项目负责人安全生产责任书

项目负责人安全生产责任书（共19篇）（共19篇）

1.项目负责人安全生产责任书 篇一

重庆市锦新建筑工程公司项目安全目标责任书

项目技术负责人安全生产目标责任书

一、认真贯彻执行安全生产劳动保护方面的各种规章制度和安全技术规范、标准、结合本工程的实际情况，制定安全技术防范措施，对本工程的安全生产技术负直接责任。

二、认真学习施工图，编制安全生产技术防护方案，制定措施办法，督促施

工部门严格按安全生产防护方案实施

三、编制施工组织设计和专项施工方案，并做到向施工部门、班组进行安全

技术交底，并履行其责任，找各方签字。

四、加强对职工的安全教育和安全技术培训，提高广大员工的安全意识和自

我保护能力。

五、指导和检查施工部门安全技术措施贯彻和落实，为不断改善作业环境及

劳动条件提供可靠的依据，确保施工现场的安全生产

六、对本工程的安全设施搭设、验收负安全技术责任，并组织有关人员进行

交底、施工、验收和使用，七、本工程不得发生四级或四级以上的安全事故，杜绝死亡事故发生。

八、如有违反上述目标责任，将按照相关规定对责任人进行处罚。

九、协助项目经理抓好安全技术工作，搞好安全文明施工，争创市级文明标

准化工地。

项目经理：责任人：

年月日年月日

2.项目负责人安全生产责任书 篇二

1 主持施工方案编制和主持安全技术措施 (计划) 的编制、审查工作。

施工方案是施工的纲领性文件, 指导施工全局、全过程;安全技术措施则是安全生产的技术保障。

1.1 主持施工方案编制。

相关的资料充分收集;重视施工部署和施工方法的选择;编制好进度计划;制订好保证工程质量、安全的技术措施。按照项目技术负责人主持编制, 公司总工审定的程序进行编制。

根据公司要求拟定本工程的安全管理目标, 以及为完成这一目标结合工程特点和施工条件从哪些方面进行管理, 它是安全管理的指挥棒。建立健全安全保证措施, 如安全责任制度、安全教育制度、安全设施验收制度、重要设施挂牌制度、安全检查制度、安全技术措施, 并在施工中组织并落实, 它是项目安全管理目标得以实现的关键。

1.2 主持制定技术措施计划。

组织生产、技术、财务、计划等部门编制安全技术措施计划, 它是项目计划的重要组成部分, 是有计划地改善劳动条件的重要手段, 也是做好劳动保护工作、防止工伤事故和职业病的重要措施。编制时以安全生产法律、法规和有关安全生产的各项政策、指示等, 以安全检查中发现的隐患, 以职工提出的有关安全、工业卫生方面的合理化建议, 以针对工伤事故, 职业病发生的主要原因所采取的措施, 以采用“三新技术”应采取的安全措施为依据;以改善企业劳动条件、防止伤亡事故和职业病为目的的一切技术措施为范围;尽量做到少花钱为原则。

1.3 制定、审查安全技术措施。

组织生产、技术部门编制安全技术措施并审查, 保证每一项安全技术措施做到针对性、全面性、规范性、经济性、适用性统一, 并随时检查、监督、落实。针对性是指每项工程建设都具有自身的特点 (无论建筑结构设计, 还是施工组织设计采用的施工方法、机械设备以及建设场地的自然条件和场界条件) , 根据建设项目的自身特点和条件, 制定具体的安全防范措施。全面性是指从安全组织管理和安全技术管理两个方面, 全面具体分析其不安全因素, 制定相应的安全防范措施。规范性是指编制的施工安全技术措施, 必须严格遵循安全生产法律、法规、操作规程、安全标准、公司规章, 达到职业卫生, 安全预防的要求。经济性是指制定的防范措施既满足法规、规程、规章和标准要求, 又相对经济。适用性是指编制的安全措施简单、效果好、便于操作。

对施工工艺较为复杂且危险性较大的分部工程和单位工程编制专项施工方案, 实行审批制度。如基坑支护与降水工程、土方开挖工程、模板工程、脚手架工程、起重吊装工程、现场临时用电、垂直运输安、拆方案、“三宝”“四口”临边防护措施方案、安全文明施工方案、季节性安全措施、“三新”技术运用方案;对危险性特别大的, 不但要编制专项施工方案, 而且不要组织专家进行论证, 以保证方案的合理性和安全性。如高切坡治理施工方案、深基坑支护、高层拆除爆破工程等。

2 认真抓好职工的安全技术教育。

学习可使所有的参建员工从一个一点不了解安全常识、公司规章制度、安全标准、操作规程、安全法律法规到了解, 提高个人的安全思想意识、安全隐患识别能力、应急处理能力以及安全防范技能。

2.1 组织落实新员上岗前的“三级”教育。

新进场的职工首先由公司安全部门领导对其进行为期3~5天的安全知识及国家相关法律法规的培训;再由项目经理部进行为期1~3天的项目安全生产规章制度及介绍施工现场的危险场所、尘毒作业分布情况及防火预防事故的基本知识的培训;最后由班组长负责组织进行时间为1天的岗位工作特点、机具设备的操作方法、各种安全防护措施、职业病的防治、个人防护用品的使用方法、讲解消防、触电及机械设备一般事故的抢救方法的教育。

2.2 主持并监督项目工程的安全技术交底。

安全技术交底作为落实安全技术措施的主要途径, 必须与下达施工任务同时进行, 其内容应包括工作场所的安全防护设施、安全操作规程、安全注意事项等, 安全技术交底必须以书面形式进行 (召开班前会口头讲解除外) , 双方履行签字手续;项目经理部必须实行逐级安全技术交底制度, 纵向延伸到班组全体作业人员。

2.2.1 单位工程开工前交底。

技术负责人亲自将工程概况、施工方法、施工工艺、施工程序、安全技术措施, 向承担施工的作业队负责人、工长、班组长和有关人员进行交底;结构复杂的分部、分项工程施工以及“三新”技术运用前, 技术负责人也应做针对性地进行全面的、详细的安全技术交底。

2.2.2 分部、分项工程施工交底。由工地技术负责人向施工员 (工长) 、或施工员向施工班组进行交底。

2.2.3 施工工种安全技术交底。

这是在施工过程中, 现场管理人员按施工安全措施要求, 对操作人员进行详细的工序、工种安全技术交底, 使全体施工人员懂得各自岗位职责和安全操作方法。

3 参加 (组织) 安全生产检查并落实隐患整改。

安全生产检查主要是针对施工中存在的不安全因素, 从技术方面提出整改意见和办法予以消除。

3.1 参加其它部门组织的安全检查。

积极参加业主或监理、公司质安部、行业主管部门组织的安全生产检查, 并针对查出的安全隐患, 立即组织人员进行定人、定期、定方案的“三定”整改, 及时消除安全隐患。

3.2 推行项目部内部安全生产检查制度。

采用日常检查、定期的例行检查以及不定期的专业检查相结合的方法, 主持安全防护设施和设备的验收, 开展施工现场安全检查。

3.2.1 安全防护设施和设备的验收。

安全防护设施和设备是指在施工现场上使用的安全防护用品、安全防护设施、电气产品、架设机具和施工机械设备。它是指是否按照施工组织设计及分部分项工程技术安全措施配备了相应的设施设备, 是否符合数量、质量、位置、性能要求。

3.2.2 施工现场安全检查。主要是查看操作人员的行为是否安全、物的状态是否安全。

人的不安全行为, 指没有正确使用 (未使用) 安全防护用品、违章作业、违规指挥。针对这样的行为立即制止, 并要求其马上改正。

物, 我们把生产过程中发挥一定作用的机械、物料、生产对象以及其他生产要素的统称, 物的不安全状态主要体现在进场建筑材料未按规定、标准进行堆码, 施工机具设备带“病”工作, 专项方案未严格实施, 安全措施未 (全部) 实施。针对上述不安全状态也要实行“三定”整改, 消除安全隐患。

4 积极开展项目部其它安全生产活动。

如组织开展安全文明评比工作;安全资料标准化管理;参加、配合因工伤亡及重大未遂事故的调查, 从技术上分析事故原因, 提出防范措施、意见。

结束语

虽然本人从事建筑施工十二年来, 从施工 (技术) 员到项目技术负责人、项目经理, 的确从未发生过安全事故, 这并非某管理人员的工作努力的结果, 而是我们整个施工管理团队同心同德、齐抓共管、分工协作的结果。在个人履职尽责的同时, 应注意团结协作, 用团队的力量打造项目管理的辉煌!这才是我们努力的方向。

参考文献

[1]全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会编写 (主编:何佰洲) 《建设工程法规及相关知识》 (全国一级建造师执业资格考试用书) 中国建筑工业出版社2007年3月第二版.

[2]全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会编写 (主编:丁士昭) 《建设工程项目管理》 (全国一级建造师执业资格考试用书) 中国建筑工业出版社.2007年3月第二版.

3.项目负责人安全生产责任书 篇三

【关键词】供电企业；财务；负责人；经济责任审计

在企业经营管理过程中，通过经济责任审计工作的开展，可以强化领导人员的监督与管理，促进领导人员履职与廉洁。而财务负责人经济责任审计是企业负责人经济责任审计的深化与延伸，在企业发展过程中起到了十分重要的作用，需要给予一定重视。

一、财务负责人概述

在我国法规中并没有对财务负责人的概念予以直接界定。在有关法规中规定，总会计师属于企业财务负责人，由此可知，在企业领导班子中，承担财务工作的人员就是财务负责人。一般认为，这是财务负责人的狭义概念，与人们的理解相差不大。

从广义概念角度来说，企业领导、总会计师、财务部门负责人均属于财务负责人。针对经济责任而言，企业领导需要承担首要责任，主要包括经营责任、管理责任、财经法纪责任、财务责任等。在企业经营管理中存在着很多的影响因素，使得企业领导无法全面承担经济责任，为此，需要进行逐层分割，逐渐形成第二责任主体，也就是总会计师与财务部门负责人。由此可知，广义角度的财务负责人属于群体概念，非个体概念。

二、财务负责人经济责任概述

因为经济责任是由逐层分割产生的，所以，“三层次”财务负责人需要承担的经济责任也是逐层递减的，也就是说，企业领导承担的经济责任是最大的，财务部门承担的经济责任是最小的。通常情况下，承担的经济责任大小主要取决于分割权利的大小。

通常而言，企业领导的财务权利主要为财务制度制定权、财务管理权、财务事项决策权等。在国家有关法规要求、管理需求、分工授权要求、工作能力及工作精力等因素的影响，需要企业领导下放部分财务权限，如次要财务事项决策权等。总而言之，财务负责人经济责任指的就是企业领导、总会计师、财务部分负责人在任期间，对其拥有财产权限相适应的经济责任。

三、供电企业财务负责人经济责任审计内容

1.对会计信息真实性的审计

在我国有关法律法规中明确指出：企业领导需要对本单位会计工作与会计资料的完整性与真实性负责。此项责任就是“领导责任”。在财务工作中，总会计师作为分管领导，财务部门负责人作为信息提供人，也需要对会计信息真实性予以负责，从而全面保证会计信息的真实性，为企业决策提供可靠依据。

2.对财务指标完成状态的审计

财务指标指的就是财务负责人根据目标责任制要求，完成净资产收益率、资产负债率等指标。财务指标的完成情况可以直接体现财务负责人的财务责任。由于企业财务指标比较多，为了便于审计，财务指标主要为涉及省企业对所属单位业绩考核的财务指标，如净资产收益率、资产负债率、流动资产周转率等。

3.对财务内部控制制度的审计

在相关规章制度与规范中，明确指出了财务内部控制制度制定是总会计师的职责。而在总会计师的领导下，财务部门负责人一定要积极参与，并且承担一定的责任。在财务内部控制制度制定过程中，企业领导需要承担领导责任。在开展审计工作的时候，其内容主要有：财务内部控制制度制定审计；财务内部控制制度执行审计；财务内部控制制度合理性的审计；等等。

