督促街道职工反腐倡廉。四是结合节假日活动，开展领导讲党课，观看反腐倡廉光盘、党员重温入党誓词，“我锻炼，我健康，我快乐”的文体活动，以形式多样的方式将廉政文化拓展到职工的生活中、工作中，明确廉政风险防范内容，极大地增强了党员干部廉洁从政意识，提高了干部职工对廉政教育的认知程度。五是制作反腐倡廉学习读本：《南山街道廉政风险防范手册》、《南山街道廉政风险防范知识资料》，分发到每位职工，要求全体职工认真学习并做好学习记录。通过制发《南山街道干部廉政知识试卷》，对职工进行测评，结果与年度考核挂钩。六是制定并下发《南山街道廉政风险防范管理领导小组成员及责任分解图》，编制《廉政风险防范细则》印发街道人手一册，让干部明确责任，牢记风险，时刻绷紧廉洁自律这根弦。七是建立职工书屋廉政专栏，购置相关的廉政书籍和廉政刊物，营造“尊廉、崇廉、爱廉”良好社会氛围，进一步增强廉政文化的亲和力、渗透力和感染力，拓展反腐倡廉教育的社会覆盖面。

三、制度先行，把握主动

街道建立和执行各类相关防控制度，筑牢党员干部保持清正廉洁的“保护伞”、远离腐化堕落的“防火墙”。

一是建立严格执行中央有关反腐倡廉的规定的制度。街道始终坚持反腐倡廉战略方针，以反腐倡廉教育和落实《实施纲要》，以及贯彻落实《关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》为重点，推进惩治和预防腐败体系建设，加大防治力度。

二是建立内部监督制度。街道纪工委每年对本单位和下属社区，在事前、事中、事后全过程行使内部的监督职能，并向街道党工委提交相关报告。

三是建立定期汇报制度。由街道纪工委牵头，每年1到2次定期听取街道及有关党风廉政建设和社区经费管理情况的汇报。汇报内容包括：党风廉政建设情况、班子成员的廉洁自律情况以及重大投资项目建设等重大情况。

四是建立纪检巡视制度。街道成立纪检巡视组，由街道纪工委主要领导担任组长，街道纪工委委员为成员。纪检巡视组对本街道和各社区每年进行1-2次以上的巡视，并向街道党工委报告。

五是健全重大事项报告制度。街道党工委领导班子成员和社区党组织主要领导须书面向街道党工委报告个人重大事项。

六是健全民主监督制度。继续抓好街道、社区领导人述职述廉制度；进一步推进街道人大代表、政协代表、党风党纪监督员民主监督等制度建设。

七是健全绩效考核制度。由街道纪工委牵头对各科室、社区年度绩效进行考核。

八是建立街道领导蹲点及联络员制度。街道班子成员分别对街道各科室、社区挂钩蹲点，帮助其分析、查找存在或潜在的廉政风险，并由街道办公室主任担任联络员，负责和帮助开展排查廉政风险工作。

下步工作中，我街道将结合查找出的各类风险点，制定科学、适用的防范措施，将此项工作进一步落到实处。

2.廉政风险防范管理工作培训材料 篇二

2007年党的十七大报告中, 把反腐倡廉建设与党的执政能力建设、思想建设、组织建设、作风建设和制度建设放到了同等重要的位置, 提出要以完善惩治和预防腐败体系为重点加强反腐倡廉建设。这是第一次在党的代表大会报告中提出要加强廉政建设。2009年中央纪委在第十七届四次全会上首次明确提出, 要积极推进廉政风险防范机制建设, 加强对行政权力运行的全过程、全方位监控。2010年召开的十七届中央纪委五次全会又提出, 要加强行政权力运行监控机制建设, 注重廉政风险防范。2012年党的十八大报告中, 第一次把反腐倡廉建设放在了党的五大建设的第四位, 并提出了建设廉洁政治的目标, 要求做到干部清正、政府清廉、政治清明。在2014年的政府工作报告中提出, “各级政府必须厉行节约, 反对浪费, 坚持过紧日子”;“深入推进反腐倡廉制度建设, 坚决查处腐败案件, 对任何腐败分子都要依法严惩、决不姑息”, 再次彰显了中央反腐倡廉决心。

面对当前反腐倡廉问题, 加大惩治力度不失为一种有效的途径, 但却不是最好的手段。未雨绸缪, 防患于未然, 应该才是更好的选择。将预防腐败放在首位, 从财务管理视角下加强廉政风险防范机制建设, 既是一种新的廉政建设的研究方式, 又是一种新的探索方式。

一、财务管理视角下加强廉政风险防范机制建设的意义

根据党中央和国务院对廉洁防控机制建设的要求, 以及财务管理自身发展的需要, 做好财务管理领域的廉政风险防范工作有十分重要的意义。

1.加强廉政风险防范机制建设是强化财务监管的重要手段。从财务管理的角度大力加强制度建设, 加强资金监管, 在堵塞漏洞、保证资金安全方面确实起到了一定的作用, 但随着资金管理任务的加重, 在资金管理和资金使用中仍存在一些问题。在目前机构和人员不能随着管理要求提高而相应增加的情形下, 通过廉政风险防控机制建设, 可以有针对性地完善制度, 防止问题的发生。

2.加强廉政风险防范机制建设可以进一步明确资金管理责任。管理责任不清是导致资金管理过程中问题产生的主要原因, 合理划分和确定资金管理责任, 做到权责清晰, 是目前财务管理工作的一项重要任务。虽然近年来有关部门出台了一系列有关规范资金管理方面的制度办法, 但责任不清依然是资金管理过程中悬而未决的问题。

3.加强廉政风险防范机制建设可以有效防控财务风险。通过廉政的角度, 加强财务风险的防范, 可以更加有效地引起相关责任单位和人员的重视, 把财务风险防范作为日常管理的重点, 不仅可以减少违法违纪问题的发生, 而且促进财务和廉政建设工作管理水平的提高。

二、财务管理工作中的廉政风险识别

(一) 现金管理中的廉政风险识别

现金是组织中流动性最强的资产, 对于维持单位正常的运行具有重要作用, 但现金也是所有资产中最容易流失的资产, 容易被贪污、挪用, 滋生腐败问题。因此必须加强现金管理。现金管理按照资金运行, 分为现金的取得、现金的保管、现金的支出。现金管理存在的问题主要表现在:随意使用现金, 用大额现金交易;用白条抵库;不符合库存现金限额管理规定;现金不及时入账或不入账导致现金被挪用或贪污;用虚假凭证套取现金等。

(二) 银行存款管理中的廉政风险识别

银行存款是指单位存放在银行和其他金融机构的货币资金。银行存款管理中的问题主要表现在:个别单位账户设置过多;公款私存;经办人私刻公章, 利用假公章套取资金等。

(三) 会计核算管理中的廉政风险识别

会计核算的对象是特定主体的资金运动, 包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出三个阶段。会计核算存在的廉政风险点主要表现在以下方面:账务处理不规范、会计核算无依据、记账凭证附件不全等。

(四) “小金库”管理中的廉政风险识别

所谓“小金库”是指违反国家财经法规及其他有关规定, 侵占、截留、隐匿国家和单位的各种应交收入, 化大公为小公、化小公为私有, 以虚列支出、资金返还等方式转移到本单位财务账外的资金, 未在本单位财务会计部门列收列支或未纳入预算管理、私存私放, 不纳入财政预算管理的各项资金。“小金库”按照资金运行方向, 分为小金库资金形成与小金库资金支出。小金库防范管理的主要控制点有:用资产处置、出租收入设立“小金库”、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”、虚列支出转出资金设立“小金库”、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”、上下级之间相互转移资金设立“小金库”等。

三、财务管理工作中的廉政风险防范

(一) 现金管理中的廉政风险防范

1. 现金入账的及时性控制。

从财务部门工作职能的出发, 进一步明确财务人员的责任范围, 加强财务检查和内部审计, 对财务工作人员加强职业道德的教育和业务素质的提高, 防止现金不及时入账或被挪用贪污事件的发生。

2. 现金保管的安全性控制。

施行定期不定期的盘存制度, 增加出纳以外的人员参与现金盘点或监督盘点, 对于关键岗位上的财务人员定期进行换岗、轮岗, 并着力加强对财务人员的廉政思想教育, 可以有效防止现金保管环节中白条顶库、非法挪用等现象的出现。

3. 现金支出的合法性控制。

对于业务经办人进行财务知识的培训, 审查支付凭证是否有理有据, 支付程序是否合法完备, 从而加强支付环节的复核工作, 从而防止部分人利用虚假凭证套取现金。

(二) 银行存款管理中的廉政风险防范

银行账户管理的流程一般是:申请并开设银行账户, 办理结算业务, 登记入账。在银行存款管理方面, 可以针对银行存款管理的关键环节进行风险识别, 并结合近年来国家审计署审计中发现的问题, 以及对照廉政法规的有关规定, 确定廉政风险点, 对可能出现廉政问题的行为, 有针对性地采取有效防范措施。

1. 开设银行账户环节的风险防范。

针对有选择性到某些银行机构开户, 或者在开设银行账户时, 不是按照需要开户, 在多家银行开户的现象, 为防止财务负责人接受金融单位贿赂违规开户, 为个人谋私利而使单位资金存在安全风险, 必须严格执行相关法律, 实行岗位牵制和集体决策等手段。

2. 办理结算业务环节的风险防范。

为保障银行存款安全性和账户安全性, 防止公款私存贪污挪用以及私刻公章等事件的发生, 单位应该在加强对职业道德教育的同时, 加强印章管理, 并指定专人定期核对银行账户, 加强内外审计和财务检查。

3. 登记入账环节的风险防范。

如果银行存款收支不入账很容易产生资金被贪污或挪用。在这一环节明确岗位职责权限, 确保办理货币资金业务的岗位不相容非常重要, 通过账账核对、账实核对, 检查收到的银行存款是否已全部入账。

(三) 会计核算管理中的廉政风险防范

会计核算的业务流程分为:填制记账凭证;登记库存现金日记账和银行存款日记账;登记明细分类账;汇总、编制科目汇总表;登记总账;编制会计报表。

1. 设置账簿环节的风险防范。

在设置账簿环节上, 针对部分财务工作人员出现的在依法设置的会计账簿之外设账登记、进行核算, 也就是形成账外账的行为, 应当加强财务检查、扩大审计范围。

2. 原始凭证取得环节的风险防范。

在始凭证取得环节, 为了防止原始凭证不规范或者提供虚假的原始凭证, 以套取资金的事件发生, 财务部门的负责人和业务部门的负责人应当加强内部控制;运用特定的技术进行鉴别。

3. 财务报告编制环节的风险防范。

财务报告编制环节, 为了避免财务报告内容不完整、账表不符的现象, 财务部门应当加大内部审计力度和检查力度, 有针对性地进行审核, 通过重点分析, 就能够发现潜在重大风险点。

(四) “小金库”管理中的廉政风险防范

针对“小金库”的防范管理主要放在小金库的形成, 即小金库资金的来源方面。

1.从内部管理角度, 应建立健全财务管理内控机制, 严格执行报销手续, 签字人认真审核把关, 保证支出事项和原始凭证的真实性, 完善财务管理制度, 明确项目经费开支范围和标准, 堵塞财务管理漏洞。

2.从会计核算角度, 对于收入项目, 应该及时进行会计账务处理, 对于资产处置、出租收入和经营收入应纳入预算管理。

3.构建有效的监督机制, 党内监督和党外监督相结合、上级监督和下级监督相结合、社会监督和群众监督相结合。

总之, 财务管理是单位管理的一个组成部分。财务管理的活动几乎涉及到单位管理的各个方面, 从资金的筹集到资金的合法使用及资金的分配, 此外还包括单位设立、合并、改组、解散等, 这项工作的好坏直接影响着廉政建设的结果。

摘要：根据党中央和国务院对廉政防范机制建设的要求, 以及财务管理自身发展的需要, 将风险管理理论应用于财务管理工作领域, 做好财务管理领域的廉政风险防范工作, 对于探索新形势下廉政建设和反腐败斗争规律, 对于提高廉政建设和反腐败斗争工作水平, 以及对于完善廉政风险防控机制和提高财务管理工作的水平都有着切实的理论与实践指导意义。

关键词：廉政建设,风险识别,风险防范,财务管理

参考文献

[1]范春梅.高校廉政风险防范管理的实践与思考[J].河北师范大学学报 (教育科学版) , 2010, (1) .

