公司采购及报销流程(共11篇)(共11篇)
1.公司采购及报销流程 篇一
公司费用报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票,相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准:实报实销。(四)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费:出差人员审批过后,自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后,到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准:
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车,回到公司后需自行填写报销单,由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在报销单上签经办人名字,按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。(二)报销流程:
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
2.公司采购及报销流程 篇二
现代物流企业的崛起是由于社会生产过程中需求的产生, 所以, 物资的供应部门和物资使用部门应该形成一种信息互动、互为协作的关系, 使物资使用部门扮演物资需求的主体, 也成功参与到过程中, 成为进度控制的参与者。
1.1 便于信息收集和工作安排
为确保供应原料的质量, 使用部门的采购部门和供应原料的生产管理部门需要经常交换资讯。原料是使用部门应该提前通知采购部门与产品有关的产品生产计划和物料需求计划, 保证采购部门能够有充足的时间需求资源来源, 通过与供应商的协调最大限度降低成本。如果生产计划或采购计划中数量、时程发生变化, 应该迅速与对方取得联系, 及时根据实际情况进行调整和配合。
1.2 促进物资需求的标准化
技术部门在设计物料规格的时候, 不仅要进行创新, 还应该考虑价格和市场因素, 当然, 采购部门也应该在注重物料价格的同时, 对物料品质进行严格的要求。所以, 技术部门在进行物料规格设计的时候, 应该合理采纳采购部门的意见, 采购部门也应该根据市场情况, 在技术部门设计新产品的时候, 向设计部门提供有关物料规格、性能以及价格等最新资讯供其参考。管理创新可以有效推动现代企业物流发展, 但前提是必须加强进度控制, 加强工程部门与采购部门的联系, 保障公众安全和利益, 进而促进现代物流企业发展。
2 管理创新推动现代企业物流的工作原则
2.1 强基固本
现代物流企业要在激烈的市场竞争中占据优势地位, 应该深入贯彻物资管理各项制度规定, 加强建设统一的物资供应管理体制, 对传统业务进行不断的创新和优化, 在巩固管理体制的基础下进行不断的创新, 利用创新推动现代物流企业的进一步发展。
2.2 资源优化
在现代物流企业中对物资资源进行不断的优化和整合需求资源、供应商资源、储备资源以及人力资源, 使资源能够得到有效应用, 避免资源的闲置和浪费, 最大限度提供资源配置的效率和质量, 从根本上促进现代物流企业的发展。
2.3 协作联动
部门之间加强联系可以有效提高工作质量和效率, 因此, 在物流企业中, 尤其是物流企业标准化采购、区域协同采购、联合储备以及科学性采购的特性, 必须建立跨部门、跨企业的团队协作和快速联动机制, 只有这样才能保障现代物流企业的进一步发展。
3 管理创新推动现代企业物流的工作重点
现代物流企业在进行物资进度控制的时候, 一般会将物资控制过程分为计划、采购和执行阶段, 而进度控制点的重点内容主要包括计划控制、供应商控制、价格控制、合同控制、进度控制、质量控制、物流控制、资金控制等环节。
3.1 计划阶段
3.1.1 物资需求计划控制
建立物资需求计划编制、提报、审核、审批等程序, 制定出相应的管理制度, 严格落实责任追究制度。在物资供应处应该建立油田层面的管理制度, 对于不及时、不准确提报的需求计划, 应该严格追求提报单位和审核部门的责任, 并在各生产单位供应站建立详细的计划管理制度, 对于影响生产、建设的, 应该追究相关部门的当事人的责任。在现代物流企业形成科学的物资需求计划, 物资部门应该介入到需求计划形成的整个过程, 提前掌握需求, 为需求计划形成提供资源状况、合理制造周期等计划, 保障物资使用单位能够严格按照合理的采购周期准确提报需求计划。在现代物流企业不断推进需求的标准化管理, 对于指定采购应该进行严格审批和履行公示程序, 只有这样才能再管理创新中推动现代物流企业的发展。
3.1.2 物资采购计划控制
现代物流企业的物资供应处应该加强物资消耗规律分析和研究, 牢牢把握住物资消耗规律, 编制出科学、合理的年度计划, 充分展现规模化采购优势, 为全年物资供应工作提供充分的保障。严格制定出采购计划编制、审批程序, 加强物资供应处资源平衡利用和积压物资改代利用工作, 合理利用现有的物资资源, 加快库存物资的周转, 加强采购计划审批实行的三级管控制, 明确物资质量类别、进度级别以及相应工作措施, 对于质量控制中的一二级物资, 应该编制全流程的采购控制计划, 并对其进行及时的维护。
3.1.3 对执行计划进行跟踪评价, 严格落实计划责任追究
物流企业的物资供应处主要处理业务单位接收、审核以及处理等需求计划, 实时监控需求计划出现的异常情况, 对于评估需求计划变更带来的生产和库存积压影响, 应该及时向物资供应过程控制科反映。针对需求计划提报不及时、不准确影响生产、建设形成库存积压的, 应该及时申报单位、审核部门, 并严格追究责任。
3.2 采购阶段
采购阶段主要包括供应商控制、价格控制以及合同控制, 对于供应商的控制, 应该严格供应商准入, 对申请准入的供应商, 应该全面审查其资质证书、经营状况以及质量保证体系, 对书面资质审查合格的供应商, 应该按照统一的标准进行现场考察。在选择供应商的时候, 一般应该选择历史表现好、业绩优秀以及排名靠前的供应商, 科学理性选择供应商, 通过公平的竞争确定交易供应商, 严禁制定固定的供应商, 对于风险大的供应商应该进行现场考察。并每年对供应商进行年审, 淘汰不合格的供应商, 不断优化供应商的结构。
