加强项目物资管理中的核算工作

加强项目物资管理中的核算工作（共13篇）（共13篇）

1.加强项目物资管理中的核算工作 篇一

加强物资采购的事前管理，建立完善的材料信息价格档案。为了有效的控制和降低采购成本，并保证采购材料的质量，采购员应作好材料采购市场的有关价格信息的收集和整理，及时了解市场行情和动态，并与已在采用的采购价格进行比较和分析，同时进行相应的调整和更新。

建立健全的供应商档案。全面掌握供应商的所有情况，对供应商进行相应的考评，对所有的供应商按重要性和一般性分别建立档案。

材料人员的职业素养：

一个合格的采购人员既要熟悉企业的生产经营和物资管理，又要了解材料的本身属性和市场行情，严格物资采购工作的日常控制力度，打造物资采购规则和制度的执行力

建立监控体系 包括日常检查、绩效考核指标，

2.加强项目物资管理中的核算工作 篇二

关键词：物资材料管理,合同管理,保管制度

1 加强建筑工程材料计划管理

建筑企业中标后, 根据工程量清单的内容, 项目部应对工程上使用的大宗材料提出需用总计划, 对于采购金额超出一定额度的, 还需提出材料采购招标申请。在材料采购招标过程中, 应在招标文件中重点对所需材料的品种、规格型号、生产厂家、数量、质量要求以及付款方式等内容详尽说明。施工过程中为保障物资材料及时供应, 项目部应在当月提出次月的月度需用计划并注明预计材料进场时间。由于设计变更或其他原因临时增加的材料采购或原材料总计划的描述不能满足实际工程需要时, 项目部必须及时提交材料增补计划或变更计划并注明原因。

1.1 编制物资材料计划。

项目部预算部门首先应根据工程量清单、施工图及预算定额编制工程材料总计划, 经上级主管部门审核后报材料管理部门, 总计划是材料管理部门进行材料限量供应的唯一依据。随着工程施工的开展, 项目部预算部门应根据工程实际进度及时对材料总计划进行调整, 经上级主管部门审核通过后报材料管理部门。项目部工程管理部门根据施工组织设计进度计划, 编制施工材料需求计划, 经上级主管部门审核通过后报材料管理部门, 需用计划是材料供应及时、准确的重要保证。在实际应用中, 一旦出现材料需用量超出总计划的情况, 项目部应对超出总计划的原因进行分析, 并及时补报增补总计划。

1.2 建立完善的物资材料台账。

根据材料管理制度, 材料管理部门应及时建立健全物资材料对比台账, 通过对材料总计划、需用计划及实际进厂量的数据比较分析, 严格控制材料进场。项目部材料管理人员应及时建立健全材料流水台账, 及时准确记录材料实际进场时间、材料名称、规格型号、计量单位、数量及质量标准、环境和职业健康安全管理要求等信息。还应建立健全库房管理台账, 及时登记核减采购入库材料, 掌握计划完成情况, 避免出现超储积压货停工待料。

2 材料采购及运输管理

2.1 材料采购厂家确定。

为确保供方提供的材料满足设计技术指标要求, 项目部应委托第三方试验室对材料进行检验, 符合质量要求方能用于施工中。为确保材料质量满足设计需要, 应认真对各供应商资质审查, 建立合格材料供应方名录, 作为材料采购选择供应方的重要依据。

2.2 制定采购权限。

根据所采购物资的性质制定采购权限, 大宗材料的采购, 由公司材料管理部门制定采购方案, 工程需要量比较集中时主要以集中采购为主, 其他根据实际情况限价采购, 对比较零星的物资材料, 项目部调查目前材料市场信息价, 掌握第一手材料价格信息的前提下, 可自行采购, 但须报公司物资管理部门备案, 并提供所采购物资的询价比价情况及利润分析。

2.3 运输管理。

物资材料采购完成后, 物资管理人员根据采购材料的种类确定合理的运输方式, 综合考虑后选择距离较近、费用较低、安全的运输方式。

3 现场验收

材料进场前, 项目材料管理人员需协同监理人员、甲方人员及其他相关人员一起进行材料进场验收, 材料验收依据为材料采购合同及进货单, 同时, 材料供应方还应提供材料出厂合格证或产品质量说明书, 提交证件经验收符合要求后, 检查材料数量、种类、型号、类型是否与合同及进货单要求一致, 有特殊要求的材料, 供应商还需提供材质证明和抽样复检情况, 经验收合格材料方可进场使用。

4 材料合同管理

材料合同是保证物资材料供应及结算的重要依据, 材料合同起草完毕后, 项目材料管理人员合同文本及供方资质材料送材料管理部进行审核, 审核通过后, 进行材料合同的签订, 签订合同时, 双方应对合同内容进行协商, 异议的地方双方达成一致意见后方可签订正式合同。合同一经签订就具有法律效率, 合同双方必须按合同内容严格履行。在合同履行过程中, 供应材料出现质量问题, 根据材料合同约定的内容, 对材料质量问题分析, 如施工中造成的质量问题, 施工单位承担材料费用, 如因材料本身出现质量问题由供应商承担相应责任。

5 材料现场管理

材料经验收合格方可用于施工, 材料管理人员根据施工进度计划要求安排物资材料的进度计划满足现场施工需要。工程现场需用的材料种类较多, 材料管理人员应合理安排各种材料的堆放, 同种材料、同种型号、同种规格的放在一起, 同种材料、不同型号、不同规格的材料分类堆放。同时, 对现场材料做好遮盖等保护措施, 降低材料保护不当造成的损失。材料现场验收是进行材料现场管理中的重要组成部分, 项目材料管理人员应结合施工项目特点制定材料的消耗方案, 班组长在领用材料时严格执行限额领料制度, 材料管理部门物应确保材料适时、适地、保质保量地供应, 项目部应制定材料消耗制度, 促使材料的合理使用, 最大程度上减少材料损耗, 降低材料成本。

6 材料保管制度

材料经验收合格后即可入库, 根据不同材料的类别、品种、规格、质量分别堆放在仓库内, 并挂牌标识, 以方便领料出库。物资管理人员应定期对材料数量、质量等情况进行检查, 需要保养的材料定期保养, 如在检查过程中, 发现有变质损坏、超储积压、受潮锈蚀等情况及时向上级部门报告, 并及时采取措施, 防止材料进一步损坏。堆放材料的仓库应保持良好的通风、整齐干燥、堆放有序。对于易燃易爆及危险的化学物品应存放在特定的仓库内, 挂上醒目的标识, 并派专人看守。

7 材料回收管理

工程完工前, 物资管理人员应严格控制材料进量, 减少现场材料积压, 对因涉及变更造成材料积压的, 在合理的时间提出索赔, 减少材料成本损失。同时, 物资管理人员应对施工余料、废料进行分检、回收和利用, 减少材料浪费, 节约资源。工程竣工后, 对于材料质量满足使用要求且可用于其他工程项目上结余的材料, 应及时完成现场材料的调拨。多角度多层面减少材料成本随时, 提高项目收益。

结语

综上所述, 现场物资材料管理涉及的内容较多, 材料管理人员应加强对材料管理方面知识的学习, 不断提高物资材料管理能力, 结合建筑工程项目所需材料的种类及数量, 制定详细的物资材料供应计划, 确保满足现场实际施工需要, 并根据现场施工进度情况适时对材料供应计划作出合理调整。

参考文献

[1]刘自立.浅谈建筑工程项目施工中的材料管理[J].科技经济市场, 2006 (03) :124.

3.加强项目物资管理中的核算工作 篇三

【关键词】物资管理；物资采购；物资储备

1.物资管理工作的重要性

企业的物资管理，是指对企业生产经营活动所需要各种物资的采购、验收、保管、发放、合理使用和综合利用等一系列计划、组织、控制等管理工作的总称。物资管理是企业管理的—个重要组成部分。随着社会主义市场经济的的深入发展，如何加强和规范企业物资管理，是每个企业经营管理者共同探讨的焦点问题。

物资管理是一项复杂的系统工程，在企业管理中具有重要的地位和作用，也是企业管理中不可缺少的—部分，企业物资管理工作要对企业生产过程中所需各种物资的计划、采购、运输、仓储、保管、使用等进行计划、组织和控制，合理解决物资供需之间存在的时间、空间、数量、品种、价格以及质量等方面的矛盾，衔接好生产各个环节，确保生产顺利进行，实现物流合理化和效益最大化。

2.当前物资管理中存在的问题

2.1物资储备量过大，物资储备结构不合理，物资采购占用资金过多，资金利用率较低。

2.2主观认识不足，对物资管理的重要性了解不够，规章制度不健全，特权思想严重，对企业法规执行不力，管理手段落后，管理人员管理意识淡薄，甚至存在暗箱操作、幕后交易等腐败现象，管理人员的素质有待提高。

2.3物资采购作为一个非常重要的环节没有得到足够的重视，影响了物资批量采购的效能作用。而物资采购本身受到市场供求关系的影响波动较大，物资管理的信息交流和利用网络技术从多渠道、多方面收集物资流的信息不够，面对瞬息万变的物资市场价格反映比较迟钝，往往使企业花高价购买所需物资。这样不仅影响了整个企业的正常运转，而且还造成经济上的重大损失。

2.4库存管理工作薄弱，库存管理手段和方法落后，清仓利库工作滞后，致使库存物资积压和浪费严重。

2.5供应商管理没有系统化，后备供应商储备能力不强。

3.加强物资管理的主要措施

物资管理工作环节众多，进行起来较为复杂。在实际工作中领导要给予物资管理工作充分的重视。具体应注重以下几个方面：

3.1加强物资计划管理，思想上要充分重视。领导是物资管理工作的组织者、指挥者。领导对物资管理工作重视，才能让员工对物资管理工作重视，上下才能协调起来，共同做好物资管理工作。

3.2物资采购计划是在企业发展需要的基础上，根据企业的生产能力和市场需求，对企业生产所需各种物资所做的预算。物资供应部门在每年末，根据第二年度公司生产计划大纲，对所需物资种类和数量进行分解，参考年末物资库存情况，统筹做好物资采购计划预算，按时编制出物资需求计划表，准确上报公司。物资计划需求的种类和数量，要以企业生产计划大纲为基础，不能偏离，否则物资采购计划就没有实际意义，同时还会给企业生产造成被动。物资需求计划要尽可能准确，否则会出现—些物资奇缺，而一些物资长期不动态，造成积压，不仅影响企业生产的顺利进行，而且还给企业造成了经济损失。

3.3加强物资采购合同管理和采购物资管理。物资采购合同的签订要按照公司有关规定执行，数额较大的合同必须经公司主管领导签署方可生效。在签订合同时，要注意合同的条款不能影响企业的利益，必须明确供应商所应承担的责任和义务。合同的条款内容不能违反国家法律和法规的有关规定。

按合同采购回来的物资需符合质量要求，按实际需用量定时、定量提供给使用部门，使用部门满意。签订合同的期限要适当，能够满足全午的需求物资的需求，同时要相对稳定合作的供应商采购关系，以保证物资供应的稳定可靠牲。

3.4合理运作采购资金是完成物资采购工作的关键环节。它不仅是保证企业产品质量的需要，更是堵住企业经营“成本漏洞”和利润隐形流失的需要。在物资采购之前，要明确企业所需物资的质量及技术要求，及时了解市场行情，同时对备选供应商的管理水平、技术能力、设备状况、品控制能力及财务信用状况进行深人调查，以确保采购物资质量和资质符合要求。做到同种物资比质量，同等质量比价格，同样价格比服务，同等服务比，信誉。

