银行系统论文

银行系统论文（精选8篇）

1.银行系统论文 篇一

**支行**“优秀青年”参评资料

“一个国家最好看的风景，就是这个国家的年轻人。”同样，**这位茅台支行网点负责人，自2014年投入银行工作以来，就时刻将踏实肯干、爱岗敬业、刻苦钻研、乐于奉献的精神践行在日常工作中。作为新一代的“90”后，**和许许多多优秀的贵银青年骨干谱写了新时代年轻贵银工作者的奋斗之歌，以智慧、勤奋、敬业、实干和奉献在平凡的岗位上努力书写不平凡的工作业绩，争做新时期“有责任有担当有能力有眼界”的优秀贵银人。

一、深入基层，她是新时代青年贵银人的“排头兵”

2019年，**主动申请从城区支行调到**支行锻炼，投身到县域支行的发展事业中。无私奉献，甘于平凡，勇于到服务的一线、到工作的前沿去磨练自己、增长才干。自此带头突破了**市支行首笔“烟草贷”和“医保贷”项目，2020年一季度个人实现约3000万元小微支小再贷款的投放，为了这些业务的顺利落地，她的办公室夜晚总是灯火通明，如火如荼。**始终以一种踏实工作，勤奋刻苦，多学勤思的态度，展示出新时代年轻银行工作者的风貌。

二、桃李满支行，她是信贷业务工作中认真的“耕耘者”

在**市支行，所有人都把**叫做“杨老师”，只要谁需要帮忙总少不了她忙碌的身影。**市支行是业务发展向实体经济转型的示点行，领导要求每一位员工都要学习信贷业务，**作为**市支行的信贷

业务骨干，业务素质硬，培训能力强，因此想要学习信贷业务的同事们都主动拜她为师，希望跟着她能够学好信贷业务。她总是在下班后利用加班时间不厌其烦地给同事们一遍一遍的讲解、模拟，直到教会为止。在她的辛勤培训下，从综合部驾驶岗转岗到客户经理岗位的同事已然成为支行按揭业务的顶梁柱，所有经过学习的同事均成为工作中的多面能手。

兢兢业业，勤于学习是她的品德，积极进取，求真务实是她的追求。**努力发扬党的实事求是，理论联系实际的优良传统和作风，无私帮助同事，用爱心、诚心、公心、感染着周围的同事，构成一股强大凝聚力，提升了整个团队的战斗力。

三、疫情面前，她是敢于担当的“践行者”

2020年3月10日，**市支行在走访**市爽净综合服务有限责任公司时获悉，该公司急需发放2000名员工工资，才能确保员工及时到岗，以支持茅台集团正常复工复产。在这个刻不容缓的关键时刻，**主动请战，申请对接该项疫情贷款工作，一方面加强企业的调查，一方面积极对接总分行汇报情况，通过挑灯夜战、废寝忘食地努力付出，仅用3个工作日，于3月13日成功对**市爽净综合服务有限责任公司发放了1000万元支小再贷款，给予人民银行支小再贷款专用额度优惠利率并帮助该企业申请政府的疫情贴息，赢得了政府和企业高度赞扬，也创造了贵州银行小微贷款业务的新速度。

习总书记说过，一个人的理想志愿只有同国家的前途、民族的命运相结合才有价值，一个人的信念追求只有同社会的需要和人民的利益相一致才有意义。对于贵银青年干部来说也是如此。自从**成为一名贵银员工，就努力把贵银事业作为实现人身理想的舞台，以高度的责任感和强烈的事业心履行贵银员工的应尽职责，始终牢记作为一名共产党员“为人民服务”的神圣使命，发挥好党员的模范带头作用，坚持把个人的成长与国家前途命运、贵银事业发展和精神境界追求紧密连接在一起。

“青年兴则国家兴，青年强则国家强。”作为一个名年轻的贵银员工，就是要忠于理想、坚守信念，严于律己、深学践悟，勇于担当、踏实肯干，甘于奉献、勤勉敬业，才能不负韶华，不负青春。如诗言：“青春需早为，岂能长少年。”人生，就要不负青春，不负自己！

