信用体系标准

信用体系标准（12篇）

1.信用体系标准 篇一

各行信用卡额度标准

【中国工商银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡5次或5000人民币免主卡及附属卡年费(年费在持卡满一年时收取，如果一年内达到免年费条件则自动免除年费)

取现手续费：本地本行取现免手续费。异地取现按金额的1%收取，最低1元人民币或1港币或1 美元或1欧元。最高50元人民币或50港币、10美元、10欧元(含境内外)。最长免息期：56天

多帐户管理：大部分卡片额度独立，还款独立

境内网络支付：需先到银行柜台开通。U盾客户单笔和单日限额均为信用卡最大额度；柜面注册静态密码客户总累计额度为300元与信用卡本身限额孰低；电子银行口令卡客户单笔限额为1000元与信用卡本身限额孰低，单日限额5000元与信用卡本身限额孰低国际卡的境外网上支付有单独的开关控制(AE卡没有这个开关)，不依赖于工行的网上银行

分期业务：支持非特定商户免息分期(3期、6期、12期)。人民币600元、港币600元、美元100元、欧元100元以上消费后即可电话申请自由分期(3、6、9、12、18、24 期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费

帐单日：每月月底日是帐单日，不可以更改

卡类别：普卡、金卡、白金卡(额度通常5万元以上)，普卡和金卡的额度范围没有明确规定

【中国建设银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡3次免次年年费(不包括商务卡、汽车卡等特殊卡种)取现手续费：境内：交易金额的5‰，最低2元，最高50元；境外：交易金额的3%，最低3美元。

最长免息期：50天

多帐户管理：额度共享帐单日独立还款独立

网络支付：支付宝：网上注册后即可使用，单笔和单日限额均为500 元

分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。单笔1000元以上消费后即可电话申请分期(3、6、12期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费

帐单日：每月7、10、12、15、17、22、25、27日为帐单日，持卡人可以在卡片有效期内，更改一次

卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)

【中国银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费

取现手续费：境内本行交易金额的1%,ATM取现最低人民币8元,柜台取现最低10元，他行仅限ATM机,交易金额的1%,最低人民币12元。境外银联交易金额的1%,最低人民币15元

最长免息期：50天

多帐户管理：额度共享(中银系列和长城系列各自独立)帐单日独立还款独立网络支付：暂不支持(双币卡可以在部分网站用外卡通道支付)

分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。不支持单笔任意分期和账单分期

帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以更改卡类别：普卡(额度2000-3万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)

【中国农业银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费

取现手续费：境内本行预借现金，交易金额的1%，最低1元。境内他行预借现金，交易金额的1%+2元/笔，最低3元。

境外预借现金，交易金额的3%，最低3美元(或等值外币)

最长免息期：56天

多帐户管理：额度共享帐单日独立还款独立

网络支付：暂不支持(双币卡可以在部分网站用外卡通道支付)

分期业务：暂无分期业务

帐单日：每月10日是帐单日，不可以更改

卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)

【交通银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡6次免次年年费

取现手续费：境内取现，收取交易金额的1%，最低每笔人民币10元；境外通过银联网络取现，每笔收人民币12元，外加交易金额的1%，最低每笔人民币15元；境外通过VISA/MasterCard网络取现，收取交易金额的1%，最低5美元。

最长免息期：56天

多帐户管理：额度共享帐单日独立还款独立

网络支付：均需先到银行柜台开通。手机注册版单笔和单日限额为5000元与信用卡本身限额孰低；证书注册版单笔和单日限额为10000元与信用卡本身限额孰低分期业务：1500元以上消费后即可电话申请自由分期(6、9、12、18、24期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费

帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以更改卡类别：普卡(额度0-5万元)、金卡(额度0-5万元)

币种：人民币、人民币/美元

【招商银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡6次免次年年费(VISA-MINI卡、白金卡、NBA信用卡不享受此免年费方式，商务信用卡需要根据协议约定执行)

取现手续费：预借现金交易金额的1%，最低收取RMB10元/笔(2009年01月起)，USD3元/笔(USD3元/笔为旧记录，新情况未知有否更改)

(有取现行为即收取，不分同城异地)

最长免息期：50天

多帐户管理：额度帐单还款日均共享

网络支付：支付宝：单笔限额499.99元,单日额度信用卡最大额度(其他网站取决于各商户的限额)

分期业务：(信用额度外)支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。支持账单分期，账单分期金额最低1000元，并不超过信用额度的80%，帐单日次日到最后还款日两个工作日之前期间可电话申请

帐单日：每月5、10、15、20、25日为帐单日，持卡人可以在每半年更改一次卡类别：普卡(额度0-1万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)

【中国民生银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡8次免次年年费(太平洋联名卡3月内刷一次免首年年费)取现手续费：人民币：本行免费，他行1%预借现金额，最低人民币1元，外币：3%预借

现金，最低3美元

最长免息期：50天

多帐户管理：额度帐单还款日均共享

网络支付：非签约客户单笔限额1000元,单日额度5000元；到银行办理成为签约客户后单笔和单日限额均为信用卡最大额度

分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。自由分期目前仅支持女人花卡帐单日：每月1、3、6、9、13、16、21、26、28日为帐单日，每一个自然年可以更改一次

卡类别：普卡(额度0-1万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度10万-30万)、钻石卡(额度30万-300万)

【中信银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费(批卡后1月内刷1次免首年年费)

取现手续费：提现按提现金额的3%收取手续费，最低人民币30元/美元3元/港币30元

最长免息期：50天

多帐户管理：额度共享帐单日独立还款独立

网络支付：需办理中信借记卡并到银行柜台签约开通网上银行加强版(单笔限额 500元，单日限额信用卡最大额度)

分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。任意单笔分期和账单分期需特邀客户才可办理。账单金额达到1200元以上，账单日后至到期还款日三个工作日之前，可电话申请账单分期。单笔金额达到600元以上，刷卡消费交易两天后(交易入账后)至本期账单日的三个工作日之前，可电话申请单笔分期。

帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以更改卡类别：普卡(额度0-8000元)、金卡(额度8000-5万元)、白金卡(额度2万元以上)

【兴业银行】

免年费政策：首年免年费，首年刷卡或者预借现金达到5次可免次年年费，以此类推。取现手续费：金额的2%，最低RMB 20元/笔或USD 2元/笔(不分同城异地)取现额度：金卡为信用额度的50%，普卡为信用额度的30%。

最长免息期：20--50天

多帐户管理：额度共享帐单日独立还款独立

网络支付：暂不支持(双币卡可以在部分网站用外卡通道支付)

分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。不支持单笔任意分期和账单分期

帐单日：每月2、4、8、11、13、15、18、21、23日为帐单日，持卡人可以在每半年更改一次

卡类别：普卡(额度1500-15000元)、金卡(额度7000-50000元)、白金卡(额度5万元以上)

【广东发展银行】

免年费政策：普卡金卡刷卡6次免次年年费

取现手续费：按取现金额的2.5%收取，最低10元RMB

最长免息期：50天(标准卡为56天)

多帐户管理：额度共享帐单日统一还款独立

网络支付：金卡最高零售透支额6万跨存款10万，普卡最高零售透支4万跨存款7万，视个人信用额度不同而定。单笔最高限额500元，单笔最低限额为0.99元，次数不限

分期业务：单笔500元以上消费后即可电话申请“样样行”分期(3、6、12期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费

帐单日：对于每个持卡人都是固定的，均为持卡人的生日，不可以更改

卡类别：普卡(额度0-1万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)

2.信用体系标准 篇二

2005年3月25日, 中国证监会发布了《上市公司信息披露电子化规范》, 确定采用XBRL技术规范, 之后XBRL在中国的证券业得以应用。目前, 国内企业使用的财务软件纷繁芜杂, 不同的数据库平台和数据库结构使得会计信息的格式各有不同, 软件之间的数据交流困难成为了会计信息质量评估的一大瓶颈。XBRL即可扩展商业报告语言是解决该问题的核心, 它规范了财务报告, 能够合理的解决建立中国会计信用评价体系所必须解决的信息获取问题。财政部正在制定中国的XBRL分类标准, 将来中国采用XBRL技术规范的行业部门会越来越多, 如海关、政府财政、税收、审计等, 也将会逐步采用XBRL。由此, 用XBRL来构建标准的会计信用评价体系, 重塑会计信用, 不仅具有必要性, 还具备了可能性。

一、会计信用评价体系

(一) 会计信用评价体系

会计信用评价系统的核心是评价所依赖的标准——会计信息。会计信息也是经济决策的重要依据, 高质量的会计信息能够保证资本市场的有效运行, 使各利益相关者能够在公平的竞争环境中进行交易。而会计信息造假频繁发生, 使得建立一个规范的会计信用评价体系呼声日益增长。这一体系将规范、统一各行业会计信息, 确立会计信息的衡量标准, 保证会计信息的质量。

(二) 中国会计信用评价体系的现状

中国正步入完全市场经济国家的重要阶段, 不可避免地会面临着信用危机, 由于会计信用制度的不健全和信用体系尚未形成, 企业逃废银行债务和企业间相互拖欠“三角债”等信用恶化问题变得非常突出。社会经济生活中的信用缺失现象相当严重, 恶意逃债、合同违约、债务拖欠、商业欺诈、假冒伪劣、会计造假等经济失信现象日益增多, 大大提高了市场交易的成本, 直接影响到市场体系的完善和资源配置效率。

