巧用信用证

巧用信用证（精选11篇）

1.巧用信用证 篇一

充分发掘使用技巧 巧用信用卡理财
2007 年 12 月 26 日 07:56 深圳新闻网 深圳新闻网讯 信用卡作为一个便捷的支付工具已经为越来越多的人接受和喜爱；用 明天的钱改善今天的生活也成为很多人的生活方式。虽然刷卡族的人数在不断壮大，但不少持卡人对信用卡的使用尚属初级水平。要知道，信用卡不仅仅是一个支付工具，它还是一个不错的理财工具。要充分发掘每一张卡片的功能，掌握更多的信用卡使用技巧，就能让信用卡成为我们理财的好帮手。

轻松记账理财簿
许多人都遇到过这种情况，就是每个月没觉得买了什么，但钱却花了不少，钱跑到哪 去了？实际上解决这个问题很简单，只要把每天的各种消费记下来，再以月或季度为单位进 行整理就可以了。可是，说的轻松，做起来难，记账是一件非常耗时、费力的事情。这个难题，信用卡可以帮你轻松解决，让你对自己的支出有一个明确的了解。信用卡 的一个最突出的特点就是，不仅可以记下消费的金额，而且能够告诉你是在什么时候、什么 地点，花在什么方面上。这样你每个月只要拿着银行的账目表，就可以对一个月的消费有比 较清楚的了解，至少可以知道较大金额的支出都用在哪些方面。如果是在某方面花费过多，那么下个月就可以引起注意。

出国、留学省费用
很多人都知道，持信用卡消费，无论在国内国外，均无需支付手续费。如果您准备出国 旅游、商务考察或者是经常出差、喜欢出去旅游的人，在异地日常消费应当能刷卡的就刷卡。这样不仅可以节省异地提取现金的手续费，同时，如果是在国外消费还可免去现金汇兑的损 失。一般的国际卡都以美元存储货币，如在韩国消费的时候，还需要一个美元转化为韩币的 过程，二次转化后成本就要增加 1%左右，而国际卡的直接消费就不存在这个问题了。因为 在不同的国家持卡消费，汇率按贷记卡国际组织当天公布的优惠利率折算成你持有的外汇卡 币种入账，比在“替换店”的兑换汇率要优惠得多。如果您家有孩子在国外留学，办一张国际信用卡则能省下大量的汇费。父母持有信用卡 主卡，在国内存款无须手续费；孩子持有附卡，在境外刷卡也不用手续费。按目前的汇款业 务收费，每笔境外汇款手续费最低为 15 美元来看，节省了一笔相当可观的汇款费用。

免费保险巧选择
很多银行的信用卡都将保险公司的意外险或者医疗保险作为促销优惠送给持卡客户，客 户只要办理了相应的信用卡就可以获得巨额的保险。例如中信实业银行推出的 STAR 高尔夫 信用卡，申领者可免费获得最高 200 万元全球旅游交通意外保

险、24 小时免费意外入院医 疗保险等。招商银行(38.13,-0.66,-1.70%,股票吧)的国航知音信用卡，持卡人全额购买本人机 票或支付 80%及以上的本人旅游团费，无需任何手续或支付任何费用，每次都可以免费获 赠高额航空意外险和旅行不便险，额度为普卡 50 万元，金卡 200 万元。

5 折车险加优惠
有车一族要充分利用银行的信用卡服务，不仅可以 5.5 至 7 折优惠买车险，而且还可以 免费得到价值 100 万元的交通意外险及加油优惠等。中国建设银行推出了中国第一张汽车金融信用卡--龙卡汽车卡。这种汽车卡拥有龙卡的 所有金融功能，包括一卡双币、全球通用、先消费后还款等。另外，持卡人在购买车险时，除可以享受 5.5 至 7 折优惠，还可得到价值 100 万元的交通意外险及加油优惠等。目前该信 用卡只面向排量 1.6 升以上私家车的车主。

无本免息巧赚钱
我们熟悉用信用卡来消费，但并不知道其实信用卡也可以用来投资理财。这两年基金大 热，但很多人苦于缺少资金不知从何入手。信用卡持卡人其实可以利用信用卡 20 天到 50 天的免息期，定期定额购买基金，享受到先投资后付款及红利积点的优惠。这种方式是指在扣款日以刷卡的方式买基金，在结账日缴款，不仅可以赚取利息，还可以以 零付出赚得报酬，等于做了一次无本投资。

消费返点送机票
使用信用卡进行消费都可以累积积分，用积分换礼物。现在，这个换礼的范围扩大了。一些银行开始和航空公司进行合作，持卡人可根据意愿将自己的消费积分转换为航空公司的 飞行里程。只要累积到相应的里程，可以享受到航空公司的免费机票。如果是贵宾卡的持有 者，还可以额外享受机场的贵宾室、更多的免费行李额、优先更换登机牌、机场优先候补等 多项贵宾待遇。

2.巧用信用证 篇二

关键词：可转让信用证,对背信用证,比较

在转口贸易中, 中间商为避免泄露交易信息给真正的买家与卖家, 防止买家与卖家绕开其直接进行交易, 通常采用可转让信用证或对背信用证进行贸易支付。在形式上, 可转让信用证与对背信用证都是由中间商以进口商申请开来的原信用证为基础, 通过新开证行向实际供货人开立新信用证, 即中间商将原信用证的付款保证功能延伸到出口商, 作为向其采购货物的支付手段。可转让信用证下开立的新信用证为子证, 依附于原信用证 (母证) 使用, 对背信用证下开立的新信用证独立于原信用证。二者在使用中同样采取变更开证人与受益人、减少货物单价与金额、增加投保比例、缩短或提前信用证有效期、装运期、交单日等做法, 中间商通过换单议付的途径, 从中赚取差额利润。可见, 两证存在诸多相似之处。而实际上, 可转让信用证和对背信用证从业务流程和本身性质上都有较大的区别。在实务中, 由于这两种信用证所涉及的操作环节、程序比一般信用证复杂得多, 加之存在相似之处, 因而容易被混淆。为进行正确的选择和使用这两种信用证, 首先应了解其区别所在。

一、业务流程不同

(一) 可转让信用证

可转让信用证是指受益人可以将信用证的权利即装运货物 (交货) 、交单取款的权利转让给其他人的信用证。信用证一经转让, 信用证上的原受益人便是第一受益人, 受转让者即是第二受益人 (受让人) 。可转让信用证的业务流程如下图所示:

①进口商向开证行申请开立可转让信用证;