4.对重大财务决策合理性与科学性的审计

重大经营决策指的就是企业领导在任期间做出的、对企业发展具有深远意义的决策，主要包括重大投资、担保、企业改制等决策行为。在重大经营决策中，和财务有关的一些重大决策属于重大财务决策。在企业发展过程中，企业领导审计内容就是判断重大财务决策的合理性与科学性。然而由于总会计师在重大财务决策中有着一定的建议权、监管权、决策权。所以，重大财务决策也是财务部门的审计工作。在开展审计工作的时候，其内容主要为：对决策程序合理性予以审计；对决策的有效性与科学性予以审计；对决策过程民主性予以审计；对决策风险控制予以审计等等。

5.对财务机构与财务人员管理的审计

对财务工作岗位人员的权限与职责进行明确的规定，保证内部控制工作全面落实，从而满足会计组织有序、高效运行的要求。在此项审计工作中，其内容主要有：会计岗位设置合理性与科学性的审计；会计人员招聘、培训、离职等充分性与合理性的审计。

6.对会计基础工作管理的审计

在有关规章制度中，明确指出企业领导需要对本单位会计基础工作负有全面的领导责任；同时，总会计师、财务部门负责人也要承担相应的责任。在此项审计工作中，其内容主要有：会计凭证审计；报表填制；账簿审计；报表编制；会计管理规范性审计；会计监督规范性审计等等。

7.对全面预算管理的审计

在企业经营管理中，预算管理是一种非常重要的技术与工具，发挥着十分重要的作用。通常而言，企业领导均要兼任预算管理部门的主任；通常将预算管理办公室设在财务部门，总会计师与财务部门负责人均要承担一定的责任。在开展审计工作的时候，其主要内容为：预算编制审计；预算执行与控制审计；预算分析审计；预算调整审计等等。

8.对财务风险防范制度建设的审计

财务风险指的就是企业财务活动中，实际财务结果和预期财务结果不相符，导致企业遭受一些经济损失的可能性。在企业财务工作中，财务风险贯穿始终，在企业财务中可以充分反映各种风险因素。通常情况下，财务风险主要为投资风险、筹资风险、利率风险、现金流量风险等。在开展审计工作的时候，其内容主要为：财务风险防范制度建设审计；财务风险识别与确认审计；企业经营目标审计等等。

9.对财务综合能力变化的审计

企业各种能力在财务方面的体现，称之为财务综合能力。一般而言，偿债能力、生产能力、盈利能力等均属于财务能力范畴。通过对财务部分负责人上任前后财务能力变化的评估，可以对财务部门负责人的职责履行状况予以客观体现，在企业财务工作中具有十分重要的作用。在开展审计工作的时候，其主要内容为：偿债能力指标审计；生产能力指标审计；盈利能力指标审计等等。

10.对内外财务关系管理的审计

财务关系指的就是财务活动中产生的各种经济利益关系。一般而言，企业财务关系主要包括以下几种：企业和投资人间的财务关系；企业和债权人间的财务关系；企业和员工间的财务关系；企业和客户间的财务关系；企业和政府间的财务关系；等等。由此可以看出，财务关系十分复杂，要想保证各种财务关系得到合理处理，就要明确财务部门负责人的职责。在开展审计工作的时候，其主要内容为：企业是否可以有效处理各种财务关系，实现各方利益人员的和谐共处，达到共同的发展目标。

除了以上审计内容之外，还要对企业遵纪守法情况、财务负责人遵纪守法情况予以审计，从而保证相关工作能够合理、合法的展开，达到预期的工作目标，为企业的健康、可持续发展奠定坚实的基础。

四、结束语

综上所述，在进行企业负责人经济责任审计工作的时候，也要重视总会计师、财务部门负责人经济责任审计工作的开展，尽可能节省审计资源，提高工作效率；对不同人员的经济责任予以全面确定，尽量削弱审计风险，增强审计工作的全面落实；加强对过程与成果的研究，为经济责任审计工作的全面落实提供参考。鉴于此项研究还处在探讨与摸索阶段，需要在实践中不断完善问题，从而全面提高审计工作水平与质量。

参考文献：

[1] 雷莉萍，卜祥磊.供电企业财务负责人经济责任审计研究[J].会计之友，2011（15）：67-71.

[2] 徐韵笳.企业经济责任审计内容的探讨——基于企业财务目标的视角[J].商情，2011（39）：13-13.

[3] 殷全新.企业财务负责人经济责任审计研究[J].物流工程与管理，2010，32（10）：151-153.

作者姓名：

4.项目技术负责人安全生产责任制 篇四

1.对本工程项目劳动保护、安全生产、文明施工技术工作负总的责任。在组织编制和审核施工组织设计（施工方案）和采用新技术、新工艺、新设备时负责制定相应的安全技术措施。

2.负责提出改善劳动条件的项目和实施措施，并付诸实现。

3.对职工进行安全技术教育，及时解决施工全过程的安全达标中的安全技术问题。4.参与重大伤亡事故调查分析，提出安全技术措施。

5.项目工程技术负责人对承包项目工程生产经营过程中的安全生产技术全面责任，对承包项目工程的安全生产问题负直接责任；

6.贯彻、落实安全生产方针、政策，严格执行安全技术规程、规范、标准。结合项目工程特点，主持项目工程的安全技术交底；

7.参加或组织编制施工组织设计，编制、审查施工方案时，要制定、审查安全技术措施，保证其可行与针对性，并随时检查、监督、落实；

8.主持制定技术措施计划和季节性施工方案的同时，制定相应的安全技术措施并监督执行。及时解决执行中出现的问题；

9.项目工程应用新材料、新技术、新工艺，要及时上报，经批准后方可实施，同时要组织上岗人员的安全技术、教育。认真执行相应的安全技术措施与安全操作工艺、要求，预防施工中因化学物品引起的火灾、中毒或其新工艺实施中可能造成的事故；

10.主持安全防护设施和设备的验收。发现设备、设施的不正常情况应及时采取措施。严格控制不合标准要求的防护设备、设施投入使用；

11.参加安全生产检查，对施工中存在的不安全因素，从技术方面提出整改意见和办法予以消除；

12.参加、配合因工伤亡及重大未遂事故的调查，从技术上分析事故原因，提出防范措施、意见。

5.项目负责人责任书 篇五

一、必须实施计划施工，通过组织检查，协调等手段，努力实现施工

过程中优质工程目标，总体计划准确，质量和安全符合规范及施工单位要求。

二、必须根据合同约定的总工期，负责整个项目各种施工方案以及进

度计划、月、周工作安排编制和落实，并按时上报公司主管部门；并随时检查落实，确保工期在合同约定的期限内完成，若拖延工期所造成的罚款由项目部承担50%。

三、负责施工现场管理，合理使用物料、机械设备和劳动力，控制施

工成本，成本控制书由工程部下达，分两类（人工费和材料费）的明细控制，材料出场的损耗控制在合理范围，直接与项目效益挂钩，发现问题应及时采取有效措施解决：

1.对项目各分项工程工程量及零星用工，严格审核，如发现多报现象，一次罚款1000-3000元；

2.严格按公司下达的各分项工程单价执行，擅自变更单项承包单价，超出部分双倍从项目利润中扣除，降低部分按70%-80%返回项目部；

3.根据项目部材料成本控制书，所结余的材料部分按采购价30%-40%返回项目部，超出部分由项目部全部承担；

4.出场材料超出公司预算损耗的部分，由项目部承担40%-50%的费用。

四、制定和落实各项现场管理制度，及时向总包单位催要工程进度款，加快资金周转，及时改进施工计划及方案，增创更高效益。维护公司利益及尊严，制止一切有损公司形象的行为。

五、发生伤亡事故和未遂事故及时上报，组织保护好事故现场，并认

真分析事故原因，落实改进措施，对事故责任者提出处理意见；安全责任与项目效益挂钩；

六、处理好上下级之间的关系，解决班组之间的纠纷，处理突发事件。

七、本职工作6个到位：

1、计划、安全、质量指标到位

2、签证工作完善到位

3、资料、帐目清楚到位

4、指挥到位

5、落实到位

6、考核到位

八、每天做好十件事：

1、进入施工现场了解施工动态，掌握执行情况，发现问题要及时解决。

2、在编制后产计划时，必须树立“安全第一”的思想，组织均衡生产，保证安全工作与生产协调一致。

3、检查生产进度时，必须检查安全生产情况，及时纠正违章行为，发现隐患及时处理。

4、施工区域内各种材料、半成品、废品按施工平面图要求分区堆放，做到成垛、成捆、成方、一头齐，并挂牌标识。

5、每天安排清理建筑物的内外的零散碎料和垃圾，所有垃圾严禁直接由高处往下倾倒，工人操作应做到工完场清，保证小责任区整洁，大现场文明。

6、现场跟踪检查，并检查厨房和生活区卫生工作，做好现场文明施工记录。

7、主持生产协调例会，在会上报告施工进度，劳动力安排。

8、到生活区域了解工人生活还需要什么帮助，工人心里想什么。

9、每天写好工作日记，做好当天的全面工作记录。

10、认真做好管理人员的考勤工作，完善当天发生的签证手续。

九、项目专用章、资料章要专人保管，保管人承担负相应法律责任。

工程名称：

责 任 人：（签字）

6.检修项目工作负责人责任 篇六

工作负责人就是现场检修（试验）的工作的组织管理者和安全负责人，是现场检修工作的具体实施者，是现场检修工作的关键领导者，因此在现场运维检修工作中要负有以下责任：

一、熟悉所要检修设备的性能、工艺、要求等，掌握系统的运行流程，掌

握所做工作的范围，熟练掌握所要检修设备的作业指导书，并能组织班组成员填写作业工单。

二、熟悉和掌握电厂检修规程及相关标准，具有高度的责任感和事业心。

三、负责填写工作票，并根据所做的工作在票中填写正确完备的工作所需

要的措施；结合工作实际情况认真编写具有针对性危险点分析与控制卡。

四、结合工作实际对工作班组成员进行安全技术交底，对现场检修工作中

存在的危险点及注意事项进行交底，有针对性制定安全生产指导方针。

五、在运维检修工作进行时，工作负责人需手持工作票到施工现场，检查

所做的安全措施与工作要求的安全措施对应情况，对有调整的进行说明；指明工作地点保留的带电部位和其他安全注意事项，确认安全措施到位后，方可进行检修工作。

六、工作负责人必须施工在工作现场，对工作班的人员的作业行为认真监

护，及时纠正可能出现的危及人身、设备安全的行为。由工作负责人收执的工作票必须施工保留在现场。

七、对于在布置复杂的电气设备上工作，或可能存在交叉、间歇带电设备

上工作，在一个电气连接部位检修工作时，工作负责人必须认真监护。

八、因工作任务或其他原因增加、减少、变更工作人员时，由工作负责人

确认是否合适，将变更情况同时工作许可人并由工作负责人在工作票“备注”栏中注明变更人员。

九、工作中如遇雷、雨、暴风等恶劣天气或其他任何威胁到工作人员安全

情况时，工作负责人应及时停止检修工作。

十、在检修工作完成后，工作负责人应清点人数，组织班组人员清点工具，清扫现场，做到“工完料净场地清”。

中石化工建设有限公司

淄博南定项目部

7.村级负责人经济责任审计模式探析 篇七

一、我国进行村级负责人经济责任审计必要性分析

党的十七大报告指出:党中央、国务院历来重视“三农”工作, 并提出了建设社会主义新农村的重大历史任务。加强农村基层党风廉政建设是党的建设和政权建设的基础性工作, 也是促进农村安定和谐的有效途径。在这方面, 审计机关应当发挥应有的作用。

