风险防控实施细则

风险防控实施细则（精选8篇）

1.风险防控实施细则 篇一

廉政风险防控实施意见

为认真贯彻落实党的十八大关于加强反腐倡廉建设的部署要求，扎实推进惩防体系建设，积极探索预防腐败的有效途径，不断强化对权力运行的监督制约，根据中央、省、市纪委文件精神，结合会泽实际，现就加强廉政风险防控、规范权力运行提出如下意见。

一、廉政风险防控的总体要求

（一）指导思想。深入贯彻落实党的十八大精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用的廉政风险防控机制，不断提高我县预防腐败工作科学化水平。

（二）工作原则。坚持围绕中心，把廉政风险防控工作融入到经济社会发展和党的建设全局之中，贯穿到党风廉政建设和反腐败工作的全过程；坚持因地制宜，从本单位本部门实际出发，区别不同岗位特点，合理确定工作目标、任务要求、方法步骤；坚持改革创新，勇于实践，积极探索惩治和预防腐败的新思路、新方法。

（三）目标任务。2013年，县直各单位要在2011年开展廉政风险预警防控管理工作的基础上，进一步梳理职责权限，查找风险环节和风险点，确定风险等级，完善防控措施及相关制度。

二、廉政风险防控的重点

（一）围绕改革发展稳定大局。围绕深入实施西部大开发战略、顺利实现“十二五”各项目标任务，以加快经济社会发展为目标，针对影响改革发展的重点问题、影响社会和谐稳定的热点问题、干部群众反映强烈的突出问题，切实加强廉政风险防控。通过廉政风险防控，提升工作效能，为推动我县科学发展、和谐发展、跨越发展夯实廉洁基础。

（二）强化重大政策措施落实。围绕县委、县政府重大决策部署的贯彻落实，突出权力集中领域、资金密集领域、资源聚集领域和监管薄弱领域，重点查找在合并机构职能、转变经济发展方式、产业发展目标、基础设施建设、对内对外开放、推进工业跨越发展、引导城镇上山、加大招商引资、培育产业园区、保障和改善民生、维护民族团结和社会稳定等政策措施落实过程中的廉政风险，建立健全防控机制，有效推动政策措施的落实执行。

（三）重视重点工程项目推进。围绕关系群众切身利益的民生工程和经济社会发展重大项目，加大对重点领域、关键环节、重要岗位廉政风险的排查防控力度，重点对工程项目规划审批、资金划拨、建设程序、监管验收等环节可能出现的权力滥用、权力失控、行为失范等风险进行排查评级，制定针对性强、具体管用的防控措施，保证重点项目顺利实施。

三、全面贯彻落实加强廉政风险防控措施

（一）依法清权确权。根据法律法规和定职能、定机构、定编制“三定”规定，按照职权法定、权责一致的要求，全面清理和规范单位、部门和岗位权力事项，逐项审核确定权力事项的类别、行使依据、责任主体，摸清职权底数，明确职权范围。在单位内部行使的人、财、物管理等权力，也要纳入清理规范的范围。

（二）编制职权目录。对依法确定的职权进行分项梳理，编制《职权目录一览表》（样表附后），明确职权名称、内容、行使主体和依据等，2013年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案（纸质材料和电子版）。在此基础上，绘制“权力运行流程图”，明确每一项职权的办理主体、条件、程序、期限和监督方式，向社会公开，接受社会监督。同时，绘制“内部职权运行流程图”，对单位内部职权运行的各个环节、责任主体、办理时限等进行规范，特别对干部任用、行政支出预决算、财务报销、政府采购、工程建设、资产管理等，加大公开力度，切实加强内部防控。两项流程图于2013年5月底前上传至县党务公开网实施网络公开。

（三）查找廉政风险。根据部门职能、岗位职责和工作流程，在我县2011年县直单位推行廉政风险预警防控管理机制的基础上全面排查廉政风险点。采取自己查找、群众评议、领导点评、案例分析和组织审定等方法，重点查找个人岗位在职能职责、权力行使、作风状况等方面的风险，单位、部门在决策议事、制度机制、工作流程等方面的风险，对查找出的风险，要认真分析表现形式和形成原因。

（四）评估风险等级。根据该岗位（部门、单位）的权重、处置资金物资资源量、自由裁量权大小、服务社会关联度和社会评价评议情况、信访、投诉和发案量、媒体曝光率，以及违规行为后果等因素，按照“高”、“中”、“低”三个等级进行评定，在充分征求意见和广泛讨论的基础上，由单位领导班子集体审定。要积极探索建立科学合理的评定廉政风险等级的措施办法，尽可能量化评定标准，根据不同等级实行分级管理、分级负责、责任到人。要把查找评级的廉政风险登记汇总，建立台帐，形成廉政风险信息档案，实行集中规范管理。

（五）明确防控责任。按照一岗双责、齐抓共管、分级负责、分类防控的原则，各廉政风险点的防控由单位主要负责人负总责，分管负责人承担领导责任，部门负责人承担直接领导责任，本人承担直接责任。各单位领导班子要集体讨论研究审定每拟确定的廉政风险及其等级、监督防范措施以及风险防控责任人等，填写本单位《内部机构廉政风险防控登记表》和《个人岗位廉政风险防控登记表》（样表附后），在单位内部公示后，每年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案。

（六）制定防控措施。注重防控措施的针对性、系统性和可操作性，通过完善岗位职责、健全业务制度、规范工作流程等措施，防控因制度缺陷导致的廉政风险；通过完善选人用人机制、加强日常管理、定期交流轮岗、强化任职离职审计等措施，防控因用人和管理不当导致的廉政风险；通过加强思想政治建设、完善职业道德规范、净化个人生活圈社交圈等措施，防控因思想作风等问题导致的廉政风险；通过加强监督检查、实行问责追究等措施，防控因监督不力导致的廉政风险。

（七）规范权力运行。建立健全权力分解和制衡机制，加强权力的科学配置，建立决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。政府投资项目实行投资、建设、监管、使用分离；公共资源交易实行主管、办理、评审、监督分离；政府采购实行管、采、监分离；行政处罚、行政强制事项实行调查、决定和执行分离；财政专项资金使用实行评审、决定和绩效评估分离；专家评审事项实行审裁分离及专家管用分离；对“三重一大”事项坚持集体决策，同时按照“谁把关，谁负责”的要求，切实做好提交集体决策前的廉政风险评估；对行政处罚、行政强制、行政征收等领域的权力运行要科学划分裁量阶次，完善裁量权基准制度和逐级审核机制。

（八）拓展防控方式。把廉政风险防控工作融入到法治政府、责任政府、阳光政府和效能政府一系列制度的实施过程中，与提升依法行政能力、提高政务服务水平、加大政务公开力度、强化行政效能管理等工作紧密结合，提高廉政风险防控的整体性和协调性。推进党务公开、政务公开、司法公开、校务公开、厂务公开、村务公开和公共企事业单位办事公开，通过政府网站、公报、公开栏、办事指南和新闻媒体等途径，依法公开职权目录、权力运行流程图、裁量权基准等，着力打造覆盖各层次、各领域的立体公开网络，增强公开的及时性、完整性、互动性，更好接受和引导群众监督、社会监督，防范风险发生。

（九）强化科技防控。加强统一规划，整合各部门、各系统电子政务平台，逐步实现有序连接、资源共享。建立完善电子监察系统，不断延伸电子监察范围，结合正在全县推进的政务服务和公共资源交易中心体系建设，将电子监察系统的建设与廉政风险防控体系、政府绩效管理系统的建设结合起来，形成统一的权力网上公开运行监控网络平台，逐步将廉政风险点和公共资源配置、公共产品生产、专项资金管理使用等情况纳入电子监察系统监控范围，对廉政风险点实行网上实时动态监控，及时发现和纠正存在的问题。

（十）健全工作机制。建立健全纠错机制。加强对廉政风险信息的收集和研判，以信访信息为基础，综合案件检查、干部考察、述职述廉、舆论监督、电子监察、纠风治理、审计等各方面的信息，及时发现可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，分别采取谈心引导、函询警示、通知告诫、组织处理等方式进行风险化解和及时处置，做到早发现、早提醒、早纠正。建立健全动态管理机制。以为周期，结合改革发展和反腐倡廉的实际需要，及时调整、完善廉政风险内容、等级、防控措施和防控责任，加大动态监控力度，定期对廉政风险防控工作进行自查和抽查，及时发现漏洞缺陷并加以改进。

四、确保加强廉政风险防控取得实效

（一）加强组织领导。各乡（镇）党委、政府和县直各单位（部门）要把廉政风险防控工作作为反腐倡廉建设的重要内容，列入党政领导班子重要议事日程，与业务工作同步部署、同等要求、同时督促，认真组织落实。领导班子成员特别是主要领导，要带头查找廉政风险点，亲自主持制定、审定防控措施，并在积极有效防控廉政风险方面起好表率作用。各乡（镇）纪委、监察室和县直各单位纪委（纪检组）要充分发挥职能作用，积极协助党委（党组）做好组织协调、督促检查、考核评估和责任追究工作。

（二）强化监督检查。把推进廉政风险防控规范权力运行情况纳入党风廉政建设责任制和惩防体系建设检查考核，以及领导班子和领导干部工作目标考核范围，并将检查考核结果作为领导班子和领导干部奖励、晋级、评先、评优的重要依据。把政府专门机关监督与党内监督、人大监督、政协监督、司法监督、群众监督、舆论监督等有机结合起来，拓展群众参与监督的渠道，有效整合监督资源，建立健全监督联动机制，增强监督整体合力。

（三）狠抓责任落实。各级领导班子和领导干部要切实履行“一岗双责”，按照“谁有风险谁防，谁是领导谁控”的要求，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控，并将防控责任层层分解落实到各项工作、各个环节和各个岗位，确保预防腐败各项要求落到实处。县纪委监察局要加强工作指导和监督检查力度，帮助各乡（镇）、单位解决工作中遇到的困难和问题，并定期或不定期地进行监督检查，对未开展防控工作或工作不力、不认真履行防控责任致使本地本部门发生严重违纪违法问题的，对主要领导和相关人员实施问责，确保我县惩防体系建设和预防腐败工作扎实有效推进。

2.风险防控实施细则 篇二

1 居民阶梯电价实施后面临的法律风险

1.1 违规风险

违规用电是电力公司长期以来面临的一个法律风险, 一方面会造成电力公司电量直接损失, 另一方面会造成电力设施的间接损坏, 更有甚者, 一旦因窃电造成人员伤亡, 电力公司往往会被动地成为诉讼参与者, 从而带来诉累。

