财务审核岗位职责

财务审核岗位职责（精选12篇）

1.财务审核岗位职责 篇一

财务审核主要指对制作的会计凭证与原始凭证的真实性进行复核, 涉及科目名称、金额、数量、合计数等进行核对、确认, 并对所有需要稽核的会计资料进行详细的逐一审核。审查单位所发生的经济事项是否真实, 并符合医院会计制度, 符合国家的政策、法规, 符合本院的规章制度;经济事项当事人所填制的报销凭证是否符合会计核算的要求;会计核算中的账务处理是否符合医院会计制度, 准确无误。

二、医院财务审核的意义

医院的财务审核能防止会计核算中的差错和舞弊行为, 而建立完善、有效的审核制度是查错揭弊的重要措施, 审核制度是实现会计工作核算与监督职能的必要保证, 是加强会计监督的重要环节。医院财务审核工作的质量, 直接关系到单位财务管理的质量, 关系到会计核算的质量, 关系到会计核算工作能否准确、及时、全面地反映监督单位经济事项的来龙去脉。

三、财务审核的具体工作

(一) 对医院货币资金的审核

医院货币资金的审核主要包括医院库存现金、银行存款和其他形式的货币资金的审核, 如门诊、住院收费处、出纳等资金的审查及盘点。目的是确认医院货币资金余额的真实性、完整性, 核算现金收支的合法性, 财务处理的正确性, 是否按医院会计制度规定正确计入相应账户中。具体包括:

1.货币资金流入的审核:审核门诊日报表金额与应有的现金收入数是否一致, 同时核对有否作废作假的收据, 防止收费员不正当退费。

2.货币资金的支出审核:审核货币资金的支出有否申请、审批、复核。

3.现金盘点审核:审核有无严格执行银行核定的日常库存现金限额, 有无“坐收”、“坐支”, 做到日清月结。

4.银行对账单审核:审核银行存款账面余额与银行对账单是否相符, 如果不符, 查明未达账项原因。

(二) 对医院库存物资的审核

库存物资是医院流动资产的重要组成部分, 对库存物资的审核主要包括药品、卫生材料、低值易耗品、专用材料等的审核。目的是确认库存物资的真实存在性、完整性。审查医院库存物资采购、保管、领用等方面是否符合规章制度, 库存物资的计价、分类和财务处理是否正确。具体包括:

1.库存物资采购程序的审核:审核库存物资采购有无严格遵守采购程序, 有无科室申请、医疗及管理部门审核、采购部门分析等。

2.价格审核:严格审核各项物资进货价格。

3.库存物资领用的审核:审查库存物资的领用是否经过审查批准, 有无实际需要。

4.库存物资盘点的审核:定期对库存物资进行盘点、检查加强保管工作1

(三) 对医院固定资产审核

固定资产主要包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、图书等的审核。审查固定资产的分类、计价、数量及价值, 以及折旧提取及账务处理的正确性, 了解医院内部固定资产的管理情况。具体包括:

1.固定资产采购的审核:审查固定资产采购流程是否符合规范, 有无预算、申请、审核、批复, 检查采购合同是否合格、合法。

2.固定资产报废、调拨的审核:检查单位固定资产的报废、调拨有无严格执行《事业单位固定资产处置管理办法》的规定。

3.固定资产盘点的审核:检查有无按照有关规定, 定期对固定资产进行盘点、检查, 盘点表是否填写规范, 移交、监交制度是否健全。

(四) 对医院收入、支出的审核

审核医院业务收入的真实性、合法性、合理性, 审查收入是否符合有关规章制度等。审核医院支出的手续、程序, 是否符合医院管理制度。同时对资金渠道的划分和使用效果进行审核, 结合单位的财务预算, 看预算是否顺利执行, 是否达到预期目的。具体包括:

1.审查收入是否符合有关规章制度等。审核医院支出的手续、程序, 是否符合医院管理制度。

2.审核医院收入、支出在时间上是否配比。

(五) 对医院往来业务审核

医院往来款主要为:应收医疗款、预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收医疗款等, 往来款审查目的是要确认这些债权、债务的真实性、合法性。对往来账务处理的准确性进行审查。具体包括:

1.审核往来账的记账信息是否完整, 是否全面提高了往来资金方面的信息要求。

2.审核往来款项内控是否健全, 处置是否合法。

3.审核往来款项坏账准备是否按规定提取。

(六) 对医院基建项目的审核

对医院的基建项目要审核资金的来源是否合规、完整、合理。资金支出是否与工程用款进度同步, 是否合规, 有无占用、转移、流失等。审查建设项目工程造价, 控制建设成本。审核会计核算的真实性、合理性。

四、结语

审核工作是单位财务管理中的一项最基础又极其重要的工作, 作为一名审核人员, 必须以国家法律、法规和规章制度为准绳, 同时审核人员还应具备较全面的专业知识, 对本部门、本单位所执行的财务规则、会计制度有全面理解, 对本单位的财务管理、账户设置、核算要求全面掌握。单位领导人和会计机构负责人要充分认识会计审核工作的重要性, 健全会计机构内部的监督机制, 以减少会计核算中的差错, 防止舞弊行为的发生, 使会计工作更好地为经济建设服务。

摘要：在医院的财务管理与会计核算中, 审核工作是单位日常会计事项中的一项基础和重要的工作。它能及时发现并制止不符合相关规定经济业务的发生, 也是实现会计核算与监督职能的必要保证, 同时对于财务管理的改革和发展起到重要的作用。

关键词：医院财务,审核作用,会计核算

参考文献

[1]袁更新.完善医院财务管理制度探讨[J].财经界, 2008 (11) .

[2]丰树叶.浅析如何做好医院基建项目内部审计[J].中国临床研究, 2011 (09) .

[3]闫桂强.浅谈医院固定资产的管理[J].教育教学论坛, 2012 (24) .

[4]谢永霞.医院库存物资内部控制探索[J].当代经济, 2012 (16) .

2.加强基建项目竣工财务决算审核 篇二

[关键词]基建决算审核 审核风险 看法

基本建设项目竣工财务决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。为此竣工财务决算审核是基本建设项目实施过程中一个重要的不可或缺的程序。对每一个项目都进行详细审核，以期达到竣工决算所要求的真实性、正确性、完整性是我们的审核目标，同时也是降低审核单位及相关人员审核风险所在。

一、审核项目必须现场勘察

审核人员在审核竣工项目财务决算编制资料前，要取得审核资料中立项资料、工程图纸（如设计图、竣工图）等到工程项目的现场进行勘察，详细了解工程项目的建设过程，关注工程变更设计，在现场对工程建设工程有一个感官的认识，这是一个必不可少的程序。

通过现场勘察，我们可以了解是否存在多个项目同时建设，可以观察到被审项目是否真实存在、真正完工。这样可以让审核人员分析出可能影响建设成本的因素，以便在审核过程中多加关注各个项目的建设成本是否清晰单列，共同的成本是否已经合理分摊。如某项目根据立项资料为建设一栋办公楼，在现场勘察时，发现多了一栋商品房，经了解，多了一栋商品房是建设单位职工集资房。在审核中，特别留意其费用是否合理分摊，最后发现职工集资房征地费用投入均为建设单位代垫，职工集资房征地费、水电费用没有合理分摊，部分支出计入被审核项目的成本费用。所以为了有效降低审核风险，了解竣工决算项目的真实性，我们十分有必要到现场勘察交付使用资产的状况，为审核计划的制定提供依据，为评价是否已对竣工财务决算报表整体不存在重大错报获取合理保证。

