部门年度预算信息表

部门年度预算信息表（共3篇）

1.部门年度预算信息表 篇一

市场部部门年度预算规划

市场部预算主要包括，人员薪资，宣传费，公关费，差旅费等。各项未必均需执行，市场部以建议形式提出，供公司参考。

一． 人员薪资

见《市场部员工薪资规划》一文。

二． 宣传费

A.宣传资料印刷：包括DM单，宣传册，宣传光盘，易拉宝等。宣传册3元/本（A4开面，250g铜版纸），预计3000-5000元（1000册宣传册计，全年用度，如遇不足，临时调整）。

B.推广费用：针对平台及公司的宣传，采用网络推广方式，搜索引擎关键字等手段，提高公司附加值，带动部分流量的导入。百度，谷歌为首选，其余优秀网络平台或媒体也可作为备选，10000元/月。

共计：120000/年

C.活动经费：针对上游出版社与下游分销商，预计2012年期间将举办4场针对企业产品推介的主题活动。按照地区进行，每2月举办一次，特别是针对出版社，以地区性质聚拢当地出版社开展主题活动，达到现场签约的目的。

活动经费主要包括产地租借与布置，礼品派发，宴请招待。

以30人规模计，每场活动经费为1.5万元。

共计：6万/年

三． 公关费

公关费是指在谈判沟通过程中，与出版社及下游分销商之间必要的宴请招待等事宜，方便员工开展工作，并获取更多有利于自己的条件与资源。

市场部整个部门1000元/月，由部门主管调配。

共计：12000元/年

除宴请招待之外的公关费用由个人承担。

四． 差旅费

市场部同事会经常至外地出版社或下游分销商处洽谈合作事宜，频率至少为每月1次，长三角周边地区出差成本平均2000元/次（含补助部分）。

共计24000/年

累积预算（不含薪资）：

293000/年

上述各项均为建议性意见，具体执行与否，需经公司高层协商确定，详细计划可年度制定，也可月度制定。

2.部门年度预算信息表 篇二

新申报表在设计时充分吸收了国务院发布的 《关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》(国发[2014]27号、国发[2014]50 号)的思想。 例如新申报表增加的《企业基础信息表》,就方便了纳税人办税。 企业可以自行判断是否符合小型微利优惠条件,不需要去税务机关审核批准,只需要在年度企业所得税汇算清缴时,在《企业基础信息表》填报“资产总额”“从业人数”“所属行业”等信息。可见,符合小型微利优惠条件的企业在填报企业所得税纳税申报表时只履行备案手续,不需要另行备案。《企业基础信息表》要求纳税人填报的信息不但是判断纳税人是否符合小型微利企业优惠条件的重要依据, 而且为税务机关后续的企业所得税征收管理提供必要的信息。因此,新申报表既简化了纳税人的备案手续,又减轻了税务机关事前的管理工作。这种征管模式不但减轻了纳税人的办税负担, 而且强化了税务机关对纳税人的事中和事后管理。 因此,纳税人在进行2015年企业所得税汇算清缴时, 应当认真填报 《企业基础信息表》。笔者就纳税人在填报《企业基础信息表》过程中的关键点进行分析说明。

一、按照纳税填报时段选择正确的申报方式

《企业基础信息表 》按照纳税人填报的时段分为三类,即“正常申报”“更正申报”和“补充申报”。在申报期内,纳税人可以选择“正常申报”或者“更正申报”填报;申报期结束后, 纳税人或者税务机关发现以前年度企业所得税申报错误,纳税人选择“补充申报”。在申报期内纳税人第一次申报采用“正常申报”,在申报期内纳税人对已申报内容进行更正采用“更正申报”。 在申报期内纳税人采用“正常申报”或者“更正申报”,税务机关不会对纳税人征收税款滞纳金或者加收利息;在申报期结束后纳税人进行“补充申报”,税务机关会对纳税人征收税款滞纳金或者加收利息。 纳税人无论进行“更正申报”还是“补充申报”,新申报表都要求纳税人将所有的报表数字重新完整地填报一次。

二、《企业基础信息表》填报的要点

《企业基础信息表》主要包括:基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资三部分内容。下面对这三部分内容填报的要点进行分析说明。