[2]刘东, 梁勇.基于财务内控建设的高校廉政风险防范与管理[J].会计之友, 2012, (7) .

3.廉政风险防范管理工作培训材料 篇三

摘要:社保基金是社会保障体系的重要组成部分，能否安全运转关系着社会的稳定与发展。廉政风险防范管理是中国共产党在践行党员先进性教育、社会主义荣辱观教育和贯彻落实反腐倡廉工作中的总结、发现、探索出来的，是加强党风廉政建设的一种创新做法。将其在社保基金管理中运用能够完善内部控制制度，有效地将权利与风险、责任与义务的紧密结合，实现社保基金的规范化、专业化运作和安全运转。

关键词:廉政风险;社保基金;内控风险;监管

建立健全社会保障体系，是发展社会主义市场经济、建设和谐社会的必要条件，是保护广大社会保障对象合法权益、维护人民群众根本利益的必然要求。随着我国社会保障制度改革的不断深化，社保基金的规模在逐年增加，受益人群在逐步增大，覆盖面也在不断扩大，社保基金的安全问题也受到了政府和民众的广泛关注，尤其是去年发生在上海等地的社保基金挪用案更是引起了社会各界对社保基金的保管使用以及监管等问题的重视和讨论。社保基金作为社会保障体系的有机组成部分，其安全运行是社会保障体系正常运行的前提条件。中共十七大报告中就明确提出了“采取多种方式充实社会保障基金，加强基金监管，实现保值增值”的更高要求。因此，社保基金监管工作的责任重大。

廉政风险防范管理工作是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对公务人员日常工作生活中可能出现腐化因素或正在演化中的腐败问题，采取前期防范、中期监控、后期处置等措施，依托计划、执行、考核、修正的PDCA的循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的有效联动过程。将腐败现象发生在前期比较隐蔽的发展过程上升到风险，并且在第一时间进行有效监控和防范。其最大优势就是：将先进的PDCA管理理念引用到党风廉政建设和预防腐败工作中，在过程中实施监察，在结果中达到提高，最终实现工作的螺旋式上升和体制、机制的不断完善。

从近年来全国发生的社保基金案件来看，绝大多数都是社保基金管理部门的业务经办人员、财务人员、计算机管理人员及部门领导利用制度漏洞、监管空隙和工作之便，截留、侵占、贪污基金，此类问题的发生反映出社保基金管理部门在某些环节存在较为严重的监管失误，缺乏有效地防范职务犯罪的手段和内部控制措施。为了确保社保基金安全运转，必须建立廉政风险防范管理系统，加强内部程序制约和监督机制，建立权利分散化的公共治理结构，将社保基金管理风险降为最低，从根本上杜绝社保腐败事件的发生。同样，这也是我们用廉政风险防范管理防控社保基金风险的关键。

一、目前社保基金内控风险管理存在的问题

目前，社保基金内控风险管理存在的问题大概归纳为管理制度不健全、内控手段滞后、程序制约不足、信息反馈不及时。

1.管理制度不健全

随着我国社会保障制度的不断完善，社会保险新政策层出不穷，相应的管理制度不能紧跟管理、流程、外部形势变化的要求及时进行更新，致使规章制度滞后，且制度中原则性表述较多，职责与权限、风险点标识与控制要求不清晰，可操作性较差。

2.内控手段滞后

随着社会保险业务的不断拓展，内部风险控制重心已由一般的业务差错转变为运行风险防范，而现行的内控制度与手段则显的力不从心。主要表现在：一是侧重事后检查，事前与事中风险防范不够。二是对内控制机制运行的监督往往被一般性的工作差错的查纠所取代，没有及时进行监督重心转移；三是缺乏对内控运行情况的考核；四是对内控手段相对落后，尤其是掌握和运用信息技术进行风险防范的能力相对匮乏。

3.程序制约不足

由于各级管理者及业务人员对内控风险管理重视不够以及经办机构因人手紧张，导致一些重要业务岗位的定期轮岗制度无法落实，甚至有些重要业务岗位只能聘用临时人员从而造成内部风险隐患。

4.信息反馈不及时

从业务流程来看，社保信息系统在关键岗位和工作环节不设审核、复核或批准，权力缺乏强制约束。例如，个人账户补填业务模块，目前就缺少审核环节，经办人一人可以完成信息系统全部补填、补录工作，这种情况将会存在极大的操作风险，但是银行及金融系统对于这种重要业务岗位操作一般采取双岗控制方式，即必须由两个人同时在场，并经过信息系统同时确认后才能完成业务操作，通过这种互相牵制方式的可以有效地的控制操作风险的发生几率，确保社保基金安全。

二、基金管理重要风险描述

社保基金管理是一项非常庞大的系统工程，目前，由于各种原因我们还不能实现“五险合一，一单托收”，所以，基金的运行管理就更显得复杂和多头，对其风险的控制难度较大。同时，从社保基金管理的工作性质和所管理的资金量来看，社保经办机构可以说是一个“准金融机构”。作为“准金融机构”的社保基金经办机构，我们就必须借鉴并引入金融机构普遍应用的“风险管理”理念加强社保基金的管理。

根据社保基金管理特点，其风险主要包括财务管理风险、业务经办风险、信息系统风险。由于，社保基金采取省级统筹和收支两条线管理，北京市社保中心负责社保信息系统维护及各项基金的归集管理，作为区级社保基金经办机构主要负责业务经办，故业务经办的风险将是我们的重点防范领域。根据对五项社保基金业务经办过程的科学、系统的分析，业务经办的重要风险主要来自于养老保险个人账户补填、社会保险月报外支付、医疗保险审核支付等三项经办业务。

1.人账户补填业务风险描述

由于工作人员操作失误或对政策掌握不够通透、业务操作不够熟练，在数据库中建立个人缴费信息时与实际缴费信息不符，造成基金流失或参保人员个人利益受损。

2.险月报外支付业务风险描述

由于工作人员操作失误或对政策掌握不够通透、业务操作不够熟练，月报外支付没有按照相关材料批示进行支付或录入时发生错误，造成基金流失和参保人员人上利益损失。

3.险审核支付业务风险描述

由于工作人员操作失误或对政策掌握不够通透、业务操作不够熟练，由于工作人员审核失误，造成基金流失或者参保人员个人利益损失。

三、廉政风险防范管理对社保基金重要风险防范措施

社保基金风险管理是一个十分复杂且艰巨的工作，从崇文区的社保基金管理工作为例，社保基金就共有9个入口，22个出口，工作流程中共有风险点56个（其中9个为重复但在不同环节）。对于如此多的出入口和风险点，必须抓住控制重点，才能实施有效监控。根据基金管理特点，主要抓住四个控制重点，即关键人（部门负责人、重要岗位人员等）、关键部门（审核审批、会计财务、征收和拨付等部门）、关键物件（印鉴、原始业务档案等）、关键工作环节（交接手续、审核审批程序等）。抓住了这些重点环节就抓住了内控风险管理的要害。结合实际情况，可以通过以下具体的风险防控措施：

1.学有效的人员管理

(1)加强廉政风险教育和宣传，提高工作人员的风险意识。由机关党委或纪检监察部门运用灵活的活动对干部职工进行党纪国法、廉政风险教育和职业道德教育的活动，使大家能够经常用职业道德的标准对照检查自己的言行，坚持“常思贪欲害、常修为官之德；常怀律己之心、常除非法之念”，进一步提高干部职工的风险意识和法制观念。同时单位负责人也要经常对干部职工进行反腐倡廉警示教育，提高防腐拒变的能力，形成干一行，爱一行，钻一行；干一行、警一行、醒一行的良了工作氛围。

(2)加大岗位交流力度，对重要岗位采取轮岗交流。为了维护社保基金安全，防范职务犯罪，增强管理人员整体素质，对在基金管理同一岗位上工作一定时间以上的和在基金收缴、支付等重要岗位工作一定时间以上的人员实行定期轮岗交流。对不适合从事基金管理工作的人员，不能安排在基金管理岗位上工作，对已经在岗的要及时调离，对调离基金管理岗位的领导干部要进行离任审计，发现违纪违法问题要严肃处理。

(3)加大完善考核制度，实行“一票否决”。可以通过将社保基金安全运行情况纳入单位绩效考核办法，可以制定《社保基金和再就业资金监管责任制分解及管理架构体系》等，逐级将内控责任转化为量化指标，按层级每月进行考核，结果直接与年终奖励和评优挂勾，实行“一票否决”。同时对违规行为进行考核扣分登记，并与工资、奖金挂钩，根据违规行为的轻重程度，实施告诫、离岗学习、待岗等处罚。这样，才能形成奖惩分明、有据的考核机制，从而保障各项制定的落实到位。

(4)全面推行社会保险特殊岗位管理。对社会保险个人账户补填、月报外支付、医疗费用结算或其他重要风险环节设立特殊岗位专人负责，赋予其特殊管理权限，并与之签订特殊权限责任书，提出特殊要求、设定特殊操作密码。另外经办机构对特殊岗位及人员制定出详细业务流程，所处理业务必须留存纸介材料，已备复核和抽查之用。经办机构部门负责人定期检查或非定期抽查，并在制式检查表签字。

组织部门负责对特殊岗位人员的选择要充分考察政治素质、年龄、家庭、受教育程度等情况，同时对特殊岗位人员实行特殊岗位补贴的激励机制，特殊岗位补贴幅度要加大，真正做到权利与义务对等，有利于提高社会保险风险的抵御能力。使特殊岗位人员真正做到抵得住社会诱惑——不敢碰；领导检查到位——无机会；制度管理到位——不敢想；较好的工资待遇——不想犯。

加强对特殊岗位人员的管理和监督。特殊岗位人员需要岗位调整或调出时必须严格交接手续，部门负责人要进行监交且交接完成后要立即更换操作密码。遇特殊岗位人员短期暂时离开岗位时需要其他人员临时顶岗时，要详细填写顶岗备案表且由部门负责人进行签批，同时要启用新的操作密码且原密码作废。原特殊岗位人员重新上岗时要与临时顶岗人员进行业务交接，部门负责人负责监交，同时填写重新上岗备案表且由部门负责人进行签批，据此发放新的密码口令。特殊人员上岗备案表、顶岗备案表；重新上岗备案表，都需要由纪检监察科统一印制、发放，一本收回发一本，严格控制否则流于形式。

