我国商业银行信贷行为分析

我国商业银行信贷行为分析（精选13篇）

1.我国商业银行信贷行为分析 篇一

东北财经大学网络教育本科毕业论文

我国国有商业银行信贷管理问题浅析

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0903 学习中心 北京首都经济贸易大学培训中心奥鹏学习中心 层

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金融学

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容

摘要

国有商业银行在我国金融系统中发挥着重要的战略作用, 但是目前我国国有商业银行的信贷管理中存在着众多问题, 这些问题不仅削弱了我国国有商业银行的竞争力, 还形成了较大的金融风险。本文从我国国有商业银行信贷管理中存在的主要问题入手, 分析了我国国有商业银行信贷管理的现状, 并深入探讨形成这种局面的内部因素和外部因素。最后还提出相关政策性建议。

关键词：国有商业银行、信贷风险、风险管理

目 录

一、我国国有商业银行信贷管理现状..............................................1

（一）国有商业银行不良资产率高，信贷资产安全性差..............................1

（二）信贷资金长期占用率高，流动性差.........................错误！未定义书签。

（三）信贷资金筹资成本高，赢利能力差.........................错误！未定义书签。

二、我国国有商业银行信贷风险根源分析.........................错误！未定义书签。

（一）外部因素...............................................错误！未定义书签。

（二）内部因素................................................................3

三、结论与对策性建议..........................................................3

（一）加快信用保障体系建设....................................................3

（二）建立全方位的信贷风险监管机制............................................3 参考文献......................................................................5

（三）采用全新的风险管理和控制方法............................................4

我国国有商业银行信贷管理问题浅析

近年来, 国有商业银行的市场份额逐步缩小, 但仍是我国金融业的最重要的主体之一。目前, 我国国有商业银行普遍存在的不良资产高、风险隐患大的问题, 其面临的信贷风险甚至有进一步加大的趋势, 这不仅严重削弱了自身的竞争力, 而且危及了整个金融业的生存与发展, 不得不引起理论界和实务部门的广泛关注。

一、我国国有商业银行信贷管理的现状

（一）国有商业银行不良资产率高, 信贷资产安全性差

根据我国几家主要国有控股上市银行2010年上半年报的数据，工行截至期末公司不良贷款余额800.72亿元，不良率1.26%。农行上半年不良贷款余额1070.86亿元，较上年末减少131.55亿元，不良贷款率2.32%，较上年末下降0.59个百分点。中行上半年不良贷款率1.20%，不良贷款拨备覆盖率升至188.44%。建行上半年不良贷款为651.68亿元，较上年末减少69.88亿元，不良贷款率为1.22%，较上年末下降了0.28个百分点。交行2010年中期末公司不良贷款253.33亿元，不良贷款率1.22%。

虽然我国国有商业银行的不良贷款比例整体上呈现出逐步下降的趋势, 但是却远高于股份制银行、城市商业银行, 农村商业银行和外资银行。同时, 我国国有商业银行实际上集中了绝大部分的信贷风险。如果不良贷款转化为真实损失, 国有商业银行将遭受相当大的负面冲击, 甚至可能危机到整个金融系统的安全。

（二）信贷资金长期占用率高, 流动性差

我国的银行机构普遍存在中长期贷款所占比例过高的现象, 由表2 可见, 整体上, 我国金融机构的贷款中约有50%是中长期贷款。机构资产的流动性过差, 不仅影响了其盈利能力,而且容易加剧信贷风险。对国有商业银行而言, 由于大量的贷款投放于固定资产贷款、房地产开发贷款、住房抵押贷款等长期贷款, 资金周转非常缓慢。而部分承兑汇票因到期无法兑付形成垫款被迫转贷, 大量流动资金贷款被企业长期占用, 进而转化为铺底流动资金, 这些都进一步降低了国有商业银行的资产流动性。

2007 年9 月金融机构人民币信贷构成

（三）信贷资金筹资成本高, 盈利能力差

我国一年期存贷基准利差有明显的走低趋势。随着2006年12 月我国资本市场的全面开放, 越来越多的外资银行进驻我国金融市场, 银行业的竞争进一步激烈化, 国有商业银行面临着优质客户流失、客户群体边缘化的危险, 为应对这种状况,国有银行本身也有提高存款利率、降低贷款利率的趋势, 这无疑进一步提高了国有银行的筹资成本并削弱了其盈利能力。

二、我国国有商业银行信贷风险根源分析

（一）外部因素

1.政府对银行干预过于频繁。原来的计划经济体制使国有银行对信贷资金的支配受到众多限制, 资金投入的方向和数量

常常取决于计划而非风险效益评价。银行的自主经营原则让位于国家宏观政策, 不仅加大了银行经营风险, 也造成了企业对银行的过度依赖关系。同时, 原应由财政部承担的各种支出经常由国有商业银行承担, 国有商业银行往往成为解决财政支出不足的途径。政府的干预导致国有商业银行行为扭曲, 使银行的资金的安全性和流动性得不到应有的保障。

2.社会信用缺失严重。社会信用的严重缺失也加剧了我国国有商业银行的信贷风险。许多企业通过虚假出资、编造虚假会计信息等骗取银行贷款, 一旦因经营管理不善出现亏损, 往往通过股权拆分、转让、兼并、联营和重组等方式来逃避银行债务, 最后的损失往往只能由银行来承担。某些地方政府处于自身利益考虑, 不仅参与、保护企业逃废债行为, 有的甚至为其逃避债务责任提供政策支持, 充当企业逃债的“保护伞”。中介机构诚信度低下, 出具虚假报告, 为企业骗取、逃废银行的债务大开方便之门。这些都使得我国社会信用严重缺失。

3.金融市场发展滞后。首先, 资本市场发展不足, 间接融资比重过高。企业对银行资金过度依赖, 而国有商业银行作为国有企业最大的债权人, 承担了资金融通中的绝大部分压力, 积累了大量的风险。其次, 金融创新不足, 金融工具的缺乏。国有商业银行资金运用主要集中于贷款, 资产证券化缺乏二级市场支持, 缺乏有效的信贷风险化解和转移工具及手段。目

前许多在国际金融市场上流行的金融工具, 我国国有商业银行至今尚未引入。而金融数据的不完善、技术不成熟以及基础设施的脱节使得我国国有商业银行的创新难上加难。最后, 金融监管不力。银行同业间竞争无序, 造成企业多头开户、多头贷款, 银行无法真正了解企业的财务状况, 信贷风险不断提高。

（二）内部因素

1.信息过于闭塞, 信贷审查不严。由于没有建立起统一的信用系统, 我国国有商业银行对企业情况及关联企业往往缺乏必要的信息沟通, 商业银行间也缺少信息交流与共享。国有商业银行在放贷时对企业的组织结构和资本结构情况了解不全面, 过分信赖中介机构的资信证明或相关审计报告从而放松了对企业的审查, 都可能形成信贷风险。虽然人民银行颁布了《贷款证》制度, 但没能解决好企业及其关联企业的贷款控制问题, 登记不全、审查不严、执行不力的情况时有发生。同时, 贷款“三查”制度也未落到实处, 贷前缺少没有严格的论证, 贷时审查流于形式, 贷后又不及时跟踪检查, 往往容易积累国有商业银行的信贷风险。

2.风险预警不及时, 信贷监督不力。目前, 我国国有商业银行的风险预警不够及时, 特别是在发现滞后、政策滞后、管理滞后、查处滞后、整改滞后方面缺乏全面统一的风险管理机制。信贷后的管理不力是我国国有商业银行在信贷风险处置上的另一大缺陷。外资银行在贷款发放后, 客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程, 帮助解决具体问题, 争取实现双赢目标。与外资银行相比, 国内银行在企业经营困难暴露后, 往往急于通过处置抵押物或司法诉讼等方式抽出贷款, 容易使企业雪上加霜, 不良资产可能变成真实损失。商业银行在实际信贷操作流程中, 常常忽视了监督职能,“重贷轻管”现象普遍存在。

3.风险分析工具不够, 内部信用评级操作相对落后。由于风险分析工具较少, 我国国有商业银行的信贷风险的评估系统中定量分析相对较少, 对全局的分析把握不够, 偏重于事后分析,对潜在风险无法及时预见, 对风险的事前控制和防范能力不强。依据目前采用的客户信用等级评估, 在实际操作中存在着较多问题, 如偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估, 缺乏对现金流量指标的预测和应用, 难以准确揭示并量化企业面临的特定风险。迄今为止, 国有商业银行的量化标准和风险指标体系仍较为落后, 内部信用评级操作使用较少, 难以适应我国金融业的快速发展。

三、结论与对策性建议

（一）加快信用保障体系建设

首先, 加快相关法律法规的建设, 明确失信行为、信息源的信息缺失所应承担的法律责任, 规范企业信用行为, 严格信用信息发布和管理, 严格信用执法, 同时加大对失信行为的处罚力度。其次, 大力发展社会信用中介市场, 规范信用中介管理,完善社会信用调查和评价体系;加快建立企业、中介机构和个人的信用档案, 确保银行能方便地获得企业或个人的信用记录, 改善银行信息不对称状况。最后, 加大全民信用教育力度,提升企业和个人的商业道德素质, 树立讲诚信的公德意识, 加大对缺失社会信用行为的查处力度。

（二）建立全方位的信贷风险监管机制

首先, 强化贷前调查。通过详细的贷前调查, 全面了解和掌握客户的财务状况和经营成

果, 对企业未来发展作出准确预测, 为贷款的正确决策奠定基础, 同时, 健全信贷档案, 及时对账, 密切关注客户经营状况。其次, 加强贷款审批关。建立科学、严格、高效的贷款决策机制, 推行严格的专家审批制度。最后,注重贷后管理, 建立风险动态监控机制, 准确把握存量贷款的风险状况, 及时控制和化解信贷风险。

（三）采用全新的风险管理和控制方法

近年来, 随着“金融创新”的不断深化, 国际银行业风险管理技术和方法不断进步, 越来越多的国际大银行开始重视定量分析, 运用统计模型和模拟计算来识别、衡量和监测风险。但我国国有商业银行信贷管理起步较晚, 难以直接采用国际模型。要在展开深入分析和历史统计的基础上, 按新巴塞尔协议要求, 在国际通用模型的基础上, 建立适合国情的企业信用风险等级评级模型、企业违约风险分析模型等信贷风险分析的定量模型, 较为准确地评估信贷风险, 以便于及时采取风险控制措施, 达到主动控制风险的目的。对于我国国有商业银行而言, 内部评级仅处于起步阶段, 其中关于违约数据库、转移矩阵等方面的基础设施建设几乎空白, 必须要加快步伐, 尽快落实五级分类法加快内部评级建设。

参考文献

1.杨高林、倪锦忠 2003：《现代商业银行风险管理中国》,金融出版社。2.陈一夫,2002：《构建商业银行贷后管理的新框架城市》,金融论坛。3.石朝格,2002：《信贷风险预警体系》,经济观察报。

4.吴钺柳、岳强, 2004：《国际银行业先进的信贷风险管理体系》中国外资。5.赵耀,2003：《浅谈商业银行信贷风险管理》,西安金融。

2.我国商业银行信贷行为分析 篇二

国内银行业有关于绿色金融的实践起步较晚, 经验较少, 不过近几年发展迅速。政府层面上, 中国人民银行、环境保护部、中国银监会三家机构共同构建环保信息的沟通交流机制和商业银行的绿色信贷行业指南。环境保护部将所有企业有关于环境保护的信息交到中国人民银行, 人民银行把信息写入企业征信的管理系统, 银监会负责把环境违法的相关信息传递给商业银行。在商业银行层面上, 目前绿色信贷发展得比较突出的银行主要有工商银行、建设银行、农业银行及兴业银行等4家商业银行。工商银行把绿色信贷理念融入到商业银行的信贷政策、信贷文化、信贷管理、流程和产品设计等各个环节之中, 建立起一套行之有效的绿色信贷长效机制。兴业银行是我国首家采用“赤道原则”的银行, 截至2012年10月末, 兴业银行共对718笔贷款项目进行了赤道原则适用性审查, 所涉项目总投资高达9884亿元, 其支持的绿色金融项目可每年减排二氧化碳6618.55万吨。