此外, 市场上使用的财务软件品种繁多, 各软件使用的数据库平台、数据库结构和财务报告输出格式各不相同, 任何两个软件之间的数据交换都要有专门的数据转换系统, 繁琐的数据转换工作既耗费时间, 又耗费精力。因此, 会计数据的获得是目前建立会计信用评价的一大障碍。

(三) 建立标准的会计信用评价体系的必要性

从信息经济学的角度来看, 信用问题之所以越来越被人们所关注, 是因为信用环境的恶化已加大了市场交易的风险和成本, 阻碍了市场主体间的正常经济交往, 特别是压抑了资本的活跃性。目前, 由于投资者与经营者之间存在着信息非对称, 因此, 信息经济学要解决两个问题:一是投资者因不能正确辨认经营者的能力所产生的逆向选择;二是经营者可能采取欺骗行为所造成的道德风险。解决这些问题, 可以通过企业信用评价的信息揭示理论, 通过信息披露, 来规范企业经营者的经营行为。

当今中国正处于市场经济, 市场经济是信用经济, 又是风险经济, 在市场经济下, 规避风险、严守信用、确保经济交往中的各种契约关系的如期履行, 是整个经济体系正常运行的基本前提。市场经济越发达, 各种经济活动的信用关系就越复杂。诚信的缺失不仅会严重影响企业的发展, 也会制约和谐社会的发展。随着市场经济的发展, 建立和完善企业的信用评估和社会监控体系, 以保证各种信用关系的健康发展及整个市场经济体系的正常运行, 是一项十分重要的任务。会计信息是反映企业是否具有偿债能力、竞争优势、发展潜力等的客观指标, 因此要解决企业的信用问题, 关键和核心的部分是构建会计信用的评价体系, 客观真实地反映企业的信用状况。

要建立一个标准的会计信用评价体系, 统一的会计信息模式是基础。目前虽然不同的财务软件之间可以通过专门的数据转换系统进行数据的转换, 然而任何两个软件之间繁琐的数据转换工作在很大程度上增加了获取数据的成本和时间, 同时也降低了数据的价值, 还可能由于人为因素的参与而增加数据的差错率。采用相同的会计信息模式可以避免信息传递时手工重复录入数据和交叉、重复转换数据的弊端, 提高了数据利用的效率和准确率。

一旦建立起标准的会计信用评价体系, 各行各业的会计信息同中存异, 既符合统一普遍使用的标准, 又能够反映行业的特点。会计信息具有普遍性、统一性、可比性, 有利于会计信息的使用者, 有利于解决评价机构与被评级单位之间的信息不对称问题, 避免投资者的逆向选择和经营者所造成的道德风险的发生。

信息不对称问题还广泛存在于借贷双方之间。解决信息不对称问题, 是利益上独立于借贷双方的信用评估中介机构固有的功能。信用评估的本质就是信用专业评估人员根据搜寻的财务和非财务的客观信息, 依据科学的评价方法和拟定的评估标准对评估客体偿债风险做出判断, 为信用供给者提供中介判断信息。会计信息评价体系的建立, 也将为中国建立存、贷款保险制度奠定了基础。

二、基于XBRL的网络财务报告

(一) XBRL的含义及技术特点

XBRL (e Xtensible Business Reporting Language, 可扩展商业报告语言) 能够在不改变现有会计准则体系的前提下, 提供一个以成熟的XML (e Xtensible Markup Language, 可扩展标记语言) 技术为基础的全球企业信息链架构, 方便投资者以更具效率的方式获取、交换和分析比较企业自愿和强制披露的各种信息, 只要企业愿意披露, XBRL所包括的信息不仅限定于传统的财务报告信息, 非财务性的、作业性的以及其他性质的信息, 甚至包括分类账与交易层次的明细信息, 均可应用其延伸性同时产生。

XBRL网络财务报告拥有很强的技术特点:

1. 赋予数据确切的元数据。

数据只有赋予一定的上下文才能成为有用的信息。若仅给出一个“300”, 而没有关于300的其他描述, 这个数字几乎没有信息含量。若赋予“300”明确的元数据, 例如“ABC公司2003财政年度的净利润为300亿”, 信息有用性就大为提高了。每一个XBRL事项可通过附有元数据的公司报告, 对数据赋予单位、价格以及时间等元数据, 并且这些元数据随着数据共同流动。

2. 方便、快速地搜索信息。

XBRL格式文件的所有数据都有相对应的标记, 这些标记准确地标识了数据的含意, 并且这些数据之间是互相连接的。比如说, 固定资产是与资产负债表及折旧相连的概念, 这使搜索特殊信息的工作比起其他的方式要方便得多。如果用户需要收集多个公司的固定资产数据以比较公司的经营情况, 只需对搜索工具加以调整, 即可实现横向的、多公司数据的搜索。

3. 无须多次键入数据。

在大多数情况下, 应用XBRL后, 财务数据只需键入一次, 即可降低输入错误的风险。而且, XBRL对不同用途的财务报告无需进行多次格式化, 可直接依据其生成打印财务报表。因此, XBRL文档不仅可降低公司编制与发布财务报告的成本和重新键入错误的风险, 而且还提高了投资者或分析师获得信息的容易程度。

4. 遵照会计准则。

XBRL是依据公认会计准则编排的, 它本身对会计准则没有影响。或者说, XBRL格式无须改变现存的会计准则, 其本身只是会计准则的电子化表示。公司无须披露超出现有会计准则要求正常披露的任何附加信息, XBRL在带来效率和方便的同时并没有多大程度上改变公司会计部门列报会计信息的工作方式。

5. 可扩展标记。

XBRL是XML关于企业报告的分支, 继承了XML可扩展标记的特性。因此, XBRL在遵循XML标准技术框架的同时, 还保留了充分的弹性, 以便于不同国家、不同行业甚至不同企业根据其实际情况扩展标记, 从而可以在一定程度上解决会计特色问题。

6. 深层挖掘财务信息。

XBRL的广泛传播并不仅仅是由于技术规范的成熟和标准的整齐划一, 更重要的是因为它对于现实生活中商业行为的深刻理解和语义层面的把握, 才使得不同语法形式下 (外在表现为异质平台) 信息共享成为可能, 极大地促进了财务信息数据挖掘的进行, 满足了决策者对有用信息和知识的需求。

(二) 以XBRL为基础建立中国标准的会计信用评价体系的可能性

会计信用评价一般要遵循简单性、可比性和公开传播性等国际惯例。简单性原则是指不论评价过程多么复杂, 但评价结果可用一个简单易懂的等级标识给出, 便于各有关经济主体在与被评企业进行经济往来时清楚地了解其信用状况;可比性原则是指在同一评级体系中, 各种类型的企业信用等级的解释与含义基本一致, 而不用考虑货币单位、企业类型及地区的不同, 从而使同一信用级别的不同企业在风险程度上具有可比性;公开传播性原则是指评级结果和评级方法要通过有关传播媒介在全球市场上公开, 以使尽量多的经济主体能获得相同的评级信息。

XBRL的技术特点使其具有一定的优势, 能满足会计信息评价所需要的三个特性:

首先, 对于管理者而言:第一, 可以收集更多的数据;第二, 不同机构间分享标准的、准确的、可重复使用的数据定义;第三, 数据更准确, 因为XBRL提供了数据类型与数据结构验证, 这允许XBRL文档在发送前验证;第四, XBRL应用软件可以独立于某一个分类标准。这个特性支持报告要求不断随企业情况变化而变化;第五, 信息的使用者提供更准确数据, 让他们有更多时间进行分析。

其次, 对于跨国企业而言:第一, XBRL提供了一个国际认可的信息披露格式, 这将减少获取与分发数据的成本;第二, XBRL提供了公司、交易所、管制者与分析师共享的数据定义。从而使得上市公司更可能实现国际披露。

再次, 对于政府税务、审计等部门:第一, 可以为报告者与政府部门节约成本与改善报告、提高办事效率;第二, 政府部门可以更方便获取相关信息进行分析。通过XBRL能快速搜索到相关信息, 用以做出正确的宏观经济政策。

其四, 对于投资者而言:当XBRL广泛使用后。投资者对有意向投资的不同企业进行各方面的比较, 避免投资者因不能正确辨认企业的能力所产生的逆向选择。

其五, 对于报告的编制者而言:使用XBRL的企业可以生产出更准确与可比较的财务报告。了解自身的行业前景, 以做出正确的战略决策。

随着XBRL技术的推广应用, 一方面, 利用XBRL技术进行网络财务报告编制, 公司只需提供一份财务数据, 即可满足多方需求, 且其财务数据不需重新录入而可直接转换使用;另一方面, XBRL可根据各地区甚至各个企业的实际情况扩展标记, 这有利于解决中国各地区和企业会计环境特色的问题。为中国跨级评级体系中最重要信息的采集和整理提供坚实的基础。