2.进一步控风险管理制度

做好内控管理的关键是有章必循、违章必究，内控制度的建设要有针对性，能准确把握风险点和薄弱点，将内控管理渗透到各项业务过程和各个操作环节中。可以通过以下几点实施。

(1)建立分级审核制度。管理人员与经办人员要职务、岗位分离，避免由一人承担全部工作。办理社保基金业务时，要严格按照职责权限分级审核，完善授权批准手续，杜绝越权审批、审核行为，做到基金经办岗位与审核岗位分离。

(2)建立流程控制制度。根据岗位、责任制制订社保基金收缴、支付等具体工作流程，流程要符合社保基金管理的相关规定，突出对重点业务风险环节的控制和监督，达到相互制约、相互监督的作用，如实反映社保基金业务状况。

(3)建立档案保管制度。社保基金档案不同于一般的业务档案，涉及到参保人员的切身利益，它的特殊性决定了其保管的长期性和重要性。要明确档案保管人职责，健全社保基金业务档案的立卷、保管、查阅和销毁等管理制度，确保业务档案妥善保管、有序存放、方便查阅和严防毁损、散失。

第一层次为一线岗位双人、双职、双责和相关部门、相关岗位之间的相互监督，如在重要业务设置双岗，行政审批部门对经办机构实施检查等。

第二层次为监督部门的监管，主要是通过计算机信息系统进行的监管，如利用信息系统的后台数据与原始业务档案资料进行比对检查；利用基金监督软件对基金业务过程进行实时监督，达到对社保基金风险点的监控目的。

第三层次为经办机构各层级负责人的检查。对各级风险点按照风险级别试行不同级别的多级管理模式。逐级进行检查，其结果记录在统一格式印刷的工作表中并装订成册，严格做到谁检查签字。谁签字谁负责。检查记录结果交档案管理部门保管以做备案。

只有真正形成内控风险管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监测、事后有考核的内控风险管理体系，才能筑起内控风险立体“防火墙”，才能根本解决基金的“跑、冒、滴、漏”问题，才能切实防范和化解基金管理风险，保障基金的安全完整和有序运转。

4.廉政风险防范个人整改材料 篇四

按照队伍作风教育廉政风险防范活动的安排部署，在分析评议阶段工作的基础上，对分析材料，认真学习理论，深刻剖析根源，确保达到自我教育，自我提高的目的，制定个人整改方案：

一、指导思想：以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，结合本职工作，明确个人奋斗目标，针对个人存在的问题和不足，采取相应的整改措施，努力提高觉悟，增强党性，解放思想，开拓创新。以新的姿态和精神风貌、饱满的热情投身到XX管理工作中去。

二、存在的问题及整改措施

（一）针对理论学习不够深入，理想信念不够坚定的问题。

1、具体表现：理论学习缺乏自觉性、主动性，在理论学习和业务学习上缺乏系统性，学习的广度和深度有所欠缺，学以致用做得不够好，理想信念不够坚定。

2、整改目标：理论学习不断深入，自身政治理论水平和业务水平不断提高，理想信念更加坚定。

3、整改措施：

（1）认真遵守我所制定的各项学习制度，积极参加单位组织的集中学习，同时每周抽出至少4学时的自学时间。

（2）制定学习计划，坚持学习经常化、系统化。认真 学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想以及业务知识，做到每年写读书笔记1万字以上，心得体会3篇以上。

（3）进一步坚定理想信念，不断增强政治敏锐性和政治鉴别力，提高政治修养，更加自觉地同党中央保持高度一致，坚定实现共产主义的理论信念。

4、整改时限：学习坚持下去。

（二）针对宗旨观念树的不牢，工作作风不够扎实的问题。

1、具体表现：在牢记宗旨、树立全心全意为人民服务的观念上存在模糊认识，工作中布臵多亲自检查少，有时有急躁情绪，处理问题刚性多、韧性少。

2、整改目标：牢固树立全心全意为人民服务的宗旨观念，切实转变工作作风。

3、整改措施：

（1）加强对“三个代表”重要思想及党的十六大、十六届三中、四中全会精神的学习，牢固树立全心全意为人民服务的宗旨观念。

（2）工作中注意处理问题的方式方法，克服急躁情绪。

4、整改时限：立整立改，长期坚持。

（三）针对调查研究工作不够深入的问题。

1、具体表现：工作中调查偏少，研究不深，工作的科学性和针对性不够强。

2、整改目标：调查研究工作不断深入，各项工作的科学性、针对性不断提高。

3、整改措施：

（1）认真执行调查研究工作制度，结合XX工作，合理安排时间，多深入基层，围绕市场经济发展等课题，加强调查研究。做到每年写出1-2篇高质量的调研。

4、整改时限：2010年8月底前做好今年的调研计划，年底前完成1篇高质量的调研文章，并将调研工作常抓不懈。

（四）针对创新意识有待进一步加强的问题。

1、具体表现：对解放思想、实事求是的精髓不能够全面深刻的把握，工作中，经验主义意识浓厚，创新意识不强，往往是执行多，创造性地开展工作少。

2、整改目标：创新工作思路和方法，开创工作新局面。

3、整改措施：

（1）树立开拓创新的精神，永葆工作中的蓬勃生机和活力。要进一步更新观念，与时俱进，开拓创新，工作中勤于思考，多发现问题，多想办法，多出路子。

（2）加强与其他区县联系、沟通交流，积极引各项工作的先进管理经验和做法。

（3）工作中要充分发挥主观能动性，突破原有的经验主义束缚，想问题办事情立足实际，大胆探索，创造性地开展工作。如面对新情况、新问题，如何构建XX工作长效机制，维护流通 市场的安全与稳定，促进我区的经济可持续发展。

3、整改时限：从现在开始，按照单位的总体安排，利用机会到其他区县参观学习，创新发展思路，开创护XX工作新局面。

5.廉政风险防范工作汇报 篇五

我们召开廉政风险点防范管理动员会议做出了部署和安排。此后，系统各级层层制定方案并深入动员，全面展开了此项工作。

一、立足职能找风险

我们首先从提高认识、统一思想入手，结合廉政风险防范管理工作的全面实行，开展多种形式的教育活动，使全体工作人员明确了风险概念，树立了风险意识。并在此基础上，发动大家立足本职识别、查找风险，特别对思想道德、制度机制、岗位职责的风险点进行了重点识别，建委各科室共识别出一级风险点22处、二级风险点14处、三级风险点12处，房管局各科室共识别出一级风险点18处、二级风险点38处、三级风险点15处，并且将其全部纳入风险防范管理。

二、严明机制纪律，自检自纠，健全监督检查机制 在风险点的防控方面，我们从队伍建设、制度创新和监督防范三个重点环节着手，查找风险工作前置，着力构建建设系统和房屋行政管理的责任网、监督网、评估改进网。在进一步明确岗位职责，通过分级、分层管理和“多方监管”等方法，对风险点实行分级、分层管理和防范。例如，风险点的管理实行主任、副主任、科长、工作人员“四级”管理，结合“多方监管”机制的 1 运行，确保廉政风险的防控工作落到实处：一是不断完善已经建立的规章制度；二是按照规章制度进行内部检查，推行综合测评；三是邀请特约监察员进行明察暗访；同时各职能部门人员充分发挥作用，加强廉政勤政相互监督，逐步形成上下贯通、内外联动的监督机制，真正建立风险防范体系。

针对重点环节查找出来的风险点，及时采取有效措施加以防范。例如：第一、把党性教育放在全委更加突出的位置，进一步加大分量和力度，引导和推动全委党性修养，树立和弘扬良好作风。第二、加强政策法规的学习，进一步提高依法行政水平；第三、重点对审核申报家庭的收入、住房和资产状况等方面进行了严格规定，采取内部公示等制度，进一步严肃了纪律；第四、调整内部职能分工，将原复审由各房屋管理所完成调整至住房保障中心集中审核，提升审核质量，控制审核过程的各个环节，及时向街、乡（镇）反馈审核中出现的问题，促进整改，真正把工作做扎实、做到位；第五、严格按照拆迁和裁决法规、程序开展工作，加强监督机制落实。

三、相辅相成化风险

首先，将廉政建设和业务工作相结合，为风险的化解奠定了坚实基础。通过廉政风险防范管理工作，将监督管理关口前置，使大家从思想上确立了“风险无处不在，风险防范人人有责”的风险意识，增强了工作人员的廉政意识，从而形成了全员参与的 2 防控风险氛围，大大改善了以前纪检工作和业务工作“你唱你的戏，我种我的地”的状况。在潜移默化中化解风险，营造良好的廉政勤政环境。

其次，将内部管理和外部监督相结合，将风险消灭在萌芽状态。充分调动部门内部、部门之间、纪检监察、社会舆论等监督管理力量，构建前期预防、中期监控、后期处置三道防线，将监督贯穿于业务工作的全过程，优化纪检监察工作抓手，使风险防控工作从无形变有形，从幕后到台前，一步一个脚印，呈现出螺旋式上升的趋势，形成风险化解的坚强合力。

6.廉政风险防范管理工作总结 篇六

按照县局廉政风险防范管理工作领导小组的整体部署，紧紧结合本单位的工作实际，为进一步加强风险防范意识，增强单位人员正确行使职权、廉洁执法的自觉性，认真组织开展了廉政风险防范工作，现将工作总结如下：

一、开展思想动员，切实加强组织

为使廉政风险点防范管理工作取得实效。根据县局党风廉政风险防范管理工作精神，结合自身实际，我局及时召开会议，使大家充分的认识到廉政风险防范管理工作防范的是廉政风险，管理的是防范工作，每个有权力的岗位都有可能产生腐败。先后组织学习了《关于实行党风廉政建设责任制的规定》、《廉政准则》等反腐倡廉制度。引导全体人员进一步提高反腐倡廉的自觉性使大家充分认识到开展这项工作的主要目的和重要意义，提高全体人员参与活动的自觉性、主动性，切实为抓好这项工作打下坚实的思想基础。由局长全面负责廉政风险防范管理工作，副局长负责对各项措施的督导和落实情况进行监督。

二、查找风险、防微杜渐

1、梳理职权清单。查找风险点是廉政风险点防范管理工作的第二阶段，也是关键环节，为扎实做好这一阶段工作，按照“***号”文件，对查找风险点提出具体要求，围绕风

险点查找重点内容。根据工作特点，对工作岗位的权力、职责、等进行研究梳理，填写了风险点汇总表，并将各项职责运行过程以及流程图打印出来。

2、查找评估廉政风险。一是查找廉政风险源，把行使的行政权力纳入风险点查找范围。找准风险点，查找不准的坚决不能过关，自己找不准，就相互找。自己单位找不准的，就发动群众来补充。确保风险点找的更准、更实。查找在思想道德、制度机制、岗位职责方面的廉政风险。实现无病早预防，有病对症下药，远离腐败现象的滋生。二是查找风险点，重点查找个人岗位风险、单位风险，填写了个人《廉政和监管风险点个人自查表》、《岗位廉政与监管风险个人查找和防范承诺表》和单位《单位廉政和监管风险防范评价书》、《单位廉政风险点防范管理工作廉政风险点统计表》。三是评定风险等级，针对查找出的廉政风险点，按照危害程度和发生频率等进行分析评估，确定不同的风险等级。