1.开展村级负责人经济责任审计, 是农村基层党风廉政建设的需要。近年来, 随着改革的深入和工业化、城镇化的推进, 国家对“三农”的投入越来越大。一方面, 少数村干部法纪意识淡薄, 乱支乱用集体资产和资金, 违法违纪案件日益增加;另一方面, 村级财务管理混乱, 村务不公开, 农民群众对村干部意见较大, 导致干群矛盾激化。对村级负责人实施经济责任审计, 有利于促进村干部自觉接受群众监督, 增加工作透明度;有利于促进农村社会的和谐稳定, 维护群众的合法权益;有利于查处违法违纪案件, 促进村干部廉洁自律。

2.开展村级负责人经济责任审计, 是社会主义新农村建设的客观要求。村级组织是社会主义新农村的基本单位和组织基础, 村干部是处在贯彻落实建设社会主义新农村各项方针政策的最基层, 村级干部能否正确履行职责, 直接关系到农民的切身利益。通过对村级负责人的经济责任审计, 可以有效的监督检查建设社会主义新农村各项方针政策的贯彻落实, 确保社会主义新农村建设和构建社会主义和谐社会目标的实现。

3.开展村级负责人经济责任审计, 是新时期对审计工作提出的新要求。中纪委提出的关于贯彻落实《意见》的任务分工, 明确提出审计部门配合农业部门完成建立村级负责人任期经济责任审计制度的任务。审计部门应着眼大局, 提高认识, 在村级负责人经济责任审计工作中发挥应有的作用。开展村级负责人的经济责任审计, 有利于加强对农村基层干部的监督管理;有利于强化村级财务管理的监督约束机制;有利于进一步健全和完善村务公开和民主管理制度, 促进农村综合改革。

二、村级负责人经济责任审计现有模式

从组织实施形式上, 目前村级负责人经济责任审计大致分为以下三种模式:

1.由市、县 (区) 委、政府领导同志直接安排或组织部门书面委托, 由市、县 (区) 审计机关牵头, 财政、农业等部门配合, 对村级负责人实施经济责任审计。

2.由乡镇党委、政府或办事处党委委托, 由乡镇、办事处财政所和审计所等职能机构实施村级负责人经济责任审计。

3.将村级负责人履行经济责任情况纳入日常监督。为规范村级财务公开, 推进民主理财措施, 对村级财务先后实行了“村账乡管”、“村账乡监”, 村级民主理财小组管理, 乡镇财政所集中记账等不同的管理形式, 按照本级党委、政府的工作安排每年开展村级财务收支审计。

三、村级负责人经济责任审计现有模式的不足

从实践情况看, 村级负责人经济责任审计工作缺乏计划性、稳定性和统一性, 更缺乏独立性和权威性。审计内容仅限于村级财务收支、库存现金、债权债务、财产物资等的审计。乡镇村级负责人经济责任审计工作体系是市、县 (区) 委、政府领导同志直接安排或组织部门书面委托, 由县审计部门牵头负责, 乡镇由财政所直接具体协助实施。

1.审计工作缺乏专门机构负责, 工作人员缺乏专业知识。大部分乡镇已经撤并乡镇农经站, 有关工作人员移岗。审计经费无保障, 有些乡镇村级负责人审计具体由乡镇财政所、农委、民政办协助实施, 这些部门的工作人员都不是专业审计人员, 缺少必要的审计专业知识, 不能很好发现负责人经济责任问题, 严重影响审计预期效果。开展审计工作缺乏计划性, 没有必要的工作准备、程序和时间安排。这些都是阻碍村级负责人经济责任审计工作有效开展的客观因素。

2.审计工作缺乏相关法律依据。经济责任审计是受托审计, 在国家现行的法律法规中, 并没有为审计机关明确村级负责人经济责任审计这一职能, 在这种情况下, 审计机关应该担任什么角色?在工作中应当如何定位和操作?基层审计机关很难把握和操作。

3.审计结果缺乏责任追究机制。乡镇财政所、审计机关向司法等机关移交的村级负责人经济责任审计有关的行政案件, 往往以违法违纪问题界定不清或者达不到立案标准而不予立案、导致问题长期无法解决。由于没有相关的法律作为依据追究其责任, 难以采取实质性措施对违反财经纪律的村级负责人处罚并促其整改。

4.审计内容太单一。大部分审计工作内容都是以财务收支审计内容为主, 并没有把体现其经济责任的绩效审计作为审计内容, 审计内容缺乏完整性, 严重影响审计的预期效果, 不能达到负责人经济责任问题查处的目的。

5.审计结果没有有效利用。审计结果并没有形成标准的审计报告, 只是查处某些财务收支上的财务问题, 没有给出审计评价。并且审计结果一般是交由该乡镇党委、纪委处理, 没有明确的报送部门和责任追究部门和没有给出整改意见。审计工作底稿和审计证据也缺少档案保存机制。

由此可见, 乡镇现有的村级负责人经济责任审计模式不适应当前经济形势, 影响了预期审计效果的实现。

四、村级负责人经济责任审计模式的改进建议

1.创新审计方法, 提升审计效应。审计机构应该在审计工作开始之前, 制定工作计划和程序, 保证审计工作内容的完整性, 提高审计效率。第一, 搞好“四个结合”:任期审计与离任审计相结合, 突出任期审计;经济责任审计与财务收支审计相结合;账目审计与账外审查相结合;清理不规范行为与查找根源、落实整改相结合。第二, 把握“三个原则”:一看资金的投入是否有利于农业发展;二看农民是否得到实惠;三看是否存在挤占挪用、损失浪费等损害农民利益的情况。第三, 做到“三个注重”:注重审前调查;注重风险防范;注重整体把握。此外, 还应在审前调查、审计方案制定、审计内容确定、审计取证、审计报告等环节实行分级负责、相互牵制的审计质量控制制度, 建立责任追究制度。同时, 严格执行审计工作三级复核制度、审计回访制度、审计廉政责任制度, 以确保审计质量。第四, 达到“三个效果”:公开审计结果, 保证群众的知情权, 接受群众监督;利用审计结果, 促进村务公开和民主管理, 促进完善财务管理制度和村级经济健康发展;运用审计结果, 揭示村级组织在经济运行和管理中存在的突出问题并提出的审计意见和建议, 为党委、政府的宏观决策服务。

2.成立专门审计机构, 培养专业审计人员。第一, 县委、县政府加强对村级主要负责人经济责任审计工作的领导, 成立由县纪委、县监察局、县财政局、县审计局、县农委、县民政局组成的村级主要负责人经济责任审计联席会议制度, 主要职责是研究制定有关经济责任审计的制度和文件, 监督检查、交流通报经济责任审计工作开展情况, 协调解决经济责任审计工作中出现的问题。联席会议下设办公室在县审计局, 负责处理日常工作。第二, 乡镇应成立由党政领导、纪委、财政所、等负责人组成的村级主要负责人经济责任审计领导小组。领导小组下设办公室, 具体组织实施村级主要负责人经济责任审计工作。乡镇人民政府应完善内部审计制度, 建立健全内部审计机构, 乡镇内部审计人员应熟练掌握国家法律法规和审计专业知识。

3.建立健全法律规章, 制定责任追究机制, 依法追究经济责任。国家立法机关应建立健全村级负责人经济责任审计法律法规, 审计部门拓宽经济责任审计范围进行村级负责人经济责任审计, 纪检监察、司法等相关部门负责对个人经济问题追究处理。乡镇审计机关向司法等机关移交的村级负责人经济责任审计有关的行政案件, 由纪检监察、司法等部门负责对个人经济问题追究处理。要求相关部门做好资料档案管理工作, 保存审计底稿、审计证据和村级经济负责人任期的工作资料, 制定后期经济责任追究机制, 以便以后发现其任期经济问题, 进行经济责任追究。

4.完善审计内容, 财务收支和绩效审计并存。结合村级组织的实际, 其负责人经济责任审计内容设计应注意把握四条原则:一是全面、客观、公正的原则;二是真实、合法、效益相结合的原则;三是勤政和廉政并重的原则;四是突出群众关心的热点、难点问题的原则。按照上述原则, 提出财务收支审计与绩效审计同时并存。村级负责人经济责任审计应涵盖以下主要内容:

第一, 财务收支的真实性、合法性情况;

第二, 集体资产、负债的真实和完整性情况;

第三, 各类专项资金使用管理及效益情况;

第四, 村委会较大投入项目的管理、效益情况;

第五, 土地、林木等资源使用权的出售, 出让和建设项目的发包管理情况以及由此而来的财务收支情况;

第六, 国家发放给农民的粮食、低保、医疗保险等补贴资金实际到位情况;

第七, “村官”勤政廉政等绩效情况需要审计的事项。

但在实际操作中, 村级组织的经济结构、规模、形式大相径庭不一而足, 审计内容应该根据审前调查所了解的详细情况有所偏重, 抓住实质内容, 比如对经济规模较小的村级组织可以偏重于财务管理和本人廉政情况等方面的经济责任, 而对经济发展规模较大的就要兼顾重大活动决策等方面的经济责任, 以利于节约审计资源, 保证审计效果。

5.有效利用审计结果, 撰写专业审计报告。经派出审计组审定审计报告后, 依法出具经济责任审计报告, 审计报告的主要内容包括审计基本情况、审计评价、审计发现的主要问题与处理意见、审计建议和需要反映的其他情况。村党支部书记任期经济责任审计向乡镇党委提交;村民委员会主任任期经济责任审计向乡镇政府和村民代表会议提交;其他部门委托进行的经济责任审计向委托部门提交。为了更好的实施审计工作, 应制定审计工作办法, 规范审计程序, 保存审计底稿, 撰写审计报告, 明确审计工作责任和追究责任。

村级负责人经济责任审计事关社会主义新农村建设的成败和农村社会的和谐与稳定。应该设立专门部门负责, 制定相关法律规章, 明确责任追究, 拓宽经济责任审计范围进行村级负责人经济责任审计。

参考文献

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8.“负责”，切莫尘封了“责任” 篇八

场景一：午休时间，雨过天晴，操场的一隅，学前班的几个小朋友相互追逐。女孩贝贝摔了一跤，两手着地。小家伙张着沾满泥巴的小手，不知所措，哭着找到了老师。老师呵护有佳，让贝贝高兴而去。

场景二：铃声响过，公开课结束，老师宣布下课。小悦起身的时侯不慎将同桌的三角板碰掉地上，后面向前走的林雨，脚下失误，将三角板踩碎。小悦的同桌面露难色。老师前来调解：“小悦不是故意碰的，林雨也不是故意的踩的，要不这样吧，老师给你拿钱，你再买一只三角板吧！”小悦同桌自然不会要老师的钱，勉强说了一句“不用了”，波澜不惊，只好作罢。小悦和林雨也如释重负，徜徉而去。

场景三：春季的南湖公园，一群学生在老师的带领下，前来踏青。一个戴小红帽的男孩手拿食品袋走向卫生箱。还差几步远，他停下了，将食品袋揉成一团投向箱口。可是工夫不到家，一投未中，纸团掉在草坪上。小红帽没有“补篮”，拂袖而去。跟上来的老师十分迅速，随手拾起纸团放进卫生箱里，悠然前行。

如此的场景，想必更多的人会给三位教师以肯定的评价，甚至是大家的赞赏，赞赏贝贝的老师有爱心，有责任心；赞赏小悦和林雨的老师善于调解且慷慨解囊；赞赏小红帽的老师以身作责、率先垂范。总而言之，这三个位老师都是负责任的好教师。

可是，细细品读，笔者与上述观点实则不敢苟同。诚然，三位老师是好教师，是负责任的好教师。可他们“负责”的方式我实则不敢恭维。如此“负责”下去，孩子们将来还能找到“负责”吗？我觉得，贝贝的老师没能让孩子自己把手洗净，误导了学生对自己的责任意识，这样不利于培养学生的自理能力。小悦和林雨的老师替孩子进行赔偿，淡化了学生对他人的责任情感，这样只能使学生在对他人的过失中不以为然。而小红帽的老师，没能让孩子自已拾起纸团，淡漠了学生对社会的责任行为，这样不利于使学生养成良好的行为习惯。一言以敝之，我觉得这三位主观上的“负责”，客观地尘封了孩子心中的“责任”。