三、应用XBRL构建标准的会计信用评价体系的设想

基于中国目前的状况亟需建立一个标准的会计信用评价体系, 并且XBRL的种种优势能够为之提供基础, 因此, 统一会计信用评级体系势在必行。要求建立统一的信用评价体系来保证以下五方面的完全统一:统一评级范围;统一评级标准体系;统一评级组织和实施程序;统一信息披露;统一评后监督和跟踪监测。

首先, 在国内各行业推广XBRL的应用。XBRL可以规范统一所有单位的会计信息。对于不同行业、地区特点, 由于XBRL所包括的信息不仅限定于传统的财务报告信息, 非财务性的、作业性的以及其他性质的信息, 甚至包括分类账与交易层次的明细信息, 均可应用其延伸性同时产生。这一会计信息特殊性的问题也得以解决。

其次, 科学制定符合实际的标准会计信用评价体系。信用评价要把定性分析与定量分析相结合、静态分析与动态分析相结合、历史分析与前景预测相结合。会计信用综合评价根据信用风险的内涵, 将信用风险分为信用能力和信用意愿两个方面。对信用能力的分析从资产负债比率、不良资产比率、偿债能力、现金流量和其它现金来源对履行各种契约的保障程度入手, 充分考虑宏观经济环境、产业发展趋势、政策和监管措施等企业外部因素和基本经营、管理素质等内部因素的影响, 从而对企业履行各种契约的能力做出判断, 给出企业的信用能力评价。对信用意愿的分析从企业的会计诚信记录入手, 结合信用能力的分析, 详细剖析产生各种不良记录的原因 (如究竟是能力问题还是意愿问题) , 从而对企业履行各种契约的意愿做出判断, 给出企业的会计信用意愿评价。最后, 综合考虑能力和意愿的评析, 确定会计信用等级。在信用评价过程中, 要注意把行业特殊性与市场普遍性相结合, 充分考虑行业特点;把纵向比较与横向比较相结合, 提高分析结果的准确性和可比性。

然后再对影响企业信用状况的各种因素及其变化趋势进行全面系统的考察, 在定性分析和定量分析、静态分析和动态分析的基础上, 综合评定企业的会计信用等级。

最后, 用评级的反馈结果进行对该体系和理性的评估, 使用科学评估手段, 不断提高评估的科技含量, 结合实际情况, 提高评级可操作性, 不断完善这一会计信用评价体系。

摘要：文章结合目前中国会计信用体系的现状以及XBRL成熟的技术规范和整齐划一的标准的特点, 从必要性和可能性两方面论证了可以应用XBRL建立标准会计信用评价体系, 并就如何建立该体系提出了自己的看法。

关键词：XBRL,会计信用评价,应用

参考文献

〔1〕李宗祥, 王志亮.基于REAXBRL和数据接口技术的会计信息质量改善研究〔J〕.中国管理信息化, 2008 (8) .

〔2〕单雪文, 李占国, 胡仁昱, 魏文翠.信息技术标准在会计信用体系中的应用〔J〕.上海电机学院学报, 2008 (12) .

〔3〕企业信用评价体系建设〔EB/OL〕.http://www.ccn86.com/news/comment/20070111/21201.shtml.2007-1-11.

〔4〕李九斤, 邵强, 孔华.基于XBRL技术的网络财务报告应用研究〔J〕.会计之友, 2009 (1) .

3.信用体系标准 篇三

一、建立完善社会信用体系的重要意义

1、建立完善信用体系是完善我区市场经济体制的根本保障

经过20多年的改革开放，我国经济基本上步入了社会主义市场经济的轨道，市场交易关系和交易行为更多地表现为信用关系，适应其需要，与市场经济信用关系发展密切相连的社会信用机制也开始发挥重要的作用，成为维系市场经济中各主体之间经济关系的重要纽带，整个社会对信用系统的需求急剧增长。从一定意义上说，市场经济就是信用经济，市场化程度越高，客观上对社会信用体系的发育程度要求也越高，但由于信用体系发育程度低，信用秩序相当混乱，信用缺失现象大量存在，严重破坏了市场秩序，大大提高了市场交易的成本，降低了交易效率，阻碍了市场体系的健康成长，成为制约市场机制发挥基础性配置作用的重要因素。社会信用体系的发育程度低，信用体系的建设进程缓慢，远不能适应发展社会主义市场经济的需要，建立健全社会信用体系的任务繁重而紧迫。

2、建立健全社会信用体系是扩大内需，保持经济持续、稳定增长的迫切需要

建立完善的信用体系，形成良好的信用环境，是扩大内需，提高经济整体素质的重要工作。 1998年国家把宏观调控的着力点调整到扩大内需方面来，而扩大内需对社会信用体系的建立提出了更高的要求。当前扩大内需面临的主要问题一是消费信贷规模不足，二是假冒伪劣产品充斥市场，信用的缺失是这些问题存在的主要原因。从我区目前的经济发展状况看，不论企业还是居民对消费信贷都有着旺盛的市场需求，从企业的角度看，一方面，在买方市场条件下，企业之间的赊销现象大量增加，对企业之间的信用度要求更高，而目前我区不仅信用交易总量小，而且已经发生的信用交易也往往受到失信行为的破坏。另一方面，在扩大内需，调整产业结构和产品结构中，企业需要大量的资金投入，需要通过银行信贷、证券市场操作和债券的发行等方式筹集大量的生产发展和技术改造资金，但由于信用缺失行为大量存在，各商业银行惜贷的倾向日益严重。从居民消费状况看，目前城镇居民消费结构升级，家庭消费逐步向住房、汽车、教育转移，这些消费仅通过家庭的现金积累显然需要相当长的时间，在客观上要求信用消费的增长，但由于完善的个人信用消费体系尚未建立，信用消费的规模还很小，住房、汽车等长期消费信贷不仅起步晚，而且还存在许多制约因素，在商业银行的信贷总规模中仅占很小的比例。在信用工具方面，也只有吸收储蓄功能的借记卡而没有真正意义上的信用卡，提供消费信用的规模非常有限，而商业机构向消费者提供的消费者信贷规模就更小。

3、建立健全社会信用体系是优化我区开放环境的客观要求

社会信用管理体系的完善程度，是优化开放环境的重要因素，直接影响投资需求的增加，进而影响经济的发展。引进外资、优势企业、高新技术和人才是我区的长期发展战略，良好的开放环境能够显著提高招商引资水平，而信用环境是开放环境的基础。信用是经济全球化条件下所有经济活动必备的“通行证”，是不可低估的无形资产，没有良好的信用，“走出去”寸步难行，“引进来”更不可能。信用缺失的地方，国际资本不会来，高层次人才不会来，先进技术也不会来，不可能有真正的竞争力，对外贸易和对外经济技术合作也不可能长期健康稳定发展，依托良好的信用基础和市场秩序，促进资本的流动和重组，建立现代产权制度，有利于优化我区的投资和贸易环境，降低社会交易成本，有效防范包括金融风险在内的各类交易风险。同时，加快提高全民族的诚信意识和道德水准，营造和谐的社会环境，能够使我区的开放环境进一步优化。

二、建立完善我区社会信用体系的思路与对策

（一）按照政府推动，市场运作的模式，建立我区社会信用体系。

当前政府应积极启动社会信用体系建设，但这并不意味着政府的绝对主导。在信用体系建设中，政府、中介组织或专业服务机构、企业三者之间应该各负其责，不能越位、错位，也不能缺位。政府要做的工作是：规划和完善相关法规，社会诚信教育建设，建立公共信用信息公开制度，促进信用管理行业发展；中介组织和专业机构要做的是：提供更多的信用技术手段，根据市场需要加大信用工具的投放，扩大信用交易，积极引进信用管理与咨询服务；企业则主要是尽快建立自身的信用风险管理机制，积极使用各种信用工具进行经营与发展，同时建立起遵纪守法的信用文化和道德准则。

（二）强化各类市场主体的信用观念和信用意识，为信用体系建设构造良好的社会环境。

信用的基础在很大程度需要靠社会主体之间的信任和诚信理念，需要市场经济条件下的信用道德规范来维系，讲信用应该成为社会经济生活中的一种基本公德。市场主体的行为准则首先应该是讲信用，无论是法人主体还是公民个人，都应该树立守信的公众形象，树立以讲信用为荣，不讲信用为耻的社会意识。

信用度高是最大的社会财富。在全社会应该形成这样的共识和理念。这种共识和理念的形成要通过各种宣传、教育、典型示范来进行，通过加强全社会范围内的信用教育、科研和培训来实现，从基础教育到大学教育，对信用观念、信用意识、信用道德的宣传和教育应贯穿始终。同时，要充分发挥新闻媒体对社会的监督和引导作用，增强整个社会的信用意识和广大人民群众的信用观念，为信用体系建设创造良好的舆论环境。

（三）结合实际情况，建立完善地方性法规制度，为信用体系建设创造良好的法规环境。

首先，对征信机构的设立和运作，要以现有的国家信用法规为基础，结合我区实际情况尽快出台自治区信用征信管理办法及相关地方性法规，一方面对征信机构的征信活动给予法律支持，确保征信机构在征信过程中的权力，另一方面对征信机构的征信活动给予法律约束，确保其征信活动不损害企业和个人的正当利益。