居民阶梯电价实行分档递增, 高档位电量的电价随之增高, 用电量大的用户电费增加, 窃电或绕越政策本身就是电力公司的一种法律风险, 高电价、高电费会增加违规用电的可能性, 从而增加法律风险, 加重企业的损失。

1.2 违约风险

作为市场经济主体, 电力公司是供用电合同的当事人。《合同法》规定“供用电合同是供电人向用电人供电, 用电人支付电费的合同。”其内容包括“供电的方式、质量、时间, 用电容量、地址、性质, 计量方式, 电价、电费的结算方式, 供用电设施的维护责任等条款”。

目前供电辖区内除预付费电能表和智能电表外, 大多数仍以人工抄表为主。在人工抄表的过程中, 由于抄表人员素质的差异、环境等多方面的因素影响, 存在抄表周期提前或延后、估抄、漏抄、错抄等现象发生。由于抄表人员的素质具有一定的主观性, 本课题主要探讨客观环境对抄表质量的影响。 (1) 市县城区新住宅区对抄表质量的影响。新建住宅区一般由开发商向供电企业申请专变报装申请, 其用电设施经供电企业验收合格后, 向供电企业办理无偿移交手续并直抄到户。由于移交及用户进驻不一致等原因, 容易形成抄表真空及差异, 电量累积, 引发纠纷。 (2) 市县城区旧住宅区在抄表主体上没有争议, 但由于规划的问题导致电表装置的位置不统一, 如安装位置过高、过偏, 极易影响抄表的准确性。此外, 城区空置户、暂住户、出租户等用户的特殊性也为常规的抄表带来特殊的问题, 导致抄表延误或不准确。

1.3 侵权风险

推行居民阶梯电价的硬件基础是电力部门所提供的计量装置精确和建立完善居民用电信息采集系统。 (1) 为居民提供准确的表计。阶梯电价实施后, 要求电能计量装置更加精准。根据《消费者权益保护法》第十条规定:消费者享有公平交易的权利, 消费者在购买商品或者接受服务时, 有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件。《城乡居民生活供用电合同》第七条约定, 计量装置经检测, 结果超过规定误差时, 检测费由供电公司承担, 并按验证后的误差值退补电量。因此, 无论根据《消费者权益保护法》的规定, 还是根据供用电合同的约定, 只要计量表计检测的结果超过规定误差, 供电公司依法都应承担退补电费的民事责任。并且实施阶梯电价后, 退补工作较之以前更为复杂, 手续更为麻烦。 (2) 为居民安装智能电表。为了实现省电力公司“全覆盖、全采集、全费控”的系统搭建目标, 我省居民用电信息采集系统全面启动, 但是电能表由用户出资购买, 根据《物权法》的规定, 电表为用户因购买行为而取得, 属于原始取得, 用户对其购买的电能表享有绝对的物权, 依法享有占有、使用、收益和处分的权利。对电能表进行更换是一种处分行为, 在该处分权没有合法让渡前, 只有用户享有对电能表进行更换的权利。在居民用电信息采集系统推进的过程中, 电力公司无偿对居民用户的电能表进行更换, 但如果没有合法取得对电能表的处分权, 则电力公司无疑对用户的物权造成了侵害。

1.4 行为不当风险

居民阶梯电价实施之前, 由于居民电价的统一性, 一户一表用户和合表用户在电价上并没有区别, 要求分户的不多。居民阶梯电价实施之后, 由于一户一表居民用户和合表居民用户在电价上的区别, 根据趋利原则, 大部分合表用户强烈要求分户, 分户条件国家发改委、省物价局没有明确政策, 存在主题模糊等现象。 (1) 多层住宅。由于城市建设步伐的加快, 城市和城郊农村的界限越来越模糊, 甚至融合在一起, 很多城镇居民从农民手中购买宅基地后, 建成多层独立的单元房, 自己居住或出售、出租获利, 此类房屋只有一个房产证明, 但实际上却有多“户”居住。供电公司应应如何认定? (2) 一个权属证书下多套住房。现实生活中存在:父亲以自己的名义购买紧连的两套商品房, 由于产权人是一个人, 房屋又是同一栋楼房里相邻的上、下两层, 所以只办理了一个房屋产权证书, 后父亲将两套房子给两个儿子居住, 两个儿子要求分别报装用电, 以现在阶梯电价关于“户”的认定政策, 其分别报装的要求没有政策依据。

2 法律风险防控

2.1 完善体系, 强化管理, 确保营销质量

(1) 加强抄表准确性。在不具备远程抄表条件的情况下, 准确抄录客户用电计量装置记录的数据, 杜绝估抄、漏抄和换表后不及时抄表的行为。科学设置和固化抄表日程, 不得随意变更, 确需调整慎重履行审批手续, 并将调整情况、原因向用户做好解释。建立抄表质量评价及考核机制, 依托监控平台, 对抄表正确率、准时率、信息完整率加强监督考核, 同时要通过多种方式将用电量信息、抄表时间告知客户, 避免电量电费争议。

(2) 严把电表质量关。要切实保障电表质量, 加强对电表供应厂商的筛选, 要求质量检验部门提高电表抽检力度, 避免劣质表计进入供区;制定详细可行的周期性表计轮换方案, 缩短表计轮换周期, 定期对用户表计进行轮换;增加轮换表的储备数量, 简化故障表计更换的流程和手续。为居民阶梯电价的顺利实施提供物资保障。

2.2 加快建设, 强化宣传, 提升科技水平

(1) 加快集抄系统的建设步伐。推动集抄系统的建设, 加强集抄系统的维护管理, 努力实现“全覆盖、全采集、全费控”的建设目标, 逐步解决实行居民用电阶梯电价面临的抄表管理难题, 保证并提高抄表管理的准确性、及时性和同步性, 为防范因电费采集等引发的法律风险提供技术支撑。

(2) 防范集抄改造的法律风险。通过内外媒体等渠道强化对集抄改造的宣传解释, 在免费表计改造过程中, 用公告、电话、短信、书面通知等形式, 提前告知, 要求用户对旧电表记录的电量予以签字确认, 防范日后产生纠纷;加大与政府部门的沟通协调, 积极争取用户的理解和政策支持。

2.3 解码政策, 强化运管, 严格执行制度

(1) 加大政策解码力度。相关部门应针对目前政策中模糊和有争议的问题出台更明确、更具体、更有操作性的指导意见。如在“户”的划分上, 可以通过列举的方式统一特殊情况下的处理办法和方式;进一步明确“房产证明”的适用范围及层级。出台细化措施, 阐明房产证明的范畴。

(2) 严格电价执行政策。供电部门要在政策理解的基础上, 加强对全体营销人员的政策宣讲和技术培训, 严格按照政策执行, 避免差异化对待。比如在合表用户的认定上, 如果情况类同的用户, 认定却不一致, 势必会引起用户的不满。因此, 供电企业应一视同仁, 加强事前防范、事中控制和事后监督, 规避投诉风险。

2.4 合理调整, 确保公平, 完善修订政策

(1) 修订完善制度。为了更好的进行法律风险事前管控, 供电企业需要对当前的营销管理制度进行必要的完善, 特别是对尚未进行表计更换、未能实施远程集中抄表的居民用户, 在抄表、电费核算管理等方面制定适应阶梯电价的规章制度。例如, 人工抄表的居民用户, 由于客观原因难以准确地确定其每月的用电量, 可以借鉴日本东京电力公司的管理模式。

(2) 夯实信息基础。以适应实施居民阶梯电价的要求, 提高整体队伍的思想认识和业务素质, 加强内部流程管控, 认真核对客户基础信息, 确保信息准确、真实;客户基础信息变更后, 及时更新;同时, 推行标准化管理和绩效管理, 加大考核力度。

3 结束语

综上所述, 建立抄表质量评价及考核机制, 依托监控平台, 对抄表正确率、准时率、信息完整率加强监督考核。实施居民阶梯电价的要求, 提高整体队伍的思想认识水平, 加大与政府部门的沟通协调, 积极争取用户的理解和政策支持, 推广居民阶梯电价, 规避法律风险, 促进企业和谐健康发展。

摘要：居民阶梯电价自2012年7月1日实施以来, 引起了广泛的关注, 达到了预期的目标, 取得了显著的成效, 同时也给电力部门的经营管理带来了新问题, 这些问题不及时解决, 最终有可能转化成法律风险, 给企业带来不良的影响和不利的后果。本文以《企业法律风险管理指南》 (GB/T27914-2011) (以下简称《指南》) 为指导, 以省电力公司系统实施居民阶梯电价的现状为基础, 对居民阶梯电价实施过程中面临的法律风险进行识别、评估, 从法律的视角、管理的方法提出法律风险防控措施, 为更好的推广居民阶梯电价, 规避法律风险, 促进企业和谐健康发展提供参考。

3.风险防控实施细则 篇三

以人为本抓管理，增强责任防风险

该行围绕“保安全、促发展、抓内控、堵风险”这一目标，将安保工作与业务经营工作同计划、同布置、同检查、同考核，实行“分级管理、逐级负责、层层落实”的管理办法，重点突出“一把手”在安保风险防范中的作用，形成“纵向到底，横向到边”的防范体系。一是成立领导小组。总行和支行分别成立安保风险防控领导小组，做到组织分工与人员职责相结合，安保任务与责任制度相结合。二是签订责任书和应急预案。总行与支行、支行与员工逐级签订安保目标责任状，制定营业网点各项突发事件应急预案，人人有责任，个个有担当。三是加强安保队伍建设。2014年，该行成立安全保卫部，配备了3名安保人员，同时，每个网点配备了一名安全管理人员，落实人防责任，堵塞安保风险漏洞。

有的放矢抓培训，提升素质控风险

俗话说：“绳子断在细处，事故出在松处”。该行时刻绷紧“安全第一”这根弦，深刻总结和吸取他行安保工作经验教训，对员工不断进行安保知识学习教育和实战培训，增强员工安全防范意识。一是组织定期培训。各网点每月召开一次安全工作例会，认真学习各项安全制度、文件，及时传达公安和上级部门的案例通报，按季开展防抢和消防演练。二是强化重点培训。今年该行对新入行的员工进行了多次专项培训，观看案例视频，重点培养新员工安全合规意识和风险责任意识，并组织业务考试，巩固培训效果。三是抓好现场培训。组织人员利用晚上时间，深入网点开展面对面的培训交流，重点讲解当前治安状况和防范要求，剖析案例成因，教授安防器材、设备的使用和维护方法，保证培训内容入耳入眼、入脑入心。四是邀请专家培训。该行多次邀请公安和消防大队的安防专家对支行行长和安全员进行实务培训，从专业角度提出对银行的安防要求，剖解重大案例，总结经验教训，有效提高了管理人员的安防意识和责任意识。