3.5加强物资储备管理，保证生产有序进行。物资储备管理是企业保证生产正常进行的必要手段。为保证生产的正常运行，必须做好仓储管理工作，使企业的物资储备管理科学化、条理化、规范化。签订合同的物资由供应室根据仓存和需求物资用量情况实行分批进货。常用零星物资要根据要求部门的需求量和仓存情况进行分散进货，做到物资无积压，数量、品种充足又齐全。

（1）物资验收入库必须严格按规定执行，对物资的品种、规格、数量都要严格检查，质量不合格的物资予以退货。

（2）仓储物资储存过程中要采取良好的保管手段，以科学的方法做好物资保管工作。对仓库中的物资要根据物理性能、化学成分、体积大小及重量等进行分类，分别加以妥善保管，还必须配备相应的保管养护手段，确保在库物资的价值和使用价值。

（3）严格财务制度，完善物资进出库各种手续，并定期进行盘点，保证仓库中的物资种类与数量和账目上的相同。

（4）确定物资储备定额，保持合理的物资储备量。储备过多，会占用企业大量资金及消耗大量保管费用，使企业资金周转不灵；储备过少，一旦物资供应脱节，会影响生产的连续性，给企业带来重大的经济损失。应确定合理的储存时间、合理的储存空间和合理的储存数量。合理的物资储备不仅要求总量合理，而且要求结构合理。还要合理选择物资储存地点，并且通过合理摆放，有效地利用仓储空间。同时，还要根据时间条件的变化，不断完善、修订物资消耗定额。调整库存结构，降低库存储备，加快资金周转、减少对储备资金的占用，这也是物资储备管理创新的核心。做好物资储备工作，可以使企业库存物资经常保持在合理水平，节约储备占用资金，增强企业资金的流动性，增力口企业经济效益。

3.6供应商管理要系统化、规范化，并做好后备供应商信息的储备。对供应商的质量保证体系进行监控，并实施定期量化考核，不断督促供应商提高质量保证能力。根据考核结果，在供应商之间实行优汰劣胜制，使企业的供应商体系充满活力。利用各种渠道获得供应商资源信息，加以分类储备，以备急需之用。

3.7利用信息化手段，实现科学管理。为掌握瞬息万变的市场经济商品信息，如价格行情等，物供人员必须经常自觉学习业务知识，提高商务工作的能力，以保证及时、保质、保量地做好物资供应工作。由于物资管理系统本身的复杂性和繁琐性，所包含的物资种类众多，要让物资管理工作提高到一定的层次，做到系统化、规范化和网络化，必须采用信息化手段，把物资计划、采购、仓储、配送、供应商管理等的内容纳入网络管理之中，有效地利用共享信息资源，改善企业管理环节，实施有效控制与全程管理。通过采用先进的科学管理手段，快速疏通企业内部管理信息渠道。还应建立起与外部市场相通的信息网络，使内部物资信息网络与外部市场信息有机衔接，及时获取市场信息，不断提高企业自身的市场竞争力。

4.医用设备物资核算工作职责 篇四

2.按照《医院会计制度》的规定，正确划分

“固定资产”、“库存物资”的范围和归类，并建立管理制度。

3.建立并实行三级账(卡)核算制，负责二级分类明细账和三级明细账，包括固定资产一一专用设备、固定资产一一般设备、固定资产一一其他固定资产、库存物资一一卫生材料、库存物资一一医用低值易耗品等，实行物资数量、金额、品种、规格的核算，指导保管部门建立同样的明细账，使用部门建立实物保管账。

4.负责医疗固定资产明细核算。编制固定资产目录并分类编号，建立固定资产卡(也可由设备专干建卡），对购置、调入、内部转移、封存、调出和报废等增减变动情况，督促有关部门或人员办理会计人员手续。

5.负责库存物资一一卫生材料、库存物资一一医用低值易耗品等明细核算，建立明细账。认真填制和审核各类物资原始凭证，分别按物资的保管地点、类别、品种登记明细账，按《制度》规定计算价格和成本费用，对在途物资要督促清理验收，对已验收入库尚未付款的材料月末要清点估价人账，配合有关部门制定消耗定额，库存物资按规定用途领用和核算。在条件成熟时，实行电脑核算。

6.对各类材料物资的管理，要会同物资管理部门和财会部门定期检査、核实，年终要全面盘点清查、核实，做到账账相符,盘盈、盘亏、报损均应查明原因，按规定或经领导审批进行账务处理，建立健全赔损制度。

7.分析和掌握各类财产物资的储备、供应、维护保养、交接、安全以及使用情况。合理核定财产物资的储备定额，加快资金周转，减少积压，保证财产物资的安全，向财会部门和行政领导汇报。

8.及时办理原始凭证的会计事物，负责医疗设备往来及医疗设备账的处理，根据审核无误的原始凭证编制原始凭证汇总表之后，上交主管会计审査，按期归集汇总编制收支报表。

9.监督废旧物资的回收、利用以及奖励和变价收人分成核算。

5.项目物资管理 篇五

物资采购需有经过审批的项目物资需用计划，按企业规定的物资管理程序购买，零星材料从定点商家采购，物资采购与现场生产相互协调、沟通，物资采购要遵循价格低，质量优的原则，不得投机取巧。材料的进场和验收，材料进场时，第一时间必须组织质检的相关人员一并检查材料，并准确清点数目，送块进行试验，在当天做出台账，以便需要时随时可以查到资料。

材料堆码整齐，并有防护材料变质，损坏的保护措施，定时在工地现场进行巡查，防止在施工时工人有浪费材料，损坏材料品质的行为，杜绝成本浪费。

6.加强废旧物资行业税收管理之探讨 篇六

章录入：zhujitax ］

长期以来，废旧物资企业存在的虚开专用发票、滥开收购发票，虚列经营业务，非法抵扣税款，难以实行有效征管等问题一直困扰着税务机关。如何有效扼制纳税人非法抵扣现象，从根本上规范和完善废旧物资行业的税收征管，是新形势下值得探讨的一个重要课题。笔者根据工作实践，就加强废旧物资行业税收管理问题作一些初浅探讨。

一、废旧物资行业税收管理中存在的主要问题

从不同角度透析，废旧物资行业税收管理现状不容乐观，其主要表现在：

（一）收购发票使用不够规范

税收法规规定，废旧物资收购发票仅限于向城乡居民个人收购废旧物资时使用，向个体经营户、生产厂家等购买废旧物资必须按规定取得销售方开具的合法普通发票方可入账。但由于行业经营的特点，目前收购单位大批量收购的铁屑、废钢等工业性废弃物及其他各种废旧物品等，一般多为从外县市“二道贩”手中购入的，并不是从城乡居民及有关单位手中收购的。由于“二道贩”不享受销售废旧物资免税优待，如提供发票则要按规定缴纳相应的增值税，废旧物资回收单位方面想低价收购，而“二道贩”销售方面又想逃避纳税，二者相结合造成收购发票的滥开。另外，收购发票开具也不规范，主要表现在：将不属于废旧物资的货物在开具收购凭证时用变更品名等虚假手段“以好充次”擅自扩大免税范围；废旧物资经营单位未按时间顺序填开发票，多数为月底集中开具，与实际业务不相符；售货人的身份证号码随意填写或干脆不填写；开具收购发票无销售方签字。

（二）发票管理不到位，使废旧发票成为虚抵税款的“调节器”

2001年5月，总局对从事废旧物资收购企业出台了免税政策，同时对生产性工业企业取得的废旧物资企业开具的普通发票，允许其以10%税率抵扣进项税额。国家出台这个优惠政策的初衷是为了降低废旧物资再生利用行业的税收负担。但在实际运行过程中，由于收购发票介于增值税专用发票和普通发票之间的特殊性，在使用上具有增值税专用发票的功能，在管理上却纳入普通发票管理，管理与其具有的功能不对等，使得废旧物资收购行业所开具的发票成了用废企业大量虚抵的“调节器”，给税收管理带来一定难度，导致了税收流失。

（三）关联企业虚构业务问题突出

一个法人代表开办一个用废企业，同时又开办一个废旧物资回收公司，互为关联。废旧回收公司经营的目的就是尽最大可能为其所依附的用废企业“服务”。由于是关联企业，废旧回收经营单位又享受免征增值税政策，而用废企业购入废旧物资可凭其取得的废旧物资销售发票抵扣税额。少数不法者便动了歪脑筋，通过虚开收购凭证，虚拟购进废旧物资业务，虚做销售，达到给用废企业（增值税一般纳税人）开具废旧物资发票用以抵扣税款的最终目的。

（四）存货不够实

利用废旧物资生产的企业如从废旧物资回收单位购进，按取得回收单位开具发票金额的10％抵扣进项，生产废旧物资的企业其销售废旧物资需按17％(增值税一般纳税人)的税率缴纳增值税，为了达到少缴税的目的，利用废旧物资生产的企业往往从回收单位想办法取得更多的进项，由于企业不能及时进行产品的成本结转，造成利用废旧物资生产的企业期末存货像雪球越滚越大；同时，回收单位因为虚开废旧物资销售发票，为做到“收支平衡”，就必须虚开收购凭证，同样导致存货数额偏大。

（五）会计核算不够规范

税收政策规定，废旧物资回收企业应把废旧物资和其他货物的经营分别核算，不能准确核算的，不得享受免征增值税政策。但有的企业为偷逃税款，往往把正品混为废旧物资一起核算，免征增值税。同时，税收政策还规定，享受免税政策的废旧物资是指社会消费过程中产生的各类废弃物，而利用废旧物资加工生产的产品不享受免税。有的废旧物资回收企业为了达到少缴税款的目的，利用政策打“擦边球”，鱼目混珠，其常用手段主要有两种：一是在核算中故意混淆两者的范围，把利用废旧物资加工生产的产品混同于经过挑选、整理等简单加工后的各类废弃物，多计免税收入，少计应税收入；二是在核算中隐瞒加工、生产过程，通过做假帐，或账面不反映加工过程来应付税务检查，以加工生产后的产品冒充废旧物资，以骗取免税。

（六）资金流及货物流难以控制

由于废旧物资行业的现金存储量大，打白条借款现象普遍，其资金来源的真实性难以掌控，其购销业务的真实性也很难判断。另外，由于该行业的货物流动性大，税源管理人员不可能随时到企业核实其每一笔购销业务的真实性，特别是库存物资多以重量为单位计量，面对一处处堆放的货物，税源管理人员很难准确估计出库存量，对外购外销行为更是无法控管。

（七）行业准入制度宽松，后续管理不到位

对废旧回收行业，原工商及公安机关要求必须是集体性质的，必须取得公安机关的特种行业许可证才能申请办理相应的营业执照。行政许可法颁布实施后，前置条件被取消，纳税人只要申请，工商机关就要为其办理营业执照，只要有营业执照税务机关就应为其办理税务登记，准入制度宽松，加上后续管理不到位，在一定程度上为废旧回收企业，以及与其发生业务关系的企业偷、逃、避税提供了可能，造成国家税款的大量流失，严重侵蚀增值税税基。

（八）涉税犯罪手段隐蔽性较强

由于其了解税务机关管理及协查的步骤及薄弱环节，以营利为目的大肆虚开废旧物资销售发票。从稽查部门查处的一些利用废旧物资销售发票作案的企业中发现，犯罪嫌疑人为确保其所开出的发票在管理及稽查环节能显示其业务的“真实性”，当向对方虚开出废旧物资销售发票之后，在对方的账户上存上与发票数量相吻合的资金，然后再汇给自己的账户。而运费往往请个体运输，现金结算，以收款收据抵冲，致使主管税务机关无法控管，稽查部门如不采取特殊的有效措施，往往也无从下手。

