董事会工作细则

董事会工作细则（精选12篇）

1.董事会工作细则 篇一

A股份有限公司 董事会秘书工作细则

第一章

总则

第一条

第二条

第三条

（一）（二）

（三）（四）

第四条

A股份有限公司为保证公司董事会秘书依法行使职权，认真履行工作职责，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《A股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家现行的相关法律、法规和规范性文件的有关规定，制定本工作细则。

公司设立一名董事会秘书。董事会秘书为公司高级管理人员，对公司和董事会负责。

第二章

董事会秘书

董事会秘书的任职资格：

具有大学专科以上学历，从事秘书、管理、股权事务等工作三年以上的自然人；

董事会秘书应当掌握财务、税收、法律、金融、企业管理、计算机应用等方面的知识，具有良好的个人品质和职业道德，严格遵守有关法律、法规和规章，能够忠诚地履行职责；

公司董事或其他高级管理人员可以兼任董事会秘书，但监事不得兼任；

本公司聘任的会计师事务所的会计师和律师事务所的律师不得兼任董事会秘书。

董事会秘书应当遵守《公司章程》，承担高级管理人员的有关法律责任，对公司负有诚信和勤勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取 第五条

（一）（二）

（三）（四）

第六条

（一）（二）

（三）（四）

（五）（六）

（七）（八）

利益。

具有下列情形之一的人士不得担任董事会秘书：

《公司法》第一百四十七条规定的情形； 最近三年受到过中国证监会的行政处罚；

最近三年受到过证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评； 公司现任监事。

董事会秘书应当履行以下职责：

负责公司和相关当事人之间的沟通和联络；

负责处理公司信息披露事务，督促公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，促使公司和相关当事人依法履行信息披露义务；

具体负责公司投资者关系管理工作，协调公司与投资者之间的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司披露的资料；

按照法定程序筹备股东大会和董事会会议，准备和提交有关会议文件和资料；

参加董事会会议，制作会议记录并签字；

负责与公司信息披露有关的保密工作，制订保密措施，促使董事、监事和其他高级管理人员以及相关知情人员在信息披露前保守秘密，并在内幕信息泄露时及时采取补救措施；

负责保管公司股东名册、董事名册、大股东及董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的资料，以及股东大会、董事会会议文件和会议记录等；

协助董事、监事和其他高级管理人员了解信息披露相关法律、法规、规章；

（九）第七条

第八条

第九条

（一）（二）

（三）（四）

（五）第十条

第十一条

第十二条 促使董事会依法行使职权；在董事会拟作出的决议违反法律、法规、规章或者《公司章程》时，应当提醒与会董事，并提醒列席会议的监事就此发表意见；如果董事会坚持作出上述决议，董事会秘书应将有关监事和其个人的意见记载于会议记录。

董事兼任董事会秘书的，如果某一行为需董事、董事会秘书需分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。

董事会秘书由公司董事长或董事提名、董事会聘任。

董事会秘书有以下情形之一的，公司应当自相关事实发生之日起一个月内将其解聘：

本细则第五条规定的任何一种情形； 连续三个月以上不能履行职责；

在履行职责时出现重大错误或者疏漏，给投资者造成重大损失； 违反法律、法规、规章和《公司章程》，给公司造成重大损失； 董事会认为不宜继续担任董事会秘书的其他情形。公司解聘董事会秘书应当具有充分理由，不得无故将其解聘。董事会秘书离任前，应当接受董事会、监事会的离任审查，在公司监事会的监督下移交有关文档文件、正在办理或待办理事项。公司应当在聘任董事会秘书时与其签订保密协议，要求其承诺在任职期间以及离任后持续履行保密义务直至有关信息公开披露为止，但涉及公司违法违规行为的信息除外。

董事会秘书空缺期间，公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责，同时尽职确定董事会秘书的人选。公司3 指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。

第十三条 董事会秘书空缺时间超过三个月的，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司聘任新的董事会秘书。

第十四条

（一）（二）

（三）（四）

（五）第三章

有关董事会和股东大会事项

有关董事会事项：

按规定筹备召开董事会；

将董事会书面通知及会议资料于会议召开至少10日前以传真、电子邮件、专人送达及书面通知等各种迅捷方式或其他书面方式通知各位董事和监事。会议通知包括以下内容： 1.会议日期、地点和方式、会议期限； 2.事由和议题； 3.发出通知的日期。

认真核查出席会议的代理人的授权文件，确保授权真实、合法、有效；

按要求做好董事会会议记录：

1.会议召开的日期、地点和召开人姓名；

2.出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名； 3.会议议程； 4.董事发言要点；

5.每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明同意，反对或弃权的票数）；

6.董事应当在董事会会议记录上签字。

认真管理和保存董事会文件、会议记录，并装订成册建立档案。4

第十五条

有关股东大会事项：

（一）股东大会召开20日前通知公司股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知公司股东。股东大会的通知包括以下内容： 1.会议日期、地点和会议期限； 2.提交会议审议的事项；

3.以明显文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东；

4.有权出席股东大会股东的股权登记日。

（二）按通知日期召开股东大会；

（三）认真核查出席会议的股东或股东代理人的授权文件，确保授权真实、合法、有效；

（四）按要求做好股东大会会议记录；

1.出席股东大会的有表决权的股份数，占公司总股份的比例； 2.召开会议的日期、地点； 3.会议主持人姓名、会议议程；

4.各发言人对每个审议事项的发言要点； 5.每一表决事项的表决结果；

6.股东的质询意见、建议及董事会、监事会的答复或说明等内容；

7.股东大会认为和《公司章程》规定应当载入会议记录的其他内容；

8.股东大会记录由出席会议的董事和记录员签名。

（五）认真管理保存公司股东大会会议文件、会议记录，并装订成册建立档案。

第四章

其他事项

第十六条

第十七条

第十八条

第十九条

第二十条

第二十一条

第二十二条

为公司董事会决策提供意见或建议。

认真执行请、销假制度。

每年进行一次工作总结，并写出书面报告。

第五章

附则

本细则未尽事宜，应当依照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家此后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

本细则所称“以上”、“内”，含本数；“以下”、“过”、“低于”、“多于”，不含本数。

本工作细则经董事会批准后生效实施，修改时亦同。本工作细则由董事会负责解释。6

2.董事会工作细则 篇二

根据《上海市城镇工业合作联社章程》赋予的职责, 我受第四届监事会委托, 向大会作监事会工作报告, 请予审议。

一、“四代会”以来监事会工作的回顾

五年来, 监事会在联社社党委的领导下, 围绕联社功能定位和“四代会”确立的工作思路与目标, 紧密结合市、区县联社及成员单位实际工作, 改进工作方式方法, 不断加强队伍素质建设, 依托财务、审计及其他报表信息进行对比分析, 通过日常监督等形式, 及时发现问题, 注重协调落实, 寓监督予服务之中, 正确行使监事会相关职能, 工作取得了进展。

(一) 监事会组织机构已初步建立

结合了解市联社“四代会”理事会决议在区县联社和企业贯彻落实情况, 我们多次到联社成员单位开展调查研究, 听取监事会组织机构设置情况。据初步统计, 自市联社“四代会”以来, 我市、区县联社监事会组织机构已初步建立, 如奉贤区、崇明县联社已成立了监事会组织机构;不少区县联社所属70%以上实体单位, 如嘉定联社的嘉加集团已成立了监事会;市联社直属企业 (除规模较小的企业外) 2/3以上, 如协力公司等也已成立了监事会。统计表明, 市联社系统监事会组织机构的设置已有一定的基础。

(二) 监事会报告制度已初步制定

在市、区县各级联社党政领导的支持下, 各级监事会结合其自身的特点, 积极参与《关于实施“三重一大”等事项的规定》的制定, 成员能够不同程度地列席理事会年度会议和一些重要会议。据初步统计, 已成立的监事会绝大部分每年能坚持召开两次例会, 每年能列席参加各类重要会议4次。按照《联社章程》规定, 各监事会初步建立了报告制度, 其中认真执行监事会报告制度的已占总数的70%。各单位监事会还强调对经营管理的事中监督, 对促进监督视角前移、防止出现重大经济损失起到了积极作用。联社实体单位的监事会根据监事会报告制度的要求, 针对企业在财务、生产经营管理和内部管控中日常存在的问题, 以及如何加强监督管理提出改进意见与建议, 受到企业决策层和经营层的采纳和欢迎。嘉加集团等单位还能与市联社监事会保持不定期的沟通, 交流企业监督管理等有关情况。

(三) 监事会维权活动已初步实施

在贯彻“四代会”各项决议精神的过程中, 各单位监事会能够在工作实践中运用法律法规, 依法保护公有资产权益。例如, 有的联社监事会在企业改制和城市动迁的结合时段, 敦促和建议同级联社理事会依法维护自身的合法权益。在多次谈判、协调、落实无果的情况下, 启动司法诉讼程序, 最终获得土地使用权的补偿。据初步统计, 五年来, 各单位监事会运用法律武器, 敦促和建议同级联社理事会启用法律诉讼、经济仲裁、庭外调解等司法手段解决各类经济纠纷12起, 挽回经济损失3000万元以上, 较好地体现了监事会对公有资产监督保护的作用。

二、今后五年监事会的主要工作

通过简单回顾过去的工作, 我们也清醒地看到, 市联社监事会工作任务很重。针对当前区县联社监事会缺位现象、监事会监督管理的能力需要提升、监督执行力需要进一步加强的现状, 今后五年, 市联社系统监事会总体工作思路是:以贯彻落实市联社“五代会”各项决议为依托, 紧紧围绕市联社“五代会”提出的各项目标和任务, 建立健全各级监事会组织机构和网络, 创新监事会工作方式方法;坚持以财务监督为中心, 增强当期监督的时效性和有效性, 提升监事会监督管理效率和水平;加强对市、区县联社及成员单位的重大经营管理活动的关注度, 探索监事会对经营风险防范和预警机制;切实履行法律和联社《章程》赋予的监督管理职责。主要工作如下。