3.3 执行阶段
执行阶段作为现代物流企业的关键性质量控制阶段, 加强执行阶段的物流进度控制, 可以有效促进现代物流企业发展。所以, 在现代物流企业中必须加强执行阶段的质量控制、进度控制、物流控制以及资金控制, 制定出全流程的采购控制计划, 对每个计划节点的执行状态进行严格监控, 每月维护更新, 对于列入重点工程项目的重要物资, 应该建立过程控制台账, 实行线下过程控制, 对物资控制进度的质量进行实时跟踪, 控制风险, 加强执行情况监督, 促进现代物流企业管理创新。
4 结束语
总之, 管理创新能够有效推动现代企业物流进一步发展, 尤其是在激烈市场竞争背景下, 要促进石油企业的进一步发展, 必须对管理模式进行创新, 使石油企业的管理模式能够紧随市场发展潮流, 促进市场经济的进一步发展。
参考文献
[1]杨大志.物流企业业务渗透经营模式研究——兼论广西高速物流公司经营模式的创新[D].广西:广西大学, 2012.
[2]苏传朴.试论贸易经营模式的创新及多元化发展的研究策略-以瑞通物流公司为例[J].齐鲁师范学院学报, 2014, (5) :103-108.
3.公司采购及报销流程 篇三
第一章:总则
在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理, 合理控制费用支出,特制定本制度。
第二章:费用报销基本制度及基本流程
一、费用报销单填写要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票),如:收据、发票、送货单(仓库已签名的送货单)、快递单,网购无发票或单据的需把付款截图打印出来,相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上;
4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数;
5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰,粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正,拒不改正者财务部有权予以拒绝受理;
6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名;
7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门,例如人事行政部;
8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期;
9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额;粘贴的发票金额可以多于报销金额,但一定不能少;
10、报销单的“合计”填写各项费用合计,“合计”此行上方有空行的,划S线或划/线注销,数字前加¥;
11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号¥,以此类推,若千位数有数值,而百位数为零,需在百位数前写零。如:合计金额650.40元在此行填写为:万¥仟陆佰伍拾零元肆角零分;
12、出纳履行付款后,通知报销人款已经支付。
二、报销凭证票据粘贴要求:
1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉;
2、票据要分好类别,如按加油票,交通票,住宿票,餐饮票等分类,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴;
3、对于比粘贴单大的票据或其他附件,例如:合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴;超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内;
4、票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册;
三、差旅费报销:
1、差旅费报销单需外出申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据;
2、出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用;
3、已发放出差补助,不再报销餐饮费用;如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销;
4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名;每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码;市内公交车票需要撕票,除二人及以上同行外不得有连号;
5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。
四、借款管理规定:
1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求如同前几种单据,写清楚借款原因、预计的金额和还款日期;
2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款;
3、出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户;
4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注:报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。
五、请购单要求:
1、公司各部门需要采购物品,都需要填写请购单;
2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购;