新时代下，**做到了有理想、有本领、有担当，在青春舞台上放飞人生梦想，用踏实肯干、乐于奉献的精神谱奏精彩的青春华章。

2.银行系统论文 篇二

伴随着经营规模的扩大, 企业在现金管理方面的需求不断变化和提升, 从最初的加快资金流转, 转变为建立合理的银企关系、控制财务资金成本和资产负债比率等。当企业通过资本市场积累大量财富后, 现金管理的目标进一步从筹集资金转变为将财富进行合法、合理的运用以及保值增值等。

北京银行此次推出的全能管家多银行资金管理系统, 将为集团客户提供一站式资金、金融管理服务, 满足企业不断提升的金融服务需求。该系统由统一数据服务平台、现金流管理、资金计划管理、资金结算管理、内部银行管理、金融交易管理、投资理财平台、综合查询系统等多个模块组成, 通过多银行数据服务程序实现企业和各银行机构信息直通式处理, 实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨, 以全面、专业、便捷、灵活的系统服务, 满足企业掌控多银行账户信息、明晰资金流时效性、有效量化资金流、加强风险管控等多项资金管理需求。

3.建设全省系统一流零售银行 篇三

截至2014年末，南溪区各项存款余额为32.16亿元，存量市场份额37.64%，市场份额总量、增量、增幅均居全区金融机构第一名。各项贷款余额为22.39亿元，存量市场份额为33.57%，存量市场份额居南溪区金融机构第一名，增量市场份额居南溪区第二名，仅次于工商银行。

2015年，南溪农商银行站在新的起点，面对新的发展时期，将全面开启新的征程，意义不可谓不大。为此，南溪农商行转变观念，强化发展，构建适应新竞争和新挑战的核心竞争能力，着力在危机中加快改革转型，在新征程中抢抓发展机遇，奋力实现建设全省系统一流零售银行的发展目标。

深挖固守三农市场

农村市场向来就是南溪农商银行工作的重中之重，所以在深挖固守三农市场上，需要真真切切做到寸土不让。首先是全力推动“七表三库”工作。这就要各网点根据2015全区网点七表三库月度任务计划，合理安排工作节奏，保质保量完成信息采集工作。加强七表三库的运用，特别是要把存款贡献度高、信用良好的各类客户纳入目标客户管理，千方百计营销各类业务。持续提升七表三库数据系统研发和实际应用，积极配合省联社和宜宾办事处以七表三库为基础开展的全省试点工作，做好需求分析、系统测试和系统应用推广工作，确保此项工作取得试点成功。

其次要强化金融联络员管理考核工作。一是健全完善金融联络员管理考核机制，加强金融联络员进入和退出的动态管理;二是加强联络员队伍建设，定时不定时开展业务工作培训，召开专题研讨会，开展各类竞赛活动;三是加强业务交流与学习，认真学习借鉴兴文、茗山等地的先进经验，结合南溪实际实现本土化应用。

再次要重启乡镇信用体系的建设工作。一是以裴石、罗龙、刘家、汪家、城郊支行为试点单位，迅速启动开展乡镇信用村、信用户和信用共同体信用体系评定工作;二是有机结合七表三库系统建设工作，合理设置和优化信用体系建设维度，充分考虑实用性为前提，纳入贷款面、不良占比、存款贡献度等指标，以信用体系建设为抓手，促进业务发展质效提升;三是对信用体给予适当的利率优惠，以利率为激励和约束为手段，引导农户自觉遵守和相互监督诚实守信，不断夯实三农工作基础。

最后需要加快新型信贷金融产品应用。一是加快卡贷通的推广应用，对信用程度高的客户，鼓励办理卡贷通业务，实现通过手机银行自助循环办理小额农户信用贷款，为客户提供高效、便捷的金融服务;二是继续加大产品创新支持现代新型农业主体力度，如裴石中坝村家庭农村农场贷款、刘家开源村果树种植贷款、汪家大学生猕猴桃种植创业贷款，为优质客户量身订做金融服务方案;三是积极探索土地流转收益权抵押，待政府管理基础成熟立即推出。