三、结合岗位、制定和落实

在查找风险点之后，对单位人员落实防范措施的自查自纠情况，及时研究和解决存在的问题，有针对性地结合岗位制定防范措施，做到“早防范、早发现、早纠正、早查处”帮助和督促单位人员及时纠正工作中失误和偏差，消除风险隐患，有效预防职务犯罪和不廉洁行为的发生，避免工作失误、失职，防止违纪、违法案件的发生，促进廉政、勤政工

作的深入开展。

四、开展顺利、成效明显

通过廉政风险点查找工作的扎实有效开展，进一步强化了关键岗位人员的责任意识和廉政从政意识，使单位全体人员对本岗位的工作职责、岗位职责和廉政风险有了更加清醒的认识，切实提高抵御风险的能力。

五、存在不足

尽管我单位廉政风险防范管理工作取得了一定成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在：

（一）风险防范的意识还不够强，主动性不是很高。

（二）防范风险点查找的还不够细，需进一步深化。针对存在的问题，我单位将在以后的工作中，进一步建立健全风险防范措施，加强廉政建设，达到内强素质、外塑形象的目的。

五、下一步的工作

7.高校财务廉政风险防范路径研究 篇七

一、高校财务管理漏洞及诱发的廉政问题

腐败作为廉政的另一面, 其本质就是权钱交易。高校财务工作是一项综合性的经济管理活动, 它不仅办理单位的一切财务收支活动, 而且还直接参与单位的基本建设及物品采购的招投标管理、资产管理以及校办企业管理等。财务工作的特殊性决定了它时时要同钱、物打交道。

而在高校财务管理工作中, 经常会出现内部会计控制失控的现象, 例如, 一些单位和部门存在收入不入账、会计核算不真实、审计监督不到位、制度执行不严等情况, 这种无效的财务管理行为很容易导致腐败的发生。综观已查办的财务职务犯罪案件, 其“突破口”事实上都是从财务运行的轨迹上寻找到的。高校财务管理上的种种缺陷, 实际上是导致腐败发生的根本原因。

1. 货币资金的内部管理失控, 诱发廉政风险。

目前, 许多高校都把创收作为经营目标, 旨在提高教职工的福利待遇。创收在高校之间、部门之间所形成的“攀比”风气 (比收入、比福利) , 使得个别高校干部陷入其中, 甚至不惜铤而走险, 做出一些违法违纪的事情, 从而诱发财务廉政风险。这主要是货币资金内部会计管理失控所至。一是从事学费收费的人员违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“岗位分工及授权批准”第十二条规定:即严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。二是违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“现金和银行存款的管理”第十六条规定, 即单位取得的货币资金收入必须及时入账, 不得私设“小金库”, 不得账外设账, 严禁收款不入账。

目前许多高校均有委托承办的职能部门、二级院系及合作办学方进行收费的现象, 他们基本上是要求学生先把款项缴入某个老师的账户, 然后剔除部分代收费 (如计算机等级考试费、课本费等) 后, 再由经办老师把款转回学校账户。于是就会出现收入不入账, 个人侵吞公款或小集体瓜分国有资产的现象。例如, 广西民族大学教务处张晓勤截留各种收费款119.67万元, 在账外设立“小金库”, 以劳务费等名义发给本处职工。又如广西大学公共管理学院教师吴国斌利用担任成高班专业班主任的便利, 将应上缴的学费收入20多万元挪作私用, 构成挪用公款罪。

2. 名目繁多的乱收费在财务体外循环, 诱发廉政风险。

国家曾三令五申坚决制止高校在招生录取工作中利用新增调剂性计划收取“点招费”、“赞助费”、“建校费”等违规行为, 但仍然有一些高校领导漠视党纪国法, 挖空心思利用调整专业等巧立名目进行乱收费。一些领导有意规避财务部门, 授意、指使会计机构、会计人员以外的其他人员进行乱收费。

资金管理上的薄弱环节, 促进了少数高校存在财务失控的现象, 导致腐败行为的发生。例如, 广西中医学院制药厂原厂长甘书坚、广西中医学院院长办公室原副主任杨志华利用学院委托收取和管理招生赞助费的便利截留、侵吞公款73万元, 同时将273万元借给他人从事经营活动, 构成贪污挪用公款罪。

3. 高校财务管理机制上的漏洞, 诱发廉政风险。

《高等学校财务制度》规定“高等学校财务工作实行校 (院) 长负责制”。这一规定使部分校 (院) 长认为自己就是财务工作的决策人。实际工作中, 高校财务管理体制执行的是“党委领导下的校 (院) 长负责制”。其目的是实现高校决策权与执行权分离。

按照领导干部廉洁自律“十不准”的规定, 高校领导是不能违反规定干预和插手学校基建、大宗物品采购、资金借贷、重大项目投资, 以及校办产业、后勤服务等经营管理活动。但一些高校领导权力过于集中, 凡事自己说了算, 并且利用“一支笔”签字的特权, 收受贿赂。例如, 广西中医学院原院长王乃平通过与学院下属的几家医院领导打招呼的方式为海南药商李某推销药品, 从而受贿人民币64万元、澳元4万元、美元2万元和价值1.78万元人民币的北京奥运纪念币一套。通过干预和插手新校区建设, 并从中收受承建商王某20万元。

4. 资金活动管控不到位, 诱发廉政风险。

一般来说, 高校的规模越大, 资金管理的难度就越高。在资金活动较为复杂的情况下, 资金活动的管控不一定能够做到面面俱到。由于资金活动管控不到位, 给一些不法分子提供了舞弊的空间。例如, 广西大学人事处社会保险福利科原科长梁高峰利用负责管理其学校退休人员退休金发放工作的便利, 将其保管的国家重复发放给退休人员的退休金和养老金共55.16万元占为己有。

5. 工程物资采购监督上的盲区, 诱发廉政风险。

高校的基本建设工程、教学仪器设备采购、食堂的物资供应、教材采购等均是腐败的“高危”区。由于没有一个具体标准, 以及高校体制不同, 所处的地域不同, 因此, 在执行政府招标采购程序的繁简程度也有所差异。高校工程建设暗箱操作的现象更是防不胜防, 肢解工程、围标串标、串案窝案现象严重。例如, 桂林电子科技大学原工会主席赵永华利用担任尧山校区建设指挥长的便利, 滥用职权, 为他人谋取利益受贿114万元;同案的基建处原处长孙绍忠、尧山校区建设指挥部技术监督组组长申伯胤分别受贿12万元和18.2万元。

而高校专用设备的生产厂商数量少和教学“急用”等原因, 以非常规的方式进行采购的现象也会经常发生。食堂物资供应特别是农副产品采购, 由于季节性的特点和市场行情波动不一, 加上缺少对市场信息准确性的掌握。这些都会给犯罪分子提供作案的机会。

二、构筑防范廉政风险的新路径

会计工作是经济活动的“关口”, 任何合法或非法的经济业务都要通过会计科目加以反映。因此, 要保证会计行为规范和会计资料质量, 在很大程度上取决于会计机构、会计人员在会计核算和会计监督中充分发挥作用。也就是说, 只要会计机构、会计人员真正起到“把守关口”的作用, 财务收支中的任何违法违纪问题都会得到有效制止和纠正。

1. 加强内部会计基础工作的审查, 及时避免潜在风险。

一是经常查看收款情况, 看有否票款不符现象。现金是最容易被不法分子侵占的, 通常表现为截留收入和任意支出。因此, 需要高校的财务管理及内部审计相关人员对现金收支账进行定期或不定期的审查, 结合学生人数、收费标准、文件资料和现金收支来源查看发票有否大头小尾、收入是否不入账或少入账、有否账外设账的情况。

二是审查重点支出情况, 看有否虚报冒领现象。每笔支出都要查看付款的内容与该单位的业务是否有关, 鉴定其是否合理、合法, 手续是否齐全, 重点审查发票有否伪造、盗用、涂改、重复报账、白条抵库和虚报冒领等情况, 严格审查有无经手人、验收人和主管领导的批准等程序。

三是查看银行账户情况, 看有否挪用过户转出款项的现象。高校的经济业务结算一般通过银行转账完成。不法分子往往利用银行存款支付金额大、管理较现金松、转出款项不易被马上发现、事后可以平账等有利条件进行贪污与挪用公款。因此, 平时要严加注意查看有无过户转出套取资金的现象。

四是查看会计账目情况, 看有否虚拟开支现象。单位的会计资料之间均存在平衡的关系。不法分子经常会利用会计科目的使用和结算中出现的错账、漏账或原始凭证上计算的错误转入虚拟的暂付款科目, 再套取现金, 中饱私囊。

五是要审查定额及市场信息情况, 看有否与定额和市场信息失真的现象。定额是支出管理中的一个参照物, 利用市场信息可以衡量经济活动内容是否真实可靠。不法分子往往会通过抬高价格、增大工程项目中隐蔽工程的成本等去套取资金, 从而进行索贿或受贿。这时, 会计人员就要认真审查与定额的差异, 认真对比市场信息情况, 发现异常及时制止, 并予以纠正。

2. 强化会计监督, 从法律上堵死廉政风险发生的途径。高校财务人员一定要坚持原则, 认真做好以下几个方面工作:

一是加强对原始凭证进行审核和监督。对经济活动中当事人提供的不真实、不合法和弄虚作假的原始凭证一律不予受理或按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。

二是要加强对会计账簿和账外设账的行为进行审核和监督。发现伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者几外设账的行为要立即制止和纠正, 制止和纠正无效时, 按照规定逐级向上报告, 请求处理。

三是要加强对实物、款项进行监督。要建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物和款项不符时, 按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。

四是要加强对权力滥用的监督。发现单位负责人指使、强令编造、篡改财务报告行为时, 应及时制止和纠正或向上级主管单位报告, 并采取相应措施进行处理。

五是要加强内外监督。要联合校内纪检审计监督部门, 定期或不定期地对有利益关联的部门进行突击核查或走访部分群众, 看有否乱收乱支现象;还要主动邀请上级财政、审计、税务及社会中介审计机构对高校财务收支进行监督审计, 发现问题及时制止和纠正, 防止形成腐败死角。

【注】本文系广西教育科学“十二五”规划2012年度广西高校反腐倡廉研究专项课题“高校财务管理廉政风险防范研究” (项目编号:2012ZJ008) 的阶段性成果。

摘要：高校财务职务犯罪的发生大多与财务管理不完善有关。本文以广西高校工作人员在财务方面的职务犯罪为例, 分析了高校财务管理中存在的问题, 并提出防范廉政风险的新路径。

