企业法律风险有哪些

2024-10-16

企业法律风险有哪些（精选7篇）

1.企业法律风险有哪些篇一

一般因为“阴阳合同”中的“阳合同”因不体现当事人的真实意思而不发生效力，而“阴合同”是当事人的真实意思表示而认定为有效合同，“阴合同”只要内容合法，同样受到法律保护。然而，如果利用“阴阳合同”实施违法行为，或者以合法的形式掩盖违法的目的，则不仅伪装的“阳合同”无效，被伪装的“阴合同”也因内容违法而无效。因此，对“阴阳合同”要慎之又慎。

实践中，鉴于买卖双方签订“阴阳合同”的行为严重违反了中国税收管理规定，有关部门查实后，如果属于一般偷税行为，行政机关有权给予罚款、拘留等行政处罚;如果偷税数额较大、次数较多，则可能构成犯罪。

阴阳合同的行政处罚责任

对于一般的偷逃税行为，依据我国税收征收管理法第六十五条的规定，纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

从刑法角度上看，通常纳税人因逃税被行政处罚后，不会再追究刑事责任，但是也不排除在个案偷税数额占比较大、次数较多、频率较高的情况下可能会触犯刑法相关规定，从而构成逃税罪，面临相应的刑事处罚。

根据法律规定，逃税数额在5万元以上、占应纳税额10%以上就够入刑标准。但是，刑法还规定了“逃税罪初犯免责条款”，即首次被税务机关按偷税予以行政处罚且此前也未因逃税受过刑事处罚，在税务机关下达追缴通知后在规定期限内缴纳的，依法不予追究刑事责任。

2.企业法律风险有哪些篇二

在我国,无论是在计划体制下设立的国有企业,还是在市场经济下产生的民营企业,法律风险管理往往被置于次要地位,事前、事中、事后的系统防范体系大多没有形成,在遭受法律风险时往往处于被动应付的局面。调查发现,企业内部职责不清、制度不健全、监管失控、法律意识淡薄等是产生法律风险的主要原因。笔者认为,构建法律风险防范体系工作,应从以下几个方面开展。

一、提高企业员工法律风险防范意识

增强企业的法律风险防范意识,最基础的工作是要从普及全体员工的法律知识开始,尤其是对企业高级经营管理人员的法律知识培训。通过培训使其了解法律风险是什么,可能对企业有什么样的影响。同样,更要注重培训生产、经营一线的员工,这也是法律风险管理成功与否的关键因素。在企业中深入开展全员法律宣传教育,培养全体员工依法办事的思维方式,逐步使其养成按章操作的行为习惯,在工作中时刻保持法律的警觉性,在每个风险控制点各司其职、充分发挥作用,最终构建稳固的法律风险防范根基。

二、建立企业法律风险防范工作机制

首先,要建立健全法律风险防范机构。由于法律风险存在于企业生产经营的全过程,企业应当而且也有必要成立专门的法律事务机构负责风险管理。为此,国务院国资委在2004年颁布的《国有企业法律顾问管理办法》中对国有大中型企业作出了明确的规定。

其次,要配置专门的法律事务人员。建立健全法律风险防范机构后,还应配置既拥有法律知识,又熟悉企业管理的专门法律人才。另一方面,更要建立起激励、约束企业法律人员的法律顾问岗位等级制度、奖惩制度、定期进修培训和外部律师法律顾问的聘用制度,形成内外相协调补充的法律人才管理体系。

第三,有了机构和人员,还应建立健全法律风险防范制度。要随着法律法规的变化及时建立或修订完善本企业在合同、商标专利、招投标、建设项目管理等方面的规章制度,确保各环节控制点的全面到位。而加强法律风险内控制度建设,一是要逐步建立由企业主要负责人领导、企业总法律顾问牵头、法律与业务部门共同参与的法律风险防范组织模式和工作机制。二是要突出建立法律风险预警机制,规避事前法律风险,针对不同级别的法律风险,重点从风险预警和防范入手,逐步变事后法律补救为事前法律风险防范和事中法律控制相结合。三是要建立企业法律风险分析评估、控制制度,定期对可能出现的法律风险进行调查分析。四是要突出对重大投融资、担保、知识产权等重点领域的法律风险防范,由法律专业人员提出书面法律意见。