(一) 建立与健全市联社系统监事会的组织体系

根据市联社《章程》的要求, 规范联社治理结构的运作模式, 各区县联社要建立、健全监事会的组织, 充实与配备必要的工作人员, 依法完善市联社系统监事会的各项监督职能。各联社与联社所属的实体企业的监事会是相对独立的组织, 应当分别建立组织机构。在建立组织机构的同时, 要学习研究监事会新的工作机制, 改进监事会日常监督和集中检查形式, 在市、区县联社及成员单位中建立有效的沟通渠道和网络, 保障监事会系统的各项工作顺利开展。

(二) 建立市联社系统监事会工作报告制度

在建立与健全监事会的组织架构之后, 各级联社监事会要注重建立、健全监事会的各项规章制度, 尤其是监事会工作报告制度。各级联社及联社实体企业监事会负责人在到岗六个月之内, 应向上一级联社监事会写出并报送自己所在联社或企业基本情况报告;各级联社及联社实体企业监事会每年应编制监事会工作计划和总结, 每年年终应对所在单位的理事会或董事会做出监督评价报告并在每年终了45天内送达上一级联社监事会报告备案。市联社监事会要按照市联社“五代会”的要求建立重大经济业务、经济数据报告制度, 每月梳理经济运行中的新情况、新问题, 找出经济监督管理中的亮点、重点、弱点和风险控制的要点、难点, 通过对经营过程的控制、监督与警示, 促进市联社集体经济始终保持健康、稳定、可持续发展的势头。

(三) 建立市联社系统监事会学习培训制度

据了解, 当前我市、区县联社及成员单位的监事会成员绝大数没有接受过专业监事培训, 过去也没有从事过监事工作, 因而无法对企业经营过程中出现的各类经营风险进行辩别与防范, 监事会的工作质量无法得到保证。根据各级联社的意见和要求, 今后五年, 我们要建立市、区县联社系统监事会成员培训服务体系, 加强对各级联社监事会成员的学习与培训, 注重监事队伍自身素质的提高, 努力增强各级监事主动监督服务意识。积极组织开展市、区县联社及实体单位、成员单位监事会之间的工作交流, 创新工作思路, 提高监督管理和监事履职水平, 切实维护国家、集体和职工利益, 保障所有者的资产保值增值。

(四) 建立联社系统监事会联席会议制度

由于联社系统的成员单位行政隶属关系不同、所有制关系不同、控参股比例不同等因素, 为了便于监事会工作的开展, 在大家的支持下, 本着在“联”字上做足文章的要求, 联社系统将建立相应的监事会联席会议制度, 发挥各级监事会和各位监事的工作主动性, 互通情况, 交流信息, 共同针对工作上的共性问题开展调研, 集思广益, 包括改进和完善监事会的有关工作, 探索建立和完善绩效指标等考核评价机制, 探讨单位高级管理人员履职情况检查方式等问题, 共享监管成果, 拓展工作经验, 使联社系统监事会的各项工作在“政府助手、企业帮手”的服务中, 务实、科学、细致、深入, 明显提高履职能力和工作质量。

各位代表, 市联社第五次代表大会已经为我们绘就了新的发展蓝图, 任务目标已经明确。联社监事会将一如既往地支持配合市联社理事会依法开展各项工作, 维护大局, 诚信正直, 勤勉工作, 为全面、圆满地完成市联社“五代会”提出的各项任务做出我们应有的贡献!

3.董事会工作细则 篇三

由《董事会》杂志社和上海市经济干部管理学院联合主办的公司董事会工作实务高级研修班于6月15日在上海结业。

本次研修班以提升董事会成员的职业素养、完善公司法人治理结构，从而提高董事会运作效率为目的，研修内容主要包括:法人治理结构建设中的重点和难点剖析，董、监事和独董的遴选，董事会会议管理，以及董事会决策程序案例研讨等公司董事会工作中经常遇到的实际问题。

6月15日上午，在上海市经济干部管理学院，国务院国资委董事会试点办公室副主任秦永法为全体学员做了主题为“国企改革的现状和趋势”的报告。报告结束后，本次研修班的所有学员成功结业。据本刊记者了解，学员们对本次研修内容普遍感到满意。

2007年中国并购年会举行

由全国工商联并购公会、《英才》杂志社联合主办，《董事会》、《21世纪商业评论》等媒体支持的2007年中国并购年会于2007年6月6日在天津召开。此次年会以高水准专业知识、高层次参会代表、高质量会议成果为组织原则，紧扣世界及中国并购重组领域的重大问题，总结中国并购重组格局，探讨中国并购重组趋势。

此次并购年会的四个议题分别是全球与中国:并购环境;战略产业与国家经济安全;并购的融资制度;并购与中国经济发展。

在后股权分置时代，恶意收购将会发生。这在并购方式、支付手段等方面将会发生怎样的变化？从并购的法律环境看，新的法律法规的出台也将对并购构成深刻影响？2007年，中国并购市场在行业选择方面，能否延续2006年的运行格局？在服务业、制造业、零售业及金融服务业的并购增长趋势又将如何？本届并购年会对这些问题作了全面的解答。

我国的并购活动正处于方兴未艾的阶段，中欧国际工商学院名誉院长刘吉在接受记者采访时表示，“在全球化的浪潮中，中国并购是不可抗拒的历史潮流。在经历几年以后会达到一个新的高潮。一方面，企业通过自身进行自强不息的并购;另一方面，中国企业开始并购外资”。

本次年会还评选出2006年度“中国十大并购人物”并举行了颁奖典礼，海南航空集团董事长陈峰、中石化集团董事长陈同海、中国建设银行董事长郭树清、中集集团总裁麦伯良、华为集团总裁任正非、中国银泰董事长沈国军、沙钢集团董事长沈文荣、无锡尚德董事长施正荣、苏泊尔董事长苏显泽、三一集团执行总裁向文波等十人获得2006年度“中国十大并购人物”。

4.董事会工作细则 篇四

厦门港务发展股份有限公司董事会

战略发展委员会工作细则

第一章总则

第一条为保证公司稳定持续发展，进一步完善公司治理结构，提高董事会决策的科学性，不断增强企业竞争力，健全关系公司发展重大事项的决策程序，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会战略发展委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会战略发展委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责对公司中长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。

第三条董事会战略发展委员会在董事会领导下开展工作，根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。

第二章人员组成第四条战略发展委员会成员由董事组成，其中应包括一名以上独立董事。

第五条战略发展委员会设主任委员一名。

第六条战略发展委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。委员出现缺额时，由董事会根据上述第四条规定补足委员人数。

第七条战略发展委员会下设工作小组作为日常办事机构。工作小组由公司董事会办公室和投资管理部共同组成，由董事会办公室主办，投资管理部协办。由董事会秘书牵头，主要负责战略发展委员会与公司的及时联络和沟通、相关信息资料的收集和整理、战略发展委员会会议的筹备和组织以及战略发展委员会交办的各项具体工作。

第三章职责

第八条战略发展委员会的主要职责权限：

（一）对公司中长期发展战略规划进行研究并提出建议。

（二）对《公司章程》规定须经董事会批准或审议的重大投资、融资方案进

行研究并提出建议。

（三）对《公司章程》规定须经董事会批准或审议的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议。

（四）对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。

（五）对以上事项的实施进行检查。

（六）董事会授权的其他事宜。

第九条战略发展委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第四章工作程序

第十条研究公司中长期发展战略规划的工作程序：

（一）战略发展委员会工作小组负责做好战略委员会会议的前期准备工作，组织有关部门提供公司中长期发展战略规划草案。

（二）战略发展委员会工作小组应在战略委员会召开会议前至少30天，将公司中长期发展战略规划草案及有关资料送达各位委员，以便各位委员有充足的时间审阅。

（三）战略发展委员会召开会议，研究讨论公司中长期发展战略规划, 将拟定的方案报董事会决定。

第十一条研究重大投资项目的工作程序：

（一）战略发展委员会工作小组负责做好战略委员会会议的前期准备工作，组织有关部门提供公司重大投资项目的立项申请书、项目建议书、可行性研究报告及有关资料。

（二）战略发展委员会工作小组应在战略委员会召开会议前至少 15 天，将公司重大投资项目的立项申请书、项目建议书、可行性研究报告及有关资料送达各位委员，以便各位委员有充足的时间审阅。

（三）战略发展委员会召开会议，研究讨论公司重大投资项目的可行性, 包括技术的先进性、产品的市场前景、项目的经济效益等，将讨论结果报董事会决定。

第十二条研究重大融资和资本运作项目的工作程序

（一）战略发展委员会工作小组负责做好战略委员会会议的前期准备工作，组织有关部门提供公司重大融资和资本运作项目的方案。

（二）战略发展委员会工作小组应在战略委员会召开会议前至少 15 天，将公司重大融资和资本运作项目及有关资料送达各位委员，以便各位委员有充足的时间审阅。

（三）战略发展委员会召开会议，研究讨论公司重大融资和资本运作项 目的可行性,包括项目的必要性、项目应具备的条件、项目的风险、项目的收益等，将讨论结果报董事会决定。

第五章议事规则

第十三条战略发展委员会每年至少召开两次会议，并于会议召开前七天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。第十四条战略发展委员会会议可以采用现场会议或通讯方式召开。第十五条如有必要，战略发展委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十六条战略发展委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十七条战略发展委员会会议通过的议案，应以书面形式报公司董事会。第十八条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章附则

第十九条本细则自董事会通过之日起实行。

第二十条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议

通过。

第二十一条本细则解释权归公司董事会。

5.董事会工作汇报 篇五

大家好，今天由我向各位作201X年度董事会工作报告，董事会财务工作报告。201X年度，公司募集资金项目建成投产，基于长远发展的战略考虑，公司对产品结构和客户结构进行了较大的调整，短期内业绩受到了一定的影响，公司业绩未达到年初的预期。为总结一年来经营管理过程中的得失，并对公司201X年的公司发展作出相应的规划，现将有关情况报告如下。