②开证行开出可转让信用证;

③通知行向第一受益人 (中间商) 通知信用证;

④第一受益人向指定转让行 (通常为原证通知行) 申请转让信用证;

⑤转让行通过第二受益人 (实际供货商) 所在地银行通知该可转让信用证;

⑥第二受益人发货后备齐单证, 通过本地银行向转让行交单议付;

⑦审单无误后, 转让行通知第一受益人换单, 并支付发票差额给第一受益人;

⑧转让行向开证行寄单索偿;

⑨开证行审单无误后对开证行进行偿付;

⑩开证行通知申请人付款赎单, 申请人赎单提货。

(二) 对背信用证

《UCP600》没有专门定义对背信用证, 但对背信用证具有独立性质。借鉴一般信用证定义, 是指中间商收到进口商申请开来的以中间商为受益人的信用证后, 要求某一银行以该证为基础独立开出一份以实际供货人为受益人的内容相近的新开信用证, 即对背信用证。对背信用证的业务流程如下图所示:

①进口商向开证行申请开立信用证;

②开证行开出信用证;

③第一通知行向原证受益人 (中间商) 通知信用证;

④原证受益人向第二开证行 (通常为原证通知行) 申请开立背对背信用证;

⑤第二开证行开出背对背信用证;

⑥第二通知行向对背证受益人 (实际供货商) 通知信用证;

⑦对背证受益人发货后备齐单证向对背证议付行交单议付;

⑧对背证议付行审单无误后, 支付款项给对背证受益人;

⑨对背证议付行向第二开证行寄单索偿;

⑩第二开证行审单无误后偿付;

(11) 第二开证行通知中间商换单议付, 并支付汇票差额给中间商;

(12) 第二开证行向原开证行寄单索汇;

(13) 原开证行审单偿付;

(14) 原开证行通知进口商付款赎单, 进口商付款赎单后提货。

二、性质不同

(一) 新证与原证的关系不同

转让信用证与原证的关系不独立。转让信用证的开立完全受制于原证, 原证中会注明是否可以转让、转让的对象、范围、方式并指定办理转让业务的银行。可转让信用证下重新缮打的信用证与原证仍是同一个证, 它们之间有直接的连带关系。而对背信用证与原证是两个完整的、独立的信用证。对背信用证的开立与付款与原证申请人、原开证行无关。

(二) 开证行的付款责任不同

转让信用证虽然由转证行开出, 但是承担付款的银行仍是原信用证开证行, 转证行并无承担付款的义务, 第一受益人与第二受益人均由原开证行承诺付款, 所以只有一次交单付款。对背信用证中两证的开证行分别各自独立对其受益人负责, 因此有两次独立的交单和付款。另外, 对背信用证受益人与其原证受益人得到的是不同开证行的付款保证, 所以所处的地位和拥有的安全性、保障性是不一样的。

(三) 中间银行的地位变化不同

转让信用证项下, 如通知行承担转证行角色, 虽由其办理转让手续, 但并不承担付款责任, 风险相对较小;对背信用证项下, 如通知行承担新证开证行角色, 则其要承担第一位付款义务, 因为对背信用证新证的开证行承担的风险相对来说比较大。如果中间商违约, 新证的受益人能提交出合格的单据, 新证的开证行将很难从原证开证行那里索偿。

三、信用证数量和当事人不同

1.可转让信用证就其实质来说只有一张信用证, 一个开证申请人和一个开证行, 新证可看作为原证项下的从属证。开证行同时对第一受益人和第二受益人负责。根据《UCP600》第38条b款规定:可转让信用证必须注明“Transferable”一词, 才能视为可转让信用证。

2.对背信用证涉及两张信用证、两个开证申请人、两个开证行和两个对应的不同受益人, 并且原证的受益人即为新证的开证申请人。两张信用证彼此是独立存在的, 两家开证行分别各自对受益人负责。

四、信用证的内容不同

1.根据UCP600第38条g款的规定, 可转让信用证必须准确转载原证的条款及条件, 包括保兑 (如有) , 但下列项目除外:信用证金额、信用证规定的任何单价、到期日、单据提示期限、最迟装运日期或规定的装运期间。以上任何一项或全部均可减少或缩短。必须投保的保险金额的投保比例可以增加, 以满足原信用证或本惯例规定的投保金额。可以用第一受益人的名称替换原信用证中申请人的名称。如果原信用证特别要求开证申请人名称应在除发票以外的任何单据中出现时, 则转让信用证必须反映出该项要求。

2.对背信用证中新证的内容并不受第一证 (原证) 内容的约束, 尤其是可以不出现原证申请人的名称。通常, 为了便于对背信用证受益人在规定期限内交来要求的单据后, 中间商能在原证期限内更换发票, 利用交来的其他单据实现原证受益人的权利, 对背证 (新证) 的条款与原证可有变动, 具体表现在: (1) 原证的开证申请人是进口商, 新证的开证申请人是原证受益人 (中间商) ; (2) 原证的开证行是进口地的一家银行, 新证的开证行是出口地的通知行或者其他银行; (3) 原证的受益人是中间商, 新证的受益人是实际供货人; (4) 新证相比较原证, 金额单价减少, 装运期缩短。

五、各方当事人面临风险不同

(一) 中间商的风险

中间商如采用可转让信用证交易, 则只需要在收到转让行的通知后及时换单, 就能取得交易差额, 不需要垫付任何资金。此外, 中间商在交易中面临风险最少, 主要风险是其商业秘密有可能被泄露。泄露的原因包括: (1) 根据UCP600第38条b款, 开证行可以作为转让行转让信用证。开证行一般是与进口商有密切关系的银行, 如果中间商让开证行办理转让手续, 其有关实际供货人的商业信息极有可能被开证行泄露给进口商。 (2) 转让信用证几乎与原证内容相同, 特别是开证行不变, 有时原证申请人 (进口商) 也出现在转让证中, 从而使实际供货人知悉有关进口商信息。另外, 根据UCP600第38条i款, 转让信用证的原证可以越过中间商直接对第二受益人单据付款, 因此中间商如不及时换单则失去议付机会, 加之转证行只作一次通知换单, 从而中间商议付风险更大。

在对背信用证交易中, 当供货方在对背信用证项下交来单证相符的单据后, 出口商必须先垫付自己的资金去付款赎单, 而无论其原证是否得到议付。此外, 出口商把单据寄给原证的开证行以后, 承担了由于开证行挑剔单据拒付货款以及由于其他原因拖延付款甚至拒付的风险, 尽管采用对背信用证商业秘密得到了更好的保护。由此可见, 中间商可能更倾向于采用可转让信用证进行交易以最大程度规避风险。