二、加强废旧物资行业税收管理的几点建议

对于废旧物资行业存在的诸多问题，笔者认为要实施有效的源头控管和动态监控，扼制纳税人非法抵扣现象，应从以下几个方面着手：

（一）加强废旧物资收购发票和销售发票的管理

除了严格按发票管理规定外，主管税务机关还应针对废旧物资行业的特点，重点对废旧物资收购发票和废旧物资销售发票的使用范围进行监控，严格区分生产性废旧物资和居民生活性废旧物资的界限，要求废旧企业严格按照有关规定使用废旧物资收购凭证。回收经营单位收购城乡居民个人（不包括个体经营者）及非经营性单位的废旧物资可以使用，超范围的一律不得使用。

（二）加强对生产企业产生的废旧物资的管理和监控

作为各级主管税务机关，要对生产企业生产过程中产生的下脚料种类、数量有所控制，并采取适当的纳税评估办法，根据生产企业生产的产品，实地核定一个下脚料产出的最低限额，监控每日的产品生产数量，以及下脚料产生的数量和销售情况，防止账外经营。

（三）加强对废旧物资回收经营单位的日常管理

税务机关应加强对废旧物资回收经营单位免征增值税资格的认定管理。对从事废旧物资经营业务的个体经营者要求其必须依法办理税务登记，除销售额未达增值税起征点外，应按规定征收增值税，依法使用发票。另外，做好对所属废旧物资回收经营单位的资金流和货物流的动态监控，对其发票的开具、废旧物资收购、销售情况以及资金流动情况进行重点核查；同时，应对企业的财务核算情况进行检查，凡是未将废旧物资经营和其他货物经营业务分别核算或核算不准确的，不得享受免征增值税的优惠政策。

与此同时，要加强对企业自办废旧物资回收经营单位的管理。对企业自行兴办的废旧物资回收经营单位，一定要对其经营业务的真实性、是否存在虚开发票现象进行严格审查，要将其列为每期的纳税评估对象加以严格控管，要从根本上遏制这种利用关联企业间的不正常交易，借避税来行偷税之实的现象。

（四）加强对企业的财务辅导

将废旧物资回收企业列为重点辅导对象，定期上门开展纳税辅导，帮助企业规范核算。首先，要督促企业健全账证，按要求设立总账、明细账、银行日记账和现金日记账、销售成本明细账和业务往来明细账等账簿，并如实记账。其次，要正确核算免税项目，规范登记废旧物资购销台账，严格库存核算，按实际经营情况采取分户、分来源、分产品进行库存明细核算。第三，由于其行业特点，对于个人收购大量采用现金结算，这要求企业必须健全收、付、存制度，由专人负责，支付现金必须详细注明去向、用途，与企业间的业务往来不管是收购还是销售，应尽可能避免现金往来，实行银行结算。

（五）完善现行废旧物资回收企业税收政策

税收政策是强化废旧物资回收企业税收管理的方略，应从以下几方面统一和完善废旧物资政策：一是取消废旧物资回收经营单位享受增值税优惠政策规定，一律按4%或6%的征收率征收增值税。对生产性工业企业取得的废旧物资回收单位开具的普通发票，允许其按4%或6%抵扣进项税额；二是采取先征收后返还的税收政策。让纳税人先尽义务来纳税，然后以返还的形式让其享受国家政策，如经营过程中出现违反税收法规虚开购销发票的，一律取消其返还资格；三是进一步限制废旧物资范围，对废铁、废铜、废铝及其它稀有金属等资源类紧缺物资，不作为应享受减免税的废旧物资范畴；四是建立比较严格的行业准入制度，提高进入该行业的门槛，如禁止“一厂一公司”形式的存在；五是建立一套严格的废旧物资回收行业会计制度，严格控制其购销，以利于税务机关随时可以掌握企业的货物流和资金流的真实情况。

（六）强化税务稽查，加大涉税违法成本

要加强对废旧物资行业税务稽查的力度，对收废企业非法抵扣的涉税违法要严查重罚，加大涉税违法成本，让纳税人知晓经营废旧物资行业是国税机关管理的重点，让其想违而不敢为。同时建立预警服务工作机制，将有代表性和突出性的涉税违法行为，通过编制案例分析的形式，在税法公告栏进行曝光，将企业的违法事实和处理情况公布于众，以防止今后类似问题再发生。

（七）加大内部监督考核的力度

7.加强项目物资管理中的核算工作 篇七

企业内部控制是企业决策层、管理层和全体员工共同实施的实现控制目标的过程, 也是保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略的过程, 且其过程是动态的。每一家企业虽然都有管理制度, 但还是要进一步梳理采购业务流程, 建立和完善物资管理的相关制度, 统筹安排采购计划, 明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限。按照规定的审批权限和程序办理采购业务, 定期检查和评价采购过程中的薄弱环节, 采取有效控制措施, 确保物资采购满足生产经营需要, 并且要为企业资产安全提供扎实的制度保障。

一、必须做好事前计划工作

计划是一切管理工作的出发点, 没有计划的工作往往是事倍功半, 甚至失败。采购计划安排不合理, 市场变化趋势跟不上, 就会造成库存短缺或积压, 可能导致项目施工进度停滞或资源浪费。以前项目一接下来, 根据预算, 跟着会做一个“人、材、机”的分析, 实际上这就是项目的总计划。近年来由于任务增多, 人手紧张, 忽视了这方面的工作。因此, 必须加强采购计划安排。在每月的月度生产会上, 要根据生产进度, 制定相应的明确而详细的要料计划。这样, 整个物资管理工作便处于事前控制中。比如, 根据事先准确的计划, 以及科学的市场预测, 在资金允许的情况下, 可以低价采购作为项目库存。对于生产中缺少图纸或变更增加的例外事项, 更要通过严格的审批, 方能请购。

二、采购环节是物资管理工作中的重中之重

1. 现代企业以价值最大化为基本目标。

材料价差是施工利润的重要源泉。公司明确要求杜绝材料亏本、不赢利的状况发生。对于大宗材料, 要求控制在10%利润空间以上。完成这样的指标对我们来说具有非常的挑战性。为了在保证质量、货期的前提下, 满足项目生产需要, 物资部门与造价部门、项目部门要共同配合, 做好前期投标及施工过程中的材料认价工作;同时, 采购部门要加强市场调研, 开展多方面询价, 通过供应商、本地市场、项目部、网络信息, 进行全面有效的比价, 力求最低价采购。例如, 在确保质量的前提下, 我们可以采用网购的方式进行采购。

2. 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度。

要按照ISO三合一体系标准要求, 确定合格供应商清单, 与选定的供应商签订质量保证协议, 建立供应商管理信息系统, 在集团内信息共享。对供应商提供物资的质量、价格、交货及时性、供货条件及资信、经营状况等进行实时管理和综合评价, 根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。目前受制于资金压力, 大宗材料的供应商垫资在数百万以上, 对于价格谈判时还是有影响的。为了既定的利润目标, 还需要再寻找新的供应商, 这样也会造成供应链的不稳定性。供应商选择不当, 采购方式不合理, 授权审批不规范, 可能导致采购物资质次价高, 出现舞弊或遭受欺诈。

3. 为了防范采购过程中的风险, 企业应当根据确定的供应商、采购方式、代购价格等情况拟订采购合同。

要明确双方责任权利、义务和违约责任, 并按规定权限签订合同, 相关项目责任人全程参与合同订立并签字确认;所有合同应当归档。为了确保采购业务的可追溯性, 需要加强物资供应过程的管理, 做好采购业务各环节的记录, 及时跟踪合同履行情况, 对有可能影响生产或工程进度的异常情况, 需到生产厂家实地查询, 防止拖拉, 耽误时机;造成损失的, 要及时进行索赔。因计划不准确造成退货问题, 合同中也需明确。

三、物资验收和使用是项目管理的重要环节

1. 项目必须杜绝材料数量的超支, 保证合理的节约率。

为了达到上述目标, 现场材料人员应熟悉公司物资管理相关规章制度。在验收环节, 项目要有两人共同收货, 核对要料计划与来料清单, 做好详细记录。对于过程中发现的异常情况, 验收人员应及时汇报, 查明原因并及时处理;材料与财务之间账目应清晰, 做到分文不差。对于已入库但发票未到的材料, 为了同期真实准确地反映项目成本, 可以暂估入账, 待凭证到达后再正式入账, 并冲减暂估量。项目按月做好盘点工作, 这是项目经营管理的需要, 更是项目核算盈亏的需要。

2. 物资使用中要加强对劳务队组的管理, 保证工完料清, 限额领料, 并与之结账相挂钩。

劳动力是建筑业的一项重要资源, 企业要规范内部劳务管理制度, 加大对劳务队组的评审力度, 加强对劳务队组的科学化、人性化管理, 逐步建立起劳务人员的档案制度, 在内部形成良性竞争, 做到奖罚分明, 优胜劣汰, 为材料节约做好人力资源准备。

四、材料人员的素质及业务水平是物资管理成败的决定性因素

1. 内部控制是全员参予的工作, 材料岗位不像技术岗位, 我们干的就是一份劳神的活, 肩负着重大的责任。

所以责任心是选配和考核材料人员的一个重要标准。一方面, 材料员的思想素质和觉悟必须绝对正派, 拒腐防变, 守住一颗平常心, 经得起考验。材料把关不严, 采购过程监督不到位, 就容易造成漏洞;另一方面, 不相容职务要分离, 加强财产控制, 建立反舞弊机制, 加强内部监督。

2. 材料岗位人员存在年龄结构不合理, 收入偏低, 不受重视等方面问题。

为保证内控制度落到实处, 要加强对新进场大学生的业务培训, 做好“传帮带”, 另外, 在切实可行的条件下, 进行轮岗制度。企业要加强企业文化建设, 凝聚员工的归属感、积极性和创造性, 重视人的因素, 强调精神文化的力量, 用一种无形的文化力量形成一种行为准则、价值观念和道德规范。企业应当加强文化建设, 培育积极向上的价值观念和社会责任感, 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神, 树立现代管理理念, 强化风险意识。

内控既是制度, 又是方法。制度是呆板的, 人是具有灵活性和创造性的, 两者是协调发展的。我们不能沦为制度的奴隶, 丧失能动性, 但制度作为最基础的保障, 不可缺失。按照德鲁克的观点, 就是在破坏中成长。二者既对立, 又要统一于“稳中求进, 创新致胜”的企业精神与企业战略目标实现这一最终主旨上。

参考文献

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[3]张小霞著.现代商业银行内控制度研究[M].中国财政经济出版社, 2005

[4]敬海峰.浅析施工企业资金营运内部控制的管理[J].中国外资, 2011 (18)

8.项目物资管理办法1 篇八

随着公司经营形式的发展，项目施工管理日渐成熟，对施工过程中所需的物资供、管、用要求很高，不但要满足施工生产的需求，而且要求保质、保量、全方位的降低材料成本；为加强设备管理,提高企业经济效益，因此项目设备物资管理的好与坏，直接关系到项目成本核算的盈亏，所以根据项目担任的工作任务和施工特点，充分体现设备物资部门的职责范围和作用，特制定如下项目设备物资管理办法。

一、建立健全各项管理制度

物资管理贯穿于项目管理全过程，是项目管理的重要组成部分，必须健全各项管理制度，完善规范化、标准化、数据化的真实依据。

1、建立健全物资明细台账、周转材料台账、资金台账，按物资类别、代码，分科目入帐，必须每季和财务部门核对往来帐余额，做到“四相符”即：帐物相符、帐帐相符、帐卡相符、资金相符的原则。

2、领料制：项目各施工队，凡与项目签订施工劳务合同，在项目管辖范围内施工，需项目提供物资供应的，各施工队负责与项目签订合同书的负责人必须书面委托专人领取工程所需的各项物资，并负责签收、结算、保管、回收工作。