第一部分 201X年度工作总结

一、管理层讨论与分析

201X年是公司的战略调整年。为继续秉承“绿色科技、健康未来”的经营理念和成为中国植物提取物行业领跑者的愿景，为适应募集资金项目建成后公司产能的大幅提高，基于长远发展的战略考虑，公司放弃了部分销量较小的品种及客户，对产品结构和客户结构进行了较大的调整。一方面，公司集中精力生产、优化市场前景较好，且能在未来占销售收入较大份额的拳头产品，比如罗汉果和甜叶菊提取物。另一方面，公司倾力打造专业的市场开发团队，集中精力开发国际大客户，尤其是大型终端客户;设立海外子公司，寻求与海外大客户建立稳定的战略合作关系，例如：对有针对性的产品进行共同开发，促进公司业务的国际化进程。由于这类与大客户的合作周期长，导致报告期内签署订单减少。同时，由于公司办公地点搬迁、固定资产折旧以及增加长短期贷款、参展费用、食品安全认证费用等原因，导致公司费用较上年大幅增加。综上原因，公司在报告期内出现了业绩亏损。

二、公司201X年度投资情况

(一)募集资金项目投资情况

公司募集资金已于200X年9 月30 日使用完毕，报告期内公司不存在募集资金使用的情况。公司募集资金项目已于201X年6 月建成投产并进入试运行，目前尚未取得收益。

(二)非募集资金项目投资情况

1、经201X年11月12 日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，201X年12月3日，201X 年度第三次临时股东大会批准，公司投资1亿元人民币成立全资子公司桂林莱茵投资有限公司，工作报告《董事会财务工作报告》。桂林莱茵投资有限公司已经完成注册登记，并已在桂林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程BT 融资项目中中标，详细情况见201X年1月14 日刊登在巨潮资讯网、《中国证券报》及《证券时报》上的《关于全资子公司桂林莱茵投资有限公司重大工程中标的公告》。

2、201X年10月21 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于在美国设立全资子公司的议案》，详细情况见201X 年10月23 日刊登在巨潮资讯网、《中国证券报》及《证券时报》上的《对外投资公告》。

三、公司会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项

按照财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处的要求，以及《会计准则会计政策、会计估计变更和差错更正》的`规定，公司于201X年3 月对公司财务信息进行

201X年度董事会工作报告了更正，根据审计会计师的意见，更正后的财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，充分反应了公司的财务状况以及经营成果。详细更正信息见201X年3 月13 日刊登在巨潮资讯网、《中国证券报》及《证券时报》上的《关于财务信息更正的公告》。

除上述更正事项外，本公司本期无其他会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的情况。

四、董事会日常工作情况

(一)报告期内董事会的会议情况

报告期内公司共召开9 次董事会会议，具体情况如下：

1、公司于201X年2 月2 日以通讯方式召开召开第二届董事会第十五次会议，本次会议的决议公告刊登在201X 年 2 月4 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

2、公司于201X年3 月12 日以通讯方式召开第二届董事会第十六次会议，本次会议的决议公告刊登在 201X 年 3 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

3、公司于201X年3 月25 日在公司总部会议室召开第二届董事会第十七次会议，本次会议的决议公告刊登在201X 年3 月27 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

4、公司于201X年4 月20 日以通讯方式召开第二届董事会第十八次会议，本次会议的决议公告刊登在 201X 年 4 月 22 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

5、公司于201X年7月2 日以现场与通讯相结合的方式召开第二届董事会第十九次会议，本次会议的决议公告刊登在201X年7 月3 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

6、公司于201X年8 月19 日在公司总部会议室召开第二届董事会第二十次会议，本次会议的决议公告刊登在201X 年8 月21 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资上。

6.董事会工作报告 篇六

各位董事:

2011年，公司在董事会的领导下，坚持努力实现公司上市提升公司整体水平为目的，以落实生产经营指标为主要目标，以回报股东为宗旨,经过管理层和全体员工的共同努力，基本完成了公司董事会年初确定的各项经济指标和工作目标。受董事会委托,我在此做20董事会工作报告,请各位董事审议。

1.依法认真履职，做好日常工作

报告期内，董事会共召开次会议，历次大会的召集、提案、出席、议事、表决及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》的相关要求规范运作，公司全体董事基本都亲自出席了历次董事会。

会议议程主要涉及公司高管的任聘、20工作报告和20经营计划、20公司财务决算报告、20财务预算报告、20利润分配预案等。报告期内，公司董事大会严格按照《公司章程》、《董事大会议事规则》的规定行使自身的权利，对公司的相关事务做出了决策，程序规范，决策科学。

2.健全完善规章制度，规范企业行为

公司董事会按照规范运行、科学决策、稳健发展的基本要求，不断完善治理结构和规章制度，依法规范运作，本届任期内认真制订完善、补充修改了《公司章程》、《内部审计制度》等公司内控管理制度，明确了内部监管工作的职能及运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法，操作规范”的工作责任意识，促进了公

司整体管理水平的提高。

3．逐步培养，建设高素质管理和技术团队

随着公司业务发展，董事会始终强调建设稳定进取的团队是企业不断成功的保证。公司有计划、有重点地培养高素质的技术与管理人才，主要做了：

第一，建立公平、公正、透明的员工奖惩、任用机制，为优秀员工提供良好的发展空间，增强公司的整体凝聚力。

第二，用制度培养团队自觉行为。20年，公司完善了公司各项规章制度并有效实施，初步实现了由制度的硬性安排保证公司理念逐步向团队自觉行为的转化。

第三，重视培训，营造学习氛围和机制。公司坚持内部培训与外出培训结合，积极创造条件，鼓励员工自学和参加各类组织培训，努力实现个人发展与企业培训需求相统一，努力使管理人员的专业能力向不同管理职业方向拓展和提高、专业技术人员的专业能力向相关专业和管理领域拓展和提高。

在这里，我代表董事会向股东给予的信任与支持，向经营班子付出的艰辛和努力表示衷心地感谢，董事会将继续勤勉认真负责的工作作风，积极贯彻股东大会的决议，推动公司的快速稳健发展，维护股东的利益。

7.董事会工作细则 篇七

1 加强领导, 高度重视, 明确目标任务

按照农业部和省、市防指要求, 今年春防工作自3月8日正式开始, 4月30日全面结束。要求各镇 (街) 精心组织、周密部署、充分利用当前农闲季节, 组织防疫员进场入户开展重大动物疫病集中免疫, 同时做好布鲁氏菌病、结核病、仔猪流行性腹泻、狂犬病等其它畜禽疫病监测和防范工作。防控期间要做好应急值守工作, 确保信息畅通, 完善应急预案, 积极应对可能出现的突发事件。同时, 建立集中免疫与每月补针相结合制度, 每月5日为补免日, 确保应免尽免, 不留空档。

2 精心组织, 突出重点, 抓好春防工作

各镇 (街) 要认真总结近年来重大动物疫病防控工作的成功经验, 严格落实责任制和责任追究制, 切实加强对村级动物防疫员的使用、管理、培训和考核办法, 进一步完善重大动物疫病应急预案和应急物资储备, 将免疫注射回执单、动物免疫登记簿、周报表、疫情监测、疫苗使用管理等纳入防疫员的考核办法当中, 切实把防疫工作责任落实到每一个村级防疫员的身上, 达到畜禽“应免尽免、不留空挡”的目标要求, 确保“真苗、真打、真有效”。

2.1 扎实做好春季集中免疫工作

抓好春季防控, 是牢牢抓好全年畜牧业生产的关键。根据省、市防治指挥部要求, 对存栏禽畜继续实施高致病性禽流感和口蹄疫、猪瘟、高致病性猪蓝耳病4种重大动物疫病强制免疫, 要求免疫密度、免疫证明发放率、免疫档案建档率、牲畜二维码耳标佩带率4个100%, 免疫抗体合格率全年保持70%以上。每个村级动物防疫员要及时报告调入本辖区的动物品种、数量, 认真填写《台儿庄区动物免疫登记簿》和《免疫注射回执单》, 并按照国家有关规定及时免疫和报告疫情。集中免疫结束后, 各镇 (街) 和村级动物防疫员要将每月的5日作为集中免疫日, 做好本辖区内动物的补免工作。及时上报周报表, 每周3上午10时前将一周的防疫情况、防疫数量报局兽医站。

2.2 切实加强疫情监测和报告

动物疫情监测, 是重大动物疫情控制和扑灭的基础。各镇 (街) 认真实施好本辖区内规模养殖场和养殖密集区的疫情监管、疫情监测和流行病学调查工作, 特别要着力加强布病、结核病、狂犬病等人畜共患病的监控, 并全力做好仔猪腹泻等新发动物疫病的预防和调研工作, 有效防止突发动物疫情的发生。要坚持日常监测与应急监测、全面监测与定点监测相结合, 扩大监测范围, 增加监测频率, 并保证监测的科学性和客观性。对各种渠道举报的疫情, 要按照有关要求, 及时组织进行认真核查, 确保“早发现、早报告、早处置”, 严禁“谎报、漏报、瞒报”, 一经发现, 将严肃处理。

2.3 切实加强应急处置工作

要根据国家有关法律法规、政策和重大动物疫病防控应急预案, 结合新的防控形势要求, 对高致病性禽流感、牲畜口蹄疫等重大动物疫情应急预案要进行及时修订完善, 并根据预案和应急处理需要, 加强防疫应急物资检查, 做好防控重大动物疫病所需疫苗、消毒药品、防护用品用具等物资储备。同时, 组织开展好疫情应急演练, 提高疫情应急反应能力。

2.4 切实加强动物卫生监督检查

要全面摸清各类规模养殖场的基本情况, 如疫苗购入、储存是否符合要求, 免疫、消毒工作是否按程序实施, 对病死动物是否严格按规定进行无害化处理等, 并认真填写各项监管记录。同时, 加强产地检疫和屠宰检疫, 确保应检必检, 对未按要求进行强制免疫、经营无检疫证明和病死动物、动物产品者, 严格依照《动2物防疫法》的规定进行处理。

2.5进一步加强消毒灭源工作

消毒灭源, 是控制传染病和切断传播途径的有效方法之一。各镇 (街) 要督促畜禽养殖场、交易市场、定点屠宰场 (点) 以及贩运等流通环节建立健全消毒灭源制度, 完善消毒设施, 定期开展消毒灭源。消毒工作要规范化、制度化、消毒要求不留死角、不留隐患, 切实达到消灭病源、有效阻断疫病传播途径的目的。