突出重点抓落实 细化环节查风险

该行始终贯彻执行“以防为主，群防群治”的安全方针，在平时工作中加强对重点事项管理，梳理风险易发环节，细化风险管理流程，明确管理思路，完善管理措施，提高安保风险识别能力，保证业务工作安全稳健运行。一是加强款箱交接管理。规定网点早晚接送款箱人员必须达到3人以上，并做好认人、认车和报警处置工作。监控中心值守人员提前查看网点押运线路环境，对车组人员执行制度情况进行监督。二是加强自助银行管理。在自助银行门口张贴警方安全警示，取款间安装语音对讲，广播进行风险提示，提醒客户注意操作安全，并在设备显示屏幕上滚动安全风险提示和服务电话。同时，加装安全防护舱，建立智能分析系统。对发生在自助行ATM机的异物粘贴、异常人脸、剧烈活动和尖叫等情况进行检测，一旦发生异常及时在监控屏幕上弹出画面，并伴有语音报警，实时提醒值守人员对行为人进行喊话或报警。三是强化安全巡检制度。要求网点每天进行3次以上巡检，加钞员、保安每天对城区离行式自助行进行巡查，加钞员负责白天，保安负责夜间。四是监控中心实行24小时监控。并负责保安夜巡督查工作，确保全行自助行安全运行。三是加强营业期间安全管理。营业期间网点保安和大堂经理负责厅堂内外巡视工作，密切关注厅堂动态，对手提瓶、罐、桶和包裹人员要重点监视，提高警惕。在抓安保风险防控中，该行建立了一套严格完善的安保工作问责制度，对不认真履行职责、管理不到位、执行规章制度不力、检查不深入导致严重违规问题发生的实行零容忍、严问责，不姑息迁就。具体做到了“四个结合”。一是例行检查和领导督查相结合；二是现场检查与非现场检查相结合；三是定期检查和不定期检查相结合；四是专项检查与突击检查相结合。2014年该行安全专项检查共计9次，领导飞行式检查12次，现场检查每个网点每月1次，非现场检查每周4次。对检查中发现的违章违规责任人，对照安保工作制度及时进行处罚。有11名责任人记23分处罚，金额11500元，当场以现金方式处罚2500元，增强了员工执行制度的自觉性。

物防技防一齐抓，业务经营堵风险

近年来，该行加快了营业网点建设改造步伐，对部分老旧网点进行翻建，对原有的监控、110报警系统等技防设施进行了彻底改造，增加了自助设备防护舱和钢性防护，将物防和技防工作有机地结合在一起。仅去年，该行就新建自助行12个，改建自助行4个；新增物理网点1个，社区支行1个，改建网点11个。二是加快安全设施改造进度。该行按照省联社和公安部门的要求，对部分网点安全防护设施进行增添与改造。建立了监控中心二级报警系统管理平，并对所有新建的网点自助设备安装防护舱和钢性防护玻璃。三是强化监控智能化建设。去年以来，该行开始对全行监控系统进行升级改造，整体项目建设资金高达1600万元，各网点监控设备全面更新。另外，该行采用“模数混合”方式，在现金区、加钞问、押运通道、自助行和门前院内等环境均使用1080P高清摄像机，后端监控主机采用嵌入式NVR、DVR硬盘录像机，每名柜员均安装2路摄像机进行录像，拾音器与柜员实现“一对一”，确保营业区域监控全覆盖，无盲区。三是建立监控专用机房，安装了UPS配电设施、精密空调、气体消防等系统，实现网点录像和中心机房集中存储双重备份，确保网点本地存储一个月左右，监控中心存储达到3个月，为业务经营提供了安全保障。

该行干部员工都有一个共识，在经济新常态下，安保风险防范工作始终在路上，只有起点，没有终点。必将继续转变安保风险管控理念，扎实推进安保工作创新转型，加大安保风险防控力度，对员工和客户生命负责，对集体财产负责，保证业务经营稳健开展，平安发展。

4.风险防控实施细则 篇四

廉政风险防控工作实施细则（试行）

按照中央、省、市有关推进和加强廉政风险防控工作的意见和要求制订本细则。

第一章 概念及定义

第一条

风险就是人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故及其他不测事件的可能性。即“未来损失结果的不确定性”，或者说“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。

第二条 廉政风险就是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。主要包括思想道德风险、岗位职责风险和机制制度风险。任何掌握公共权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉政风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

第三条 廉政风险防控是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期控制、后期处臵等措施，依托计划、执行、考核、修正的循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。

第四条 廉政风险管理，就是查找出党员干部日常工作生活中的廉政风险，有针对性地制定防范措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生。

第五条 思想道德风险是指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移，行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险。主要表现是：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低；背离社会主义荣辱观；不思进取、得过且过，漠视群众、脱离实际，形式主义、官僚主义，弄虚作假、虚报浮夸，铺张浪费、贪图享受，阳奉阴违、我行我素，独断专行、软弱涣散，以权谋私、骄奢淫逸等。

第六条 岗位职责风险是指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。主要表现是：不履行“一岗双责”，或履行不到位；违反廉洁自律相关规定；利用职务上的便利谋取私利；违反民主集中制，独断专行或软弱放任；失职渎职、不作为或滥用职权等。

第七条 制度机制风险是指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权 利失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。主要表现是：未能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，贯彻落实不到位；部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力的作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。

第二章 指导思想和工作原则

第八条 指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，坚持更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设；坚持教育在前、制度在前、监督在前、预警在前；坚持改革创新、重在建设、体现业务、促进发展；坚持突出重点、立足当前、着眼长远、统筹推进，努力实现权力运行安全、项目建设安全、资金使用安全、干部成长安全，为全市系统改革、发展、稳定提供有力的体制、机制、制度、纪律保障。

第九条 总体原则。实施廉政风险防控工作坚持实事求是、科学管理、以人为本、注重预防、讲究实效、奖惩分明。

第十条 原则性要求：

1、要坚持围绕中心，服务大局。把廉政风险防控工作有机融入质量技术监督业务工作之中，形成风险防控与事业发展相互促进的良好局面。

2、要坚持按照“抓质量、保安全、促发展、强质监”的工作方针。把加强质量管理与加强流程监管结合起来，强化对权力运 用、行政执法和检验检测各环节和程序的过程监管，提升干部职工的法律意识和廉洁自律的自觉性。

3、要坚持突出重点。从防范重点领域、重点岗位的廉政风险入手，以点带面，整体联动，形成统筹推进的工作态势。全市系统在重大决策、选人用人、财务管理、综合执法、行政审批、项目评审、工程建设等工作中可能存在的廉政风险必须纳入防控范围。

4、要坚持与时俱进，改革创新。积极探索“制度+科技”的有效载体和形式，不断推进廉政风险防控工作的科学化、规范化和信息化。

5、廉政风险防控工作是推进反腐倡廉建设的基础性工作，必须立足于质监工作实际，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，第三章 组织领导和工作目标

第十一条 市局成立由主要负责人任组长的廉政风险防控工作领导小组，并在纪检监察室设立办公室，负责廉政风险防控工作的组织、协调、指导、检查和考核。各县（市）区质量技术监督局、市局直属各单位也要成立相应的组织和工作机构，负责廉政风险防控工作的具体实施。

第十二条 建立廉政风险防控工作责任制。各单位要把开展廉政风险防控工作作为构建和预防腐败体系的重要任务，加强对工作的分类指导、组织协调、督促检查和年度考核。各级领导班 子成员要按照党风廉政建设责任制的要求，抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控工作。

第十三条 廉政风险防控工作的总体目标是：运用现代管理理念和科学管理方法，以廉政风险查找为切入点，以领导干部、敏感岗位、关键环节为重点，以增强党员干部特别是领导干部抵御风险的能力为基本要求，紧紧围绕行政决策、行政审批、人事管理、行政执法、财务管理以及具有自由裁量权、业务处臵权的敏感岗位和关键环节，建立一套提前发现、有效预防、及时化解廉政风险的长效机制，全面运用教育、制度、监督等有效措施，把廉政风险控制在最低程度，确保权力行使安全，资金使用安全，项目建设安全和干部成长安全。

第四章 工作程序

第十四条 廉政风险防控工作按以下程序实施。第一步：清权查险。

1、清权明责。根据法定职能，将岗位职责分解，清理行政处罚、行政许可、财务管理、检验检测、政府采购等业务权责和行政事务管理的权力明细，编制《职权目录》；将权力和责任落实到岗到人，依据岗位权力行使的频率和可能发生腐败的机率，科学设定廉政风险等级，制定防控预案；绘权晒权，规范权力流程图，通过有效方式向社会公开，接受群众监督。

2、排查风险。通过“自身找、相互帮、领导提、集中评、组织审”的方式，从思想道德、制度机制、岗位职责三个方面认真 查找个人廉政风险点。个人签订《廉政风险防控承诺书》。通过上网、上墙、上电子显示屏等方式集中公开个人风险点和《廉政风险防控承诺书》，接受监督。综合各类风险点，明确风险危害程度，确定风险等级，找出防范措施，编制单位和岗位《廉政风险点目录》。

第二步：监督防范。从自我预防、科室联防、社会群防三个方面进行监督防范。

1、通过自我学习、组织教育、相互帮助、自身日常思想和行为约束，开展自我预防。

2、通过明确岗位职责、完善工作流程、健全规章制度、建立重大事项报告制度、定期述职述廉、强化行政执法和人财物管理、推行政务公开、开展内部各项检查、设立预警信息收集员、及时采集预警信息等进行科室联防。

3、通过聘请人大、政协等各界人士为廉政监督员，定期组织座谈评议，接受服务对象和信访人举报，不定期进行民意调查，接受上级组织的专项检查和巡视督导等，开展社会群防。

第三步：预警控制。通过收集预警信息，确定预警对象，及时进行预警处臵，落实预警处臵的督查和反馈，建立一套完善的腐败风险预警机制，将腐败风险消灭在萌芽状态。

1、明确各单位、各部门、各机构主要负责人为预警信息员。通过信访投诉举报、党风廉政监督员评议反馈、内部预警信息员采集信息等多渠道收集预警信息。

2、建立预警信息采集、报送、分析、保密等制度，明确采集内容和信息报送要求，定期对已采集的信息进行汇总和分析，并将分析结果报送市局防控工作领导小组和党组，确定预警对象。