3、发料制：各施工队在开工前，必须做到需用有计划，领料有依据，主要材料要凭项目工程部下达的生产任务和主材计划到设备物资部申请，设备物资部接到队计划后认真核对品名、规格型号、数量，并呈报项目领导审批后，应作出具体的安排计划，确保供应。其它材料原则上属自购，如需要项目部协助供应的，经项目领导同意后，由设备物资部组织落实供应。同时根据施工

-1-队与项目签订的劳务合同中规定供料方式是属于包工不包料、包工包料、包工不包主材分项建档签发领、发料单，做到及时转账、结算，减少账面来往动态。

4、限额制：项目工程、设备物资部负责审核各工点单项工程分项所需物资总量。做到严格把关、限额发料、定量控制、记录在档，严禁超量发放。每月组织相关部门检查物资的使用和管理情况，对存在的问题及时采取纠正措施。

5、盘点制：项目部每月必须对项目库存物资及各施工队库存物资进行盘点，项目物资月盘点不仅仅是点点数量而已，它实际上是另一种形式的检查确认，通过盘点，既可以发现操作中的失误，又可以确认实际完成工程任务量所领用和消耗材料的情况，还可以对考核工作中的决策提供真实可行的依据。而必须做实此项工作。

二、物资计划管理

主要材料计划有用量计划、采购计划、供应计划、加工订货计划、施工设臵用料计划、周转材料租赁计划和主要材料节约计划。由于施工工序具有复杂性、多变性，建筑材料具有多样性和大量性，在做好项目材料的总量计划外，还必须按施工工序、施工内容做年、季、月甚至旬的计划，只有这样才能以最少的资金投入保证材料及时、齐全、准确合理、节约地供应和使用，满足工程的需要。

1、总量计划：工程项目开工前，项目计划、物资部必须编制的计划。根据工程施工设计图，计算所需材料及半成品的总量计划。做为工程项目材料用量的总体依据。

2、年计划：根据项目工程部门下达的年度施工总体任务量，结合完成产值，以单位、分部、分项工程为对象，编制主要材料需用量计划，得出单位工程各种材料的定额消耗量。再考虑施工现场材料管理过程中的加工及自然损耗和节约措施后，即可汇编年度需求总量计划即：年度计划申请（采购）量＝本年需用量－-2-上期期末库存量－节约率。

3、季（月）计划：应依据工程施工进度编制计划，还应随着工程变更情况和调整后的施工预算及时编制调整追加计划。即：季〈月〉计划申请（采购）量＝（季〈月〉材料需用量+季〈月〉储备量－季〈月〉库存实际量－季〈月〉前的预计到货量）。

4、周转材料计划：根据工程实际情况，作出具体的安排和计划，考虑工程的时间，结合实际，计算购臵和租赁的效益成本来决策，达到其效益目的。

（1）按使用期限，提前编制购臵和租赁的具体计划。（2）要求按品种、规格、数量、需用时间和进度所需编制。（3）依据施工组织设计编制。

（4）作为购臵、租赁送货到现场的依据。

5、施工设施外工程用料计划

应根据项目统筹布臵现场设施平面图设计而编制所需用的物资名称、规格、数量计划，作出具体的划分、安排、时间的说明，并呈报领导审批后，设备物资部组织实施落实。并且为主体工程所消耗的计划量要能和非工程用料区别划分，为施工期考核主体工程耗物量提供真实的依据。

三、物资采购与管理

物资采购，使物资供应计划得以具体实现。施工所需要的物资主要是通过市场来保证供应，完善的市场体系和市场竞争因素为企业提供了择优选购的条件。因此，项目在进行采购时，要注重选择产品质量、价格、包装、运输、服务等，切实把物资采购供应组织工作搞好搞活。务必做到严把材料的采购关、验收关和发放关，从源头上抓好成本控制，对于成本转出比例较大的材料费用，要严格购、管、领用制度，规范物资采购流程强化管理水平，全面扎实开展经济核算工作，降低物资采购成本，提高企业效益。

1、采购原则

（1）遵守政策。在市场经济条件下，项目物资部门务必做到有法必依，有章必循；严格遵守国家规定的物资采购政策和公司有关规定。

（2）择优选购。名称、数量、质量、供货时间等方面进行择优选购，达到质量优良，功能齐全，技术先进，采购优质适用的物资。

（3）就地就近采购。要求在其他条件相同的条件下，物资采购要坚持就地就近的原则。

（4）以需定购，价格低廉。物资采购要实行“以需订购”的原则。

（5）选准供货单位。在市场采购时，要对供货单位进行必要的调查、询问、了解其信誉，是否合法，物资质量等方面。

（6）注意物资市场动态。要随时掌握所需物资最新信息，力求避免不利的采购。

2、采购管理

（1）由项目设备物资部牵头，物资、财务、试验组成，不少于3人，在物资采购前应做好货源和市场调查，从调查中选择多家信誉好、管理体制完善、质量可靠、有一定的经济实力的厂家或代理商作待定的供方，填写供方调查表，供方调查评价表，项目各部门签署意见。

（2）从待定的供方中，对所用的物资首先取样试验。填写试验通知单一式二份，试验合格后，按物资采购原则“三比一算”即：比质量、比价格、比运距、算成本，选择出最优厂家或代理商，填写调查审批表报项目经理审批后，作为合格的供方，建立供需关系，填写合格供方名录。

（3）合格供方确定后，对主要材料和大宗材料的采购，项目部具备招标采购条件的应实行招标采购，成立采购招标领导小组。-4-对合格供方下达招标通知书，应遵循公开、公平、公正和诚实信用竞争的格局。符合议标采购条件的实行议标采购。

（4）采购合同由项目设备物资部拟草，参考《公司工业品买卖合同条款内容》及《采购合同管理办法的规定》要适用于本项目采购合同内容（采购类型、方式、程序、交到货地点、采购物品的评价与验收标准、违约等）原则上禁止使用供应商单位的合同版本。采购合同必须经过联审联签评审后，方可双方签字生效。

（5）对合格供方提供的物资品种、规格、数量，要认真清查点验、验收，索要回产品质量保证单，填写交（到）货记录，如有质量不合要求的，要和供方取得联系。对退、换过程中所造成损失的，要按合同条款向供方索赔。否则，从合格供方名录中除名，列入黑名单并填写《物资供方黑名单》。

（6）业主指定供货厂家或业主直接送达现场的物资仍按物资采购程序进行检验和试验，记录采购信息，但不进行供方评价。业主直供料中发现的不合格品，隔离存放，标识记录，以防误用。填写不合格材料记录表。要及时取得联系，与供货厂家及业主协商解决，协商不成的，以书面报告形式传达给业主。

（7）在采购物资过程中，严禁玩忽职守，弄虚作假，行贿受贿，损公肥私。一旦发现，追查到底，决不心慈手软、姑息迁就。

3、验收和保管

供需双方根据采购合同规定的验收方式，对合同中明确的、规格、型号、价格、质量标准、交货期、交货地点、包装和其它要求，必须做到派专人进行验收。采取提料人或保管员（材料员）直观验收，搬入库房先实行保管外观观察，等试验检验作出结论，保管员凭合格的验收记录进帐列入库存点验。

对物资的保管采取分类保管，分批保管，按需要对象保管。在物资保管中要做到：防锈、防腐、防火、防盗、防潮，对物资的领发按先进先发、计划供应、节约用料，坚持一核对、二签字、-5-三记账、四盘点。

四、钢材管理

1、项目部监督检查对物资现场原材料的保管、使用实行控制、记录，对存在问题及时处臵记录。

2、根据生产计划安排，进场时间、合理供管。

3、对直送现场的钢材，物资部派员与施工队负责人或专人一起进行点收，并做好记录和签认。

4、钢材存料场及加工场要做好防锈、场地整洁工作，按原材料和半成品分品种规格堆码整齐、覆盖、标识要清晰（如：标识材料的生产厂家、生产日期、规格型号、数量、批号、进货日期、检验试验动态等内容）。

5、钢材在具备产品合格证和质量保证书的前提下，按国家规定的标准进行验收，盘条称差不超过±3‰，光园、带肋钢筋按理论计算。盘条加工损耗为0.8%，Ф12-32加工损耗为1.145-1.25%。

6、钢材在使用过程中严禁长材短用、优材劣用、以大代小。严禁转让出售，经发现事实确实，按购买原价的3倍罚款。设备物资部做到每月与相关部门配合现场盘点和核算，严格节奖超罚。

五、水泥管理

1、水泥管理实行拌合站管理和施工现场管理，根据施工生产情况和生产计划，合理组织水泥供应。

2、拌合站和各施工队要安排专人负责水泥的收发。

3、水泥到场后，物资部门要及时通知试验部门取样试验，合格后方可发放使用。散装水泥要坚持每车过秤验收，袋装水泥验收入库时，要认真清点数量，抽查重量，并作好记录，袋装水泥和散装水泥分别核定损耗率为1.5%和0.4%。

4、要搞好水泥库文明管理，做到分标号堆码，标识清楚，库存内随时保持清洁防潮不漏雨，工地堆放的水泥要做下垫上盖，注意防潮，并有人守卫。丢失和盗卖按购入价的3倍赔偿、-6-

5、坚持先进先发，按水泥的保质期发放不得造成水泥的浪费。

六、油料管理

1、项目部各种车辆和施工机械所需燃料油由物资部统一供应。

2、物资部根据施工现场条件确定供油方案，报项目部领导审批，原则是离施工现场近有加油站的，不建油库，只与油库签订供销合同，确定专人负责油料管理，按计划配送。油料送到工地后，油料保管员要对加油机进行目测和油车装油体积进行检测，并作好记录。

3、用油机械司机加油时必须有油料保管员和施工现场管理员在场，司机和现场管理员在配送单上签字。对避开管理人员自行加油的，责任由用油单位和司机本人负责。同时油料保管员和司机不得偷盗私卖油料，一经发现，按10倍罚款并追究责任。

4、每月25日物资部对油料进行汇总，根据各施工点对各车辆和工程机械的签认台班记录进行核算，严格实行节约部分按1.5倍奖励，超出部分按3倍罚款。

七、大堆料管理

1、大堆料管理实行两种管理，一种是由拌合站管理，一种是施工现场进料管理。

2、进场大堆料必须符合施工规范要求，是项目部试验室试验合格的指定点。

3、拌合站大堆料实行招标和议标，进行合同管理。按合同要求符合质量标准的大堆料，必须每车验方过秤计算净重，保管员要作好时间车号净重记录，并及时开出《材料收料单》交送料人签认。做到记录与收料单品名、规格、数量一致，如有差错收料人员要负全部责任。《材料收料单》共分一式三联单，一份是供货商保存，到物资部结算费用依据，一份是保管员报物资部与供料人对账依据，一份是保管员保存被查依据。如因过秤送料人恶意加水或夹带其它杂物经发现，按总重量的8-15%减扣其重量。

4、直供施工现场的大堆料要严格收方地点和计量方法，以减少二次倒运，并按施工现场实际收方数量开据收料单。

5、不管是拌合站还是施工现场的大堆料都要分品种、规格堆放整齐，标识清晰，场地干净有序。

6、地材供应车辆进入拌合站后，拌合站及时组织物资、试验人员验收，三方（供货方、物资人员、试验人员）共同见证，由拌合站试验人员抽样检测地材含水率，供货单位对检测无异议后组织卸车，拌合站应本着公平、公正的原则，贯彻执行本标准。