3、请购物品总金额若等于小于500元,需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购;请购物品总金额若大于500元,则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。
第三章:报销时间的具体规定
一、为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1、公司报销时间定在每周四,每周三早上将费用报销单据提交给财务部,财务部下午进行审核,单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认,周四下午统一发放,特殊情况可放宽处理;
2、借款不受以上的时间限制,但借款需提前告知出纳。
第四章:费用审批管理
一、费用审批管理:
1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的,不论任何原因一律不予受理;对记载不准确、不完整的票据予以退回,要求更正、补充,特殊情况经领导审批签名后方可进行报销;
2、费用报销单填写不规范的,财务有权要求退回重新填写;
3、费用报销单粘贴不符合规范要求的,财务有权要求退回重新粘贴;
4、部门领导报销时不符合规定的,单据直接上报给总经理;部门员工报销时不规范操作累计3次,部门负责人对其进行重新培训;
5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任,严禁虚报、多报、假报;经查核属虚假凭证,此笔费用不予报销;第一次发现有虚报、假报的行为,按多报金额给予双倍罚款;第二次再发现相同的行为,扣除该人员当月工资,虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理,并追索法律责任;
6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中,如对相关票据有疑问,可询问报销人员,报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释,如解释的原因不被接受,则相应的费用将不予报销;
7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销;任何人不得打击报复。
第五章:附则
一、本制度自发布之日起执行
二、本制度最终解释权归财务部所有
深圳XXXXX公司
财务部
4.公司财务报销流程管理规定 篇四
为加强公司财务管理、完善报销制度,严格报销审批手续,节约经费开支,保持财务工作的严肃性和规范性,根据公司实际情况,特制定本规定。
一、费用报销审批的一般程序
1、报销人如实、工整填写好报销单据封面,包括报销部门、报销人、报销日期、报销内容、报销金额、附件张数等,原始凭证粘贴要求平整有序。
2、部门主管审核
3、财务资产部审核确认;
4、领导审核签字;
5、将审核确认后的报销单据交会计记账后,交出纳付款。
二、审批权限:
1、各项业务的审批严格按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。
2、部门主任的报销单据必须由分管副总经理或总经理签字;副总经理和总经理的报销单据互签。
3、以下款项支出可不需每月经过公司领导审批:
① 经过领导审批的员工正常的工资、月度奖金、社会保险等可由财务资产部按照批准后的标准按月正常发放;每月的工资、奖金考核、岗薪及奖金系数变动,财务资产部凭综合管理部的考核单据、工资奖金变动表执行。特殊奖励按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。
② 公司应交税金支出、财务费用支出(包括手续费、贷款利息)由金融机构直接从公司账户扣款,财务资产部可按照纳税申报的结果和银行的收费标准、合同贷款等核实扣款项目和金额,直接记账。公司内部不再履行付款手续。
其他业务报销审批程序未完成,会计不得记账、出纳不得付款。
三、财务审核内容、开支内容是否符合财务预算,是否办理事前申请程序;2、报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确;
3、购物单据是否有验收人签字、盖章;
4、相关审批手续是否齐全。
四、差旅费报销程序
1、出差审批权限
凡确因生产工作需要外出参观学习(收资),由部、室提出方案(目的、地点、时间、人选)公司分管领导批准,按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行
① 参加各种培训通知(包括研讨班),经培训部门主管审查,确认为生产工作需要,经公司分管领导批准。
② 因生产、工作需要外出联系工作者,由部门提出,经公司分管领导批准。
③ 参加各种会议需持会议通知(包括鉴定会、订货会),经公司分管领导审查,确认会议与本公司生产业务有关,指定专人参加。
2、差旅费借支
填制公司借款单。借款单上填明借款人(明确一人),出差事由、地点,借款金额,借款金额以往返车船费,膳宿费和市内交通费限额计算。填制完整的单据经由部门主任、会计审核后,公司分管领导批准。
3、差旅费报销有关规定
① 出差人员报销票据必须符合票据管理规章,印有税务部门或财政部门监制章,盖有填制单位的公章,票据上必须具备:填制日期、填制单位名称和填制人姓名、接受单位名称(必须与我公司名称相符)、经济业务内容、数量、单价和金额。不符合规定的票据财务资产部拒绝报销。
② 各种会议一般不开支会务费,如需开支会务费,会议主办单位应出具合格票据及有关会务费开支内容的通知经公司领导标准后给予报销,否则,由参加会议者自理。
③ 出差人员回公司后应在五个工作日内到财务资产部办理报销退款手续,不得无故拖延,逾期者由财务资产部出具催款通知给所在部门,有关部门主管应协助财务资产部催办,接到催款通知后五天内仍不办理者则在当月或下月工资内扣回。
④ 报销人填好“差旅费报销凭证”中所需填写部分,附上合法的原始单据,交财务资产部审核,由财务资产部计算各项补贴并填写于“差旅费报销凭证”中,同时对报销内容的合法性、规范性进行审核并签字后交报销人,再由报销人按一般程序办理; 报销人持审批后的“差旅费报销凭证”交财务资产部,按《江苏华电新能源分公司差旅费管理规定》限额报销,由出纳支付报销费用。