一、绿色信贷在全银行业范围内推进所面临的问题

尽管绿色信贷在部分商业银行得到较好的实践, 但是绿色信贷在全银行业范围内推进还面临着不少问题。主要有:

(一) 相关配套法律不健全, 激励机制运行不顺畅

有效的激励机制是绿色信贷政策落地的保障, 它使银行和企业在绿色信贷时都“有利可图”。目前, 我国有关于绿色信贷的法律法规尚未健全, 我国在环境保护方面的立法有所欠缺, 仅仅有《循环经济促进法》和《环境保护法》。我国消费者的绿色消费观念并不强烈, 环境污染风险也被一些地方政府承担着, 污染企业并不完全承担其所带来的成本, 企业缺乏节能环保的激励。银行出于自身利益的考虑, 自然不愿意承受企业由于节能环保方面的成本而导致其无力偿贷的风险, 从而缺乏推行绿色信贷的动力。

(二) 企业对环保信息披露不够充分, 环保信息不对称

近年来, 虽然我国企业环保信息披露机制有较大进展。然而, 其环保信息披露机制还是非常的不完善, 存在着如信息披露的形式、内容不规范、缺乏强制性、信息披露的部门联动机制和审核程序还没有完全建立和信息披露的有关主体的责任和权利缺失等问题。从而导致商业银行可以得到的信息数据库中不能完全反应污染企业的环保违法记录, 不健全的信息共享机制, 使得信息完整性得到不保障, 从而导致核查成本过高。而且, 政府部门所提供的环保信息存在一定程度的滞后和遗漏, 各商业银行也不能实现信息共享。再次, 绿色信贷的实施缺乏具体规则, 《意见》中并没有给出绿色信贷相关的评估细则。环保信息不对称所带来的不确定性风险大大降低绿色信贷业务的可操作性。

(三) 商业银行对于社会责任的认识不够

我国商业银行在保护环境、履行社会责任等方面仍存在一定的偏差。有银行向一些高能耗、高污染行业企业发放贷款, 损害了其声誉, 部分银行甚至还没有意识到将会对其社会自身长远利益造成损害。大部分银行将推行绿色信贷看成政策或公益性活动相应的活动, 并非核心的商业运营元素。目前仅仅有少数银行在其年报中有社会责任相关的简单报告, 可见我国商业银行缺乏对履行社会责任的利益的认识。

(四) 绿色信贷相关产品创新不足

一直以来我国金融市场面临着缺乏金融产品和相关服务创新的重要问题, 在商业银行打造低碳银行的过程中也同样存在着这一现象。虽然在这些年来国内商业银行在碳金融业务方面取得一系列进展, 如商业银行在低碳的信贷方式上的创新、开发了有关于低碳的信托产品和结构性理财产品。可是从总体上看, 我国金融机构在绿色信贷业务的发展仍然明显落后于国际银行。例如我国商业银行的碳金融业务单一, 主要集中在附加值低和下游的环节, 对于二级市场交易、项目咨询以及相关延伸金融产品开发还是较少。我国碳金融产品和服务的创新与国内碳市场的潜力不相符, 我国商业银行与国际商业银行存在一定差距。

(五) 专业人才和知识的支持有限

我国商业银行在引进国际相关标准原则相对比较晚, 对于赤道原则等国际管理和规则的了解并不深, 仍然停留在初级阶段。银行内部还没有建立起规范、系统的环境和社会风险管理的流程和制度, 非常缺乏相关政策分析、环境知识、了解国家政策和环保领域、环保监督管理体系建立以及专业环境风险控制等方面的人才。同时又由于专门绿色信贷人才的缺乏, 银行并不了解绿色信贷的操作流程/操作性低下。在我国, 环境金融、环境经济学科仍然是新兴学科, 在这方面人才的培养相对较少, 相关人才的紧缺是阻碍商业银行打造低碳银行重要因素之一。

二、促进我国商业银行绿色信贷发展的建议

(一) 完善绿色信贷的法律体系, 建立起商业银行绿色信贷的奖惩机制

目前我国尚未建立起完善的环境经济政策的法律保障体系, 存在不少的空白, 不利于有效实施环境经济政策。政府有必要加大对企业的监督, 引导企业考虑长远的利益, 考虑污染对其经营、社会声誉等造成的负面影响, 把节能环保作为其保持核心竞争力、长期稳定发展的前提。适时成立专门的考核评价部门监督商业银行的绿色信贷, 对其进行定期和不定期考核评价。对于投放在节能环保型企业的贷款额比例较高的银行应表扬奖励, 鼓励和支持商业银行在绿色信贷创新产品研发, 批评处罚大量贷款投放给环境违法型企业的商业银行。

(二) 建立绿色信息披露机制和信息共享机制

建立绿色信息披露制度的前提是法规依据。为此, 适时修订《会计法》, 加入环境会计核算和监督等内容, 以法律形式这最强有力手段将其付诸实施。完善会计准则, 会计要素中加入涉及环境核算的内容, 防止企业和有关部门的短期行为, 同时规范环境会计的工作。同时, 金融部门和环保部门要建立并完善信息共享机制。各级环保部门应向中国人民银行各级分支行提供收集的企业环境信息, 并将其定期或者不定期上报给人民银行征信中心。各级金融机构根据环保部门提供的相关信息审查企业流动资金贷款的申请, 加强授信管理, 促进污染减排。要促进商业银行和环保部门之间的信息传递, 确保信息传递快速、准确。各机构应加强内部门的信息收集与报送工作, 尽可能保持数据的完整性。

(三) 营造绿色信贷文化, 加强商业银行的社会责任感

首先, 地方政府应把地区环境指标作为其绩效考核指标的一个重要方面。其次, 要加大建设党风廉政, 严肃处理包庇环境违法企业、贪污腐败的行为, 提供公平竞争的平台。再次, 政府应该加大绿色信贷和环境保护的宣传, 使广大企业和公众得到普遍的认知, 使绿色信贷的理念深入人心。商业银行要认识到其履行企业社会责任对其长远利益有莫大帮助, 一方面, 银行建立和提高信誉的基础是履行社会责任, 有助于提高其经营业绩和长期竞争力。另一方面, 商业银行可以通过承担社会责任降低其成本。银监局、人民银行等监管机构通常会对具有良好声誉、自觉履行社会责任的银行给予奖励和认可, 从而降低其接受监管的成本。

(四) 积极探索和创新绿色信贷产品和服务

在产品创新方面, 商业银行可以通过对绿色信贷项目的研究, 推出相关的金融产品。企业可以通过加大研发力度, 从而开发出绿色信贷的新型产品, 商业银行可以通过对这些新型产品的运用, 从而为企业提供支持, 实现企业、社会和自身的利益。在中间业务的创新方面, 我国商业银行中间业务的创新仍然处于起步阶段。商业银行应积极开展绿色信贷中间业务的创新, 优先发展跟绿色相关的理财产品业务, 发展绿色融资担保、交易代理、咨询等中介服务业务, 从而更好地适应绿色经济发展的模式。

(五) 建立人才储备培养机制

由于我国商业银行绿色信贷还处于起步阶段, 需要一个过程来转变商业银行相关负责人和业务人员的理念。目前商业银行十分缺乏具备金融、法律、外语、化工及项目管理等专业知识的综合人才, 使得商业银行难以迅速地开展绿色信贷业务。商业银行应采取组织专题研讨会等方式, 提高银行工作人员的低碳专业技能, 并对客户经理不断进行绿色信贷培训。同时, 商业银行应该吸纳具有绿色专业技能的相关人才, 做好人才储备的工作。

摘要：目前全球环境污染、气候变化问题等日益突出, 绿色金融发展已成为国际大势所趋。论文探讨了我国商业银行发展绿色信贷的重要意义和发展现状。在此基础上, 从激励机制、环保信息不对称、商业银行社会责任感、绿色信贷产品创新和人才储备等五个方面深入研讨我国发展绿色信贷存在的阻碍因素, 并对我国商业银行实施绿色信贷提出针对性的对策建议。

关键词：绿色金融,绿色信贷,商业银行

参考文献

[1]雷立钧, 高红用.绿色金融文献综述:理论研究、实践的现状及趋势[J].投资研究, 2009 (03) .

[2]冷静.绿色金融发展的国际经验与中国实践[J].时代金融, 2010 (08) .

[3]杨萍, 徐枫.广东新能源产业及促进政策研究[M].广州:华南理工大学出版社, 2011.

[4]杨晶.中外绿色金融发展现状分析[J].时代金融, 2012 (08) .

3.我国商业银行信贷行为分析 篇三

关键词：利率变动；商业银行；信贷业务

一、我国的利率政策和利率变动概述

1、我国利率政策概述

利率，就其表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率。利率是单位货币在单位时间内的利息水平，表明利息的多少。基准利率，则是金融市场上普遍具有参照作用的利率，其他的利率水平或金融资产的定价都可以根据这一基准利率水平来确定。利率市场化，是指金融机构在货币市场上进行经营融资的利率水平。它是由市场的供求来综合决定的，包括利率的决定、利率的传导、利率结构和利率管制的市场化。我国在20世纪90年代中期以前，一直实行的是高度集中统一的利率管理体制。利率市场化便是在利率管制的背景上形成的，即将原来由行政管制的利率形成机制转变成为由市场的主体根据代表市场资金供求的基准利率、同时按照商业原则自主决定利率的市场化形成机制。我国已经正确的选择了利率市场化的改革取向，并相应的采取了渐进式的改革方式。

2、2001年—2014年利率变动回顾

（1）2001年至2002年。1996年至2002年通货膨胀和CPI涨幅明显回落，中央银行为了适应物价的变化，从1996年开始至2002年2月21日连续七次降息，2001到2002年间利率下调了一次。中央银行采取一系列的降息政策，主要是为了拉动国内总需求，促进经济的发展，此阶段经济处于低增长低通货膨胀状态。

（2）2003年至2007年。2004年10月29日，中央银行结束了上一阶段连续八次的降息历程，开始进入新一轮的利率调整周期。从2004年10月29日开始，到2007年12月21日止，这几年中共九次上调人民币存贷款基准利率。中央银行连续上调存贷款基准利率是由于国内物价飞速上涨。

（3）2008年年初至2010年10月。2008年，由美国次贷危机而引发的全球性金融危机爆发，中国的经济也不可避免的遭受到了严重的打击。我国中央银行针对此次危机，迅速做出反应，2008年9月至同年的12月三个月内，中央银行连续五次降低人民币存贷款基准利率。此次降息，促进了货币信贷量的稳定增长，充分发挥了货币政策在支持经济增长中所产生的积极作用。

（4）2010年10月20日至2011年7月7日。随着全球性金融危机的影响逐渐缩小，中国经济稳步健康增长，央行决定从2010年10月20日起，开始上调人民币存贷款基准利率。此次上调利率是金融危机以来，我国中央银行首次上调利率。

（5）2012年6月8日至今。2012年6月8日和7月6日，中央银行连续两次降低利率，这是中央银行自2008年以来的首次降息。2014年11月，央行再次降息。降息行为是对经济放缓的反应，其开启的是新的一轮货币放松周期。

二、利率与我国商业银行信贷业务

商业银行的业务，根据资金的来源和运用，可以分为以下三大类：负债业务、资产业务和中间业务。信贷是指债权人贷出货币，债务人在约定的期限内偿还本金，并且支付给债权人一定利息的信用活动。对于我国的商业银行而言，信贷业务是其相当重要的资产业务。商业银行通过发放贷款，收回本金和利息，扣除成本后获得利润，可以说信贷业务是商业银行最主要的盈利手段。

利率的变动会对商业银行的信贷业务产生不可小觑的作用，分析利率的变动对商业银行信贷业务产生的影响具有极强的现实性。以下则对人民币的利率变动与当月新增信贷数据做了相应的定性分析。