2.6 严格加强疫苗耳标的管理

疫苗质量关系到动物防疫工作的成败。各镇 (街) 要切实加强疫苗冷藏、运输等环节管理, 冷链设施不能形同虚设, 疫苗调拨到位后要及时做好疫苗出入库记录和过期疫苗的报废台账, 切实减少疫苗浪费。严禁疫苗收费和倒买倒卖, 一经发现, 将严肃追究相关人员的责任。同时加强免疫证明和耳标的管理, 严格遵守防检疫人员对证标持有的规定, 严格要求防疫员规范填写防疫档案 (免疫证明) , 做到档案记录能全面、准确反映饲养场 (户) 畜禽种类、数量、免疫病种、免疫数量、免疫人员、免疫日期、免疫用疫苗种类、生产厂家、生产批号和消毒、驱虫等情况。

2.7 要加强宣传, 开创动物防疫工作的新局面

各镇 (街) 要充分利用广播、宣传栏、手册、发放明白纸等多种形式开展进村入户、入场、入农贸市场活动, 广泛宣传相关动物防疫法律法规和重大动物疫病的危害性及防控知识, 并将“拒免”处罚措施等内容向农户和养殖户宣传, 做到家喻户晓, 群防群控。通过广泛宣传, 不断提高群众的防控意识, 增强群众对重大动物疫病防控工作的责任感和自觉性, 全面开拓我区动物防疫工作新局面。

3 完善机制, 确保各项措施落到实处

8.董事会工作细则 篇八

现就中华慈善总会2013年和2014年1-5月份工作情况，以及下一步工作计划，向理事会报告。请予审议。

2013年工作简要回顾

2013年中华慈善总会在理事会的正确领导下，在全体员工的共同努力下，各项工作顺利发展、成效显著。

一、坚定信心，统一认识，进一步明确发展方向。

2013年，总会召开了两次重要会议。一是圆满完成换届工作。按照相关规定，总会于2013年3月29日在北京举行第四次会员代表大会，依法产生了第四届理事会和总会领导班子。并经第一次理事会讨论通过，明确了本届理事会工作的基本思路和工作任务。二是成功召开全国慈善会负责人座谈会。鉴于舆论场中持续对慈善公益机构质疑不断，不时冒出对总会和地方慈善会的微词，为及时统一思想认识，避免诱发思想混乱，总会于9月18日在北京召开全国慈善会负责人座谈会，与各地慈善会就当前的工作形势和发展中遇到的重要问题进行了深入探讨，统一了思想认识，在重大原则性问题上取得了高度共识，坚定了发展信心。

二、扶贫济困，注重实效，进一步发挥慈善组织的作用。

一是多管齐下动员募捐，年度筹募总量大幅度增长。2013年，总会共接收社会捐赠款物100.64亿元，比2012年同期增长36%，其中货币资金3.97亿元，捐赠物资折合人民币96.67亿元。二是立足特殊困难群体，慈善救助成效显著。2013年，总会在团体会员和各地慈善组织的大力支持下，开展了灾难救助、扶贫济困等八大领域的68个慈善项目和专项基金，覆盖全国31个省、区、市，惠及困难群众约20万人次。在“4·20”芦山地震中，总会积极参与紧急救援，筹集善款9214万元；微笑列车项目为2.6万名唇腭裂患者免费提供了矫正手术；“为了我们的孩子——千名少数民族贫困家庭先心病儿童救助行动”筛查8万多人，并成功为筛查出的600余名先心病儿童实施手术，受助儿童代表受到习近平总书记接见；格列卫、易瑞沙、特罗凯等药品援助项目为近3万人提供了赖以维护生命的药品援助；周大福慈善基金、衣恋圣秀慈善基金等专项基金，在10多个省区市捐建音乐教室、电脑教室等260余间，为近3000名学生提供助学金；贫困母亲、慈善情暖万家、饮水工程等扶贫项目为2万多个家庭送去资金和物资援助；LDS慈善会、行走渴望项目为近5000名残障人士提供了轮椅和助行器等等。三是内外兼修，慈善宣传效果更为凸显。总会建立健全了信息采集共享机制，加强报纸、杂志等自有媒体的宣传、引导作用，主动接受主流媒体采访，积极参加各类慈善活动，进一步增强了社会影响力。四是“走出去，请进来”，对外交流合作广泛开展。2013年总会与全球联合之路、LDS慈善会等境外慈善机构频繁互动，对方多次来访，总会派员参加第二届中德未来之桥青年领导者研修班，参加2014年5月份联合之路年会等，在合作上取得了良好效果。五是“上下联动，左右联手”，慈善会合力进一步增强。截至2013年6月，全国县以上慈善会数量增长到1966个，范围覆盖我国大陆所有省、区、市，不少省的慈善组织还延伸到乡镇、街道乃至村组、社区，形成广泛高效的社会救助网络。2013年总会团体会员数量增加到351家，与总会在扶贫、救灾等各个领域共同开展了密切合作。总会还与各地慈善会共享信息和资源，共同应对舆论压力、探讨改革创新，有效增强了慈善会系统在探索慈善事业发展中的合力。

三、完善制度，激发活力，进一步提高自身建设水平。

一是注重实用性和可操作性，完善管理制度。总会制定出台了药品援助项目患者核查机制、药品援助项目特殊情况处理的规章制度、《考勤管理办法》等多项制度规范，提高了管理水平和内部综合管理能力。二是注重管理，规范运行，自觉接受各方监督。总会充分发挥财务监管以及理事会、监事会作用，加强内部监督管理。自觉接受民间组织管理局年检、年度财务审计、年度专项审计等多项审查，均得到了监督检查单位的肯定。在民政部5年一次的社会组织等级评定工作中，总会再次被评为“5A级社会组织”。三是注重技术手段与业务工作相结合，推动信息化进程。药品援助项目建立了专门的热线中心，开发、升级了数据管理系统。总会正式启动新网站建设，将信息化进程推向新阶段。四是注重人才培养，激发工作活力。通过招聘、选拔优秀员工进入管理岗位，组织员工培训，发挥工会作用，建立考勤奖惩制度，提高员工福利待遇等方式，不断激发组织活力。

2014年1-5月份工作进展情况

2014年1-5月份，总会主要开展了以下几方面工作：

一、 以规范运作为基础，加强内部管理。

一是继续完善各项规章制度。针对工作中较为突出的公文运转、人事管理、法律咨询、地方慈善会合作等问题，总会先后制定《中华慈善总会办文办事运转程序》，实行公文集中运转；印发了《中华慈善总会人事管理暂行规定》，首次明确提出员工晋职、晋级标准以及年度考核奖惩办法；启动了制定《中华慈善总会慈善医院管理办法》，将对“中华慈善医院”的遴选、挂牌、管理、监督等内容予以规范；聘请了专业性强、热心慈善的专家为法律顾问，建立健全总会法律专家咨询制度；为规范与地方慈善会的合作，总会与地方慈善会签署项目合作一揽子协议，现在已经与41个地方慈善会签署完毕，增强了合作的统一性和规范性。二是进一步加强组织建设。总会女同志占全体员工半数以上，为充分调动女同志工作积极性，总会在组建机关工会后又专门成立了妇女工作委员会。总会换届后，根据人员变化的情况，报经民政部机关党委批准，总会党支部进行了改选，新一任党支部继续发挥好党联系群众的桥梁纽带作用。总会工会积极为职工排忧解难，切实解决员工实际困难。三是开设全员培训模拟学校，强化业务学习。总会今年将提高全体人员的业务能力和综合素质作为重点工作来抓。全年按照“干什么学什么，缺什么补什么”的原则，采取总会统一组织学习与个人自学相结合、总会自身组织学习与参加社会培训相结合、个人自觉学习与考评督促相结合的方法，有目标、有计划、有步骤地组织学习慈善业务、行业法律法规、公文写作等内容，在全会范围内形成了争相赶超的良好氛围，取得了良好效果。四是贯彻落实中央八项规定和改“四风”要求。总会结合中央精神和自身实际，制定了一系列执行办法，严格规范各项行政开支、来访接待及公务用车行为，努力做到勤俭、节约、廉洁。

二、以开拓创新为动力，探索业务拓展。

一是以现有项目、基金为基础，拓宽慈善业务领域。总会在现有项目、专项基金的基础上，主动与捐赠方沟通，力争拓展原有项目或推出新的援助项目；积极探索以养老为重点的新的项目模式，拓宽救助范围；系统总结已有项目的经验和不足，进一步细化、优化项目执行方式；建立规范资助型慈善项目，逐步探索资助型项目的服务模式。在爱心企业和人士的支持下，总会各项业务探索有序推进，今年以来新设立了圆梦基金、美亚圆梦基金、东方易事特关爱基金和中华慈善总会学习项目等专项基金，救助范围涵盖支教助学、扶贫济困等领域。二是从群众需求出发改进项目管理方式，加大帮困力度，扩大受益面。如针对社会比较关注的大病救助项目，为保障患者安全、快捷、有效地申请到捐赠援助药品，总会在与捐赠方协商后简化了申报程序、缩短了审批时间、适度减少了复查次数；在各发药点配备了监控摄像，严格禁止审批人员与申请人直接接触以杜绝不正之风；更改了易瑞沙等项目援助模式，进一步减轻患者经济负担，切实做到助民之需，帮民解忧。三是提高团体会员服务水平，增强慈善会凝聚力。今年中华慈善总会团体会员数量增加到355家。为加强与团体会员的沟通联络，总会对会员单位的基本信息进行了重新整理，建立了团体会员联络群，同时积极为总会团体会员单位提供项目运作、慈善宣传、境外慈善工作学习交流的机会等服务。四是与全球联合之路确立更为实质性的合作。总会自1998年成为全球联合之路在中国大陆的唯一会员单位以来，与其在经验交流、友好往来等方面有着密切接触。为更好地发挥各自优势，今年双方就实质性合作项目签署协议，深入研究了如何共同将合作推向新的发展阶段问题。