3、针对风险发生后的危害程度，及时有效地采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改等方式进行处臵。开展预警处臵的督查和处臵结果反馈，确保预警处臵的时效性和有效性。

第四步：考核评责。主要采取自查、督查和检查三种方式进行考核。

1、各级单位、内设机构和个人每季度对照考核标准开展一次自查。

2、市局防控工作领导小组办公室每半年组织一次考核或评估。考核工作坚持与行政管理和执法责任制考核相结合、与公务员年度考核相结合、与落实党风廉政建设责任制考核相结合。

3、通过检查考核，跟踪督导，纠正问题，总结实践经验，修正风险内容，完善工作措施，进行奖优惩劣。

第五章 廉政风险排查

第十五条 廉政风险排查按“梳理职能和工作流程—明确（科室和单位职能）岗位职责—查找廉政风险点（重点环节或岗位）和表现形式—组织审定—公示结果”的思路进行。

（一）梳理职能和工作流程。依据法定工作职能，对行政执法、行政审批许可、检验检测、财务管理、干部选拔任用、政府采购及其他事务处理、业务处臵等工作流程或权力运行流程进行 梳理，绘制《工作流程图》和《权力运行图》，查找容易发生廉政风险的部位、节点、事项和岗位。

（二）明确职责。依据法定的职能任务，明确单位、内设机构、直属机构、工作岗位的具体职责和职权，编制《单位（机构）职责目录》和《岗位职责、权力目录》。

（三）查找风险点。对照《工作流程图》、《权力运行图》，《单位（机构）职责目录》和《岗位职责、权力目录》。采取自己找、领导点、管理服务对象提、组织审等方式，全面查找岗位、科室和单位廉政风险点，并编制《单位（机构）廉政风险点目录》和《岗位廉政风险点目录》。

1、个人找。组织全员参与，对照《工作流程图》、《权力运行图》，《单位（机构）职责目录》和《岗位职责、权力目录》以及以往履行职责、执行制度的情况，分析查找个人在行使权力过程中存在的风险点及表现形式。并填写《个人（岗位）廉政风险自查登记表》。《个人（岗位）廉政风险自查登记表》按姓名+岗位（职务）+职责（分工）+职权（具体的行权项目）+风险点及表现形式+风险等级+防控措施+承诺+组织意见等九项内容设计。

2、领导点。将《个人（岗位）廉政风险自查登记表》分别报送给主要负责人和分管领导。主要负责人和分管领导依据其自查的结果和平时掌握的情况，提出风险点增减和风险等级升降的具体意见。

3、管理服务对象提。根据各单位、各岗位的行权履职实际，设计相应表格，以发函、座谈、上门征求意见等方式广泛听取管理服务对象的意见建议。

4、组织审。将本条第三款前三项的工作内容进行汇总，形成正式文本，由防控工作领导小组或党的组织逐项进行审定。组织审定的结果是开展风险防控、预警处臵和考核评估的唯一依据。

5、查找系统、单位、科室（机构）风险点的方式与上述相同。查找系统风险要组织干部职工、市场主体参与，结合质监工作的特点，查找业务工作中可能出现的共性问题，报上级组织审定后在一定范围进行公示，广泛接受监督。查找单位风险要结合本部门本单位职能和业务工作，重点查找领导班子在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）、行使行政审批、行政执法等方面容易产生的风险及表现形式。查找部门（科室）风险点主要是对照职责定位和行使的权力，查找业务工作流程、制度机制和外部环境等方面可能存在的风险及表现形式。

（四）组织审定。将单位、机构、岗位（个人）的工作流程图、权力运行图、《职责和职权目录》、《廉政风险点目录》等汇编成册，提交廉政风险防控工作领导小组、党组（支部）或干部职工代表进行集体评审，确定风险点、风险点等级和防控责任人。

1、风险等级的确定。依据法律法规、党纪条规、廉洁自律有关规定，将排查到的风险点分为一、二、三级。可能承担刑事责任、或造成重大损失、或产生重大不良影响的风险点定为一级； 可能受到开除、撤职处分、或造成较大损失、或造成严重不良影响的风险点定为二级；其它的风险点定为三级。

2、廉政风险防控责任人的确定。对廉政风险点实行分层管理、分级防控。一级风险点由单位主要领导会同纪检监察部门负责监控；二级风险点由单位分管领导会同有关职能部门（机构）负责监控；三级风险点由部门（机构）负责人监控。

（五）公示结果。将工作流程图、权力运行图、《职责和职权目录》、《廉政风险点目录》、组织评审意见、防控责任人等结果编制成《廉政风险手册》，报上级主管或纪检监察部门备案，并通过网络、文件、会议等形式公开，接受组织和群众监督。还可设臵电子显示屏、电脑桌面屏保，帮助工作人员了解所处岗位的行为规范和廉政风险。

第六章 廉政风险防控

第十六条 明确基本要求：

（一）重在预防。在明确和充分评估廉政风险种类和级别的基础上，通过制定和完善有针对性的预防措施，建立预警和防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

（二）突出重点。通过查找评估廉政风险和制定防范措施，把重大决策、重大投资项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键工作环节纳入重点监控管理范畴。

（三）强化过程管理。按照全面质量管理原理，对管理事项从经办开端到完结进行全程监测，通过预防措施，及时发现潜在的廉政风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环往复，达到规范权力运行的目的。

（四）自我完善。从自己最熟悉的日常工作环节入手，发现最容易产生的廉政风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现腐败问题的效果。

第十七条 明确防控重点。结合质监系统职能和工作实际，着重加强行政执法、行政审批、干部任用、财务管理、检验检测等重要环节的风险防控。

（一）在行政执法环节，要重点防控行政不作为或乱作为、不依相关程序规定办案、接受行政相对人的吃请、礼物和有价证券等行为发生。在查处违反标准化、计量、产品质量、食品安全、工业产品生产许可证、认证认可、特种设备、等法律法规的行为时随意立案销案、减免处罚、弄虚作假、以权谋私等问题的出现。办理12365举报申诉案件不及时或调查不彻底，以及人情案、关系案等行为的发生。

（二）在行政审批环节，要重点防控审批程序不规范、审批依据不透明、审批收费标准不公开、审批时限不按时、自由裁量权过大甚至暗箱操作等现象。在审批过程中违反程序操作，评审随意性大、降低标准、评审走过场、甚至吃拿卡要报等问题的出现。

（三）在财务管理环节，要重点防控规章制度执行不严、票 据管理不严、预算核算脱节、坐收坐支、私设小金库、政府采购工作流程不规范、对各类资金、专用基金和国有资产监管不力、侵占、挪用、套取专项资金和国有资产、以及优亲厚友、分配不公、报销不正当开支等行为的发生。

（四）在干部任用环节，要重点防控不按规定程序和民主集中制原则调整干部、不按规定编制、职数选配干部、封官许愿、任人唯亲、泄露干部任免的酝酿、推荐和考核结果、民主推荐和测评中弄虚作假，造成用人失察、带病提拔等行为的发生。

（五）在检验检测环节，要重点防控检不出、检不准、检不快等损害质监部门形象的“行业潜规则”，以及弄虚作假、出具虚假检验报告等方面的问题发生。

第十八条 健全防控制度。按照个人定承诺、部门定流程、单位定制度的要求，由个人、部门、单位分别从强化自律、加强教育、明晰职责、规范流程、完善制度、监督检查等方面制定防控措施。

（一）个人定承诺。依据国法政纪、党法条规和内部管理规章，自觉落实“廉洁自律”要求。针对个人查找、组织审定的风险点，制定切实可行的个人防范措施，并就相应的责任作出承诺。

（二）部门（机构）定流程。按照“明晰职责、规范流程”的要求，针对容易发生廉政风险的部位、节点、事项和岗位，对权力进行分化，对工作流程、权力运行流程进行再造。

（三）单位定制度。从强化自律、加强教育、严格管理、监 督检查等方面着手，针对排查出的风险点及风险表现，检查现有预防腐败制度的建设情况，已有制度且比较完善的，要抓好落实；已有制度但不很完善的，要修订完善；还没有相关制度的，要创新建立制度。

第十九条 抓好分类防控。按照“没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正，严重问题早查处”的总体要求，对廉政风险实施分类防控。

（一）思想道德风险的防控。思想道德风险的诱因是教育学习不到位。防控思想道德风险，要将风险防控体现在思想道德建设和作风建设的具体工作上，落实好思想道德建设、作风建设经常化、制度化的要求，着力抓好干部职工的经常性学习教育、落实先进性教育长效机制、加强人文关怀，实施对干部职工思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风方面的日常化监督。

1、加强教育培训。采取举办培训班、讲党课、报告会、专题研讨等形式，有计划、有步骤、有针对性地组织好干部职工政治理论、思想道德等方面的学习培训，并做好学习的检查工作，促进党员干部职工养成自觉学习、自省自励的习惯。

2、落实先进性教育长效机制。采取谈心、互帮互助等形式，随时掌握党员干部的思想动态，特别是在党员干部面临职务任免、岗位调整、家庭发生重大事项等人生重大关口时，及时进行警示、告诫。

3、坚持以人为本。从政治、思想、工作、生活上关心、爱护、帮助党员干部职工。开展有益身心健康的文体活动，倡导积极向上的生活情趣，创造良好的廉政文化氛围。

4、加强作风建设。通过述职述廉、民主生活会、民主评议等方式对党员干部的作风建设情况进行考核。

5、规范党员干部日常行为，将党员干部的生活圈、社交圈、娱乐圈等八小时之外的表现纳入管理和监督范围。

（二）制度机制风险的防控。制度机制风险的诱因是制度落实不到位。防控制度机制风险，要依据单位职能，找出权力运行各个环节上未能很好落实各项制度规定的情况，有针对性地制定防控措施，使制度规定具体化、权力运行规范化、风险防范程序化。

1、建立综合监督机制。纪检监察机构要积极参与到各项工作的决策、执行过程中，确保各项工作按照法定程序实施，并核查工作落实结果，强化对权力运行的全过程监督。

2、完善制度体系。针对日常管理中存在的漏洞和薄弱环节，以及工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，改进和完善制度机制。