五、低值办公用品及耐用物品的报销程序
低值办公用品及耐用物品,原则上由公司综合管理部统一申请
购买后,分发给各部门使用。经批准购买的,由固定供应商供货的设备及耗材,原则上采用按月结账的办法。报销时按下列程序办理:
1、报销时,必须有申请购买物品的审批报告、购货发票,入库单、填写好“单据封面”,经手人、验收人分别在报销单和购货发票(发票背面)上签字,按报销一般程序,到财务资产部报销;否则财务资产部将拒绝报销,并且后果由责任者全部承担。
2、各部门自行请示购买的各种物品,如办公桌、椅、沙发、计算器等1000元以下100元以上的耐用物品,应经综合管理部验收入账并有验收人签字,按报销一般程序,到财务资产部报销;单价2000元以上的物资、设备一般作为固定资产管理。
3、业务书籍、资料的购买,由专门保管人登记后,经综合管理部主任和保管人员分别签字后,按报销一般程序,到财务资产部报销。
4、对于符合固定资产条件的物资,购入之后,应附有购置申请书、入库手续等。
六、职工培训费报销程序
因工作或岗位需要公司安排培训的员工,须提供培训通知,且在该通知上有分管领导的批示,经分管领导批准后,方可报销培训费。
七、招待费报销程序
宴请、礼品费用,必须事先经部门经理审批,并填写《业务招待费支出申请单》,注明招待费的用途、对方单位名称及人员,《招待费支出申请单》由综合管理部保管,报销单据封面需经综合管理部登记。
八、原借款的冲销程序
原来所借款项报销后超出借款部分,财务资产部支付给报销人,尚不足冲销借款数的,需在报销时归还财务资产部。归还时,财务开具内部收据,一式两联,出纳收款签字后,一联交还款人,一联交财务资产部作为收款凭证附件。
九、财务人员对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支,有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支,必须严格按公司审批权限的规定执行。
十、以上各项报销单据,必须附在报销单后,并填写清楚,粘贴整齐,财务方予办理报销。
十一、报销时间
1、每月l-7日为财务结账、出报表及申报纳税时间,在此期间内(假期顺延),一般不办理报销业务;
2、每周一、三、五为现金报销时间。报销人必须于当日11:30之前把经过审批签字后的报销单交到财务资产部;当日下午为领取现金时间,无特殊原因,当日不领取者只能于下个报销日领取。5000元以上的现金报销,必须提前一天向出纳预约,以便准备现金。平时每天均受理正常的对外款项收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。
十二、附则:
1、本制度由公司财务资产部解释。
2、本规定经公司总经理办公会审议通过,自公布之日起执行。
5.财务报销制度及报销流程 篇五
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财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人
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员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
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(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前
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出发(或12:00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
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(一)费用标准
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
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(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总
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经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。
(二)报销流程:
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公
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司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
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(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。
2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办
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理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
安全生产行政复议程序
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执
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6.济南报销生育保险报销流程及金额 篇六
420227349min|Lv3|被浏览717次|来自360安全卫士
检举|2013-05-30 0:41
我想在济南生孩子,但是我户口是外地的,现在一个私人企业打工,生育险已交够了一年,请问现在需要提交什么材料能报销,报销比例是多少?