(二) 实际供货人的风险

在可转让信用证交易中, 实际供货人 (第二受益人) 将主要面临三大风险:

1.单证不符的风险

第二受益人是根据转让信用证缮制单据的, 而开证行审单付款的依据是原信用证。转让信用证与原证往往不尽相同。如原证规定发票、汇票的抬头和发货人为第一受益人, 而实际供货人提交的单据抬头为第二受益人;又比如第一受益人替换的单据不符合信用证要求, 或者原证修改后第一受益人并未通知第二受益人等, 都会造成单证不符。

2.收汇风险

在可转让信用证项下, 实际供货人一般先把单据交给转让行, 然后由中间商换单。中间商为使自己不垫付资金, 减少风险, 一般在信用证中规定“一俟收到开证行的货款后即按你们指示付款。”这样只有在开证行审单付款后, 才会将款付给供货方。在这种情况下, 即使供货方提供的单据与信用证相符, 如果出口商未能及时替换单据, 或者所替换的单据不符合信用证规定, 势必遭到开证行拒付, 所以供货方在可转让信用证项下供货往往不能得到充分的银行保证, 实际供货人在收款中处于极为被动的地位。

3.融资困难的风险

如果使用普通的信用证, 我国出口商可以采用凭信用证申请打包贷款或办理出口押汇等方式进行融资, 解决资金周转困难。然而, 如果使用可转让信用证, 早在UCP500框架下, 我国的一些银行就明文规定, 原则上不对可转让信用证的第二受益人进行资金融通。UCP600第38条h款第一受益人可在原信用证项下支取自己发票与第二受益人之间的差价。同时UCP600第38条j款规定, 在要求转让时, 第一受益人可以要求在信用证转让后的兑用地点, 在原信用证的截止日之前 (包括截止日) , 对第二受益人承付或议付。这充分说明转让行经开证行授权、在第一受益人明确指示且自己愿意的条件下有权向第二受益人办理付款或议付。但是, 转让行对第一受益人或第二受益人融资存在巨大风险, 应谨慎办理。因此, 转让行或出口地银行通常不愿为第二受益人融资。

在对背信用证项下, 实际供货人面临风险与普通信用证相同, 主要是开证行资信风险与单证不符风险。但只要实际供货人能履行交货合同并提供与对背证相符的单据, 则对背证开证行应履行付款义务, 因而其收汇风险相对于可转让信用证大大降低。由此可见, 实际供货人更倾向于采用对背信用证进行交易以最大程度规避风险。

(三) 中间银行的风险

1.转让行的风险

转证行开立转让信用证, 虽不承担付款责任, 但可能承担下列风险: (1) 越权转证风险。根据《UCP600》第38条b款, 转让银行是由开证行特别授权并办理转让信用证的银行。在原证自由议付的条件下, 若某一未经授权的议付行转开信用证, 则视为独立开证, 从而承担保证付款的风险。 (2) 转证行索偿和追索失败风险。转让信用证中的转证行一般也充当议付行。因而有可能审单不清, 议付后向原证开证行索偿失败, 同时向第一、第二受益人追索又费时费力。

2.对背证开证行的风险

对背证开证行与一般信用证开证行一样要承担受益人资信风险、开证行审单失误风险。还应承担: (1) 中间商换单失误风险。对背信用证中, 如果中间商不及时换单, 则无法获得原证开证行的偿付, 对背证开证行也很难就已经支付的款项向中间商索偿。 (2) 以原证作为开证抵押的风险。开对背信用证时, 中间商以原证作开证抵押而非动产或不动产, 如果原证遭拒付, 中间商又失去资信, 则原证无任何价值, 对背证开证行只有自己偿付对背证。因此, 开立对背信用证的银行承担的风险比转让行大。

(四) 原证开证行与进口商的风险

原证开证行在转让信用证与对背信用证中承担的风险与一般开证行所承担的风险相同, 并无特别, 主要有开证申请人资信风险、受益人欺诈风险, 被指定银行操作失误风险等。

转让信用证与对背信用证中, 中间商都将供货义务转给实际供货人, 如实际供货人交货不合格或不及时, 进口商虽可向中间商追究责任, 但毕竟费时费力, 因而进口商承担了中间商对供货人信誉及履约能力的估计风险。由于在可转让信用证中, 进口商可通过原证开证行限制转证行, 与对背信用证相比, 进口商更易预防供货人履约风险。

通过上述分析, 不难看出可转让信用证与对背信用证在许多方面存在明显的差异。如何对其进行选择, 除了深入了解上述差异之外, 主要取决于当事人各自的考虑以及交易的客观条件。当事人应该综合考虑各种因素, 比较权衡后选择最终的支付方式。

参考文献

[1]王广艳.可转让信用证与背对背信用证的比较及使用选择[J].金卡工程, 2010 (11) .

[2]曾炜.UCP600框架下信用证业务风险研究[J].现代商贸工业, 2010 (11) .

[3]韩明明, 何荣.可转让信用证与对背信用证下实际供货商的风险分析[J].中国外资, 2007 (7) .

[4]刘正良.转让信用证与对背信用证的使用与风险比较[J].对外经贸实务, 2000 (1) .

3.巧用信用卡积分“保质期” 篇三

小夏可是办公室里的积分换礼达人。她办公桌上摆放的手机座、杯子、杯垫、纸巾盒套都是用积分换来的，连她的爱车座套“TOM&JERRY”也是花了几千积分得到的。

小夏一共有两张信用卡，她说这方便她集中积分，避免在不同的信用卡上消费，到头来每张卡上的积分都只有一点点。其中，与工资卡绑定的信用卡由于积分有效期只有2年，她就将大宗消费集中到这张卡上，使其在短时间内累积较高积分，而另一张卡的积分可永久有效，她就进行些小额消费，积分慢慢累积下来倒也不少了。

之所以对积分有效期格外重视，还源于她第一次换礼的“失手”。小夏说，那是她第一张信用卡，在凑了2年积分好不容易能够得到心仪的礼品时，她被告知积分已经过期了，想要换礼只能“重头再积”，这让她郁闷了好一阵。从那时起，小夏牢牢记住积分也有“保质期”。