关键词：财务职务犯罪,廉政风险,高校财务管理

参考文献

[1].桂纪.近年来我区查处的教育系统违纪违法案件概况.党风廉政教材, 2011;9

[2].自治区纪委第二纪检监察室.当前我区教育系统违纪违法案件情况的调研报告.党风廉政教材, 2011;9

8.廉政风险防范管理工作培训材料 篇八

关键词：重点领域和关键岗位；廉政风险防范；思考；对策

【中图分类号】D262.6

对重点领域和关键岗位加强廉政风险防范研究，能将重点领域和关键岗位的风险因素等进行积极的探索，对于反腐败斗争和党风廉政建设的推进具有重要意义，对干部清正、政府清廉、政治清明的目标实现具有重要的保障作用。当前，我国的党风廉政建设取得了一定的成效，一些重点领域和关键岗位的腐败行为被得到了极好地遏制，但是仍然存在着不少问题。

1关于重点领域和关键岗位廉政风险现状。

1.1没有很强的廉政风险防范意识。受到过去传统的计划经济时代的思维模式影响，很多单位中的行政工作人员在工作中，仍然采用旧思想、旧意识处理问题，没有很强的廉政风险防范意识。比如受到传统思想的影响，一些单位的领导随意处置本单位的资产，还有的将公权作为己权，进行人事、财政、行政审批权的滥用，并从中收取好处。

1.2缺乏对重点职权人员的监管。在行政事业单位中，高度集中了人、财、物等，每个人都握有一定的权利，一旦动机不纯或是思想不单纯，就会出现谋取私利的情况。尤其是在缺乏监管、管理漏洞大的情况下。

1.3发展形势与教育管理脱节。在一些单位中，忽视了对领导干部进行反腐倡廉教育和思想政治教育，使得干部队伍的思想政治素质不高。一些人员逐渐淡化了理想信念，缺乏廉政风险防范免疫力。

2分析重点领域和关键岗位廉政风险。

2.1部分人员存在思想道德防线弱化的现象。思想道德、岗位职责和外部坏境是重点领域和关键岗位廉政风险点的来源，这三者中，思想道德素质是最重要的保障。道德品质好、思想素质高，相应的廉政风险抵御力就强，即使在不健全的体制下，也能保持自身廉洁。

2.2老化的重点领域和关键岗位机制。近年来，国家为了减少和遏制腐败，出台了一些制度对重点领域和关键岗位廉政风险进行规避，虽然起到了一定的作用，但是问题仍然存在。问题存在的主要原因是，没有规范运行权利和形成全面的权利制衡机制。相关制度在一些单位中形同虚设，违规乱纪的现象仍然时有发生。

2.3部分人员没有正确的岗位职业价值观。一些人员在实际的工作中，将个人利益看的高于国家利益，没有树立起正确的价值取向，不能正确处理国家和个人利益。在利益的驱动下，会以权谋私、损公肥己。

3对重点领域和关键岗位进行廉政风险防范的对策。

3.1加强宣传教育，努力提高思想认识。对重点领域和关键岗位干部的教育很重要，通过开展主体教育活动，开展多种形式的主体讲座，对领导干部进行廉政风险意识的培养，进行积极的预防腐败教育。广大领导干部的思想道德建设同样不可缺少，通过思想道德教育，让领导干部们提升自身修养，提高自身思想道德境界，从而具有能在关键时刻把握住自己的能力。

3.2防控机制要建立，防控措施要制定。对防控措施的制定，要按照由低到高的风险等级，逐级制定相关措施，加强制度建设。以岗位或单位为主体，将风险等级、风险类别和岗位职责等作为主要内容，进行廉政风险台账的建立，从而形成符合本单位特点的廉政风险防控机制。

3.3加强领导的组织能力，将工作责任进行落实。可形成由主管单位、纪委和纪检组联合共管重点领域和关键岗位风险防控工作的局面，形成能对各个领域、岗位和战线进行覆盖的网络。成立以纪检监察机关为主的领导小组，重点领域和关键岗位也要成立相应的机构，共同商定方案，进行廉政风险防范的部署安排。纪检组人员应对全程进行参与，将监督检查的职能突出，对方案运行中出现的问题进行及时完善，确保工作的有序进行。

4小结。

对重点领域和关键岗位进行廉政风险防范，是预防反腐败的一项措施。虽然它不能彻底清除腐败现象，但是能起到很好的预防作用。在实践中，应不断探索、勇于尝试，不断提高我国反腐败的能力。

参考文献：

[1] 周术国.新中国反腐廉政进程中重点领域和关键环节的腐败风险预警和防范体系建设之经验[J] .湖北社会科学.2014，（12）.

9.如何开展廉政风险防范管理 篇九

一要建立工作体系。在各单位党组织的统一领导下，发挥党风廉政建设责任制的作用，成立由党组主要领导为组长的廉政风险防范管理工作领导小组，具体负责整体工作的组织实施、监督指导和检查考核，为开展这项工作提供坚强组织保障。

二要开展宣传培训。通过动员会、“三会一课”、中心组学习、机关干部集中学习、座谈会、内网等多种形式，广泛宣传发动，使全体党员干部充分认识做好廉政风险防控工作的重要意义，明确防控工作的基本要求，提高全员参与尤其是党员干部参与的主动性和积极性。

三要查找廉政风险点。结合学习实践科学发展观活动，在每一个权力岗位、每一个工作环节认真查找容易导致腐败的薄弱环节，确定风险点，制定针对性的防范措施，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低廉政风险。

四要以建立健全制度机制为核心制定廉政风险防范管理措施。

五要执行好风险防范管理措施，防止腐败行为的发生，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。

六要按照廉政风险防范管理的考核标准，通过自查自纠、专项检查及重点抽查等方法，对廉政风险排查和防范管理措施落实情况进行检查考核。

10.廉政风险防范工作总结 篇十

一、广泛开展思想动员，切实加强组织领导 根-

据党风廉政工作会议精神，结合我委自身实际，我委及时召开全体职工动员大会，学习相关文件精神。

为使廉政风险点防范管理工作取得实效，成立了以党工委书记龚军为组长，管委会主任蔡强、纪工委书记陶国玉为副组长，管委会副主任尹力、徐昌明、建设中心副主任苏玉军、张科、管芜萌为成员的廉政风险防范管理工作领导小组。其中组长全面负责廉政风险防范管理工作，副组长负责对各项措施的督导和落实情况进行监督，领导小组下设办公室，由陶国玉同志兼任办公室主任，具体负责开展廉政风险防控管理工作的组织、指导、协调、督查和检查分析等各项工作。

研究制定了《廉政风险防控管理工作的实施意见》，部署有关工作，全面启动廉政风险防范管理工作

二、扎实深入开展廉政风险防范管理工作

1、梳理职权清单。根据我委工作特点，对内设机构和工作岗位的权力、职责、等进行研究梳理，填写了《行政职权明细表》，并将各项权力运行过程以流程图的方式明确下来。

2、查找评估廉政风险。一是查找廉政风险源，把行使的行政权力纳入风险点查找范围，采取自己找、同事帮、领导提、组织审的工作方法，全体干部职工深入查找在思想道德、制度机制、岗位职责三个方面的廉政风险。二是查找风险点，重点查找个人岗位风险、科室风险和单位风险，分别填写了个人、科室和单位《廉政风险点自查表》。三是评定风险等级，针对查找出的廉政风险点，按照危害程度和发生频率等进行分析评估，确定不同的风险等级。对已自查出的各类风险，经办廉政风险防范管理小组开 会审核把关后，在一定范围内进行公示，并审核备案。四是研究制定各项廉政风险防范措施，针对岗位风险提出防控措施后，都经分管领导审核后报党组备案，科室风险在研究制定具体防控措施后，并审核备案，针对单位风险，在制定具体防控措施和相关工作程序后，报纪工委审核。

通过近期廉政风险防范管理工作，基本摸清了我委廉政风险底数，为建立廉政风险预警系统、廉政风险分级管

理和风险动态监督打下了良好的基础。

为进一步落实好廉政风险防范管理各项工作任务，2011年下半年工作的具体目标和措施如下：

一、加强廉政教育

推进惩防体系构建工作，教育是基础。反腐倡廉一直是我党的重大政治任务，要认真开展廉政风险防范工作，加强惩防体系建设。一要坚持开展一周一课的党课活动，利用每周一上午两小时的时间，组织我委全体干部职工学习，传达省、市、区的有关文件和党风廉政建设的精神。二是要广泛开展丰富多彩的廉政文化活动，形成群策群力、齐抓共管的廉洁文化建设格局。具体要开展好“五个一”活动：看一次党风廉政教育电教片，上一堂党风廉政教育课，写一篇党风廉政教育体会文章，开一次党风廉政教育座谈会，做一次党风廉政教育测试题。以“筑惩防大堤，树``新风”为主题，积极推动廉政文化内容形式创新，扩大覆盖面，增强影响力，形成“以廉为荣，以贪为耻”的风尚。

二、加强制度建设

1、健全完善反腐倡廉基本制度

推进惩防体系构建工作，制度是保障。全面贯彻落实惩防体系建设的精神，根据我委业务工作的实际，建立健全集体领导和分工负责、重要情况通报和报告、重大决策征求意见等各项制度，建立决策失误责任追究制度。落实集体领导与个人分工负责相结合的原则，完善内部监督约束机制和责任追究机制；制定 民主生活会实施细则，进一步规范和落实民主生活会制度；完善领导干部述廉、目标考核制度；完善并严格执行领导干部重大事项请示、报告和制度；完善党内民主集中制度，重大事项坚持党内协商，共同决策；健全完善党内情况通报、情况反映和重大决策征求意见等制度，逐步推进财务、工程、采购等各项政务党务公开。真正形成用制度管权，按制度办事，靠制度管人的有-

效机制，确保各项工作有法可依、有章可循、严格按制度办事、努力从源头防治腐败问题发生。

2、健全完善源头防治腐败制度

针对关键岗位和重点环节，深入分析查找容易诱发不廉洁行为、腐败问题的部位和环节，建立健全相关行政、业务管理制度，规范办事程序，加强内控约束，堵塞漏洞，消除隐患。

3、严格行政处罚程序 加强处罚款的财务和票据管理，严格实行财务收支两条线，有专人负责票据的管理，使用统一规定的票据，出具的票据一律使用专用公章。

5、规范各项资金使用和管理

规范和加强各项资金的使用管理，保证资金合法、合理、有效使用，提高投资效益，推进我委事业健康发展。认真贯彻执行建设与管理各项规章制度，合理使用各项资金，规范各项资金预（结）算、决算管理，要切实提高干部职工的防腐拒变的能力，完善我委工作惩防体系建设，确保“工程、资金、干部”三个安全。

三、加强监督检查

（一）加强党内监督

加强和改进党内监督，深入贯彻党内监督条例。加强对党员干部履行职责情况和廉洁自律情况的监督检查，严肃查处党员干部中出现的违规违纪问题。要严格执行民主集中制、领导班子议事规则、民主生活会，积极开展党内询问和质询，运用干部述廉评议、廉政谈话等措施，加强对党员干部廉洁从政情况的监督。深化党务公开，改进和完善监督的方式方法，提高监 督的权威性，注重监督结果的运用，确保群众知情权、参与权、监督权，确保监督效果。

（二）加强行政监督

要通过群众评议问责、工作督查问责、效能投诉问责等途径，进一步加强行政监督。今年下半年要重点抓好以下二个工作：一是要开展阳光政务行动，深化政务公开，认真贯彻落实政府信息公开条例，要确保每项交易活动的每一个环节信息公开、透明、充分、完整，提高透明度。二要及时查处工作人员在勤政廉政方面存在的问题。