三、以公开透明为保障，提升组织公信力。

一是顺利通过相关部门的全面审计。今年以来，总会通过了由民政部指定的中辰兴会计师事务所进行的年度财务审计；完成了财政部财政专员办、西城区统计局等单位对总会的账号、统计工作的年检工作；填报了民政部民间组织管理局对总会2013年财务整体情况的统计。各项审计检查工作均顺利通过，这也充分说明了总会工作是经受得起监督和严格考验的。二是对抗震救灾捐赠资金接受使用情况等进行公示，提高信息公开效果。为进一步加大公开透明的力度，总会专门研究和改善实施公开的方式，以使公开的内容清晰、明确、透明度高，便于看清看懂。如在对玉树地震灾后重建项目的公示中，除将总会自身和各地慈善会汇缴的共计26亿多元捐赠款安排使用的整体情况公示外，还以3个附件详细列出细目，一个附件可以具体查每笔捐款到什么项目里去了，一个附件可以逆向地具体查每个项目来源于哪几笔捐款，一个附件可以具体查各省汇缴的捐款去向，取得良好的社会反响。三是发挥监事会内部监督职能作用。总会会长办公会议以及重大活动均邀请监事会代表参加，充分发挥监事会在总会日常工作和重大决策中的监督作用。在5月份召开的第四届理事会监事会第二次工作会议中，监事会听取了总会2013年工作情况通报和关于2013年财务工作汇报，提出了监事会2014年工作要点和落实措施。各位监事对青海玉树、四川雅安地震灾区款物的使用和灾后重建、加强监事会自身建设、科学设置财会列支科目和对外宣传项目的描述口径、数据统计等工作提出了很好的建议。四是以网站建设为中心，加强内部沟通和对外宣传。总会官方网站建设已取得阶段性成果，目前正在总会内部和团体会员中试运行、征求意见。初步建立起了由新闻办统筹，包括《慈善》杂志、《慈善公益报》、《人民政协报·慈善周刊》、置于《人民网》首页的中华慈善新闻网以及内部发行的《中华慈善总会内部参考》、《大众慈善》等在内的自有媒体宣传阵地，形成了各媒体发挥所长、分工协作的工作机制。初步组建由总会各部门以及各省、自治区、直辖市、计划单列市和部分市县慈善会在内的全国通讯员队伍，并初步确立全国通讯员管理制度。在用好自有媒体的基础上，总会积极与主流媒体互动、参加各类慈善公益会议，在重大问题或关键问题上主动接受新华网、人民网、光明网等主流媒体专访，进一步化解了媒体与大众对慈善会的疑虑，增进对慈善会系统的了解和信赖。

总体而言，2013年以来，总会在做好日常慈善工作的前提下，狠抓内部建设，开拓创新，积极拓展募捐渠道和方式，取得了可喜的成绩。这些成绩的取得，与各位理事的关心、支持是分不开的。在此，我代表总会，向各位理事表示由衷的敬意和诚挚的感谢！

在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到存在的不足：战略发展的长期规划亟待出台；募捐手段偏于单一；项目资源有待整合，品牌项目在数量和知名度上仍需提高；新闻宣传策划、理论调研、新媒体应用等方面需进一步加强；对外合作领域有待拓展；为团体会员服务水平尚需要提高；自身队伍素质有待增强等等。这些问题需要我们在下一步的工作中予以重视和逐步解决。

经验和体会

自2013年3月底第四次会员代表大会召开以来，本届理事会和会领导班子已履行职责一年多。这一年多以来，我们深刻地感受到了慈善事业所面临的巨大挑战和良好机遇，也感受到了沉甸甸的责任重担。

归纳起来，我们有以下几点体会：一是慈善事业的发展靠党的领导和政府支持。党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》中明确提出“支持慈善事业发挥扶贫济困积极作用”；在全面深化改革进程中，政府简政放权、由社会管理转向社会治理，将为慈善组织释放更大的发展空间。期待已久的慈善事业法已被列入十二届全国人大常委会立法规划第一类项目，并确定由全国人大内务司法委员会牵头起草。慈善法的出台将对我国慈善事业发展起到极大的促进作用，同时也会促进相关的法律、规章尽快完善，从而加快中国慈善事业法律法规体系框架的形成。

二是清醒地认识到面临的挑战和压力。近几年来，社会各界对慈善组织的期望和要求与日俱增，来自媒体、公众、主管部门等各方面的监督愈加严格，慈善组织几家独大的格局正被打破，百家争鸣、优胜劣汰的趋势将更加明显，市场在资源配置中起决定作用的思维模式以及互联网发展而带来的传播、筹募、项目执行乃至公众互动方式等方方面面的革新势不可挡。慈善工作必须面对这些新形势，适应新情况，解决新问题。

三是继往开来，看到成绩，认清不足，开拓进取。总会作为我国第一家以“慈善”命名的全国性慈善组织，今年已走过了20个年头。20年来，在崔乃夫、阎明复、范宝俊三位老会长的带领下，总会已奠定了坚实的基础。自身管理体制较为健全，团体会员以及由此组成的合作网络遍布全国，社会知名度和影响力越来越大；与以知名企业和人士、国外基金会为主的大额捐赠方之间的合作稳中有增；自身发展基金也较为雄厚，年度筹募额已突破百亿元大关，与团体会员共同募集的款物总额已约占整个全社会捐赠总额的1/3，且呈现继续上升趋势；慈善项目体系较为完善，并形成了以大病救助和专项基金为主打的项目优势。正如优势突出一样，我们的短板也十分显著，创新意识与能力不足，从决策到执行效率不高，队伍整体素质有待提升，公众捐赠份额亟需提高，与慈善会以外的其他慈善公益组织交流互动不多等等。

在这种形势下，我们认为应该抓住三个关键因素：一是注重人才建设，建立一支专业化、职业化、现代化的慈善工作队伍。要鼓励年轻人进入慈善组织发展，建立健全专职慈善工作者进出、晋级考核机制，将其工资福利待遇提高到合理水平，提供各类培训学习机会和其他成长平台。二是大力创新拓展。只有更开放的管理理念、更现代的管理方式、更规范的管理制度才能在竞争中胜出。要虚心接受新理念的挑战，积极学习国内外慈善机构和其他行业的先进经验。要创新募捐机制，拓宽筹资渠道，特别是在公众募捐方面要有所突破；创新项目运作方式，提升项目管理水平，以规范、高效、务实的慈善项目赢得社会的信赖和支持；创新宣传手段，提高自身知名度和公信力。三是强化合作。总会要有大发展，必需与全国各地慈善会以及社会各界爱心力量形成密切的合作。要提高为团体会员服务的水平，增强与各地慈善会在项目、筹募、宣传等方面合作的广度和力度。加强与境内外同行和企业之间的交流，推进实质性的合作。增进与行业内外专家学者的交流，取长补短，共同为促进慈善组织专业化进程而努力。

下一步工作安排

2014年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年，也是中华慈善总会成立20周年。我们要在三中全会精神的指导下，坚持“以规范运作为基础，以开拓创新为动力，以公开透明为保障”的原则，努力打造2014开拓创新年，不断开创慈善事业发展新局面。下一步，总会将重点做好以下几个方面的工作。

一、以纪念20周年为契机，通过开展系列纪念活动，推动慈善事业的提升与发展。活动将以“慈心为民，善行天下”为核心主题，以“纪念与回顾”、“成绩与现在”、“思考与未来”为系列主题，本着“实效第一、节约成本、团结合作”的基本原则，展示历程、凝聚力量、树立形象、拓展合作。总会将于9月份举行中华慈善总会20周年纪念会和中华慈善突出贡献奖表彰，总结慈善工作经验、树立典范，表彰先进，回顾总会发展历程，系统总结历史经验，为今后的发展打下坚实基础。

二、推动“一张纸献爱心”等公募慈善项目，拓展筹募渠道。总会将从群众实际困难出发，设计、开展品牌公募项目。在由中宣部等多部门联合组织的“节俭惜福养德圆梦”全民节约活动中，总会“一张纸献爱心”行动被列为在全国开展的八大具体实施项目之一。总会将以此为契机，打造全国慈善会统一行动、统一劝募平台，组织各类媒体对行动进行宣传推广，发挥各地慈善组织、志愿者组织作用，倡导机关、企事业单位、学校和家庭收集废旧报纸和书刊，将所得款项捐赠给该项目，用于救治贫困家庭先心病、白血病等患病儿童及其他急难救助。在此基础上，着力推出几项管理规范、影响力大的公募品牌慈善项目。

三、不断创新宣传形式，提高总会影响力。要以新的官方网站为依托，实现与传统媒体有效对接，充分发挥慈善会自有宣传体系的作用。以20周年为契机，开展集中宣传报道，策划展示总会良好的社会形象。配合公募项目的宣传推广，打造总会品牌项目。改进与媒体和公众之间的互动方式，及时向捐赠人、媒体和公众汇报总会项目进展和成绩，以实际行动倡导高效透明的治理模式。

四、不断创新工作方式，搭建服务平台。总会要立足解决特殊困难群体的特殊需求，搭建爱心人士与志愿者参与的慈善平台，连接捐助人、受助人对接的渠道，持续提升服务效果。提高为团体会员服务的水平，积极提供舆情咨询、慈善资源、专业培训等多样服务方式，共同探索更为广阔的合作模式。及时与行业内外专家学者交流沟通，取长补短，共同为促进慈善组织专业化进程而努力。

9.董事会工作报告 篇九

各位股东：

此刻，我代表公司第二届董事会作工作报告，请予审议。

本届董事会任期工作回顾

二届一次股东大会召开以来的三年，是公司成立以来面临困难和挑战最多的三年，也是公司经营取得较大成效的三年。三年来，董事会在县粮食局的正确领导下，以“农业增效、农民增收”为己任，全面贯彻国家粮食政策，致力落实粮食流通计划，用心转变经营方式，从容应对挑战，抢抓机遇，居弱图强，务实苦干，圆满完成了二届股东大会预定的目标任务，公司整体工作取得了新成效。

——致力抓规范，体制机制健全完善。董事会严格遵循公司章程，坚持科学、民主、依法的原则，全面落实“管人”、“管战略”、“管资产”的职责，用心调整工作思路，突出粮食质量、经营效益和岗位职责三个重点，着力完善购销、成本和收益分配制度，责权明确、相互监督、相互制约的法人治理机制日臻完善。