其次，建立相应的制度规章和标准，整顿和规范中介服务市场，减少不正当竞争，建立公平竞争的市场秩序。依据现有法规，对中介组织进行资格认定，制订信用服务中介机构的相关执业规范，重视发挥中介机构在提升社会信用中的作用。

（四）加强信用信息网络的管理规范及管理人员的从业规范的制定，保证信息系统的正常运行和信息资源的客观公正性。

1、信用信息平台应根据有关法律、法规的规定，结合信用网络管理需要，制定相应的信息设置安全措施和信息维护规范，并制定具体安全操作规程。保证商业秘密的保护与企业信息共享的同时实现。

2、尽快制定信用信息网络管理人员的从业守则和从业规范，提高从业人员的职业道德，确保在信息系统的运行过程中，有关涉及企业商业秘密的信息资源不会人为外泄，或出现其他人为事故。

（五）完善企业内部管理机制，加强企业自身的信用制度建设。

第一，依法督促企业建立健全财务会计制度。重点针对我区中小企业的财务会计制度建设不规范的情况，要求企业依据统一标准，加强管理，确保财务资料真实完整。同时要求企业严格遵守会计制度编制和处理会计报表。在商业经营许可的范围内，实现企业财务会计数据在数据平台内的真实、公开、透明。

第二，重点针对借贷款、合同纠纷等对企业信用程度有较大影响的突出事件，引导企业采用科学和法律手段加强管理，同时向社会公开事件处理结果。

第三，以提高产品质量和营销服务水平为方向，引导企业加强管理，强化内部管理制度、售后服务制度、责任追究制度。

第四，加强对企业财务、营销、法律人员的培训，满足企业提升信用能力的人才需求。

（六）分步骤、有重点地建立和完善个人信用制度。

4.工行信用卡资费标准 篇四

卡种

年费(每卡每年)

新(补)发卡手续费(每卡)

挂失手续费(每卡每次)

牡丹国际信用卡

万事达白金卡

主卡

2000----

副卡

1000----

商务金卡

400

商务普通卡 200

个人金卡

主卡

200

副卡

个人普通卡

主卡

副卡

牡丹贷记卡

商务金卡

200 10 20

商务普通卡

个人金卡 主卡

副卡

个人普通卡

主卡

副卡

牡丹信用卡

商务金卡

10 20

商务普通卡

个人金卡

主卡

副卡

个人普通卡

主卡

副卡

12.5

牡丹国际借记卡

平面卡 10 10 20

凸印卡

牡丹专用卡

商务卡 5--

个人卡

牡丹智能卡

电子存折卡

初次办卡或补换卡手续费40元

--

电子钱包卡

可续存钱包卡 10

初次办卡或补换卡手续费40元

--

不可续存钱包卡

--

初次办卡或补换卡手续费40元

--

牡丹灵通卡

初次办卡或补换卡5元 10

牡丹联名卡(认同卡)

年手续费可高于所依附的卡种的收费标准，挂失手续费同所依附的卡种。

彩照卡

除所依附的卡种的费用外，另收成本费50元卡种 异地取现及转账付出手续费 异地存款及转账存入手续费 人民币卡在境外ATM取现手续费

牡丹国际信用卡

按金额的1%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币，10美元（含境内外）。万事达白金卡境内交易免费。

按金额的0.5%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元。万事达白金卡境内交易免费。--

牡丹贷记卡

按金额的1%收取，最低1元，最高50元。按金额的0.5%收取，最低1元，最高50元。按取现金额的1%+2元收取，最低3元，最高52元

牡丹信用卡

牡丹国际借记卡

按金额的1%收取，最低1元人民币，或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元（含境内外）。按金额的0.5%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元。--

牡丹智能卡

按金额的1%收取，最低1元--

牡丹灵通卡

按金额的1%收取，最低1元，最高50元。“理财金账户”客户异地取现手续费优惠50％。

按金额的0.5%收取，最低1元，最高50元。“理财金账户”客户异地存款免费。

按取现金额的1%+2元收取，最低3元，最高52元。（9字头牡丹灵通卡、理财金账户卡）

彩照卡

收费标准同所依附卡种的收费标准

牡丹联名卡(认同卡)卡种

外汇兑换手续费(指定外币)超限费 滞纳金

牡丹国际信用卡

威士卡：1％；万事达卡：1.1%；运通卡：1.5%（由美国运通公司收取）。

按超信用额度部分的5%收取。最低1元人民币或1港币或1美元，最高500元人民币或500港币或100美元。按最低还款额未还部分的5%收取。最低1元人民币或1港币或1美元，最高500元人民币或500港币或100美元。

牡丹贷记卡--按超信用额度部分的5%收取。最低1元，最高500元。按最低还款额未还部分的5%收取。最低1元，最高500元。

牡丹国际借记卡

威士卡：1％；万事达卡：1.1%----卡种

境内紧急补换卡服务费 补制账单费 调单手续费 信函快递费 重置密码手续费 跨行ATM取现手续费

牡丹国际信用卡 40元/卡 索取两个月以前的对账单5元/月/份。万事达白金卡免费。

国内交易正本50元/份，副本10元/份。国外交易副本5美元/份。万事达白金卡免费。

20元/封。万事达白金卡免费。

10元

2元/笔

牡丹贷记卡--

牡丹信用卡--

牡丹国际借记卡----

牡丹灵通卡------收费项目 收费标准

代理外卡取现收单业务 威士卡；万事达卡

在指定网点办理柜面取现，按取现金额的3%，向持卡人收取。

大来卡

按取现金额的4%，向持卡人收取。卡种及品牌 境外紧急挂失服务费 境外紧急取现服务费 境外紧急补卡服务费

牡丹国际信用卡 威士卡

金卡免费，普卡和商务卡35美元/卡 金卡免费，普卡和商务卡175美元/次 金卡免费，普卡和商务卡175美元/卡

万事达卡

35美元/卡；联络电话前两个免费，从第三个开始，每个电话另收7.75美元

95美元/次；联络电话前四个免费，从第五个开始，每个电话另收7.75美元

148美元/卡；联络电话前四个免费，从第五个开始，每个电话另收7.75美元

运通卡--8美元/次 125美元/卡

牡丹国际借记卡

威士卡 35美元/卡 175美元/次--

万事达卡

35美元/卡；联络电话前两个免费，从第三个开始，每个电话另收7.75美元----

备注：

威士、万事达国际卡境外紧急取现手续费、境外紧急补卡手续费即使因为申请人主动放弃或遭发卡行拒绝，致使申请的紧急取现或紧急补卡服务未能完成，国际组织仍要为此收取50美元的服务费发布人：

5.中国银行信用卡审核标准 篇五

凡年满18周岁，具有完全民事行为能力、有合法稳定收入的中国公民和在中国境内有居留权等条件的外国人及港澳台同胞均可在本地申请中银信用卡。

二、需要提供的申请材料

1.身份证明文件：

接受 18-65周岁人士的主卡申请以及年满16周岁人士的附属卡申请。

如您是境内居民：需提供居民身份证或临时居民身份证复印件（正反两面，有效期内），或军官证复印件

如您是外籍人士：需提供（1）有效护照（2）《外国人居留证》复印件 或 在有效护照签证页上贴附的“外国人居留许可”复印件 或《外国人永久居留证》复印件。

如您是港澳台人士：需提供《港澳居民来往内地通行证》或《港 澳同胞回乡证》或《台湾居民来往大陆通行证》 复印件。

2.固定居住地址证明（可选择下列各项中的任一项）户口卡（簿）复印件

水、电、气最近三期缴费单

固定电话最近三期缴费单

单位开具的集体宿舍证明

房屋租赁合同（协议）

自有房产证明

小区物业管理费缴费单据

街道开具的住址证明

最近二期的信用卡月结单或最近三个月的个人所得税完税证明

能证明其有固定居住地址的其他证明材料

3.财力证明文件（可选择下列各项中的任一项）

政府机构、企业开具的最近三个月的正式工资单或收入证明（需加盖公司章或部门章）

银行代发工资的存折 /账单复印件（需显示最近三个月薪水入账信息）

最近三个月的个人所得税完税证明复印件

社会保险扣缴凭证复印件

自有房产证明复印件

银行定期、活期存款单 /存折复印件

基金、国债、企业债券购买凭证复印件（需显示购买人姓名、账号和账户余额）

6.重合同守信用认定标准 篇六

申报市级“守合同重信用”企业应当具备的条件:

一、凡在工商行政管理机关登记注册、开业两年以上的各类企业法人、其他经济组织，符合市级“守合同重信用”企业条件，并有自愿申请的要求，可以申报市级“守合同重信用”企业。

二、企业注册资本50万元以上，年销售额100万元以上，建筑、房地产、装修、设计、拍卖、招投标、食品等实行资质管理或应取得行业证书的企业，应具备相应资质或证书。

三、企业负责人法律意识强，重视和支持合同信用管理工作。企业负责人重视企业信用文化建设，有一定的合同信用管理知识，重视和支持企业合同信用管理工作。企业法定代表人和高级管理人员信用状况好，无不良信用记录。