二、审核过程紧扣项目概算不放松

有的主管部门在为完成建设投资指标，在未对建设项目确定或细分时就要求下属建设单位上报盲目编制的项目概算，这种概算是流于形式，根本无法用于建设项目起控制和评价作用。

对于一个完整的项目概算，审核中应将实际建设项目与概算的内容进行比较，审核实际建设项目是否符合建设立项的内容，是否存在将不是该工程项目的建设内容挤占建设成本。虽然结算项目在竣工财务决算之前已经由造价师审核，审核中也应关注其与概算的比较，是否存在不是被审项目的建设内容。通过概算执行情况进行比较，对存在其他非概算内的建设内容以及存在项目总体超概一定比例（参照委托单位的标准）和出现单项超概情况而总概算未超的建设项目，应提请建设单位出具概算调整批复文件，否则应考虑在审核报告中不予确认或保留披露非概、超概部分的建设成本。通过概算执行情况进行比较，审核人员能判断建设项目决算金额总体的正确性，有效降低审核的总体风险。

三、招投标及合同管理审核不要疏忽

建设项目进行合规的招投标及合同管理，关系到建设项目工程质量和决算金额的正确性，避免因合同签订条款不完整产生各种不必要的纠纷。因此，不能放松对招投标及合同管理资料的完整性进行审核。

招投标过程审核中应审核招标是否符合国家以及主管单位制订的各项规定。同时关注是否存在依法必須进行招标的项目化整为零规避招标。如某国有建设单位将办公楼装修工程分拆为二部分，一层和顶层通过邀请招标方式进行招标，而中间楼层部分直接与其它单位签订合同，避开该单位主管部门规定超标准的概算金额要进行公开招标方式，保修期一年后装修质量出现了问题。合同管理审核方面，审核工程施工过程有否存在违反《合同》规定，进行层层分包、转包问题。同时关注合同管理中较容易忽略且容易引起纠纷的问题如：工程变更的管理、工程暂停及复工的管理、工程延期与延误的处理、费用索赔的处理、合同争议的调解、违约处理等。

四、工程费用的审核不能大意

按基建财务管理规定建设单位要严格按照规定的内容和标准控制待摊投资支出，并分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出。审核各项费用支出的合法性，有无混淆经营成本和建设成本的情况，如将属于经营活动费范畴的招待费、会议费、办公费、出国考察等费用列入待摊投资，或者将利息收入直接冲减建设单位管理费，同时关注应收回的设备材料以及拆除临时建筑和原有建筑的残值是否作价收回冲减待摊投资。待摊投资核算内容纷杂，所以审核不能大意，发现与项目建设无关的，应予以核减。

五、项目资金往来的审核不能轻视

工程建设需要购进大批材料物资，同许多单位发生经济业务关系，所以不能轻视对这些科目的审核。审核时应关注应收款的发生和转销是否存在隐含挪用建设资金和涉及处理的损失，转销是否经批准后直接计入成本费用；对应收款的余额要审核其可收回性；应付款的余额除了应付未付的工程款外，判断是否存在建设单位预留了支出或隐藏了收入的可能。通过对项目资金往来审核，对异常或不合规的往来应考虑是否在审核报告中进行披露。

3.审核文员岗位职责 篇三

1、联系和维护国外客户,开发新的海外客户;

2、进行外贸定单的洽谈和签约;

3、缮制外贸出口单据,审核出口单证,定单管理;

4、外贸订单的跟踪和管理,包括出货、回款、订舱、报检、报关、退税等工作;

5、外贸订单的生产和货源跟踪和协调;

6、目标客户资料的整理,做好客户要求的及时反馈和处理;

7、合同履行过程中意外情况的妥善处理;

8、完成部门经理临时交办的其它工作。

任职要求:

1.本科学历,英语、经济、国际贸易类相关专业可优先考虑;

2.大学英语4级以上,英语听说写流利;

3.2年以上外贸业务员工作经验;

4.熟练运用各种办公软件 ;

4.财务审核岗位职责 篇四

一、原始凭证审核对学校财务管理的影响

由于原始凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明, 也是明确经济责任, 并作为财会人员付款和编制记账凭证的依据, 为了维护财经纪律、确保资金安全和保证会计核算的质量, 加强原始凭证的审核对完善学校财务管理作用很大。它是学校财务管理的一项重要环节, 是一项细致且严肃的工作。严格的原始凭证审核会使学校财务管理得到很好的落实, 如果做不好原始凭证的审核, 势必会出现大量的不规范凭证, 进而破坏学校财务纪律, 降低会计核算的质量, 威胁整个财务管理系统的真实性和其正常的运行, 损害学校整体利益, 从而影响到学校的各项基础建设和人文建设。

二、学校原始凭证审核的法规依据

审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节, 是国家赋予财务审核人员的监督权限, 我们应该对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行严格审核。《会计法》第14条指出:“会计机构及其人员必须以国家统一的会计制度规定为依据审核原始凭证, 有权不受理不合法、不真实的原始凭证, 且汇报给单位负责人, 退回记载不完整、不准确的原始凭证, 且要求经办人进行补充和更正, 以国家统一的会计制度为准”。《会计基础工作规范》第75条指出:“会计机构及其人员应监督和审核原始凭证, 不予受理不合法、不真实的原始凭证。不予受理并扣留具有弄虚作假、严重违法行为的原始凭据, 且及时汇报给单位领导, 将原因查明, 对当事人责任予以追究。退回记载不完整、不准确的原始凭证, 且要求经办人进行补充和更正”。

三、学校原始凭证审核中发现的问题

1、原始凭证的不真实

原始凭证的不真实, 主要表现在以下三个方面:一是经济业务不属实, 本不存在此类花销, 巧立名目套取资金, 如学校没有组织教师外出学习考察, 却开出票据汇出款项。二是有经济业务活动, 但虚开、虚报金额或数据;三是发票号码与日期存在倒置, 没能如实的反映经济活动发生的时间或者地点。

2、原始凭证的不合法

目前学校存在较多的原始凭证不合法的现象, 主要表现在学校许多支出未使用合法票据, 而使用“白条”支付, 如有的学校采用“白条”支出数万元招待费、交通费。另外, 由于学校的管理体系不健全, 存在很多乱收费现象, 比如以补课、教辅书为由肆意收费等, 这些收费往往不使用合法的财政票据, 而采用普通现金收据收款, 形成账外收入。原始凭证的不合法, 会对学校财务建设造成不利。

3、原始凭证的不及时

任何经济业务和会计信息都有它的时效性, 也就是说经济业务发生或完成时取得的原始凭证, 应当及时的送交财会部门办理报销手续。但在实际的学校财务管理工作中, 经常会出现过时的原始凭证, 有时甚至是几年前的, 这严重影响了会计审核的质量。而且, 由于时间长, 一旦出现问题, 在查找责任时就会产生很大的不便。比如, 学校的有关人员, 将很久之前的“讲义费”“车船费”等为名的发票, 来套取当前的资金, 如果财务人员只认数据, 不认日期, 就会造成资金外流, 再查找起原始账目, 肯定麻烦。

4、原始凭证手续不完整

原始凭证手续不完整主要表现在以下方面:一是所取得原始凭证项目的填写不全, 不符合会计的基础规范要求, 有的不填写日期、接受凭证的单位名称, 有的所购货物的具体名称、数量和单价填写不全, 有的没有填制单位的名称以及财务 (会计) 专用章等;二是报账列支的手续不全, 存在无财务人员审核、无经办人员签字、无相关附件资料或其他等证明力不足的问题。

5、原始凭证保留不妥当

因为报销人的保管不慎, 经常会出现遗失票据的现象, 比如火车票等。由于无法弥补, 所以经常只能以自制凭证加证明人、批准人来代替发票。用自制凭证来代替发票, 就使得会计记录和核算显得不够正式, 并且, 所代替发票的纸张等原始凭证极易丢失或损坏, 这就为后期的记录和核算造成了很大的不确定性和不规范性, 长此以往就会严重损坏学校财务管理体系的完整性, 统一性和真实性。