八、小型机具管理

1、属于项目部提供的小型机具，物资部要建立好领用台账。

2、根据合同属包工不包料的，领用单位要指定专人负责使用保管、保养机具。工完后需完好无损地退回，如有损坏按损坏程度赔偿。

3、按合同属于包工包料的，施工队需项目部提供机具的，根据施工实际，实行租赁和出售。租赁按市场标准按月收取租金。出售即由项目部垫付机具款在计价时从领用施工队扣回并收取规定的管理费。

九、周转料具管理。根据项目实际需用量进行调配和租赁，无法调配或不宜租赁的。编制采购计划，经项目领导批准后，组织落实进货，货源达到现场验收，并填写《进料登记表》。

1、项目物资部要认真建好周转料具台账，掌握各种料具的分布和使用情况。

2、坚持谁使用谁管理。不管是包工不包料或包工包料的施工队在项目部领用的周转料具都要签字挂账，认真管理，分类堆码整齐，标识清晰。使用时不得随意切割损坏和乱丢乱放，使用完后要如数退还，双包单位租金收到丢损赔偿完截止。

3、周转料具的领用，要根据技术部门设计提供的规格、型号和数量。工程完工后要及时将周转料具清理、保养、维修、退库。

4、项目物资部根据施工需要，对各施工队领用的周转料具进行相互调剂，提高周转使用率。

十、物资消耗核算。根据公司下发成本考核的通知要求，项目部建立成本考核领导小组，由项目总会牵头，每月25日由相关部门负责人参与工程成本分析与核算工作。

1、认真核对各施工队领料数量和凭据。认真盘点各施工队库存材料。确定各施工队实际消耗的品种和数量。

2、根据工程部提供的已完工程数量和设计应消耗材料的品种规格型号和数量与实际消耗相比，得出节超数量。

3、钢材节超按施工作业图要求的数量，加施工规定的损耗数量，减去实际消耗数量，得出节超数量。

4、水泥、河砂、碎石、减水济均采用试验配合比进行节超核算，即：节超＝应耗量－实耗量；应耗量＝完工的砼数量*试验配合比；实耗量＝实际领用数量－月末盘存。

5、油料：运输车辆按单车台班核算，工程机械按单机台班核算。

6、对购进品种较少、数量较少、价值不高、一次性消耗的物资等，可以直接计入工程消耗核算。

7、进行物资的节超核算是对物资供、管、用的全程控制，是对施工成本分析提供有力的依据；是及时、全面、准确反映工程施工料费构成和确保反映成本的真实性、配比性的依据。因此，物资核算必须坚持每月核算，工程进行中核算，工程完工核算。

8、坚持节约有奖、浪费必惩。认真分析节超原因情况，记录备案。

十一、废旧物资的回收和管理

1、项目部成立以主要领导挂帅、物资、财务、员工代表组成的废旧物资回收领导小组。

2、工程完工后，退回不再使用的物资首先应向上级物资管理部门书面按品种、型号、规格、数量报告，并得到书面批复意见后，才能进行处理。处理时必须由领导小组集体讨论处理意见和方法。

3、对大宗废旧物资出售要公开透明，要集体确认购买单位和处理方式，同时要和购买方签订购销合同，原则先付款后交货。

4、对废旧物资回收要做到分工明确，项目负责指定出售的物资和数量，财务负责收款，员工代表负责监督并协助计量过秤，坚决杜绝任何个人处理废旧物资和作出违法乱纪的行为。

5、对废旧物资回收有一定效益的，适当给予奖励，对有过失按损失大小给予经济处罚。

十三、设备管理

1、机械管理员实施单位设备及租赁设备,工程生活用水管理工作；参与机械设备招标,参与设备采购及租赁设备的合同起草,制定机械设备操作人员的规章制度,奖罚措施。

2、进行机械设备的进场登记,现场协调和租赁,指导监督机械设备的维修保养,编制上报购臵和报废申请；掌握各种机运设备,小型机具的分布情况,每日清查核对,做到帐物相符。

3、制定施工生活用水方案及管理措施,并组织实施。监督指导工点机械操作人员正确使用设备；建立设备实力台帐,及时上报业务统计报表。

4、合理回收利用剩余电料,加强工点用电安全防护工作,做好施工现场电力材料保管工作。计划申请增购电力材料,做市场电力材料调查，按月结转各工点用电费用,保障好工程施工用电,做好备用发电机的维护工作。

5、吊车、汽车、挖机等机械设备，各工队必须提前一天向项目物资设备部申请第二天使用机械设备计划, 用时间准确到小时, 便于项目设备管理员协调调配。合理利用管好外租机械设备,严禁虚签台班时间,经查出,严厉处罚当事人，所签台班费用由该队自行承担解决。外租机械设备台班由工点项目分管领导及现场工程师签认。内部机械设备必须由项目设备管理员派车方可出车.私自出车第一次罚款500元,第二次扣除当月工资。内部机械设备油料采购及发放控制.所有油料均由物资部申请计划由项目领导审批后采购，由材料保管员保管发放,各机械加油必须交回上次加油完成的工队签字台班签单,根据司机交回签字台班结合该机械设备耗油定额考核，超耗部分油料从司机当月工资中扣除，节约部分按总金额的5%给予奖励。

中铁十七局德安共安大桥项目

设备物资部

9.加强项目物资管理中的核算工作 篇九

近年来，煤炭企业物资供应在改革、创新中不断加快发展步伐，实现了大型、批量物资采购招标化、常用物资采购超市化、业务流程信息化、物资管理现代化。但随着企业经营范围的拓展和业务链条的拉长，管理的困难程度和复杂程度也随之加大。面对日新月异的发展形势，针对物资供应管理工作中存在的一些问题，笔者认为，务必要以求真务实的作风，全面加强物资供应管理。

一、正确把握物资性价比，全力服务企业发展

物资性价比工作对物资供应管理来说至关重要，它关系到企业发展、管理提升、效益提高以及企业近期和长期利益目标的实现。所以做好物资供应管理，必须正确把握物资性价比。

首先，把握物资性价比，必须坚持质量第一的原则。安全问题是煤炭企业的重大问题。常言道：质量就是生命，安全就是效率。安全与物资质量密不可分，物资质量提高了，煤矿安全生产才有更大的保障。因此，把握物资性价比必须坚持质量第一的原则。要不断增强质量意识，强化质量管理，堵塞管理漏洞，以保证物资质量为前提，在物资采购中比质比价厉行节约，推动企业效益发展。

后勤物资供应是安全生产的基础保障，打造安全生产的物资保障，物资供应管理要形成正确工作的思路和办法，正确把握物资性价比，必须紧紧围绕安全这个重中之重来抓，必须坚持质量第一原则，同时认真落实这一原则；在实际工作中，要把质量放在第一位，时时处处形成安全质量意识，以质量为天，以保证质量为己任，通过科学的物资供应体质改革和实施“阳光工程”，全面强化质量管理，打造质量放心工程，提供“安全、优质、放心”的物流服务，创造安全生产的优质条件。

其次，把握物资性价比，必须重视价格因素。创造最佳经济效益，是开展性价比工作的目的。因此，把握物资性价比，既要重视物资质量，也不能忽略价格因素。正视价格因素，但不能片面地追求低价，必须树立科学的价格观和方法论，要在保证质量和同质的前提下科学地析价定价。一方面，通过运用市场价格规律，以低价格实现低成本，从而提高生产效益。另一方面，坚持同质优价的原则，制定和形成一套完善的价格管理体系，严格各项价格管理措施，通过招标采购和集体会审比价采购，对价格进行横向比较，与同类物资价格相比；再通过纵向比较，比较出厂价、批发价、市场价，经过科学分析研判中间差价，尽可能地挤出“水分”，缩短差价，降低物资价格，实现最佳经济效益。

第三，把握物资性价比，必须坚持求真务实之风，实事求是的开展工作。性价比工作，关系到安全生产和企业发展。安全是最大的效益，是煤矿企业的生命线，我们开展一切工作，都要围绕这个生命线来进行。所以，衡量性价比，必须坚持实事求是的原则，要进行充分的调查研究，具体问题具体分析，正确把握性价比尺度，应以实现安全和效益为标尺。对于那些事关煤矿安全生产的关键性的物资，比如大型综采设备、钢材、支护材料等，必须考虑井下安全生产和设备更换等因素。一方面，这些物资在安全生产中所起的作用举足轻重，像水、火、煤尘、瓦斯、顶板等井下五大自然灾害安全隐患的发生，几乎都和它们密切相关；另一方面，井下设备如因质量问题造成停产，就会造成巨大的经济损失。如果质量和价格二者不能兼顾，要坚持重质量轻价格的原则，严把物资质量安全关，在力求优质优价的基础上，以保证质量为前提，适当放宽价格，力保质量安全，否则，急于求成反而不能成，急功近利却不得利。而对于那些安全生产相对次要的物资，譬如二、三类物资，就要严格把握价格关。它们在安全管理中，所占的安全比重小一些，但矿上生产需求量很大。举一个很简单的例子，比如编织袋，其作用就是装沙堵水，而矿上每年的消耗量竟达十几万元！如果单位价格每降低0.1元，节约资金就是上万元，这样的经济账不是很耐人寻味吗？把好这类物资的性价比，其目的就是为了实现节约增效，必须采取价格倾斜政策，坚持同质优价和价格第一的原则，尽量压低价格。因此，正确把握物资性价比，应视不同物资类别和安全的紧要程序区别对待，适当加码，尽量维持安全和效益的平衡，全力服务煤炭企业发展。

二、倡导学习和创新，提高企业发展力

首先，要倡导学习。学习是职工思想进步、素质提高、工作创新的源泉，是成功工作的源动力，由学习而产生的先进的经营管理理念，为企业带来先进的管理模式和更快的发展速度。物资供应领域的易腐性质及企业现代化的管理程度，就要求我们必须成为德才兼备、精通业务的优秀职工。所以作为物资管理者，既要学习各种科学理论知识，提高思想认识，培养高尚的品德和廉洁自律思想，又要学习各种专业技能知识，提高管理水平和管理效率。为适应现代化物资供应管理的需要，企业应为职工积极创造学习契机，养成浓厚的学习氛围；要求与时俱进地学习，与企业发展同学习同进步，全方位涉猎各种现代化的理论知识和专业技术知识，熟练掌握各种先进技术管理手段；用制度和考核约束学习，形成规范化的学习制度。通过强势的学习力，为企业打造出一支高效率的领导班子和高素质的员工队伍。

其次，要创新管理。“问渠那得清如许？唯有源头活水来”，企业发展的关键是创新，创新带来了企业发展上的重大突破和进展。唯有不断创新，企业才能不断进步与发展。以我矿为例，为促进物资供应事业的全面发展，企业紧紧围绕集团公司发展战略目标，在确保总公司所下达的物资供应目标任务的前提下，进行科学决策，大胆突破制约企业发展的瓶颈，改变传统的物资供应为管供结合，盘活了物资供应这盘棋。

三、坚持调研，提高工作效能

常下基层，全面了解问题，掌握企业整体经营现状，是做好物资管理管理的基础。常坐在办公室里搞管理，不了解企业基层现状，或者一知半解，因思想和认识的封闭而产生的错误的管理思路必然导致错误的管理方法，这是其一；坚持基层调研，常听听来自基层区队的声音，取得基层区队的理解、支持，我们的工作首先就成功了一半，这是其二；其三，朝着目标迈进，有目的的开展工作，提高工作的针对性，有利于解决问题和做好实际工作。

其次，企业在向现代化发展的进程中，面对新增业务量和业务流程，产生的问题和需要解决的矛盾必然增多，而且这些复杂的问题和矛盾多产生在基层。“没有调查，就没有发言权”是放之四海而皆准的真理。如果不经常深入基层进行调研，很容易招致工作的盲目和失败。所以在物资管理中必须强调基层调研的作用，制定系列相关规章制度。坚持调研，通过科学决策和制订符合实际的管理制度、办法，提高基层工作的积极性和主动性，无疑更有助于达成管理目标。