三、完善企业内部民主管理制度

企业防范法律风险的最终保障就是完善企业内部民主管理制度,实行重大经营活动由职工代表民主管理参与决策。在现代企业制度中,既要通过建立健全法人治理结构,在股东会、董事会、监事会和经理层之间合理配置权限、公平分配利益,明确决策、执行和监督责任,更要推行职工民主管理参与的厂务、矿务公开制度,在企业内部形成有效防范法律风险的激励、监督和制衡机制。这既是现代企业制度的重要内容,也是建立企业内部防范法律风险制度的基础和有效运行的前提。

3.银行保本理财产品有哪些风险篇三

1.本金亏损风险

不少投资者都认为银行保本理财产品在整个投资期内都可以100%保障本金，即使提前赎回也不会有本金损失。而实际情况是，银行保本理财产品对本金的保证有“保本期限”，即在一定投资期限内（一般为3年或5年），对投资者所投资的本金提供100%保证。因此，投资者在保本到期日，一般可以收回本金。如果提前赎回，且在市场走势不尽如人意的情况下，存在本金损失的可能。

2.利率风险

银行保本理财产品的保本只是对本金而言，并不保证产品一定能够盈利，也不保证最低收益。投资者购买的保本型理财产品存在着保本到期日仅能收回本金，或未到保本到期日赎回而发生亏损的可能。此外，保本型理财产品对本金的承诺保本比例可以有高有低，即保本比例可以低于本金，如保证本金的90%，也可以等于本金或高于本金。

3.通胀风险

由于银行保本理财产品收益是以货币的形式来支付的，在通货膨胀时期，货币的购买力下降，理财产品到期后的实际收益下降，这将给银行保本理财产品投资者带来损失的可能，损失的大小与投资期内通货膨胀的程度有关。

4.流动性风险

一旦购买银行保本理财产品，在产品到期前，投资者是无法提前终止的，无法提取这部分钱，而银行有提前终止银行保本理财产品的权利。一定要预留出一部分钱，不能全部用于银行保本理财产品，以致需要用钱的时候没有现金应对。

5.汇率风险

银行保本理财产品宣传点是保证本金、风险自担，运作方式是将大部分资金投入债权或者存款，小部分投入股票或者基金或者黄金期货进行炒卖。股票市场这两年来整体走势震荡，这也就意味着，投资该产品也存在很大的风险。如果提前赎回此类产品，还会亏损本金。同时，这种类型的产品投资币种除了人民币，还有外币。假设投资的是一款投资美国市场的QDII的产品，即使实现了10%的收益，实际收益也随着人民币的大幅升值而缩水，还会面临亏损本金的风险。

6.人为风险

因为理财产品为银行赚到超过其他中间产品的更高收益，银行就不断地推出新型理财产品，还以业绩、收入、升职等条件要求银行工作人员对产品进行推销。为了完成任务，实现个人发展目标，很多理财经理在销售理财产品时，过多地说了收益，而人为地弱化了风险。

7.政策风险

受金融监管政策以及理财市场相关法规政策影响，银行保本理财产品的投资、偿还等可能不能正常进行，这将导致理财产品收益降低甚至理财产品本金损失。

8.不可抗力风险

自然灾害、战争等不可抗力因素的出现，将严重影响金融市场的正常运行，可能影响银行保本理财产品的受理、投资、偿还等的正常进行，甚至导致银行保本理财产品收益降低甚至本金损失。

4.集体合同有哪些法律效力篇四

集体合同有哪些法律效力

集体合同法律效力表现在三个方面：对合同双方当事人、合同涉及的地域和人员、合同终止时间等力。下面是律伴网的小编为您详细阐述的集体律效力的具体内容，希望能够为您提供帮助。

凡符合法律规定的集体合同，一经签订就具有法律效力。

一、集体合同的法律效力

(一)集体合同对人的法律效力：集体合同对人的法律效力是指集体合同对什么人具有法律约束力。根据中国《》的规定，依法签订的集体合同对用人单位和用人单位全体劳动者具有约束力。这种约束力表现在：集体合同双方当事人必须全面履行集体合同规定的义务，任何一方都不得擅自变更或解除集体合同。如果集体合同的当事人违反集体合同的规定就要承担相应的法律责任。劳动者个人与用人单位订立的中有关劳动条件和劳动报酬等标准不得低于集体合同的规定。