抢夺城区零售市场

过去，南溪农商行的工作重心更多的放在了农村市场，在2015年，拓宽视野，城区零售市场成为南溪农商行新的角逐点，为此，南溪农商行制定了抢夺城区零售市场的工作计划。

首先是做大做强小微业务条线。一是加快小微贷款业务发展，小微条线要集中、全面、快速开展市场营销、授信、审批放发，各网点要多转介绍贷款客户，力争全年净投放达1亿元，起到对零售业务发展的支柱作用;二是实行小微条线绩效考核。以省联社考核办法为指导，结合南溪农商行实际制定专门考核办法，发挥绩效考核正向激励作用，充分调动客户经理拓展业务和综合金融营销的积极性;三是巩固优化和推广交流小微贷款业务技术。根据小微贷款团队人员结构和专业特长，定向培养内训师，实现团队素质整体提升、个人素质重点突破。

其次，激发个人消费信贷活力。一是新增“车贷易”汽车按揭业务品种，寻求与翠屏、南溪范围内各类陆运公司和小车经销、代理商的合作，开展货车按揭保证类贷款及轿车按揭贷款;二是寻求与建材商、装饰公司的合作，推出“家装易”房屋装修贷款，专项支持公职、事业单位人员以及商户的房屋、门面装修、翻新、改造。

再次，合理配置和运用资金业务。一是合理资产负债配置，拓展资金运用渠道。二是打通银行间、同业间两个市场，保障全行流动性缺口，获取跨市场套利收益;三是制定南溪农商行自主理财产品发行规划，今年拟定计划发行保本浮动型产品8期，滚动发行总额2亿元，日均余额5000万元，发行非保本型理财产品10期，滚动发行总额5亿元，日均余额2亿元，用于满足客户理财需求，增强业务竞争能力;四是努力开展资产证券化业务。力争在全省率先打通此项业务通道，为全省农信在增强资产流动性，提高中间业务收入上率先垂范。

最后是电子金融产品方便于民。一是加快“蜀信·万融通”卡的相关业务系统与省联社相关部门的测试和对接，尽早投入使用。利用万融通卡的多行业服务的强大功能为客户量身打造“保姆式”日常生活服务。历时9个月的精心准备，2015年6月19日上午，宜宾南溪农村商业银行股份有限公司“蜀信·万融通”卡首发仪式在南溪区滨江广场隆重举行。二是重点考核南溪农商行电子金融产品的动户率。特别是手机银行使用和微信平台关注度，不但是要引导客户开通和关注，更是要现场帮助客户下载客户端，教会其使用，让其亲自体验并参与到银行各种营销活动中来。三是加强对各种自助设备、电子金融产品使用效果监测，定期观察并提取数据。主动与宜宾市兄弟系统以及本地金融机构进行对比，加强学习和总结、及时对市场需求的变化进行预判和方向性调整。四是以各种自助机具服务设备、电子金融产品、服务渠道的拓展为切入点，优化用卡环境，加强与政府、事业单位、个私企业的联系和合作，拓展更多的代收、代缴、代扣业务。

普惠金融宣传忙

近日，宜宾南溪农商银行全面启动了“普惠金融宣传服务月”活动。此次活动以“了解金融 ，惠及你我”为主题，积极向社会公众，尤其是小微企业和中老年、农民工及特殊人群，介绍银行业金融知识，引导公众科学合理使用银行产品和服务，提升消费者保障自身资金财产安全的意识和能力。

2015年 5月21日，南溪农商银行联合区金融办、南溪区仙临镇人民政府在南溪农商银行仙临支行设立现场宣传台，向过往群众发放银行卡应用技巧、自助设备安全知识、防范非法集资及反洗钱等宣传材料，积极解答群众关于银行业务的咨询，并向客户重点宣传介绍农商银行的电子银行、小额贷款、ATM机使用等存在风险的业务，全方位展示了农商银行服务“三农”的良好社会形象。

南溪农商银行坚持用好传统宣传渠道，印制宣传横幅在各个营业网点门口悬挂，制定LED字幕，24小时滚动播放“普及金融知识，惠及百姓生活，共建和谐金融”“警惕投资理财，拒绝高利诱惑，打击非法集资”“创新金融服务，惠农利商促小微”等宣传口号。

4.银行支付清算系统 篇四

尽管人民银行与商业银行在支付清算领域进行了不断改革，但是，支付清算系统在风险管理方面还存在以下问题。

（一）有关法律法规不完善

1、支付密码的法律地位问题

2、支付清算管理办法的缺位

3、《电子联行往来制度》严重不适应业务发展要求

《电子联行往来制度》一直停留在人民银行与商业银行交换纸质凭证的运行模式，严重滞后于实际业务的发展。

4、对新兴电子支付工具尚未立法

相应法律规定空白的存在，一旦产生纠纷很难解决。另外，由于缺乏国家相关法律法规的指导，各家商业银行和银行监管机构关于电子支付工具方面的管理办法、执行规定以及监管措施也很不完善，操作性不强，系统完整性不足。因此，制定完善相关法律法规已经是迫在眉睫。