四、抓好考核，提高制度执行力

制度化建设程度标志着企业现代化的发展程度，而考核是提高企业制度执行力的关键。企业要抓好管理，必须以严格的考核，提高制度执行力；否则，再好的制度等同于一纸空文。要做好考核必须克服两大难题，一是人情问题，要求管理者要以严肃的态度对待考核，不被各种说情风所左右，坚决杜绝各种关系网、人情网，按原则办事，维护制度的权威性，制度面前人人平等。二是要体现考核的真实性，做到以理服人，不把自己的意志强加于考核之上。按照公平、公正、公开的原则去做工作。领导需重视支持考核工作，鼓励考核人员大胆做工作，放下思想包袱，少有思想顾虑，严格按规章制度办事、管事，实事求是地进行考核，真正发挥出考核的作用。通过严格而实效的考核，提高制度执行力，形成以制度管人管事的良好局面。

加强物资供应管理

服务矿井安全生产

供销质检站 敢文超 黄鑫

10.项目物资管理制度-12.1 篇十

1.0、物资进场验收 1.1、进场物资验收职责安排

项目部应配备至少1名专职收料员，专职收料员在ERP/广联达工程信息表中由项目部指定，发生调动，项目部应提交人员变更单，经公司物资管理部、财务部和人力资源部审核同意后更改。

每批物资进场后，应由该批物资的项目计划责任人或该专业施工员与专职收料员共同验收。专职收料员对实际验收入库数量、验收方法是否符合合同/订单约定、供应商送货单与验收入库单的填写格式内容是否相符、发放分包时是否正确履行发放手续、物资的库内存放、验收入库登录及各项流程执行时间是否符合规定负责，所有签字不得由他人替代；同时验收的“计划提报责任人”对所验收物资的质量、数量是否符合计划要求、应发放分包数量、物资的现场存放负责。

“专职收料员”为物资进场验收指定人员，通常情况下不得他人代收；特殊情况经项目经理同意，指定他人代收时，代收人必须在收料中签字确认，专职收料员事后复核、补签，同时不能免除专职收料员任何责任。

物资进场后，专职收料员应通知收料复核人（现场指定施工员、技术负责人、质检员），共同进行验收，至少3人（必须包含专职收料员及项目经理）以上在“供应商送货单”中签字确认。

1.2、进场物资验收依据

集团任何部门签订的物资采购合同与采购订单，均应在签订后1日内转发专职收料员（ERP中的“合同通知单、材料采购订单”；广联达中的“材料采购合同”），专职收料员与物资验收人应依据合同、订单及相关规范、使用要求、封样样品等进行进场物资的验收。验收中发现与要求不符的情况，专职收料员应及时与采购人、采购代理、造价员、物资部经理等相关人员联系。

合同、订单中必须约定验收方法与标准。

1.3、进场物资验收方法

物资验收方法应符合相关规范、合同、订单、封样样品要求，基本计量方法有外观检测、尺寸检验（厚度、直径、长度等）、称重检验、计数、送样复检等；验收人应至少配备卷尺、游标卡尺、称重磅秤。有称重要求的或采购单位（包括参考单位）为重量单位的必须抽检称重，并将称重数据填写在送货单与验收入库单中（按实填写，留存磅单及抽检照片）；对称重与计数同时有要求的应同时进行两种方式的查验；查验结果应在“供应商送货单”、“验收入库单”中同时注明，注明格式如：“长度抽测/抽测1盘卷97米，共5盘卷”；再如“重量抽测/抽测4根平均5.6公斤，共90根”等。

合同/订单中注明样品信息的，必须与样品进行比对。

商品砼用量达到5000立方的项目必须设置“物资验收称重系统”，砼、钢筋的“收料单”即为“物资验收称重系统”中直接打印的验收单。未设物资验收称重系统的项目砼签收应增加数量抽检，对每车重量或体积的抽检记录应按每批或每30车不少于一次进行，专职收料员或项目计划责任人等2人进行，2人签字，记录单独留存，作为砼结算必要资料。

1.4、进场物资签收步骤 1.4.1、供应商送货单

签收后的“供应商送货单”是物资进场的原始凭证，并作为验收入库登录、最终付款的必要依据，签收时应予以充分重视，严格校核送货单中的材料名称、单位、单价、数量的填写与合同、订单、实物是否一致。如因送货单签收错误造成损失，由验收人同时承担责任。

供应商送货单必须一式多联（不少于3联），包括供方留存联、工地留存联、验收入库凭证联，如仅有1份，应复制为3份后，分别签字并注明每联名称。供应商送货单中必须注明验收签字时间、合同号或订单号，不得事后增补。专职收料员应按合同/订单号建立收料台账，保管收料原始凭证（将送货单与分包领料单（材料出库单）一一对应，并按照日期排序装订成册，项目

竣前验收前1个月内提报至公司物资管理部）。

单份订单中的材料如分批进场，可按进场批次分批签收供应商送货单、登录验收入库单，但送货单、验收入库单中的材料内容只能对应同一订单的订货内容，不能对应不同订单；

1.4.2、验收入库单

物资进场签收后3日内，专职收料员负责将供应商送货单内容在NC收料系统中完成登记录入，录入时必须正确输入该批材料的订单号或合同号，不同订单号或合同号材料即使同时进场，也必须按订单或合同号加以区分，不得使用同一订单或合同号；（广联达软件中材料入库需在材料进场后5日内完成）

收料系统的登记录入不得因复检、质量验证等问题延迟登录，可在备注中注明复检、质量的疑问，待问题解决后，再行补充或负数冲销。

同一订单或合同号材料全部进场后，打印该订单或合同号的验收入库单，原送货单验收人复核签字后，与该订单、供应商送货单（结算凭证联）装订在一起作为该订单或合同的完整付款资料。

1.4.3、订单或合同反馈

ERP软件中，采购人完成每份计划采购或合同后1天内，必须在采购分计划或合同会签单界面中点击“订单”或“合同通知单”，发送至专职收料员处。该订单或合同通知单中约定的材料首批进场后3日内，专职收料员必须在订单或合同通知单中输入“首批进场时间、首批质量评价”后点击“订单/合同首次反馈”。

每份订单/合同全部完成（订单中的物资全部进场验收或不再需要）后3日内在订单/合同通知单中输入“全部进场时间、最终质量评价”后点击完成订单二次反馈流程。订单二次反馈时还需填写实际验收入库数量，点击二次反馈后传至采购代理处，由采购代理生成“订单结算单”传递至采购会计。

广联达软件中，采购人完成采购计划后，订单采购时应1日内完成订单的编辑并传递至专职收料员处；合同采购时应1日内发起合同会签，会签结束并及时传递结束，抄送至专职收料员处。

1.5、进场物资验收与付款资料收集、交付 1.5.1、订单采购验收与付款资料收集、交付

订单采购时，专职收料员应每周汇总已完成的订单付款资料（以订单号为准，订单+验收入库单+供应商送货单装订为订单付款资料）交付采购会计。专职收料员应确保已完成订单在每周周六前交付付款资料，签字“验收入库单”不得由供应商转交，供方可只保留“供应商送货单（供方留存联）”。

1.5.2、材料合同采购验收与付款资料收集、交付

材料合同采购物资，验收与付款资料的收集与订单相同，合同中约定的材料每批进场都必须当场签收“供应商送货单”、3日内登录“验收入库单”。但在合同约定材料首批进场后3日内，专职收料员必须在“合同通知单”中填写“首批进场时间、首批质量评价”后点击合同反馈。

材料合同进度款支付时（85%以下），专职收料员或项目计划责任人或项目造价员应在ERP中发起“材料合同割算单”，割算单中应填写“实际验收入库数量、本次割算金额、质量评价”等，传递至采购会计处后，由采购会计发起“材料合同付款申请单”。（广联达软件中，由专职收料员或项目计划责任人或项目造价员发起“材料割算单”，传递至采购会计处后，由采购会计通知供货商提供发票，并进行发票维护后，通知项目专职收料员发起付款审批。）

合同二次反馈后的15日内（即合同完成后15日内），专职收料员必须在打印合同通知单为首页，将相应供应商送货单、验收入库单装订为“材料合同付款资料” 交付“采购会计”，同时专职收料员或项目计划责任人或项目造价员在ERP中发起“材料合同结算单”（或在广联达中发起“材料结算单”），填写“实际验收入库数量、合同完成时间、最终质量评价、结算款要求支付时间”后传递。采购会计核对“材料合同付款资料”无误后方可在“材料合同结算单/材料结算

单”中审核通过，专职收料员或项目计划责任人或项目造价员在“材料合同结算单/材料结算单”审核通过后根据合同要求时间节点发起付款审批。

1.5.3、半成品合同采购验收与付款资料收集、交付

专职收料员应在收到半成品合同通知单后，首批材料进场后，填写“首批材料进场日期、首次质量服务评价”后点击合同反馈；

进度付款前，收料系统中登记录入验收入库数量（按合同项目录入，合同数量为一项而无法量化的，录入时实际进场数量按总体进度比例填写，如：该项完成进度可估算为60%时，数量为0.6，单价按合同填写）。专职收料员或项目计划责任人或项目造价员在ERP中发起“半成品合同割算单”，割算单中应填写“实际验收入库数量、本次割算金额、质量评价”等，割算单传递至采购会计处后，由采购会计发起“材料合同付款单”（广联达软件中，由专职收料员或项目计划责任人或项目造价员发起“材料割算单”，传递至采购会计处后，由采购会计通知供货商提供发票，并进行发票维护后，通知项目专职收料员发起付款审批。）

半成品合同内容完成并进度款支付后15日内或工程竣工15日，最晚不得晚于30日内，专职收料员或项目计划责任人或项目造价员发起“半成品合同结算流转单/材料结算单（半成品）”。

专职收料员或项目计划责任人或项目造价员必须于每月25日前对完工项目应提报但未提报的半成品结算进行汇总，注明原因后及时提报至公司物资管理部，如未按期进行汇总提报，将按照公司制度对未提报半成品结算进行处罚。

1.6、物资进场验收质量问题的处理

物资验收后签认仍存有疑问但因工程急需使用时，必须在“供应商送货单与验收入库单”中将疑问列明，并注明“该批材料须在上述所列问题解决后，以工地所出具正式验收入库单方可作为结算依据”。

发现供应商故意假冒行为或供货延误时，应填写“材料履约问题处理单”并与照片一起通过

ERP传至物资部、审计监察部，会同相关职能部门对供应商及相关责任人进行处罚、记录。

1.7、甲供物资的验收

甲供物资进场验收时，应核对甲方与供商合同与技术要求、图纸设计要求等，除合同/订单反馈单外的其他验收要求、方式与自购物资相同。

甲供物资同样应在验收后不超过2日内在验收入库系统中登录。登录材料类别为“其他材料”。1.8、项目收发台账的设置

专职收料员必须设置工地收发台账，包括送货单台帐、分包领料台账、租赁机具台账、仓库收发台账，做到实时账实相符。

1.9、进场物资验收其他规定

集团材料采购合同标准文本、订单中应注明“材料进场签收的供应商送货单只对进场数量做临时证明，送货单中的价款不做为有效依据，收料后对实际进场物资规格、质量与合同或订单核对后，符合要求则给予正式验收入库，验收入库数量、结算金额、应开发票额可在需方对账网页中核对，出现问题双方核对。”合同中必须注明验收方法、验收标准等。