如图1所示，人民币每月的信贷增加额是随着利率的变动而上下波动的。如图所示，代表贷款利率的蓝色线显示出从2007年3月18日开始到2007年12月21日为止，中央银行连续6次提高金融机构人民币贷款基准利率；而代表每月信贷增加额的红色线则表示，随着人民币贷款基准利率的连续提高，人民币信贷增加额是持续降低的；而从2008年9月16日开始到2008年12月23号止，中央银行为了应对由美国次贷危机所引发的全球性金融危机对我国的影响，扩大国内需求，在很短的时间内连续5次降低人民币贷款基准利率，人民币信贷增加额也是在极短的时间内连续增加；随着国内经济状况的不断好转，中央银行在2010年10月19日开始，到2011年7月7日止，连续5次提高人民币贷款基准利率，人民币信贷增加额也是在小范围内连续降低；2012年6月8日与7月6日，中央银行两次降低人民币贷款基准利率，人民币信贷增加额相应增加。

综合上述分析可以得出，随着人民币贷款基准利率的下降或者上升，人民币信贷增加额虽然在短期内上下波动，但从长期趋势来看，人民币信贷增加额的下降或者上升是与利率呈反方向变动的。

三、对策建议

1、提高利率风险的管理能力。一是建立和完善以利率风险管理为中心的管理模式。商业银行需要成立专门的利率风险监管部门，从而更有效的实现对利率风险技术的应用和各种管理。二是建立合理的定价机制以提高利率管理能力。但是，商业银行对利率风险的管理能力提出了更高的要求，这是因为经过历年来商业银行的利率管制，商业银行对利率进行严格管制体系下的利率定价机制已经定型，难以立刻适应这种措施。因此，加快对存款定价机制、贷款定价机制以及服务定价机制等的完善，积极建设有效且高效的金融产品定价机制已经成为我国商业银行必须要首要完成的目标。

2、规范利率运作主体的市场化行为。首先，提高中央银行货币政策的独立性。在利率市场化的进程中，中央银行扮演着非常关键的角色。假如中央银行缺乏自己应有的独立性，而完全受制于政府，那么利率在其货币政策的影响下，同样也不具有市场性。其次，造就一个完全市场化的商业银行体系。商业银行的传导在很大程度上决定了中央银行的货币政策能否对整个经济市场起到调控作用。所以，真正的实现国有商业银行的市场化，取消政府的干预和扶持，加强对银行业的监管等是培育利率市场化主体的必然要求。最后，提高企业和居民的金融意识。市场的主要参与者无疑是企业，其中国有企业又占据着主要地位。只有提高企业的金融意识，把企业完全推向市场，企业在资金使用上的风险约束机制作用才能被更有效的发挥出来。

3、正确把握利率市场化改革的指导方向和原则。利率作为最重要的宏观经济指标之一，它的变动情况与宏观经济的运行具有重要的关系，因此，商业银行要想科学、安全的管理好利率风险，就必须时刻关注整个宏观经济的运行态势。影响政府采取利率政策的关键因素之一就是宏观经济的运行态势，例如GDP的增长速度和就业、工业增长情况、投资规模与速度等，这些重要的指标都是值得重视的。同时，其他国家的利率政策也是值得我们注意和把握的，特别是那些与我们在经济上联系紧密的国家的利率政策动向，另外更要密切关注主要国家或地区的利率政策举动。根据这些动向以及中央银行相关的政策指标，把握好利率市场化的改革进程。（作者单位：河北大学经济学院）

参考文献：

[1] 陈曦.我国商业银行信贷风险现状成因与对策分析[J].科技资讯，2009，04.

[2] 王学慧.利率市场化对商业银行的影响及对策探讨[J].经营管理者，2015，2.

[3] 王新兵.利率市场化对我国商业银行的影响分析[J].金融经济，2014，12.

4.我国商业银行信贷行为分析 篇四

摘要：信贷业务是商业银行的主体业务，信贷业务的管理在银行经营管理中居于重要的地位。整体上来讲我国商业银行在取得快速发展的同时，自身的内部管理相对滞后，管理水平有待提高。特别是在信贷管理方面，缺乏贯穿从货款调查到贷后管理整个信贷过程的精细化管理，信贷管理模式相对粗放，风险防范意识低，信贷风险预警不及时，难以有效支持商业银行信贷业务的深入开展和银行的可持续发展。当前我国商业银行信贷管理中存在诸多问题，如:贷前审查不到位;事后资金监控有待完善;对于信贷人员的管理有待强化。为进一步完善我国商业银行的信贷管理工作，应更新信贷管理理念，树立信贷风险意识;完善信贷管理流程，做好贷前、贷中及贷后管理;提高管理水平，加强信贷队伍的建设。对于我国商业银行而言，实施信贷管理是我国商业银行在激烈的竞争中提高自身实力，成为真正的国际性大银行的必然选择。在信贷管理项目前后，商业银行必须立足自身实际，全盘考虑，放眼未来，这样才能使信贷管理为商业银行发挥更大的作用。

关键词: 商业银行;信贷管理;贷前审查;资金监控;信贷人员;对策分析

一、我国商业银行信贷业务

（一）商业银行信贷业务简述

信贷业务又称为信贷资产或贷款业务，是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。

信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动（通过转让资金使用权获取收益）。信贷有广义和狭义之分。广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款和结算业务。狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金发放行为。

由于放款脱离了银行的控制，不能按时收回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合同法和贷款通则的基础上，建立严格的贷款制度，其主要内容是：建立贷款关系，贷款申请，贷前调查，贷款审批及发放，贷后检查，贷款收回与展期，信贷制裁等制度。

（二）我国商业银行信贷业务管理的现状

1、贷前审查不到位

市场经济条件下，商业银行贷款的投放需以市场需求作为其根本导向，因此在审核贷款发放与否，保障信息的真实性和有效性是关键。当前我国正处于经济转型的关键时期，统一的社会主义信用体系尚未健全，信息相对于闭塞。商业银行对于申请贷款的企业或其他单位缺乏必要的信息沟通，各商业银行间也缺少一个系统完善的信息交流与共享平台。因此，从一定程度上来讲贷前信息的来源及对其的把握都有赖于信贷人员的业务能力、经验及职业道德水平的高低。

然而单凭个人是难以对于申报材料及受评者经营情况的好坏、发展的前景、信用等级、偿债能力等作出客观全面的评价，因此造成商业银行在放贷时难以对于企业的组织结构和资本情况有充分和深入的了解。部分商业银行也存在着对于中介机构的资信证明或相关审计报告过于信赖的情况而放松了对于企业贷款条件的审查。由于贷前缺少严格的论证，客户和项目评价质量不高，贷时的审查又流于形式，商业银行的信贷风险程度不断提升，前期把关有待加强。另外，风险分析工具较少，缺乏对于信贷风险评估的定量分析，量化标准和风险指标体系建设落后，难以对受评对象的未来偿债能力及特定风险做出有效的评估，对于潜在风险的事前控制和防范能力不强。

2、事后资金监控有待完善

在实际信贷操作流程中，商业银行“重贷轻管”的问题没有得到根本性解决，在贷款发放后缺乏对借款人的持续监控，加上监控能力和手段的有限，商业银行的贷后管理仍流于形式，贷后监控依旧是制约商业银行持续发展的薄弱环节。部分商业银行没有建立起独立的贷款使用管理的岗位，难以有效掌握贷款的实际运用情况，导致存在客户未按照约定用途使用贷款的现象。信贷资金被挪用，甚至违规进入股市房地产等市场，对于信贷资产安全造成严重威胁，给商业银行的经营管理体系带来了危及安全的不良因素。

再者，我国商业银行在发放贷款后，未能积极主动地参与贷款企业的整个生产经营中，与客户建立长期的信贷合作关系。同时，对于不良贷款处理的策略上，我国商业银行的普遍作法是清收，而非积极促进其转化。当借款人出现不利于还款因素时，银行往往不是及时采取有效措施尽量帮其搞好经营以维护贷款安全，转向依靠处置抵押物或诉诸司法途径以抽出贷款。这样一来，不仅加剧了借贷方的经营困境，另一方面也有可能使不良资产变成真正的损失，不利于商业银行资本的优化和持续运行。

3、对于信贷人员的管理有待强化

作为商业银行信贷业务中最重要的主体之一，信贷人员工作的质量直接关系到银行信贷管理工作的有效性，因信贷人员个人因素造成银行信贷风险的例子时有发生。部分基层信贷人员由于受业务能力、知识水平等的限制，在贷前对于信息真实性及有效性的把握不到位，难以提供准确可靠的调查资料;有些信贷人员责任心不强，对于贷款者的资质调查，或草草了事，或盲目听从借款人的自我介绍，导致信贷审查的低效率，极易造成大的信贷风险。与国外银行相比，我国商业银行用人机制不健全，存在诸多弊端。

对于商业银行信贷人员的管理理念与手段落后，在人员制约方面更侧重于对于人员的控制，激励作用不明显，信贷人力资源流失严重。特别是相当数量的中小城市商业银行仍未建立起完整有效的绩效考核体系，甚至有的激励措施本末倒置，不仅难以保障商业银行信贷业务的顺利和持续开展，同时是以削弱银行信贷管理水平和风险识别能力为代价。

三、完善我国商业银行信贷管理的对策(一)更新信贷管理理念，树立信贷风险意识

商业银行作为经营风险的特殊企业，实现对信贷风险的有效管理是促进商业银行正常发展不可或缺的重要因素。理念是行动的先导，只有我国商业银行中普遍存在的不正确信贷管理理念得到纠正，信贷管理理念得到更新，我国商业银行的信贷管理工作的完善和水平的提高才有进一步的可能。

当前，我国商业银行要认真贯彻“三个办法一个指引”中的原则性规定，重新树立正确的信贷风险观念，自上而下改变传统的信贷思维和信贷营销观念，正确处理好信贷风险管理与提高运作效率的关系，化被动式的风险防范为内在式的主动风险防御管理，提高商业银行的信贷管理水平。

(二)完善信贷管理流程，做好贷前、贷中及贷后管理

通过各部门的全力配合，对于贷款流程进行有效梳理和优化，确定涉及贷款流程的各个环节，包括账户开立、授信审批、发放支付审核等的详细实施细则和操作规程，从制度上为信贷管理打好基础。1． 强化贷前调查。

充分运用风险分析工具和量化的标准化指标体系，按照科学的计算方法，对企业的盈利能力和未来偿债能力进行分析，全面了解和掌握借贷者的财务及经营状况，有效预测企业发展前景和趋势，实现信贷风险的正确评估。在综合考虑客户守信度、财务风险度、经营风险度的基础上确定对客户的授信等级。推行严格的专家审批制度，强化贷款审批环节，提高发放和支付的审核力度，最大限度地发挥支付审核在控制贷款资金流向方面的作用。2． 做好贷中管理。

建立健全客户信贷的档案管理机制，积极鼓励提倡信贷人员深入客户的日常经营管理活动中，密切关注客户经营状况，帮助客户进行精细化管理、节约财务费用，与客户建立起长期共

赢的合作关系。对于不利于还款因素的出现，要及时采取措施，控制和化解信贷风险，使信贷资产处于优化状态。3． 注重贷后管理。

要充分意识到贷后管理的重要性，克服“重贷轻管”的错误理念，提高对贷后管理的认识。按照“一户一策”原则，制定针对性强的差异化贷后跟踪管理方案，实现贷后管理的精细化。

建立起动态的监控机制，提高对客户的监测频率，变事后管理为超前管理，实现贷款风险管理监控的到位。加强对贷后管理流程中关键性风险点的检查力度，主动查找信贷管理中存在的问题，一发现问题，落实好检查整改工作。

(三)提高管理水平，加强信贷队伍的建设

商业银行信贷管理的核心是对人的激励，切实积极落实以人为本、激励与约束并重的人力资源管理理念，提高商业银行的信息经营管理水平。建立长效的信贷培训机制，定期组织相关的培训，内容涉及业务能力、知识水平及职业道德建设各个方面等，提高信贷人员的综合素质，防止由于个别信贷人员的个人因素而产生错误的贷款决策。

加强信贷人员的选拔工作，为信贷队伍不断地注入新鲜的血液，提高其活力。同时可通过考试选拔的方式挑选专业的评估人员，保障评估人员队伍的专业性。再者，建立健全合理有效的信贷绩效考核和激励机制，使得信贷工作人员的工作价值得到肯定和回报，充分调动信贷工作人员的工作积极性和主动性。(四)强化内控制度执行的有效性