积分到期不可兑换

信用卡的积分可是“过期不兑”的，各家银行不同卡片的有效期各不相同。

有的以普卡、金卡、白金卡为区分。浦发银行就是如此。浦发银行的普通卡、WOW系列卡、新玛特·浦发联名信用卡、新一百·浦发联名信用卡、摩登百货·浦发联名信用卡、侨鸿·浦发联名信用卡积分的有效期为2年，自账户开户之日算起。金卡积分的有效期为4年，白金卡则延长至5年。

也有的银行对各种卡片一视同仁。光大银行的所有信用卡积分有效期为5年，包括积分产生年。如果5年内办理续卡，可以继续使用兑换积分礼品，但均以5年为限。举例来说，如果持卡人2007年8月8日消费了80元人民币，那么产生的积分次日生效，到2011年12月31日失效：2008年1月2日消费100元，此金额产生的积分次日生效，并于2012年12月31日失效。无论期间是否续卡，均从积分生效日算起的5年年末失效。

中信银行的积分有效期最长2年，最短1年，计算时以“年”为单位。例如，2007年4月15日成功申请开卡，则至2008年4月14日所产生的积分将到2009年4月15日到期，而从2008年4月15日起至2009年4月15日产生的积分将到2010年4月15日到期。

值得一提的是，积分礼品其实也有“有效期”，曾有个沮丧的持卡人说，他看中的积分礼品才过了1个月就下架了，让他错失良机。的确，即使你的积分有效期很长，可礼品手册的有效期却未必那么久。有些性价比较高、颇受欢迎的礼品可能过不了多久就会被一抢而空。如果你积分已经足够，可要先下手为强哦!

部分信用卡积分永久有效

但是，现在也有很多信用卡对于积分则是采用长期有效的累计原则，对于持卡人来说，可以通过较长时间的积分积累，获得自己青睐的礼品。农业银行、建设银行、招商银行、民生银行、兴业银行、深发展银行、广东发展银行、深圳平安银行的信用卡基本都为积分永久有效。不过其中有些小细节值得注意。

例如，建设银行的大众龙卡与其他龙卡不同，其积分有效期为5年，可以在上海大众全国特约经销商和维修站购买整车、零件、附件时使用，可以积分直接抵扣先进，1分抵扣1元，而不能参加龙卡信用卡积分兑换活动。如此一来，持有这张建行信用卡的客户可要额外留意自己的积分并妥善使用了。

中国银行上海分行的“长城人民币信用卡”积分长期有效，不过在中国银行总行信用卡网站上，却写着“中银系列信用卡的积分有效期为2年”，这显然有些矛盾。记者拨打客服热线后才得知，原来总行所写的“中银系列信用卡”特指中银双币卡，而上海分行的长城人民币信用卡不在其列。

农业银行的客服热线也表示，虽然总行规定的信用卡有效期为“永久”，但各个分行可能有特殊规定，具体操作起来，还应根据持卡人所在分行的规定来办。

看来，即使是同一家银行，各级机构对不同信用卡积分有效期的规定也会各异，要想确定自己的信用卡积分有效期究竟多长，只有拨打卡中心客服电话确认，免得积分过期浪费。

此外，需要提醒的是，信用卡一旦失效，积分也自动失去意义了，所以，在卡片有效期将至时，如果需要续卡可别耽误了，这样才能延续积分。停卡后重新办卡很可能损失辛辛苦苦积攒下来的积分。

积分换里程规则另立

这里特别提醒下想要用积分兑换里程的持卡人，里程兑换与礼品兑换有较大不同，积分期限的规定也较严格，往往有明确时效。例如，兴业银行此轮里程兑换规定，中国国际航空截至2009年8月31日，中国南方航空截至2010年1月7日，中国东方航空截至2009年3月31日，海南航空截至2012年10月21日。

一些与航空公司联名的信用卡在积分计算、积分兑换时都有特殊规定，比如东航龙卡信用卡积分全部自动兑换东航万里行积分，不参加建行龙卡信用卡积分兑换活动，持有这些卡片的客户可要另作研究了。

TIPS

积分换礼小技巧

对信用卡积分存在期限的持卡人来说，想要积累高额分值颇有难度，不少心仪的礼物也难以到手，此时有什么方法可以解决呢?

方法一：附属卡帮忙攒积分

一个人的力量是有限的，可全家人的潜力可是无限的。曾有位用卡达人就为家里人统统办理附属卡，他介绍说这是为了积分换礼时，将附属卡的积分算入主卡，便于汇聚全家人的力量得到丰厚的礼物。这一做法倒是蛮有操作性的。

目前，大多数银行的附属卡可以将积分合并汇总，这样，即使积分有效期不长，也可以在短期内凑到较高的积分，家庭各成员用卡也不受限制。

方法二：分不够钱来凑

如今的积分换礼还推出了“XX分+XX元”的形式，这就给了分值较低的持卡人换礼的机会，只要补上一些金额，礼品便能到手了。

4.信用证翻译 篇四

HCBC TRADE SERVICESHCBC贸易服务

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WITH LIMITED LIABILITY P.O.BOX 10118 L19 1QUEEN-S RD, HONG KONG

香港和上海汇丰银行有限公司与位于香港的邮政信箱为10118L19 1QUEEN-S RD的単田拉链 TIAN SIN ZIPPER CO.LTD.22-DEC-02OUR REF EXP DC032 有限公司02年12月22号我们的参考号是DC032 194, KI LUNG STREET,基隆街194号

SHAMSHUIPO KOWLOON, HONG KONG

香港深水埗九龙

DEAR SIRS,DOCUMENTARY CREDIT NO.: 60804 USD TWENTY SIX THOUSAND SEVEN HUNDRED FIFTY EIGHT 14/100 ONLY.IN ACCORDANCE WITH THE ARTICLE 7A OF UCP500, WE ADVISE, WITHOUT ANY ENGAGEMENT ON OUR PART, HAVING RECEIVED THE FOLLOWING TRANSMISSION DATED 21 DEC 2002 FROM CASSADI RISDPROW DI TERAMO SPA.HEAD OFFICE TERAMO

60804号的跟单信用证为26758.14美元。根据UCP500的第7 款，我们建议，我方不承担任何保证。在收到来自总部位于泰拉莫的CASSADI RISDPROW 泰拉莫公司2002年12月22号已装船的来信，如以下