四、企业有合同信用管理机构，有取得《企业合同信用管理培训证书》的管理人员，有系统、完善、可行的合同信用管理制度。

五、企业依法签订、履行和管理合同，依法解决合同纠纷。企业自觉使用合同示范文本，格式合同没有违法或不公平条款；所签合同条款齐全，内容合法；除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除外，所签合同履约率达到100%；能够运用行政调解和法律手段解决合同纠纷，自觉执行人民法院或仲裁机构已生效的法律文书；合同档案、台账

保存完整，能及时、准确地提供统计数据和有关资料。

六、企业履约能力强。企业净资产收益率、总资产报酬率、资产负债率、速动比率、现金流动负债比率、销售（营业）增长率等财务指标，均达到同行业平均水平。

七、企业信用管理规范。企业有完善的信用管理制度和完整的客户信用档案,确定和使用客户风险评级、授信额度,建立和落实应收账款催收、债权管理制度，在经济活动中能够积极使用征信报告、信用评级等信用产品。

八、企业社会信誉良好。企业能够保障员工权益、消费者权益和债权人权益，依法纳税，保护环境、节约资源，积极参与社会公益活动。近两年内在司法部门和银行、税务、质监、劳动、环保等社会责任相关部门均无不良信用记录。

九、企业应是工商行政管理机关信用分类监管中的守信企业（绿牌企业），按时参加并通过企业检验。

十、志愿加入市企业信用与社会责任协会并严格遵守其章程。

申报省级“守合同重信用”企业，除具备本办法第九条规定的条件外，还应具备以下条件：

一、企业设立时间一般在五年以上，注册资本300万元以上（咨询服务型企业、高新技术企业可酌情降低），年销售额500万元以上，建筑施工、装修、设计等实行资质管理的企业，应具备中等以上资质；

二、企业是连续两年以上的市级“守合同重信用” 企业；

三、企业志愿加入省企业信用与社会责任协会并严格遵守其章程。

7.芝麻信用获得英国标准协会认证 篇七

芝麻信用通过英国标准协会 (以下简称“BSI”) 权威评估认证, 成为国内首家获得ISO27001:2013国际信息安全管理体系认证证书的征信机构。这也是中国征信行业首度获得ISO27001信息安全权威认证。

作为全球权威的标准研发和国际认证评审服务提供商, BSI也是全球最被广泛接受和应用的信息安全领域的体系认证标准。BSI对芝麻信用的认证包括个人征信业务、个人信用管理咨询、信用风险甄别业务和客户风险管理咨询的信息安全管理。这表明中国征信行业在信息安全管理领域已经开始与国际接轨。

点评:作为央行要求做好个人征信业务准备工作的首批机构之一, 芝麻信用获得BSI的评估认证是其进一步完善征信管理和提升权威性的体现, 对整个征信行业与全球接轨也起到领头作用。

8.信用体系标准 篇八

宁津模式：信用量化加减分

在山东，早有相关市县开展了信用体系建设。德州市宁津县的“诚信宁津”即是一个可供参考的样板。

据了解，为推进信用体系建设，宁津县研究制定了操作性比较强的细则作为对诚信主体行为的加减分标准，全县共制定了50条加分标准和830条减分标准。这些标准基本涵盖了个人和企业在诚实守信、遵纪守法、道德建设等方面的行为准则。

通过标准的量化，使原本模糊的道德指标变成了可查、可看、可用的实际分值，而这些量化标准必须有一套系统才能实现智能化管理，因此，宁津县投资26万元，聘请专业公司研发了一套诚信信息综合管理系统。

山东滨州无棣“双榜齐上” 构建诚信道德高地

滨州市无棣县有“两榜”：欠钱赖账，上“老赖榜”；诚实守信，上“四德榜”。去年5月以来，754人上了“老赖榜”，810人上了“四德榜”。县委书记丁海堂说：“无棣在滨州市率先出台建立失信被执行人惩戒联动机制，实行社会联动制裁，有效破解了执行难题，实现了诚信与法制建设的良性循环。”

山东荣成建立“征信管理系统” 试水“量化”个人诚信

据了解，目前，荣成市142个部门实行了信息互通共享，把全市近60万公民和企业的基本信息、信贷信息、违法违纪、荣誉奖励等方方面面的内容，全部汇集到了征集信息库。

荣成市征信办工作人员王燕锋介绍，每个社会成员都设定了1000分的基础分，根据社会成员行为的社会危害程度，设定了150多个扣分细则。根据所获荣誉的级别，和对社会贡献的大小，设定了20多个加分项。

在寿光，“老赖”日子很难过

2015年8月27日，寿光的刘珊珊想飞往贵州，购买机票时发现自己被限乘。原来，她已经被列入失信被执行人“黑名单”。依据最高法院的相关规定，刘珊珊已被限制消费，包括乘坐飞机、高铁等高消费交通方式。

寿光市人民法院在执行韩朴智与刘珊珊两者之间纠纷时，判决刘珊珊支付韩朴智赔偿款8万元。多次执行，刘珊珊拒不履行判决，寿光法院依法将刘珊珊纳入失信被执行人名单。日前，刘珊珊主动到法院，先交1万元，余款由其提供保人保证在2015年10月底还清。

对于失信被执行人，寿光法院在依法加大曝光力度的同时，积极联合有关部门对其予以法律规制和信用惩戒。

“失信被执行人中，已有47人次乘坐民航、高铁被拒绝售票，396人次申请银行贷款被限制，5人次出国出境被边控。”寿光法院党组副书记、副院长王维春说。

近年来，寿光法院按照法律规定和上级部署，全面执行失信被执行人名单信息的认定、录入、披露和推送制度。截至目前，已在“中国法院执行网”上传各类执行案件信息24700条，公布失信被执行人名单信息2826个，其中失信自然人名单信息2638个，失信单位信息188个。

9.健全信用体系 篇九

良好的社会信用是经济社会健康发展的前提，是每个企业、事业单位和社会成员立足于社会的必要条件。市场经济是信用经济，“市有信则立，市无信则废”。信用是市场经济运行的基石，商品交换是建立在信用基础上的等价交换。如果诚信缺失、不讲信用，贷款不还、假冒伪劣商品满天飞，必然会破坏市场环境和社会秩序，增加企业和个人的成本和风险，甚至降低经济运行的效率。不仅如此，如果任由商业欺诈、制假售假、虚报冒领、学术不端等失信现象泛滥，还会影响社会公正，损害群众利益，妨碍民族和社会文明进步。信用不是与生俱来的，也不能仅仅靠道德教化，还需要社会信用体系来维护。社会信用体系通过对失信行为的记录、揭露、传播、预警，使作假失信者受到惩戒，使诚实守信者得到保护，有利于在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的氛围，为社会主义经济、政治、文化、社会的改革和发展筑起坚实的道德保障。

党中央、国务院高度重视社会信用体系建设。党的十六大、十七大都强调要健全社会信用体系。“十二五”规划纲要提出要加快社会信用体系建设。刚刚闭幕的中共十七届六中全会也要求把诚信建设摆在突出位置。近年来，我国从信贷征信起步，各地区、各行业积极探索，社会信用体系建设取得了较大进展。然而，与经济社会发展需要相比，社会信用体系建设还比较滞后，社会诚信缺失问题依然很突出，人民群众十分不满。全面推进社会信用体系建设，任务艰巨，迫在眉睫。

“十二五”期间，全面推进社会信用体系建设，要以社会成员信用信息的记录、整合和应用为重点，建立健全覆盖全社会的征信系统。加快征信立法和制度建设，抓紧制定《征信管理条例》及相关配套制度和实施细则；推进行业、部门和地方信用建设，尽快改善各行业、部门、地区的信用环境；建设覆盖全国的征信系统，大力推动信用信息在全国范围内的互联互通；强化监管，完善信用服务市场体系，规范发展信用服务和评级机构；加强政务诚信建设，不断提升政府公信力。同时，还要大力培养社会诚信意识，不断提高全民道德素质。

10.江西农村信用社申论写作七大标准 篇十

江西农村信用社申论写作七大标准

标准一：结构

结构，即采分点之间的组合和排列方式。申论的答案要点之间存在着逻辑关系，因此，申论的要点需要按照一定的结构来排列，实现内容与结构的统一。

标准二：要点

虽然申论试题均为主观题，但大部分都是有标准答案的。归纳概括、综合分析、提出对策、应用文写作四大类题型，一般都根据阅卷领导小组制定的标准答案按点给分。这个点，就是要点。

(一)要点的个数

一般而言，申论的要点是按照分值来安排的。通常10分的题目要点在5个左右，15分以上的题目要点一般在5--10个左右。大多数考生申论分数不高，很大一部分原因就是前面几道题回答不够全面，要点不全或者基本没有要点。

【例1】

我国市政公用事业发展面临一些亟需解决的问题。某市政部门准备起草一份推进公用事业改革的方案，请结合给定材料，指出该方案应明确解决哪些问题。(20分)

要求：

1.准确全面，条理清楚，有针对性;