2.0、工地进场物资抽检制度

2.1、对常用重要材料（用量或价值较大、影响结构消防环保使用功能），实行工地收料、分公司材料处、物资管理部三级抽检制度，一是对进场材料的质量、数量进行严格控制，确保工地收料系统的真实有效；二是对供商进行真实评价，避免以次充好行为。

2.2、抽检职责分为项目收料抽检、分公司材料处抽检、物资管理部或工程管理部抽检三级分别进行，每个工程在规划表中，根据该工程材料规划情况，由物资部负责，与工程部、总工室共同列出该工程“材料抽检计划”，并在规划表看板在发起材料抽检计划，明确该工程需抽检材料的抽检方法、主要控制种类（可根据材料追加、验收情况随时追加），并分别明确质量检验、数量检验方法，便于抽检针对性与标准的统一。

2.3、抽检方法见“材料抽检计划”，举例：砼数量抽检需明确每立方换算重量、抽检过磅地点，质量抽检需明确同条件试块取样数量、养护地点、检测实验室；给水管材数量抽检需明确抽检比例、每支长度允许偏差，质量抽检需明确复检取样数量、检测实验室、检测项目等。

2.4、材料抽检应及时出具“材料抽检记录”，抽检人签字后每月25日前统一汇总“材料抽检明细表”，并上报至公司物资管理部。对于在抽检计划中列出的材料，工地收料人应每批抽检；分公司材料处每月对每工地抽检次数不少于2次；物资管理部对每工地抽检次数不少于2次。

2.5、集团物资管理部负责每月汇总抽检情况，对抽检中发现供商问题，物资部负责在3日内作出“供商履约问题处理单”（抽检结果处理方法应由物资部在供商供货合同文本中作出相应条款）；对抽检中发现的现场收料问题（如收料人抽检准确性、分公司材料处是否履行抽检职责等），对相关责任人当月作出处罚，处罚规定见7.0条；

3.0、工地库存管理

工地必须设置材料库房与大型材料集中存放地。3.1、工地库存方案

工程管理规划或施工组织设计中应编制专项“工地物资保管与成品保护技术措施”、“竣工阶段防盗措施”。“工地物资保管与成品保护技术措施”中应注明现场物资存放的防潮防雨措施，易燃物品的防火措施，成品保护措施，机械维护保养措施等；“竣工阶段防盗措施”中应明确在工程竣工阶段，易被盗材料（如电线电缆、设备、洁具、灯具等）安装后的防盗措施，通常包括：①出入口统一控制，未封闭出入口设保安昼夜守卫，工人办理出入门证；②每楼层设保安统一管理钥匙，按劳务单位签字的施工单开门；③重要部位的设置录像监控等等。明确相关职责，出现问题按方案落实责任。场地材料堆放应符合公司“工地文明施工标准”规定。

3.2、工地材料库设置

工地应设置专用材料库用于入库材料或不能即时移交分包的材料存放，材料库必须设置防火、防盗措施，收发在U8物资管理系统中进行，具体要求如下：

防火措施：材料库内外各设置至少一台灭火器，应挂于距门内外开启侧30-60公分内，1米高。材料库门内外设禁烟标志。

防盗措施：①材料库设置位置尽量靠近办公室，有条件的工地可与办公室共设外门；②设置的材料库门应严密、牢固，不得存有外部探视的缝隙，门扇材质牢固，木门板厚度大于30公分，加挂正式锁具，如采用挂锁，应采用铁板锁扣，厚度大于2.5㎜。③材料库窗必须设防盗窗棂，直径大于10㎜，网孔尺寸小于15*50㎝；④工地值班表与值班制度悬挂于值班室内，确保夜间值班，值班人对夜间物资丢失负直接责任；

3.3、库存收发台帐

专职收料员负责设置仓库收发台帐，同一笔出库在两本台帐中同时记录，如：发出执手锁25把，在收发台帐中记录“出库执手锁25把、领料单位/领料人”，同时在分包领料记录中记录“出库执手锁25把”，领用人签字。再如：验收入库“洁具龙头15个”，仓库收发台帐中记录“入库洁具龙头15个，验收人”。分包领料记录格式见附件2。

3.4、材料退库

项目剩余材料退库时执行NC中“退库单”程序。4.0、分包限额领料 4.1、分包材料限额

分包领料的限额在规划表中“分包限额”栏中，由造价部与项目计划责任人负责填写。专职收料员在向分包发放物资前，应根据分包限额数进行比对，发现超出额马上通知工地计划专业负责或项目经理。

4.2、分包领料记录

专职收料员负责按分包单位单独设置领料记录，分包单位应出具经主要负责人签署的书面委托函，确认制定分包领料签字人与权限，分包记录中签字与分包合同中约定签字人员字模吻合。

将库存物资向分包发放时，应在NC系统中办理“材料出库单”，分包委托函中认可的领用人签收后发放，发放数量必须与“出库领用单”数量相符，库存物资发放完毕后，最终库存显示应为0。领用人签字单据保存留底。

入场物资中可直接移交分包的物资，可在入场时与分包共同进行验收，验收后由分包人员在“原始送货单”、“分包领料记录”中签字，直接交付分包单位。

4.3、分包领料的使用管理

项目计划责任人负责按施工阶段对物资进场计划的提报进行严格控制，按需分批进场，分批合理，既保证按施工进度的存量要求，不产生额外运费，同时能够进行分段核算，避免分包领用失控，造成浪费。

专职收料员与项目专业负责应严格监督分包领料后的使用、保管状况，工地门卫设置严格的物资出工地审批单制度，出入口与场地必须设置24小时监控摄像头。发现分包领用物资擅自出工地或保管、使用不善造成浪费现象，提出人予以奖励，专职收料员或项目专业负责未能发现的予以处罚（见7.0条）。

高价值易于保管材料（如下所列），必须入库存放，按需发放，包括：洁具五金、门控五金、开关插座面板、灯具、等

5.0、租赁物资管理

5.1、现场机械设备、周转料具必须建立“租赁机具台账”。机具（特别是周转料具）现场存放、使用过程中应采取有效防盗措施，台账中必须注明“保管责任方式”，方式包括：

①分包租赁：在分包协议中明确机具租赁方为分包，机具进场后的分包办理验收手续并负责看管、交还；

②总包租赁分包领用：租赁机具由总包租赁，多个分包共同使用时，专职收料员必须办理交付手续（分包领用单），领用单中注明“分包负责领用后的看管、交还退库”，交还退库时发生丢失、损坏按价赔偿；多个分包发生赔偿争议时，项目部负责界定赔偿责任人，项目部无法界定则由项目兑现中扣除。

③总包租赁看管：特殊情况下，无法明确使用责任人时应设置看管人，采取昼夜值班，安装监控等防盗措施。总包租赁看管机具应经项目经理、造价部同意，发生丢失损耗超出5%部分全部由项目兑现中扣除。

5.2、所有外租机具应由项目每月报送“外部租赁割算汇总表”（同时作为财务挂账依据），达到给租赁供应商付款段时，必须出具“外部租赁物资割算单”，打印签字后作为付款依据），工程竣工30日内项目必须出具“外部租赁结算单”。

5.3、工程管理规划或施工组织设计中应编制 “租赁机械、料具用量与进场计划”，计划应按施工段流水次序针对各施工单体、部位、分别计算用量与进出场时间，以准确控制租赁物资效率、成本与前期准备。

6.0、物资报废流程

6.1、工地物资报废，应填报“物资报废方案审批单”，明确残值处理方案，经公司审批同意后进行报废处理。残值处理时应由2人以上共同进行，项目经理复核，处理完成填写“物资残值处理会签单”。2000元以上残值处理应由分公司材料处负责人在场并在“物资残值处理会签单”中复核签字。会签后的“物资报废方案申请单、物资报废残值处理结果会签单”以及残值处理现金交付财务部。属固定资产的应同时办理“资产报废审批单”，审批完成后方可报废。

6.2、根据造价部限额领料规定，需考核分包限额领料指标的材料报废，“物资报废方案申请单”中的报废数量需分包单位签字确认。物资部应按月统计物资报废汇总表。

6.3、租赁材料由于丢失、损坏等造成无法归还或维修费超过采购原值60%，必须办理“资产报废审批单”。设备维修应填报“设备维修审批单”。租赁料具丢失率超过5%的部分将按丢失额的100%给予责任项目部处罚，在承包兑现中扣除。

6.4、项目废旧钢筋必须设专用“废旧钢筋池”保管，累计池满需清理时，项目可在集团招标公布的合格残值处理单位中选择单位并洽谈单价，上传“物资报废方案审批单”（附测量体积尺寸与照片）。审批完成后，项目部选择审批同意的残值处理单位与单价，项目两人以上监磅称重，填写“物资残值处理会签单”，项目经理、分公司材料处负责人签字确认后打印“会签单”与实际处理残值金额一并交公司财务部。所处理物资属于该工程分包限额领料范围内的，“物资残值处理会签单”应由分包负责人签字。

7.0、项目物资管理考核重点（六大板块）7.1项目租赁机具管理

建立租赁机具台账，格式见附件7，并实时进行登记，分包领用退场应签字确认。留存好公司租赁公司出具的“机具出库单”、“机具回收单”。并按时完成租赁公司提报的割算单。

7.2项目采购管理

项目采购时，及时完成采购计划、采购订单、采购合同流程，准确填写要求进场验收方式及标准。不得出现无计划采购行为。

7.3物资进场验收管理

供货商送货单按要求填写应规范；项目验收材料实时留存验收照片；材料进场后3日内完成入库；送货单、入库单及时签字，并落实送货单三人签字、入库单二人签字制度；每周六及时上

交本周及上周验收资料。

7.4物资现场发放管理

工程开工，或分包进场时及时办理分包授权领料委托书（必须使用公司规定格式），留存领料人身份证复印件，出库单签字领料人与授权委托书确认人员必须相符，并领料同时签字确认。

7.5物资仓库及现场管理

规范材料库收发管理；贵重或需分批发放物资未入仓库按需发放；现场材料需分类、分区码放，标识清楚；注意现场材料的防雨防潮防火防盗等措施；及时清理废料池中废料；对项目完工施工面，进行及时有效的成品保护。

7.6项目其他管理

11.加强项目物资管理中的核算工作 篇十一

煤矿关于加强工矿物资防盗管理的补充规定

一、保卫科要积极配合公安机关，加大各类案件的侦破力度，从严、从快、从重打击各类盗窃行为，有效控制盗窃案件的发生。对一般盗窃案件，必须在一个月的时间内侦破，否则：

（一）对在一个月以内没有侦破的，罚保卫科500元，对科长、副科长再各罚100元；

（二）两个月以内仍没有侦破的，按盗窃物资损失额的50％对保卫科进行罚款，并对科长、副科长各罚200元；

（三）若提前发现或案发后在规定时间内及时侦破，并挽回损失的，矿将按规定给予一定的嘉奖。

二、各单位应严格按照“谁主管谁负责，谁分管谁负责，谁直管谁负责”的原则，逐级落实工矿物资管理责任。哪个单位丢失物品，哪个单位负责全额赔偿，同时：

（一）对丢失物品的直管者、分管、主管领导分别给予500元、300元、200元的罚款，并将责任人调离原岗位至采掘单位；

（二）若为监守自盗、内外勾结的，一经查实，对责任人一律解除合同、开除矿籍；

（三）对丢失物品而不向保卫部门报案的，一经查出，除加倍处罚外，对单位主管领导另给予一定的行政处分。

三、各单位需下井的材料、设备等，在下井前由单位自主安排相关人员跟踪监督下井，中途丢失由监督人负责；材料下井后直到移交生产单位前，由运搬工区负责；单位回收上井的物资上井后，由回收单位安排人员监督移交入库。以上凡发生丢失的，由责任单位全额赔偿，并追究有关单位领导的责任。