3、做好现有各项规章制度的落实工作。要以规范权力运行，提高执行力为根本，以有效落实组织人事制度、财务制度、“三重一大”决策制度、政府采购和招投标规定为重点，积极推进党务、政务和事务公开，提高工作透明度。要通过听证质询、办事公开、权力制衡等办法，充分发挥党内监督和民主监督的作用，最大限度地缩小和规范自由裁量权，避免出现权力寻租等现象。

（三）岗位职责风险的防控。岗位职责风险的诱因是岗位监督不到位。防控岗位职责风险，要明确涉及人、财、物、事各个岗位的操作规范，分解岗位职责的履行步骤，强化监督和复核程序，对岗位行为实施有效监督。

1、明确岗位职责。按照职责法定的要求，完善各岗位工作职责和工作流程，确保每名工作人员“一岗双责”职责明确。

2、推行岗位职责公开承诺制。全体干部职工要针对“一岗双责”、廉政勤政等方面做出公开承诺，主动接受群众和社会监督。

3、提高干部选拔任用工作透明度。落实实名推荐制—差额考察制—差额票决制。全程监督干部选拔任用工作，提高工作透明度，确保干部考察的全面性。

4、严格财务审批。严格执行财务审批、资产处臵等制度，特别是大额资金使用，必须经领导班子集体研究决定。对局内的重大财务开支、群众敏感性支出及资产处臵情况要定期公示。要定期开展内部财务审计，及时纠正不合理支出。

5、强化政务公开。按照上级要求，做好政策法规、执法流程、收费标准、自由裁量权等事项的公开，提高工作透明度，接受各界监督。

6、优化服务质量。根据工作中出现的新情况、新问题，不断完善工作流程，督促工作人员严格按程序办事，坚持以人为本，不断优化服务质量，提高服务水平。

7、开展执法检查。定期开展质量监管和执法责任制管理等工 作考核和检查，及时发现职责履行不到位的情况，迅速加以解决，降低监管和执法风险。

8、加强社会监督。聘请社会各界人士为质监廉政监督员，通过政风行风评议和民主测评，提出意见和建议，及时纠正部门和工作人员各种不当行为。

第二十条 落实分段管理。按照廉政风险防控工作的基本规律，对廉政风险实行前期预防、中期监控、后期处臵的分段管理模式。

（一）前期预防。前期预防是针对风险点采取的预防性措施。主要是综合运用各种工作手段，将预防工作融入到各项业务工作中，贯穿于各个工作流程，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。制定前期预防措施的关键在于从本单位、本岗位的具体工作中找准“风险点”，将前期预防措施明确为具体工作任务，以便组织实施和监督考核。具体措施是科学配臵权力，加强流程控制，规范自由裁量权的使用，完善管理制度、工作规则、行为规范和廉政规定，坚持用制度管人，按制度办事。加强廉政风险教育，组织党员干部学习法律法规、党纪政纪条规、有关制度和典型案例，强化风险防范意识，提高风险防范能力。

（三）中期监控。中期监控是开展风险预警和工作检查的动态性措施。主要是通过信息监测、定期自查和垂直抽查，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期监控机制的关键在于发挥好各类监督渠道的作用，形成对廉政风险的有效的监控“网络”；同时发挥及时纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。

（三）后期处臵。后期处臵是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施。主要是通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导。实施后期处臵办法的关键在于对可能发生的腐败问题实施超前处臵，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

第二十一条 完善防控机制。以增强干部职工正确行使职权、提高风险防范意识和廉洁从政的自觉性为出发点，完善防控机制，确保“四个安全”。

（一）建立健全工作机制。要在各级党组织的统一领导下，充分发挥党风廉政建设责任制的作用，成立由主要负责人为组长的廉政风险防控工作领导小组，建立由纪检监察机构负责人或分管纪检监察工作的领导任办公室主任的工作机构。具体负责整体工作的组织实施、监督指导和检查考核，形成“分层管理、分级负责、逐级落实”的工作格局。

（二）建立健全教育引导机制。要采取专题学习、培训辅导、交流研讨等方式，教育、引导广大干部职工特别是党员领导干部，牢固树立廉政风险防范意识，主动参与廉政风险防范管理工作，做到工作内容熟悉，工作要求明确，风险点查找准确，防范管理措施有力。

（三）建立健全风险点查找机制。要紧密结合工作实际，紧贴职能任务，紧抓重要岗位和环节，以年度或项目建设始末为周期，定期采取自己找、同事提、群众帮、领导点、组织审等方式，全面、深入地查找风险点及表现，及时调整风险等级。做到单位 业务流程清晰、岗位职责明确、廉政风险清楚。

（四）建立健全制度修正机制。要针对排查出的风险点及风险表现，随机调整风险等级，并检查现有制度对廉政风险的防控程度，能有效防控廉政风险的的制度，要抓好落实；对防控廉政风险有漏洞或力度不大的制度，要修订完善；还没有相关制度的，要创新建立。

（五）建立健全统筹推进机制。主要是做到“五个紧密结合”。坚持与构建惩防腐败体系紧密结合，完善教育、制度、监督机制建设；坚持与执行党风廉政建设责任制紧密结合，进一步加大党风廉政建设责任制的落实和考核力度；坚持与业务工作紧密结合，有效促进各项业务工作管理体系不断完善；坚持与干部职工队伍建设紧密结合，完善教育培训和队伍管理工作制度，有效提高党员干部廉洁从政水平；坚持与政风行风建设、行政效能建设和干部作风建设紧密结合，切实加强内部管理，解决在行业风气、行政效能、干部作风等方面存在的突出问题，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。

（六）建立健全考核检查机制。通过自查自纠、专项检查及重点抽查等方法，对廉政风险排查和防范管理措施落实情况进行检查考核。并根据考核结果，总结经验，奖优惩劣；纠正存在问题，修正廉政风险内容，完善防范措施。

第七章 廉政风险预警

第二十二条 廉政风险预警是防止廉政风险转化为腐败行为 的核心环节，目的是控制风险进一步扩大。要通过信息监测、定期自查等方式对相关人员的行为、制度机制运转、权力运行过程实施监控，及时发现苗头性、倾向性问题。要通过预警信息的分析、反馈和处臵，对发现的问题，视情节严重程度，分别予以警示提醒、诫勉纠错、责令整改，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，避免问题演化发展为违法违纪行为。

第二十三条 廉政风险信息收集。按照“早发现、早研判、早预警、早处臵”的要求，多形式、多渠道、多途径收集廉政风险信息。

（一）加强日常信息收集。要通过受理举报投诉、开展专项检查、执法监察、行风评议、案件检查、责任审计、巡查等工作，参加领导班子民主生活会、干部述职述廉等活动，加强与执纪执法部门、人大、政协及有关部门的工作联系和信息交流，以及问卷调查、网上调查、走访调查等方式，开展日常信息收集工作。

（二）多渠道收集风险信息。要在加强日常信息收集的基础上，特别注重从人大代表、政协委员、特邀监察员、行风监督员、新闻单位、网络媒体、行政相对人及人民群众中收集廉政风险信息。

（三）强化部门协调配合。各级机关内设部门、直属机构要主动加强与纪检监察部门的联系，重要会议请纪检监察部门参加，重要情况向纪检监察部门通报，重要活动请纪检监察部门参与，及时向纪检监察部门通报工作中发现或收集到的廉政风险信息。第二十四条 风险信息利用。对收集的风险信息要进行分类登记、科学分析、准确甄别。做到发现越权就预警、发现违规就预警、发现触线就预警。对单位或个人在行使权力过程中不遵守工作制度和规程的；单位或个人不落实廉政风险防控措施，出现问题不及时报告或处臵的；单位或个人违反廉洁自律规定、存在违法违纪行为的要及时发出预警通知。

第二十五条 预警处臵。按照风险事件可能造成的危害程度、紧急程度和发展态势，依次采用蓝色（较轻）、黄色（比较严重）和红色（严重）预警。

（一）对情节轻微，损害和影响较小的问题，采取谈心疏导、批评教育、信访约谈、发函询问、诫勉谈话等方式进行蓝色预警；

1、组织谈话。根据群众反映，对思想、工作、生活、作风等方面存在一般性问题的党员干部，由本级党组织或纪检监察机构对其谈话，要求其对组织需要了解、核实的问题如实作出回答或说明。

2、重点提醒。针对党员干部岗位变动、职务升降、“红白喜事”以及因生活习惯、性格特点等因素影响，可能发生腐败风险的事项由纪检监察机构进行提醒谈话。

3、函询整改。对举报、测评反映出的问题由纪检监察机构发出询问函，要求其在规定的时间内作出说明或提出整改措施。

4、蓝色预警的期限为一周。

（二）对情节比较严重，损害和影响较大的问题，采取发送 预警通知书、或监察建议书、或问责问廉意见书、责令检查、限期整改等方式进行黄色预警；

1、告诫劝勉。对警示提醒后仍未改正的，未认真履职或履行不到位的党员干部，由本级党组织进行告诫，指出其存在的问题和不足，提出今后努力的方向；

2、纠正偏差。对在执行方针、政策、决定中出现苗头性、倾向性问题的党员干部，由本级党组织或纪检监察机构通过书面或面谈等方式，告知其存在的问题，要求其纠征错误倾向，终止错误行为。

3、黄色预警的期限根据诫勉纠错对象存在问题的轻重程度确定，最长不超过1个月。诫勉纠错对象应当在10个工作日内制定措施并及时纠正错误行为，防控工作领导小组办公室负责监督检查。纠错对象的纠错落实情况应在防控工作领导小组办公室备案。

（三）对情节严重，涉嫌违纪违法的问题，采取立案查处，追究责任等方式进行红色预警。

1、限期整改。对已实施错误行为，构成轻微违规违纪，的党员干部，由上级纪检监察机构指出存在的问题及其危害，要求其在规定期限内及时改正。

2、强制履行。对诫勉纠错仍未改正的，或对职责管理范围内发生违纪违法案件负有责任的党员干部，由上级党组织进行批评教育，剖析其错误根源，强制其认真履行职责，并进行跟踪督导。

3、红色预警的实施期限根据责令整改对象存在问题的轻重程度确定，最长不超过1个月。责令整改对象应当在10个工作日内制定整改措施并及时纠正错误行为，防控工作领导小组办公室负责监督检查。其整改落实情况应在防控工作领导小组办公室备案。