40AFORM OF DC…………………TRANSFERABLE IRREVOCABLE转让、不可撤销信用证

20DC NO…………………………60804信用证号码

31CDATE OF ISSUE……………..21 DEC 2002信用证开立时间

31DEXPIRY DATE AND PLACE…..15 FEB 2003 HONGKONG信用证有效期和到期时03年2月15日

50APPLICANT…………………….GASPARRONI ERNINO E C.SNC

信用证开证申请人VIA MAAZZINI, 12-1464011 ALBA ADREIATICA(TE)ITALY

59BENEFICIARY………………TIAN SIN ZIPPER CO.LTD.受益人194, KILUNG STREET,SHAMSUUIPO KOWLOON, HONG KONG 32BDC AMOUNT……金额……………….USD26,758.14

41D AVAILABLE WITH/BY…议付适用银行… AT 30 DAYS SIGHT WITH ANY BANK BY

NEGOTIATION见票30天内由银行议付

43PPARTIAL SHIPMENTS…分批装运…..NOT ALLOWED不允许

43TTRANSHIPMENT……转运……….ALLOWED允许转运

44ALOADING/DISPATCH AT/FROM装运港… SHANGHAI PORT上海港

44BCIF TRANSPORTATION TO…CIR目的港.ANCONA PORT安科纳港口

44CLATEST DATE OF SHIPMENT最迟装运日期… 31 JAN 2003

45AGOODS:货物

+157,400 MTS OF PRESS FASTENING TAPE HOOK SIDE – TOTAL AMOUNT USD

14,174.67（157400公吨带侧钩的货物，总金额为14174.67美元）

+169,400 MTS OF PRESS FASTENING TAPE LOOP SIDE – TOTAL AMOUNT USD

12,583.47（169400公吨带环侧的货物，总金额为12583.47）

TOTAL AMOUNT USD 26,758.14 CIF ANCONA PORT AS PER INCOTERMS 2000

按照2000通则总金额为26758.14CIF安科纳港口

46ADOCUMENTS REQUIRED:需提供的单据文件

1)SIGNED COMMERCLAL INVOICE IN QUINTUPLICATE COPIES

签署商业发票一式五份

2)FULL SET CLEAN ON BOARD MARINE Bs/L MADE OUT TO ORDER AND

ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT 全套清洁的已装船的可指示海运提单，空白抬头，运费预付与通知申请人。

3)INSURANCE POLICY/CERTIFICATE ISSUED IN NEGOTIABLE FORM FOR 110 PCT OF CIF INVOICE VALUE COVERING ICC(A)& ICC WAR RISK, SHOWING THE NUMBER OF ORIGINALS ISSUED, CLAIMS PAYABLE IN ITALY, AND NAME AND ADDRESS OF THE COMPANY IN ITAIY TO APPLY TO FOR CLAIMS.保险单或保险凭证议付按CIF发票价值的110%投保ICC(A)险和ICC战争险，显示出具的正本数量，在意大利进行索赔，包括在意大利的公司名称和地址都可以申请索赔。

4)GSP FORM A ISSUED BY PRC COMPETENT AUTHORITY CERTIFYING THE CHINESE ORIGIN OF GOODS.普惠制表格由中华人民共和国主管当局发出证明该货物是来源自中国。

5)PACKING LIST, WEIGHT AND MEASUREMENT LIST IN TRIPLICATE.包装清单，W/M单一式三份

47AADDITIONAL CONDITIONS:附加条件

+DOCS MADE OUT IN ENGLISH OR ITALIAN.文件做成英文或意大利文

+THIRD PARTY SHIPPER ACCEPTABLE.托运人可以接受第三方承运

+GSP FORM A SHOWING SHIPMENT FROM CHINA TO ITALY VIA HONG KONG ACCEPTABLE.普惠制表格证明从中国到意大利经香港装运是可以接受的。

71B DETAILS OF CHARGES…ALL CHARGES INCLUDING REIMBERSEMENT COMMISSION OUTSIDE ITALY ARE FOR BENEFICIARY’S ACCOUNT

收费详情、、、、、、所有收费包括委员会在意大利以外所产生的费用由收益人承担。

48PERIOD FOR PRESENTATION（提交期限）:DOCS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER Bs/L ON BOARD DATE BUT WITHIN CREDIT VALIDITY

在信用证有效期之内，最迟装运期15天后，提交单据。

CONFIRMATION INSTRUCTIONS: 确认说明书

BANK TO BANK INFORMATION………SUBJECT TO UCP REV 1993 ICC PUBLICATION

NO.500本信用证取决于跟单信用证统一惯例

UCP500（1993年版）

Here ends the foregoing teletransmission.在这里结束前远程传输。

For the HSBC Trade Service

给汇丰贸易服务

Authorized Signatlure

授权签署

UNITED COMMERCIAL BANK LTD.联合商业银行股份有限公司

JUBILEE ROAD BRANCH

CABLE:UNIKNAN CTG.RIFLE CLUB SHOPPING COMPLEXIRREVOCABLE

TELEX: 633111UCBJR NANDANKANAN,CHITTAGONG-4000LETTER OF CREDIT MESSRS:SHANGHAIL/C NO.UCB/JR/268/2003DATE:NOVEMBER

288, ZHIZAOJU LU,SHANGHAI 200023

CHINA.DEAR SIRS,AT THE REQUEST OF: MALL TRADE AGENCY请求：商场外贸代理

KHATUNGONJ, CHITTAGONG BANGLADESH孟加拉国吉大港 WE HEREBY ESTABLISH OUR CONFIRMED IRREVOCABLE DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT IN YOUR FAVOR FOR THE US$.13,235.17(SAY US DOLLARS THIRTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND THIRTY FIVE SEVENTEEN)ONLY.---LESS 3PCT

COMMISSION CIF CHITTAGONG

我们在此建立不可撤销的以你方为受益人的信用证，金额为13235.17整，CIF吉大港3PCT佣金。

AVAILABLE BY YOUR DRAFTS ON US FULL INVOICE VALUE AND COVERINGWOOD SCREWS OTHER DETAILS AS PER BUTER’S INDENT NO.KE/1159/10/2003我们对信用证下的发票全额的承兑日期是在几月几日，用模板包装的螺钉细节按照NO.KE/1159/10/2003的缩进。

ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS IN ENGLISH:

以下文件均用英语表述;

(A)YOUR SIGNED INVOICE IN QUADRUPLICATION CERTIFYING MERCHANDISE TO BE OF CHINA ORIGIN.您签名的证明产品来自中国原产地的发票一式四份。