商业银行内控制度再好再严密若没有得到认真的贯彻执行，或是执行过程中出现各种各样的偏差都会直接影响内控机制建设的进程和效果。在进一步加强商业银行内控制度建设的基础上，加快银行内部组织机构的改革，各部门间逐步形成权责明确、相互牵制的统一体，为内控制度的贯彻实施做好组织基础，确保内控制度落实到每个个体避免有令不行，行而不严的现象。对于违反相关内控规章制度规定的不良行为，根据其情节严重程度做出处罚决定，并做好系统内部典型负面事件的宣传以起到警戒作用，保障制度的严肃性和提高制度执行的有效性。(五)强化监督职能

商业银行内控机制的建设及完善必须有一个强有力的内控机制监管部门，对银行各项经营活动进行有效监控和实时监控，才能真正建立起商业银行可持续发展的长效内控机制。商业银行要逐步推进自身改革的不断深入，建立起符合市场经济要求的现代公司治理结构，实现董事会、监事会的双重监管。充分利用现代计算机技术在内控机制建设中的积极作用，利用计算机辅助系统对于各项业务前、中、后过程进行全过程的时时监控，特别是要实现以补救为主的事后检查向以预防为上的事前防范的转变。明确确立内部稽核工作的权威性地位，实现稽核监督的独立性、超脱性和超前性，对银行内控机制的建设进行经常性的检查评价，并及时检查情况进行反馈。

参考文献：

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5.我国商业银行信贷行为分析 篇五

金融学（Finance）是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科，是从经济学中分化出来的学科。

经过三十多年的改革开放,我国国民私有的财富也运步增加.所以个人消费信贷业务目前正在成为银行新的个人融资服务项目.当然,个人消费信贷业务随着规模的不断壮大,风险也随之而来.而与此同时,其风险也成为商业银行进一步扩大经营空间、拓展市场份额所面临的主要障碍.本文探讨了商业银行消费信贷存在的风险,以及对风险的原因进行分析,并在此基础上结合实际提出了相应的措施.一、我国商业银行个人消费信贷发展现状

（一）近年来，我国商业银行个人消费信贷发展迅猛

。虽然目前我国个人消费信贷业务占总贷款比例不高，但是随着国民的收入及支出水平日益提高，消费者对消费信贷的需求也日益增加，消费信贷品种呈现多元化发展趋势：从消费领域看，从开办消费信贷业务的机构看，在看到个人消费信贷快速发展的同时，我们应该看到，由于我国的社会信用体系不健全、银行内部管理制度不完善等导致了个人消费信贷业务伴随着非常大的风险

二、我国商业银行个人消费信贷面临的风险

（一）信用风险

就消费信贷而言，房地产开发商、汽车经销商的资金实力、法人信誉、个人道德的变化，将直接影响银行消费信贷资金能否安全及时收回，一旦出现异常，银行资金将面临有去无回的风险。

（二）经营风险

商业银行在开展个人消费信贷业务过程中遇到的市场风险，或者采取不当的经营策略而引发的可能威胁商业银行发展个人消费信贷业务的潜在风险等，（三）提前还款风险

对商业银行而言，提前还款意味着其本金的提前收回，对这笔预料外的现金获得，商业银行可能会由于不能及时为这部分资金选择合适的投资渠道而遭受损失。

（四）盈利风险

作为零售业务的个人消费信贷，其客户分散，单笔贷款数额小，业务量大，操作环节多，交易成本高，盈利空间较小。盈利的风险还表现于消费信贷中出现不良贷款后，利缩减或出现亏损。

（五）道德风险

我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，各种恶意欺诈行为时有发生，银行采用当面对证或上门察看等原始征询方式已经不能保证信用信息的时效性和可靠性。

（六）银行内部管理风险

由于银行的管理水平以及员工的职业素质不高，即使有功利性的消费信贷工作人员不严格按照“三查”原则进行操作，也不能完全查清信贷环节有错的人员。

（七）法律和政策风险

个人消费贷款立法尚属空白。

三、商业银行个人消费信贷

存在的风险的原因分析

（一）商业银行自身管理体系不健全

由于我国商业银行开展个人消费信贷业务时间不长，在经营管理方面缺乏经验，管理水平不高，主要表现在商业银行信贷人员仅仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策,对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明,对借款人的资产负债状况、社会活动及最为重要的有无违法纪录和有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询,（二）个人征信系统不完善

目前，我国的个人征信系统还不完善，中国人民银行征集的个人信息的范围不广，所占全国公民的比例不高，这使得商业银行在开展个人消费信贷时不能方便有效地从个人征信系统中取用客户的资信信息。此外，各商业银行之间以信息还不能共享，费信贷业务带来风险。

（三）风险控制目标片面化

部分商业银行没有摆正信贷资产质量、业务发展、经营效益三者的关系，既要追求利润最大化，又要实现信贷资金零风险，向分支机构简单片面地下达很低的不良贷款率控制指标，很大程度上约束了员工营销个人消费信贷的积极性。

（四）相关政策和法律法规不健全

现行法律条款基本上都是针对法人制定的，很少有针对消费者个人贷款的条款，对失信、违约的惩处办法不具体。这使得银行开办消费信贷业务缺乏法律保障，对出现的问题往往无所适从

（五）指令性发放消费信贷，形成巨大的风险隐患

近年来，为扩大内需，扭转宏观经济形势，人民银行制定了有关指导原则，鼓励各商业银行发展消费信贷业务。在具体实施过程中，出现了不少违规操作现象，一些商业银行为了扩大消费信贷规模，对基层行下达硬性的放贷指标。

（六）抵押物不易变现

一旦消费贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，由于我国消费品二级市场尚处于起步初创阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，影响了银行消费贷款的健康发展。

（七）缺乏资产证券化的有效手段，导致银行流动性风险增加

个人住房贷款、汽车消费贷款等主要消费贷款期限都比较长、金额较大、客户分散，可商业银行的负债期限相对较短，银行无法通过资产证券化等方式建立融通长期资金的渠道，从而形成“短存长贷”的格局，使资产负债期限结构不匹配，流动性风险显著上升。

（八）没有建立完善的贷款担保制度

在发放消费贷款时，用抵押、担保作还款保证显得十分重要。在我国，由于没有建立完善的贷款担保制度，有些消费者想贷款但是没有提供抵押的资产，或者是当个人消费信贷发生信用风险和道德风险时，银行不能全部或不能收回其贷款，这就给银行带来损失了。

四、商业银行防范消费信贷风险的对策建议

（一）健全、完善银行内部信贷管理机制

一是严把信贷准入关。根据国家宏观经济发展状况,有规划的发展个人消费信贷业务。严格规范各环节操作流程,防止各种操作风险的产生。二是加强贷后管理。根据个人消费贷款的特性,分析相关风险点,有针对性地制定简洁有效的管理办法,办法必须具有可操作性。配置好相应的客户经理与风险经理,按规定进行贷后检查。三是必须严肃信贷纪律,按规定对有关责任人进行责任追究,责任追究必须到位。对存在的问题积极整改,“举一反三”,采取必要措施,避免同类问题再次出现。四是实行分类管理、分类授权。针对各分支机构管理水平与风险控制能力,实行不同的授权管理和程序运作,并实行精细化管理,择优发展。五是可以成立专门的个人消费贷款审查审批中心,对个人信贷业务进行流程再造,提高从业人员的专业化水平,实行集约化经营。

（二）逐步创造全社会范围的个人信用环境

建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发,可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库,使每个存量客户都有相对完整的信用记录,个人与银行的所有信用业务均有记录登记。同时,加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度。

（三）发展信用卡消费方式

将发展消费信贷和发展信用卡相结合，可以使消费信贷分享信用卡的客户资源，减少营销成本，分散其信用风险。商业银行在发展信用卡消费时，应注意开发多功能信用卡，最大限度地满足消费者多方面需要，同时改善信用卡使用环境，对不同经济条件、不同消费层次、不同偿还意愿的持卡者给予不同的授信额度。

（四）完善、健全相关法律及政策

随着个人消费信贷业务的不断开拓，原有的法律、法规亟待修订与完善，要出台针对个人消费贷款的相关法律、法规来进一步规范市场经济的运作，既保障消费者的利益，也维护商业银行的正常运转。要利用各种途径大力进行个人消费信贷风险法律、道德规范的宣传和教育工作，强化公民的信用意识。

（五）实行浮动贷款利率和提前偿还罚息。

1．在一些方面给商业银行更大的余地

人民银行应加快利率市场化进程，在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上，给商业银行以更大的余地，以便更好地为客户服务，更好地防范风险。2．实行固定利率和浮动利率并行的利率制度

对贷款期限长、利率风险大的住房贷款尽快实行固定利率和浮动利率并行的利率制度。通过消费者对两种利率的自由选择，增加消费者的风险和收益意识，规范消费者和银行之间的行为方式和业务往来。

银行应收取高于预定利率的罚息，弥补信贷资产损失。

（六）开发优质客户。

重点开发风险低、潜力大的客户群体，选择风险低、潜力大、信用好的客户群是银行防范消费信贷风险的重要工作。一般而言，可供选择的客户对象包括：

一、在读大学生：一般具备较高文化素质，很可能成为较富裕的人群，具有较高开发价值

二、从事于优势行业的文化素质较高的年轻人。

三、国家公务员、全国性大公司或外资企业的管理人员及营销人员：

（七）实现消费贷款证券化，分散消费信贷风险

在证券化过程中，商业银行将其持有的消费信贷资产，按照不同地域、利率、期限等方式形成证券组合，出售给政府成立的专门机构或信托公司（SPV〕，由其将购买的贷款组合经担保和信用增级后，以抵押担保证券的形式出售给投资者。

（八）进一步完善消费贷款的担保制度

首先应完善担保法，增加有关个人消费信贷的详细条款；其次，应培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够迅速变现。第三，可考虑由政府出面组建消费信贷担保公司，为长期消费信贷提供担保，这也是一些西方国家发展消费信贷的成功经验。第四，国家应规定一定金额以上的贷款都要设定担保，银行可视各个贷款品种的规定及申请人资信状况，要求全部提供合适的担保方式，并对担保程序进行严格审查。

(九)建立贷款保险制度

6.商业银行信贷风险成因及对策分析 篇六

商业银行作为城市金融的主力军，被赋予支持经济发展的历史使命，承担着城市金融服务的神圣职责，建设社会主义新城市是城市商业银行一项义不容辞的任务。为支持经济发展经济发展做出了巨大的贡献，在新城市建设中如何发挥出更好更大的作用，以新金融作为撬动新城市建设的着力点，运用新金融业务、新策略定位、新信贷机制和新金融制度安排重塑新城市建设的资金需求，以彰显新城市建设的理念、思路和方法。

商业银行机构遍布城市，具有相当的资金实力和经营规模，已成为城市金融的基础和我国金融体系的重要组成部分。城市合作金融机构经过几年来的积极清收不 良贷款和呆账核销，通过调整信贷结构和投向，贷款结构得到进一步的优化，信贷资产质量有了较大幅度的提高，经营效益逐年增加，贷款操作手续日趋规范，风险 状况已得到缓解，但由于历史原因和条件限制，商业银行经营的对象是农业产业、城市中小型企业和个体私营经济，层次低、底子薄、效益差，经营风险较大，形成了商业银行不良贷款居高不下的局面，城市合作金融机构在发放贷款时还存在着一些误区，在信贷管理上还存在着一些薄弱环节。

一、商业银行信贷风险成因分析

1、农业生产的风险性大

商业银行的主要服务对象为“经济发展”，而农业生产易受自然灾害影响，每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款，由此造成大量的信贷资金沉淀。

2、贷款三查制度执行不严

目前商业银行信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次，缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制。且信贷管理手段落后，跟不上信贷业务快速发展的要求，在实际工作中，只注重贷款的调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。

3、行政干预依然存在一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识，为了在任期内政绩显著，大搞短期行为，盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设，强令银行发放贷款，不可避免地存在那种“政府点菜、银行买单”的现象。

4、不良贷款清收乏力

随着社会经济的迅猛发展，商业银行存款总额逐年增长，贷款规模不断扩大，而部分信贷员风险意识淡薄，存在着只收取贷款利息，本金不收也可的思想，不采 取有力措施积极清收老欠贷款。更为严重的是有的银行为完成收息任务，采取纸上作业的方式，以贷收息，致使借款户借款余额逐年累增，潜在风险逐年加大。