（二）运行管理中存在的问题

1、电子联行系统应用软件和设备严重老化

（1）电子联行软件存在缺陷，业务高峰时间在下午3点到5点，小站只能提前关闭“本地进程”，以便有足够时间向总站发送信息。这时，如果有新的往帐到达该站，通汇点显示往帐发送已妥，事实上小站并未收到该笔往帐。

（2）电子联行通汇点查询不能及时处理。

（3）中继行系统软硬件老化，计算机档次低，出现故障的概率高。

2、大额支付系统运行维护机制尚未建立

3、灾难备份系统建设严重滞后

大额支付系统运行以来，国家处理中心至少出现了两次故障，累计停工4小时。这种现状不利于防范运行风险。

（三）现代化支付系统（CNAPS）建设中存在的问题

1、建设周期过长，总体规划不断发生变化，产生混合运行风险。

2、数据过于集中，增加了运行风险。

3、排队机制设计影响了系统效率。

四、中国金融支付清算系统改革构想

1、将商业银行等机构的清算账户予以合并、集中

2、降低过高的储备金比率,规范账户管理

3、建立统一、兼容的支付清算系统

其次,加快中央银行的现代化支付清算系统,如建设大额实时支付系统、小额批量支付系统、政府债券登记系统、银行卡授信系统和同城票据交换系统的建设和推广。

再次,中央银行要把融资权和支付清算有机结合，推行支付清算和会计核算的集中化处理。

最后,应逐步将两大证券登记结算系统以适当方式统一、连接起来,并与银行清算系统相联，消除重复交叉的结算系统结构。

4、各金融监管部门对支付结算管理体系的职责划分与中央银行的作用我国银行支付清算系统的发展和问题(1)

5.银行系统工作总结 篇五

xx年x月x日，我进入了 xx银行，成为xx银行的一员，从事柜员岗位。大半年来，在支行各级领导及同事的帮助下，我立足本职工作，兢兢业业，尽职尽责，努力做好应该做的事，圆满完成各项工作，赢得客户的信任，超额完成目标任务。现将半年来工作汇报如下：

一、刻苦钻研，加强学习，不断提高政治理论和业务水平。

一是积极主动参加集中学习。每周我都主动参加支行组织的学习，认真做好笔记，刻苦钻研，努力做到学以致用，学有所用。二是利用业余时间自己学。工作之余，我每天都要自觉加强学习，先后学习了银行相关制度规范，业务操作流程，常思贪欲之害，常修从业之德，珍惜岗位，珍惜荣誉，在思想上不断筑牢防腐思变的防线，在人行组织的案防考试中取得了良好的成绩。尤其入职以来，以银行反假币资考试为契机，认真学习，最终通过该资格考试。三是我行新系统上线期间，我放弃回家机会，利用晚上时间主动练习，以较短时间掌握了银行核心系统操作功能，为顺利完成日常工作奠定了坚实基础。

二、扎实工作，兢兢业业，不断做好本职工作。

一是做好柜台存储业务。从四月份进入xx银行系统以来，我深感起步晚、底子薄，更加主动、更加仔细做好每一笔业务。半年多来，我先后办理近万笔业务，涉及金额超过千万元，无重担差错，深得客户信任。二是积极完成支行下达的任务。工作之余，我广泛动员各方关系，宣传我行政策，积极吸引他们来我行办理存贷业务。每逢节假日和重要节日，我会主动向客户表示节日的问候，不断加强与客户之间联系。10月底，该客户有一笔资金到账，我更是积极联系，主动上门拜访。真诚取得对方信任，最终促使该该客户又在我行存款xx万。三是坚持值好每一班。半年多时间来，我坚持按时上下班制度，坚持值班制度，坚持为客户、提供最优质便捷的服务，没有发生一起迟到、早退、脱岗事件。