2.表达简明扼要，不超过400字。

【参考答案】

推进公用事业改革，要重点解决以下五方面问题：

一是理念与认识问题。要认识到公用事业是城市基础设施的重要组成部分，具有先导性、公益性，有利于提高城市功能与现代水平，对公用事业发展给予充分重视和关注。

二是规划与设计问题。对公用事业的规划与设计应具有整体性、前瞻性、科学性，要统筹规划、科学论证、前瞻设计，预留余量，满足城市发展的需要。

三是管理制度问题。要规范公用事业管理的立法程序，完善相关的标准、规范、细则等，健全管理措施。

四是运行机制问题。要明确政府、企业、社会各类管理主体在运行中的责、权、利，并加强监管，做好服务，在建设好公用设施的同时管理好设施。

五是资金保障问题。要加大财政投入，提高投资比例，拓宽融资渠道，鼓励民间力量和社会资金投资于公用事业。

【分析】

江西中公教育总部地址：江西省南昌市阳明路310号江西省出版大厦8楼 关注:江西中公金融银行事业部的微博 87105463

给人改变未来的力量 微信jx-offcn-com

题目要求“起草一份推进公用事业改革的方案”并且“指出该方案应明确解决哪些问题”，分值为20分，要点共有五个，每个4分。

(二)要点的要求

阅卷时，一般阅卷者会关注要点的“关键词”是否出现，只要关键词存在，整句话的意思相符或相近均可给分。

标准三：分档

分档特指文章论述题而言。文章论述题一般以议论文为主，其评分标准集中于对内容、语言、结构及卷面的考核。根据达标情况可将之分为四类档次。

文章论述题评分细则(以40分为例)

标准四：语气

一般情况下，申论作答的语气只是要求严肃认真即可，但在部分试题中也会对语气作出一定的限制，即作答语气需与题目设定的情境、身份相符，这亦是得分的关键点之一。不符合题目的语气要求的，将被扣除相应的分数。

这些限制条件一般通过两个方面来体现：一是作答者与对象之间的关系，即是政府面对群众，或者下级面对上级，抑或是上级面对下级等等;二是任务的特殊性，如宣传类的要求语气具有号召性和感染力，方案类的则要求语气严肃、用词严谨等等。

【例2】

假定你是某街道办事处的一名工作人员，请根据“给定资料6~8”拟写一份《某街道办事处关于改进老年人服务工作的指导意见》。(25分)

要求：文字简明、分条撰写、有指导性与可行性，不超过400字。

【分析】

本题属于方案类的应用文写作题，所写内容主要面向街道办事处的相关工作人员，因此语言表述不宜通俗、口语化，而要体现公文的严谨性、规范性。

【例3】

请参考给定资料，为当地居民社区的宣传栏拟一份节水宣传材料。(20分)

要求：

1.体现国家节约水资源的有关精神，说明为什么要节水;

2.简明、通俗，利于老百姓理解;

3.不超过400字。

【分析】

本题虽然没明显设定身份，但隐含角色应为社区工作人员，对象是社区居民，且要求中亦明确规定“简明、通俗，利于老百姓理解”，因此作答时要体现国家节约水资源的有关精神，写成具有宣传倡导节约水资源的稿件，语气应符合“宣传材料”的语言特点，贴近大众，易于接受。

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标准五：框架

与结构不同，这里所述的框架特指应用文写作题而言。框架是应用文写作必备的结构要素，是一种基本的思路架构。在申论阅卷之中，会占很大的分值。按照应用文类型的不同，写作框架也各有所异。具体内容在应用文题型章节会有详述。

标准六：文面

文面在评分时也占有一定的比重，主要指对于错别字的处理标准。一般而言，每3个错别字扣1分，最多扣2分。相同的错别字不重复计算。

标准七：字数

对于字数的要求是申论试卷作答要求的重要组成部分。申论考试中，对于字数的限定一般来说有以下几种形式：

形式一：不超过×××字;

形式二：×××字左右;

形式三：总字数×××~×××字。

前两种限定形式主要集中于作答要求的前几题，第三种限定形式主要是文章论述题的要求。在实际考试中，前三题的答题纸字数与作答要求字数基本相同，没有多余作答的空间，只有文章论述题会多给出一些作答格子。但是作答字数过少，会被扣除相应的分数。

11.构建诚信纳税信用体系探讨 篇十一

纳税信用等级评定是指为增强纳税人诚实守信、依法纳税的自觉性，营造公平、公开、公正的税收环境，税务机关根据纳税人、政府相关部门和有关社会机构提供的各级涉税资料和信息，按照预定的考核标准，对纳税人一定时期内履行纳税义务情况进行综合分析和纳税信用评估定级，并根据信用等级给予不同的征管待遇的管理活动。由于受当前技术、物力和人力因素制约，目前纳税信用等级评定周期为两年一评，包括企业自评、向主管税务机关提交申请、税务机关评定、媒体公布四个工作环节。

截至2007年底，国家税务总局征收管理司通过新开通的中国纳税信用网向社会发布的全国A级纳税信用企业达到3.7万家，占全国纳税企业总数的千分之五，其中北京市由国地税联合评定并颁发A级纳税信用评定等级证书的企业共2005家，占全市47万家纳税企业的千分之四，然而这千分之四的A级企业所纳税款占据全部税收收入的近三成。

当前纳税信用等级评定存在的问题

纳税信用等级评定自2003年初评开始，至今有5年的历史。尽管纳税信用等级评定存在其积极作用，但从实际执行情况看，主要存在着以下问题：一是纳税信用等级评定体系管理理念与构建服务型政府的要求不相适应，二是纳税信用等级评定具体指标设计不够合理；三是纳税信用等级具体制度规定不完善，可行性不够强；四是纳税信用等级执行效果不尽完善；五是纳税信用等级后续跟踪服务及管理不力。

构建诚信纳税体系的工作思路

(一)基本思路

构建全新的纳税信用体系，其整体工作思路是：取消现有的以加分为计算原则的定期评定以及ABCD四级纳税信用定级制，改革为以减分为计算原则，以失信违法行为记录为扣分因素，按纳税人实际经济行为为主要参考依据，并给诚信者一定分值奖励，实施不同诚信度获得不同差异化服务和给予相应的税收优惠政策的诚信纳税信用管理模式。其主要考虑依据为：根据纳税人的实际涉税行为评价其纳税诚信度，并通过诚信度的社会使用频率来提高纳税人的纳税遵从度。诚信度评价结果取决于纳税人不诚信纳税行为的内容和频次，每一次不诚信纳税行为都将降低纳税人的纳税诚信度；信息流是动态的、不可逆的，结果是按实际信息即时更新的；纳税人对自己的纳税诚信度负责。

(二)纳税诚信度的具体指标设计

1指标内容

诚信纳税体系的核心是纳税人的纳税诚信度。而诚信度评价结果取决于纳税人不诚信纳税行为的内容和频次。因此其具体指标也就是纳税人的不诚信纳税行为，不诚信行为按性质可分为违反现行法律法规、规章和规范性文件的行为以及违反税收立法精神的避税行为；按内容分为六大类共56项。

2信息采集

纳税诚信度指标主要从当前征管信息系统中采集信息。

一部分是可以直接通过征管系统采集的信息。如对“应当办理税务登记而未办理税务登记的”，在系统制发“责令限期改正通知书”、“税务处理决定书”的同时将此条不诚信行为的内容采集到纳税诚信度评价系统，并生成扣分指标，自动结算累积得分。

从当前征管系统无法直接采集的信息，可通过人工实时录入完成采集。

3计分方法

(1)纳税人初始分值为100分。

(2)纳税人每发生不诚信纳税行为，按照指标中设定的分值，通过系统扣分，并自动结算累积得分。纳税人发生不诚信纳税行为扣分，一年内再次发生相同纳税行为的，加扣1分；一年内第三次发生相同纳税行为的，加扣2分，依此类推；发生不诚信纳税行为扣分时，按照与先前相同行为发生的日期计算时间间隔，滚动计算加扣分值。

(3)纳税人扣分后，如果长时间没有发生扣分情况，可予清零，重新回归至初始分值100分。具体可以设定为：纳税人扣分在5分以内者，自扣分之日起两年内无任何扣分记录的，系统将纳税人的扣分记录自动清零，恢复纳税人100分的分值；纳税人扣分在5分以上10分以内者，自扣分之日起三年内无任何扣分记录的，系统将纳税人的扣分记录自动清零，恢复纳税人100分的分值；扣分在10分以上者，自扣分之日起五年内无任何扣分记录的，系统将纳税人的扣分记录自动清零，恢复纳税人100分的分值。两次扣分时间间隔低于730天的，累计计算扣分分值并从后一次扣分开始计算无扣分时间。

(三)诚信纳税体系的优势分析

全面的纳税信用体系是通过纳税人的日常涉税行为记录形成纳税人的诚信度，以税务机关为纳税人提供优质服务为保障、以诚信度的广泛使用为激励机制去有效地引导、鼓励纳税人自觉纳税，维护自身的纳税诚信度，最终达到提高纳税人遵从度的目的。因此，这种全面的以诚信度为核心的纳税信用体系较当前的纳税信用等级评定体系有诸多优势所在，具体包括：