（三）加强社会监督

要通过召开座谈会、发放征求意见表、设置意见箱等多种形式广泛征求意见。要实行交易服务公开承诺制，主动接受社会监督。继续深化政务公开。

四、深化作风建设

进一步加强党员干部思想作风、学风、工作作风、领导作风和生活作风建设，继承党的光荣传统，发扬艰苦奋斗精神，大兴求真务实之风，讲党性、重品行、作表率，讲实话、察实情、办实事、求实效，以优良的党风促政风带民风，着力营造“党风正、政风清、民风和”的社会环境。

（一）开展“提高工作效率、提高服务水平，降低公务支出、降低行政成本”效能建设主题活动，从加强作风建设、加强效能建设、坚持勤俭办事、健全管理机制四个方面入手，进一步提高工作效率。规范公务接待，加强公务用车管理。

（二）开展“服务效能大排查”活动，推行提质、提速、提效和零差错、零违纪、零投诉“三提三零”效能工作法。通过开展单位内部集体查找、个人服务效能自查、互查互评, 查找服务效能方面存在的问题，制订并落实整改措施，建立长效机制。

11.廉政风险防范管理工作培训材料 篇十一

试想是不是我们现行的体制存在漏洞,使违规违纪人员有了知法违法的缝隙?如何才能避免类似问题的发生?党中央从大局出发,为用制度固化成果,在八项规定以后,又陆续出台了《党政机关厉行节约反对浪费条例》等多项规定,用以细化深化中央八项规定,进一步严明纪律要求。随后财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(下简称内部控制规范),规定自2014年1月1日起在全国事业单位范围内正式施行。

高校作为行政事业的单位一个重要组成部分,随着财政教育投入的大幅增长,用好管好教育经费的任务日益突出。因此在高校范围内实施内部控制规范,助力廉政风险防范,将是加强教育经费监管的重要举措,是完善教育行政事业单位内部治理结构、建立现代学校制度的必然要求。

一、高校加强内控建设的必要性

(一)充分发挥高校的社会效益职能

高校作为公益性事业单位,既是培养高级专门人才的殿堂,还是引领社会发展的风向标。作为提供社会公共服务的主体之一,如何正确行使高校的权力,做到政务公开、服务公正,既直接关系社会的稳定和谐,也是有效防范舞弊、预防腐败,提高公共服务效率和效果的必要手段。教育部部长袁贵仁也曾强调:“学校内控制度建设至关重要,内控监视既是转变政府职能的需要,也是学校依法办学的需要,特别是减少学校相关人员违纪乃至违法的需要。”因此以系统化、规范化、制度化推进高校内控制度建设,加强过程控制,将是建立现代化大学的必然趋势。

(二)确保高校办学资金的效益产出

根据国家统计年鉴的统计口径,我国高校办学资金的来源分为:国家财政性教育经费、社会团体和公民个人办学经费、社会捐资和集资办学经费、学费和杂费、其他教育经费。以2011年全国高校办学资金构成来看,国家财政性拨款占58.34%,其次为事业收入(学费和杂费)占35.07%。可见高校办学资金主要是政府投入的资金以及受教育者缴纳的学费,因此高校更应充分发挥资金效益,做到政务公开、财务透明,并勇于接受社会公众的监督。

(三)目前高校腐败问题突出

近年来随着党中央对党内纪律、监督执纪的查处过程中发现高校违规违纪的问题主要在招生录取、基建项目、物资采购、财务管理、科研经费、校办企业、学术诚信这七个方面。据统计,2003年至2008年,全国纪检监察机关共立案查办教育系统违纪违法案件56239件,给予党纪政纪处分56685人,其中高校2303人;被追究刑事责任的司局级干部49人(绝大多数是高校领导干部),其中教育部直属高校校级干部6人。另外在记者X关于《基建成高校职务犯罪“重灾区”贪污受贿最多》的报道中提到:高校职务犯罪案件数、涉案人数占全国教育系统的比例约为1/4。且有数据显示,高校职务犯罪案件82%集中在基建、采购、财务、招生和后勤服务等环节。可见高校中违规违纪的问题已经不容忽视,高校腐败已然成为社会关注的焦点,如何保住这一方净土,需要进行反思并付诸行动。

高校加强内部控制建设,是根据国家相应的法律法规,结合高校内部实际的政务、教务、财务工作而制定的一系列规章制度。这一系列规章制度的制定,可将高校相应的权力关进制度的牢笼,使得单位内部各项业务更加规范,提高资金使用效益,维护社会公众利益,堵塞漏洞,并能有效地规避各个风险点,形成不敢腐、不能腐、不易腐的局面。

二、目前高校在内部控制建设中存在的问题

(一)内控制度不够健全,缺乏经验

国外大学的内部控制起源于公元前1580年内部控制会计制,当时的高等学府通过核对账簿和实物来保证学府财产的安全、完整。到中世纪,国外大学的内部控制会计已经实行严格的收支分离制度、预算管理和审批制度。到了近现代,为使高校管理更加规范,经费使用更加科学、合理,部分国外高校建立了财务管理委员会,专门负责编制财务预算,并组织执行。

我国在2001年初,财政部会计司成立内部控制研究工作小组,开始研究制定与我国经济发展相适应的内部控制制度体系。2010年末,原财政部部长谢旭人第一次提出“加强行政事业单位的内部控制建设”,随后在财政部、教育部印发的各项文件中虽有提到加强行政事业单位的内部控制建设,直至2012年财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》、2013年《教育部关于做好<行政事业单位内部控制规范(试行)>实施工作的通知》方才给我国高校内部控制建设提供了政策依据,但是仍就缺乏在国内成功实施的建设经验。

(二)内控缺乏大局意识,难成体系

历年来,考核高校综合水平的指标多为学科建设、科研成果、招生就业情况,因此学校的工作重心也就集中在教学科研以及招生就业这两个方面,对于高校各个环节的衔接,业务流程的进行重视不够,并且多数校领导都认为内部控制建设是财务部门或者审计部门的事情,致使高校各部门对相关业务虽有相应的规章制度,但是难成体系,且不能相互牵制,使得内控建设长期以来流于形式,工作效率低下。

(三)高校扩建过程中,组织机构协调性差

随着1999年国家以“拉动内需、刺激消费、促进经济增长、缓解就业压力”为目标,颁布实施了扩大普通高校本专科院校招生人数的教育改革政策以后,直至2012年4月,将中国的高等教育带入了大众教育时代。这一历史举措实现了其预期的目标,实现了教育发展的阶段性飞跃。同时高校为了扩招,一方面大规模掀起高校基建热潮,另一方面以宽松条件招聘师资力量,扩建学校组织机构。然而相应的监督、管理机制并没有随之完善,致使部分人员利用职务之便,做出了违规违纪的行为,造成国有资产的流失。

(四)人治多于法治,变动性强

在我国,受儒家文化的影响,多数奉行孔子的思想,认为“为政在人”、“其人存,则其政举,其人亡,则政息”。在我国高校由于实行校领导负责制,所有业务行为都与现任高校校领导的意志有着直接的关系。现任校领导的世界观、价值观将直接决定现行政务、教务、财务的运作模式,如此一来,学校政策变动性强,势必影响高校的持续发展。

三、高校加强内部控制建设的着力点

(一)全面实施,领导重视

根据内部控制规范的第五条和第六条的规定,“内部控制建设应当贯穿于单位的经济活动决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制”,“单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责”。因此高校校领导应树立内控大局观,将内部控制建设作为学校的一项重要工作来抓,如此才能充分调动各职能部门的能动性,才能带动全校职工的积极性,将建设机制予以落实。

(二)成立领导小组,落实责任制

要做好内部控制建设,关键在于落实。一方面要设专人负责,划清权力界线,合理分工,权责一致,协调配合,组建一个运转高效的内设机构和职责体系。另一方面需要组织领导小组成员带头深入学习、了解内部控制建设的相关文件和精神,理清该项工作的思路,抓住该项工作的重点。然后组织动员全校师生明确内部控制制度的相关规范和条例,了解学校开展内部控制建设的目标与过程,确保具体工作在开展的过程中都能落实到相应部门和个人。

(三)设定目标,评估风险

目标设定是风险评估的前提条件,只有设定了具体的目标,在内部控制建设过程中才有对照依据。高校在内控建设的风险评估前,需要根据学校的发展规划,结合各项业务活动,设定好学校的战略目标、合规目标、报告目标、经营目标和安全目标。战略目标可以为学校发展指明方向;合规目标可为违法乱纪行为的确定提供参照;报告目标则是确保会计信息、财务报告的真实性;经营目标和安全目标则是从资源是否合理使用、经营效率如何、有无国有资产的流失等方面予以判断各项业务的风险点,并结合高校内部结构、信息的公开情况、自身的财务资产情况、教育教学质量等内部因素和高校招生就业政策变动情况,高校经费拨款、科研经费管理变动、会计制度、财务政策变动等外部因素,制定相应的措施和策略。

(四)完善监督机制,提高监管水平

内部控制制度的具体执行落实,尚需健全的内审制度。高校应当根据具体职务和岗位性质,制定相应的制衡机制。一是选用具有较高专业素养的人员,构成独立的内部审计机构;二是积极落实财政、审计、主管部门的政策要求,按时上报具体业务的执行情况,并接受其监督检查,帮助自身建设不断提高;三是通常会有“当局者迷、旁观者清”的现象,建议通过聘请外单位会计事务所参与本单位内控建设有效性的评估,确保内控建设落到实处。

(五)通过信息化建设,完善信息沟通

高校应通过信息化建设来实现“信息与沟通”两个功能,即通过内部和外部相关的信息(财务的和非财务的)以确保高校职工履行其内部控制职责时能够识别、获取和沟通的过程。若要很好地实现“信息与沟通”,需要借助当今的网络平台,一是建设一个强大的基础信息网络,将学校的教师、学生、资产等基础信息进行归集、衔接,实现基础信息共享;二是根据学校业务流程,将各个环节的具体操作输入网络平台,让需要该信息的人员可以方便有效的自动获取;三是设置意见反馈平台,让办事人员可就特殊问题进行交流解决。

参考文献

[1]驰而不息严纠“四风”越往后执纪越严[DB/OL].中纪委监察部网站,2015-12-3.

[2]乔春华.高校内部控制研究[M].苏州:苏州大学出版社,2014.

[3]国家统计局.中国统计年鉴[M].北京:中国统计出版社,2013.