二，廉洁从业，淡泊名利，不断严格要求自己。

一直以来，我都要求自己清清白白做事，明明白白做人，坚决不乱伸手，不乱想，知足常乐。自觉学习银行安全及风险防范的相关文件，时时刻刻给自己敲响警钟，不忘安全，牢记使命。工作中，坚持按照规章制度办事，坚决维护银行和客户利益，不断服好务、管好自己，做一个合格的 银行人。

6.银行系统推行6S管理 篇六

银行系统6S管理以“清洁舒适、安全规范；以人为本、全员参与；提升素养、文明和谐；以客为尊、优质高效”为管理方针，逐步形成标准化、规范化的管理体系---宏智瑞达企业管理咨询详解。

银行系统6S管理从各网点实际出发，划分不同的工作区域，对每个工作区域的环境和服务进行梳理整顿，制订统一标准，包括业务流程、岗位职责、定置管理、物品摆放做出统一规定。通过全员参与、自我管理的意识、行为规范，营造清洁、舒适、高效的工作和服务环境，不断提升员工的整体素养，打造银行优质高效的服务品牌。

银行系统6S管理，应综合考虑并结合商业银行营业现场的特点，制定适合商业银行系统特点的6S管理实施办法，以创造良好环境、提高员工素养，积淀银行企业文化，提升银行综合服务水平。银行营业厅现场6S管理

1.6S管理对象：人、事管理；

2.6S管理要求：整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全；

3.6S管理的内容：

3.1.创造良好的营业环境（人员、物质、设备）；

3.2.消除不利因素和隐患，采取防范措施；

3.3.实施看板管理（可视化），解决现场问题；

4.银行现场不良现象造成的浪费

4.1.资金的浪费；

4.2.场所的浪费；

4.3.人员的浪费；

4.4.士气的浪费；

4.5.形象的浪费；

4.6.效率的浪费；

4.7.品质的浪费；

4.8.成本的浪费。

5.6S管理要点及方法

5.1.整理：要与不要判断，一留一弃；

5.1.1.整理的原则；

5.1.2.整理推行的要领；

5.1.3.整理的判断标准。

5.2.整顿：科学布局，取用方便

5.2.1.实施定置管理：

5.2.2.树立样板银行网点；

5.2.3.以点带面、步步为营；

5.2.4.给客户留下好的印象；

5.2.5.营业厅布局合理，可视化管理、环境优美舒适。

5.3.清扫：卫生整洁，美化环境

5.3.1.地面到天花板清扫的整顿；

5.3.2.银行问题展示；

5.3.3.定置管理责任区划分。

5.4.清洁：清洁环境，持之以恒

5.4.1.落实前3S工作，实现标准化；

5.4.2.制定目视管理、颜色管理的基准；

5.4.3.制定稽核方法；

5.4.4.制定奖惩制度，加强执行；

5.4.5.维持6S意识，增强团队建设；

5.4.6.监督检查，督促落实。

5.5.修养：形成制度，养成习惯

5.5.1.素养推行要领、行为规范；

5.5.2.做有素养的银行人，打造银行品牌。

5.6.安全：安全营运，防范未然

5.6.1.营业厅安全隐患；

5.6.2.防盗措施；

5.6.3.防火措施；

5.6.4.防打劫措施。

6.6S推行PDCA循环

6.1.6S推行计划；

6.2.6S管理方案实施；

6.3.6S管理监督检查；

7.如何建立有效的银行内控系统 篇七

(一) 部分管理层漠视规章制度

部分银行高级管理层没有在内部控制活动中发挥应有的带头和表率作用, 常常把自身的行为置于控制之外, 道德风险相当高。

(二) 存在形式主义

有的银行为了应付外部检查而笼统地制定几项制度, 表面上看起来很完善, 实际根本不按照制度做或不严格落实, 也不审查控制制度是否真正有效。

(三) 风险管理还相当落后

目前大多数银行只对单项信贷风险比较重视, 但信贷风险的管理还相当落后, 对经营中面临的包括信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险、声誉风险等等在内的各类风险根本没有进行全面识别和评估, 没有对各类风险设定限额, 进而采取有效措施将风险控制在可以承受的限度内。风险管理还没有成为内部控制活动的核心内容, 银行只能被动应付各种风险。

(四) 还存在控制空白点

比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产, 但还没有相应制定抵债资产的管理制度。另外, 我国的银行基本上还没有把熟悉客户原则纳入控制活动, 对防范洗钱的控制还处于起步阶段。