张少华同志在《责任托起民族复兴的明天》一书中引用了这样一个发人自省的故事，很值得教育工作者借鉴。一个年仅11岁的少年，踢足球砸碎了商店的玻璃，老板找到其父亲索赔。父亲赔钱之后，把帐记到儿子头上，对儿子说：“玻璃是你砸碎的，你应该负起赔偿的责任。我先帮你垫上，你要利用假期打工作把钱还上。“结果少年干了整整一个暑假的活，才还清这笔钱，总共是150美元。这少年就是后来的美国总统里根。试想，如果没有父亲对儿子的责任教育，里根也许长成了另一种人，他还能胜任美国总统吗？

中国历来重视对年轻一代进行责任教育。孔子的“当仁不让”、孟子的“舍我其谁”、顾炎武的“天下兴亡，匹夫有责”、李大钊的“铁臂担道义”，无不显示着对国事民情的崇高责任感。从中，我们应该悟到，责任教育的主旨在于培养学生的责任感，责任心和责任意识。为人师者并非要一揽学生本该负起的责任。

我钦佩张少华同志“责任教育是素质教育的支撑点”这一具有远见卓识的论断。因为我觉得只有在任何情况下都能负起责任的人，才是真正的高素质，有能力的人。正所谓：“负责”是每个公民立人的基石。中国有句古训叫做“命轻鸿毛，责重泰山”。安南先生也称“不论今后选择什么样的职业，都要有高度的责任心，努力工作，并要学会与人合作相处。由此可见责任教育对人的发展是何等的重要。

9.企业主要负责人安全生产责任书 篇九

一.安全目标

1.贯彻执行公司安全生产工作以“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，坚持生产经营服从安全需要的原则，确保实现安全生产和文明生产。

2.无死亡事故，无重伤事故，无火灾、爆炸事故的发生，确保全年工伤事故率低于上。

3.维持公司和谐稳定，确保本公司内不发生任何治安责任事件。

二.安全责任

4.公司主要负责人是公司安全生产的第一责任人，对本公司安全生产工作负全面责任，公司主要负责人认真贯彻执行国家和市有关安全生产和劳动保护工作的方针、政策、法律、法规，把安全工作列入公司管理的重要议事日程，主持重要的安全生产工作会议，签发有关安全工作的重大决定，审定安全方面的重要奖惩。

5.建立健全安全生产的保证体系，保证安全技术措施经费的落实； 6.领导并支持安全管理人员或部门的监督检查工作； 7.领导组织编制、特殊时期安全工作实施计划，负责审定各级安全生产责任制，督促检查公司各单位主要负责人抓好安全生产工作。8.健全公司安全管理机构，充实专职安全生产管理人员，定期听取安全生产管理部门的工作汇报，及时研究、解决有关安全生产中的重大问题。

9.组织审定并批准公司安全生产规章制度，按规定审批公司安全措施费用，并对其投入的有效实施进行监督。

10.组织制定并实施公司事故应急救援预案，建立、健全公司事故应急救援体系。

11.定期组织召开公司安全生产工作会议，分析安全生产动态，及时解决安全生产存在的问题。

12.组织领导公司安全生产宣传、教育工作，审定各级、各部门安全生产考核指标。

13.向职工代表大会报告公司安全生产状况。

10.项目负责人安全生产责任书 篇十

为进一步贯彻落实“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，落实企业安全生产主体责任，加强安全生产监督管理，明确公司主管安全生产责任制的职责，强化安全管理，為防止和有效遏制重、特大事故的发生，确保人员生命安全和公司财产的安全，根据国家《安全生产法》有关法律法规和本公司安全生产管理制度，本人与本公司签订安全生产管理责任书如下；

一、安全生产职责

(一)、认真贯彻执行安全生产责任制管理规定和要求。组织实施安全法律法规、方针、政策；制定安全生产计划，并保证其有效的实现。

(二)、总经理是企业安全生产第一责任人，对本企业安全生产工作负全面责任；

（三）、批准审定企业各类安全管理制度、技术规程和安全措施，并督促和指导各部门经常性组织员工学习和理解安全生产管理制度、产品生产、设备操作安全技术规程；

（四）、建立健全安全组织机构，配备、充实安全专业人员，提高专业人员安全管理素质；

(五）时刻了解、掌握、分析企业安全生产状况，切实有效地制订改善劳动条件计划和安全技术措施计划，用科学的技术和管理方法，消除安全隐患，预防重大灾害事故的发生；

（六）、在审定新建或改扩建项目计划时，将安全技术、劳动保护措施纳入计划，按规定提取和使用劳动保护措施经费，同时遵守和执行安全卫生设施与主体工程的“三同时”原则；

（七）、定期召开安全生产会议，研究和解决安全生产重大问题，审核引进技术（设备）和开发新产品中的重要安全技术问题，组织全厂性安全教育；（8）、定期组织管理人员对生产现场进行安全大检查，检查中发现的重大隐患，负责和监督技术、安全部门制定整改计划，并组织实施。

（九）、慎重对待可能出现的重大伤亡事故调查分析，严格按“四不放过”原则进行严肃处理，并对所发生的伤亡事故调查、登记、统计和报告的正确性、及时性负责。

二、工作目标

（一）、杜绝较大安全生产事故的发生，有效预防一般安全事故，真正做到公司安全生产无事故。

（二）、强化管理本班组成员安全保护意识，不断提高本班组安全生产作业的危险辨识及应急救援器材的使用，确保本班组在工作过程中人身安全。

（三）、经安全生产主要负责人知识培训，取得主要负责人资格持证上岗。依法配备专职安全主任，所有特种设备作业人员必须持证上岗；

（四）、组织制定、修订本公司安全事故应急救援预案，及组织本公司全年至少一次安全事故应急救援演练，以提高快速反应和应急救援能力

（五）、组织开展“安全生产月活动”，做好安全生产教育结合公司危化品生产储存的实际情况开展组织消防演练

三、奖惩办法

（一）、在安全生产中对违反国家有关安全生产法律法规和本公司有关安全生产管理制度和安全操作规程的，本人愿意接受本公司制定的安全生产奖惩制度，如构成犯罪的依照刑法有关规定承担相应的法律责任。

（二）、本责任书一式两份，公司、主管各一份。

单位主要负责人： 基层主管：（单位盖章）

11.项目负责人安全生产责任书 篇十一

因角色丰满接拍《巾帼大将军》

《巾帼大将军》是三年前接的戏。在《北京爱情故事》之前接的。我接古装戏比较少，但拍完“北爱”之后，想放松，拍一些轻松点的东西。这个剧本比较严谨，导演田有良是我的老师，都是北电毕业的。他和片方一起找到我来主演三皇子杨俊这个角色。我很喜欢这个人物，他为了国家命运，为了大我放弃小我，为了百姓的长治久安，放弃自己的爱情，选择了成全之爱。这个人性比较完美，角色完美大气。

其实这是一部戏说花木兰的作品。虽然较少接拍古装戏，不过既然接了这个角色，就尽量往好里演。演员只需要对自己的角色负责。

当时拍摄中最难忘的是自然条件特别恶劣，气候特别干，温度特别低，沙尘大，就着沙子吃饭。这部戏打戏不少，我喜欢拳拳到肉，喜欢打戏，喜欢学习。因为演戏最好玩的一点就是“拓宽生命的宽度”，生命中不能杀敌，但戏里杀敌像切菜一样，感觉自己像个英雄，特别痛快。演了这部戏以后，我想以后不排斥继续扮演英雄角色。

巾帼并不只局限在战场上

“巾帼”中的感情戏是有看头的，首先在“巾帼”中，看似三角恋，其实不算三角恋。江若琳的角色爱我演的三皇子杨俊更多一点。但他自己后来退出了，为了大隋江山和柔然的安危，加上与赵宇是结盟的兄弟，他与木兰又有婚约在前。这种情况在现实生活中没碰到过。

这部戏虽然有不少感情戏，却没有太多亲热戏。因为古代的爱情不可能有什么。另外，江若琳在生活中也是一个纯爷们的性格，大大咧咧，与花木兰的角色定位非常匹配。剧本中写过我会看到她洗澡。但拍的时候完全清场了，只有导演和摄影师在。我和她的戏也是分开拍的，然后剪到一起。说实话，我根本没看到什么！

这部戏拍的时间比较长，相对来说，与杨坚等兄长的宫斗戏也是这部戏的一个亮点。希望大家喜欢这部戏，喜欢我演的角色。

对于自导自演，陈思成说：“如果要拍，希望自己能拍一部真正的历史大剧，正剧。而不是像现在这样戏说的。”

12.项目负责人安全生产责任书 篇十二

一、高校财务部门负责人任期经济责任审计的主要内容

(一) 学校财务预算编制、控制与管理责任

是否按照国家有关规定和学校具体情况, 科学、合理地编制学校财务预算, 并对预算执行过程进行有效控制与科学管理。

(二) 财务收支核算与管理责任

财务收支核算是否符合规范, 财务管理是否符合财务制度和有关法规的规定。会计资料是否完整、真实、合法, 有无隐瞒、遗漏或弄虚作假等情况。

(三) 内部控制责任

学校财务管理、会计核算制度及财务处内部控制制度是否健全、有效;是否依照国家有关规定组织各项收入, 各项收费是否符合物价部门批准的收费项目和标准, 票据使用是否合法、规范;融资活动是否符合国家规定, 手续是否完备。

(四) 个人廉洁自律

在履行岗位职责工作中是否廉洁自律, 职务消费是否符合有关制度规定, 个人有无违纪违规的经济问题。

二、高校财务部门负责人任期经济责任审计评价指标体系

高校财务部门负责人任期经济责任审计评价指标体系, 是根据财务处长任期经济责任审计要求, 对审计内容和评价对象进行科学分类形成的, 是衡量、监测和评价财务处长履行经济责任的经济性、效率性和效果性指标体系, 包括定量指标和定性指标两大类, 定量指标包括基本指标和个性指标, 个性指标包括绩效指标和修正指标。高校财务部门负责人任期经济责任审计评价指标体系见表1。

表1高校财务部门负责人任期经济责任审计评价指标体系

三、高校财务部门负责人任期经济责任审计评价指标

(一) 定量指标

1、基本指标

主要评价高校财务部门负责人任期经济责任的共性方面, 它是每个评价对象都必须采用的指标, 包括收入预算完成率、支出预算完成率、累计收入负债率和一年内到期收入负债率四项指标。

(1) 收入预算完成率

收入预算完成率是反映财务处长任期内学校年度财务收入计划完成情况的指标, 反映财务处长任期内在组织财务收入方面的业绩和努力程度;同时它也说明财务处长任期内学校收入预算编制的合理性与可行性程度。计算公式:收入预算完成率= (年度实际收入÷年度收入预算) ×100%。

“年度实际收入”是指任期内学校每年通过各种形式、各种渠道实际取得的非偿还性资金的总额, 包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、拨入专款、附属单位上缴收入和其他收入等。“年度收入预算”是指任期内学校每年计划取得上述各种非偿还性资金的总额。

收入预算完成率小于100%时, 表明没有完成收入计划;接近或高于100%, 说明收入完成情况较好, 此项指标值越高, 表明收入组织工作的绩效越大, 但当此项指标过于高时, 可能说明收入预算偏离实际。

(2) 支出预算完成率

支出预算完成率是反映财务处长任期内学校年度财务支出计划完成情况的指标。它体现财务处长任期内在执行支出预算方面的业绩, 反映了财务处长任期内为保证行政、教学、科研和其他活动正常进行及事业发展投入资金与控制支出的能力;同时它也说明财务处长任期内学校支出预算编制的合理性与可行性程度。计算公式:支出预算完成率= (年度实际支出÷年度支出预算) ×100%。

“年度实际支出”是指财务处长任期内学校每年实际用于开展行政、教学、科研及其他业务支出的总额, 包括事业支出、经营支出及对附属单位补助支出等。“年度支出预算”是指财务处长任期内学校每年计划安排用于开展行政、教学、科研及其他业务支出的总额。