四、运搬工区应加强上井车辆的检查，对矸石车中装（混）有工矿物资（无主）的，要找地方暂存，并分类码放，集中移交。

（一）对暂存的废旧物资要有专人保管，防止失盗。若因无人管理或管理不善造成物资丢失的，罚运搬工区500－1000元。

（二）若把装（混）有工矿物资、煤炭的车辆直接送到排矸系统，并倾倒矸石山的，发现一次罚责任单位1000－2000元，罚责任人200－500元，罚单位主管领导及当班班长各100－200元。

（三）对井下生产过程中产生的水炭、劣煤、杂物等，应尽可能在井下进行分拣；在井下无法分拣的，车辆上井后，要分别移交给相应的单位和责任人处理，并如实签认交接单。否则，若因工作不负责任造成损失的，每发现一次罚运搬工区1000元。

五、各单位回收上井的废旧物资，由单位负责移交给供管科（站）废旧库，不按时移交或不移交造成物资丢失的，每发现一次，将按丢失物资残值的100％处罚责任单位，并对单位主管领导各罚款100－500元。

六、洗煤厂是手选矸石、洗矸产品和大矸石管理的直接责任单位，对出矿放行的矸石产品负完全责任。单位要严格执行矸石产品出矿检验制度，并指定专人对矸石排放期间的含炭量进行抽样检验，确认无问题后由检验员开具出门证，矿门岗凭出门证放行出矿。若发现含炭率超过规定要求，每查到一次罚单位1000元，单位党政主管领导各罚款200元，对责任人罚款500－1000元，并视情节轻重另给予一定的行政处分。

七、保卫科要加强入矿运输车辆的管理及出矿检查，运煤和运矸的车辆必须分开，严禁混用；清运洗煤厂矸石的车辆应相对固定，车号应在保卫科备案，并严格遵守矿相关规定。若因车辆管理混乱造成煤炭流失，每发现一次罚保卫科1000元。

八、调度室、保卫科、洗煤三厂等要充分发挥视频监控作用，对监控区域及岗位人员的工作行为进行控制，预防煤炭、工矿物资的流失。

12.项目部机电物资管理办法 篇十二

经理部机电物资管理办法

依据工程局有限公司的相关规章制度，结合项目部施工要求和设备物资具体情况，特制定本办法。

第一部分、固定资产

第一章 总则

第一条：指导规范

为规范项目部物资材料的供应及管理，保证工程物资原材料的质量，使工程物资能有序、高效、低耗地运作，特制定本办法。本办法适用于里底电站项目部所有物资材料的管理，是主导物资材料供应管理的基本实施性文件。

第二条：固定资产管理

固定资产的管理主要是设备管理，包括设备的采购、维修保养、运行、终生履历与监察管理几部分。建立相应的管理目标和责任制度、规范各类设备的管理制度，把设备的动态管理与静态管理有机的结合，确保设备在施工当中的安全、完整及不断增值，保证设备的文明施工，杜绝各类设备事故的发生，提高设备的完好率与利用率，更好的满足里底电站项目的需要。

第三条：流动资产管理

13.项目设备物资管理办法 篇十三

1．总则

1．1 为更好地贯彻公司设备物资管理的各项规定，进一步规范项目部设备物资的管理，结合我公司所属项目实际情况，特制定本办法。

1．2 项目部（队）应配备一名行政或技术负责人分管设备物资，应有专职的设备物资管理员，机构和人员要上报公司备案并相对保持稳定，建立健全管理体制，认真执行上级主管部门的有关规章制度，及时上报设备物资相关报表。

2．设备管理

2.1 项目部（队）应根据公司所规定的产量指标及现有设备情况编制《机械设备使用计划》报送公司设备物资科，由设备物资科审核，选配后报公司领导批准后实施；欲外租设备应先上报公司，经批准后实施。

2．2 项目部（队）根据计划调动设备时填写《公司机械设备调动(退库)通知单》，由设备物资科归档管理；新调设备应合理使用妥善保管，不得遗失和随意拆件，造成损失要追究相关人员责任。

2．3项目部（队）行政领导和技术负责人，对机械设备的合理使用、维护、技术安全和保管负有直接责任。管好、用好、修好设备是项目负责人必须履行的重要职责。

2．4设备应账、卡、物相符，项目部应建立《设备台帐》，每月底（统计至25日之前）上报设备物资科。

2．5认真填制《施工机械运行台班记录》、《机械履历书》等原始记录，对每台机械设备进行统计工作，建立《机电设备使用情况统计月报》（统计至25日之前）上报公司设备物资科。公司设备物资科还将不定期进行抽检,不符合 要求的,限期整改,否则追究项目部（队）行政领导和技术负责人的责任。2．6机械设备一经运到现场必须有专人负责，应经常对工人进行岗位责任制的教育。

2．7为提高职工对机械设备的责任感和爱护心，加强机械设备的使用和维护保养，必须坚持定人、定机、定岗位责任，全面推行机长或主车司机责任制。

2．8 多班作业机械，每班均应指定一人为负责人，在换班时、交班人除口头交代班内情况外，还需认真填写《施工机械运行台班记录》，接班人在交接班记录上签字后方得离开。

2．9 实行单机核算制度：各项目部（队）班组要建立《单机月核算帐（卡）》。其内容包括：每月单机完成的产值（产量），各种消耗（油料、配件、材料等）和发生的修理费用等，根据岗位责任制核算职工个人收入的分配及每月单机的盈或亏，并进行经济活动分析，每月底上报公司（统计至25日之前）。2．10检验、测量设备的管理

2．10．1建立《检验、测量设备控制台帐》，并送公司设备物资科归档管理。2．10．2检验和测量仪器设备由仪器使用单位按规定周期送检，并将检定合格证书原件报公司设备物资科存档，同时填写《检验和测量仪器设备校验状态统计表》；对租用和借用的检验和测量仪器设备，须设备管理部门负责验证其标识，确认处于合格或准用状态。

2.11设备检修：为防止机械设备过早磨损与机械事故，保证机械正常运行，项目部(队)应严格做好计划检修与日常维修工作。

2.11．1机械达到中修或大修的期限，项目部上报公司《机械检修计划》并填写《施工机械技术状况检查表》送公司设备物资科审查，以决定该机进行修理或延长修理期限继续使用，原则上设备到达检修间隔期必须进行检修。2.11．2在设备检修和日常维修作业后，设备运转人员和维修人员要如实 填写《施工机械修理验收报告表》、《机械履历书》。《施工机械修理验收报告表》每季度上报公司设备物资科。

2.11．3机械达到检修间隔时间虽工程已结束或单项工程已结束而机械未到达检修间隔期，均应进行检修，以保证机械在另一工程或其它工地随时可以运用。

2．12 配件管理：配件的采购除进行严格的审批制度外，还要按照ISO9002的要求，在合格供应商中多家询价，比价。通过信誉程度，质量，价格，交货期的严格比较，再办理订购事宜。2．13技术安全

2．13．1机械操作人员对所使用机械，必须有熟练的操作技术，明白机械性能及构造，熟悉技术安全操作规程及保养规则。经过培训，考试合格后，方能单独操作。

2．13．2机械设备必须制订技术安全操作规程，保养规则并严格执行，设备管理部门及人员需经常检查执行技术安全的情况，对使用保管和有关人员应不断进行技术安全知识的教育。

2．13．3机械的起动停放及一切操纵，均应由机长主持办理，别人不得擅自盲动，遇机长缺勤时，需派适当人员接替，不得对该机无足够的经验人员代替，特别是危险的工作。2.14事故处理

2.14．1机械设备事故的划分按公司规定执行。

2.14．2机械事故发生后，操作人员应立即停机，保持事故现场并向单位领导和公司设备物资科报告。

2.14．3事故的处理按公司规定执行，事故发生后，任何人不得隐瞒不报和弄虚作假，如发现上述情况，要追究责任并严肃处理，项目部填写《施工机械设备事故报告》上报设备物资科。2．15实行设备定期检查制度：由设备物资科组织有关人员每月（或不定期）对施工现场的机械设备进行检查，发现问题，限期整改。检查内容：

2．15．1操作运转人员持证情况；

2．15．2《施工机械运行台班记录》、《施工机械技术状况检查表》、《施工机械修理验收报告表》、《机械履历书》等记录执行情况； 2．15．3维护保养执行情况；

2．15．4技术安全操作规程执行情况等。2．15．5填写《施工机械现场检查表》

2.16设备收费标准：局属设备，按公司收费标准执行；公司自管设备，按公司设备收费标准执行。各项目部（队）应对新承担项目设备使用成本予以核算，真实地反映工程成本。

3．物资管理

3．1工程施工所需物资，项目部按照工程项目进场总计划、、季度、月度生产计划的安排负责组织编制各类《需用物资计划表》，上报公司设备物资科审核后，报公司领导审批后实施。计划力求及时、周密、准确、减少零星计划，降低采购成本。

3．2设备物资的采购计划经审批后，必须遵守“货比三家、等价择优、时间合理、服务最优”的原则实施采购，大型设备、大宗材料和配件的采购由设备物资采购小组实行招（议）标采购，也可实行比价采购。零星采购可从合格分供商名单中选择可信度高、质量有保证的合格供商实行定点采购。3．3设备物资的采购应严格按照公司现行的质量管理体系进行，使采购全过程处于受控状态。3．4做好仓库物资的入库验收、保管、保养及发放工作，健全仓库制度，严格执行领发料审批签字制度。

3．4．1器材到库及时收料，做好到货登记，按器材验收单及时办理器材验收手续，登记建卡。

3．4．2库存物资要做到按物资类别、性质、轻重分类存放，保持库室整洁，按物资不同性质，采取防潮、防锈、防晒、防尘、防鼠等措施。

3．4．3坚持“出库手续”制度，先收后发。物资在入库、出库的搬运过程中，应严格遵守有关“装卸规定”，并注意保护好产品的标识的检验标志，不得随意破坏。否则，要追究当事人的责任。

3．4．4账务处理日清月结，及时准确，《物资消耗月报表》（统计至25日之前）按时上报公司设备物资科，原始进、出库料单及送库清单应按月装订成册妥善保管，物资质量证明书也应妥善保管，设备物资部将不定期抽检，发现不合格时，追究相关人员的责任。

3．4．5工作调动，应办理交接手续，双方签字盖章，交业务负责人备查。请假外出，应委托专人代库，保证工程施工的正常进行。

3．4．6库存物资要做好“四无”，即无盈亏、无锈（腐）蚀、无霉烂变质、无损坏。

3．5加强现场管理，做好回收工作，做到工完场清、工完料清。积极组织物资的回收、加工、改制、利用工作。

4．附则和附表

4．1本办法如有未尽事宜按遵照公司有关规定执行。4．2本办法解释权属公司设备物资科。4．3本办法自公布之日起执行。附表：

附表一：《机械设备使用计划》

附表二：《公司机械设备调动(退库)通知单》 附表三：《设备台账》

附表四：《施工机械运行台班记录》 附表五：《机械履历书》

附表六：《机电设备使用情况统计月报》 附表七：《单机月核算帐（卡）》 附表八：《检验、测量设备控制台帐》

附表九：《检验和测量仪器设备校验状态统计表》附表十：《机械检修计划》

附表十一：《施工机械技术状况检查表》 附表十二：《施工机械修理验收报告表》 附表十三：《施工机械设备事故报表》 附表十四：《施工机械现场检查表》 附表十五：《需用物资计划》 附表十六：《物资消耗月报表》 附表十七：《机电设备卡片》