满意回答
检举|2013-05-30 22:24
不管户口所在地,在济南交的就可以再济南报销。只要按时足额缴纳了生育保险费的,其符合计划生育政策规定的女职工生育,包括产前的检查费、接生费、手术费、住院费、药费,实行定额包干,按以下标准支付:
1、阴式手术产的1600元,自2008年1月1日起调整为2000元;
2、剖宫产的3500元,自2008年1月1日起调整为3800元。
3、顺产的1200元,自2008年1月1日起调整为1600元; 再有就是生育津贴了,女职工生育前12个月的平均月缴费工资×产假天数÷30天。女职工领取生育津贴后,用人单位不再支付其产假期间的工资。
领取生育保险待遇须携带以下材料:
⑴女职工单位须提供单位介绍信;
⑵⑵ 女职工身份证复印件(并提供18位社会保障号);
⑶⑶ 计划生育部门签发的生育证(计划生育服务手册)原件及复印件;
⑷ ⑷ 出生医学证明原件及复印件;
⑸⑸ 医疗费收据原件(包括产前检查的医疗费收据原件);
⑹⑹ 住院病历首页及医嘱单复印件(须在住院病历首页复印件上加盖医院公章); ⑺(7〕有生育并发症者,须提供住院费用明细清单汇总;
⑻(8)提供女职工本人建设银行存折复印件,并注明18位身份证号码及联系电话。报销的定额费用和生育津贴会直接给打到这个折子上。市医保办每周四下午对系统进行维护,不办理生育保险业务。
所需材料
1、生育
(1)女职工单位须提供单位介绍信;
(2)计划生育部门签发的生育证(计划生育服务手册)原件及复印件,户口在省外,准予生育一胎的,需提供全国统一制式的《流动人口婚育证明》原件及复印件;
(3)出生医学证明原件及复印件;(婴儿死亡证明原件及复印件);
(4)医疗费收据原件(包括产前检查的医疗费收据原件);
(5)住院病历首页及医嘱单复印件(须在住院病历首页复印件上加盖医院公章);
(6)有生育并发症者,须提供出(入)院记录及住院费用明细清单汇总;
(7)提供女职工本人活期建设银行存折复印件或建设银行卡账号,请将建行存折或银行卡与身份证复印到一张A4纸上并注明联系电话;
(8)有并发症的参保人需提供两份身份证与建设银行账号的复印件。并发症的费用单独拨付,提供材料后所报销金额于45个工作日后到账。
办事流程
1、待遇申报
参保单位经办人提报材料到原济南市医保办二楼大厅生育报销窗口。生育保险待遇申报的项目包括:定额医疗费、生育津贴、计划生育手术费和并发症医疗费。
2、待遇审核
经办机构工作人员依据相关政策进行材料审核。有生育并发症费用需要鉴定的由专家鉴定三十个工作日后再进行审核。
3、待遇领取
已提供银行账号的于办理日次日起十五个工作日后到该行各营业网点查收;未提供银行账户的职工持本人身份证到原济南市医保办二楼大厅建行服务专柜领取存折。发生生育并发症费用的于办理日次日起45个工作日后到该行各营业网点查;未提供银行账号的,由职工本人持身份证到原济南市医保办二楼大厅建行服务专柜领取存折。
办理时限
正常工作日除周四下午均可办理。
生育保险经办机构应当自收到申请之日起3个工作日内对申请材料进行初步审查。对材料不全的,应当一次性告知需补正的全部材料;对材料齐全,属于经办机构职责范围的,应当予以受理,并自受理之日起15个工作日内将审核结果通知申请人。
需要对生育并发症进行认定的,不超过30个工作日。对审核符合条件的,一次性核发生育保险待遇;对经审核不符合条件的,应当书面告知申请人并说明理由。
第十一条 生育保险待遇包括下列各项:
(一)女职工产假期间的生育津贴;
(二)女职工生育发生的医疗费用: 顺产1600
抛腹产3800;
(三)职工实施计划生育手术发生的医疗费用;
(四)国家规定的与生育保险有关的其他费用。
第十二条 女职工生育津贴为本人上年度月平均缴费工资除以30天乘以产假天数。产假天数按照下列标准确定:
(一)女职工正常生育的产假为90天,其中产前休假15天;难产的增加15天;多胞胎生育的每多生育一个婴儿增加15天;晚育的增加60天;
(二)女职工妊娠不满2个月流产的,产假为15天;妊娠2个月以上不满3个月流产的,产假为20天;妊娠3个月以上不满4个月流产的,产假为30天;妊娠4个月以上流产、引产的,产假为42天。
第十三条 生育医疗费用包括女职工因怀孕、生育发生的检查费、接生费、手术费、住院费、药费和治疗费。
女职工因生育引起疾病的医疗费,由生育保险基金支付;其他疾病的医疗费,按照基本医疗保险的有关规定办理。
第十四条 计划生育手术医疗费用包括职工实施放置(取出)宫内节育器、流产术、引产术、绝育及复通手术所发生的医疗费用。
第十五条 参加生育保险男职工的配偶无工作单位,其生育符合计划生育政策规定的,按照当地规定的生育医疗费标准的50%享受生育补助金。
槐荫区医保办87123117槐荫区道德北街202号
其青性区他
姓名: 女
青 别: 市: 地
区
问题: 您好,我想咨询下,公司是济南市济阳县的,但是自己办公在临沂,社保在济南入的,生孩子在临沂,能报销吗公司怎么出
示证明啊
回复: 您好!生育保险实行属地管理原则,您在哪里参保缴费,就按
哪里的生育保险政策享受待遇。在济南市参保缴费的女职工可
以在外地生育回济南申领生育保险待遇,但是在外地生育的不
时2014-2-17 ID: 90524 间: 16:01:52
能报销生育并发症医疗费。您可以在生育后由用人单位经办人员带齐有关手续到六里山路46号市社保局医保综合服务大厅2楼生育保险业务窗口申领待遇。领取生育保险待遇须携带以下材料: 1.单位介绍信; 2.女职工身份证复印件(复印反正面并注明女职工联系电话,有生育并发症者提供两份); 3.生育证(计划生育服务手册)原件及复印件;户口在省外,准予生育一胎的,需提供全国统一制式的《流动人口婚育证明》原件及复印件; 4.出生医学证明原件及复印件(或婴儿死亡证明原件及复印件); 5.住院医疗费收据原件; 6.住院病历首页及医嘱单复印件(加盖医院病案复印专用章); 7.有生育并发症者,须提供出院记录及住院费用明细清单汇总。
回复
2014-2-18 9:08:20
时间:
绳秀性区历下时2014-2-17
姓名: 女 ID: 90514