一般情况下, 该指标值大于100%时, 表明实际支出超出支出预算:小于100%时, 表明实际支出比支出预算有节余。审计评价时, 应根据实际情况具体分析。在支出预算合理的基础上, 若该指标小于100%, 且保证了事业计划或任务的完成, 则属于节约行为;如果未完成事业计划或任务, 则不能认定为节约。若该指标大于100%, 且事业计划或任务没有增加, 应视为预算超支;如果事业计划或任务增加, 支出预算没有相应调整, 则不能认定预算超支。

(3) 学校收入负债率

企业一般用资产负债率反映偿债能力, 但高校使用这个指标反映学校偿债能力就不太合适, 因为高校资产中固定资产不计提折旧, 固定资产的账面价值与固定资产现时净值相背离, 而且随着固定资产的增加与时间的推移相差越来越大, 所以资产负债率不能确切反映学校的偿债能力。在高校会计制度改革之前, 笔者建议使用收入负债率来反映高校的偿债能力。

计算公式:累计收入负债率=任期到期年末累计对外负债总额÷任期到期年内学校经费总收入×100%

一年内到期收入负债率=任期到期年一年内到期对外负债总额÷任期到期年内学校经费总收入×100%

收入负债率指标反映学校承受财务风险的程度, 如果收入负债率过高, 则风险增大, 将对学校的事业发展形成威胁。

2、绩效指标

主要评价高校财务部门负责人任期经济责任的个性方面, 它是衡量每个评价对象履行经济责任的经济性、效率性和效果性的指标, 包括学校经费自给率、学校人员支出比率、学校公用支出比率、生均事业支出、生均事业支出增减率、四项经费占学费收入比率、学校基本建设资金贷款率和学校基本建设资金自筹率八项指标。

(1) 学校经费自给率

学校经费自给率是指财务处长任期内除财政补助收入和上级补助收入以外的非偿还性资金与经常性支出的比率, 计算公式:学校经费自给率: (事业收入+经营收入+附属单位上缴收入+其他收入) ÷ (事业支出+经营支出) ×100%, 学校经费自给率能够评价财务处长任期内组织收入、满足学校经常性支出的努力程度。

(2) 学校人员支出比率

学校人员支出比率是指财务处长任期内学校对人员支出总额与事业支出总额的比率, 计算公式:学校人员支出比率: (人员支出+对个人和家庭补助支出) ÷事业支出×100%, 学校人员支出比率能够评价财务处长任期内经费支出结构的合理程度。

(3) 学校公用支出比率

学校公用支出比率是指财务处长任期内学校公用支出总额与事业支出总额的比率, 计算公式:学校公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%, 学校公用支出比率能够从另一个侧面评价财务处长任期内经费支出结构的合理程度。

(4) 生均事业支出

生均事业支出是指财务处长任期内学校事业支出总额与折合后的各类在校学生平均人数的比例, 计算公式:生均事业支出=事业支出÷在校生平均人数×100%, 生均事业支出增减率= (本年生均事业支出-上年生均事业支出) ÷上年生均事业支出×100%。生均事业支出和生均事业支出增减率能够评价财务处长任期内生均年培养成本的合理程度。

(5) 四项经费占学费收入比率

根据教育部办公厅印发的《普通高等学校本科教学工作水平评估方案 (试行) 》, 四项经费占学费收入的比率是指年度本专科业务费、教学差旅费、体育维持费、教学仪器设备维修费的总和占当年学费总收入的比率, 计算公式:四项经费占学费收入比率= (年度四项经费合计值÷年度学费总收入) ×100%, 合格标准是不低于25%。在评价财务处长任期内对四项教学经费的保障程度时, 除了运用四项经费占学费收入比率指标外, 还应关注生均四项经费增长情况, 是否保持了持续增长趋势, 为稳定和提高教学质量提供了资金保障。

(6) 学校基本建设资金贷款率

学校基本建设资金贷款率是指财务处长任期内学校基本建设贷款总额与基本建设资金来源总额的比率, 计算公式:基本建设资金贷款率= (任期内基本建设贷款总额÷任期内基本建设资金来源总额) ×100%, “任期内基本建设贷款总额”是指财务处长任期内学校获得基本建设贷款的总和;“任期内基本建设资金来源总额”是指财务处长任期内学校通过各种渠道取得的基本建设资金总额。学校基本建设资金贷款率能够评价财务处长任期内基本建设资金贷款的合理程度。

(7) 学校基本建设资金自筹率

学校基本建设资金自筹率是指财务处长任期内学校基本建设自筹资金总额与基本建设资金来源总额的比率, 计算公式:基本建设资金自筹率= (任期内基本建设自筹资金总额÷任期内基本建设资金来源总额) ×100%, “任期内基本建设自筹资金总额”是指财务处长任期内学校自筹的基本建设资金总额;“任期内基本建设资金来源总额”是指财务处长任期内学校通过各种渠道取得的基本建设资金总额。学校基本建设资金自筹率能够从另一个侧面评价财务处长任期内基本建设资金来源的合理程度。

3、修正指标

主要评价高校财务部门负责人任期遵守国家财经法规和廉洁自律的状况, 是对基本指标、绩效指标的修正和完善, 包括职务消费指标、违纪违规资金总额和损失浪费金额三项指标。

(1) 职务消费指标

职务消费指标, 是高校财务部门负责人履行职务而引起的各项开支的总称;职务消费主要包括公务用车、公务接待、出差、会务、通讯、办公等费用支出。职务消费指标能反映财务处长廉洁自律的状况。

(2) 违纪违规资金总额

违纪违规资金总额, 是指高校财务部门负责人任期内单位和个人违反财经法规的资金总额, 包括违规变更预算、虚增财务收支、虚列财务支出、截留挤占挪用、少计少缴税金等发生的金额。反映高校财务部门负责人任期内单位和个人遵守财经法规和财务制度的状况, 一般情况下, 违纪违规资金总额越高, 说明单位和个人遵守财经法规和财务制度的行为越差。

(3) 损失浪费金额

损失浪费金额, 是指高校财务部门负责人因管理不善、决策失误、投资、借款及担保等行为造成的损失浪费金额。

(二) 定性指标

定性指标是用于评价高校财务部门负责人任期经济责任涉及的内部控制有效性、财务收支真实性、财务收支合法性、资产安全性等非定量指标因素, 是对定量指标的进一步补充, 在高校财务部门负责人任期经济责任审计评价中有其独特的地位。通过对各项定性因素的分析判断, 对定量指标评价结果进行全面的校验、修正和完善, 形成高校财务部门负责人任期经济责任审计定量与定性评价相结合的综合评价结论。定性指标主要由内部控制制度健全率、内部控制制度执行率、财务收支真实性、财务收支合法性和资产安全完整率五项非定量指标构成。

1、内部控制制度健全率

内部控制制度健全率是反映财务处长任期内学校财务处内部控制制度建立和完善情况的指标, 它可以从内部控制健全性的角度, 说明财务处长履行经济管理职责的情况。

计算公式:内部控制制度健全率 (实际建立的内部控制制度项数÷审计调查问卷设置的内部控制制度项数) ×100%

“审计调查问卷设置的内部控制制度项数”是指在内部控制测试时通过内部控制调查问卷反映的学校财务处应制定的内部控制制度的项数;“实际建立的内部控制制度项数”是指内部控制调查问卷中反映的学校财务处已建立的内部控制制度项数总和。

评价可分为内部控制健全、基本健全、不健全三个等级。如果内部控制制度健全率高于90%的, 没有遗漏关键控制点, 认定内部控制制度健全;如果介于60%—90%之间, 认定内部控制制度部分健全;如果小于60%, 或者该比例虽然较高, 但关键控制点有遗漏的, 可认定其内部控制制度不健全。

2、内部控制制度执行率

内部控制制度执行率是反映财务处长任期内学校财务处已建立的内部控制制度执行情况的重要指标, 它可以从内部控制有效性的角度, 说明财务处长履行经济管理职责的情况。

计算公式:内部控制制度执行率= (实际执行的内部控制制度项数÷实际建立的内部控制制度项数) ×100%

“实际建立的内部控制制度项数”是指内部控制调查问卷中反映的学校财务处已建立的内部控制制度项数总和;“实际执行的内部控制制度项数”是指内部控制调查问卷中反映的学校财务处实际执行的内部控制制度项数的总和。

评价可分为有效执行、部分有效执行与无效执行三个层次。若内部控制制度执行率为100%, 认定内部控制制度有效执行;内部控制制度执行率大于60%, 认定内部控制制度部分有效执行;内部控制制度执行率小于60%, 认定内部控制制度无效执行

3、财务收支真实性

财务收支真实性主要根据财务处提供的账、证、表反映的财务收支数据与审计组实施审计后认定的数据进行比较来确认。这是评价财务处长任期经济责任的重要指标之一。评价可分为真实、基本真实、不能真实地反映财务收支状况三个层次:凡财务处提供的账、证、表数据与审计认定的数据相符或差错在5%以内的, 认定其会计资料真实地反映了财务处长任期财务收支状况;凡财务处提供的账、证、表数据与审计认定的数据基本相符 (差错在5%—10%之间) 的, 认定其会计资料基本真实地反映了财务处长任期财务收支状况;凡财务处提供的账表反映的数据与审计认定的数据有较大差距 (差错在10%以上) 的, 应认定其会计资料不能真实地反映财务处长任期财务收支状况。

4、财务收支合法性

财务收支合法性主要根据审计组实施审计后是否发现财务处长个人及其任期内财务处存在财务收支违规违纪事实来确认。这是评价财务处长任期经济责任的又一项重要指标。评价可分为符合、基本符合、违反、严重违反财经法规四个等级:凡在财务收支方面未发现违规违纪事实的, 可认定为财务处长任期内财务收支符合财经法规的规定;凡在财务收支方面有违规违纪事实的, 违纪违规资金比率在5%以内, 情节轻微的, 可认定为财务处长任期内财务收支基本符合财经法规的规定, 但对违规违纪事实要披露;凡财务收支方面有违规违纪事实的, 违纪违规资金比率在5%—10%之间, 情节较轻的, 应认定为财务处长任期内财务收支有违反财经法规的行为;凡财务收支方面有违规违纪事实的, 违纪违规资金比率在10%以上, 或金额虽然不大, 但存在私设“小金库”、“账外账”问题, 有重大违纪案件的, 应认定为财务处长任期内财务收支有严重违反财经法规的行为。

5、资产安全完整率

任期内资产安全完整率=任期到期年末资产盘点数÷任期到期年末资产账面数×100%, 用于评价财务处长任期内资产管理控制的合规性和有效性。

四、审计评价指标体系运用

就整体而言, 定量指标占整个指标体系的80%, 定性指标 (W占20%。定量指标中的权重又可以细分为:基本指标 (A) 占20%, 绩效指标 (B) 占50%, 修正指标 (C) 占30%。每类指标总分都为100分, 根据其明细指标的得分 (Pi) 和设定的权重 (Ii) 计算出得分, 再将每类指标的得分与权重的乘积加总, 得出评价分数 (S) 。其通用公式为:

Pi:每项指标算出的结果转化成相应的分值。

Ii:根据评定对象的性质, 对所选指标设定相应的权重。

B、C、W的计算方法同A。

评价结果分为优、良、中、低、差五等, 根据计算结果的分值, 确定评价对象最后达到的档次。具体见表2。

参考文献

[1]、张兴.高校经济责任审计有关问题的研究.会计之友.2005. (05)

[2]、彭春华, 孙宝有.关于高校经济责任审计的实践与认识.教育财会研究.2004. (04)

[3]、冯宝军.高校内部审计的环境风险及防范对策.事业财会.2005. (01)

[4]、陈晓芳, 桂珍若.关于高校经济责任审计的理性思考.审计研究.2006. (04)

[5]、张素梅, 李天舒, 梁建华.试论完善高校领导干部经济责任审计.中国农业会计.2006. (05)