二、商业银行信贷风险隐患

1、单户大额贷款清收难度大

由于部分乡镇企业由于规模过大、转制未彻底、产权不明晰，城市合作金融机构对这部分乡镇企业贷款清收、压缩难度较大，收效甚微。近几年的园区热，导致部分 城市合作金融机构也新增了一部分单户大额贷款，大部分入园企业自有资金不足，且盲目追求扩张规模，流动资金贷款往往被固定资产所占用。国家产业政策的变 化、国际国内市场价格的变化、企业经营者素质的变化直接关系到单户大额贷款的风险隐患。因此，单户大额贷款是当前城市合作金融机构的主要风险源。

2、行业风险加剧

部分乡镇由于种种原因产业结构单一，乡镇区域内行业较为集中，城市合作金融机构业务范围受区域的限制，导致在发放贷款时大部分信贷资金集中在某一个行业及 相关产业。随着我国市场经济的不断发展，国内市场与国际市场的接轨日趋成熟，市场行情千变万化，在一定区域内把信贷资金集中投入单一的行业，如果该行业发 生重大变化，必将引发城市合作金融机构新一轮的信贷风险，行业风险的特点具有政策性、突发性、全面性，行业风险的主要风险源是市场风险、政策风险、自然灾 害风险，一旦形成风险短时间内是难于化解的。

3、抵押物贬值

从抵押贷款的现状看，大部分抵押物都是以房地产为主，少部份用企业的机器设备等动产作抵押，但由于近几年来房地产市场过热，价格的泡沫因素较大，中介机构 评估的价值偏高，大部分信贷人员是按评估价的70%计算发放贷款，一旦房地产市场回落，房产贬值必将带来变现价值的贬值风险隐患。机器设备等动产作抵押的 其贬值速度将更快，对贷款人缺乏有效的措施对抵押物进行监管，有的借款人甚至擅自将抵押物变卖处置，变卖所得款项用于支付他债务，导致贷款人无资产可处 置。

4、保证人贷款保证留于形式

部分商业银行信贷对保证人的保证资格审查不严，对保证人为他人担保的借款额度未加控制，造成部分保证人保证的借款额度超出其自身的承受能力。部分乡镇 存在循环担保的现象，一旦其中一个借款人出现风险，由于担保人同时也是借款人，担保人的借款又由其他人担保，在诉讼过程中必将追究担保人的责任，引起连锁 反应。

5、信贷人员人为风险

由于个别商业银行信贷人员业务素质不高，工作责任心不强，贷款前调查不认真，贷款中审查不严格，贷款后跟踪检查不及时，导致贷款准入把关不严、贷款退 出不及时、贷款失去诉讼时效；对借款人、保证人、抵押人以及抵押物的真实性、有效性审查不严，导致保证或抵押无效等现象的发生，违规操作带来风险隐患。

6、公务员职业道德风险

当前部分商业银行信贷管理人员错误认为公务员借款总是安全的，近几年来对公务员贷款来者不拒，有增无减，且借款金额越来越大，在贷款操作过程中对借款 人的道德品行、借款用途、家庭状况不甚了解，一旦该借款人违规、违纪、违法，贷款就因此而形成风险。公务员借款除了公务员本身的职业道德风险外还有政策风 险和市场风险，据本人了解目前大部分公务员贷款的真实用途是用于投资性质的，因此其投资项目的成功与否，在一定程度上也决定贷款的风险度。

7、关系贷款仍然存在部分商业银行信贷管理人员因个人关系、支行或信用社领导层关系、合行或联社管理层关系、政府部门领导关系等工作关系、业务关系、党政关系、管理关系、人情关系所发放的贷款虽说大部分款项在发放时也是符合贷款条件的，但是由于某种关系的存在，信贷人员在贷款发放和管理过程中往往贷款前调查不深

入、贷款中 审查不严格、贷款后检查不到位，对存在的风险隐患未能实时发现，在处置风险时难度较大，有时还会遇到阻力和压力。

三、商业银行信贷风险防范策略

切实加强商业银行信贷风险管理，坚持稳健审慎经营是前提，构筑以人为本体制是保证，明确业务市场定位是方向，调整信贷资产结构是手段，增强支持城市经济发展的资金实力，努力防范和化解信贷风险已迫在眉睫，刻不容缓。

1、确定支农信贷投放重点

随着城市经济的不断发展，全面加快贷款投放步伐，树立抢占优质客户意识，通过拓宽支农领域，在支农深度与广度上做好文章，除对常规农业保证支持外，对农民 的生产、建房、消费等其他合理资金需求也全力予以支持，使农民群众存在的贷款难问题得到根本缓解。商业银行在资金的投入上由发放千家万户零星生产费用 贷款转变为发放专业能手大额集中贷款；由重点发放第一产业贷款转变为发放一、二、三产业并重贷款；由发放生产生活资金贷款转变为发放生产生活相关的基础设 施贷款；由发放流动资金贷款转变为发放固定资产投资贷款及大额贷款。

2、支持区域内主导产业

商业银行为更好地促进经济发展发展，既要突出支持重点，又要扩大贷款面。城市的种养殖大户，个私工商户、农业龙头企业历来都是商业银行的支持重点，农 村商业银行在支持重点户发展的同时，扩大贷款受益层面，逐步考虑弱势群体的信贷需求，让绝大部分农民都能得到信贷支持，达到共同富裕。商业银行不仅要 在支持生产和农民致富上做文章，也不能忘记，贫困农民的生活困难，要开办好下岗再就业贷款，发放好青年创业贷款，帮助他们增强造血功能;发放好劳动外出和 旧房改造贷款，改善农民生产和生活困难，通过发放生源地助学贷款让贫困农民子弟能上大学，促进城市整体面貌出现较大的改观。把支持粮食生产作为发展经济发展重 点，农业产业化经营是城市工业化的重要途径，支持农业向产前、产后延伸，从信贷小农模式中解脱出来，树立大农业观念，适当集中资金实行风险可控的授信制 度。通过提供金融服务，支持一批市场前景好、发展潜力大、产品增值增效高的农产品基地的发展，推动区域农业形成集约化经营和规模经营。

3、支持中小企业和民营企业发展

商业银行要切实转变经营观念，认真探索支持中小企业和民营企业的措施、办法，创新中小企业和民营企业贷款管理机制，加大对中小企业特别是民营企业的信 贷支持力度，将中小企业力度，将中小企业和民营企业贷款作为拓展的重要途径，作为商业银行新的信贷增长点。采取最高额抵押方式进行授信，简化办贷手 续，以便中小和民营企业健康发展和经营。

4、开展城市社区银行的金融服务

根据社区个体经营户和市民客户的金融服务要求开办好社区个体经营户信贷服务，社区市民生活消费信贷服务、国家公务员信贷服务项目。从体制创新的层面构建我 市社区银行信贷服务体系，从根本性地解决社区个体经营户、市民融资问题，推动社区金融增长方式良性转变的新增长点，从而满足不同社会层面的金融服务需求，实现新城市建设和县域经济发展的整体联动效应。

5、开展业务创新，完善金融品种

通过提升服务层次，满足不同客户群体的需要。可以通过在城区内设立信贷服务中心，中心设立中小企业部、个体民营部、零售业务部；开发多种信誉产品，满足不 同社会层面的金融服务需求，打造出零售银行的品牌。还可以变城区多个支行分理处各自为阵为集中信贷营销模式，方便客户办理信贷手续。通过合理整合城区人力 资源配置，节约成本，提高效率，更好地服务于社会，让利于客户，全面打造成为农民的银行、社区的银行、中小企业的银行和零售银行品牌。

6、规范授信业务程序和信贷操作规程

商业银行要健全审贷分离制约机制，做到职责分明、相互制约、协调发展，实行民主科学的授信决策。前做好贷款户的科学评估，信贷人员要深入贷款户，取得 与贷款有关的详实资料，科学评估、预测贷款风险度，为决策者提供准确真实的调查材料；贷时严格按规定程序和审批权限办事，严格执行审贷分离、分级审批制 度；贷后实行跟踪检查，建立贷款检查登记簿，记录贷款使用、运转情况，一旦贷款出现风险，积极采取补救措施。

7、严格贷款担保手续，清收不良贷款

为避免信贷资金被长期不合理占用，商业银行对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款，尽可能减少发放信用贷款，对原有的不良贷款，要逐步补

办担 保手续。在方式上，应优先采用抵押或质押方式，对保证贷款要严格审查保证人的资信状况，防止因保证人多头担保或无力担保等造成担而不保的现象。坚决执行贷 款谁发放、谁收回的制度，联社要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务，与职工个人劳动报酬挂钩，实行信贷责任追究制度。在清收过程中，针对不良 贷款的风险程度，制定不同的清收计划，采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。

近几年城市合作金融机构无论是从宏观战略层面还是从实际操作层面，均在加强信贷风险管理上做了大量的工作，信贷风险管理的制度建设和工作实践均取得了显著 成效。但由于我国社会信用体系不健全、市场主体融资渠道单一，城市合作金融机构自身还未真正形成有效的信贷风险管理工具，各机构执行力和员工从业能力也有 待进一步的提高，建立和完善有效的信贷风险管理体系任重道远。

7.我国商业银行信贷行为分析 篇七

关键词：银行风险管理,贷后管理

一、风险监控的机制研究

风险监控工作是在及时采集、分析和处理信贷业务风险信息的基础上, 识别、评估业务风险并进行风险提示和控制, 有效防范和化解风险。本文主要从风险监控的内容、风险信息的类别、风险信息的传导机制等方面进行讨论。

1. 关于风险监控的核心指标——以什么指标反映客户风险

按照巴塞尔新资本协议, 信用风险是指金融机构交易对方违约或不能履行其合约而导致损失的可能性。另外, 信用风险也包括由于债务人信用评级的降低而导致债务市场价值下降 (对持有人而言则是其债权市场价值下降) 而引起损失的可能性。对银行的授信业务的风险监控工作中, 一般所指的信用风险是客户违约的可能性。

按照巴塞尔新资本协议, 采用违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 、风险暴露 (EAD) 、预期损失 (EL) 、非预期损失 (UL) 等风险因素来计量信用风险。在实际操作中, 客户的相关风险信息录入系统后, 系统会自动计算出客户或债项风险的相关指标。例如, 在建设银行, 计量客户风险采用违约概率作为核心指标;计量债项风险采用债项的预期损失率作为核心指标。但是, 在实际的风险监控工作中, 常会遇到以下两个方面的困难:其一, 由于客户的风险由系统模型计量, 而系统模型对风险监控人员来说是黑匣子。在系统计量出结果前, 风险监控人员难以判断某一项风险因素对客户风险的影响程度。其二, 客户信用评级的频率是每一年评级一次。债项评级的频率虽然是每季度全面评级一次。但债项评级的基础也以客户评级为基础 (EL=PD×LGD) 。风险的计量与风险监控工作的频率存在着一定程度的不匹配性。

因此, 仅仅监测PD、EL的变化情况是不足的。在风险监控工作中, 需要找到代表代表违约可能性的相对直观、明确的、关键的监控指标。从本质而言, 影响客户违约可能性的因素主要有三个:一是客户有没有能力还款 (还款能力) , 二是客户愿不愿意还款 (还款意愿) , 三是客户是否可以不还款 (贷款偿还的法律责任失效) 。而其中最为核心的是客户的还款能力。

2. 关于风险信息——影响客户风险的因素

要分析对客户还款能力产生影响的风险因素, 我们首先要了解企业的竞争能力。从迈克尔-波特的钻石模型、五种竞争力模型以及价值链模型我们知道, 影响客户竞争能力有三个层面的信息, 一是所在国家或区域的生产要素, 相关与支持性产业, 需求条件, 企业战略、企业结构、同业竞争等;二是企业的竞争环境中的供应商的谈判力量、替代产品或替代服务的威胁、客户谈判能力、新加入者的威胁、与现有竞争对手竞争等;三是企业自身层面的公司采购、运作、营销与销售、售后服务等基本活动, 以及基本建设 (财务、企划) 、人力资源管理、技术发展、后勤等执行性活动。银监会《商业银行授信工作尽职指引》更是列出了影响贷款风险的近200条风险提示。