（四）根据需要，上级纪检监察部门可直接对有关单位或个人实施预警处臵。主要方式是下达《预警通知书》、《整改通知书》、立案调查。

第二十六条

结果反馈。单位或个人接到预警后，应在规定的时限内分析风险成因，制定整改措施，并书面报告整改结果。

第二十七条 跟踪督查。纪检监察部门负责预警处臵情况的跟踪监控，对落实不到位的单位或个人进行督导直至追究其责任。

第二十八条

情况通报。对实施预警处臵的重要个案及综合情况，纪检监察部门要及时向本级党组和上级纪检监察部门报告，并在一定范围内通报。

第八章 防控工作考核

第二十九条 建立考核评价制度。各单位及内设机构每季度组织一次自查；市局防控领导小组办公室每半年组织一次考核或评价，并收集、汇总各单位及内设机构的自查、考核情况，向市局防控工作领导小组报告。

第三十条 考核方式和方法。检查考核的主要方式是实地查看、服务对象测评、听取汇报、查阅相关的活动记录。坚持日常考核与定期考核相结合的方法。

（一）动态考核。对日常工作完成情况进行记载，做为年终考核的重要依据。

（二）随机考核。有目的的对重点工作情况进行检查，推进工作落实。

（三）年终考核。结合党风廉政、业务等各项工作目标考核进行，客观评价年度工作情况。

第三十一条 考核内容：

（一）党风廉政教育、廉政文化建设的情况，以文件、实物及有关记录等资料为准。

（二）党风廉政建设目标责任制各项工作任务的完成情况。以《党风廉政建设目标责任制考核标准》为依据进行考核。

（三）《廉政风险防控工作实施细则》的贯彻落实情况。以相关的档案资料为准。

（四）干部职工的思想、作风、纪律、道德建设的情况。重点考核执行规章制度、履行岗位职责情况。看服务是否热情，举止是否文明，执法是否规范，有无举报投诉等。

（五）完成纪检监察部门安排的工作任务，按时报送各项材料的情况。

第三十二条 评定标准：

（一）领导高度重视，各项制度落实，责任分工明确，界定风险准确，具有较强的针对性和可操作性。

（二）前期预防、中期监控、后期处臵的各项措施落实到位，无违法违纪行为，群众满意度高。

（三）认真做好预警处臵各项工作，结果反馈及时，跟踪督查到位，教育效果明显，档案资料齐全。

（四）认真总结廉政风险防控工作规律，不断修正廉政风险内容，完善措施，改进工作。

第三十三条 考核结果运用。

（一）对结合实际，创新制度，廉政风险防控工作有特色、有明显成效的单位和个人给予表扬。

（二）对工作落实不力，或考核不合格的单位和个人取消评先评优资格，并通报批评有关领导和责任人员，下达整改通知，限期进行整改。

（三）对发生重大违法违纪案件的，除严肃惩处违法违纪者外，按干部管理权限追究失职、失察责任。

5.村廉政风险防控实施方案 篇五

为了有效预防和减少廉政风险，根据各级党委政府的相关要求和部署，我村委通过会议、宣传、调研等形式，查找风险部位、评估风险指数、界定风险等级、建立预警系统、完善相关制度、反馈实施结果等，建立健全融教育、制度、监督于一体的有效防控廉政风险新机制，进一步加强了从源头上防治腐败工作，制定如下实施方案。

一、廉政风险防控机制的建设

1、推进廉政风险防控机制建设是落实“三个更加注重”要求、拓展预防腐败工作领域的有效措施。因此，我村委成立了工作领导小组，大力推进廉政风险防范机制建设，减少和控制诱发腐败的风险。

2、推进廉政风险防控机制建设是加强领导干部作风建设、促进领导干部廉洁自律的客观需要。村组党员干部大多掌管着一定的权力和资源，不同程度地面临着诱惑和考验，而且掌管的权力越大、资源越多，受腐蚀的风险就越大。这就要求把更多的时间和精力用在预防腐败的环节上，督促村组党员干部树立廉政风险防控意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线，从而最大限度地降低腐败和不正之风发生的概率。这也是从根本上爱护和保护村组党员干部的具体体现。

二、强化廉政风险防范的措施

村委坚持教育、制度、监督并重的预防与惩治原则，强化廉政风险防范措施，切实推进村党风廉政建设和反腐败斗争。

一、查找岗位廉政风险点。紧紧围绕我村各方面的特点,按照从上而下的原则，采取自己找、群众提、组织评等方法，认真查找岗位廉政风险点，重点查找村组管人、管钱、管事的管理岗位及与当事人接触的工作岗位风险点。

二、审定岗位廉政风险点。将查找出的廉政风险点按内容、表现形式、风险等级进行汇总，由村委班子仔细审核，并以适当方式，广泛征求勤政廉政督查员、行风监督员、管理服务对象及其他方面代表的意见建议，最终确认岗位廉政风险点，并在一定范围内公示并上报上级纪委审查。

三、完善防控制度措施。围绕查找确定的各类廉政风险，制定和完善了各种依法办事程序、规则等防控风险的相关规章制度。

四、加强日常监管。通过定期自查、定期检查以及信息监测等手段，加强对各个岗位的村组党员干部履职行为、权力运行、制度落实过程的动态监控，对及时发现的问题，对相关人进行警示提醒、诫免纠错和责令整改，把一些苗头性、倾向性风险消除在萌芽状态。

三、构筑岗位廉政风险点及防范措施

开展岗位廉政风险防控机制建设试点工作以来，我村委从重点领域、重点环节入手，积极构筑岗位廉政风险点“立体排查网”，找准找全岗位廉政风险点。“人人参与查找，人人找出风险，人人制定措施”是我村委推进廉政风险防控机制建设试点工作的一大亮点。我村从不同的工作岗位，逐一梳理排查岗位廉政风险点。同时，组织村组党员干部和部分村民代表召开查找岗位廉政风险点座谈会，研究查找岗位廉政风险点的方法，形成较为规范的排查岗位廉政风险点查找工作指导标准；并将初步排查出的廉政风险点汇总后，广泛征求意见，及时对排查出的廉政风险点进行修正或增补，并制定了防范措施。

一.思想道德风险点

1、潜在风险：

（1）政治理论学习不够，理想信念不坚定、政治素质下降等风险。

（2）工作思想保守、不求上进，责任心不强，缺乏开拓创新精神，工作一般化，难以开拓工作新局面的风险。

（3）缺乏“一盘棋”思想和大局意识，导致不团结、不和谐问题，影响全村各项业务的正常开展的风险。

（4）工作原则性不强、法律意识还相当淡漠，引发不廉洁、违法、违规问题、影响村组形象的风险。

（5）不注重服务态度和言行举止，引起村民或当事人的不满、上访、投诉，损害村委形象的风险。

（6）不认真履行“岗位职责”，领导监督职责履行不到位，造成本村出现严重违法违纪问题的风险。

2、防范措施：

（1）重视并加强廉政教育、思想道德、职业道德教育，增强干部的责任心、意志力，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，筑牢思想防线，不断提高自身综合素质，提高抵御腐败侵袭的能力，从根本上降低内部政治思想道德风险。

（2）认真落实“三会一课”、“领导干部学法笔记制度”，加强政治、法制学习，统一思想，提高认识，增强领导骨干的责任心和综合素质。

（3）教育全体村组党员干部在村里做一名讲道德、讲文明、讲爱心的优秀党员干部，在家庭中当一名讲勤劳、讲孝敬、讲传承的家长和成员。

（4）完善民主生活会制度，定期开展批评与自我批评。村组领导带头认真执行廉洁自律规定，严于律己，以身作则，坚持民主集中制，严格监督管理。村组领导严格执行个人重大事项报告制度。

（5）制定奖惩措施，严格工作纪律，强化督促检查。激发全村组党员干部工作热情、积极性和创造性。

二、制度机制风险点

1、潜在风险：

（1）对不科学、不适用的制度，未能及时修改完善，造成工作中出现偏差的风险。

（2）对制度实施情况监督检查不够，导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用的风险。

2、防范措施：

（1）定期梳理、补充、完善各项规章制度（根据实际工作的需要），使各项制度符合工作需要，逐步实现各项工作有制度依据，形成按制度办事的行为规范。

（2）加强对规章制度执行情况的检查、监督，将执行制度的情况纳入到绩效考核之中。

（3）及时在公开场所公开各自规章制度和财务政务，并延伸到各组。

（4）对不能严格按规章制度办事的责任人进行告诫，必要时依纪依法追究责任人的相关责任。

三、岗位职责风险点

（一）依法行政类

1、潜在风险：

（1）不按规定规章制度办事，造成不良事件的发生，可能导致不廉洁现象出现。

（2）在民事纠纷调查调解环节中，未按照程序、事实依法调解取证，没有或遗漏证据，可能导致案件定性、裁量不准确，导致民事调解出现偏差或错误。

（3）执行不廉洁，以权谋利。在执行过程中，执行人员可能会经不起诱惑，利用职权谋取私利或获取享乐，通过与执行对象的权钱或人情交易，为执行对象减轻处罚或免处罚。

2、防范措施：

（1）村组工作人员要认真学习，虚心请教，精心调查，掌握办案技能，精通法律、法规、法理，在办案件环节中，严格执行两人或多人办案等各项执法程序，重大事件要集体讨论，民主决定。

（2）村组工作人员以及其他涉案人员要严格遵守保密制度、回避制度，做到不向当事人或其他人员泄露案情。坚守办事纪律，不准利用职权收受当事人的好处，防止行政处罚出现畸轻畸重现象，预防出现不良事件的发生。

（3）在民事调查取证环节中，按照程序规定依法取证，以保证案件定性、裁量准确。

（4）在违法案件查办过程中严格依据“事实清楚、证据确凿、程序合法、定性准确、处理恰当”的原则办理、审理案件。

四、财、物管理类风险点

1、财务管理风险：

（1）不认真执行年初财经预算，可能导致开支不合理，影响工作正常运转。

（2）在大额资金的使用上，未经集体讨论，可能导致资金使用不当，给工作造成不利。

（3）年终财务决算时，由于帐表不符，可能造成财务数据不准，给财务工作带来不良影响。

（4）未按票据使用、管理的规定严格操作，致使票据保管不善、丢失、损坏等，造成严重不良后果。

2、资产管理风险点：

（1）固定资产管理不到位，可能造成固定资产盘亏，或因处置不合规，可能导致固定资产的流失。

（2）对暂扣物品管理不严格，出现差错，可能导致物品损毁、丢失、侵占、挪用或私分，造成不廉洁行为，产生不良后果。

3、防范措施：

（1）认真执行年初的财经预算，避免不合理开支，影响工作正常运转的情况发生。

（2）坚决执行财务制度，不私设小金库和违纪报销。

（3）财务人员要加强责任心，认真履行工作职责。做到帐表相符，财务数据准确、真实，便于工作顺利开展。

（4）从事票据管理的工作人员，要严格遵守票据管理相关制度，防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。违者将依法追究责任。