13.部门负责人安全责任书 篇十三

（安质部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）认真贯彻执行国家、行业及企业有关质量、环境与职业健康安全的方针、政策、法律、法规、标准、制度；全面负责本部门工作的统筹安排；指导部门成员的业务工作，督促本部门人员按时保质保量完成本部门工作；负责协调本部门与相关部门之间合作的沟通。

（2）参与项目管理策划，部署、落实、总结本部门的工作；负责质量、环境与职业健康安全的组织管理工作；组织项目安全、质量、环境保护相关制度的制定、修订工作；组织事故调查，及时与上级主管部门沟通。

（3）对安全工程师、质检工程师在监督检查过程中提出的书面整改要求进行审核和批准；对其提出的奖罚意见，进行审核，并报项目分管领导批准执行。

（4）协助项目安全、质量、环保的分管领导，制定安全生产、质量监督管理和环境保护的有关管理制度。

（5）组织项目的危险源识别和评价工作，参与应急预案的编制，参与项目应急演练工作。

（6）负责组织项目定期、不定期安全、质量、环境保护检查。（7）参与项目各种临时设施、环境与职业健康安全设施的检查验收；参加安全技术和生产会议，对涉及质量、环境与职业健康安全工作的问题提出建议和要求。（8）负责督促技术部制定安全设计、质量、环境与职业健康安全保证措施；审查安全设计、质量、环境与职业健康安全保证措施，监督落实。

（9）负责定期向项目部领导和上级主管部门汇报项目质量、环境与职业健康安全状况。

（10）组织制定创建优质工程规划和创建安全样板（文明）工地规划，指导有序开展活动，按照各级优质工程、安全样板（文明）工地评选条件，收集和提供有效资料，定期组织检查和自评工作，按时进行申报。

（11）负责劳动防护用品、防暑降温用品及冬季取暖用品发放标准以及发放办法的制定，监督执行落实情况。

（12）在评先奖励工作中，有权根据被评选人在安全质量工作中的实际绩效行使表决权；对安全质量施工过程中有重大错误的，有权对被评选人行使否决权；对在安全质量工作中发现并采取措施预防事故的人员，有权提出给予一次性奖励的建议。

（13）参与项目分包工程计价，并就施工过程中的安全、质量、环境保护行为和责任行使相应的权利。

（14）按照质量、环境与职业健康安全“三标一体”主责程序，负责文件编制、运行记录，配合审核工作。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日

部门负责人安全责任书

（工程部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）在工程技术管理工作中，认真贯彻执行国家和行业部门有关安全生产的方针、政策、法律、法规和公司的规章制度。

（2）在项目经理的领导下，在公司工程部的指导下，贯彻“管生产必须管安全”的原则，负责本项目的安全施工技术管理，对项目安全生产工作负施工技术管理的责任，全面协调督促本部门人员落实各岗位安全责任，参与安全管理。

（3）负责组织项目施工组织设计、施工技术方案、施工生产作业计划中相关安全生产技术措施、方案及安全专项方案的编制工作。

（4）按分级审查原则，负责临时设施设计文件的编制、审查和申报上级，并参加现场安全技术鉴定、验收。

（5）负责项目施工技术安全管理规章制度的制定及执行过程中的监督、检查与管理工作。

（6）根据“五同时”的原则，监督并指导项目部在编制实施性施工组织设计、施工方案的同时，必须编制安全设计或安全技术措施，经审查批准后认真贯彻实施。

（7）参与安全文明工地创建规划。（8）参与伤亡事故的调查处理工作。（9）参加安全检查和事故调查处理，对事故原因提出技术分析，对安全隐患和预防事故提出整改措施，防止同类事故重复发生。

（10）通过调度系统及时传达上级有关安全生产指示，掌握施工（生产）中的安全动态、防洪情况，及时处理发现的问题。

项目经理（签字）：年

日责任人（签字）：

年 月

月 日部门负责人安全责任书

（物资部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）在物资管理工作中认真贯彻执行国家和行业部门有关安全生产、物资设备管理的方针、政策、法律、法规和公司的规章制度。

（2）全面协调督促本部门人员落实各岗位安全责任，参与安全管理。

（3）按照施工（生产）技术要求和物资供应计划，供应的各种设备和材料必须符合设计、规范规定的安全技术要求和质量标准，并负责提供必备的技术、质量合格证件。

（4）定期对本工程所使用的材料进行检查、鉴定，对不符合安全使用、质量要求的物资及时回收处理。

（5）负责对仓库的安全管理。

（6）负责提供符合劳动安全卫生标准的劳动防护用品的计划、申请、调拨、分配。确保提供符合劳动安全卫生标准的劳动防护用品，对职工个人的劳动防护用品按照集团公司发放标准和管理办法发放管理。严格按规定标准控制防护用品质量，及时发放使用。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日 部门负责人安全责任书

（机电部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）按照施工（生产）技术要求，供应的各种设备必须符合设计、规范规定的安全技术要求和质量标准，并负责提供必备的技术、质量合格证件。

（2）机电设备、交通车辆的选型、购臵，要充分考虑其安全性能，保证安全运行。负责监督小型机具、机电设备、车辆的安装调试、验收使用、维修保养，直至报废的全过程安全管理工作。

（3）定期组织机电设备、车辆安全大检查，组织或参与交通事故和机械、电力事故调查处理，按照“三不放过”的原则，制定防范措施，防止同类事故重复发生。

（4）负责制定和补充机电设备、车辆、机械和小型机具的安全技术操作细则及管理使用、维修保养定期检修制度，并监督执行。负责组织各类机械、车辆操作人员的技术培训、考核工作。配合上级有关部门办理发放厂内机械安全操作合格证。严禁未经培训合格和无证人员驾驶操作各种机械和车辆。

（5）对新购新型机电设备必须做到“三先”，既：先制定安全操作规则和管理办法；先培训操作人员；先进行试运转，否则不准投入使用。（6）负责项目各种机械设备和各工种操作规程的制定和修订工作，并督促相关部门和岗位管理人员监督落实。

（7）参与项目机械设备操作人员、特种作业人员培训教育、持证上岗工作，严禁未经培训合格人员操作各种机械设备。

（8）建立设备安全监察制度，对不符合安全运行的机电设备、小型机具，有权责令停止使用。对已批准报废的机电设备和车辆，应督促有关单位解体或处理，严禁继续使用。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日

部门负责人安全责任书

（计合部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）在劳务分包、专业分包、工程计价工作过程中认真贯彻国家安全生产方针、政策、法律、法规和企业规章制度。

（2）全面协调督促本部门人员落实各岗位安全责任，参与安全管理。

（3）负责监督、管理、制定项目部劳动合同和分包合同，审查相关资质和证件。

（4）负责劳务分包合同、专业分包合同和安全管理协议的起草和审核。

（5）负责施工过程中分包合同和安全管理协议的监督执行，对执行过程中存在疑义的，及时通过双方协商，取得一致意见，并签订补充协议。

（6）负责施工过程和验工计价过程中行使分包合同、安全管理协议规定的权利。

（7）保障项目各部门（尤其是安全质量部门）在验工计价过程中经济调节杠杆权利的行使。

（8）对符合公司管理规定的单位和人员，按照《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国合同法》等有关条款规定，与作业人员签订劳动合同、与外协队伍签订劳务分包合同。并在合同条款中明确有关保障作业人员劳动安全、防止职业危害等事项（即安全生产责任）。

（9）保证与同一区域施工的其它单位责权分明。

（10）在工程发生变更时，同业主协商解决安全生产费用的变更。项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日

部门负责人安全责任书

（财务部）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）在项目财务管理过程中认真贯彻落实国家安全生产方针、政策、法律、法规和公司规章制度。

（2）提供安全教育及安全活动经费，每年由安监部门提出预算，经财务部门审查后列入支出计划。

（3）负责按计划提供安全生产技术措施经费，并监督、审查其合理使用。

（4）负责应急状态下资金的筹预备工作，保证应急状态下资金供给。

（5）负责按计划提供劳动技措项目经费，并监督其合理使用。（6）负责劳动保护用品、保健食品、防温降暑等费用的使用并进行监督检查。

（7）负责安全奖金和事故罚款的按时拨付与收缴。事故罚款要在项目部自有奖金项下支出，并由安质部用于安全奖励、劳动保护宣教和改善劳动条件，不得挤占成本，挪作他用。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日 部门负责人安全责任书

（试验室）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）执行国家各项产品质量监督检验方针，负责试验工作计划的编制，检查落实和总结，负责工程试验技术指导和技术培训工作，负责建立检验工作保证体系。

（2）对所有试验设备和计量器具，应按规定进行保管、保养。（3）负责试验室的安全工作，经常进行安全教育和安全检查，采取有效措施消除事故隐患，防止事故发生。试验人员对本岗的安全负责，加强对电、火、水和易燃、易爆、危险品的安全管理。

（4）对于化学药品要有严格的发放、使用规定。废液处理不能污染环境。有核子密度仪的试验室，要专人使用保管，不要随意安放，以免核辐射造成人身伤害。

（5）试验室安全要经常进行检查，发现不安全因素及时整改。对于试验室所用的电源、火源、电器线路等不得随意变动。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

年 月 日 年 月 日

部门负责人安全责任书

（综合办公室）

为保障本项目员工的身体健康、生命和财产安全，防止和减少生产安全事故发生，本人郑重向公司及员工承诺，在工作中严格履行以下职责和义务：

（1）全面协调督促本部门人员落实各岗位安全责任，参与安全管理，参加安全检查和安全会议，并做好记录。

（2）负责组织员工身体检查。发现员工身体不适于担当原工作时，应及时建议领导调换工作。

（3）负责工地安全宣传牌、警示牌、标语等的制作，施工现场企业文化宣传和营地建设工作。

（4）负责办公区、生活区的保卫工作，负责员工食堂、宿舍、浴室和办公区的安全管理、卫生管理、消防管理；制定安全卫生检查制度，定期开展检查。

（5）在员工晋级、晋升职务时坚持安全考核制度，实行安全一票否决。

（6）与员工经常开展谈心活动，掌握职工在评先、工作变动、队伍调迁、请假回岗及家庭纠纷中出现的情绪波动，及时报有关领导。

（7）参加事故调查处理，负责办理对有关责任者的处分手续和事故善后处理。

项目经理（签字）： 责任人（签字）：

14.项目负责人安全生产责任书 篇十四

1、各学校负责人和幼儿园园长是学校安全工作的第一责任人，必须加强安全工作领导，建立健全学校安全组织机构，专门负责学校安全工作，逐级签定安全责任书，层层落实安全责任。

2、认真贯彻落实《中小学幼儿园安全管理二十条》的规定，建立健全并严格执行学校安全工作会议制度、安全工作岗位责任制度、安全工作管理细则、日常教育与管理制度、大型活动申报审批制度、安全事故即报制度、安全事故责任追究制度、重大活动安全应急预案、突发性公共事件应急预案等各项安全工作管理制度。

3、做好校舍安全、消防安全、交通安全、疾病预防与饮食卫生安全、教学（实验实习、劳动、集体活动）安全和师生心理健康教育等工作。

4、优化学校教育教学环境。各校要积极协调并配合有关部门开展好学校及周边环境专项整治行动。

5、加强师生安全教育。各校要制定教职工安全培训计划，通过各种培训途径和方法，使教职工全面掌握学校安全制度和安全救护知识，指导学生预防事故、自救、逃生、紧急避险。要通过安全教育课、综合实践课等多种渠道，对学生进行安全教育和避险演练。每学期至少开展一次大型安全避险演练，注重避险演练的针对性和实效性，真正做到安全教育有计划、有课时、有教师、有教材、有教案、有作业、有演练，并在开学初、放假前，有目的地对学生集中开展安全教育，不断提高学生的安全意识和自救能力。

6、制定切实可行的实施方案，开展好“强化安全管理，共建和谐校园”活动。重点组织开展好“五个一”（一日一次巡检并记录，一周一次安全通报，一月一次校内安全联席会议，一学期一次安全工作总结，一学年一次安全工作表奖）活动。