结合风险监控工作的实际, 在这里将影响客户还款能力的因素的分为四类:一是宏观层面的信息, 包括宏观经济、区域经济、产业政策、税收政策等;二是竞争层面的信息, 包括企业所处行业的竞争对手、上下游企业等的相关信息;三是集团层面的信息, 企业母公司、子公司以及其他关联企业的信息等;四是企业层面的信息, 包括人员、技术、设备、管理水平、财务政策等。而且, 四类信息存在着影响关系。例如, 某一项产业政策的出台虽然对企业没有直接的影响, 但可能对企业的上游企业产生影响, 从而影响客户的成本, 最终影响客户的还款能力。

3. 关于风险监控机制——如何开展风险监控工作

我们认为, 一个完善的风险监控机制应包括风险监测、识别、评估、分类认定并设定跟踪频率、持续跟踪等。

在风险监控工作中, 需要关注的有, 在风险监测阶段, 由于风险信息的类别非常多, 如何多渠道收集信息是风险监测难点和重点。在风险识别和评估阶段。风险信息出现后, 除政府机构的处罚、机器设备的较大故障等突发性事件外, 在大多情况下不会立即对客户产生直接的负面影响。也就是说, 从风险信息的出现到客户还款能力受影响, 存在一定的“滞延”效应。例如, 在出现客户原材料上涨的风险因素后, 如果客户的原材料库存比较充足, 在库存原材料耗尽之前, 尚不会影响客户的现金流量, 不会影响到客户的还款能力。因此, 只有对客户的还款能力进行提前评估, 才能对客户的风险进行准确的判断。在风险分类认定并设定跟踪频率、持续跟踪阶段, 由于风险因素对客户还款能力影响的“滞延”效应, 在分类认定的同时, 必须设定跟踪监测的频率 (目前无论客户, 一般按季进行跟踪、检查) , 并按此进行持续的跟踪。

二、关于风险监控工作的几点建议

根据上述研究分析, 再结合银行工作中的实际, 提出以下几点建议:

1. 关于贷后管理及风险监测人员

目前, 贷后管理工作主要由客户经理承担。由于以下几方面的原因, 客户经理贷后管理、风险监控的职能难以有效发挥。首先是由于激励约束机制的导向, 客户经理在贷后管理、风险监控方面投入的精力不足。在当前的经营环境和同业竞争的情况下, 各级行发展的压力都比较大。对客户经理而言, 他们的绩效主要体现在各项发展指标上, 多营销客户、多发放贷款, 就能实现较高的绩效收入。虽然总、分行在KPI考核中增加了资产质量相关指标, 但缺乏贷后管理的相关考核指标。再次, 当前客户经理素质难以达到贷后管理、风险监控工作的要求。其一, 风险监控工作需要收集宏观层面、竞争层面、集团层面、客户层面的信息, 信息来源多, 渠道广泛, 由客户经理收集所有的风险信息, 难度较大, 也会存在重复劳动的情况 (例如同一行业、区域的风险信息) ;其二, 在风险监控工作中, 需要监控人员对风险进行识别、评估, 对监测人员的素质要求较高, 客户经理难以胜任。

为此, 作者建议:第一, 在各层级成立风险信息收集团队, 建立多层次的风险信息收集平台。在总行和一级分行均成立风险信息收集团队, 收集国家宏观经济、产业政策、区域经济和政策、竞争环境、集团客户等信息;由客户经理收集客户信息、集团信息以及竞争环境等多方面的信息。这样, 可提高信息收集的效率和效果, 减少重复劳动。同时, 这些信息也可作为制定授信政策、贷前风险评价和项目评估的依据和基础。第二, 在各层级成立信贷风险分析师团队, 提高风险评估的质量。在总行和一级分行均成立信贷风险分析师团队, 一是根据收集到的风险信息对行业、区域等的风险进行分析, 为贷后管理工作提供指导;二是对金额较大的客户, 在风险信号出现后, 组织进行风险评估并设定监控频率, 在真实反映资产质量的同时, 为风险化解赢得时间, 降低风险损失;三是对客户经理贷后风险评估的结论进行审查、确认。

2. 关于风险监控系统

为确保风险监控工作的效率, 应有功能健全、强大的风险监控系统, 为风险监控工作提供支撑。风险监控系统的应能够做到:第一, 作为风险信息库, 应允许各级风险信息的收集人员录入风险信息, 并能够实现风险信息与客户的关联。例如, 当调整出口退税率政策出台后, 总行信息收集人员可录入系统, 而系统根据出口退税涉及的行业、产品, 筛选出受影响的客户, 再提示风险监测、评估人员进行风险监测和评估。对于由于信息录入错误没有筛选出来的客户, 允许风险监测人员人工调整。第二, 作为风险监控的系统, 应具有一定的分析功能。例如, 应定期筛选出财务指标下滑的客户 (例如销售收入下降1 0%以上, 应收账款上升1 0%以上, 出现亏损、经营现金流量出现负数的客户) , 提示监控人员、评估人员进行监控和评估。而且, 若财务指标下滑的客户集中在某一个区域或行业, 应对行业和区域进行提示, 并作为制定授信政策依据。第三, 作为风险监控的工具, 应能够在流程上实现风险监控工作。例如, 风险监测人员监测到客户风险信息后, 录入系统;系统提示风险评估分析人员进行分析评估, 开展实时分类, 并设定风险监控频率;按照设定的频率, 定期提示风险监测人员收集相关信息, 开展持续跟踪监测工作。

参考文献

[1]巴塞尔银行监管委员会‘:International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards’

[2]巴塞尔银行监管委员‘:Sound Credit Risk Assessment and Valuation for Loans’

8.我国商业银行信贷风险管理研究 篇八

关键字：商业银行；信贷管理；金融体系

一、我国商业银行信贷管理的现状分析

1、“重贷轻管”的观念因素

信贷营销与风险防范是两个相互对立的概念，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际发生后才确认。这直接造成了银行管理人员的贷款扩张和“重贷轻管”的后果。贷后管理成为了一种“事后管理”，一旦出现实际风险，只能被动接受。

2、社会信用体系不健全，银行和企业信息严重不对称

信息不对称在我国商业银行信贷管理中是不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行建立了征信系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不真实现象层出不穷。甚至有些银行为了自身利益，而封锁不良信息的传播或提供不真实信息，更大程度上加剧了信息的不对称。

3、信贷资产质量不高

我国商业银行曾下大力气来减少问题贷款，例如，制定严格的信贷管理制度，信贷业务的规范化改革，规定减少问题贷款的指标等措施。但这些不良资产依然严重偏高，尤其四大国有银行为最。我国商业银行问题贷款产生的原因非常复杂，主要是受历史原因和我国经济体制改革的因素影响。

二、我国商业银行信贷管理存在的问题

1、管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约

建立了严格的授权、授信的信贷资金管理机制，加强了对贷款审批权限的管理，使得基层行的放贷权限很小或几乎没有。这就导致了基层需要信贷资金的却没有审批权限，而具有审批权限的却又不能清楚地了解实际情况这种矛盾的出现，这也进一步影响了银行对地方经济的信贷投放。

2、“零风险”考核机制削弱了基层行对企业信贷支持的信心

银行只注重贷款的“零风险”，这造成了一些不良后果：一方面这在很大程度上打击了信贷人员的积极性，出现“惧贷”的情况，因为只要贷款出现风险，信贷人员都将受到处罚，他们受到太大的压力，又没有相应的奖励措施，导致信贷人员因为要承担严重的后果而不愿意担风险发放贷款。另一方面对企业来说出现了“难贷款”的局面，由于“零风险”考核机制的存在，使得到银行贷款的门槛非常的高，特别是中小企业，贷款条件十分的苛刻。

3、忽视了大规模企业的风险

企业规模越大，需要的银行贷款越多，也容易受到银行的青睐，贷款时受到众多银行的追捧。商业银行为了争到这一大客户，即使不能看到企业的财务报表也急于放贷。这种非理性的盲目跟风行为，使得银行很容易忽视了企业客观存在的风险。这种行为也不是市场经济下行为，况且这样做并不一定能减少放贷的风险。

4、缺乏高素质的信贷人员

目前我国商业银行信贷人员的现状是素质普遍不高，风险防范意识不强。另外，由于人员综合素质问题导致的政策制度理解不到位、执行有偏差或执行不力的问题仍然存在。

三、国内商业银行应当学习国外先进管理理念，结合目前我国银行业面临的竞争形势，树立全面风险管理的理念，建立健全商业银行的风险管理体系，主要可从组织体系、流程和配套运行机制三个方面着手。

1、建立集中、垂直的信贷风险管理组织体系

从组织体系的转变来看，国外新近商业银行普遍实现了从层级管理向业务单元制管理转变的过程，他们也摒弃了传统的风险标准不统一和风险机构分散的模式，而开始向标准统一、集中管理发展。

2、逐步完善信贷风险管理流程

美国著名管理学家迈克尔?哈默在其《企业行动纲领》一书中提出：“业务流程是企业实现客户效用的手段”。完善的业务流程能让客户体验到效用和价值，为此，银行应当努力实现并维持效率以及质量上的平衡，而完善业务流程是实现效率和质量的良好方式。传统的部门银行管理模式是以部门为银行经营管理的载体，因为部门职责所在，而由部门对业务流程进行设计，从而确定了组织的结构和业务运行模式。

3、健全信贷风险配套运行机制

(1)加大力度建立管理决策支持和信息系统，完善风险管理信息技术平台

(2)加强信贷文化管理，在保证合规、效率、质量的前提下实行风险回报平衡管理

(3)建立健全绩效考评体系，完善以风险回报管理为核心的激励和约束机制

四、我国商业银行信贷风险管理的实证分析

1、建立管理组织

农业银行建立了全面、独立、垂直的风险管理组织体系。主要采用了“横向到边，纵向到底”的理念来体现其全面性，所谓“纵向到底”是指包括董事会、高管层、总行、分行、二级分行以及县支行都要有人进行风险管理，并且管理人员相对独立；“横向到边”指的风险管理的各个板块共同进行风险管理，设立专门风险管理部门实施风险总控，其他部门分别从信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等方面进行管理。从横向上确定了各个部门的风险管理职责，从纵向上对各级行的职责边界进行界定，实现了纵横结合、有统有分的全面风险管理职责体系。

2、风险管理模式

农行实行两级派驻的风险管理模式，即一级分行向二级分行派驻风险主管，二级分行向支行派驻风险经理，主要目的是增强上下级之间实行的贴身监管，保证风险管理的独立性和权威性。

3、风险管理工具

风险管理工具是建立健全风险管理体系必不可少的一部分，农业银行的风险管理工具主要有以下几个方面：

(1)开发风险管理模型

加强信用风险内部评级模型、市场风险内部模型以及操作风险高级会计计量模型等风险模型的研发，以增强银行风险计量的正确程度以及敏感度，为风险防范、风险预测提供了精确性、准确度更高的数据。

(2)建立资本评估程序

根据新资本协议，业务发展规模和种类受到资本的影响，因此，应当建立有效的内部资本评估程序，以保证农行既能增加业务也能将资本的风险控制在一定的程度之内。

(3)及时进行压力测试

根据外部经济环境的变化，定期或不定期的进行各行业、各地区的压力测试，以检验农行资本充足性以及应对风险的能力，以达到控制风险的目的。

五、结语

综上所述，对于我国商业银行来说，完善信贷风险管理机制是我国商业银行提高自身水平，在激烈的市场竞争中取得胜利的必然选择，以为其国际化道路打下良好的基础。在银行信贷风险管理中，银行应当集合自身实际，将目光放长远，这样才能让信贷风险管理为商业银行发挥更大的作用。

9.银行汽车信贷风险防范分析 篇九

另一方面，贷中审查偏松，有的流于形式。对借款主体还款能力的审查把关不严，对各种还款能力的证明缺乏有效识别，提供的个人收入证明与个人税单显示的收入不相匹配：有的借款人月收入数不足以偿还月还款额；还有的汽车贷款控制违反规定，首付款比例过低，造成变相零首付的事实。此外，货后跟踪检查不落实。缺乏有效贷后监控机制，对所贷款项是否真正用于购车、购车后是否及时办理抵押物的抵押登记手续、贷款满一年后车辆是否及时续保等问题落实不到位；计算机技术手段跟不上业务快速发展的步伐，信贷管理系统综合功能不全，错过贷款催收的有利时机