(一)基本信息填报的关键点

1.“102 注册资本”的填报。 该项需要纳税人填报的是在工商登记机关登记“注册资本”而不是会计账簿中“实收资本”记录金额。 《中华人民共和国公司法(2013 修订)》(简称新公司法) 规定:“注册资本是指公司向公司登记机关登记的出资额,即经登记机关登记确认的资本”。《企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》 中规定:“实收资本是企业各投资者实际投入的资本”。 新公司法规定,企业登记时对注册资本有两种模式———实缴制与认缴制。“实缴制”是要求企业设立时其注册资本金需要一次性到位,当前仅有外资银行、商业银行、财务公司、金融租赁公司、贷款公司、证券公司、期货公司和保险公司等27 个行业,设立公司时,必须将全部注册资本金一次投资到位。“认缴制”是指注册资本金不需要一次投资到位, 可以根据公司章程规定的时间分期投资。 因此,如果投资者采用“实缴制”,注册资本等于“实收资本”,但是,如果企业采用“认缴制”,企业的“实收资本”可能小于等于注册资本。但是纳税人是以注册资本而不是实收资本承担债务责任。根据《最高人民法院关于适用公司法若干问题的规定》(法释[2008]6 号,法释[2014]2号修订)第二十二条规定:公司解散时,股东尚未缴纳的出资均应作为清算财产。股东尚未缴纳的出资,包括到期应缴未缴的出资, 以及依照公司法第二十六条和第八十条的规定分期缴纳尚未届满缴纳期限的出资。另外,税务机关可以根据纳税人的“注册资本”的历年变化,监测纳税人是否存在隐藏或转移财产逃避缴纳税款的行为, 为税务稽查提供线索,提高税收征收管理的效率。

2. “103 所属行业明细代码”的填报。 该项应根据《国民经济行业分类》(GB/4754-2011) 标准来填报纳税人的行业代码。 如所属行业代码为7010 的房地产开发经营企业,纳税人必须填报表A105010 《视同销售和房地产企业特定业务表》中第21 至29 行;所属行业代码为06** 至50**,属于工业企业, 按照工业企业标准判断小型微利企业优惠条件,填写其他行业代码,按照其他企业标准判断小型微利企业优惠条件;所属行业代码为66** 的银行业,67** 的证券和资本投资,68** 的保险业,填报表A101020《金融企业支出明细表 》、 表A102020 《金融企业支出明细表 》 和表A105120 《特殊行业准备金纳税调整明细表 》; 所属行业代码为2760 的生物药品制造业, 所属行业代码为35** 的专用设备制造业,所属行业代码为37** 的铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业, 所属行业代码为39** 的计算机、通信和其他电子设备制造业,所属行业代码为40** 的仪器仪表制造业, 所属行业代码为63**—65** 的信息传输、软件和信息技术服务业,可以填报表A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》。

3.“104 从业人数”的填报。 该项填报纳税人全年平均从业人数。 小型微利企业、高新技术企业、软件产业和集成电路产业对“从业人数”都有规定。 依据《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69 号), “ 从业人数应按企业全年平均从业人数计算, 即指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和; 从业人数指标按企业全年月平均值确定,具体计算公式为:月平均值=(月初值+月末值)÷2,全年月平均值=全年各月平均值之和÷12”。

4.“105 资产总额(万元)”的填报。 该项填报纳税人全年资产总额平均数,依据和计算方法同“从业人数”口径,资产总额单位为万元,小数点后保留2 位小数。

(二)“主要会计政策和估计”填报的要点

1.“206 固定资产折旧方法”的填报。 该项要求纳税人根据实际会计核算的方法选择年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法和其他方法。企业所得税法规定固定资产一般按照直线法计算的折旧,准予扣除。税法上的直线法就是会计上的年限平均法,会计和税法没有差异。但是税法对采用加速折旧方法规定非常严格。因此,如果纳税人在填报“206 固定资产折旧方法”上选择工作量法、双倍余额递减法、 年数总和法和其他方法, 就应当填报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 》和表A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》,分析填报会计上的加速折旧方法是否符合税法上加速折旧的规定。

2.“207 存货成本计价方法”的填报。 根据企业所得税税法的规定,纳税人可以选择先进先出法、加权平均法、个别计价法这三种存货计价方法,纳税人不得对存货采用后进先出法。 纳税人存货成本计价方法会计上选择加权平均法、个别计价法,会计和税法不存在差异,但是若选择毛利率法、零售价法、计划成本法等,有可能存在会税差异,纳税人应当分析填报表A105000《纳税调整项目明细表》。

3.“208 坏账损失核算方法”的填报。 会计准则规定企业在会计核算时可以选择备抵法和直接核销法。 但是税法对企业发生的坏账损失采取的是直接转销法,同时税法上规定除特殊行业(例如保险公司、期货行业、金融企业、证券行业和中小企业信用担保机构)外资产不得计提减值准备。 因此当纳税人会计上采用备抵法核算坏账损失时,纳税人应当分析填报表A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》、表A105091《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》和表A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》。

(三)“企业主要股东及对外投资情况”填报的关键点

1.“301 企业主要股东(前5 位)”的填报。 该项是在本企业投资最多的前五位股东的信息。 需要注意三点:第一,如果是自然人投资的,经济性质为自然人,证件种类是身份证或护照,证件号码是身份证号或护照号;第二,如果是单位投资的,经济性质按其登记注册类型填报,证件种类是税务登记证或组织机构代码证, 证件号码是纳税人识别号或组织机构代码号;第三,国外非居民企业证件种类和证件号码可不填报。