——致力抓经营，扩量增效创新高。坚持“以销定购、以购促销”的经营策略，立足县内抓收购，面向市场抓销售，经营量和社会效益大幅度提高。三年收购粮食12578万公斤，销售粮食12113万公斤，分别增长了25、2%和20、6%(其中：收购6249万公斤，销售6793万公斤)，是计划经济时期的10倍多，兑付粮款2、64亿元，同比增加82、7%。

——致力抓增盈，统算利润盈亏持平。坚持质量立企、注重效益的原则，严格执行国家粮食质量标准，严把收购、入库、保管环节，连续6年完成止亏增盈目标。20——年实现销售收入28288万元，毛利1391万元，统算盈亏持平，员工工资、福利、两金落实到位，企业经营水平在全市7县区持续领先。

——致力抓争取，项目建设打开新局面。坚持项目带动发展、资产开发改变面貌的思路，努力争取国家仓储建设项目1个，投入资金2800万元，新建中台3万吨粮库8500O，预计明年7月底投入使用;申报危仓险库、果蔬保鲜和2、5万吨粮库项目3个。抓住小城镇建设的机遇，招引资金681万元，开发建设独店、星火、龙门商住楼171间4435O，公司返购窗口房336O。

三年来，我们主要做了以下六个方面的工作：

(一)依法运作，健全国有企业运行机制

一是加强机制建设。认真学习贯彻《公司法》，筹备召开了二届股东大会，选举产生了董事会、监事会和经理层，优化了公司组织机构，建立了“三会一层”的制约制衡结构。二是完善法人治理结构。按照现代企业制度的要求，修订完善了经理层议事规则，建立了“决策科学、运转有序、执行有力、奖罚分明”的运行机制，依法明确了经理层和中层管理人员的工作职责，突出总公司在公司运作中的执行潜力。三是依法健全公司运行制度。三年来，董事会次多次召开会议，听取了经理层和各方面的意见推荐，研究了企业发展、利益分配、员工管理、粮食购销等方面的重大问题，讨论制定了劳动用工、考勤、收益分配、粮油购销、财务资产管理、仓储保管、粮油出入库以及员工待遇等13项制度，依法用制度管人管事。四是严格执行国家质量标准。统一使用质监部门验证的计量器具，诚实履行购销合同，公开收购价格和质量标准，及时支付群众粮款，以“诚信第一，信用至上”为宗旨，全力打造诚信企业。

(二)创新思路，转变经营方式方法

一是开展便民服务，改变收购方式。分公司及粮点主动掌握粮情，组织员工进村入户，用心组织粮源，开展上门收购、预约收购、设点收购，扩大主杂粮收购范围，千方百计抢占先机，控制粮源。二是用心衔接客户，打开省外市场。主动衔接四川、陕西老客户，加强与酒精、淀粉和饲料合作，打开玉米销售渠道;用心联系中央和省内储备企业，打开小麦销售市场;广泛连结网络、中介、经纪渠道，打开黑豆等杂粮销售市场;加强与云翔面业协作，长期供应原粮，在与民营企业交流中结识客商，寻找商机。三是融入现代流通，参与市场竞争。三年来，公司多次组织参加省粮油批发市场交易会，掌握市场行情，学习现代粮食交易方法。开展网购网销，竞拍竞卖玉米1000吨。四是转变经营方式，加快粮食周转。坚持勤进快销，薄利多销，加速资金流转，降低管理成本，提升盈利水平，促进效益增长。

(三)治危治患，严格落实安全职责

一是开展险情排查。根据县局部署，用心开展隐患排查，重点检查5、12地震和7、23强降水造成的危害，针对问题边查边改。二是突出资金筹措。坚持“争取与自筹结合、排险与治危结合”的原则，年均在利润中列支10%的设施维护费，最大限度的购置设备和维护设施。三年筹集资金68、5万元，购置输送机、扒谷机6台，添置器械13台(件)，维修仓5座、宿办房16间、围墙550米，修善晒场、地坪500多平米，更新线路400多米。三是落实安全措施。争取县政府协调支持，疏通中台分公司水路415米，埋压排水管线40米，购置水泵2台，开挖蓄洪池立方;加强出租房火患治理，更新线路200米;拆除危仓危房12，倒库移存粮食1000吨，排危除险措施到位。

(四)树德立信，加强信用企业建设

一是加强职业道德教育。开展社会主义核心价值观教育，树立诚信立企的理念，制定企业行为规范和服务公约，开展耐心服务、微笑服务和礼貌服务活动，以情感人，以诚载德，联系群众，连结客户，实现双赢。二是公开服务承诺。公司统一收集并发布信息，各粮点制作了公示牌，不定期公告收购品种、价格、等级和标准，入库粮食按质定等，按等定价，公平交易，童叟无欺，社会反响普遍较好。三是诚实守信立企。严格执行政策法规，健全资金、实物、账簿管理制度，真实记载、全面反映经营和财务状况，统一使用标准的计量器具，自觉理解农发行、税务、质检等部门监督检查，连续三年无不良信贷、无偷逃税费、无短斤少两等现象发生，公司连续三年被评为诚信企业。

(五)强化管理，促进企业和谐建设

认真贯彻劳动政策法规，维护员工的合法权益。公司与员工签订了劳动用工合同，明确了双方的权利和义务，规范了权责统一的劳动关系;严格执行薪酬制度，落实绩效工资制度，多劳多得，按业绩取酬。2015年员工月均收入2999元，年均32300元。用心措办实事好事，增强归属感和荣誉感。为员工足额缴纳了养老金、失业金，制作了工作服，发放了取暖费。2015年组织员工赴外考察学习，开展全员体检，坚持重大节日慰问，激发了工作热情，增强整体意识。三年来，公司被市社保局授予“劳动关系和谐企业”称号，中台分公司被县总工会授予为“工人先锋号”称号，姚双扣等2名员工被县总工会授予“岗位能手”。

各位股东!三年来的经营实践，我们经历了创业的艰辛，也深刻地体会到，要推动企业创新发展，我们务必坚持开放合作的理念，一手控粮源，一手拓市场，靠大联强，加强合作，才能为企业创新发展注入活力;我们务必坚持务实苦干的作风，人人同心，目标同向，不怕出力流汗，不惧脏苦险累，才能为企业创新发展增添动力;我们务必坚持发展抓项目的思路，紧盯政策机遇，努力衔接，争取支持，才能为企业创新发展添加竞争力;我们务必坚持自主创业的精神，立足实际，不等不靠，主动作为，不断更新设备，维护资产安全，才能为企业创新发展增加实力;我们务必坚持以人为本的观念，尊重员工，关心生活，才能为企业创新发展激发凝聚力。这些成绩和经验的取得，是县局统筹谋划、精心指导、鼎力支持的结果，是监事会有效监督、努力支持的结果，是各位董事和股东戮力同心、扎实工作的结果。在此，董事会和经理层表示衷心的感谢!

在看到成绩的同时，我们应清醒地认识到，我们的企业是从计划体制中脱胎出来的，无论规模、实力和经验都很弱，市场、资金和用人是制约发展的主要矛盾，一些影响正常运行的问题务必高度重视。一是结构性矛盾日渐突出。经营总量小，市场半径小，企业盈利小，收原粮卖原粮的现状没有改变，抵御风险的能脆弱。企业何去何存，是我们的首要问题。二是收购资金严重短缺。企业没积累，粮食靠贷款，“银行拉闸、企业停工”，“没钱收粮”的形势十分严峻。三是安全隐患长期存在。危仓险库、破房烂院、裸露电线、行洪不畅的问题长期存在，近年虽有维护，只是小修小补，安全隐患始终存在，血的教训十分深刻。2015年中台和梁原的两起事故、今年梁原的生产安全事故，客观上有资产质量下降的原因，但主要是基层公司思想松懈，班子和员工职责心不强、监管不力造成的，后果十分严重。四是纪律作风松懈。个别员工思想落后，长期留恋“大锅饭”，纪律松懈，行为失范，闹矛盾，闹纠纷，开口骂人，动手打人，影响恶劣;个别粮点入库粮食质级不符，数量不实;一些员工作风浮燥，对待群众态度生硬。这些问题，我们将认真研究，采取有力措施，切实加以解决。

今后的工作任务和今年的工作重点

今后三年，是全面贯彻落实党的十八大精神、实施粮食“十二五”规划、提升企业管理水平的关键时期。党的十八大和中央1号文件对粮食工作提出了新要求，把粮食安全和设施改造摆在了重要位置，我县十五届二次党代会就深入实施“三二一六”发展战略、加快推进“五化”建设做出了部署安排。这些政策措施和发展目标，为粮食流通工作带给了发展机遇，必将激励我们投身到企业发展的实践中去。

总体要求和任务目标是：

总体要求：坚持以党的十八大精神为统领，认真贯彻国家粮食流通政策，紧紧抓住国家重视粮食安全、保障市场供给的政策机遇，用心实施国有企业“走出去”战略，靠大联强，广结商缘，开辟领域，寻求合作，在扩大市场、扩张总量、增加盈利上做文章，在培育核心竞争力上添措施，在拓展附营业务上创新路，着力推动国有企业走向主攻粮食、涵盖农业、外挂内联、综合发展的路子。

预期目标：以二届董事会任期平均经营业绩为增长点，粮食收购增长20%，到达15100万公斤，销售增长15%，到达14000万公斤;毛利增长20%，到达1530万元，利润增长25%，年均到达280万元，粮食流通费用下降15%;员工收入递增20%，力争人均月收入突破3600元。

20XX年，我们要着力抓好六个方面的工作：

(一)坚持购销并举，在扩量增效上谋发展

各分公司要做好政策宣传，理解农民咨询，带给信息服务，增设收购网点，千方百计方便农民售粮。要严格执行质价政策，坚持优质优价，不得压级压价损害农民利益，让卖粮群众满意。一是创新收购方式。在继续加强上门服务的基础上，在村社尝试建立信息联络点制度，设立信息联络员，联系所在村社群众售粮和服务。二是发展定单收购。加强与种粮大户的联络，建立稳定的合作关系，不断扩展营销网络，稳控县内粮源市场。三是用心拓展外围市场。在省内外交通便利，粮源充足、品质优良的地区设点收购，开展外购外销业务，扩大经营量。四是发挥本地资源优势。抓好小杂粮经营，力求在外贸出口上有新的突破。