三担保人不履行担保责任产生赔偿风险

在汽车消费信贷中由于借款担保措施不到位、担保人不能履行担保义务、担保物贬值、损毁等也会造成风险即担保风险。一是合作汽车经销商风险。在经销商提供担保与所购车辆作为抵押的个人汽车贷款操作模式下，绝大部分个人汽车消费贷款客户均由汽车经销商或运输公司向经办行推荐，银行处处受制于汽车经销商或运输公司，不利于从源头上防范风险。二是保险风险。借款人的汽车是作为烦担保抵押给保险人的，一旦借款人产生信用危机，拒绝偿还银行贷款，那么保险公司的履约保险是银行避免损失的惟一保障，而保险公司则在处理抵押物后才会履行保险义务，所以既无法保证索赔的速度，赔偿金额也难以及时落实到位，保险公司赔付率很低，形成贷款风险。三是抵押物风险。汽车贷款以车作为抵押物，随着车价贬值严重和车辆的流动性，一旦客户无力还贷、故意以汽车抵贷款或恶意逃债，银行追索将十分困难。汽车贷款还存在抵押权与法定优先权相冲突的风险

10.航运行业银行信贷市场竞争分析 篇十

近几年，尽管企业融资渠道有所拓宽，但向银行借款为主的融资大格局并没有得到根本转变。2008年，我国航运业投资资金来源中，国内贷款资金为352.59亿元，占全部资金来源的28.23%，同比2007年比重上升3.65个百分点。随着利用外资、其它资金等来源占比的下降，以及2010年以来资本市场的低迷，航运企业对银行贷款的依赖度将继续加大。

图1：2003～2008年航运业投资额资金来源构成数据来源：国家统计局，中经网整理

（二）银行贷款主要集中在货运港口建设上

从国内贷款资金在航运业的投资结构来看，银行贷款主要集中发放在港口特别是货运港口上。2008年银行贷款发放至港口的资金为315.24亿元，占全部航运业银行贷款的89.41%，同比2007年所占比重大幅上升9.99个百分点；发放至水上货运的贷款资金为22.96亿元，占全部贷款的6.51%，同比2007年所占比重大幅下降11.63个百分点；发放至水上客运的贷款资金为14.38亿元，占全部贷款的4.08%，相比2007年所占比重上升1.64个百分点。

图2：2003～2008年航运业投资资金来源中银行贷款投资构成数据来源：国家统计局，中经网整理

（三）银行贷款对象主要为大型国有航运企业

从近年来航运企业银行信贷情况来看，国有银行贷款大部分投向国有航运企业或改制后的航运企业集团，这些企业90%以上的负债来自银行贷款，大型国有航运企业成为各大银行航运业信贷的争夺点。随着国家及地方政府对内河航运建设的重视和大力支持，银政合作、银企合作、银团合作将成为航运业银行信贷的主要模式。

表1：2009年以来航运企业银行借贷情况 时间

2009.0

12009.03 银行或信贷机构 航运企业 信贷内容 中行总行、中远航运 签订贷款合同，总额达1.79亿美元，贷款期限为10年 中银香港组成的银团 香港子公司 国开行 中集集团 签署开发性金融合作协议，国开行向中集集团提供65亿

元的合作授信额度

签订金融业务战略合作协议，五家银行承诺为董家口港工行、建行、招行、青岛港航 区基础性建设项目、青岛港前湾航道扩建工程和工作船2009.03 青岛银行、兴业银行 管理局 码头项目等提供245亿元的意向性融资额度，以及26.5五家银行青岛分行 亿元信用贷款

中行将在未来2年内向中远集运提供17.52亿美元授信额中行上海分行(90%)、2009.05 中远集运 度(约合人民币108亿元)，还将在未来3年内提供10亿中银香港 美元(约合人民币近70亿元)的配套流动资金贷款

2009.05

2009.06

2009.06

2009.08

2009.08 交通银行 招商银行 农业银行江苏分行 建设银行 农业银行 中海集团 中国海运 长航油运 中集集团 中国远洋 签署全面合作协议，交行将为中海集团提供10亿美元的船舶贷款，以及总额300亿元人民币的信贷支持 签署全面合作协议，招行将向中国海运公司提供200亿元的综合授信 签订战略合作协议，农行江苏分行将向长航油运提供20亿元的融资和授信支持 签署战略合作协议，建设银行将向中集集团提供200亿元授信额度 签署银企合作协议，农行将为中远提供总额不超过400

亿元等值人民币的授信支持

11.我国商业银行信贷行为分析 篇十一

摘要：在市场经济深入的影响下，我国关于治理商业银行的问题受到广泛关注，其中也包括信贷风险的问题，本文主要从商业银行存在风险的原因及其防范措施两方面进行论述。

关键词：商业银行；风险防范；成因；对策

近年来，由于商业银行比较集中地发放贷款，使一些问题也随之产生，亟须得到相关单位的高度关注。首先是由薄弱的风险意识引起的金融机构管理不到位问题；其次，由于商业银行信贷工作的具体操作不够规范，再加上规模盲目扩大的问题，使之迅速膨胀，从而使得偿债风险日益加大。这就要求商业银行加强风险防范意识，通过一系列措施来避免风险。

一、商业银行信贷形成风险的成因

（1）经营管理水平不高

我国商业银行虽然进行了体制方面的改革，使其在管理意识、管理能力和管理方面得到不断增强。但是客观地说，在信贷方面仍然还存在着管理的不足。首先，信贷风险管理一般只注重控制个别风险，存在定位不准确的问题，而且在贷前调查和贷后管理方面也缺乏配合。其次，缺乏一个完善统一的风险预警系统，无法及时发现风险的存在。再加上发现、纠正风险时没有相应政策的支持，使风险的偏差得不到及时的调整。三是风险分析工具不满足不了信贷风险的管理要求。

我国商业银行虽然进行了股份制改革，但由于时间不长，再加上不完善的监测机制，使得银行内部在权、责、利不明确，造成体系效率差。而在审查信贷这方面，更是缺少有力的控制系统。

（2）过于集中的信贷问题

在美国2008年次贷危机后，全球的经济从觸底、回升、再到下一轮增长周期，可能需要两、三年，也可能是八、九年，有时甚至会更久。随着银行在内的许多金融机构相继破产倒闭，相关专家们分析了原因，银行信贷过于集中就是其中之一。在我国，商业银行的信贷资源是比较缺乏的，所以，为了对大型企业这种优质客户的存款资源进行争取，各个商业银行之间便展开了竞争，从而造成出现过度集中贷款的现象。

（3）缺乏专业素养的信贷人才

首先，在聘用信贷人才的时候，大多数商业银行忽视了人员素质这一重要因素，而只在数量上过分强调人员的增加，使得很多学历较低的信贷人员普遍进入银行信贷行业，影响整体业务的素质，再加上他们基本风险意识的缺乏，给信贷工作向前突破造成困难。

其次，商业银行不重视培训信贷人员的工作，而且相应的激励机制也比较缺乏，为了高新待遇，一些资深信贷人才在各大商业银行之间游离。

（4）政府行政干预、相关法律法规不健全

作为国有商业银行，可以说是独立的，独立经营使其在一定程度上脱离了政府的控制和管理，但它依然会受到我国政府的影响，特别是信贷业务。而且，我国银行监管法律体系也是不够完善，无法满足银行业监管的需要。

二、商业银行应对信贷风险的策略

（1）对风险与危机加强认识，建立信息共享机制

商业银行应该对危机和风险有深刻认识。因为信贷的过程是动态、持续的，于是，信息及时的沟通和交流在风险管理中显得十分重要。若银行的高层领导缺乏危机和风险意识，便是最大的危机和风险。所以商业银行重视信息的确认和获取，并及时进行沟通，在建立信息共享机制的基础上做好风险防范。

（2）树立全过程监督和控制的理念

首先，以全过程、全员为切入点，通过对银行信贷经营行为和操作行为的规范，努力把银行贷款的环境营造好，并在过程中对各类风险的识别、分析、评估等工作加强控制，使规避风险的措施不断改进和完善，最终减少风险事件发生的概率。

其次，对于商业银行信贷的过程，应该积极推动控制转型工作，以银行核心竞争力的提升为根本要求，帮助商业银行信贷运行的相关机制向着系统化、一体化发展。具体来说有四个重视：第一，重视检查监督与服务的结合；第二，重视过程检查与时点检查的结合；第三，重视后台分析与现场检查的结合；第四，重视对全局性风险、全行系统性的监督和评价。

再次，对于信贷业务的各个环节的管理，要对组织检查以及检查的质量和效果给予同等的重视，并且还要在发现问题的基础上重视问题的整改，努力促进机制的完善，对类似问题加以防范。

（3）提高对银行工作人员的素质要求

首先，商业银行在广揽信贷人才的同时，也有注意严格执行岗位准入制度，通过对信贷人员的从业条件的明确，选用具有多样化知识结构和层次的信贷人才，打造一支业务过硬、政治合格、作风严谨的信贷工作队伍。除此之外，还可以通过信贷人才库的建立，对高层次信贷人才实现逐步的资源共享。

其次，加强对现有信贷工作人员专业的后续教育培训的重视。对于银行的信贷业务来说，应该通过培训、讲座等形式来实现现有信贷工作人员的综合素养的提升，还要通过制订中长期的培训规划，重视加强计量经济、数理统计、计算机等方面的学习，使其专业知识、计算机应用能力、法律法规知识以及运用抽样样本推断能力等逐步提高。

（4）加快信息化建设

对于商业银行来说，要想使信贷业务的监督和服务能力增强，就要加快信息化建设的步伐。具体来说，首先要在重视信息反馈作用的基础上把银行信贷的信息共享机制建设起来；其次，要在了解商业银行存在的问题，同时，及时把修正和完善的建议向有关部门提出，这样不仅可以使信贷效率提高，还可以对信贷造成的风险加以控制和防范。

（5）构建完善的法律保障体系

应该重视国家政策和法律方面环境的改善，并以发展商业银行多方面、宽松的信贷环境为目的。比如，在《商法》的影响力下，帮助商业银行在信贷环境方面得到改善，使商业银行的健康发展得到保障。但是要想更好地落实《商法》里关于商业银行信贷的相关规定，就还需要把担保法规、信用制度法规等其他相应配套的法律和法规体系完善好，并对《商业银行法》和《中央银行法》等投信贷体系进行修订，为商业银行的发展扫除障碍。（作者单位：西北民族大学经济学院）

参考文献：

[1]陈焕祥. 论我国商业银行信贷资产的风险管理与防范[J]. 城市金融论坛，1998，08

[2]赵洪丹，李海红，贾曼莉. 论我国商业银行信贷风险成因与对策[J]. 时代经贸（下旬刊），2007，12

[3]张卫平，曹志鹏，张欣. 论我国商业银行信贷风险的监督管理[J]. 经济界，2008，04

12.我国商业银行信贷行为分析 篇十二

一、银行信贷概念

银行信贷, 简言之便是银行通过收取利息的形式向企业提供贷款, 然后隔一定时间再将本息收回的贷款形式。银行信贷是基于信任依托的基础上而存在的, 银行与借款人之间会有隐形的约定形式, 若借款人违背了信任依托规则, 则在以后向银行借款是便会遇到阻碍。而银行信贷的来源则是源于各种形式的存款, 也就是说, 银行的存在也要依托于存款而存在, 主要包括企业存款, 城镇居民储蓄存款, 农业存款等形式。

银行信贷也可依据不同的分类方法分为多种形式, 依据币种可以分为人民币贷款和外币贷款, 其中人民币贷款是主要形式, 而外币贷款会随着外币汇率的波动而波动。根据贷款期限, 又可将贷款银行信贷分为长期贷款和短期贷款。上述提到银行贷款是在双方互相信任的基础上建立的, 也就是说银行贷款也是有一定原则的, 首先它要求借款人必须具有一定的偿还能力, 尤其是针对借款金额较大的。借款人要如实的上交银行所需要的各项材料, 并且在贷款期间能接受银行对其信贷资金使用情况和有关生产经营、财务活动的审查和监督, 能落实有关贷款条件, 并按借款合同约定的用途和进度使用贷款