(二)集体合同的时间效力：集体合同的时问效力是指集体合同从什么时间开始发生效力，什么时间终止其效力。集体合同的时间效力通常以其存续时间为标准，一般从集体合同成立之日起生效。如果当事人另有约定的，应在集体合同中明确规定。集体合同的期限届满，其效力终止。

(三)集体合同的空间效力：集体合同对空间的效力是指集体合同规定的对于哪些地域、哪些从事同一产业的劳动者、用人单位所具有的约束力。

二、集体合同

(一)就约定变更和解除而言，根据劳动和社会保障部于2004年颁布的《集体合同规定》第39条的规定，只需要双方意思表示一致即可以变更或者解除集体合同。

(二)就法定变更和解除而言，根据劳动和社会保障部于2004年颁布的《集体合同规定》第40条的规定，有下列情形之一的，可以变更或解除集体合同或专项集体合同：

1、用人单位因被兼并、解散、破产等原因，致使集体合同或专项集体合同无法履行的;

2、因不可抗力等原因致使集体合同或专项集体合同无法履行或部分无法履行的;

3、集体合同或专项集体合同约定的变更或解除条件出现的;

4、法律、法规、规章规定的其他情形。集体合同与劳动者签订的一般合同的主要区别就是签订主体是职工代表。

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5.票据保证的法律特征有哪些？篇五

1、票据保证人是票据债务人以外的第三人。我国《票据法》规定，保证人由汇票债务人以外的他人担当。法律所以作如此规定，是因为票据债务人原本就有担保承兑和担保付款的责任。若再由其作为保证人则为叠床架屋之举。然而由票据债务人担当保证人并非毫无实益。由于保证人的责任与票据债务人的责任为同一责任，因而，当背书人为承兑人的保证人时，持票人在丧失追索权的情形下亦可向背书人主张权利。因而《日内瓦汇票本票统一公约》规定保证得由在汇票上签名的当事人作出。德国、法国、日本的票据法均作了同样的规定。

2、票据保证是一种单方的法律行为。民法上的保证，是双方的法律行为。保证人与被保证人只有订立保证合同，保证关系始能成立。票据保证则不然，是一种单方的法律行为。

3、票据保证是一种要式行为、无因行为、独立行为。保证人在实施票据保证行为时，应遵守法定的方式。票据保证具有无因性，不受原因关系有无的影响。票据保证行为又具有独立性，被担保的票据债务无效，并不影响保证的效力。

6.商品房买卖有哪些法律规定篇六

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商品房买卖有哪些法律规定

商品房买卖纠纷在司法实践中很常见。商品房买卖的法律规定就是为了规范商品房买卖市场的。那么，商品房买卖有哪些法律规定？商品房买卖合同内容有哪些？怎么才能避免商品房买卖纠纷？

商品房买卖有哪些法律规定：

商品房买卖合同约定或者《城市房地产开发经营管理条例》第三十三条规定的办理房屋所有权登记的期限届满后超过一年，由于出卖人的原因，导致买受人无法办理房屋所有权登记，买受人请求解除合同和赔偿损失的，应予支持。”

“出卖人订立商品房买卖合同时，具有下列情形之一，导致合同无效或者被撤销、解除的，买受人可以请求返还已付购房款及利息、赔偿损失，并可以请求出卖人承担不超过已付购房款一倍的赔偿责任：

(一)故意隐瞒没有取得商品房预售许可证明的事实或者提供虚假商品房预售许可证明;

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(二)故意隐瞒所售房屋已经抵押的事实;

(三)故意隐瞒所售房屋已经出卖给第三人或者为拆迁补偿安置房屋的事实。”

根据上述规定，你有权要求解除合同，并有权要求卖方赔偿损失，包括返还已付的购房款及利息、购买房屋时支出的必要费用等等。

法律并没有有关是否支付使用费的问题，但司法实践中，为公平起见，法院往往会支持一定的使用费用，由法官酌定。

商品房买卖合同内容

通常情况下，商品房买卖合同的主要内容包括当事人、标的物及其数量和质量、付款、履行期限、履行方式、违约责任等。

一、当事人

商品房的出卖人一般是房地产开发企业，应注明其名称、法定代表人、工商登记号、住所及联系方式等基本情况。买受人如为法人或其他组

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织，同样予以注明。如为自然人，则应注明其姓名、身份证件号码、住所及联系方式等。