秀 别: 市:区间: 9:52:36
问题: 你好,我想问一下领取生育津贴是必须本人的建行卡么?生完
孩子之后多久可以办理报销?期限是多久?办理报销时必须
在保么?在医院检查没有各项检查的收据,是不是必须提供?如果不在济南生育在济南商河县城可以报销么?谢谢了
回复: 绳女士您好!现在领取生育保险待遇已经不需要提供本人建行
卡了,报销的待遇直接打到参保女职工医保卡的金融功能区。对领取待遇的时限没有规定,我们建议最好在生育后半年之内
领取待遇不要拖延太久。政策规定女职工在生育时必须处于正常在职缴费状态方可申领待遇。产前检查的费用票据不需要全部都提供,不影响报销。在济南按规定缴费的女职工可以在外地生育回济南申领生育保险待遇,但是在外地生育的不能报销生育并发症医疗费。
回复
2014-2-17 12:46:35
7.财务报销制度及流程 篇七
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销:
(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
(2)按资金支出规定审批程序审批;
(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。
2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。
3、付款流程:
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;
(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;
(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时光的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时光具体安排如下:
1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时光月末结账,该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时光限制,可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
8.会计费用报销制度及流程 篇八
1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票),
(1)报销发票单位名称需写全称“***”;
(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;
(3)原则上跨年度发票不允许报销;
(4)发票内容与报销单内容一致;
(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;
(6)报销单上需写明所附单据数量;
(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。
会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的.、费用标准、支付凭证等。
2、单笔报销总额超过元,需要提前一天通知财务备款。
3、费用报销基本流程及审批管理:
(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批,
(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。
(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。
(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。
(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证。
4、报销时间的具体规定:
公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。
5、费用报销单填写及票据粘贴要求:
(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;
(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;
(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;
9.差旅费报销制度及流程 篇九
(一)费用标准:
职
务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内 交通费用
1:市内,原则上乘坐公交车,特殊情况需打车的,说明情况由总经理签字方可报销
2:外埠,一般员工乘坐火车硬卧,住宿标准:100元以内/天,出差补助:30元/天;总经理乘坐软卧,住宿标准:120元/天,出差补助:40元/天
(二)费用标准的补充说明:
1.住宿费实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超 出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准,12:00以后出发(到达)以半天计,12:00以前出发(到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由主管副总批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程:
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由主管副总批准。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到办公室订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销:出差人员应在回公司后五日内办理报销事宜。附件1 出差申请表 出差人 职务