四、学校原始凭证存在问题的原因分析

1、学校管理和经办人员财经法纪意识不强

学校的财务管理体系的不健全不仅仅是因为信息系统的不完善, 在很大程度上也是由于学校的许多领导和经办人员财经法纪意识不强, 再加上很多管理人员并非专业人士, 尤其是中小学的后勤管理人员, 很多并没有受到过专业的教育和培训, 对凭证的规范化和法律效应并不是很清楚, 因此, 在对原始凭证审核的过程中许多的重要方面常常被忽略, 这就出现了许多凭证不真实、不全面的现象。

2、内控制度不健全, 缺少有效监督

一个好的管理体系, 大到国家, 小到一些中小型企业必须要有好的监督, 学校也是如此。目前, 许多学校中, 原始凭证审核的监督工作做的不是很到位。这主要表现在学校的内控制度不健全, 岗位及其职责权限不明确, 没有严格执行审核、复核制度, 缺少有效的监督体制, 进而导致原始凭证出现问题后, 不能及时的被改正。因此, 加强学校的内控制度, 对减少问题凭证的出现意义是很重大的。

3、财会人员素质不高, 会计基础工作薄弱

学校的财会人员素质不高, 会计基础工作薄弱, 也是学校原始凭证存在问题的重要原因。作为一名财会人员要热爱本职工作, 严守职业道德, 坚持原则, 勇于负责, 具备强烈的责任感, 并且要认真学习国家的各项财经政策, 熟悉财经制度, 掌握会计技术方法。然而在一些学校, 尤其是中小学校, 很多财务人员都由教师兼任, 没有受过系统的会计业务培训, 专业知识匮乏, 工作热情也不高, 对于工作存在懒散、应付的现象, 这样就很难做到对审核的真实、可靠和有效性。

五、改善原始凭证审核, 加强学校财务管理的建议

1、完善原始凭证管理制度

学校首先应健全原始凭证管理制度, 发生的每一项业务, 都必须取得或填制原始凭证。管理制度应至少对以下内容进一步明确: (1) 原始凭证的内容应齐全, 必须具备:凭证的名称;填制凭证日期;填制凭证单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接收凭证单位名称;经济业务内容、数量、单价和金额。 (2) 从外单位取得的原始凭证, 必须盖有填制单位的财务章或发票专用章;从个人取得原始凭证, 必须有填制人员的签名或盖章。 (3) 购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。 (4) 教职工出差借款收据, 必须附在记帐凭证上, 收回借款时, 应另行开具收据或退还借据副联, 不能退还原借款收据。 (5) 经过上级批准的经济业务, 应将批准文件作为原始凭证附件。 (6) 票据保管人员必须妥善保管好票据, 严防遗失或偷盗。

2、强化原始凭证的三级复核制度

学校应强化对原始凭证的三级复核, 首先要经过制单审核监督的环节, 对于审核并经批准的原始凭证才能编制记账凭证。其次, 复核记账监督环节, 对于记账凭证的处理以及其所附原始凭证按照会计制度、财经法规和单位规章进行严格的复审, 对不符合规定要求的不得入账。最后会计主管审核的监督环节, 这一环节主要是对于前面两环节进行再审, 也就是对原始凭证的真实性、完整性等是否符合会计制度、《会计法》以及政策法规进行审核。为了明确各自责任, 相关人员在每一审核的环节完成后, 需各自进行签章。会计人员要严格按照规范凭证的各要素审核会计作证, 对记载不正确, 不完全, 不符合规定的原始凭证, 应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证, 应拒绝受理, 并及时报告领导处理。

3、原始凭证逆向审核的开展

各学校目前所实行的原始凭证审核程序大多是先经学校校长签批, 再由财务主管审批, 最终报财会人员来进行制单、审核、付款以及记账的。若执行该程序, 财会人员得到原始凭据并进行审核时, 如认为其与相关规定不符, 想退回该原始单据, 就会和很多人产生摩擦, 这就大大增加了工作的难度。有了领导签字和经手人的发票, 一旦退回, 会有故意为难报销人员之嫌, 领导都签字了, 你凭什么不报销?还可能会产生不给领导面子, 若是领导本身来报销则更不好办;若不退回, 则与财务制度相违背, 导致会计人员的处境非常尴尬, 进退维谷, 不得不抱怨“人在江湖, 身不由己”, 很多工作都是违心做的。

所以, 这种审核程序弊大于利。笔者的建议是实施逆向审核, 即财会人员要以相关规定为依据, 审核全部的原始支出凭证, 将发票的合法性和真实性核准, 若票据经审核后与报销管理制度相符合, 学校领导方可签批, 最终再去财务人员处进行付款。以“事前监督”取代“事后监督”的会计监督方式, 其一是能使违规票据入账的情况得到避免, 防止一些人钻领导对财务不懂的空子, 用白条和假发票企图蒙混过关, 将领导签批的第一道关口把好, 对财务工作更好的进行规范;其二是将财务人员依法理财的主动性和积极性调动起来, 使财务人员的责任感增强。

4、对《会计法》等会计基础知识进行普及

不仅会计人员要带头对《会计法》的内容认真学习并加以贯彻实施, 各学校也应定期组织教职员工对《会计法》等财经知识进行学习, 从源头抓好会计工作, 只有这样, 才能避免缺乏合法性、合理性以及真实性的原始凭证的出现。学校所有费用支出, 都要经过校长的审批, 校长也要具备一定的会计业务知识, 校长依法理财, 很大部分体现在支出的审批上。因此校长也要掌握一些原始凭证审核的要点:一是明确原始凭证审核的方法、内容;二是带头遵守财经纪律;三是要善于听取和把握财会人员的审核意见。

5、提升财会人员的业务能力及综合素质

当前是知识经济时代, 会计工作既有着很强的政策性、又有着较高的专业性, 作为学校财务管理的主力军, 会计人员将面临着巨大的职业挑战。学校财务人员要勤于思考, 树立创新意识, 积极主动地自我学习, 掌握审核原始凭证的各种技巧。教育、财政部门应加强对他们的会计业务、电脑技能、政策解读的培训, 促使会计人员更新知识体系, 提高他们事前预算、规划, 事中核算、监督, 事后总结、分析的能力, 使其业务能力和综合素质适应教育财务发展的需要。

6、加强财务审核人员的服务和廉洁自律意识

广大师生员工是学校财务部门所面对的主体, 作为财务部门对外服务的一个窗口, 财务审核人员的服务意识必须很强, 自身的权力是广大教职工赋予的, 因此必须要将该权力用好, 不仅要“高效、热情”, 还必须要“准确、细致”, 这样才能使工作效益和工作质量得到提高。作为学校财务审核人员, 最基本的职业道德就是廉洁自律, 要坚持原则, 对于各种诱惑要予以抵制, 要耐得住寂寞, 甘于清贫, 淡泊名利。要拥有高度的责任感, 对经费的运用把好关, 按规定和计划审核原始凭证, 对违反会计法和国家统一规定的会计事项, 有权拒绝办理或按照职权预以纠正, 真正做到“常在河边走, 也能不湿鞋”。

总之, 学校要加强财务管理, 提高会计信息水平, 应该落实好对于会计基础性工作的原始凭证的审核。只有这样才能更好的规范学校财务行为, 提高资金的使用效益, 优化资源的配置, 也才能使学校的建设稳步有序的向前发展。

参考文献

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5.高校财务报销审核中的问题与对策 篇五

摘 要 近些年随着国家国民服务经济及教育事业的大力发展，学校规模也在逐步壮大，同时管理需求也进一步提升，尤其是与高校密切相关的财政经费的管理所面临的形势也异常严峻，经费总量逐年呈上升趋势，进而导致高校财政负担也越来越大。而作为高校财务工作基本业务流程的报销审核工作的执行也面临着巨大挑战。鉴于此，本文就当前高校财务报销审核工作流程中所出现的主要问