(五) 内部审计监督的作用还相当有限, 甚至在有些银行成为一种摆设

突出表现在内部审计没有独立性和权威性, 审计面没有覆盖所有业务, 发现的问题和提出的改进建议得不到执行, 审计力量不足等等。由于内部审计的作用没有发挥, 内部控制的执行情况和缺陷就得不到及时反馈和纠正, 甚至出现失控的局面。

二、如何构建我国银行的有效内部控制系统

(一) 完善银行公司法人治理首先要真正完善银行的法人治理

改革的方向是对银行进行股份制改造, 走产权多元化的路子, 引入非国有注资主体 (包括民营企业、自然人、外资等) 进入公司董事会、监事会。通过激励与约束机制让经营者充分施展才华;其次, 按照中国人民银行2002年6月发布的《股份制商业银行公司治理指引》, 建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排, 以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制;第三, 引入真正的独立董事制度。

(二) 营造良好的控制环境

首先, 要营造良好的外部治理机制。主要是发展公司控制权市场和职业经理人市场。目前, 我国公司控制权市场的发展严重滞后, 职业经理人市场也很落后。公司控制权市场和职业经理人市场主要是通过市场对公司董事长及董事会成员、行长 (总经理) 及高级管理人员进行选拔和淘汰。如果股东们对公司经营状况不满意, 往往就会“用脚投票”或“用手投票”, 强迫公司董事会与经营者改善公司经营。如果公司经营状况仍得不到改善, 或者是更换公司董事长或总经理, 或者就有可能发生局外人通过收购该公司的股票继而达到兼并公司的目的, 这样公司的董事长和总经理就会失去其对公司的控制权。外国公司控制权市场十分活跃, 对公司董事长和总经理的控制权构成了严重的威胁, 实践证明这是一种十分有效的约束公司董事长和总经理的市场机制。其次, 要营造良好的公司内部治理文化。一要树立“股份公司最高权力机关是股东大会, 核心机构是董事会”的理念, 由股东大会选举产生董事会, 由董事会选举产生董事长和选拔任命行长 (总经理) ;二要树立“以人为本”的理念;三要树立“内部控制主要是董事会和高级管理层的责任, 但银行中的每一位员工都应共同承担这一责任”的理念;四要树立“内部控制不是内控制度的简单组合, 而是业务经营过程的有机组成部分”的理念。再次, 设置合理的内部组织结构。以“客户为中心, 市场为导向”的原则, 合并缩小非业务性机构, 大力加强资产负债管理、风险管理、财务管理、内部审计、信息管理等部门, 做到分工明确, 职责分明。

(三) 提升风险管理水平

首先, 应当有专门的机构专司风险管理职能, 定期评估全行的各类风险和总体风险水平, 提出风险管理建议;其次, 把有效控制风险放在首位, 每一项规章制度的制定和业务运营都要以有效识别、计量、监测和有效控制风险为主线, 建立和完善资产分类制度、审慎的会计制度、损失准备金制度、互相监督牵制制度等风险制度;第三, 要借鉴国际上通行的风险分类方法, 把银行所面临的风险作恰当分类, 比如划分为信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险和声誉风险, 定期对各类风险的水平和发展方向进行全面评估, 并检讨各项控制措施是否能够有效控制风险和明确应采取的补救措施;第四, 按照巴塞尔委员会《新资本协议》的要求, 借鉴先进的风险管理技术, 创建适合于本行的风险管理模型, 充分利用计算机系统进行风险管理。

(四) 构建有效的内部审计监督体系, 为了提高内部审

计的效果和覆盖面, 应不断改进审计技术手段和加强审计力量

审计发挥作用的关键取决于实质独立性, 即审计人员不偏不倚、客观公正的工作态度。提高实质独立性的途径是提高内部审计人员素质, 包括职业道德、专业技能和价值观等;其次, 足够的审计力量, 包括审计人员数量和审计人员的综合素质, 也直接影响内部审计作用的有效发挥。

(五) 重视成本与效益原则经济学理论认为, 通常而言

成本具有递增的特性, 收益则具有递减的特性, 当内控超过一定限度, 成本将可能会超过收益, 从而令内部控制的净收益变为负值

短期的严格控制可以隐蔽的心理上的成本为代价而获得, 系统在表面上看来是在控制中, 但压力却会在远期酿成一次有严重后果的爆炸。如果内控过度, 则其成效将不能达到把内控系统设计得能挖掘人的潜在能力, 并把个人与组织的福利结合起来时那样的理想状态。