1、以纳税人的诚信度为核心。

2、以税务机关为纳税人提供优质服务为基本保障。

3、以诚信度的广泛使用作为有效的激励约束机制。

4、以提高纳税人的遵从度为最终目的。

(四)构建诚信纳税体系的措施保障

1、构建完整的诚信度记录系统。由国家税务总局和中国人民银行联合牵头，将税务机关利用纳税人的实际涉税行为为依据建立的纳税诚信度和中国人民银行征信中心在金融系统内部对企业和个人的实际借贷行为作为依据的企业和个人征信系统联合起来，构建以纳税诚信度和企业、个人征信系统为核心的诚信社会体系方案，提交全国人大讨论、立法，保障纳税诚信度使用的合法性。

2、实行全国统一的信用代码来标记纳税人的诚信度。企业信用代码可以将税务登记号作为唯一代码，不得改变；居民个人可将居民身份证号码作为每位公民的信用代码。纳税人的信用代码终身不变，严禁一个纳税人有多个信用代码，保证纳税人信用代码的真实性和有效性。当纳税人进行日常经济行为时，信用度的需求者可以直接登录专门的信用网站(可规定为中国纳税信用网)输入纳税人的信用代码查询纳税人诚信度的具体信息，从而决定是否同纳税人发生经济行为，进而建立起以诚信度为核心的激励约束机制。

3、切实解决信息采集不完全问题，扩大信息采集面，规范信息采集。目前，影响诚信纳税体系构建的最大问题是信息的不完全和不对等问题。主要原因是纳税人报送信息失真、税收管理员记录信息不及时、同其他部门信息交流不通畅等。税务部门可以从以下方面着手实施改进。一方面，完善税收管理员的工作机制，建立纳税信用等级评定信息平台，系统随时记录纳税人诚信度的分值和扣分说明。税收管理员是税务机关和企业信息交换的桥梁，税务机关要进一步提高对税收管理员工作的重视程度，只要管理员和企业人员接触涉税

信息，无论是否办理涉税业务，都要将信息记录在系统内部，同时由管理员对此行为进行“好行为”和“坏行为”的评定提交系统。税收管理员、纳税评估科、税收征管科等各部门相联结，逐步建立起一个完善的纳税信用等级评定的信息平台。这样在指标评定时就有理有据，评定结果也更加可信、客观。假如某个企业到税务所办理业务时忘记带税务登记证，因此没有办成业务，回头带了税务登记证后再来办理，这时税收管理员一定要将此信息记录在系统内部，待到信用评定时就可以在系统内部调出管理员记录的信息划定分数。另一方面，拓宽信息渠道，逐步建立起税务部门与工商、统计、国土资源、交通、公安等管理部门联合信息综合平台，建议由统计局统计所有企业和个人的信息，包括工商信息、银行信息、房产信息、社会保障信息、工资信息等，形成一个全面的信息网，当税务机关评定纳税信用等级时，可向立法机构申请信息查询权利，从统计局调出纳税人所有信息，这样既可以避免企业和税务机关之间的信息不对称，还可因企业不必重复提供资料而节省纳税人的时间。

4、制定实施办法，确保诚信度指标在实际社会生活中的广泛应用。在确定纳税诚信度使用的合法性之后，政府相关部门(如证监会、银监会、工商局、海关等执法部门)应加紧出台关于诚信度使用的实施细则，保障纳税诚信度的具体实施应用。

诚信纳税指标的实际社会效用建议

纳税诚信度的具体使用可以包括但不限于以下几种方式：

1、提供不同的税收激励优惠政策；

2、作为税务机关提供差异化服务决策依据；

3、作为纳税人社会融资时的参考和保证；

4、为非政府部门经济单位考查纳税人提供政府资信。

完善纳税信用等级评定体系的配套改革建议

(一)转换理念，更新观念

一方面，政府应确立诚信征税和诚信用税的理念，并依此指导实际工作，另一方面，税务机关必须确立与纳税人权利义务对等的观念，并依此来提供优质服务。诚信纳税只有在这个观念更新的过程中才能真正得到实现，否则“阳光政府”、“优质服务”等只能停留在口号阶段。纳税人能对政府的诚信征税、诚信用税做出评价和参与的时候，诚信纳税体系的完善也就水到渠成了。不过应该认识到，这个过程不是一蹴而就的。这个过程需要通过立法程序才能得以实现。

(二)进一步提高税收法制化建设程度，提高法律保障

从上述指标体系可以看出，信息采集的来源渠道主要是税务部门的对纳税人相关行为的税务处理，如果对纳税人的不诚信行为，税务部门不知道、不掌握(信息不对称)，或者掌握了但不处理，比如双方勾结、徇私舞弊，就无法将不诚信信息有效采集。杜绝此类问题，一是通过征管水平的提高和激励制度的设计，尽量消除信息不对称；二是注重队伍建设，提高执法刚性，提高对税务人员违法行为的纠察能力和处理力度。另外，还需要提高税制建设水平，消除实体法和程序法中法定权利义务模糊区域，力求执法的公平和公正。如果税务机关纳税服务缺失，纳税辅导不到位，纳税人由于不知道相关规定而没有履行相关义务，责任在税务机关，由此对纳税诚信度扣分有失公允。

(三)进一步加强信息化建设，提供技术支持

由于我国目前信息化建设落后，人工评定纳税信用等级需要耗费大量时间，造成税务机关没有时间评定B、C级等系列问题，直接导致了制度执行效果不佳。今后要建立起以纳税人的实际行为为标准的诚信度体系更需要信息化的大幅提高，因此，我国应加快信息系统的建设，在纳税信用等级评定时税务机关可将全部信息导入专门的评定程序进行评定，从而使评定过程更加快捷、评定结果更加客观。同时信息化系统的建设也有利于纳税信用等级信息搜集，从而更加全面地体现纳税人的信用。

(四)鼓励发展税务代理行业

税务机关对财务制度健全、会计核算准确的纳税人进行评定较为简便，但如果对一些财务制度混乱的纳税人进行审核则需大量时间，这时税务机关可和税务代理行业互相配合，由税务代理行业对企业财务进行规整，由税务机关再对其进行评定，从而节省一定的税收管理成本。

(五)鼓励发展中介型纳税信用评估机构

12.信用体系标准 篇十二

农村信用合作社作为合作性质的基层金融机构, 其服务对象定位于农业、农村和农民, 积极为符合条件的农户和农业生产提供信贷, 支持农村经济结构调整, 加速农业现代化进程。由于一般农户缺乏抵押、质押, 信用评分技术 (Credit Scoring) 往往成为农信社对农户贷款的主选技术。建立一套科学的农户信用评估制度是农信社发放贷款、控制信贷风险的重要环节。然而, 对农户的信用进行评估, 无论在理论和实践上都有较大的难度。一方面, 关于农户信用评估的理论正处在发展过程当中, 到目前为止, 衡量农户信用的指标体系尚无权威的概念。另一方面, 每个评价指标对农户信用水平的贡献率有较大的差异, 但客观公正的指标权重却不易设定。第三, 农户的信用评估具有很强的空间和时间特征, 蕴含于农户生产、生活以及其生存环境中。

本文将主成分分析法 (PCA) 对数据的最佳综合简化能力与多层前馈神经网络 (BP) 的高度非线性映射能力相结合, 通过PCA-BP模型构建农村信用社的农户信用评估体系, 克服了以往此类研究中的信用评估指标存在自相关、指标赋权主观随意性较大和评估过程泛化能力弱等缺陷, 为农信社对农户的信用贷款业务提供快速而量化的农户信用评级依据。

二、国内外研究的现状综述

目前评价农户信用方法可分为两类:一类是专家系统模型与信用评级分级模型, 比较常见的有不确定型层次分析法 (谭民俊等[1], 2007;胡愈等[2], 2007) 、模糊模式识别 (王树娟等[3], 2005) 和信用评分法 (刘敏祥[4], 2003) 。此类方法的实质, 就是将借款人经济状况或影响到借款人信用状况的若干指标 (如借款人的收入、年龄、资产状况等) 赋予一定的权重, 通过某些特定的方法得到能够反映信用状况的信用综合分值, 并将其与基准值比较以决定是否给予贷款以及贷款定价。目前这类方法成为国内金融机构较常采用的一种信贷分析模式。其缺点是:在构造判断矩阵做出各因素间相对重要性评价时, 离不开人的经验, 主观随意性较大。第二类是非线性判别模型与神经网络分析系统, 此类研究较少, 温涛等 (2004) 用BP人工神经网络的方法设计了农户信用评估系统与运用, 从重庆市选取了150个农户进行评价, 取得了较好的效果[5]。但其选取的指标有一定的相关性, 造成神经网络本身的训练过程不确定, 在实际应用中受到一定的限制。

近年来, 国外有学者将数据包络分析 (DEA) 引入了农户的信用评估策略[6]。但DEA的决策单元相对效率只能通过投入或产出测算, 而且两种角度的测算结果通常不相同;此外在适应性方面该方法还存在不足, 有待进一步探讨。

总体而言, 我国农村信用社的农户信用评估手段目前还处在探索中, 主要使用的是专家系统模型与信用评级分级模型。在评价指标的选取、甄别、综合评估等方面都有待进一步研究。