题进行了探讨与分析，并根据存在问题提出了相关解决对策。

关键词 高校财务 报销审核 问题 对策

高校财务报销审核是高校财务管理系统重要的基础性日常工作。近些年以来，我国教育事业大力发展，而面对高校办学质量需求、学员的逐年与日俱增，其所对应的事业经费比重也在增加，这就导致了高校财务管理活动范畴逐步呈现多元化发展，使得教育事业及高校组织机构本身也认识到了财务报销审核的重要意义与现实价值。这不仅是高校报销审核能够切实反映高校财务管理质量，同时也能直观显现出高校对国家财政经费的重视程度以及贯彻财经相关的法律法规的执行力度。因此对高校而言，重视财务报销审核及其相关业务处理至关重要。

一、当前高校报销审核所存在的主要问题

（一）报销审核工作人员的会计业务技能及业务素质有待提升

自“高校扩招”以来，我国高等教育已从“精英教育”过渡到“大众教育”，高校发展战略已从规模扩张为主的外延式发展转变为优化结构、提高质量、提升层次为重点的内涵式发展，高等教育改革和发展实现了历史性突破。但高等院校在财务管理财务活动及相关业务的处理模式还是停留在相对简单的收支核算上，财务报销审核人员素质参差不齐，不按正确的会计科目归集核算，造成会计资料不能如实反映会计信息，主要表现在以下几个方面。

1.高校会计业务技能范畴较为狭隘。高校会计业务流程工作内容包括很多，但除了这些必要的工作日常会计业务的开展，高校会计行为主体在会计业务技能相关的会计理论研究范畴也相对狭隘，通常来说，会计理论内容包括审计、税收、金融证券、会计法、准则等相关的知识。但是高校普遍存在的问题就是报销审核会计工作人员，对此类会计理论学习及理解相对狭隘。

2.会计业务能力不强。在高校财务报销审核工作流程的相关业务处理，往往有不少会计行为主体此类专项业务技能较为薄弱，同时对电算化的实施、信息网络化的理解及认知程度不够。

3.知识体系更新能力薄弱。当前高校尤为重视财务会计报销审核工作的开展，但是由于报销审核工作流程及相关业务处理涉及到的因素也有诸多方面，往往有不少高校受自身主观意识影响，行为相对闲散、学习深造意识比较被动，对待财经法规的各项条款也是一知半解，这些因素的综合起来导致高校会计行为主体难以及时更新业务体系的相关知识、业务操作能力明显不足。

（二）工作主动性与积极性不够

首先，高校的学员密度大、单位部门也众多、活动也相对频繁，在这样的组织机构中高校财务部门，每日所接触到的财务事项处理必然频繁，而最为财务工作处理的基础部分报账业务处理、以及原始数据、报表、会计信息等的分类管理也更加需要严格把关。但是，当前不少高校往往随着财务任务、工作内容的急剧增加，不少会计人员都逐渐丧失了工作主动性及积极性。其次，高校财务报销工作人员的每月薪资报酬与自身的实际工作量往往不成正比，即工作量的多少不能决定工资薪酬的相应标准的多少，这样随着时间的推移，高校会计人员会逐步消磨工作韧性、缺乏主动性。其次，高校审核人员和师生之间沟通程度有着一定的偏差、冲突。这主要是由于高校在内的全体师生人员素质水准都不尽相同，在实际审核工作执行过程中，双方因“可报可不报”的现象而争得面红耳赤，这样也就导致报销审核工作的执行力度严重降低，导致双方矛盾激化。

（三）高校财务报销管理机制有待完善

整体来说高校财务管理质量并不高，同时管理意识及观念相对滞后，对财务的各项业务活动处理方式及遵行规章制度的落实行为常常伴有旧经济体制的影子。再从我国《会计法》、《高等院校财务会计制度》等相关财经法律来看，我们知道财经法律相关的规范内容及各项条款必然有着一定的规范、约束性质在内，但是高校实践财务报销审核业务处理过程中往往执行力度相对较差，其中的宏观因素就是由于报销制度的修订情况相对滞后，同时随着国家经济体制变革及作用深化，这些财经法律已经逐步偏离了会计工作业务处理的指导性原则，不少规章、机制的实际内容相对笼统。当然，不少高校也认识到了此类问题的重要性，结合相关财经法律法规制定了自身校内的各项规章管理机制，但是有的管理机制显然不能适应学校自身发展需求及管理要求，同时相应管理机制指标、标准也并不合理。因此，报销审核人员很难保证原始凭证的真实程度、合理标准，导致规章管理如同虚设。

二、强化高校报销审核管理的相关实施对策

（一）提高会计业务技能、强化会计行为主体素质建设

随着知识经济及信息化网络时代的到来，以及国家发展时势要求所需，高校会计工作人员就务必要全面优化自身知识结构，加强自身业务技能的再造深化，掌握过硬的行内业务技能与行外知识技术等，以此才能适应国家发展并满足高校财务工作所需。另外，除了必要的会计业务技能强化，自身素质建设工作也应高度重视，即高校会计行为主体要不断掌握会计财经法律法规以及校内的各项管理机制，在认准强化业务知识技能、专业知识的基准之上，加强道德建设，进而落实自身工作职能。此外，对高校内的财务预算会计科目的具体设置等也要充分掌握，以此才能满足教育事业及高校财务管理的需求。

（二）建立高校财务内部奖惩考核机制、提高报销审核人员的工作积极性与主动性

对于高校会计财务审核报销的奖惩机制建立原则而言，应当充分考虑工作内容、及相关工作人员的职责、业绩考核指标等相应因素。同时相关的奖励落实情况要按照不同的岗位工作内容性质、工作量、以及工作形式来作为衡量指标；对于工作业绩突出的工作人员除了必要奖励措施落实，还应当全校做出大力宣传，以此模范做出标兵或榜样，而对于工作业务不突出的应当给予鼓励，但是对于违规逾矩、视管理机制而不顾的工作人员应当结合具体问题情况落实惩治举措，进而为创造良好的工作氛围奠定基础，逐步激发出报销审核工作人员的积极性。

（三）建立高校会计内部控制管理体系、健全各项财务规章机制

财务规章制度的建立和完善是加强会计基础工作的制度保证，因此首先要健全高校的各项内部财务规章制度。如会计人员的岗位责任制度、内部牵制制度、账务处理程序制度、财务收支审批制度、经费支出管理制度、资金审批管理制度、票据管理制度、国库集中支付管理制度、预决算管理制度、稽核制度、财务分析制度等，从而确保会计内部控制管理体系的逐步健全与完善。其次，高校要结合这些财经管理机制建立一套适合自身学校财务管理活动需求的定额标准，如人员经费限额、校内用电费用定额、通讯费用定额等，从而才能随着管理机制及相关标准、指标的确立，大幅度减轻财务管理工作以及财务审核报销工作的压力与负担，保证其相关财务业务活动处理有序、高效，进而为保证会计信息、报表等的真实程度作以保障。最后，要落实有效的会计行为主体的约束、监管机制，以此保障高校财务经费、资产等的有序、规范运作。

三、结语：

总之，高校是推动国家教育事业高速发展的支柱性力量。为此，高校应当高度重视各个部门的管理执行力度，尤其是要强化财务部门各项基础工作的执行效能，全面优化报销审核人员的专业知识及业务结构，并坚持灵活多变原则、懂得变通，逐步将财经法规融入到业务办理中，从而游刃有余地解决高校实际财务工作中的各类业务问题，切实做好高校财务报销审核工作，提高业务处理水准，促进高校发展。

参考文献：

[1]杨朝晖.高校财务报销流程存在的问题和优化思路.教育财会研究 , 2010(04).

[2]万友根,刘正军. 强化高校财务管理的对策研究.湖南社会科学.2005(02).

[3]王春雷,陈玉芳,袁广达. 浅议构建协调的高校财务服务体系.事业财会.2004(06).