7、加大学校安全工作投入力度，用于学校治安防控体系建设和对师生的安全教育，不断提高人防、物防、技防水平。

8、建立健全和不断完善学校安全工作档案，做到安全工作档案与安全工作同时布置、同时检查、同时总结、同时验收，实现安全工作档案规范化。

9、严格执行学校安全责任追究制度，发生安全事故，追究有关人员责任；发生重大安全事故，实行“一票否决”。

10、各责任单位要根据本责任状所规定的责任目标要求，制定出具体的工作方案和措施，并认真地进行责任目标的分解和落实。同时，要加大学校安全工作监督检查力度，及时反馈信息。

11、本责任状一式二份，由中心校和责任单位留存。

12、本责任状自签字之日起生效。

铜鼓乡中心学校责任单位：

负责人（签字）：责任人（签字）：

15.项目负责人安全生产责任书 篇十五

关键词：科研院所,经济责任审计,案例

一、案例背景

2014年7月 ,中央纪委机关 、中组部 、中央编办 、 监察部、人力资源社会保障部、审计署、国资委联合发布了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》。 实施细则的颁布施行,对于新形势下强化对领导干部行使权力的监督和制约、健全惩治和预防腐败体系、推进治理能力现代化具有重要作用。 经济责任审计以“领导干部权力运行和责任落实”为中心,监督的重点是贯彻执行党和国家及上级机关有关方针政策及决策部署情况、 企业内部重大经济决策情况、财务收支和内部管理情况、遵守廉洁从业规定情况等。

经济责任审计是内部审计工作的重要组成部分, 本文通过对某科研院所下属公司负责人任期经济责任审计案例,探索新形势下通过具体的经济责任审计实践,强化对干部履行经济责任和行使权力的监督, 促进企业不断完善管理、规范内部控制。

L公司是中国电子科技集团公司某研究所下属公司 , 2003年12月成立 ,后经变更注册资本和股权结构 ,现有注册资本为500万元,经营范围包括电子及通讯产品、计算机软硬件及相关产品的研究与开发、生产、销售、维修等。 下设研发部、行业部、运营部、产品部和1个分公司。 集团公司及该科研院所先后发布了《内部经济责任审计实施暂行办法》 等规定,明确了经济责任审计对象的范围等内容。 2014年初在某下属公司负责人发生变动后, 根据有关制度规定和所务会纪要,决定对L公司总经理H同志开展任期经济责任审计,主要审计目标是通过此次任期经济责任审计,对H同志任L公司总经理期间的经济责任履行情况、 经营管理情况和廉洁从业等方面进行评价,查找管理漏洞。

二、审计过程及方法

任期的最后一年L公司营业收入超过5亿元。 由于L公司经济规模大、业务复杂,且H同志任期长达5年,为了做好对H同志的经济责任审计, 内部审计部门成立了审计组, 组长由具有丰富研发经验、 管理和审计经验的专家担任,审计组成员包括高、中、初级职称的审计人员,专业背景涉及财务、工程、研发等领域,审计组内部根据内审人员的专业背景和工作经验进行了分工。

审计过程分为审计准备、审计实施、审计报告和持续改进阶段。 通过实施审计,审计组在充分尊重审计证据和事实的基础上形成了审计报告。 审计报告反映了L公司总经理任职期间的真实情况, 提出的审计意见针对性强且切实可行,审计整改工作得到了L公司的高度重视,该审计项目得到上级领导和被审计单位的充分肯定和认可。

(一)审计思路的确定

考虑到L公司的经济规模和业务特点, 结合此次经济责任审计目标,审计组做了充分的准备,一是确定了此次经济责任审计要点, 二是确定了此次经济责任审计的内容框架,从总体上明确了审计思路。

1.经济责任审计要点 。 审计组首先明确了该项目的审计要点,即除了关注经营目标和财务指标等经济数据,还应当关注上级工作要求及工作部署的完成情况、 企业自身发展战略的制定和执行情况、 重大经济决策计划和组织指挥情况、 对企业研发及内部经营管理的监督协调等管理行为及其后果。 在此基础上,形成了该项目的审计内容框架。

2.经济责任审计内容框架 。 结合实施细则等新的要求和该下属公司科研生产及经营管理的具体特点, 为了确保实现本次审计目标, 基于上述审计要点构建了较为全面的经济责任审计内容框架。 该经济责任审计内容框架在经济指标和财务指标的基础上,增加了经济增加值、职务消费、 技术创新、能力建设等内容,完善后的审计内容框架具体如下页表1所示。

(二)具体审计技术和审计方法

在该项目审计过程中, 审计组通过查阅会计凭证、账簿、采购合同、销售合同、借款合同、担保合同、应收应付票据台账、公司办公会纪要、进销存系统等资料,对公司副总、 综合管理人员、财务部门有关人员、仓库管理人员、固定资产管理人员进行了询问和访谈, 对存货和固定资产进行了抽盘,组织部分员工开展调查问卷等方式,核实资产负债、 财务收支的真实性和合规性, 对中央八项规定和厉行节约反对浪费等规定的贯彻落实情况进行检查, 对以前年度审计发现问题及有关专项检查发现问题的整改落实情况进行监督检查。 审计过程中,审计组在L公司对提交审计组的资料的真实性、完整性、合法性负责的基础上,遵循独立、客观、公正和实事求是的原则,实施了内部审计工作,实现了审计目标。 信息化审计手段、调查问卷和访谈在此次审计中对于提高审计项目质量和效率起到了非常重要的作用。

1.重视信息化审计手段的运用 。 该下属公司经营管理的信息化程度很高,具体的采购、销售、项目管理、合同管理、出入库管理等业务已经实现信息化。 因此,在审计方法方面, 审计组充分利用信息化平台, 突出利用信息化的手段,在数据采集、数据处理、数据报送等方面充分利用企业的业务管理系统、财务管理系统及OA办公系统,全面提取并分析任期业务数据、经营管理数据和财务数据。

信息化手段的应用大大提高了审计样本的覆盖面,有助于大幅提高抽样比例及样本质量。 例如,审计组在审计过程中需要核实企业销售收入及销售成本的真实性, 于是在财务数据基础上, 审计组进一步从进销存等业务系统中导出任期内全部的记录, 数据采集结束后发现仅一年的数据就已经超过4万条,而且每条记录包括了项目编号、合同时间、出入库时间、合同标的、客户或供应商、结算条件、收付款情况等近20项信息,数据量非常大,用常规的审计抽样方法无法保证样本的代表性和样本的质量, 也会影响审计结论的准确性。 为了在如此繁杂的数据中获取有价值的信息,审计组内部专门就此问题进行了详细的讨论,最后决定根据审计目标对时间、品种、规格型号、条形码数据等要素按照行业惯例设定正常参数范围, 然后对所有记录进行分层匹配和筛选,并将其中的异常情况作为审计重点,进一步调阅订单、合同、验收单、入库单、物流单据等原始业务资料进行测试, 以排除疑点或确认事实。 采用了分层抽样方法后, 审计组大大提高了该项目的审计效率, 缩短了审计时间、节约了审计成本,有效缓解了基层科研院所内部审计人员不足的问题。

2.综合运用调查问卷等方法 。 对于一些难以量化的审计内容综合利用问卷调查、个别访谈等方式,通过精心设计问卷内容、 准备访谈话题和提高谈话艺术, 拓展了线索来源、提高了审计效率。 例如,审计组专门针对此次审计项目设计了一份内容全面、重点突出、针对性强的调查问卷,从任期内公司发展战略、班子及队伍建设、选人用人、收入分配、领导干部个人廉洁从业等九个方面选取了15个具体指标,要求参与调查人员对于每个指标在0—7分的范围内进行匿名评分, 审计组回收问卷后根据评分情况计算测评结果,并将该结果作为评价的补充和参考。 为了确保参与调查人员能够客观、公正、独立地对H同志任期履职情况进行评价,审计组充分考虑了参与填写问卷人员的选择、问卷填写方式、问卷回收时间及地点等要素,采用集中发放与网上下载相结合的方式发放问卷、 参与调查人员独立分散填写问卷、定点与网上相结合的方式回收问卷等措施,保证了问卷调查的覆盖面、回收的及时性和信息的可靠性,在促进群众民主监督作用发挥的同时提高了审计质量。

3.充分发挥访谈在审计中的运用 。 该科研院所纪检监察与审计部门合署办公,工作中往往会有一定的交集,审计组成员也会学习并掌握一些纪检办案的谈话方式和访谈技巧。 特别是对于知晓一些具体情况的谈话对象,审计组成员可以在访谈时充分运用访谈技巧, 在已掌握的审计发现或线索的基础上挖掘更多的问题或事实。 例如,本次审计过程中审计组一度遇到方向性问题, 于是审计组长在汇总有关信息和已经发现的问题后, 与L公司某副总进行了一次谈话,通过谈话深入了解并掌握了公司不同业务的管理模式、 特殊事项的审批及授权管理原则等信息, 对于决定后续审计方向起到了非常重要的作用。

三、审计结果及成效

(一)审计发现的问题及管理建议

在本次经济责任审计过程中, 审计组未发现L公司总经理H同志个人有违反财经纪律和廉洁从业有关规定的情形, 公司财务数据基本上能真实反映任期的经营成果和财务状况, 主要责任目标能够按照要求完成。 但是公司在资金、存货、客户管理及应收账款管理、内控制度设计及执行、 内部信息传递、突发事件应急处理等方面仍存在潜在风险。

一是在资金管理方面,随着公司销售规模不断扩大,公司现金流长期比较紧张,财务费用也逐年增加,存在一定的财务风险。 根据审计组建议,公司应当提高经营风险和财务风险防范意识,综合运用借款、商业信用、票据贴现等各种筹资方式,同时不断提高资金使用效率。

二是在存货管理方面,部分商品存在销售缓慢、滞销、 积压、贬值的情形,存在一定的减值风险。 考虑到电子行业技术更新速度快、存货滞销减值风险大的特点,公司应当建立存货分级预警机制, 对不同年限的积压库存形成处理方案并及时处理,防止形成潜亏或亏损,同时建议公司建立降价销售的分级授权审批机制,灵活应对市场变化。

三是在客户管理和应收账款管理方面, 由于行业结算惯例的影响,存在逾期应收账款催收成本高、易形成坏账损失的风险。 建议公司建立逾期未回款客户的应急管理机制和应对措施,动态采集客户信息并重视客户信用状况分析, 防范经营风险和呆坏账损失风险。

四是针对公司内控体系建设方面存在的制度设计及执行方面的风险,建议补充完善三重一大事项决策制度、合同管理等制度,加强印章管理制度的执行,防范经营管理风险。

五是针对内部信息传递和突发事件处置中存在的风险,建议公司加强内部信息传递沟通的及时性和有效性,建立突发事件应急处理机制和信息传递机制, 确保公司信息传递畅通高效,促进公司决策科学性及时性。

(二)整改落实及审计成效

审计组指出了需要公司管理层重点关注并采取措施加强管理的有关问题,并及时出具审计报告、《管理建议书》和整改通知,要求公司在规定时间内组织整改。

审计报告和管理建议得到了L公司及H同志的高度重视, 公司主要领导与审计组组长进行了多次充分的沟通并牵头召开会议讨论制定了整改落实方案, 就审计发现问题积极向审计部门咨询, 并在整改方案中落实具体的责任部门和责任人。 在整改过程中,L公司组织开展了完善制度、修改流程、加强会计基础工作等整改措施。 整改结束后, L公司向内部审计部门反馈整改落实情况 。 例如加强了资金的计划管理和动态管理,确保资金流健康;建立应收账款管理责任制,责任人对逾期应收账款强化动态管理,公司加强客户资信调查,关注逾期应收账款形成的原因、客户经营状况等情形,防止出现呆账坏账损失。