(B)FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING DRAWEN OR ENDORSED TO ORDER OF UNITED COMMERCIAL BANK LTD

全套的清洁的已装船海运提单DRAWEN或背书给联合商业银行有限公司。

(C)INSURANCE POLICY IN DUPLICATE COVERING ALL RISKS AND WAR RISK AS PER AND SUBJECT TO THE RELEVANT

保险单一式两份，按照相关内容对一切险和战争险投保。

(D)PACKING LIST REQUIRED IN QUADRUPLICATION SHOWING SHANGHAI SHEN

XING CORPORATION AS THE SELLER.要求装箱单一式四份，表明上海申星公司是卖方。

OTHER TERMS MARKED(X)BELOW：以下为其他标记的条款：

(X)BILLS OF LADING MUST BE DATED NOT LATER THAN 30-11-2003 &THE CREDIT EXPIRY ON 15-12-2003 EVIDENCING SHIPMENT FROM ANY CHINESE PORT TO CHITTAGONG BY VESSEL提单的日期不迟于2003年11月30号，信用证到期日为2003年12月15日，装运从中国的任何港口到吉大港。

(X)BILLS OF EXCHANGE MUST BE DATED AND NEGOTIATED WITHIN 15 DAYS FROM THE DATE OF SHIPMENT汇票必须注明日期并在装运后的15天内议付。

(X)PARTIAL SHIPMENTS ARE PERMITTED AND TRANSHIPMENTS ARE PERMITTED 允许分批装运和转船装运。

(X)DOCUMENT EVIDENCING SHIPMENT MUST NOT BE DATED EARLIER THAN THE DATE OF OPENING OF THIS CREDIT.装运证明文件注明的日期应不早于信用证开证日期。

(X)WEIGHT AND MEASUREMENT LIST REPUIRED IN QUADRUPLICATE.要求重量和尺码单一式四份。

(X)THE CARRYING VESSEL MUST UNDER 15-YEAR-OLD OF SHIPMENT TO BE QUOTED ON ALL DRAFTS AND DOCUMENTS REQUIRED.所使用的船舶必须要有15年的船龄，要求相关的文件和全部的汇票均有包括。

(X)TOTAL AMOUNT IN WORDS, TOTAL GROSS WEIGHT, TOTAL NUMBER OF PACKAGE MUST APPEAR ON THE INVOICE

口头上的总量，总毛重，总包装数必须全部出现在发票上。

(X)THE PACKING LIST MUST SHOW THE GROSS WEIGHT,NET WEIGHT AND MEASUREMENT OF EACH PACKAGE.装箱单应标上毛重，净重和每件货物的尺码。

(X)THE BILL OF LADING MUST SHOW THE SHIPPING AGENT AT THE PORT OF DISCHARGE(INCLUDING FULL NAME, ADDRESS AND FAX NO.AND TEL.NO.)提单必须注明卸货港的船代（包括全称，地址和传真，电话号码）

(X)SHIPPING MARKS:MALL TRADE

运输标志KE/1159/10/02

CHITTAGONG

BANGLADESH

TRANSMITTED THROUGH:

传达经由BANK OF CHINA, SHANGHAI BRANCH中国银行上海分行SHANGHAI 200002, PEOPLES REPUBLIC OF CHINA.INSTRUCTIONS FOR THE NEGOTIATING BANK MARKED(X)

对指定议付行的指示

(X)AMOUNT OF DRAFT NEGOTIATED SHOULD BE ENDORSED ON THE REVERSE SIDE OF THE CREDIT.汇票金额的议付应在信用证的反面先背书。

(X)YOUR ADVISING / CONFIRMATION AND OTHER CHARGES INCLUDING REIMBURSEMENT CHARGES WILL BE ON ACCOUNT OF BENEFICIARIES/BUYERS 你的通知或确认和其他费用包裹偿还其他收费将由受益人买方承担。

(X)IN REIMBURSEMENT PLEASE DRAW AS PER OUR ARRANGEMENT ON OUR ACCOUNT NO:257220 WITHAMERICAN EXPRESS BANK LTD., NEW YORK AGENCY, P.O.BOX NO.740 NEWYORKN.Y.10008,U.S.A.你方的偿付请按照我们的安排汇入我方账户257220号，在联合银行纽约代理，邮箱号是740NEWYORKN.Y.10008,U.S.A.UNDER ADVICE TO US ACCOMPANIED BY A CERTIFICATE STATING THAT THE TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH.请根据我们的建议，附有一份该条款和信贷已得到的证书。

(X)REIMBURSEMENT UNDER THIS CREDIT ARE SUBJECT TO U.R.R PUBLICATION 525 I.C.C.WHERE APPLICABLE.信用证下的偿付取决于适用的U.R.R出版的525ICC条款。(X)SIX COPIES OF INVOICES TO BE SENT WITH ORIGINAL SET OF DOCUMENTS BY FIRST CLASS COURIER MAIL AND TWO COPIES OF INVOICES WITH COPY SET OF DOCUMENT

发票的六份副本发送原套单证头等快递邮件，和文件设置两个发票副本和复印本。

THIS CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR THE DOCUMENTARY CREDIT(1993 REVISION)INTERNNATIONALCHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.500本证根据统一的海关和跟单信用证UCP500（1993年出版）的做法。

WE HEREBY AGREE WITH DRAWERS, ENDORSERS AND BONAFIDE HOLDERS OF DRAFTS IN COMPLIANCE WITH TERMS OF THIS

CREDIT THAT THE SAME SHALL BE HONOURED TO DUE PRESENTATION.在此我们同意对出票人，背书人和符合条件的汇票持有人按时提示进行承兑。

UNITED COMMERCIAL BANK LTD.联合银行股份有限公司

5.典型信用证 篇五

NEGO OF DOCS THRU BANK OF CHINA LIMITED CHINA IS ALLOWED.PLEASE 可通过中国银行议付，请

DEDUCT RROM YOUR PAYMENT TO BENEFICIARIES THE AMOUNT OF USD15,00(是15还是1500，请指明)于受益人的帐户中扣去USD15,00 REPRESENTING RECORDING FEES.NEGOTIATION BANK TO OBTAIN 作为记录费。

REIMBURSEMENT FROM OUR ACCOUNT WITH REIMBURSING BANK 3 BUSINESS DAYS FOLLOWING THEIR AUTHENTICATED TELEX/SWIFT ADVICE TO US, STATING A)OUR CREDIT NUMBER, B)AMOUNT CLAIMED, C)VALUE OF DOCUMENTS D)SHIPMENT/DISPATCH DATE AND E)THAT DOCS ARE IN STRICT COMPLIANCE WITH CREDIT TERMS.ON EXECUTION FORWARD TO US,BANK OF CYPRUS PUBLIC COMAPNY LTD,NICOSIA COMMERCIAL OPER.CENTER INTERN.DIV., 10 KYRIACOS MATSI AV.1082 AY.OMOLOYITES,NIGOSIA, CYPRUS,ALL DOCS IN ONE LOT BY COURIER SERVICE AT BENEFICIARIES EXPENSE.所有单据应由偿付行于三个工作日内通过快件形式发给我们，费用由受益人承担。