[4]郭雪琴.高校财务管理存在的问题及改善措施.湖南经济管理干部学院学报.2005(04).

6.财务审核工作流程 篇六

1、对上月门诊收入、住院收入与收费员交款情况进行审核，确保收费员交款情况与电脑系统数据无误。

2、根据审核无误数据，编制每月各科收入表及业务收入对比分析表，对各科药品收入比例情况进行分析，并作对比，供各科查看。

3、稽核会计凭证所反映的经济业务是否真实、合法、是否符合财务制度的要求。

4、稽核原始凭证中的内容与记账凭证所反映的经济业务是否相符，是否合法，原始凭证上的有关事项是否齐备。

5、审核会计科目及财簿设置是否合理。

6、每月对财务账户系统数据进行对账，包括银行对账、现金对账、与财政部门时行财政专户对账、应收应付往来对账等，审核分析债权债务增减情况。

7、审核医院食堂每月收入支出资料，分析食堂收入支出情况。

7.内部审核员岗位职责 篇七

a)在PT积极宣贯ISO9000族标准；

b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；

d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果；

e)编制不符合报告；

f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价；

h)参与验证纠正或预防措施的有效性；

8.财务审核岗位职责 篇八

【关键词】非营利性医疗机构 财务管理 审核

一、前言

医疗机构，特别是非营利性医疗机构每天都在发生大量的经济活动，给非营利性医疗机构的财务管理带来很大的困难，但是做好财务审核工作又极为重要，做好财务审核工作，有助于医疗机构了解自身的财务状况，更好地为公众服务。

二、审核工作的重要意义

对财务管理进行审核，就是判断医疗机构的经济活动是否合法，是否符合相关的政策、法规要求。审核工作的质量好坏直接关系到单位财务管理，财务管理的审核工作可以准确、及时、全面地反应和监督单位经济事项的来龙去脉，关系到医疗机构的财务预算能否顺利执行，能否达到预期目的。审核的目的在于发现问题并及时改正问题，通过审核制度，来规范非营利性医疗机构财务管理制度，使医院的财务预算得到严格执行。

三、非营利性医疗机构财务管理中的审核工作存在的问题

（一）成本核算

非营利性医疗机构在进行财务审核时，重点在于计算，忽视了管理和事前控制，主要有成本责任不清、缺少管理费用分摊、计算繁琐和不便于成本预测这几方面。成本责任不清，由于当前的奖惩制度与成本责任并无直接关系，使得各科室对降低成本缺乏动力和积极性，虽然说财务工作人员关心降低成本，但是财务人员无法直接参与资金的使用。

缺少管理费用分摊，成本分为直接费用和间接费用，直接费相对比较容易收集，但是间接成本很难准确收集。医疗机构的服务运营离不开后勤部门的保障和配合，诸如物资供应、被服洗涤、救护车辆、水电气暖、安保通讯、病陪餐饮、环境卫生，以往这些后勤保障在非营利性医疗机构中都是采取自营方式，现在这些服务大多采用外包的形式，但是仍然有部分机构采取自营的方式，自营的话就会给成本核算带来很大的困难。

成本控制性差，由于科室与服务部门之间存在财务关系，所以在进行财务审核时，不能只对单一科室或部门进行审核，导致增大了实际审核过程中的劳动量和出错率，难以得到实际成本。同样也不便于成本预测，非营利性医疗机构的服务成本与经营费用需要区分开来，另外这些机构对经营的利润并不了解，当市场环境发生变化时，这些医疗机构无法做出灵敏的判断，容易导致决策失误。

（二）内部制度不健全

非营利性医疗机构在内部制度建设上差强人意，很多职位和职能设置不合理，各部门之间的相互约束力也不够，一个人同时兼几个部门的职位成为一种常态。比如药剂科对于药房人员和药库保管人员并没有严格区分，药品库房每天出库入库，人员繁杂，然而却没有严格的登记制度，这给药品或其他财产的丢失提供了可乘之机，在这样一种制度下，严重影响了财务管理审核工作的难度。如今处在一个市场经济竞争的环境下，这些内部制度混乱加大了这些医疗机构面临的财务风险。

（三）职能缺乏

在进行医疗机构市场化改革之前，医疗机构的开支全部由国家负担，很多医疗机构的领导都不注重财务管理，对国家资金的依赖极大。很多医疗机构的财务人员认为自己的职能就是记账和算账，当然也有上级领导对财务管理人员授权不足的情况，财务管理人员无法真正的对医疗机构的财务进行管理和参与。另外，当前部分财务管理人员专业素质不高，对一些先进的管理技术应用不足，信息化程度低，导致财务管理中的审核工作效率低。

四、做好非盈利性医疗机构财务管理中审核工作的建议

（一）加强财务管理意识

医疗机构财务管理人员的素质直接决定着财务管理工作的好坏，对于财务管理的分工可以更加的细化，重视对财务人员的培训，加大财务人才引进力度。目前，电子信息化发展迅猛，财务管理这块也应紧跟时代发展，把财务管理的各方面进行信息化建设，将财务管理彻底信息化，同时财务管理制度也在不断更新和修订，财务管理人员需要定期培训，紧跟国家政策变化，及时了解政府对医疗机构的财税优惠政策，将国家的补助和扶持能够很好的利用。

（二）增强预算可执行性

制定预算时可以采用固定预算方式来对经费的使用进行管理，降低经费使用的随意性。对医疗机构各科室工作人员的劳保、福利和活动经费可以采用定额计算法，对于工作人员的工资、保险和住房公积金和科研费可以采取比例计算法，对于国家已有规定的收费项目应采用标准计算法，对于一些无法进行核定的经费可以采取估算计算法。

在进行预算审核时，需要由机构各级领导和财务部门经过讨论，对预算进行讨论和修改，在完成预算审核后，一定要确保预算的可执行性。另外为了增强预算的可执行性，在编制预算时可以参考上年的预算或者其他医疗机构的预算。

（三）加强药品管理

药品管理除了影响医疗机构的财务状况外，还关系到广大人民群众的身体健康，所以做好医疗机构的药品管理不容马虎。

首先，对于医疗机构工作人员与药品经营企业相互勾结的情况要坚决打击，从法律层面严厉惩处药品拿回扣的歪风邪气，对于涉及违法的医生，给予出分，对于违法严重或屡次不改的医生，直接吊销其执业证书，构成犯罪的，依法追求其法律责任。

其次要建立药品供应透明机制，我国非营利性医疗机构的药品回扣现象屡禁不止，很大一部分原因在于当前的药品供应体系给这种药品回扣现象提供了机会。对于中国现今国情，作为肩负为社会公众利益服务的非营利性医疗机构，必须建立药品供应透明机制，坚决执行国家药品招投标管理制度，抵制小作坊药品企业和假药，保障药品安全。

（四）展开全面成本核算

非营利性医疗机构一般由政府投资兴建，使得医疗机构对自身缺乏成本意思，医疗机构的领导对自己的家底都不太清楚。医疗机构应组织资产清查小组，对医疗机构的资产进行清算，对医疗机构的设备进行登记，建立健全资产管理制度，进行成本控制。

五、结语

审核工作是财务管理中的重要一环，对医疗机构了解自身的财务和经营状况很有帮助，虽然目前财务审核工作还存在一些不足，但是这些不足都有一些解决的思路，另外随着财务管理进一步改革和发展，坚信我国非营利性医疗机构财务管理和审核工作将会日益完善。

参考文献

[1]聂靖云.对我国非营利性医疗机构预算管理若干问题的思考[J].内蒙古科技与经济.2011（12）：11-23.

[2]张艳萍.对医院财务管理的思考[J].合作经济与科技.2010（09）：9-13.