（5）在重大财物收支上，在大额资金的使用上，要经集体讨论，坚持“集体理财”的原则，重要财物收支由站务会集体讨论决定。

（6）固定资产管理要到位，及时登记，加强对固定资产的监督，防止本村集体资产丢失或流失。

（7）及时将涉案物品依法登记，管理到位，防止物品丢失或损坏、丢失或流失。

五、内务管理类

1、存在的风险

（1）在数据统计过程中，不认真及时统计，可能造成迟报、虚报或瞒报，给工作造成严重后果。

（2）档案管理不严格，特别是文书档案、案件档案、人事档案、财务档案、企业档案等出现丢失和损坏，可能造成无法弥补的损失。

（3）印章管理不严，违规使用印章、印章被盗用、丢失，可能对村委造成不良的影响。

（4）接听电话、传达会议通知不及时、不准确到位，可能导致本村委工作出现失误，造成不良后果。

（5）在办公物品采购、使用和维修中违反规定，可能产生不廉洁行为，或是给村委和工作造成严重影响。

2.防范措施

（1）遵守廉洁从政规定，严格自律，恪守原则，坚决拒收不该接受的礼品馈赠及宴请，一切按照规章制度办事，不徇私枉法、徇情枉法。

（2）对网络管理、统计、档案管理、电话接听、印章管理、文件收发等人员加强责任心教育，使工作人员有高度的责任感、使命感和崇高的集体荣誉感，防止过错、失误，给全站各项工作顺利开展提供保障。

（3）公务招待坚持对口接待和派餐制度，尽量减少陪餐人员。

六、村组领导个人方面风险点

1、潜在风险：

（1）日常行政行为监督；（2）单位经费开支；（3）评先树优；（4）公务接待。

2、防范措施:（1）建立监督投诉机制，对单位人员日常监督服务行为进行监督。

（2）严格财务制度，严格执行上级规定，按要求对经费合理开支。

（3）严格各项荣誉称号的推荐程序，坚持集体讨论决定推荐名单。

（4）严格公务接待。公务接待落实接待标准，履行就餐审批制度。

XX县XX镇XX村

村民委员会

6.廉政风险防控管理工作实施意见 篇六

精神，特制定本实施意见。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕权力运行的重点岗位和关键环节，综合运用教育、制度、监督等措施，主动超前预防，做好廉政风险防控管理工作，从源头上预防腐败，促进本局党员和干部职工廉洁从政，进一步推进惩治和预防腐败体系建设。

二、总体目标

通过认真分析查找权力运行的风险点和薄弱环节，树立廉政风险防控管理意识；明晰风险点的岗位、部位和环节，进行科学评估；建立廉政风险防控和监管机制，拓展从源头上防治腐败工作领域；增强干部廉洁从政、依法行政意识，降低廉政风险，为推进本局干部职工队伍建设和本市畜牧经济乃至整个德阳经济社会发展又好又快发展提供有力保证。

三、工作原则

（一）以人为本。廉政风险防控管理要体现以人为本的理念，最大限度降低廉政风险，为干部职工廉洁从政、预防腐败构建“防护网”。

（二）注重预防。廉政风险防控管理要坚持关口前移，预防在先，以教育为基础、制度为保证、监督为关键，形成有利于惩治和预防腐败的思想观念、文化氛围和制度保证。

（三）突出重点。廉政风险防控管理，要突出本局重点部位和关键环节，坚持以决策、审批、执法、司法、财务、人事、基建等岗位和人员为重点。

（四）公开透明。廉政风险点防控管理要牢固树立为民服务的理念，推行阳光政务，自觉接受社会监督，增强透明度。

四、主要内容

廉政风险防控管理的主要内容是：围绕部门职能，进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点；依险设防，有针对性地制定防控措施、制度，加强事前预防、事中监管和事后处置，防治腐败行为发生，提高预防腐败工作水平。

五、方法步骤

廉政风险防控管理工作，按照“廉政风险自查、廉政风险评估、制定防控措施、加强廉政风险监管”四个阶段组织实施（四阶段工作详细安排见附件1）。

（一）廉政风险自查（2010年8月-9月30日）

1、摸清权力“家底”。结合我局工作实际，先由各中层机构对照机构职能分工，对各项权力进行一次全面清理，逐一登记，填写《廉政风险防控管理权力清单登记表》（2），经由本局分管领导初审和领导小组会审后，确认权力清单。

2、查找廉政风险点。在各项权力普遍登记的基础上，围绕权力运行，首先由各相关的中层机构对可能产生廉政风险的环节进行甄别、筛选，通过自己找、群众议、组织提、领导小组集体定等办法，确定廉政风险点。

廉政风险点的查找，要重点对易发问题和诱发腐败的重点岗位、关键环节、重点人员进行分析、查找：

（1）工作岗位特殊，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的情况。

（2）工作程序和个人自由裁量权空间大，可能造成权力失控和行为失控的情况。

7.中国如何防控债务风险 篇七

根据中华人民共和国审计署公布的数据, 截至2013年6月底, 我国各级政府负有偿还责任的债务为206988.65亿元 (详见表1) 。如这一趋势延续, 那必将给我国经济带来系统性风险。

根据国家审计署的数据, 从偿债年度来看, 2012年、2013年、2014年分别有17.17%、11.37%和9.28%的地方政府性债务到期。这意味着我国将进入政府性债务偿债高峰期, 对我国政府性债务风险进行有效的防控已经成为迫在眉睫的任务。2013年12月13日的中央经济工作会议上, 我国政府第一次把债务风险防控列为全国下一年度经济工作的六项主要任务之一, 充分显示了中央对我国的政府性债务问题的重视。

(单位:亿元)

二、我国政府性债务的来源与形成

我国的政府性债务是国家经济社会发展的财政需求与各级政府财力有限之矛盾所造成的。国家要改善民生, 就要发展经济, 就需要我国各级政府完成基础性设施建设, 也要提供大量的公共产品和服务, 进而改善投资环境, 推动区域经济持续发展。但由于政府财力有限, 各级政府就会实施积极财政, 甚至举债完成投资, 且我国以GDP为政绩导向的经济增长模式也催生了各级政府举债投资的现象。

从一定意义上来说, 负债建设是国家经济建设和社会发展的必然要求, 发行国债及各种政府债券在各国具有其合理性与现实性。国债在我国还具有以下经济职能:一是调节宏观经济运行;二是弥补我国财政赤字;三是筹集建设资金、资源配置和稳定经济。国家要发展经济和改善民生, 在财政财力十分有限的情况下, 必然会借债建设基础设施, 改善工商业投资环境和国民生活环境, 从而推动经济社会发展, 这造成了我国大量政府性债务。

2008年发生的国际金融危机, 对我国的出口和经济增长造成了很大的冲击。为减轻这次国际金融危机对国内经济的冲击, 尽快帮助我国企业走出危机, 我国中央政府采取了增加政府支出的积极财政政策, 稳定经济宏观运行和发展经济。于是, 我国中央政府提出了四万亿元的积极财政刺激计划, 地方各级政府也筹借大量资金。这导致了我国各级政府、金融银行等机构负债率急速上升, 政府性债务风险不断上升。

长期以来, 地方政府财权与事权不协调也是造成我国政府性债务的主要原因之一。与我国经济快速发展不相适应的行政管理体制, 加上政府改革和机制创新的步伐相对滞后, 我国地方政府的“财权”并没有随“事权”的增大而同步增加。而地方政府过多依赖土地财政, 在土地财政供应有限的情况下, 只得靠举债融资, 形成了我国大量的地方政府债务, 债务风险也随之不断积聚。如果这种债务风险长期得不到有效解决, 有可能酿成系统性风险, 危及我国的经济安全和社会稳定。作为公共风险的化解者和承担者, 各级政府将会面临巨大风险, 美国底特律政府危机就是一个例子, 所以防控政府性债务风险是我国当前经济工作的重要任务。

三、我国当前经济工作的首要任务是防控政府性债务风险

我国政府性债务上升势头过快。有数据显示, 2007~2010年, 我国的地方政府性债务年增长率高达31.63%, 远远超过我国同期GDP的年增长率。2010年年末, 全国地方政府性债务为10.7万亿元。截至2012年年底, 我国地方政府的债务余额增长了12.94%。在这次中央经济工作会议上, 我国政府第一次把政府性债务风险的控制和化解作为2014年全国经济工作的重要任务来抓, 这是中央对我国政府性债务问题的高度重视。中央也藉此加强政府性债务管理, 予以规范和化解, 着力防范和化解政府性债务所蕴含的可能风险。正如这次中央经济工作会议所指出的那样, 要把化解和控制我国政府性债务风险作为以后全国经济工作中的重要任务, 着力防控政府性债务风险。

四、化解和防控我国政府性债务风险的对策

债务风险化解和防控需要多策并举、加强防范。债务风险防控需要完善和加强政府举债制度、健全担保机制。债务风险防控需要建立政府性债务责任追究和问责机制, 使各级政府自觉防范债务风险的恶化与扩散。

(一) 纠正GDP崇拜, 落实政府债务责任, 防控政府性债务风险

GDP政绩化刺激了各级政府领导借债投资建设的冲动, 这是我国各级政府债务规模不断快速高速增长的根源。不正确的政绩观导向加剧了我国政府性债务风险。政府性债务的积累同我国GDP政绩导向有很大的关系。要化解各级政府债务风险, 就要改变各级政府的GDP政绩考核方式, 通过综合各种政绩考核来确保经济社会健康发展, 落实政府经济责任, 防控债务风险。

这次中央经济工作会议指出, 着力防范债务风险, 要加强制度规范, 把政府性债务纳入财政预算管理, 严格规范各级政府举债程序。各省区市政府要对本地区的政府性债务负责, 明确落实各级政府主要领导责任, 把债务筹集与相关人员责任联系起来, 也要强化教育和考核, 从思想上纠正不正确的GDP政绩导向。