(二)拓展盈收渠道，在放活经营上做文章

一是主打品种实行分散收购统一销售，品种、数量、质量、价格等由公司统一确定。二是放活小品种经营。各分公司要根据辖区实际，本着购得进销得出有利润的原则，开展小杂粮、小品种、季节性的农产品经营，增加收入。三是充分挖掘土地、房屋、仓储设施的增值潜力，用心开展租赁、合作开发等业务，盘活资产，多渠道增加企业收入。

(三)强化企业管理，提升公司管理水平

一是在综合考核考评上有新突破。要探索一套员工综合考核考评体系，并建立日志进行记载，按月汇总，按季考核，年底总评，实行末尾淘汰制，真正体现能进能出的用人机制，增强用人机制的活力。让那些不干事捣事，不服从管理闹事，坐享其成论事的人淘汰出局。二是在经营层绩效考核上有新突破。坚持以建立现代企业制度为目标，以资本为纽带，加强资本营运管理，建立起企业相互激励又相互制衡的约束机制。贯彻“责、权、利”相统一的原则，使绩效考核与企业和企业经营者的经济利益挂起钩来，调动起国有控股企业经营者和广大员工的用心性，真正体现能者上庸者下的新机制。三是加强粮食仓储管理。按照国家和省市要求，用心推行仓储规范化管理措施，抓好省级、县级储备粮和周转粮数量质量管理，落实温度、水分和防治病虫害措施，建立健全档案和各类制度，落实专管人员，确保各类入库粮食质量安全，巩固“一符四无”工作成效。

(四)加强项目支撑，着力增强企业发展后劲

一是持续改造基础条件。三届董事会任期内，要本着量力而行的原则，每年投入必须量的资金，加强危旧设施改造，提高资产利用率，减轻劳动强度，降低经营费用，提高经营效益。二是加强县内建设力度。在持续争取国家粮食设施建设项目的同时，要着力抓紧抓好中台3万吨粮库建设，保障明年夏粮收购时投入使用。三是在项目支撑上有突破。要用心考察论证一批具有龙头带动作用和产业链的好项目，大项目，以项目为支撑来发展壮大企业势力，提高企业抗风险潜力。四是创新粮食经营机制。用心探索国有粮食企业经营方式，主动适应粮食流通方式的变革，逐步扩大经营范围，新增附营业务，改变收原粮、卖原粮的传统方式，推动经营机制和方式转变。五创新流通经营模式。抓住农村土地流转的机遇，主动融入农业，联合农户建设粮食生产基地，建立生产、收购、加工、销售一体化的经营模式;透过控股、参股和合作形式，靠大联强，建立粮食流通经营集团，“乘大船出海捕鱼”;加强与专业社、种粮大户、粮食经纪人合作，依托联合体发展壮大自我;要发挥仓储设施、仓储技术、市场信息优势，在为农业服务中发展自我。

(五)落实领导职责，推动任期职责目标实现

为了保证各项任务全面完成，公司要加强领导，靠实职责，落实任务，确保完成预定的任务目标。一要靠实领导职责。总经理是经营工作的第一职责人，分公司经理是直接职责人，要切实负起领导职责，细化目标，强化措施，靠实职责，协调处理好工作中出现的各种问题，努力为做好各项工作创造良好环境。二要落实经营目标。分公司要有目标管理措施，把任务分解到员工，使人人有任务、有担子、有目标、有压力。三要加强监督考核。从总到分公司经理都要加强考核，一级考核一级，级级抓落实，工资和任务挂钩，完成多少发多少，充分体现“按劳分配”的原则，真正把员工的用心性调动起来。要“敢”字当头，“严”字把关，领导给员工做表率，员工为企业发展努力工作，勇于负责，各尽其职，在公司发展的大舞台上展示个人实力，实现个人梦想。

(六)加强自身建设，为企业健康发展带给保证

一要准确把握形势。目前，我国粮食处于“总量基本平衡、结构性紧缺”的状态，多元化购销竞相入市收购，对国有粮食购销企业的生存提出了严峻挑战;同时工业化、城镇化快速发展，粮食消费观念逐步实现由“粮”到“食”的转变，给国有粮食企业转型发展带来了机遇。二要明确粮食工作任务。“守住管好‘天下粮仓’，做好‘广积粮、积好粮、好积粮’三篇文章”是国家粮食工作的总基调，“守底线、保安全、惠民生、促发展”是我省粮食工作的总目标，抓收购、保供给、稳粮价是我们的主要任务。三要严肃执行粮食收购政策。认真贯彻流通管理和储备粮管理条例，树立依法管粮意识，守法经营，诚信从业;要落实“五要五不准”粮食收购守则，让售粮农民有效益、不吃亏、得实惠。四要用心改善工作作风。要贯彻落实中央关于改善工作作风、密切联系群众的八项规定，大兴真抓实干、求真务实之风，使各项工作有部署、有检查、有考核、有奖惩;要教育员工清白从业，公正干事，清白做人，防止行业不正之风。五要加强企业文化建设。深入开展社会主义核心价值体系和职业道德教育，弘扬粮食精神，丰富员工精神文化生活，增强文化软实力，为公司发展带给文化保障与智力支持。

各位股东，这次大会确定的任务十分艰巨，现实粮食流通产业发、承担社会职责是我们光荣而神圣的职责。让我们在县委、政府和县粮食局的坚强领导下，依靠大家的共同努力，团结一心，只争朝夕，凝聚力量，艰苦创业，为开创国有粮食购销企业新局面而努力工作!

10.董事会秘书工作规则 篇十

第二十条 公司有关部门应当按照《上市公司信息披露管理办法》的规定，向董事会秘书提供信息披露所需要的资料和信息。

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及公司投资者需要了解公司相关事项时，公司相关部门及下属企业应确保及时、准确、完整地向董事会秘书提供相关资料。

公司有关部门或人员提供资料产生差错而导致信息披露违规时，应追究相关人员的责任。

第二十一条 公司做出重大决定之前，应当从信息披露的角度征询董事会秘书的意见。

第二十二条 公司根据需要可以设立相应的信息披露管理部门，由董事会秘书负责开展相关工作。

第二十三条 董事会为董事会秘书的工作提供和配备办公场所、现代先进的通讯设备及相应的专业人员等条件支持和便利。公司应保证董事会秘书与外界充分沟通和有效联系、投资者对公司资讯的了解和咨询的畅通和便捷。

第五章 其 他

第二十四条 本细则未尽事宜，应当依照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行;本细则如与国家此后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家法律、法规和《公司章程》的规定执行。

第二十五条 本细则经董事会批准后生效实施，修改时亦同。

11.董事会工作细则 篇十一

根据中华慈善总会章程第十三条之规定，2008年度理事会闭会期间，中华慈善总会会长办公会议对发展团体会员、授予荣誉职务等做出了几项决定，现在向各位理事报告如下，请予审议。

一、关于发展中华慈善总会团体会员的情况

2008年中华慈善总会共发展团体会员22个。其中省级慈善会1个，即西藏慈善总会：市级慈善会10个：北京市朝阳区慈善协会、四川省宜宾市慈善总会、四川省达州市慈善会、天津市宝坻区慈善协会、河北省沧州市慈善总会、浙江省湖州市慈善总会、山西省汾阳市慈善总会、广西省南宁市慈善总会、新疆阿勒泰地区慈善总会、山东省菏泽市慈善总会：县级慈善会8个：辽宁省北镇市慈善协会、辽宁省义县慈善协会、山西省襄汾县慈善会、山东省苍山县慈善总会、河北省易县慈善协会、河北省唐海县慈善协会、河北省张北县慈善总会、浙江省台州市黄岩区慈善总会：独立法人单位慈善会3个：河南省鹤壁市博爱慈善医院、黑龙江省民政慈善医院、北京恒信玺利经贸有限责任公司。到2008年12月底中华慈善总会团体会员单位共263个。

2009年1～5月又发展新团体会员单位10个，分别是：内蒙乌兰浩特市慈善协会、山东寿光市慈善总会、辽宁阜新市慈善总会、四川遂宁市慈善总会、四川资阳市慈善总会、沈阳市大东区慈善总会、山西省临汾市尧都区慈善总会、湖南省常德市康复医院、郑州市第三人民医院、吉林省神农医药集团有限公司。截至2009年5月，团体会员单位共计273个，其中省级慈善会32个，地市级慈善会162个，县级慈善会65个，法人单位会员14个。

二、关于授予荣誉会长、荣誉副会长的情况

2008年至2009年5月间，经会长办公会研究，先后作出决定：授予周大福集团董事总经理郑家纯博士中华慈善总会荣誉会长称号：授予恒信钻石机构董事长李厚霖先生、香港金米莱集团董事长张倩玉女士、中华慈善吉林延安医院院长葛艳华女士中华慈善总会荣誉副会长称号。

鉴于中央对广东省原政协主席陈绍基作出的处分决定，总会决定撤销其中华慈善总会荣誉会长称号。

三、关于决定葛艳华等人为中华慈善总会永久理事的情况

香港金米莱集团董事长张倩玉女士为中华慈善总会捐赠人民币100万元发展基金，中华慈善吉林延安医院院长葛艳华女士、中华慈善焦作医院院长郝杰兵、雅临轩(北京)旅游文化艺术中心总经理王光富各为中华慈善总会捐赠人民币50万元发展基金。根据《关于建立中华慈善总会发展基金的决定》等文件精神，经会长办公会会议决定张倩玉女士、葛艳华女士、郝杰兵先生、王光富先生为中华慈善总会永久理事。

四、关于中华慈善总会中层机构人事变动的情况

根據工作需要，总会对机关六个部门主任进行了调整，经会长办公会研究决定，聘任韩京津同志为副秘书长兼筹募部主任、麻贵林同志为副秘书长兼外联部主任、张心国同志为副秘书长兼救灾救济部主任、苏辉同志为办公室主任、高守华同志为财务部主任、钱钟民同志为项目部主任。