9.财务管理中的会计审核作用探讨 篇九

作为企业管理中心环节的企业财务管理在一个企业中的地位是至关重要的, 它是一个企业的工作核心和关键。财务管理在企业中就类似于一条贯穿其中的线索, 企业中的各项工作都与企业财务管理工作密切相关。我国改革开放后, 经济发展迅速, 企业的数量也不断的增多, 企业的现代化水平逐渐的提高, 与此同时对企业内部的会计审核等财务管理工作的要求也在不断的提高。完善的财务管理制度是一个企业在现代化市场经济中得以生存和发展的必备条件, 这就要求企业管理者对本企业中的财务管理工作的不断加强。企业的各项工作大多都离不开企业的财务管理, 所以提高企业的财务管理工作质量和效率是一个企业得以长久发展的必要准备因素。

二、会计审核的概念及作用

对企业内部进行监督管理, 防范企业财务管理中各种问题的出现, 这就是会计审核对企业财务管理的关键作用。就我国现阶段的发展状况来看, 许多经济主体中的会计审核工作进行的并没有非常顺利, 众多的企业中它没有建立完善的财务管理制度, 从而最后严重的阻碍了会计审核工作对企业财务管理工作的有效作用, 以致最后会计审核失去企业管理人员的重视。综上所述, 现在每个企业都要重视会计审核工作的进行, 完善财务管理制度, 提高企业的财务管理效率。

会计凭证、会计报表、会计账簿、会计资料等都是企业会计审核工作的工作对象, 会计审核对企业内部的会计部门进行详细的会计业务处理。会计审核其实质就是会计部门或会计人员的自我监督和自我审查, 不断地对会计信息进行监督和复核, 从而最终实现减少或防止企业财务工作中的失误, 减少会计人员的不良的工作行为的发生, 提高企业财务管理的效率和水平, 保证企业资金链的安全运行。

三、会计审核的现状与问题

目前, 很多企业采用的仍旧是传统的财务工作模式。这种模式有很多弊端。会计审核的现状不容乐观, 存在的问题也不应该忽视。

1.财务环境滞后于财务管理模式

随着我国经济的快速发展, 计算机操作技能已经成为会计审核人员必备的技能之一。网络上的财务管理软件在不断地更新换代, 会计核算人员也要与时俱进, 不断学习最新的最方便快捷的财务管理软件, 这样才能够提高工作效率, 实现企业财务管理较为繁杂的财务工作。

2.有的企业会计审核工作人员的业务素质不达标

记账登记的时候, 数据核算不够精确, 操作方法不够规范, 工作不够认真仔细。把应收的款项记得少了, 把支出的费用记得过多;在一些报销费由于疏忽大意记错记混的现象。这种人为的因素会导致企业的财务账目混乱, 资金流失等等状况。这都是因为会计的审核力度不够强, 才会出现记录的财务信息不够真实有效。因此, 在企业财务管理中, 要加强会计审核的力度和强度, 这样才能保证企业财务信息状况的真实性、完整性和有效性。

3.监督监管不到位

会计审核不能够仅仅停留在报账、记账、算账这样简单的模式上, 而应该提高到企业管理的层面上, 加强监督监管。对于一些利用职务之便为个人谋取利益的财务支出应该查清楚账目, 保证账目的真实性, 以防出现公款消费的现象, 遏制腐败发生。

四、会计审核对企业财务管理工作顺利开展的重要意义

在经济迅猛发展的大背景下, 一个企业能够得以很好的发展, 其中是缺乏不了会计审核对财务管理工作的作用。人、财、物是一个企业管理工作的重中之重, 它具有方面多、范围广的特点。其中对提高企业财务管理和会计审核工作的效率是一个企业管理者所必须要重视的, 其中相对最重要的就是财务管理工作中的会计审核。会计审核对企业财务管理的作用有以下多种情况:

1.有效的减少企业的财务风险的出现

一个企业的财务好比一个人的心脏, 财务工作做得好了企业才会发展迅速, 取得更多的经济效益。以企业实际财务情况为基础的会计审核它对企业的各个经济活动都起着非常好的监督作用, 它了解企业的经营环境、规章制度以及当时的经济状况, 所以可以更加准确的发现财务管理中出现的各种问题, 找到合适的解决方法。除此之外会计审计人员可以根据企业自身的实际情况有效的对财务风险进行判断, 防范企业财务风险的出现或扩大。

2.有利于企业对财务工作的控制

一个企业的会计审核工作是一项重要的工作, 管理人员会加大对这项工作的关注度, 以此通过此项工作的有效进行发现企业经营管理中的各种问题, 发现问题并有效的解决问题。这些都间接的提高了企业的管理水平, 从而更加有效的提高企业的财务管理工作的进行。总之企业中的会计审核可以有效的完善企业的财务制度、加强财务管理工作。

3.有利于提高企业的经济效益

完善的企业管理制度是一个企业发展的必备条件, 相对应的就是一个企业要有合理的完善的财务管理制度, 财务管理制度是企业管理制度的核心。一个企业只要拥有了一个合理完善的财务管理制度, 它的资金链安全性就会有很大的提高, 从而保证企业的各项工作的有效进行, 提高企业的各项工作的工作效率。合理的会计审计可以高效率的发现企业中所存在的各种财务问题, 以此可以针对实际情况来规划制定相应的治理措施, 保证企业的财务安全。完善的财务制度和会计审计制度, 提高了企业的工作效率, 从而可以有效的提高企业的经济收益, 促进企业的发展。

五、会计审计工作在财务管理中应该注意的措施

1.相关的管理层领导的重视

得到管理阶层的领导的重视是一个企业中财务制度完善的前提条件, 一个企业管理者的态度决定着这个企业的发展情况和发展前景。所以要想让会计审计在财务管理中充分的发挥自身的优势就必须得到企业相关领导的重视, 在工作环境的营造上提供重要的帮助, 协助解决财务上所出现的各种问题。

2.制定合理有序的会计审核制度

制度是一项工作顺利进行的一个重要保证, 拥有一个完善的财务会计审核制度是会计审核工作进行的主要动力。这种制度的不断完善既可以规范会计工作人员的各种工作方法, 又可以为会计审核工作的开展提供相对应的规章根据。这样就会有效地实现会计审核在财务管理中的积极作用。

3.提高相关工作人员的综合素质

一个高素质人才的管理可以很明显的体现出管理效果的差异性, 会计审核人员的素质对于企业的会计审核工作的进行是至关重要的, 它是会计审核工作好坏的重要标准。高素质的会计工作人员可以非常有效的减少企业财务管理工作中的失误。专业性是会计人员招录的重要标准, 除此之外法律、经济、道德修养等都很重要对于会计工作人员。所以, 每一个企业在完善会计审核工作, 改善财务管理制度的时候, 首先要关注的就是招录人员的综合素质的高低情况, 努力招收高素质的管理工作人员。

六、结语

随着社会的发展, 技术的革新, 企业财务管理中将面对各种各样的经济关系, 其复杂程度和对管理理论的要求都会日渐提高, 财务管理的重中之重是会计审核, 会计审核是通过会计职能实现的, 经济关系的复杂性使得会计职能也在发生着相应的变化。会计的职能在不断的完善和发展, 新的职能也在不断出现。一种说法认为会计在财务管理中具有“监督活动, 反映经济情况, 控制经济过程, 参与经济决策, 分析经济效果, 预测经济前景”等六项主要职能, 会计职能之间是相辅相成, 密切结合的关系, 它们贯穿于企业经济活动和财务管理的整个过程当中, 既有效保证了企事业单位的资产安全, 经营管理合法合规, 财务报表及相关数据和信息完整真实, 又有效提高了经营效果和效率, 对促进企业实现可持续发展战略, 起到了极其重要的作用, 对企业在竞争不断激烈的市场经济中处于有利地位提供了保障。

参考文献

[1]李辉.会计审核在企业财务管理中的重要性[J].中国电子商务, 2009, (12) :24.