:72: SENDER TO RECEIVER INFORMATION 附言

CREDIT IS SUBJECT TO U.C.P.1993 本信用证根据跟单信用证统一惯例UCP500（1993 年版）开出

6.信用证支付函电 篇六

范文1:信用证展期范文2:改证范文3:催证范文4:磋商推迟付款

范文1信用证展期

——————：

信用证展期

我们遗憾地告诉你方，直到今天我方才收到你方有关上述售货确认书的信用证。在所述确认书上清楚地规定有关信用证应不迟于8月底到达我处。虽然你方信用证到达的期限已过，但鉴于我们之间的长期友好关系，我们仍愿装运你方订货。然而，由于信用证迟到，我们不能按售货确认书所定间装运货物。因此，需将信用证展期如下：

（1）将装运期延期至10月底（2）将信用证有效期展至11月15日

请注意我们要求在9月30日之前收到信用证修改收。否则，我们无法如期装运货物。

期盼及早收到你方信用证修改通知书。

ECIMEN：EXTENDINGVALIDITYOFTHEL/C

DearSirs:

RE:EXTENDINGVALIDITYFTHEL/C

WeregrettosaythatwehavenotreceivedyourL/CrelatedjtoabovementionedsalesConfirmationuntiltoday.ItisstipulatedclearlyintheSalesConfirmationthattherelevantL/CmustreachtousnotlaterthantheendofAugAloughtthereachingtimeoftheL/Cisoverdue,wewouldlikestilltoshipyourgoodsinviewoflong-standingfriendrelatiohipbetweenus.However,wecannotmake

shipmentofyourgoodswithinthetimestipulatedintheSalesConifrmatinowingtothedelayofthL/C,Therefore,the/Cneedstobeextendedasfollows.(1)ltimeofshipmentwillbeextendedtotheendofOct

(2)ValidityoftheL/CwillbeextendedtoNOv15,YourkindattentionisinveitedtothefactthtwemustreceiveyourL/CamendmentbeforeSept30.Otherwise,wewillnotbeabletoeffecttheshipmentintimeLookingforwardtoreceivingyourL/Camendmentearlyweremain.Yourstruely

范文2改证

————————：

请更正信用证

兹收到你方9月1日来函，通知我们你方已按我第90-US1064号销售确认书开立了第A-894号信用证。该信用证刚刚收到。然而我们发现信用证中有些条款与合同条款不相符，对此表示遗憾。在此，我们将这些不一致的地方列出，以请你方更正。

（1）受益人姓名应为“上海机械设备进出口公司”，而不是“上海机械进出口公司”。因为后者是上海另一家进出口公司的名称。

（2）请在信用证中数量及金额前插入“大约”一词，因为我们不可能如合同所订那样装运确切的数量。

我们分析上述错误应是笔误，希望你方立即用电传作必要的修改，以便我们及时装运。

望对上述事宜及时注意。

范文3催证

——————：

第1131号销售确认书

很高兴地看到，自从我们开始业务联系以来，经过双方共同努力，已取得达成第1131号销售确认书的成果。无疑，这将成为双方今后更多的进行互利交易的好兆头。

按照销售确认书的规定，交货期正日益临近，但有关信用证我方尚未收到。希望能从速办理，以便顺利执行贵方订单。

为了避免可能发生的信用证修改，请注意来证条款与销售确认书取得一致。请放心，该批货物在各个方面符合贵方的要求。

范文4磋商推迟付款

贵方6月25日提醒我方欠款已经逾期的来函，业已收到。

迄今为止，我方在承担自已的义务方面，没有什么困难，而且一向是迅速与贵方结清帐目的。要不是因为我们的一个大客户破产的话，我们目前也会结清。该客户的困境看来在一段时期内无法解决。如蒙贵方允许我们推迟到8月底付款，将万分感激。这将使我们能够克服因无法预料的突发性事件而造成的暂时困难。

7.巧用信用证 篇七

阿琳是一位办公室文员。为了在这个城市有一个栖身之地，她与老公按揭买了一套住房。每月还3000多块的贷，让阿琳顿时感到不小的压力。无意中她接触到了信用卡并开始使用，不成想，还贷之后手头竟有了节余！以下就是阿琳独创的“巧用信用卡6步省钱法”：

第一步：巧用信用卡记账。阿琳的所有消费都用信用卡刷卡（包括网上购物），到了月底，把信用卡账单打印出来，就是整月的消费记录，然后进行总结分析，看看哪些消费是非理性消费，那些是合理消费，然后在下月消费的时候，重点注意。

第二步：玩转分期购物。当下分期购物开展的是风生水起，从大件的电脑、液晶电视到小件的服饰、日用消费品，几乎大部分都可以通过信用卡分期付款。因此，阿琳家里大部分家电，都是她用信用卡以分期付款的形式购回家的。对于持卡族来说，玩转分期购物，分的是每次的付款金额，增的是他们对于生活质量的期望和实现。有了这招锦囊妙计，不管是家电产品、休闲消费，还是借“卡”生钱，就不仅仅是个想法而已了。

第三步：巧用免息期。信用卡的基本功能就是透支。而在免息期内(一般为50天)还款，银行不收取利息。作为普通消费者，大可以算好消费日期和还款日期，使自己最长期限占用信用资金。在一些比较大的消费时，我们都可以利用信用卡的免息期来支付。阿琳的做法是，先跟银行签订一个全额还款的账户，日常消费就使用信用卡，如果手里有2张以上的信用卡，就可以利用各卡不同的结账日来拉长还款时间。白白用银行的钱买自己需要的东西，而自己的钱却可以在免息期内做投资为自己创收益。

第四步：巧用信用卡积分获得实惠。目前，各个银行都会给持卡人计算消费积分，不同的积分水平可以换取不同价值的礼品。有些银行还会在一些重要的节假日进行信用卡促销活动，比如多倍积分，刷卡送礼，刷卡折扣，积分抽奖等等。我们平时留心一下这些活动，就可以获得很多惊喜，得到更多实惠。某银行去年推出一款可用积分抵还月供的信用卡，阿琳巧用此信用卡，将所获积分经过返点折现后，直接抵扣当月的房贷月供，从中得到了许多实惠。