12.董事会工作细则 篇十二

实行理事会制度下的事业单位, 其财务管理工作较之以前体制下的财务管理, 有着明显的不同。在这里, 我们着重谈谈理事会制度下的事业单位的财务管理工作。

一、理事会制度下的财务工作所服务的对象

经过体制改革后, 成立的法定机构制度下的事业单位, 是一种根据专门的法律或一部法律的某些条款而设立的、具体职责和主要业务范围由法律规定的管理社会公共事务或提供公共公营机构的事业单位。法定机构制度的实施, 将事业单位由行政管理推向法治管理, 在此制度下的事业单位则演变成独立法人治理的事业单位, 它的新特点之一是拥有独立的法人地位。根据立法, 事业单位享有充分的管理、人事聘用和财政自主权, 依法自主办理有关业务, 具有相对的独立性。法定机构制度下的事业单位, 在管理组织上设有理事会, 作为单位的最高决策机构, 其理事由政府任命、社会投资者参与等多种渠道组成, 由理事会的提名任命单位的行政首长、财务负责人以及经营管理者。按照资金的来源, 独立法人的事业单位, 其出资由以前的财政拨款转变为:政府出资、用户付费收入、社会投资者出资参与等多种渠道的资金投入。在多种出资者参与的情况下, 其财务管理工作所服务的对象也随之而转变, 即要面对以上的众多出资者, 对单位的理事会负责, 并接受理事会的监督。

二、理事会制度下的财务管理的目标

改制前的事业单位 (除差额单位外) , 主要是靠国家财政拨款来维持其生存和发展, 其财务管理的内容大多为:做好预算管理, 落实财政下拨资金, 完成年前编制的预算管理目标。在事业单位改成法人治理的运营模式后, 其法人地位与社会上的企业及其他运营组织基于处于平等地位, 在市场经济条件下, 其财务管理目标也随之发生了变化。按照现代企业管理制度, 企业财务管理的目标分为:产值最大化目标、利润最大化目标、每股盈余最大化、企业价值最大化以及股东财富最大化等不同之分。我们借鉴企业财务管理目标, 理事会制度下的事业单位, 其财务管理目标可以定义为, 实现事业单位价值最大化为最理想目标, 也就是说, 此时事业单位运营的财务目标是协调好各方利益, 并在利益关系一定的条件下, 以最小的资金成本, 获得最大的社会效益, 并使各方利益达到最大化, 最终实现事业单位的价值的最大化。

三、理事会制度下的财务管理的主要内容

就财务管理的内容而言, 简单地说是管理财务经济活动中的各种有效制度。即对单位内部财产的所有者、经营者和财务经理等各方面的财务制度的设计及优化。通俗而言就是社会再生产过程中经济组织与各利益相关方在本金投入和收益过程中的财务责任、权利和义务利益进行协调和处理的一整套财务法律、观念和制度安排, 其核心是单位财务控制权和剩余索取权的分配。

理事会制度下的事业单位, 其管理内容可以定义为:制定什么的财务制度, 如何安排利益相关机制, 才能确保国有资产投入者、外部投资者等多方所有者在单位中的资产得到应有的保护、获得资产的增值以及提供更多的社会公用服务或产品。属于这方面的管理内容有:单位财务信息批露问题, 单位融资结构与资本结构问题, 单位财务责、权、利的制度安排, 单位管理层的财务激励及约束机制问题以及相关的财务核算管理办法等等。

四、理事会制度下财务制度的主要变化

1、预算管理的变化

按预算管理的要求, 一个完整的预算包括预算编制、预算执行和预算评价。而传统事业单位的预算管理, 只侧重于对预算的编制, 上报, 而往往忽略于预算资金的使用效率。在有新的出资者参与情况下, 出资人对该单位资金的投入产出比, 资金的需求计划以及资金产生的社会效益, 是他们做出是否投资参与该单位的决策之一。对投资者而言, 他所投入的资金要不是产生利润回报, 要不就是产生更大的社会效益, 提供更多社会服务, 满足社会公共需求。此时, 理事会制度下的预算管理工作就要着重体现在, 对资金的投入与使用上做出更为详细的安排, 并要形成一种财务制度报理事会通过。在完成一笔项目资金的使用后, 要及时跟踪该项目的社会效益, 并做出单项或专项财务分析报告, 评价资金的使用情况, 报送理事会, 同时要做好信息批露工作, 以方便其他投资者详细了解单位的财务状况。

2、会计核算方法的变化

在理事会制下的事业单位其会计核算方法, 应由传统的收付实现制度转变为权责发生制。目前, 我国事业单位除经营业务采用权责发生制外, 其他业务都采用收付实现制。按照理事会制度下的事业单位, 其某些个性上相当于一个独立的公司治理结构, 其会计核算方法则相应执行权责发生制。其积极意义在于:按“经济合作与发展组织” (0ECD) 的报告, 权责发生制为公共部门带来的好处, 是反映和提供由于给予公共部门管理者额外的灵活性而产生的受托责任基础, 便于更有效率和更有效果地进行资源管理, 超越运用现金的概念, 将业绩概念进行拓展以改进受托责任, 提供政府和管理部门决策的长期关注。概括而言, 该制度下的会计报表能为投资者提供如实的财务状况和运营绩效。这些报告信息是诸如资产、负债、净权益、收入、支出等要素的综合反映, 有利于除政府以外的投资者, 直接从国际通用的会计报表信息上, 获取他们所投入的资金运营效果。

3、会计要素和会计报表的变化

理事会制度下的事业单位运营部分上如同公司, 其会计核算的要素, 除了要保持以前的收入、支出、资产和负债以及净资产外, 还要适当引入企业会计要素中所有者权益。该要素核算内容包括外部投资者所投入的现金、非现金资本核算。设立该项核算内容, 是方便外部投资者了解到自己权益资金的变化。在新的会计核算要素增加情况下, 以前事业单位的会计报表也要作适当改变, 增加新的核算科目。同时, 要增设现金流量表。编制现金流量表, 有助于信息使用者评估该单位在创造未来现金净流量的能力:事业单位的外部投资人, 在评价事业单位发展时, 对重大设备的购进、固定资产的投资等重要的投资项目, 都是通过该单位的现金流量分析, 依据财务报告提供的信息来评估单位现金收入的来源、时间和不确定性等做出投资决策或信贷决策。另一方面, 事业单位在引入现金流量表以后, 更有助于信息使用者方便分析收益与现金流量之间的差异。因为在编制现金流量表时, 对损益有确认是遵循权责发生制的原则而非收付实现制的原则, 这就不可避免地导致净收益与现金收支之间的差异, 所以要将部分非现金发生的损益调整过来, 方便投资者区分单位的收益与现金流之间的差异。

4、关于固定资产核算的变化

按照现行的事业单位会计制度规定, 事业单位购入的固定资产按照资金的来源, 分别列入不同的会计科目, 同时要记录“固定基金”科目的金额。在没有融资租入固定资产的情况下, 固定资产账户的数目和固定基金的数目保持一致。现行事业单位固定资产核算中, 存在着有不少缺陷, 例如在购入固定资产时所产生的费用一次性地记入事业成本, 这样容易虚增了当期的事业成本:另一方面, 固定资产不计提折旧, 人为地降低了取得相应收入的成本, 从而虚增了事业结余, 不能正确体现会计核算上的配比原则。而在理事会制度下的事业单位, 其固定资产的来源情况更为复杂, 特别是有融资租入或外部投资者投入固定资产时, 其资产在运营过程发生的修理、后继支出等费用或以此资产运营产生的效益, 都会引起这部分资产权益的变化。为了如实反映固定资产的价值, 其核算方法则要作相应的改变。在这里, 笔者主张引入企业会计制度关于固定资产核算的办法, 建议取消“固定基金”科目, 同时增设“累计折旧”科目, 对固定资产计提折旧。购置固定资产时, 可直接借记“固定资产”科目, 贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。发生固定资产维修、改扩建等后继支出时, 按照企业会计制度规定上, 依据支出的性质, 分别计入“固定资产”或“事业 (经营) 支出”科目中, 在计提折旧时, 按事先约定的折旧方法, 借记“事业 (经营) 支出”科目, 贷记“累计折旧”科目。同时, 应将“累计折旧”在资产负债表中进行反映, 以便更为准确地列示固定资产的净值。理事会制度下的事业单位, 要在实际工作中不断完善固定资产核算办法, 及其管理制度, 做到真实、准确、如实地反映事业单位固定资产的现实状况。

五、理事会制度下财务管理制度改革的方向

如上文所谈, 在理事会制度下的事业单位, 在运营方式上多少有点类似一个企业。随着国家对事业单位改革的推进, 法人治理下的事业单位, 在某种程度上更像是一个企业。其经营的目标虽不像企业那样以追求利润最大化为最终目的, 但是追求最大的社会效益, 提供高质量、丰富的社会公用产品和公用服务, 实现整体效益最大化则是单位的管理目标。特别是在有外部投资者参与情况下, 对追求投入资金的效益最大化, 必需要用国际上通用的企业化会计准则进行核算, 才能更为合理地体现资本的增减变化。在这种趋势下, 事业单位的会计核算制度过渡到企业会计制度, 其管理形式也逐步过渡到企业管理形式也将成为一种必然。

摘要：事业单位进行的改革, 打破了原有的行政管理体制, 其管理形式将呈现多样性。在新的管理体制下, 财务工作也要作相应的调整。单位的管理形式虽然不同, 但在财务管理工作上有许多共同之处, 诸如, 财务管理工作的目标、内容、服务对象等等。法定机构制度下的事业单位, 是体制改革中的一种形式, 这种事业单位在实现法人治理后, 其财务管理工作较之以前有所不同, 这些不同之处需要单位的管理层以及财务人员加以明确, 才能正确指导日常的财务工作。

关键词：事业单位法人治理,财务管理,会计准则

参考文献

[1]张鸣, 陈文浩.高级财务管理[M].上海财经大学出版社.2006

[2]张瑛.市场经济条件下事业单位会计改革研究[J].时代金融.2006 (.8)