12.医院廉政风险防范工作制度 篇十二

一、医院要根据查找的风险点及制定的相关防范管理工作方案，在进行思想教育的同时，建立和完善相关制度，加强管理和监控，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违法违纪行为，防止腐败现象发生。

二、按照建立健全惩治和预防腐败体系整体要求，各科室要根据医院《廉政风险防范实施方案》，特别要制定对相关权力运行的管理的制约制度，规范其权力运行。

三、建立责任监控和廉政风险预防责任体系。按照“权力制衡”和“风险分散”的原则，对一级风险权力，实行院、科室二级监控；对二级风险权力，以科室预防为主，领导小组定期或不定期检查；对三级风险权力，以岗位责任人预防为主，科室定期或不定期抽查。

四、各科室负责人，要经常检查本科室廉政风险防控措施落实情况，发现问题及时整改。廉政风险防范管理领导小组将不定期组织人员对各科室落实廉政风险防控措施的情况进行抽查。

五、建立健全学习教育制度

1、对在风险点岗位的党员领导干部及风险岗位工作人员要加强反腐倡廉思想道德教育，构筑党员领导干部及风险岗位工作人员自省自励的思想道德防线。

2、采取多种生动有效的形式，对党员领导干部及风险岗位的工作人员进行正面教育、警示教育，规范日常行为。

3、加强宣传教育，开展理想宗旨、职业道德、法制纪律和正反方面的典型教育，增强干部职工和临床医生廉洁从政、廉洁行医的意识，提高抵御腐败侵袭的能力。

4、认真学习领会《廉政准则》，自觉接受监督管理。

六、建立廉政风险自查报告制度。医院各科室每年初根据职责和工作计划开展查找廉政风险活动，针对廉政风险因素，对廉政方案落实情况进行一次自查，写出自查报告。

13.廉政风险防范管理工作的若干说明 篇十三

1.廉政风险防范管理的概念

“廉政风险防范管理”是以科学发展观为指导，把“预防腐败”的工作理念和风险管理理论、质量管理方法应用于反腐倡廉行政审批或管理事项的工作岗位和重点工作环节可能发生腐败的廉政风险点，科学评定廉政风险等级，采取有效的预防和监控对策，切实预防腐败行为发生。廉政风险具体可分为思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境“五类风险”点。廉政风险管理具体可分为“查找及评定风险等级”、“制定并实施防范措施”、“检查及考核防范效果”、“完善并形成操作规程”四个循环渐进的管理环节（简称“四个环节”）。

2.“五类风险”点简介

（1）思想道德风险：指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移、行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正、不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（2）岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（3）业务流程风险：指业务流程各环节缺乏有效的相互制约、制衡的监督内控机制，造成管理者易发生腐败行为的风险。风险控制一般表现在节点控制和衔接控制。要考察流程中的各个节点存在的风险和各个节点之间衔接的风险，更细致的要具体流程具体分析。

（4）制度机制风险：指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空 间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（5）外部环境风险：指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，行政管理对象可能对相关行政人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员行为失范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。

廉政风险防范管理的核心就是通过加强制度机制约束和制衡来化解、转移和降低风险，同时依靠制度机制的优化达到防止主观偏差和客观环境侵扰的效果。

思想道德偏误是导致“以权谋私”等腐败行为的主观诱因，外部环境影响是导致“以权谋私”等腐败行为的客观诱因，制度机制缺陷是导致“以权谋私”等腐败行为的必要条件。

3.推进廉政风险防范管理工作的重要意义

开展廉政风险防范管理工作是落实党的十七大提出的进一步加强反腐倡廉建设、建立健全惩治和预防腐败体系工作的重要举措，是教育系统进一步加强党风廉政建设的重要内容，也是教育系统落实科学发展观，提高干部素质和管理水平等重要工作的组成部分。认真开展廉政风险防范管理工作，一是有利于更好地履行职责，真正做到立党为公，执政为民；二是有利于强化教育、制度、监督“三位一体”的工作机制，提高党风廉政建设工作实效；三是有利于增强领导干部廉洁自律意识，把预防腐败的工作落到实处；四是有利于明确岗位职责和工作标准，完善各项管理制度，规范行政行为，降低行政风险，提高行政管理水平。

4.廉政风险防范管理的特点

注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉政风险种类和级别的基础上，通过制定和实施有针对性的预防措施，建立预警和 2 防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

突出重点。紧密联系实际，通过查找评定廉政风险和制定防范措施，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴。

过程管理。加强对管理事项从经办开端到完结全过程的管理，通过预防措施，及时发现潜在的廉政风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环反复，达到规范行政和管理行为的目的。

自我完善。从自己最熟悉的日常工作环节入手，发现最易伤害自己的廉政风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现“以岗谋私”，“以权谋私”等腐败问题的效果。

廉政风险防范管理的相关基本知识

1.什么是风险。辞海的解释是：人们在生活建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故及其他不测事件的可能性。其基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”，或可定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。

2.什么是廉政风险。廉政风险，就是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。

任何掌握公共权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉政风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

3.什么是风险管理。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。风险管理从1930年代开始萌芽，最早起源于美国，1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法。1950年代风险管 理发展成为一门学科，风险管理一词形成。1970年代以后，逐渐掀起了全球性的风险管理运动。

中国对于风险管理的研究始于1980年代。作为一门学科，风险管理学在中国仍处于起步阶段。

4.什么是廉政风险防范管理。廉政风险防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期控制、后期处臵等措施，依托计划、执行、考核、修正的PDCA循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作生活中的廉政风险，有针对性地制定防范措施，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。

5.廉政风险有哪些基本特征.廉政风险是危害廉政的。廉政风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，是廉政的隐患。

（1）廉政风险是可描述的。廉政风险的表现形式是具体工作中存在的不足。

（2）廉政风险是可防范的。针对廉政风险制定的防范措施应能够在日常工作中得到贯彻执行，从而降低腐败行为发生的可能性。

6.什么是廉政风险点、如何排查廉政风险点。廉政风险点是指公共权力运行流程中可能产生廉政风险的具体环节或岗位。廉政风险点及与其相对应的廉政风险是动态的、变化的，随着权力运行的变化或岗位职能职权的调整，而相应发生变化。

排查廉政风险点要紧密结合单位职能和业务工作实际，按照“梳理履职用权业务流程——明确岗位职责——找准廉政风险点（重点环节或岗位）和风险表现形式——组织审定并公示结果”的思路进行，全面查找岗位、科室单位和行业（系统）廉政风险。排查岗位风险要求全体干部职工参与，明确各自岗位职责，查找个人在履职用权方面 4 存在的廉政风险点及风险表现；排查科室风险要求各单位组织科室对照职责定位，梳理科室业务流程，查找出科室存在的廉政风险点及风险表现；排查单位风险要求各单位及其领导班子结合本部门本单位职能和业务工作，重点梳理在决策“三重一大”事项等方面的工作流程，查找出权力运行流程中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。排查部门（系统）风险，重点排查对部门（系统）业务工作中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。

7.廉政风险有哪些类型。廉政风险具体可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（具体简介见上述）

8.风险防控的主要措施有哪些。主要有5个方面：

（1）控制思想道德风险的一般预防措施。思想道德风险来源于世界观、信念方面出了偏差，控制风险的一般模式：正面激励为主，批评教育为辅；真善美为体，道德信念为用；立足教育，反复强化。概括为：激励+信念+强化。

（2）控制岗位职责风险的一般预防措施。岗位风险存在于每一个岗位上，控制风险的一般模式：定岗定员+岗位责任制+过错责任追究制+检查评比制+奖惩激励机制。

（3）控制制度机制风险的一般预防措施。制度机制风险来源于制度机制的不完善或制度的不落实，控制风险的一般模式是：原则性+灵活性+协调力。

（4）控制业务流程风险的一般预防措施。业务流程风险贯彻于权力运行的全过程中，控制业务流程风险一般模式可以概括为：制定规范+执行规范+监督检查+考核评比+奖惩兑现。

（5）控制外部环境风险的一般预防措施。外部环境风险因外在客观原因而产生，控制风险的一般模式是：排查和锁定风险+预警机制+日常监控。

9.如何开展廉政风险防范管理工作。按照风险管理的要求，对廉政风险实行PDCA循环管理。主要有4个重要环节：

（1）查找并评估风险等级（计划Plan）。从权力行使过程入手查找可能发生腐败行为的薄弱环节，确定“风险点”，评估风险等级，以预防、监控和外臵为主，制定防范措施。

①梳理职权清单。一是对权力进行全面清理。按照“谁行使、谁清理”的原则，自上而下进行排查，行使那些权力，行使依据是什么，列出权力名称和行使依据。二是对权力进行确认。对清理出来的权力，按照文件授权原则进行确认。三是对确认的权力汇总，并在一定范围内进行公布。

②查找廉政风险点。一是查找岗位（职责）风险。对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、组织定等多种形式，分析并查找出个人在行使权力过程中存在的风险。二是查找处室风险。对照职责定位和行使的权力，查找出在业务工作流程、制度机制和外部环境等方面可能存在的风险。三是查找单位风险。重点查找领导班子在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用）等方面容易产生的风险。四是查找部门（系统）风险。针对部门或系统特点，查找部门（系统）在业务工作中可能出现的共性问题。对查找出来的廉政风险，上级组织要进行审定，并在一定范围内公示，接受监督。

③进行风险评估。按照风险发生的机率或者危害程度，进行分析、评估，确定排查出来的风险点的风险等级，经审核后在一定范围内进行公示。

（2）制定并实施防范措施（执行Do）。对可能发生腐败行为的重要岗位、重点环节，有针对性在制定严密的监控措施，通过前期预防措施、中期监控机制和后期处臵办法，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为，并适时将风险防范措施上升、6 固化为反腐倡廉制度，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

①岗位（职责）风险防控。对照岗位职责以及与业务工作相关的各项法律法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法。

②处室风险防控。对照职责要求，根据查找出来的在管理事项、审批事项、执法检查事项和单位职能等方面存在的风险点，从工作流程、制度机制和外部环境等方面有针对性地提出处室防控风险的具体措施和办法。

③单位风险防控。由党政领导班子对照党风廉政建设责任制的要求，围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

④部门（系统）风险防控。分析部门（系统）存在的共性问题，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，形成廉政风险防范管理上下一体、左右联动的通畅、有效运行机制。

（3）评估及检验防范效果（考核Check）。通过差距分析、量化效果、评估反馈等方法，对廉政风险实行动态防控，对于未实现预定目标的，重新分析查找原因，制定防范措施，直至达到预定目的。对风险等级实行分级管理、分级负责。对较高等级的风险点，在分管领导管理的基础上，单位（学校）主要领导负责防控；对中等级的风险点，在处室领导管理的基础上，分管领导负责防控；对较低等级的风险点，科室领导管理的基础上，岗位负责人负责防控。加强内部监督和外部监督的结合，整合监督资源，实施有效监督。

（4）考核防范效果，完善管理体系（修正Action）。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、上级检查、社会评议等方式，对风险防控各项措施的落实情况进行考核评估。廉政风险防范管理考核工作与领导班子和党员干部考核、工作目标考核以及 7 党风廉政建设责任制考核等结合进行。根据考评结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正风险内容，建立健全风险预警、及时纠错、内外监督、考核评价和责任追究机制，逐步形成内部管理有制度、岗位操作有标准、出现问题能修正、事后考核有依据的风险防范管理体系。

10.廉政风险防荡管理从阶段上分有哪些主要预防措施。针对确定的廉政风险点，建立前期预防、中期监控和后期处臵“三道防线”，对可能发生的腐败行为实施有效控制。

（1）前期预防措施是针对风险点采取的预防性措施。主要是综合运用各种工作手段，将预防腐败融入各项业务工作中，贯彻于各个工作流程，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。制定前期预防措施的关键在于从本单位、本岗位的具体工作中找准“风险点”，将前期预防措施明确为具体工作任务，以便组织实施和监督考核。

（2）中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施。主要是通过信息监测、定期自查和垂直抽查等三种手段，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期监控机制的关键在于发挥好各类监督渠道的作用，形成对廉政风险的有效监控“网络”；同时发挥及时纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。