[2]廖家生.管理会计:企业应对经济“新常态”的重要工具[J].财务与会计, 2015, (1) :6-7.

10.审核员岗位职责范本 篇十

1、负责短视频产品内容安全,确保全平台内容合法合规;

2、负责制定和维护短视频社区内容安全标准,并执行相关标准;

3、参与内容管理系统的改进和策略优化;

4、与主管部门对接,及时响应处理违规内容并更新标准。

任职要求:

1、本科以上学历,短视频产品用户;

2、英语流利,本科及以上学历,同时具备英语六级或英语专四水平;

3、关心时事,对社会新闻敏感度高;

4、熟悉互联网法律法规及监管尺度;

11.财务审核岗位职责 篇十一

(一) 审批程序是否符合规定, 支出手续是否完备。

科研项目 (课题) 负责人是科研经费使用的直接责任人, 高校是科研经费管理的责任主体。对科研经费支出进行审核时, 首先要检查课题负责人是否按照审批权限进行了审批;特殊或大额支出, 规定由学校领导、科研和财务部门负责人、二级单位负责人审批的, 是否取得了审批。其次要检查各类单据是否真实、合法, 支出附件是否齐全;采购方式是否符合法定方式, 购置材料、设备等实物是否进行实物验收;结算方式是否符合规定。

(二) 经费支出范围、标准是否符合预算。

国家科技计划项目 (课题) 经费管理以预算管理为核心, 在经费支出审核上, 也要紧紧围绕预算执行情况进行审核, 重点关注是否存在超出预算支出范围、无预算或超预算支出。《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》 (财教[2011]434号) 规定, 设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增, 间接费用不得调整。因此, 审核时要注意是否存在突破预算的支出或超标准支出差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费等。

(三) 费用发生期间是否合理。

一般情况下, 经费支出有效期间为课题任务书规定的起止期间。课题起始日前原则上不得有经费支出。课题截止期后不得有经费支出, 但以下两种情况可以认为是合理支出:一是应付未付款, 即课题有效期内签订的合同中明确规定需在课题截止期后支付的尾款;二是预计支出, 即课题截止期后一定时期内预计发生的结题验收费用、结题审计费用。

(四) 各项支出是否与课题研究任务相关。

注意审核是否存在与研发无关的支出, 如差旅费中报销旅游、娱乐等个人消费支出;材料费中列支大额办公耗材费;设备费中列支通用设备等;报销非本课题人员差旅费、国际合作与交流费等;课题经费用于罚款、捐款、赞助、投资等。

二、国家科技计划项目 (课题) 经费财务报账审核要点

(一) 直接费用。审核要点包括:

1. 设备费。

是指在课题研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。审核要点包括: (1) 购置或试制的单价大于等于10万元的仪器设备规格、型号、数量等是否与预算明细表的仪器设备清单一致。一般情况下, 设备费支出中不应出现大量实验室必备的常规通用和办公设备, 如打印机、复印机、扫描仪等。 (2) 设备采购方式是否符合招标采购、政府采购等法定采购方式。 (3) 设备租赁费是否属于租赁外单位设备而发生, 否则不应报销。 (4) 购置或试制的设备是否由学校资产管理部门验收。

2. 材料费。

是指在课题研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。审核要点包括: (1) 材料费支出是否提供了采购明细, 是否存在结题前突击购买大额材料的情况。材料费支出中一般不应出现大量日常办公耗材。 (2) 学校规定金额以上的材料采购是否签订了采购合同, 大宗、贵重的材料采购是否符合法定采购方式, 审批手续是否完整。 (3) 是否办理了材料入库手续。 (4) 材料费结算方式是否符合相关规定。大额材料费若以现金方式结算, 应问清原因, 并要求报账人按规定取得审批。

3. 测试化验加工费。

是指在课题研究过程中支付给外单位 (包括课题承担单位内部独立经济核算单位) 的检验、测试、化验及加工等费用。审核要点包括: (1) 大宗测试化验加工费, 是否签订了测试化验加工合同或协议, 是否提供了测试化验加工报告。测试化验加工报告是测试化验加工费支出确认的重要依据。 (2) 测试化验加工费转给学校内部独立经济核算的单位, 要关注是否有相关资质, 且只能报销按内部价格核算的部分;转给校内非独立经济核算的单位, 要关注相关票据中是否单独列示了如设备费、材料费、劳务费等, 该部分不能计入测试化验加工费, 而应计入相应科目中。

4. 燃料动力费。

是指在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。审核时应注意是否混报了实验室日常水、电、气、暖等间接费用支出, 是否夹杂了汽油费等。

5. 差旅费。

是指在课题研究过程中开展科学实验 (试验) 、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。审核要点包括: (1) 出差相关信息, 如出差人、出差地、出差事项、出差日期等有关信息是否齐全。 (2) 出差人与课题成员名单比较, 判断是否属于课题组成员。 (3) 差旅费开支标准是否符合《中央和国家机关差旅费管理办法》 (财行[2013]531号) 及学校相关规定, 重点关注乘坐的交通工具等级是否符合规定、日住宿费是否在规定限额以内。差旅费中不应出现旅游景点门票、餐费、礼品费等。

6. 会议费。

是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。审核要点包括: (1) 是否提供了相关会议通知、会议纪要等相关证明资料。 (2) 参会人员数量、会议开支标准和会期, 是否与会议通知内容相符, 是否与预算相符。 (3) 会议费标准是否符合《中央国家机关会议费管理办法》 (国管财[2006]426号) 、《关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知》 (国管财[2008]331号) 及学校相关规定, 是否混报礼品费、旅游费等与会议无关的不合理支出。若会议费发票是旅游公司开具的大额会务费发票, 应问明原因。 (4) 是否混报了课题组举办会议时发生的咨询费, 该费用应列在专家咨询费中。

7. 国际合作与交流费。

是指在课题研究过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。审核要点包括: (1) 出国人员是否属于课题组成员。 (2) 是否提供了相关邀请函、出国审批表、出国行程表等。 (3) 课题组成员出国开支标准是否符合《临时出国人员费用开支标准和管理办法》 (财行[2001]73号) 。 (4) 国际合作事项是否提供了与相关合作单位及个人签订的合作合同、协议。

8. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费。

是指在课题研究过程中, 需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。审核要点包括: (1) 出版专著、大宗专业资料和软件购置是否签订了合同、协议。 (2) 是否混报实验室日常性资料购置和通用性操作系统、一般办公软件购置费以及日常手机费、办公固定电话费等。

9. 劳务费。

是指在课题研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员 (如在校研究生) 和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。审核要点包括: (1) 是否提供了领取劳务费人员姓名、工作单位、职称、身份证号、主要负责工作、劳务时间、本人签字等信息。其中尤其要关注发放对象是否符合规定, 是否发给该课题专门聘用人员, 若发放对象是学校长期聘用的或者签有长期劳务合同的人员, 则不符合规定。 (2) 《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》 (教财[[2012]7号) 规定, 劳务费发放一律通过银行卡发放, 以零现金方式支付。因此, 已具备上述条件, 仍以现金形式发放劳务费的, 应问清原因。

1 0. 专家咨询费。

是指在课题研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。审核要点包括: (1) 是否提供了领取专家咨询费人员姓名、工作单位、职称、身份证号、主要负责工作、咨询时间、本人签字等信息。其中尤其要关注发放对象是否符合规定, 专家咨询费不能付给单位, 只能发放给个人, 但不能支付给参与课题或课题管理相关的工作人员。 (2) 会议咨询 (区分会议前两天及以后发放标准) 、通讯咨询发放标准是否符合规定。 (3) 是否提供了咨询事由及咨询成果等证明材料。 (4) 是否混报博士、硕士研究生学位论文答辩发生的专家评审费等支出。

1 1. 其他支出。

课题研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出。审核要点为其他支出中是否混报上述10个科目支出内容。

(二) 间接费用。审核要点包括:

1. 间接费用计提是否符合财教[2011]434号文件中的分段超额累退比例法规定。

2. 绩效支出是否按课题预算书中的分配方案进行分配。绩效支出不能超过直接费用扣除设备购置费后的5%。

3. 在核定的间接费用以外是否又以其他名义在课题经费中重复提取和列支了相关费用。

摘要：高校是国家863计划、973计划、科技支撑计划等国家科技计划项目 (课题) 的承担主体之一, 以上项目 (课题) 经费已成为高校科研经费的重要来源。本文结合国家财经法规、科研经费专项资金管理办法, 探讨了高校国家科技计划项目 (课题) 经费财务报账审核的基本尺度和要点。

关键词：高校,国家科技计划经费,财务报账,审核

参考文献

[1] .科学技术部、财政部.国家科技计划项目 (课题) 预算管理问答[EB/OL].http://www.most.gov.cn/kjbgz/201205/t20120522_94555.htm, 2012-5-23.