二、商品房基本状况

首先要注明出卖人出售房屋的法律依据，包括土地使用权出让合同号、土地使用权证或建设用地批准证书号、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、如为预售商品房，还应明确其预售许可证号。

其次，要注明商品房的基本情况，包括具体位置、楼层、朝向、建筑面积及套内建筑面积等。其他装修、装饰等可由当事人自由约定。

三、价款及支付方式

商品房的价款包括单价与总价两种。总价可以按幢、套或单元计价，不论商品房实际面积与约定是否存在误差，均不对其价格进行调整。单价是按商品房面积计价，可分为依建筑面积计价、依套内建筑面积计价和依使用面积计价三种方式。

商品房买卖合同的价款支付方式一般有三种方式：第一，以所购商品房抵押贷款的方式付款，也称按揭付款;第二，一次性付款;第三，分期付款。按揭付款方式，应明确约定买受人应支付的首期金额及支付

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时间与方式，向哪家银行申请贷款，如贷款申请不获批准时有关事项的处理等。如为一次性付款或分期付款方式，则应明确房款或各期房款的支付时间及方式。

三、商品房交付使用方式及条件

合同需明确商品房的交付时间与程序。通常由出卖人于合同约定日期前通知买受人前往商品房所在地接受交付，买受人则于交付使用通知送达后按约定或通知指定的日期接受交付。

合同应对商品房应当具备的使用交付条件约定，主要为商品房应具备必要的验收文件，如建筑工程质量验收、消防验收、综合验收登记备案表等。买受人依照合同约定的交付使用条件对商品房进行验收。

五、公共配套设施设备条款

由于商品房的正常使用有赖于各种公共配套条件的完善，因此合同对该部份应当予以明确约定。

六、面积差异的处理

当事人可对房屋面积的差异作出约定，当事人没有约定的，依照最高人民法院的司法解释确定。

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七、产权登记的约定

由于我国不动产物权的变动以登记为要件，因此在商品房交付使用后应办理将房屋所有权及相应的土地使用权转移到买受人名下的登记手续，合同对此应作明确约定。

七、违约责任

出买人的主要义务是提供合格的商品房，其主要的违约情形是未按合同约定的日期和标准交付商品房，承担的违约责任方式主要为实际履行、赔偿损失、修理或更换、解除合同。买受人的主要义务为付款并接受商品房，承担违约责任的方式是实际履行合同、赔偿相应损失和解除合同。

为您整理商品房买卖有哪些法律规定的内容。小编提醒：商品房买卖是很复杂的过程，交易双方都需要遵守相关的规定，注意交易的细节，避免出现买卖纠纷。

 因商品房未取得预售许可证预约合同是否有效 http://s.yingle.com/fc/730831.html

 因开发商原因办不了房产证怎么办 http://s.yingle.com/fc/730830.html

 租赁农村土地能建房吗

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 房产抵押未登记有什么后果是否丧失优先受偿权 http://s.yingle.com/fc/730828.html

 办不下房产证房屋合同有效吗作为买家如何维权 http://s.yingle.com/fc/730827.html

 土地确权的意义是什么

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 集资建房没有房产证是否可交易

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 承租人能否参与停产停业损失补偿费的分配 http://s.yingle.com/fc/730824.html

 买房过程中常见的纠纷有哪些

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 租客因热水器煤气中毒死亡房主应承担赔偿责任吗 http://s.yingle.com/fc/730822.html

 租房人子女可就近入学公积金租房提取额度上调 http://s.yingle.com/fc/730821.html

 成都女子百万买到“凶宅”起诉卖家要求退房并赔偿 http://s.yingle.com/fc/730820.html

 代办房屋产权过户的手续是什么样子的 http://s.yingle.com/fc/730819.html

 农村集体土地买卖纠纷怎么处理

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  中介歇业出租转让 http://s.yingle.com/fc/730817.html 房子的产权年限是从办房产证的时候算吗 http://s.yingle.com/fc/730816.html

 违章建筑签租赁合同无效政府仍能直接拆房 http://s.yingle.com/fc/730815.html

 当租购同权遭遇“占坑费”租户都享有哪些权益 http://s.yingle.com/fc/730814.html

 收房步骤和需要注意的事项

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 委托融资租赁合同的模板书写格式http://s.yingle.com/fc/730812.html