出差地点 同行人
出差时间 年
月
日起至
****年**月**日 计
天 出差事项 交通工具 预计差旅费金额
部门负责人(签字)
人力资源部(签字)
10.公司采购及报销流程 篇十
作办法
一、物品采购
为了认真地贯彻执行政府采购有关文件精神,落实校务公开制度,搞好学校财务预算工作,使学校物品采购程序化、规范化、制度化,现制定以下物品采购制度。
1、采购工作遵循原则
(1)、公开、公平、公正的原则;(2)、自觉接受监督的原则;(3)、节约、实用的原则;(4)、申报、审批、入库登记的原则;(5)、轻、重、缓、急,量入为出,计划预算的原则。
2、成立物品采购领导小组(成员组成:总务处2-3人,处室1-2人,各系1-2人)和民主理财小组(成员组成:由教职工推荐5-7人),增加透明度,加强监督。
3、采购工作程序。
500元以下:部门申报(填写请购单)---分管领导确认---采购小组实施---入库登记---使用部门领用签字。
500元—1000元:部门申报(填写请购单)---分管领导确认---常务院长(校长)审批---采购小组采购---入库登记---使用部门领用签字。
1000元以上20000元以下:部门申报(填写请购单)---分管领导确认---常务院长(校长)审批---分管领导、总务主任根据物品特点提出采购方案(通过政府采购、多方询价、谈判、议标等方式)---请示常务院长(校长)同意---采购小组组织实施---入库登记---使用部门领用签字。
20000元以上:部门申报(填写请购单)---分管领导确认---院长(校长)会议研究---院长(校长)审批---分管领导、总务主任根据物品特点提出采购方案(通过政府采购、多方询价、谈判、议标等方式)---请示常务院长(校长)同意---采购小组组织实施---入库登记---使用部门领用签字
4、采购工作注意事项。
(1)、采购工作由学校常务院长(校长)指定领导分管,分管领导、总务主任组织采购小组成员负责实施,但应主动听取使用部门的意见。
(2)、采购物品数量、价格,原则上不能突破请购单的上报预算。
(3)、对图书资料、电子类产品、实验实习等教学设备,要征求有关专家、专业教师对设备的品牌、规格等意见后再组织采购。
(4)、对仓库备用性办公用品的采购,由仓库保管员提出添置计划,报总务主任审核,经总务分管领导、常务院长(校长)审批后,由分管领导、总务主任组织采购小组实施。
(5)、尽量实行定点采购,以降低购买价格。(6)、部门申报须科室负责人签字。
(7)、100元以上的物品,要有2人参与采购;500元以上的物品要有2-3人参与采购(必须是采购小组中有关专业人员)。
(8)、单位价值500元以上(含500元)物品,大批量采购,必须入固定资产账。
(9)、购买物品必须选择质量好、价格低、售后服务好的商家厂家,严禁购买“三无”产品,过期、劣质产品。
(10)、学校教职工办公用品,师生工作、生活用品,水、电设施的维修维护材料等由学校采购小组统一采购,非采购小组人员购买物品的发票不予报销。
(11)、大额或采购数量较多的,按规定办理政府采购手续进行招投标,采购小组要认真做好标书。
二、物品登记入库
1、物品采购员(经手人)购回物品后,先交保管员登记(入库时,必须经过学校资产管理办主任验收登入系统,同时收取物品入库清单),保管员和资产办主任都要在购买发票和入库清单上签名(入库单一式两份,一份交资产办存档,一份由保管员自存)。
2、物品保管员应将物品按低质易耗和固定资产分类登记,做好财物保管账和固定资产实物账。
三、物品领用程序
使用部门出示《物品使用申请》----报分管领导审批----总务主任安排发放---保管员做好登记---部门领取使用。
四、物品的保管和使用
1、认真执行学校财产保管和分发物品的各项制度、规定,坚持原则,保证供应,努力做好本职工作。
2、物资购进入库,要认真验收数量、质量,并分别登入种类账册,做到物账清楚(入库单内容要含有:物品名称、单位、数量、单价、总价、采购人签字、供货单位或个人及联系电话、采购时间、用向等)。
3、添购各种物品要有计划,并精打细算,并注意节约使用,既要有-定数量的库存,又要防止积压变质损失浪费。
4、管好各类库存物品器材,做到分类存放,整齐干净,注意经常查库存,防止霉坏散失。
5、发出物品器材一定要按有关规定办好领用手续,做到账目清楚,有据可查,凡非本职工作之物品拒发,必要时须经总务主任批准。
6、外借物品器材等,要查明用途,办好借用手续,并注意及时催还。
7、定期盘点结算,并及时向总务主任、分管领导汇报。
8、做好联系和指导各处室、各系对物品的保管工作,督促他们管好学校设备和财产。
9、各部门要及时作好《物品使用记录》,以便学校领导组织核实。
10、总务处要不定时巡查、及时回收散置、闲置的物品、物资、器材等。对于人为损坏丢失者,要抓紧追赔。
五、财务报销管理
(一)、财务报销按照资金性质,归口管理,坚持先计划,经批准再开支的原则,做支出到有依据,报销有凭证,手续要齐全,同时耍符合规定。
(二)、财务报销的凭证要素必须齐全:
1、要有台头,日期,金额要有大写与小写,而且大写与小写要符合,售货员经手人要签名并盖上私章和公章。
2、凡在小摊点购置零星物件的发票和请临时勤杂工工资收据必须具有售货员或收费人的详细地址(写清县、乡、村、组)方能报销。
3、所有报销凭证,必须有经办人员主管领导签字才能报销,若是需要库存的物资和凭证,还需保管员签名或盖章方能报销。
(三)、教职工因公出差,凭批准手续向财务上借支差旅费,回校三天内向财务结账报销,不准拖欠公款,如长期不报销结账者,财务室从本人工资中扣还,差旅费的报销,必须严格执行有关标准规定,经有关领导签字方能报销。
(五)、报销程序
我院实行的是财务预算及报账审批制度,所以各系、处、室及个人如有采购计划,需预先申报,以便财务室进行资金安排,具体操作程序如下:
1、申请 各系、处室及个人预先填报《费用开支、报账报告单》分管领导审核并签字。