(六) 发挥金融监管的推动作用

首先, 金融监管当局要把商业银行内部控制作为金融监管的重要内容。在今后较长一段时期内, 监管当局仍将是构建有效银行内部控制系统的最主要推动力量。第一, 要进一步完善监管法规体系, 并使监管活动严格地建立在法规基础之上;第二, 要特别重视对银行董事会和高层管理人员的监管;第三, 要树立“监管就是服务”的监管理念, 避免为“监管而监管”。其次, 引入社会中介机构强化对商业银行的外部监管, 并以此促进商业银行的内部控制建设。第一, 要培育或选择一批客观诚信、公正履行职责的社会中介机构, 这是确保社会中介机构履行职责的首要条件;第二, 督促商业银行全面引入社会中介机构参与监管, 允许社会中介机构参与商业银行的各项业务活动的全过程, 全面了解和掌握商业银行的经营活动;第三, 强化金融监管当局与社会中介机构的信息沟通, 促使社会中介机构全面真实反映商业银行的经营管理状况, 共同维护存款人的合法权益。再次, 要加强信息披露, 向存款人和社会公众及时准确披露有关信息, 维护存款人的知情权, 通过社会公众的监管来推动商业银行的内部控制建设。

8.银行系统论文 篇八

一、当前中央银行会计集中核算系统运行中存在的风险

ABS系统自上线以来经历了多次版本升级，在日常业务处理过程中其运行效果受多重因素影响。ABS系统运行内外部环境、人员配备、风险防范等多方面影响着系统的总体运行情况，并直接影响到整个会计核算体系以及支付清算系统的安全高效运行。因而，对影响ABS系统运行的各项因素进行全面分析，是进行运行风险评估的首要条件。为更准确识别ABS系统运行风险，根据影响系统运行的内外部因素，本文主要从以下三大方面对系统主要风险进行分析：人员和操作、系统和网络、制度和管理（如下图）。

1.人员和操作风险

人员和操作风险是指由于业务操作人员思想认知不到位、知识更新与新业务上线脱节、人员激励机制不完善，以及会计人员执行规章制度不力，违背操作规程或没有严格按照操作规程进行会计业务处理而形成的风险。作为营业部门，ABS系统设置、业务处理、风险防范等确保资金安全的关键步骤均由人工操作完成，因此人员和操作因素在ABS系统运行影响因素中居于重要地位。

人员和操作方面存在的风险主要涉及：（1）辖区会计人员短缺和老化，配备不强不足。基层行人员不足，已成为束缚会计核算工作的重要因素，部分基层行营业部门会计人员近年来持续减少，难以满足《中国人民银行会计基本制度》中的岗位要求，加之近年来，录用的管理型人才很难适应基层的操作性工作，导致部分一线营业部门多年没有新鲜血液注入，人员老化严重。（2）会计核算工作刚性强、流动性差，人员思想意识容易懈怠。会计人员长期在一个岗位上工作几年、十几年甚至几十年，对日常业务的熟练性会使其在思想上麻痹大意，加之目前会计工作量减少、会计表层风险的降低，会计人员的警惕性减弱，容易形成误操作，也就是常说的“惯性思维，惰性操作”。（3）会计工作奖惩不对称，缺乏工作激情。会计工作的风险责任大，相对又比较单调、枯燥，但由于缺乏相应的奖惩机制，使得部分会计人员容易产生较为复杂的心态，部分会计人员认为工作地位不高，在工作中不能认真履行职责，审核不严、操作失误。

2.系统和网络风险

ABS系统中的业务往来，数据传输需要科技的支持，系统的安全和网络的畅通成为了资金周转的基础，一旦系统或网络发生故障，又不能及时预警，极易造成账务积压，造成较大的营运风险。系统和网络风险是指ABS系统在软硬件配置、数据存储、系统维护和备份等方面出现漏洞，以及网络传输本身的安全性和稳定性出现问题而形成的风险。