2018  北京天通苑＂水淹地下室＂群租户全部腾退搬走 http://s.yingle.com/fc/730811.html

 北京房价连跌4个月业主心态已开始分化

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 房子交付前应提前多久通知验收

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 2018厂房租赁合同书写格式2018 http://s.yingle.com/fc/730808.html

 广州宣布租购同权租客再不用担心孩子上学问题 http://s.yingle.com/fc/730807.html

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 4岁儿童吞异物抢救不及时死亡家长状告医院要求赔偿 http://s.yingle.com/fc/730806.html

 物业怠行职责可拒付物业费吗一般履行瑕疵可解除合同吗 http://s.yingle.com/fc/730805.html

 西城区提前完成2018年拆违任务违法建筑拆了就可以了 http://s.yingle.com/fc/730804.html

 从个人手里租房出现纠纷怎么办

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 买卖房屋拒不出示证件能过户吗

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 广州禁止独立经纪人发布房源如何选择靠谱中介 http://s.yingle.com/fc/730801.html

 房屋解押都要什么手续

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 北京租房遇到黑中介钱交完中介人去楼空 http://s.yingle.com/fc/730799.html

 房屋转租变成疯狂群租业主能否起诉收回房屋 http://s.yingle.com/fc/730798.html

 小区门禁杆划伤人出事故_责任该由谁承担 http://s.yingle.com/fc/730797.html

 房产过户需要缴纳的税费有哪些

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 一手楼房产证多久能出

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 买房后迁户口的条件有哪些迁户口要准备哪些材料 http://s.yingle.com/fc/730794.html

 未成年人可以卖房吗未成年人买卖房屋的法律风险 http://s.yingle.com/fc/730793.html

 延迟交房违约金上限是多少

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 妻子诉丈夫出卖共有房屋擅自出卖共有房屋一定无效吗 http://s.yingle.com/fc/730791.html

 农村私有房屋买卖合同怎样认定宅基地可以买卖吗 http://s.yingle.com/fc/730790.html

 自愿放弃房屋产权证明书

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 房屋保修期到底有多长,过了保修期才发现房屋存在质量问题怎么办 http://s.yingle.com/fc/730788.html

 楼市调控效果显现:成交降温35城或需补库存 http://s.yingle.com/fc/730787.html

 房产证面签可以委托办理吗

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 郑州开展房地产中介市场大检查伪造社保等将被严查 http://s.yingle.com/fc/730785.html

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 楼下大厅湿滑摔伤老太物业应当承担赔偿责任吗 http://s.yingle.com/fc/730784.html

 卖方原因未履行购房合同买房人需付给中介佣金吗 http://s.yingle.com/fc/730783.html

 承租人装修租赁房屋后协商退租房东需要承担装修费用吗 http://s.yingle.com/fc/730782.html

 郑州市廉租房可以买吗

http://s.yingle.com/fc/730781.html

 围墙倒塌砸伤路人医药费应该由谁赔偿 http://s.yingle.com/fc/730780.html

 房屋转租合同有没有法律效力呢

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 环京楼市“加价销售”风头不减捆绑销售装修和车位 http://s.yingle.com/fc/730778.html

 开发商因政策调整逾期交房需要承担责任吗 http://s.yingle.com/fc/730777.html

 房产过户需要出示什么证件

http://s.yingle.com/fc/730776.html

 不交物业费物业有权停水停电吗哪些情况物业可停水停电 http://s.yingle.com/fc/730775.html

 撤销房产证申请书（2018http://s.yingle.com/fc/730774.html

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7.企业民间集资的法律风险篇七

一、企业民间集资的主要法律风险

(一) 易演变为“非法吸收公众存款”

所谓非法吸收公众存款, 是指未经中国人民银行批准, 向社会不特定对象吸收资金, 出具凭证, 承诺在一定期限内还本付息的融资行为。与此相关的还有“变相吸收公众存款”, 即未经中国人民银行批准, 不以吸收公众存款的名义, 向社会不特定对象吸收资金, 但承诺履行与吸收公众存款性质相同的义务。概言之, 非法吸收公众存款, 其具备三个基本特征: (1) 未经中国人民银行批准; (2) 向社会不特定对象吸收资金; (3) 承诺在一定期限内还本付息。