2、采购 采购人员由分管领导指定(必须是采购小组成员)。
3、验收 各类物品采购回来后,交保管员验收入库。
4、签字 经手人将采购物品交保管员后,采购人、保管员先在单据上签字,分管领导、总务主任审核签字,理财小组成员签字后由常务院长(校长)签字报销。
11.公司采购及报销流程 篇十一
第一部分总则
第一条 为了加强项目内部管理,规范项目部财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况,将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用项目部全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条临时借款管理规定
(一)临时借款包括业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定:(1)借款销账时应以借据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财物人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(四)借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款单样式 借款流程说明:
(一)借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》,注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:借款人签字→财物经理复核→总经理审批(借款金额大于等于****元)→交出纳领款。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条
日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条
费用报销的一般规定:
(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即已经不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,由公司统一支付话费。3.交通费:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销,或使用公司公交卡。4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(2)报销流程
a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算,实际购置时填写购置申请单报批。
b.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
5.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
7.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。8.其他费用:根据实际需要据实支付。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:
(一)借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》,注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
(二)审批流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四部分差旅费报销制度及流程
第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2.特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3.违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4.市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5.员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6.员工外出期间产生的公务费,如文件复印费、传真费等,实报实销。
7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
第十条报销流程:
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。5.差旅费报销单样式
(一)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费,补贴等费用(大小写须完全一致,不得涂改)。
(二)审批流程:报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核(当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核)→总经理审批→到出纳处报销。
第五部分 领款单使用说明
第十一条若当事人办理公事,在业务的事后执行报销的,即在审批同意后支付现金(银行存款)的业务可填写领款单进行报销。领款单样式
(一)领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》,注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
(二)审批流程:领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
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