ABS系统和网络方面存在的风险主要包括：（1）服务器硬件老化。自2003年底ABS系统正式上线以来，服役已有近十年之久，服务器和前置机硬件设备出现明显老化迹象，尤其是服务器硬盘老化严重，随时存在损坏的可能，应在工作需要的情况下更换硬件设备，如不及时更换会对系统运行造成严重影响。（2）前置机整合使风险集中化。集中整合后，各网点业务处理时间相对集中，文件服务进程不稳定，造成操作员登录失败、重复打印报单、后台提取数据出错等问题时有发生。（3）基层行科技力量不强、人员不足，系统维护压力较大。辖区部分地市中心支行科技人员只能对计算机硬件和网络进行一些基本的维护和简单机械的操作，遇到特殊情况会显得力不从心，无法执行重要业务系统运行维护轮岗制度，存在一定的运行维护风险隐患。（4）内联网的安全防范措施不够完善，以及网络传输载体本身安全性能和通讯不够稳定，致使网络安全存在隐患，网络风险发生的概率加大，进而影响会计核算业务正常开展，甚至危及资金安全。

3.制度和管理风险

制度和管理风险是指现行ABS系统核算体系变更、系统升级与配套制度不同步，相关制度执行不到位，以及面对新业务的发展和人员的变动，会计管理方式不能及时与变化同步调整给系统运行带来的风险。主要表现为：（1）原有的会计核算与管理办法是以会计分级核算为基础的，与现行的会计集中核算体制不匹配，尚未建立一套与会计集中核算相配套的科学、完整、系统的操作规程和内控制度。（2）面对需求变化，作为营业部门所面临的业务也在发生变动，若不能迅速制定相关业务操作流程、风险防范制度、配备业务操作人员等将严重影响新业务的开展，并带来资金风险。（3）客观原因造成相关制度得不到严格执行。例如，在当前会计人员紧缺的情况下，若实行强制休假和人员事假，就难免出现系统维护人员和主管人员参与会计账务处理的违规兼岗现象；会计主管人员原则上三至五年要轮换一次，但由于既熟悉会计业务又有管理经验的人员越来越少，难以实现制度要求的重要岗位轮换强休。

二、应对中央银行会计集中核算系统运行风险的建议

1.增强人员责任，提升防范意识

要求会计人员加强学习《会计核算系统操作规程》等与实际工作密切相关的制度，使每个会计人员清楚自己所在岗位的重要性。加大会计人员岗位轮换力度，在业务和制度允许的情况下定期进行岗位之间的轮换，以达到会计人员业务水平全面化的目标。建立和完善科学的激励机制，根据岗位工作需求、风险程度大小和复杂程度等因素对岗位进行分类，以实现个人能力与业务工作的最优组合，逐步形成合理的激励机制。

2.提升硬件性能，特别要重视ABS系统主服务器的升级工作

硬件设备性能是ABS系统运行最基础和最重要的部分，保障ABS系统安全、稳定的运行就是要创造一个良好的硬件环境。在条件允许的情况下，升级系统硬件设备，提升系统硬件性能是保障ABS系统安全、稳定运行的最有效手段。

3.建立多重备份保障机制

ABS系统的备份机制包括ABS主备服务器、ABS主备前置集中服务器和ABS日终数据本地和异地备份，此备份措施能够确保ABS系统安全稳定运行。但由于ABS前置集中服务器安装在业务部门，主服务器和前置机安装位置不在同一地点，维护人员对前置集中服务器的故障排查比较耗时，并可能影响大、小额支付系统按时登陆，在条件许可的情况下建议在中心机房服务器旁放置一台前置集中服务器备用机，确保前置集中服务器异常情况下的大、小额支付系统能准时登陆，減少故障排查时间。

4.ABS系统应急切换演练不能放松。

ABS系统至少每年要进行一次主备用机切换操作，切换过程本身也是一次应急演练过程，对于科技人员和业务人员来讲，应当熟悉和熟练掌握ABS系统切换步骤，能以最快时间应对真实情况下的突发故障。

5.确保网络顺畅，有效控制损失

网络风险在一定程度上应被界定为不可控风险，在面临巨大灾难、事故时应立即启动应急预案，将各项损失降至最低。日常工作中实时监控网络运行问题，及时与科技部门沟通解决，以防重大网络灾难的发生。业务操作人员应严格执行计算机安全规定，防止外来病毒破坏网络，造成损失。

6.重视岗位轮转中的潜在风险因素