三、本研究的目标与方案设计

本研究的目标是构建农村信用社农户信用评估策略。该策略以农户信用评估为主线, 考虑农信社实际工作情况, 选取衡量农户信用的影响因素, 并给各因素分别进行量化, 建立完整的农户信用评估指标体系。在此基础上, 利用主成分分析法归纳出对农户信用评级有显著影响的因子, 增加信用评估系统的合理性。同时, 引人神经网络评估方法, 利用其处理不确定性问题和自学习能力, 进行农户信用等级的评估。具体的研究过程如下:

(一) 构建农户信用评估的指标体系

农户信用评估涉及的影响因素众多, 评审内容复杂, 建立能够从各个方面综合体现与衡量农户信用的科学性的评价指标体系是进行农村信用社农户信用评价的前提和基础。根据农户信用评估的特点, 遵循科学、实用及简明的原则, 将农户信用综合评价指标体系分为两个层次。一级指标为准则层, 分别从农户户主的偿债能力、经营状况和家庭基本特征三个方面决定农户信用等级。二级指标为具体评价指标层。指标体系框架结构包括: (1) 家庭年收入水平。大部分情况下, 农户还款来源来自家庭收入, 家庭收入越高, 违约的风险越小。 (2) 收入结构。农户非农收入反映农户的商务经营能力, 家庭非农收入越高, 农户的商务经营能力越强, 贷款的安全性越高。 (3) 年支出水平。农户的支出水平是农户借贷意愿的重要表征, 其中蕴含了还贷风险。 (4) 家庭总资产。家庭总财产是农户过去经营成果的表现, 既是衡量农户经营能力的重要指标, 又是反映农户偿还能力的指标。 (5) 资产结构。流动资金对于借款的安全性至关重要, 农户流动资产越高, 贷款越有保障。 (6) 经营项目。农户从事的主要职业决定了农户的经营风险, 他的经营项目体现收益水平、收入稳定性和工作稳定性。 (7) 宅基地现估价。房产自有、房产值价高的农户要比租赁住房、房产值价低的有更强的偿还能力。 (8) 家庭养育负担。农户需要供养的人口越多, 偿还能力越差。 (9) 农户年龄。年龄小、工作年限短, 获利能力往往没有达到最佳状态;同时, 年龄迫近退休年龄, 则身体素质渐差, 在支付各种费用方面的开支会有所增加, 从而用于还款的纯收入的水平则会降低。 (10) 家庭主要决策人的受教育程度。按常规, 受教育程度与收入水平成正比, 受教育程度越高谋生手段越多, 可工作的领域越广, 则借款人便能利用所具有的技能获取足够的收入。 (11) 是否拥有各类保险和政府补贴。此类指标表示借款人抵抗意外事件的能力。

(二) 构造PCA-BP模型进行农户信用评级

主成分分析 (PCA) 是将研究对象的多个相关指标化为少数几个不相关的变量的一种多元统计方法。由于农户信用评价指标体系所涉及到的变量众多, 且指标相互之间有一定的相关性, 所以得到的统计数据反映的信息有一定重叠。因此, 本研究利用几个不相关的主成分作为原来众多变量的线性组合, 组构农户信用评级的有效因子, 并计算因子得分。接下来的研究中, 就可在反映信息本质特征的前提下, 利用少数不相关的主成分指标 (因子得分) 来替代原始的多项指标, 提高农户信用评估系统的速度和效率。

BP神经网络模拟了人脑神经元基本功能和网络的基本特性, 具有分布式记忆、并行处理及联想、自组织的学习能力, 对解决非线性问题有着独特的先进性, 它可以避开复杂的参数估计过程, 同时又可以灵活、方便地对多成因的复杂未知系统进行高精度建模。

神经网络运用于信用评估包括学习和判断两个过程。首先, 用训练集的数据训练这个网络, 使不同的输入向量得出相应的输出值, 当误差降到一个指定的范围内时, 神经网络所持有的那组权数值就是网络通过自学习得到的权数值, 即完成了神经网络的自学习过程。在本研究中, 把由PAC分离出来的主成分指标代替原始指标作为神经网络的输入变量, 用农户的最终信用评级结果作为输出变量, 最终得到进行农户信用评级的神经网络模型。然后, 输入测试样本数据, 让训练好的神经网络输出待评价农户的信用等级, 即实现神经网络的农户信用评估操作。

四、农户信用评估体系的实证分析

本文使用的数据来源于苏北X市某农信社2008年三季度收集整理的277个农户信息及五级信用评价结果 (从低到高分别为BB级、BBB级、A级、AA级、AAA级) , 数据内容涵盖农户的资产、收入、经营以及农户的基本情况、信用等级等内容。本研究先将各农户信息按照有关的指标体系进行归纳, 并采用前200组数据作为训练集, 进行主成分分析;再将得到的主成分作为评估BP网络的学习样本, 构建信用评级网络。接着将后77组数据的主成分输入训练好的网络, 并将网络计算出的信用评级结果与农户的原始信用等级进行比较, 考察该信用评估体系的有效性。

(一) 农户信用评估指标的主成分提取

根据主成分分析法原理, 将200组农户13个信用指标的原始数据按照 进行标准化处理 ( 为该指标样本数的平均值, Sj为该指标样本数的标准差) 。接着将标准化数据导入SPSS16.0软件, 进行Bartlett球形检验, 得出的相伴概率结果为0.000, 小于显著水平0.05, 认为适合于主成分分析。

接着, 运用SPSS的Principal component函数对导入数据进行主成分分析, 得出各成分的贡献率以及各成分的累积贡献率, 发现前5个成分的累积贡献率已达到85.748%, 大于主成分所要求的累积贡献率达80%的标准, 因此选择前5个主成分作为待分析的主成分因子, 并计算它们的主成分载荷。

第一主成分与家庭年收入水平、收入结构、年支出水平、家庭总资产和经营项目关系密切, 第二主成分则与宅基地现估价和是否享有政府补贴联系紧密, 第三主成分偏重于农户的年支出水平和家庭总资产, 第四主成分主要考虑农户家庭养育负担及其年龄, 第五主成分则是农户的保险类因子。五者侧重各不相同, 相关性较小, 可决定将计算得出的5个主成分因子的特征值对应的特征向量, 即经过公式Fj=βj1x1+βj2x2+...βjpxp (j=1, 2, ..., m) 变换后的因子得分代替原农户信用指标作为BP信用评估体系的输入样本间。上式中, βjp为载荷矩阵, Fj是因子得分。

(二) 神经网络农户信用评估模型的构建

主成分分析的结果表明, 训练集样本农户的主成分因子共有5个, 每个主成分因子对应1个输入结点, 因此神经网络的输入结点共有5个。信用评级的输出结果可以分为5种, 即:AAA级、A级、A级、BBB级和BB级 (图1) 。每1个输出对应1个结点, 所以输出结果共有5个。信用评估结果如为AAA级, 输出应该为 (1, 0, 0, 0, 0) , 评估结果如为AA级, 输出应该为 (0, 1, 0, 0, 0) , 其他 (0, 0, 1, 0, 0) 、 (0, 0, 0, 1, 0) 、 (0, 0, 0, 0, 1) 分别代表A级、BBB级和BB级。

中间结点数 (H) 的上限与输入结点数 (m) 及输出结点数 (n) 的关系如下式所示: 。本研究经反复试验, 发现隐含层神经元个数为10时的BP网络所得到的误差最小, 因而确定选取10个隐含层节点, 最终建立的BP网络模型结构是5×10×5, 其基本结构 (见图2) 。利用MATLAB软件实现神经网络, 隐含层神经元的传递函数采用S型正切函数tansig, 输出层神经元的传递函数采用S型对数函数logsig, 学习速率为0.1, 使用trainlm函数训练网络, 经过45次的学习, 网络达到收敛, 误差值降低到0.01以下 (见图3) , 运算结束。

五、结论

本文将主成分分析与神经网络相结合, 为农信社的农户信用评估提供一种可行的方法借鉴, 即利用主成分分析法从农户信用评估的众多影响因素中提取出主要的综合因素, 作为网络新的输入样本空间。这样既优化了网络结构, 减少了输入维数, 又能降低样本间的干扰, 提高了评估的性能。为了更好发挥该信用评估系统的作用, 还必须加强农村信用体系的建设, 建立健全农户的诚信数据库, 为农户信用评估的开展创造良好的外部环境和条件。

参考文献

[1]谭民俊, 王雄, 岳意定.FPR-UTAHP评价方法在农户小额信贷信用评级中的应用[J].系统工程, 2007, (5) .

[2]胡愈, 许红莲, 王雄.农户小额信用贷款信用评级探究[J].财经理论与实践 (双月刊) , 2007, (1) .

[3]王树娟, 霍学喜, 何学松.农村信用社农户信用综合评价模型[J].财贸研究, 2005, (5) .

[4]刘敏祥.我国农户信用分析的规范化数据[J].农村金融, 2004, (1) .

[5]温涛, 冉光和, 王煜宇, 熊德平.农户信用评估系统的设计与运用研究[J].运筹与管理, 2004, (8) .