该经济责任审计项目对于促进L公司规范管理、 加强内部控制、防范资金风险、提高经济效益起到了积极作用。

四、思考和启示

(一)重视审前准备工作

重视并做好审前准备工作,有助于提高现场审计效率。 在审前准备阶段,应当做好四个方面的工作,具体见表2。

(二)重视现场审计过程对审计事实的确认

考虑到审计时间有限,审计组在开展现场审计工作、收集审计证据的过程中要注意及时获取并妥善留存关键资料,特别注意做好对审计事实的确认,为形成审计结论、出具审计报告及管理建议书奠定坚实的基础。

本次经济责任审计实施过程中,审计组设计了《现场审计事实确认单》,内审人员在表格中详细描述需要被审计单位确认的具体事实, 要求被审计单位就该事实做好现场签字盖章等确认工作,表格的具体要素包括审计时间、需要确认的事实描述、被审计单位有关责任人的反馈意见、双方的签章等内容。 通过《现场审计事实确认单》的运用,避免了审计组离场后双方就审计事实出现分歧的情形, 有效提高了审计项目的整体工作效率和工作质量。

(三)重视审计发现问题的整改落实

16.项目负责人安全生产责任书 篇十六

关键词：电力工程；安全负责人；安全管理

一、概述

电力工程企业安全负责人，是电力监管部门要求企业组织机构中的设置岗位，该岗位的职能是，协助企业总经理执行业务活动的安全管理，审定施工方案，提高企业的安全水平，对施工过程进行安全指导，与工程相关方进行技术会商等。安全负责人的职能完全依据电力企业安全工作规范。安全负责人与工程部经理的关系是，审定工程部提出的施工方案，接收工程部经理对施工过程的安全措施汇报，监督巡查施工过程，关注督导关键施工环节的安全措施，批准施工方案的修改，参与设计方案的修改。安全负责人向下的垂直管理对象是工程部的各个工程队的安全监督员。

企业安全负责人要求有完备的专业知识，来保证对所有安全问题的认识。尤其是承装承修承试的全面资质的企业，安全负责人必须在以上的几个方面都具有完备的理论知识和分别

3～5年的实践经验。安全负责人应该熟练掌握电力安全规范，像律师掌握法律一样的熟练掌握安全规范。

二、问话设计的依据和参考

（一）问话设计依据的规范化引文。（1） 电力安全工作规程；（2） 10kv--35kv架空线路施工验收规范；（3） 10kv施工组织设计；（4） 35kv高压电气试验设备的配置；（5） 35kv及以下电力电缆安装与检修规程；（6） GB50217--2007电力电缆敷设规范；

（二）电监机关的考核提纲。（1） 人员基本信息，包括姓名、年龄、身份证、于某年某月毕业于何专业。（2） 从业经历于某年某月进入该公司，之前的工作经历包括，工作单位1的相关信息（时间、部门及职务）及工作单位2的相关信息；（3）技术技能评价，职称或执业证书的类别、等级及专业， 核对原件，如果是外省人事部门颁发，请在其他注明：□原件已核对 □原件未提供 □其他； （4）技术及安全管理制度问话，安全管理部门：□有，专职机构 ；□无 □其他；（5）安全管理制度：□有□无，有无实施到位：□有 □无；（6）安全培训方案：□有□无，近期培训记录：□有 □无；（7）安全监察人员，人员数量多少，其中专职人员数量多少；（8）技术档案管理：□健全 □不健全□其他 ；（9）主持或参与过的主要工程项目□变电站工程□架空线路工程□电缆线路工程是否具（10）是否有电力设施（管理）工作经历？

三、问题的设置和预期的答案

（1）简单作一下自我介绍；期望的答案：（能体现该员工的严谨，认真，仔细的工作作风）。（2）如何开展技术管理？预期的答案是：第一、做好台帐管理，对每个工程项目做好技术归档管理；第二、收集好相关执行的标准和规范；第三、制定相关作业工作流程和质量标准和验收程序，特别是隐蔽工程的验收；第四、做好员工的技术和安全技能培训工作。（3） 作为公司技术负责人如何管理？期望的答案：第一，建立或及时修编公司相关技术管理制度，做到技术管理有章可循；第二，建立相关技术档案及记录，做到技术工作有据可查，有数据可进行对比；第三，做好各级人员特别是新员工的技术培训，做到施工人员掌握相关施工的工艺工要求及标准；第四，经常深入工地了解工程技术上存在的问题，并及时提出改进措施，保证工程质量达到设计要求；第五，强化技术考评，树立工程质量百年大计的方针，发生质量问题除按设计进行返工外，还应对相关责任人进行经济考核。（4）日常你的工作重点是哪些？期望的答案：第一，配合公司相关人员完成工程投标的项目设计组织方案编制；第二，审核重大施工方案，对问题部分组织人员重新修改；第三，深入工地，不定期抽查施工质量，对重点工程应投入大量精力；第四，检查施工现场的施工工艺及记录，对重点隐蔽工序更应如此；第五，审批工程项目竣工报告。（5）介绍一下原来单位负责过的工程情况？期望的答案：（符合电力安全工作规程）。（6）展示样板工程的施工方案现场提问。（7）10KV电力安装要求及注意事项。

四、结论和注意事项

（1） 安全负责人是电力企业施工安全的保障，一定要在资历、经验和能力等方面严格筛选；（2） 在具体的操作过程中，本文的文化设计可以用作调查问卷的形式，对每个问题的回答 加权不同的分值，总的分值可以对应聘的人员进行一个初步筛选；（3） 对于规模较大的公司或者专门的人力资源公司，本文的问话设计可以设置在互联网上，应聘者在网上填写，网页自动给出回答问题的加权得分，并可以完成分值的统计和应聘人员排序；（4） 安全负责人在入职以后的管理，需要依据电力监管部门对安全负责人的要求，以及要求的变更；

参考文献：

17.部门负责人与班主任安全责任书 篇十七

乙方：年级组长、班主任

为切实加强学校安全管理，落实安全措施，提高全校师生的安全防范意识，确保师生的工作、学习和日常安全，根据学校安全规章制度和安全责任书，结合本部门实际，特与年级组长、班主任签订如下责任书：

1.甲方负责宣传学校和上级有关安全工作精神，落实安全管理措施、管理人员，及时提供安全宣传资料，定期开展学校安全教育活动。

2.甲方建立健全安全管理制度，完善安全应急预案，及时查处违纪违规现象，落实安全责任。

3.甲方负责落实学校安全设施，建立全天候安全隐患、事故汇报制度，学生安全隐患汇报到政教处、教导处，校舍安全隐患汇报到总务处，政教处、总务处、教导处、办公室、教研室及时排除安全隐患；伤害事故一旦发生班主任必须在10分钟内向本部门报告，在30分钟内向学校主管领导报告，同时立即采取有效救治工作。

4.甲方建立安全责任层层负责制，建立相关的教育教学活动汇报审批制度；全校性集体外出活动由校长组织落实相关人员负责，坚持就近徒步原则，班主任、任课教师必须全员到位，负责好各班安全工作；各年级段外出活动必须报校长审批，并由各年级组长和各班主任落实安全措施后组织活动，各班主任与任课教师共同负责安全工作；校内的教学活动安全由教导处负责，教育活动安全由政教处负责；班级教育教学活动安全由班主任负责，课堂教学活动期间安全由任课教师负责。

5.乙方必须认真贯彻落实学校的《安全管理细则》，负责班级的安全工作。

6.乙方必须定期检查学生的安全工作，开展交通安全、饮食卫生安全、防溺防水安全、野外活动安全、校园活动安全及有关人身安全防范措施等教育，提高学生的自救自护能力，认真制定班级《安全公约》、《卫生公约》、《学习公约》等。

7.乙方必须认真落实好学生出勤工作，做到学生缺课有请假手续，不得让学生随意中途离开学校，学生缺勤必须在半天内与家长取得联系。

8.乙方必须认真履行《学生伤害事故处理办法》有关条例。

以上责任书一式两份，双方各执一份，签字后生效，供双方共同执行。

甲方负责人：中小学政教处主任、总务处主任，中小学教导处主任、副主任，中小学教研室、，办公室主任副主任

乙方负责人：年级组长。

18.部门负责人安全生产责任书 篇十八

部门经理安全环境责任书

一.为保护公司财产和员工人身安全，保证公司生产经营工作顺利进行，根据国家有关劳动保护法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本责任书。

二.部门长为本部门第一安全环境责任人，负责本部门的安全环境、职业健康、工伤预防教育及安全生产工作，坚持“安全第一，预防为主”为方针，贯彻落实公司安全生产制度，制订并组织实施本部门的安全生产工作实施细则，同时督促检查，确保安全生产工作的顺利开展。

三、掌握本部门安全环境生产工作重点防范事项，包括安全设施、易发生 事故工序和区域、劳保防护等，对发现的安全环境问题安排解决，重大问题向相关职能部门提出改进意见和要求，共同制定相关措施，实施重点管理。结合生产实际对员工进行安全生产意识、安全环境技术知识和遵章守 纪的部门教育，杜绝违章作业行为的发生

四、部门长对本部门区域内消防设施、通道、设备、电线、管道、生产、生活用品的特性、使用情况正常负责，按计划安排检查、保证规范、合格、有效。建立本部门义务消防队，并配合安全环境科对义务消防队员进行防灾、应急训练。

五、部门长负责教育引导、管理本部门员工遵守劳动纪律、标准作业，积极参与安全环境、职业健康、工伤预防工作，发现隐患及时整改，多提有助于安全生产的合理化建议。

六.发生人身、安全环境事故必须按规定的处理原则和程序进行处理。事故处理要坚持“四不放过”的原则（事故原因没有查清的不放过；事故发生后没有整改措施的不放过；相关员工没有受到教育的不放过；安全事故责任者没受到处理不放过）。

七.公司对各部门安全环境、职业卫生、工伤事故管理实行考核评价，并根据考核结果在部门长的考评、升级、合同签订中反映，表现优秀或存在问题的部门长将按照国家相关法律政策、公司相关管理制度进行奖励、处罚。

总经理：部门：

19.项目负责人安全生产责任书 篇十九

问：为促进油料生产尽快恢复发展，对油料良种推广补贴有何财政扶持政策？

答：国家将进一步扩大油料良种推广补贴规模和作物范围。其中：

扩大大豆良种补贴规模。大豆虽然统计在粮食里，但实际用途与油菜等油料作物一致，是我国重要的油料作物。大豆良种补贴项目实施五年来，项目区平均亩产达到了175公斤左右，大豆含油率也明显提高。为促进我国大豆稳定发展，2008年大豆良种补贴规模拟由目前的1000万亩扩大到4000万亩。继续补贴东北三省和内蒙古高油大豆。

新增油菜良种推广补贴。油菜是我国重要油料作物，折油产量约占国产油料折油产量的一半左右，居各作物之首。为鼓励长江流域利用冬闲田扩大油菜面积，提高品质和产量，从2007年开始，实施油菜良种补贴，补贴区域为长江流域“双低”油菜优势区（包括四川、贵州、重庆、云南、湖北、湖南、江西、安徽、河南、江苏、浙江），中央财政对农民种植油菜给予每亩10元的补贴。

问：对我国油料生产大县有何鼓励政策？

答：为调动地方政府发展油料生产的积极性，从明年开始，对油料生产大县的奖励政策与产粮大县奖励政策统筹研究。具体的补贴政策将由财政部另行研究制定。

问：促进油料生产恢复发展，油料生产基地建设是一项重要内容，对此有何扶持措施？

答：“十一五”期间国家将扩大油料生产基地建设资金规模，在东北三省及内蒙古自治区大豆产区、长江流域油菜产区建设一批生产基地，重点改善良种繁育和农田基础设施条件，全面提高油料综合生产能力。

问：是否考虑将油料生产纳入农业保险范畴？

答：国家逐步将油料生产纳入农业保险范围并给予保费补贴。主要是为了降低油料生产风险，稳定农民种植收益，进一步调动农民生产油料的积极性。

问：未来几年，将如何引导促进油料产业化经营？