[2] .财政部、科技部.关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知[S].财教[2011]434号.

[3] .财政部、科技部、总装备部.国家高技术研究发展计划 (863计划) 专项经费管理办法[S].财教[2006]163号.

[4] .财政部、科技部.国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法[S].财教[2006]159号.

12.财务审核年终总结 篇十二

财务审核年终总结【一】

xx年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了xx年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将xx年财务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。

四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

七、xx年的工作打算

xx年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

xx年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务审核年终总结【二】

20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序 根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用

为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

20xx年是**集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。

我们公司能够在金融危机的里账目一直非常良好，这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系，公司没有一笔坏账、死账，这些都归功于财务审计部的工作，所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!

请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!

财务审核年终总结【三】

眼间从进入XX银行那时算起已经满了第二年。两年时间说长不长，说短也不短。时间让我对于XX银行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。

xx年，我作为农行的一名员工亲身感受了XX银行股改后又一次机构大改革，给我们的日常工作生活带来了巨大的变化——如精细化管理、“业务知识”提升年等等，使经营部门的经营理念从过去只注重“量”的扩张转变为注运动会演讲稿 重“质”的提升，以及由此带来的岗位效率、职责和员工业务水平有显著的变化。各种规章制度的出台，对于我们XX银行“规范经营”提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节管理、精细化管理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施。

xx年初，农行为了长期发展的需要，我们浙江农行进行了一次机构大改革，在这次改革中我行由原来的地址搬迁到XX板块，名称由原来的XX支行变更为XX支行。在新的区域我行大展拳脚，牢牢的站稳了脚跟。在此次改革中，我部门承担了系统切换的工作，根据支行领导的指示，我主要做信贷管理系统群的客户划转、数据核对等工作，针对大量的数据核对、繁琐的划转流程，我也在精神高度集中、工作及其认真、负债的完成了所有的工作。

在大环境稳定后，我投入到日常紧张、激烈的工作中去。从2011年初至12月末，放款岗放款XX笔公司类贷款、XX笔个人贷款，合计金额XXX万元；审查岗审查法人贷款XX笔，参加营业部的统一授信X次，记录支行营销例会48次；召开贷后管理例会X次；全行风险报告、季度排除报告X篇；处理上级行检查X次，德勤审计X次；还负债上报支行每个月度、季度的信贷报表等。

XX支行的信贷审查于行内业务管理部门，面对的都是行内的客户部门，审查我行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此，树立内部客户理念，把客户部门作为我们所服务的客户，为客户提供优质、高效、规范的服务，是我作为一名审批审查人员最基本的要求。

审查工作，是一项全面而细致的工作，需要对全行的各项业务都有深入的了解。加强对各类文件和制度的学习，是我履岗最基本的要求；积极参加行内组织的各种定期不定期的专题培训和例会、学习会，则是对我业务素质的全面提高。

信贷系统管理员的工作也是一项严谨的工作，平时严格按照上级行下发的权限，针对各个领导分管的内容认真做好行长对其的转授权的登记工作；针对各个部门的职能，登记其该有的执行权限。在日常业务处理中发现问题，我要及时的做出判断和处理。让业务能够更快的更有效的提交上级行审批。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的农行银行整改报告员工，更好地规划自己的职业生涯，使我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮助中提高自己，发扬长处，弥补不足。

财务审核年终总结【四】

20XX年即将过去，作为一名新员工，我在过去的一年里在奉天支行领导的指导下，在全体同事的共同帮助下，在各个方面取得了比较大的进步，从一名刚刚大学毕业，几乎没有银行实际工作经验的学生成长为目前可以独立进行储蓄柜员业务业务操作的前台柜员，我感触颇深。

俗话说：“兵熊熊一个，将熊熊一窝”，我现在只是一个兵，一个刚刚踏上社会的小兵，来到广发奉天，我面对的是一个全新的世界，我看到的是一张张朝气蓬勃，积极向上的面孔。我看到了行领导的工作态度和工作热情，这深深的感染了我，也让我对银行工作有了崭新的认识。银行不是过去那种养大爷的地方，再也没有银行工作的铁饭碗，所以我第一时间改变自己，使自己适应现代银行工作的需要。

我积极投身银行各种产品的营销，今年2、3月份，我跟着何斌和丛东宁等客户经理到银行附近的社区宣传薪加薪产品和基金定投理财，达到了很好的效果，同时加强理财业务知识的学习，掌握了我行各种产品的不同特点，也自觉学习理财的话术，以高标准严格要求自己，在基本掌握理财业务后，我跟随李强学习了个人贷款有关业务，丛个贷客户资料的收集，个贷资料的整理，做卷，送个贷管理中心审批，以及送房地产大厦登记备案都有了明确的认识和理解。期间，我多次随李强到楼盘实地学习相关知识，看到了不同客户在我们初审的不同表现，从中基本可以判断该客户是否符合我行放款标准。

随后，在行领导的安排下，我结束了理财和个贷的学习，开始了营业室柜员业务的学习。我之前认为的柜台业务就是基本的存取款，但是到了工作的第一线，我才看到了工作的多样性和复杂性，我首先在康智文的指导下，跟随路海霞学习一些基本的业务知识，同时加强业务技能的练习，努力在各个方面提高自己，在参加了市行组织的新员工培训后，我通过了反假货币考试，取得了会计上岗资格，便跟着常丰开始了真正的操作，这对我来说是一个考验，前台业务是整天与钱打交道，需要非常细心的工作态度和精益求精的工作能力，在各位师傅的共同帮助下，我现在已经可以独立开始办理业务了。虽然我这一年的工作取得了一定成绩，但是我的各项能力和技能和老员工比还有很大差距，这些我会在今后的工作中，努力向老员工学习，刻苦钻研业务，早日成为独当一面的员工。

下面，我从以下几个方面具体做一下总结：

1．在道德品质方面，我自认为没有问题。

2．在考勤制度方面，从刚入行的第一天开始，我便全身心的投入到工作中，到目前为止，没有迟到早退的现象，能够利用休息时间为银行的各项指标的完成做出一定贡献。

3．个人业绩方面，从7月1日起到目前，我的日均储蓄存款150余万元，时点存款200余万元，保险卖出了期缴3000元，趸缴30000元，信用卡超额完成任务。

4．业务能力方面，我认为自己还是有差距的，这与我工作时间有关，但这不是理由，有些业务我很少接触还很陌生，有的甚至是从来没有听说过的，这方面我还需要加强学习，争取达到更高的标准。

我认为在优服工作上我也有必要总结一下，从总体看，我能够用我的真心对待客户，能够微笑服务，办理业务也能偶热情主动，积极为客户解决问题，我欠缺的是在全天任何情况下这种优质服务的保持。有的时候业务紧张，看到大厅很多客户排队，不由自主就降低了服务质量，这种情况我本人一直在努力改进，相信在未来不久的日子里能够大有改观。