二、银行信贷存在的问题

1. 银行信贷结构不合理。

信贷结构是商业银行信贷资产运作的重要内容, 其合理与否既关系到银行的资产安全、营运效益, 也关系到银行业的稳健运行、国家信贷政策的贯彻及经济的协调发展。

在土地、劳动力及资本等要素中, 资本在经济发展中有着无可替代的地位。如果一个地区的金融业相对落后, 区域内资本的稀缺性会变得突出, 由于无法借助发达的金融市场包括货币市场和资本市场获取充足的经济发展所需的资本。而银行信贷结构在不同领域之间配比的不平衡性, 是其导致经济发展缓慢的重要因素。其实银行信贷结构的不合理, 主要是由经济发展的变动引起的, 因为各个领域或是行业的发展模式不同, 银行信贷也会相应的产生较大差异。而这种结构的不合理性则主要体现在人员结构的不合理, 中小型企业中表现最为突出。这种不定性的结构形式, 无疑会对经济发展带来一定程度的影响, 如人员冗余、资金分配不合理等。

2. 银行信贷投放节奏与需求难同步。

除了上述提到的银行信贷结构的不合理之外, 银行信贷投放节奏与经济需求的难同步性, 也对经济发展产生不良影响。笔者将该问题出现的原因归结为以下几个方面, 首先, 银行信贷的投放是由政府宏观调控的, 货币的投放权利并非完全掌握在银行手中。此外政府的宏观调控和市场经济的发展之间存在时间的差池, 经济的发展状况还需经过调控和反馈才能被政府掌握。

3. 不良信贷持续增加产生负面影响。

不良贷款是指借款人未能按照约定在规定时间内将本息全部交还, 或是已有迹象表明借款人已不能按照预先约定的时间偿还, 一般将时间定为3个月, 借款人若拖延还本付息达三个月之久, 贷款即会被视为不良贷款。长期以来, 中国专业银行信贷资金基本上是粗放式经营, 对贷款的额度、归还的时间、贷款人的信用等均未作详细侦察与记录, 这在一定程度上加大了不良贷款的比重, 不良贷款事件的发生不仅影响了银行的自身发展, 而且从长远来看对经济发展也产生了一定的负面影响。不良贷款的发生主要由于以下几个方面的原因, 首先是银行的管理方法不严格, 风险防范能力不强。在对于借款还款问题上并没有设立完善的监督管理体系, 最后不良贷款事件的发生主要还是借款人的信用观念不强, 偿还能力太低。很多借款人在借款时并没有认真对自己的偿还能力做正确的评估, 往往借款的额度都超过了自己偿还的能力, 因此导致不良贷款的发生。

三、优化银行信贷促进经济增长的建议

1. 合理调整银行信贷结构以促进经济发展。

为了加强银行信贷在经济发展中的促进性作用, 以使得经济更加快速的发展, 需要调整银行的信贷结构, 即是要调整资金、技术、能源在不同区域之间的分配, 使得不同行业之间的信贷结构也尽量区域平衡。为了达到这一点, 需要政府做好宏观调控工作, 在地区的资源间做好协调, 对一些发展相对缓慢的城镇在资金、技术方面做些适当的补助, 以使得其在经济发展方面相协调。然后需要银行根据市场行情合理的调整信贷结构, 分清主次, 即要形成自上而下的严格管理机制, 还要完善自下而上的监督机制。

2. 控制银行信贷的投放节奏。

虽然银行的整体运营是受市政府控的, 但是政府只是在宏观上起到一个调控的作用, 很多细致的工作还是需要银行自己完成的。在信贷发放的频率和额度上, 都要与经济发展相协调, 根据经济发展的程度, 适当的调整好贷款发放的节奏和额度。当经济发展迅速, 对资金的需求量大时, 银行应该增加信贷的投放;当经济发展缓慢时, 银行可适当缩减信贷的发放比率和额度。即在整体上保证金融发展与经济发展相协调。

3. 建立不良贷款信用档案。

首先需要建立贷款信用档案, 将贷款人的信息, 贷款时间、额度等详情都一一记录。其次需要加强金融企业的业务监管, 保证今后每一笔贷款的质量, 防止新的不良贷款产生。另外银行本身应该提高意识, 并且完善监督管理体系, 将针对借款工作而进行的监督工作真正落到实处, 不能仅是例行公事。最后, 企业在借款前要对企业的偿还能力进行正确评估, 在企业可以偿还的额度范围内进行, 并且遵守与银行之间制定的信贷条约, 为自己以及企业的信用度负责。

参考文献

[1]孟祥兰, 鞠学祯, 张翰灵.我国信贷规模对经济增长影响的定量分析——基于正规金融与非正规金融[J].宏观经济研究, 2012 (05) .

[2]王飞舟.信贷周期与经济周期的相互关系及其启示[J].东莞理工学院学报, 2013 (04) .

[3]高伟成.银行信贷对国家经济发展的若干思考[J].科技致富向导, 2014 (21) .

13.银行信贷人员现金流量表分析 篇十三

在商业银行信贷业务实践中，经常会遇到这样的情况：一家盈利的企业可能因不能偿还到期贷款而面临清算，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款，企业到底能否还贷，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金，因而，对商业银行来说，关注和分析借款企业的现金流量，对借款企业的现金流量表所含信息的充分挖掘与科学运用，将大大提高信贷分析的决策相关性，有助于科学决策与管理，对防范与化解商业银行的信贷风险尤为重要。

一、偿债能力的分析

根据资产负债表可以计算出企业偿债能力指标：流动比率(流动资产／流动负债)和速动比率(速动资产／流动负债，其中：速动资产=流动资产－存货)，但这两个指标有一定的局限性。因为流动资产中的应收账款有可能会因支付方的信誉、盈利能力、营运能力等发生坏账损失，同时存货转化为现金的能力也存在着很大的不确定性(如存货变质、适销不对路等)，而且流动资产中还存在着虚资产，所以，在实际工作中，有些企业账面上存在着大量的流动资产，但偿债能力却十分有限，甚至无力偿债而加大财务风险直至破产。对商业银行来说，这种情况要特别注意，不要被借款企业账面上的“繁荣”所迷惑，要着重关注企业有多少现实货币资金可用来还贷。而现金流量表中的现金净流量就反映了借款企业的这种“即刻”偿债能力，因此可通过现金流量和债务这两个指标来进行比较分析，以反映其真实的偿债能力。通常可关注以下指标：（1）现金到期债务比：经营活动现金净流量／本期到期债务；(2)流动负债保障率：经营活动现金净流量／流动负债(其倒数为流动负债偿还期)；(3)总负债保障率：经营活动现金净流量／负债合计(其倒数为总负债偿还期)。以上三个指标越大，说明借款企业产生的现金流入越快，流量越大，财务风险越小，企业财务基础越牢靠，偿债能力也越强。反之，比率越小，企业的偿债能力就越弱。

但是并非这三个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金净增加额过大，即现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多的停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获得能力。这需要说明一点，就是在这里分析偿债能力时，没有考虑投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为企业是以经营活动为主，投资活动与筹资活动作为不经常发生的辅助理财活动，其产生的现金流量占总现金流量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决于经营活动的现金流量。

因此，对企业现金流量表中现金流量总量和流出顺序的分析可以判断企业的还款能力和还款来源。

（一）分析现金流总量可以初步判断企业还款能力。从总量上看，如果未来的现金净流量为正，说明现金流入量大于现金流出量，偿还贷款仅为现金流出的一部分，因此，这种情况下的借款人具备还款能力。如果未来的现金净流量为负，说明现金流入量不能满足全部的现金流出量，但是偿还贷款只是现金流出总量的一部分，所以借款人有可能具有偿还能力。

（二）分析现金流结构和流出顺序可以具体判断借款人能否还款和还款来源。企业能够产生现金流的活动可分为经营活动、投资活动和融资活动三种。正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款。我们可以区分以下两种情况加以讨论：1.当经营活动的现金净流量＞0时：如果投资活动的现金净流量＞0，经营活动产生的现金可以用来偿还贷款；不足时，可用投资活动的剩余现金；仍然不足时，就要借新债还旧债。这时的还款来源可能是经营活动，也可能是投资和融资活动。如果投资活动的现金净流量＜0，经营活动产生的现金，首先要弥补投资活动的现金需求，然后偿还贷款；不足以弥补投资需求或还款时，借款人要对外融资。这时的还款来源可能是经营活动，也可能是融资活动。2.经营活动的现金净流量＜0：如果投资活动的现金净流量＜0，则首先要弥补经营活动的现金流出，然后才能还款；不足弥补经营活动的现金流出或还款时，借款人就要对外融资。这时还款来源可能是投资活动，也可能是融资活动。如果投资活动的现金净流量＜0，则借款人必须进行融资，以弥补经营活动和投资活动的现金流出。这时的还款来源只能是融资活动。

二、利润质量的分析

由于利润表中的净利润指标，是企业根据权责发生制原则和配比原则编制的，利润质量往往受到一定影响，它并不能反映企业生产经营活动产生了多少现金，但通过计算盈利现金比率（经营现金净流量/净利润×100％），就可以对利润质量进行评价。一般而言，没有现金净流量的利润，其盈利质量是不可靠的。如果经营现金净流量与净利润比率等于0或为负值，说明其利润不是来自经营活动，而是来自其他渠道，其长期盈利能力没有可靠保证。因为经营活动现金净流量是从经营活动中产生的现金，与净利润相比，它能够更加确切地反映公司的经营业绩，充足稳定的现金流量是公司生存的基本保证和稳定、持久的盈利来源，而其他投资活动或筹资活动所获得的盈利一般都缺乏持久性和稳定性，不能作为长期盈利的保证。盈利现金比率若大于1或等于1，说明会计收益的收现能力较强，利润质量较好；若小于1，则说明会计利润可能受到人为操纵或存在大量应收账款，利润质量较差，即使企业盈利，也可能发生现金短缺，严重时可导致企业破产。

例如，ST昆百大在2003年实现了3757万元的净利润，并因此恢复上市。但是现金流量表显示经营活动产生的现金流量净额却是-2968万元，因此值得对其利润质量进行分析。其盈利现金比率=-2968/3757=-0.79＜1.由此说明,该公司在存货、经营性应收款项和经营性应付款项占用过多，造成利润质量不良。

因此，该比率能够用以评价利润质量，且经营现金净流量与净利润比率越大，说明公司的利润质量越好。

三、适应能力与变现能力分析 企业的财务适应性和变现能力可以通过经营活动的现金流量占全部现金流量的比例进行分析。其比例越高，说明企业经营活动的现金流量越大，流速越快，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理，企业的财务基础越稳固，从而企业的适应能力与变现能力越好，抗风险能力也就越强。

还可以通过资产的现金流量目标率来进行分析，资产的现金流量目标率=经营活动现金净流量/资产总额。该指标反映企业每一元资产所能获得的现金流量，说明资产的利用效率，该比率越高，说明资产利用效率越好。相反，说明企业资产利用效率低。长期应收帐款挂帐多，大量存货滞销，存在潜亏的可能性很大，企业应狠抓应收款回收，存货尽早处理，盘活公司资产。

四、企业未来状况分析

评价过去是为了预测未来，虽然现金流量表反映的是企业过去一定时期内现金流量变化的动态信息，但它却为预测企业未来的财务状况提供了可靠的数据。

1、企业未来获取现金能力的预测

可以从两个方面着手：（1）分析企业经营性应收项目及其占销售收入比例的变动情况。应收项目的增加，说明企业未来可能会有现金流入，但还应结合企业长期的收账政策及其效果进行分析，才能确定；如果应收项目占销售收入的比例较小，而且能够长期保持，只要企业有足够的销售收入，未来就会有足够的现金流入。（2）分析经营性应付项目及占销售收人比例的变动情况。应付项目的增加，预示着企业未来将有大量的现金流出。同时，应付项目占销售收入比例越高，未来现金流出的压力则越大。

2、企业未来发展状况的预测