我国《刑法》第176条规定, 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款, 扰乱金融秩序的, 处3年以下有期徒刑或者拘役, 并处或者单处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的, 处3年以上10年以下有期徒刑, 并处5万元以上50万元以下罚金。单位犯前款罪的, 对单位判处罚金, 并对其直接负责的主管人员和其他直接负责人, 依照前款的规定处罚。

(二) 易演变为“非法集资”

何为“非法集资”呢?1999年中国人民银行《关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知》中指出, 非法集资是指单位或者个人未依照法定程序经有关部门批准, 以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金, 并承诺在一定期限内以货币、实物及其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。概言之, 非法集资有以下四个特点:

1.未经过有关部门依法批准, 包括没有批准权限的部门批准的集资以及有审批权限的部门超越权限批准的集资。

2.承诺在一定期限内给出资人还本付息;还本付息的形式除了货币形式为主外, 还包括以实物形式或其他形式。

3.向社会不特定对象即社会公众筹资资金。

4.以合法形式掩盖非法集资的性质。

非法集资与非法吸收公众存款很容易混淆。两者的主要区别有两点:一是非法集资是集资行为未经包括中国人民银行、证监会、发改委等多个部门的批准, 而非法吸收公众存款仅指吸收存款行为未经中国人民银行批准;二是非法集资是指以发行股票、债券、投资基金、证券或其他债权凭证的方式或名义向社会不特定多数人集合资金, 而非法吸收公众存款不要求借发行股票债券等名义, 与银行吸收储蓄类似。

此外, 集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪也极易混淆。

集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的关键区别是:集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的单一犯罪客体 (指侵犯金融管理秩序) 不同, 集资诈骗罪的犯罪客体属于复杂客体, 它既侵犯了金融管理秩序, 又侵犯了公私财产的所有权。行为人是否具有非法占有的目的, 是集资诈骗罪区别于其他非法集资类犯罪的主要因素。某种非法集资行为如果其主观目的是非法占有并且又采用了诈骗的方法, 则即使其符合其它非法集资类犯罪的要件, 也将被认定为集资诈骗罪。实践中, 凡是非法向不特定多数人集合资金, 有非法占有目的又采取诈骗方法的, 定集资诈骗罪;虽有诈骗方法, 但没有非法占有目的或者无充分证据证明有此目的的, 定非法吸收公众存款罪。浙江东阳本色控股集团有限公司原董事长吴英的罪名是集资诈骗, 德隆唐万新的罪名是非法吸收公众存款, 两案的主要区别就在于前者明知自己没有有偿还巨额债务的能力, 具有非法占有的目的。作为商人应以诚信为本, 一般来说一开始就直接以非法占有为目的的情况是比较少的。但是, 需要注意的是, 在通过民间借贷融资获得资金后, 因各种原因导致无力偿还, 为了掩盖无力偿还的事实, 虚构事实, 继续融资, 这将可能会导致从原先的“借贷”, 随着事态的发展演变为“诈骗”。

《刑法》第192条规定, 以非法占有为目的, 使用诈骗方法非法集资, 数额较大的, 处五年以下有期徒刑或者拘役, 并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的, 处5年以上10年以下有期徒刑, 并处5万元以上50万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的, 处10年以上有期徒刑或者无期徒刑, 并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

二、企业民间集资的合法形式

(一) 合法的民间借贷

最高人民法院1991年8月13日发布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定, 民间借贷的利率可以在不超过银行同类贷款利率4倍的范围内适当高于银行的利率。最高人民法院在1999年2月9日发布的《关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》中规定:“公民与非金融企业之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效……”

由于企业和公民之间的借贷属于民间借贷, 依法受法律保护。所以可以由个人作为中介, 财务处理上出借方企业可先将资金借给法定代表人或企业可以信赖并控制的某个人, 该个人再将资金借给实际使用资金的企业。实践中, 除了要求借入资金的企业提供可靠的抵押或质押或第三方保证担保外, 还会要求该企业的法定代表人和股东提供连带责任担保, 甚至于法定代表人及自然人股东的配偶也会被要求提供连带责任担保。通过自然人替身模式的转换, 实质为企业间借贷就变为自然人和企业之间的合法民间借贷, 银行同期贷款利率四倍以内的利息就可以得到保护。