（3）后期处臵办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施。主要是通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导。实施后期处臵办法的关键在于对可能发生的腐败问题实施超前处臵，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

11.廉政风险防范管理工作有哪些基本（特点）要求。主要有4个方面：

（一）重在预防，（二）突出重点，（三）过程管理，（四）自我完善（见前述特点）。

12.实施廉政风险防范管理有那些作用。实施廉政风险防范管理是加强反腐倡廉建设的内在需要，是贯彻落实惩治和预防腐败体系的重要举措，是对公共权力运行实施有效监控的重要手段，也是加强内部管理、推进工作规范高效的一项基础性工作。主要有4个方面：

（1）有利于深化反腐倡廉宣传教育。排查廉政风险点，让每位从事公务的人中了解知晓自己的岗位职责、潜在的廉政风险，从而在思想上确立“从政有风险，防范除隐患”的意识，变上级要求防范风险为自身需要而自觉防范风险。

（2）有利于提高反腐倡廉制度建设的质量和水平。排查廉政风险点，找出可能引发腐败的制度漏洞，增强了制度建设的针对性和可操作性。

（3）有利于加强干部队伍建设。开展廉政风险防范管理工作，既给党员干部敲响了廉政风险警示钟，又通过多种预防措施，使党员干部远离腐败，真正为党员干部编织起一道廉政“保护网”，保护干部，促进干部健康成长。

（4）有利于构建反腐倡廉建设与业务之间的关联机制，较好地解决党政组织和领导干部履行“一岗双责”的抓手和载体问题，既为纪检监察工作提供了平台，也会促进业务工作规范高效。

14.廉政风险防范管理工作培训材料 篇十四

阶段小结

为深入贯彻落实党的十七大精神，学习实践科学发展观，按照县纪委关于廉政风险防控管理工作的部署，我镇积极开展廉政风险防控管理工作，认真制定了《《镇廉政风险防控管理实施方案》，抓住重点环节，扎实推进，各阶段的工作进展顺利，并取得了一定成绩。

一、加强领导，精心组织实施

县廉政工作会议后，我镇及时对廉政风险防控管理工作进行了研究，对此项工作进行了安排部署。通过了《镇廉政风险防控管理工作实施方案》，成立了由镇党委书记任组长，镇党委副书记、镇长、镇党委副书记、纪委书记任副组长，镇党政领导和各党支部书记组成的廉政风险防控管理工作领导小组，具体负责廉政风险防控管理工作的组织、协调、实施。领导小组下设办公室，办公室设在镇纪委，办公室主任由纪委副书记兼任，负责组织协调各项工作的贯彻落实。

二、加强学习，提高思想认识

4月15日，为切实加强对廉政风险防控管理工作的领导，增强党政领导干部的认识，我镇召开了全体干部职工大会，进行动员并下发了《镇廉政风险防控管理工作实施方案》，进一步安排部署了廉政风险防控管理工作。廉政风险防控管理工作启动以来，镇领导和各部门负责人高度重视，把此项工作纳入议事日程，利用各种有效形式，组织学习《中国共

产党党内监督条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《县农村党风廉政建设制度汇编》、《农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行）》等有关规定以及同志在党风廉政建设和反腐败工作会议上的讲话、同志在党风廉政建设和反腐败工作会议上的讲话、同志在中共濮阳县纪委全会上的讲话等讲话精神，使全镇干部职工全面领会廉政风险防控管理的基本内涵和主要精神，让廉政风险防控管理的基本理念和主要办法为全镇广大干部职工所理解和掌握。

二、认真核定权力清单，规范工作流程

根据我镇“三定”方案、《宪法》及相关法律法规对我镇现行行政权力进行界定，重新编制出60条行政权力运行目录。通过党委会议审核确定及时向社会公布。根据我镇现行行政权力和《镇“三定”方案》，我们绘制了《镇风险防控管理工作流程图》、《镇党政机关职位工作流程图》及《镇行政权力运行工作流程图》，通过各部门、各科室、各个岗位对行政权力运行流程图的编制，对查找风险点有了更加准确的标尺，使查找风险点工作更具有实效。在此基础上，我镇还编制了一系列单位、部门、岗位风险点和防控措施登记表，以确保查找风险点工作的规范化。

三、全面梳理行政权力，认真查找风险点

6月25日，我镇召开廉政风险点查找会议，介绍查找廉

政风险点的依据、标准和步骤，以及方式、方法。我们在绘制好工作流程图的基础上，根据权力运行流程图，按照领导干部的权限，各部门、各岗位的职能职责，重点查找岗位职责、制度机制、业务流程方面可能出现的腐败行为的风险点，通过查找累计共查找出230个风险点，经梳理归纳确定为43个，其中思想道德风险9个，制度机制风险6个，岗位风险20个，业务流程风险7个，外部环境风险1个。针对查找出的风险点，镇领导、各部门负责人及个人制定了55条针对性强、可操作的防范措施。

四、初步取得如下效果

1、党员干部对开展廉政风险防控管理工作的重要性认识更加明确。大家认为，廉政风险防控管理工作是将科学的管理学理论与反腐倡廉工作相结合的新探索，是党风廉政建设在新阶段的新实践，是预防教育惩治并重的新途径，对加强党员干部作风建设和反腐倡廉工作，将起到导向、教化、启迪作用。同时，此次活动形式新、内容实，有很强的针对性。大家纷纷表示，一定认真开展好此项工作，筑牢防线，提高拒腐防变能力，慎重用好自己手中的权力，全心全意为人民服务，不辜负党和人民的期望。

2、通过学习，党员领导干部、各职能部门负责人的廉政认识进一步增强。大家表示，一定要做好此项工作，既要一刻不放松地抓好廉政建设，又要持之以恒地抓好勤政建设，正确把握好勤政与廉政的关系，把廉政风险防范管理工

作的要求贯穿于勤政建设之中，通过加强勤政建设促进廉政建设。

3、领导作风和机关工作效率进一步改善和提高。活动开展以来，各级领导和各部门特别是“有权”的职能部门，工作效率和服务水平有了显著提高，把转变观念、提高效能、优化环境作为各项工作的前提和基础，坚持高标准、严要求，努力开展工作，促使机关工作效率进一步提高。

四、存在问题

尽管我镇在廉政风险防控管理工作中取得了一定成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在：有些领导干部、党员在认识上对开展廉政风险防控管理工作的目的、意义及任务了解不深，存在抓不抓廉政风险防控管理工作无关紧要的思想。有的同志认为这是领导干部的事，自己无职无权与我关系不大；有的站所负责人认为单位没钱没有腐败的条件；廉政风险防范管理工作各项制度还有待进一步完善，还没有制定一套科学、合理，适合不同岗位的考核标准。

总之，我镇廉政风险防控管理工作在稳步有序推进的基础上，结合我镇实际工作，取得了一些经验。但是也存在查找风险点不准不全，尚待进一步制定完善措施等问题。我们将继续努力，不断提高认识，解放思想，创新实践，力争完成好此项工作，促进我镇各项工作的全面提升。

中共镇纪律检查委员会

15.廉政风险防范工作总结 篇十五

工作总结

为确保廉政风险防范管理各项要求落到实处，按照&&&&文件要求，我局党支部高度重视，结合工作实际，我局认真开展了廉政风险防范机制建设工作，把工作的着力点由事后向事前推进，做到关口前移，源头预防，有效监督，对暴露或反映的党风政风方面的问题迅速作出反应，及时作出了防控。现就今年开展的廉政风险防范工作总结如下：

一、加强组织领导，建立健全机构

一是党总支高度重视，召开了党总支专题会议，按照&&&&文件要求，成立了由局党总支书记任组长分管领导各负其责的工作领导小组，加强对廉政风险防范管理工作的组织领导。同时，进一步明确了工作目的、工作内容、职能职责及责任人，逐步形成了一把手负总责，分管领导各负其责，各科室人员积极参与的良好工作局面，为保障我局廉政风险防范工作的顺利开展打下了基础。

二是多次召开廉政风险防范工作会议。按照会议议程安排，会上，学习传达廉政风险防范工作的相关文件，制定了&&&&2011年党风廉政建设和反腐败工作实施方案》，对全局廉政风险预警机制建设工作作了安排部署。

二、结合实际，认真查找风险点

结合局属各单位和岗位实际，针对人、财、物的管理等重点领域认真开展了廉政风险点的查找。

一是开展个人自查。结合自身岗位，通过自己找，群众提，相互查，领导点，组织评等方式，填写了个人自查表，开展了对个人廉政风险点的查找。

二是开展部门互查。主要对各科室存在的廉政风险进行互查互评，将查找的廉政风险点进行了登记。

三是风险点等级评定。领导小组对查找出来的风险点进行了梳理汇总，共查找了81个风险点，其中科室12条，个人69条。并对查找出来的廉政风险点进行了级别评定。

三、制定防范措施，认真抓好落实

按照查找出来的风险点和等级评定，结合岗位实际，认真分析发生廉政风险的原因，不断加强教育管理，进一步增强制度的执行力，严把”前期预防、中期监控、后期处置、综合治理”的四道关卡，建立了严密完备、有效管用的防范措施，提高了廉政风险预警防范意识，确保从源头上堵塞漏洞。

一是按照不同岗位，制定不同的防范措施，增强防范的有效性。

二是加强教育学习，针对易发多发岗位风险进行学习教育，警示教育，示范教育等，提高廉政风险预警防范意识，进一步筑牢拒腐防变的思想道德防线。

四、多措并举，做好各阶段风险防范工作

结合局内各科室、个人风险防范工作进行了自查并逐项检查和考核。多次召开了座谈会、民主生活会，进行组织民主测评和问卷调查，对各科室及个人风险防范材料进行检查，定期报送廉政风险防范信息，积极发表网评文章。同时就相关文件资料进行汇编归卷归档工作，有效的促进廉政风险防范管理工作规范化、制度化、科学化。

五、强化监督检查，完善风险防范制度建设

一是将审核的廉政风险在公开栏里公示，接受社会和群众监督。

二是对可能或即将发生的风险，及时向局二级单位或个人发出预警信号，运用多方式依法依规采取处理措施，积极解决问题，增强廉政风险防范工作的实效性，避免其演化成违纪违法行为。

三是建立责任追究制度，保证防范机制的有效运行，对发生的违纪违法事实，按照干部管理权限和有关法律法规追究单位或个人的相关责任。

四是通过公开查找的风险点及等级评定，接受社会监督，在实际工作中不断积累经验，完善了防范机制和管理措施，遇到的问题及时整改，对我局廉政建设起到了很好的效果，在今后的工作中，我们将进一步完善廉政风险防范工作，切实推进我局惩治和预防腐败体系建设，加强对行政权力运行的监督管理，进一步提高预防腐败工作水平。

六、下一步工作方向

下一步的工作中，我局将进一步贯彻落实上级关于党风廉政建设和反腐败工作的部署，按照“主动监督，关口前移“的思路，继续加强党风廉政宣传教育，以科学发展观为统领，通过开展廉政风险点防范管理工作，结合我局工作特点建立一套预防腐败的科学管理体系，建成一套制度化、规范化的长效管理机制，确保廉政风险防范管理工作取得实效。