2.“302 对外投资(前5 位)”的填报。 该项是本企业在中国境内投资金额按照由多到少的顺序填报前5 位的被投资者的信息。 需要注意的地方与 “301 企业主要股东(前5位)”相同。

税务机关可以对比以前年度 “企业主要股东及对外投资情况”发现本企业对内对外投资的变动情况,分析企业是否存在增资、减资、撤资、用货币资产或者非货币资产转移利润的情形,进而分析稽查风险。

摘要：纳税人需要按照最新企业所得税申报表的要求进行2015年的企业所得税汇算清缴,本文主要提醒纳税人重视新申报表中增加的《企业基础信息表》,同时指出该表填报的要点。

3.部门年度预算信息表 篇三

一、部门基本情况

(一)主要职能：

1、团结和组织全市广大科技工作者以经济建设为中心，开展学术交流，活跃学术思想，促进科学技术的创新与发展。

2、按照国家和自治区有关科普工作的方针、规划，在市人民政府科学技术行政部门指导下，拟定科普工作的目标、规划和计划并组织实施;充分发挥科学技术普及主力军的作用，动员社会各方面的力量，开展科普活动和青少年科技教育活动，推广先进技术;指导科普设施、场所的规划、管理及科普工作队伍的建设工作。

3、全心全意为科技工作者服务，反映科技工作者的意见和要求，维护科技工作者的合法权益。

4、引导科技工作者在社会事务中发挥作用，组织科技工作者参与科学技术政策、法规拟定和政治协商、科学决策、民主监督工作，促进决策科学化、民主化。

5、表彰、宣传优秀科技工作者，推荐优秀科技人才;开展科技工作者的`继续教育和培训工作。

6、组织科技工作者开展科学论证、咨询服务，提出政策建议，促进科学技术成果转化。

7、开展民间国际科技交流与合作;增进与港澳台科技界及海外科技团体、科技工作者的民间交往和联系。

8、负责指导有关社会团体工作。

9、开展捍卫科学尊严和反对邪教、愚昧迷信、伪科学、反科学的活动。

10、承办市委、市人民政府交办的其他事项。

(二)内设机构：纳入市科协2017年部门预算编制范围的有：

(1)乌鲁木齐市科学技术协会(本级)

(2)乌鲁木齐市科普服务中心(全额事业)

(3)乌鲁木齐市科学技术馆(全额事业)

(4)乌鲁木齐市科技咨询服务中心(差额事业)。

(三)人员编制：市科协机关编制人数19人，其中：行政人员编制17人，工勤编制2人，全额拨款事业单位人员编制 33人，差额拨款编制7人。

二、市科协系统2017年部门预算公开说明：

(一)收支总体情况：根据乌鲁木齐市财政局《关于下达乌鲁木齐市科学技术协会系统2017年部门预算的通知》(乌财教〔2017〕5号)，市财政下达预算批复数为1，268.55万元，其中财政拨款1，222.75万元，其它资金(差额单位经营收入)45.80万元。

按照收支平衡的原则，2017年科协机关及所属事业单位支出预算总额为1，268.55万元，其中：基本支出预算669.55万元，主要为人员经费和公用经费支出;项目支出预算599万元，主要用于科普业务及科技场馆运行、科技展品更新等业务工作经费。

(二)预算支出主要内容：基本支出预算669.55万元，其中：工资福利支出434.37万元，商品和服务支出95.78万元，对个人和家庭的补助支出63.69万元，养老保险缴费75.71万元;项目支出预算599万元。

三、市科协机关及所属事业单位2017年“三公经费”支出预算：

市科协系统“三公经费”财政拨款预算安排总额为12.07万元，较减少1.45万元，减少原因见分项说明：

(一)因公出国(境)费用0万元。因公出国(境)严格按照市委、市政府统一安排和外事、组织等部门有关要求开展，并由市财政根据实际因公出国(境)工作任务按规定程序进行预算追加和安排支出，较度预算没有变化。

(二)公务接待费预算安排0万元，较20减少0.95万元，原因是我单位根据机构实际运行情况调减接待费以弥补行政运行经费不足。

(三)公务用车购置及运行维护费预算安排12.07万元。其中：公务用车购置费0元，较20度没有变化;公务用车运行维护费12.07万元，较年度减少0.5万元，减少原因为财政逐年按比例削减公务用车经费预算。该经费主要用于履行行政运行工作职责、开展特定专项业务、机构日常运转等方面公务用车的燃料费、修理费、保险费、过桥过路费、通行费等支出。

附件：www.wlmq.gov.cn/wcm.files/upload/CMSurumqi/201702/201702270645028.xls