(二) 企业内部集资或“员工持股计划”

我国现行法律允许企业在规定的范围内进行职工持股的集资行为, 该行为并不属于非法集资。

关于企业内部集资, 《中国人民银行关于加强企业内部集资管理的通知》 (银发[1989]174号) 中规定了相关的法律程序:

1.企业内部集资一般应该采取发行企业内部债券的方式。

2.企业内部集资金额最高不得超过企业正常生产所需流动资金总额。

3.企业进行内部集资, 必须制定集资章程或办法, 经企业的开户金融机构审查同意后, 报中国人民银行审批。

4.中国人民银行对企业内部集资实行统一管理, 分级审批。

5.企业内部债券可以在企业内部转让, 但不得公开上市转让, 企业应该在内部制定专门机构办理内部转让事宜。

6.对企业内部集资活动的日常监督与管理, 由当地人民银行委托企业的开户金融机构负责, 中国人民银行要定期进行检查。

其实, 企业内部集资相当于目前市场上非常流行的“员工持股计划” (ESOPS) 。员工持股计划是一种由企业职工拥有本企业产权的股份制形式。企业职工通过购买企业部分股票 (股权) 而拥有企业的部分产权, 并获得相应的管理权。企业在内部或者外部设立专门机构 (员工持股基金会) 以借贷方式向员工募集购股资金, 员工购买本公司的股票 (股权) 从而成为公司的所有者。

在我国, 联想是职工持股计划的创立者。1994年, 联想创造性地成立了员工持股会, 将35%的分红权分到每个员工身上, 并在2000年将其转化为股权, 使员工真正成为企业的主人, 大大激发了员工的创造力, 推动了企业的发展。因此, 在联想历史上, 这次股权变动被称为“值得树碑立传的35%”。

(三) 委托理财

委托理财是指客户将资金或其他金融资产交付给受托人, 并由后者将该资金投资于证券、期货等交易市场或者以其他金融形势进行管理, 所获得的利益由双方按约定进行分配, 或者由受托人收取代管费。

近年来, 随着大量委托理财业务的实施, 因委托资金遭受损失而在委托人与受托人包括监管人之间产生的合同纠纷案件大幅上升。此类案件一般涉及的法律关系都较为复杂, 涉案金额巨大, 社会影响面广。

2005年12月27日, 德隆刑事第一案的德恒证券非法吸收公众存款案尘埃落定。该案中, 德恒证券作为一家证券公司, 其开展委托理财业务无可厚非, 其最终被认定为非法吸收公众存款, 最关键的是其与客户签订的委托理财合同中约定了保底条款, 采取承诺到期后归还委托管理的资产本金并支付固定收益的方式, 与多家企业、个人签订委托协议, 并借此吸收了数百亿资金。

实践中, 委托理财的保底条款有三种基本类型。一是保证本息固定回报条款;二是保证本息最低回报条款;三是保证本金不受损失条款。可以说, 委托理财之所以会成为我国资本市场较为流行的一种资产管理方式, 一个主要原因就在于委托理财合同中保底条款的诱惑性。但是, 由于委托理财资金所投向的高风险性 (主要是证券、外汇市场) , 诉至法院时, 双方的最大争议焦点就会归结于保底条款的定性和处理。但凡约定了保底条款, 很多类型的投融资合同都可能是无效的, 情节严重的, 就可能构成犯罪。

企业是我国重要的生产力量, 我们呼吁企业主应加强风险防范意识, 要对民间融资进行合规策划, 随时随地加强防范融资风险。虽然经营中自然法则告诉我们, 利润与风险同在, 但企业融资法律风险是可以事前预见的, 即可以通过对法律规定或者合同约定的解读, 预先判断出哪些行为可能会给企业带来法律风险, 以及风险发生后会给企业带来什么样的后果。同时, 企业融资法律风险也是可控的。对于企业来说, 大多数的法律风险可以通过相应的有效措施予以防范和控制, 合法经营、守法经营才是企业实现可持续发展的正确路径。

参考文献

[1]陈辐宽.金融证券犯罪疑难问题解析[M].北京.中国检察出版社, 2009.

[2]金永熙《.新编民间借贷实务379问[M].北京.法律出版社, 2008.

[3]张建营.中小企业融资实战[M].北京.中华工商联合出版社, 2006.

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