(二) 重新调整我国中央与地方在财权、事权上的分配, 使各级政府事权、财权相匹配

要推动我国财政体制改革, 使各级政府在事权上有财权搭配。要推进我国政府投资融资体制改革, 完善我国分税制财政体制改革, 建立多元可持续的财政资金保障机制。要允许地方政府开辟适当的、匹配的地方融资平台, 建立多元可持续的财政税收制度和投资融资制度, 增加地方政府财政保障力度, 从制度根源上化解政府性债务风险。

(三) 加快地方政府职能转变, 统一政府融资管理, 开放地方公债市场, 建立政府性债务风险预警机制, 及时化解和防控政府性债务风险

加快我国政府职能转变, 减少各级政府对我国微观经济、社会微观事务的过多干预, 充分发挥产权的激励和市场的调节作用, 强化利益主体的风险自我约束, 避免不良债务的形成。凡是政府投资范围内的项目, 都应组织专家进行投资与收益分析, 确保各个项目的融资、投资建立在科学、可行的基础上, 防范政府性债务风险。对具有可见经济效益的收益性投资项目, 应坚持“谁借谁还”的融资投资原则, 用项目的收益偿还项目投资的债务。

总之, 着力防控债务风险, 要把化解和控制政府性债务风险作为经济工作的重要任务。着力防控债务风险, 要把长期制度建设和短期应对措施结合起来。着力防控债务风险, 必须加强制度规范, 严格各级政府的举债程序, 把政府性债务纳入各级财政预算管理。着力防控债务风险, 要强化教育和考核, 从思想上纠正以GDP为导向的政绩观, 更加注重发展质量、发展方式和发展后劲。只有这样, 才能有效地化解和防控我国政府性债务风险, 确保我国经济的增长和社会的稳定。

摘要：在2013年12月13日召开的中央经济工作会议上, 我国第一次把债务风险防控列为下一年度全国经济工作的首要任务。债务风险防控就是要化解和控制政府性债务, 严格规范各级政府举债程序, 把政府性债务纳入各级财政预算管理;就是要明确政府责任, 各级政府要对本级政府的债务负责, 更要从思想上纠正不正确的GDP政绩导向。

关键词：政府性债务风险,形成原因,债务风险防控

参考文献

8.财政系统性风险防控 篇八

政府公共责任范畴不断扩大，财政职能范围面临全新的管理任务压力。主要体现在三个方面。一是财政与部门在资金监管上的职责划分。二是财政权力行使的制度化约束。三是财政的内部管理风险防控。

多年来，围绕预算改革、国库集中支付、投资评审、政府采购、国有资产管理等领域，晋江财政持续探索实践，进行了一系列重大改革，财政管理不断趋于规范化和科学化，依法理财水平全面提高。2012年4月，晋江市财政局被财政部确认为依法行政依法理财示范创建工作全国9个试点单位之一。

全面规范的预算管理是防范基础

严格的预算管理是法治财政的重要标志和基础。改革开放以来，我国财政预算管理改革取得了突破性进展，逐步解决了预算内外资金“两张皮”、“一年一编”等问题，但从政府预算的实践来看，与先进发达国家相比仍有较大差距。再者，预算公开成为社会关注焦点，如不加紧完善预算管理，为预算公开做好基础工作，财政部门将会在不可逆转的预算公开趋势中变得相当被动。

首先，实现预算编制全覆盖是预算管理改革的首要任务。提高预算编制覆盖面，既是全面反映政府收支活动和资金去向的客观需要，又是今后编制中长期预算计划和完善政府决策机制的基础。2002年开始部门预算改革至今，晋江财政已实现顺利过渡，做到定员定额标准编制基本支出预算、预算内外资金捆绑使用、一个部门一本预算。但晋江财政并不局限于部门经费预算改革，随着城市建设全方位推进，政府投资规模和体量迅速扩张，晋江财政将建设项目投资计划、建设计划、工程进度和资金需求情况等纳入，编制工程项目预算。在有限的财政预算资金无法满足城市建设需求，土地出让收入、政府性债务资金弥补建设资金缺口的背景下，晋江财政又编制覆盖所有政府收入来源的政府综合财务收支计划，实现综合财务统筹管理及有效利用，实现了“从报表简单汇总到项目精细论证”、“从单一预算内资金到覆盖预算内外资金全口径”、“从行政经费管理为主到加强重点项目计划管理为主”的三个转变，并着手探索国有资本经营预算与社会保障预算试编工作。

其次，建立定额标准体系是提高预算编制科学性的必要手段。根据单位承担的职权和专项工作的不同，认真进行基本支出分析调研，制定出科学、合理、符合实际的公用经费定额标准，建立项目支出定额标准体系，避免预算编制随意性与人为操作弹性空间。

再次，主动对接部门是提高预算执行效率的重要途径。坚持走出门编预算，主动对接部门，靠前指导编制预算计划。重点加强财政投融资建设项目计划，与交通、水利、市政、教育、卫生等主管部门反复沟通，对全市在建、续建项目逐一进行调研论证，了解掌握政府建设项目建设计划、工程进度和资金需求情况，认真测算资金需求，根据轻重缓急和资金可能，经详细排序论证编列，加强预算执行进度和用款计划管理，探索建立结转结余资金定期清理机制，避免资金沉淀，提高资金使用效益。

再者，完善资金申报拨付程序是强化预算执行约束力的有效措施。出台《关于进一步规范财政资金支出管理的通知》，规范人员经费编列、定额公用经费、经常性项目、专项项目、基本建设项目等部门预算申报、审批和拨付程序，强调部门根据项目计划和开展情况，填报项目开支明细，报市政府批准后按项目进度下达拨付。按照“先有预算、后有支出”的原则，严控超预算或者无预算安排支出，基本做到年初框定预算，年中不再办理追加。

合理界定财政职责范围是防范前提

依法行政的首要前提是职权和责任的准确划分，只有正确厘清财政职责边界，尤其是理顺财政与其他部门的管理职责划分，才能达到“简政放权、有效财政、规避风险”的目的。在预算计划管理方面，要强化财政部门在政府全口径预算资金使用的权力，对全部政府性收入实行统一、完整、全面、规范的预决算管理，对资金使用全过程实行全方位监管，提高资金使用效益。但在项目确定和具体管理方面，则要强化部门主体责任，不能把财政对资金的预算、调节、配置理解成对其它公共事务的协调、控制，超越财政的权限。如果部门违反规定用途使用财政资金，应承担相应责任。

为理顺财政与其他部门职责划分，晋江财政以全国财政系统依法行政依法理财示范点创建为契机，先后推行公务用车专项治理、城建项目征迁工作经费和资产管理等规范管理制度，明确财务规范，2013年以来又陆续出台制定相关制度：一是公务费用开支管理制度，进一步规范公务接待费、差旅费、会议费、工作餐等公务费用开支限额标准及报销流程。升级财政国库支付软件，实现对各单位的“三公”经费支出项目逐月自动同比或环比分析，对“三公”经费支出较大或增长明显的单位及时提出预警。二是会计核算工作规范，强化部门预算支出主体责任，进一步明确财政审核内容，强调会计审核工作坚持预算管理体制和部门预算编制程序、单位资金使用权和审批权、会计主体的法律责任“三个不变”原则。三是完善财政投资项目评审工程结算评审机制，进一步强化业主主体管理责任、中介机构职责和事后监督，工程结算由业主单位自行委托中介机构评审，审核结论作为财政拨款的依据。四是规范专项资金申报拨付流程，明确各业务主管部门主体管理责任，受理、审核专项资金项目，对审核资料完整性和数据准确性负责，出具项目申报安排初步意见，跟踪监督专项资金补助项目。

四大监管平台是防范载体

在日常的事务管理中，财政部门不直接控制资金使用，而是通过国库集中支付、财政投资项目评审、政府采购、国有资产等财政资金资产监管平台，确保财务管理制度的落实，减少资金分配自由裁量权，建立资金运行安全网，充分发挥源头防范作用，资金使用方案更加完整，绩效目标更加明确，资金分配的公信力大大提升。

国库集中支付平台建立国库集中收付、会计集中核算并轨运行制度，把财政监督延伸到单位用款的最前端，集中盘活了沉淀分散在各单位的大量闲置资金。财政投资项目评审平台从2007年7月成立之初截止至2013年，共审核建设项目2807个，核减28.00亿元，核减率8.13%，有效遏制工程预算高估、资金损失浪费现象。政府采购平台将全市行政机关、事业单位和团体组织使用财政性资金采购货物、工程和服务纳入管理范围，推广应用电子化政府采购系统，创新办公用品批量集中采购、网上竞价采购等模式，自实行政府采购制度以来截止到2013年，政府采购节约资金2.76亿元，节约率8.33%，提高财政资金使用效益。在全省率先启动建立国有资产管理信息系统，建立全市统一的行政事业单位资产动态管理数据库，实现从资产入口、使用到出口各环节的全程管理；开发全市公有住房管理信息系统，及时掌握公有住房建设数量、规模和分配情况，依托该系统成功拍卖盘活1395套（间）城建项目安置剩余房产，回笼资金7.27亿元。

健全的内控制度是防范支撑

建立健全的内部风险防控体系是确保公共财政高效运行、化解违纪风险的有效手段。首先，以实行内部分权制衡工作机制为切入点。通过系统流程设计、岗位设置和岗位授权，实行由预算科、事业科和业务科室编制预算、预算科下达指标、国库科按进度编审用款计划、会计核算中心集中核算并拨付款项、监察室定期稽查银行账户情况的财政监督制衡工作机制，实现岗位间的互相牵制、互相监督，确保资金分配、拨付、监管环节相互独立，最大程度地维护资金安全。

其次，以建立风险防范体系为着力点。制定《行政自由裁量权细化、量化工作方案》，对涉及财政部门的128项行政处罚、2项行政许可、1项行政强制、2项行政确认进行全面梳理和规范，明确裁量幅度和处罚标准，缩小自由裁量弹性空间。对14个科室2个下属单位针对162项职权进行全面梳理，制定工作流程图，排查68个廉政风险点，制定78条具体防控措施，建立防范思想道德风险、制度风险、岗位风险并重的风险防范体系。

再者，以财政信息公开为立足点。依托财政局网站、政务公开栏等平台，将财政动态、办事流程、政策法规等向服务对象公布，财政收支数据、预决算报告、政府采购以及农资综合补贴、石油价格补贴等惠农惠民补贴发放情况主动向社会公开，向人大《财政预算报告》细化到100万元以上资金具体用途以及各部门重要专项事务支出。聘请30位监督员，定期召开廉政监督员、单位报账会计等服务对象座谈会，主动接受人大、政协和社会监督。