第五步：巧用联名卡。很多银行为了加强与商户的联系，往往会推出联名卡，这类卡的好处除了可以换取消费积分，还有一个更大好处就是购物可以打折，这种折扣不同于商家的日常促销，联名卡的性质跟会员卡的性质基本一致。

第六步：巧选银行。各银行由于经营方式、规模等不同，对银行卡的相关收费也不尽相同。比如，银行卡年费有的银行收，有的则不收；异地取款有的银行按1%收费，有的则完全免费；另外，用银行卡汇款的手续费标准也有很大差距，有的最高收50元，有的最高仅收10元。所以，根据自己的情况和银行网点的布局情况，选一家相对方便实惠的银行，也是一种省钱的方法。

介绍完了自己的“巧用信用卡6步省钱法”，阿琳还就信用卡的使用技巧，给了大家几点建议：

一、不要用信用卡存钱。有人觉得每月还款麻烦，或怕到期忘记，索性提前打入一笔大款项，让银行慢慢扣款，这是一个认识误区。除非即将发生的消费大于透支限额，最好不要在信用卡里存放资金。按照银行的规定，信用卡账户内的存款是没有任何利息的，信用卡提取存款时需要支付提现手续费，境内提现手续费为取现金额的1％至3％不等，最低2元，最高50元。因此，持信用卡取款时，应坚持“用多少取多少”的原则，如果持卡人透支取现，不仅要支付提现手续费，而且还需要每天万分之五的透支利息。

二、算准信用卡免息期。银行信用卡一般都有50天的免息期，但这并不是说每次消费的免息期都有这么长。免息期的长短跟个人的消费日期、银行的账单日以及还款日相关。如果银行以每月20日为账单日，10日为还款日，假设持卡人8月20日刷卡，那么到9月10日为止，只有20天免息期，如果你是8月21日刷卡，那么则享有50天的免息期。

三、应及时了解信用卡的消费情况，并按时还款。持卡人应通过银行网站及时查询消费细目，做到心中有数，如果还款困难，也应按银行要求的最低还款额，偿还部分透支款，否则银行卡滞纳金十分昂贵。同时，还会影响你的信用记录，以后在买房等需要贷款时都会遇到难题。

四、不用时应及时注销。一些持卡人往往会把不经常用到的卡忽略，或者有些人就有一张信用卡也会放在那里长久不用，这样时间久了，催促交年费的账单就会接踵而来。到时候再想办法退卡，就要先把年费交上才行。

8.国际信用证诈骗 篇八

国际信用证诈骗案情在A市的中国某进出口X公司与澳大利亚某贸易公司Y签订了一个贸易合同，由Y公司向X公司出口一批国内紧俏的物资，货物拟于7月15日运至A市。X公司向Z银行申请开出跟单信用证，该信用证未指定具体的议付行。后来，货运期将至，X公司怀疑Y公司有诈，要求银行拒绝同意向议付行议付。Y公司找了个担保公司，该担保公司承诺，货已经装船并发往目的港。事后，申请人通知开证行授权议付行议付。议付行是U国际银行，该银行接到授权后，即按UCP500的要求于次日向受益人Y公司放款。后来，买方X公司一直未收到来自Y公司的货物，于是以受益人欺诈为由向A地法院申请保全令，要求法院冻结Z银行开出的信用证项下款项(但事实上，此时开证行已经同意议付行议付，并且议付行已经将有关款项发放给受益人)。A地法院经审理，作出裁决：Y公司的欺诈行为成立，Y公司应按其与X公司的协议履行其义务;撤销Z银行信用证项下的付款义务。后来，U国际银行不服判决而上诉，上诉法院仍然维持了原判决，于是该银行试图在其所在地的外国法院起诉我国Z银行。Z银行接到U银行的主张后，才意识到有可能在外国的未来诉讼中被裁决败诉，并可能导致当地分支机构的财产被强制执行。

国际信用证诈骗案是一个典型的信用证诈骗案。但结果是诈骗的苦果并未归属于卖方而转移到开证行身上了，其直接的原因是我国法院的“禁令”撤销开证人对信用证项下的付款义务。

从《跟单信用证国际惯例》(UCP500)的规定来看，银行(包括开证行和议付行)的义务是形式上的审核单据，而不是实质的审查是否有欺诈存在。

根据《跟单信用证国际统一惯例》的规定，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的两种交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出付款、承兑并支付汇票或议付及(或)履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。(第三条)在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。(第四条)

从开证行与议付行的偿付关系来看，该案中的议付行只要得到了开证行的对价和同意议付通知，就可以得到有效的索偿。《跟单信用证统一惯例》第十九条指出：开证行如欲通过另一银行(偿付行)对付款行、承兑行或议付行(均称“索偿行”)履行偿付时，开证行应及时给偿付行发出对此类索偿予以偿付的适当指示或授权;开证行不应要求索偿行向偿付行提供证实单据与信用证条款相符的证明;如索偿行未能从偿付行得到偿付，开证行就不能解除自身的偿付责任。

从上述规定来看，开证行和议付行都有付款的义务。实际上，开证行同意了议付，而且议付行的审核单据行为，也被法院肯定是符合国际惯例的。

那么法院为何裁决撤销开证行信用证项下的付款义务?Z银行为何未及时提出异议?这种类似的错误判决在我国法院已经发生数件，其根源在于如下几方面的原因：

第一，我国法律法规对信用证法律关系未做明确的规定，使得法院在解决这类问题时缺乏明确国内法依据，以致法院的态度不确定，

备考资料

事实上，一些国家不仅明确接受了UCP500为法律，而且有的还直接把其中的许多规定引入到信用证有关的法律中去。我国不仅在基本的法律中未涉及跟单信用证问题，而且司法解释也未对有关的问题作明确规定。这种状况使得国内法院对信用证有关法律问题的解决态度不确定，并时有错误发生。

第二，银行对国际惯例的意义及银行的信誉重视不够。本案中的Z银行在一定程度上就未意识到法院裁决撤销开证行义务对自己的危害性，甚至误认为只要法院撤销了信用证，自己也就不需付款了，也没必要去向申请人进行艰苦的索偿。否则，该行就会对法院的措施提出抗辩，但银行并没及时地这样做。

众所周知，《跟单信用证统一惯例》是各国银行、国际贸易当事人普遍遵循的国际惯例，而且该惯例的权威性已经得到许多国家的立法、司法及仲裁判例所肯定。无论是开证行还是承兑行、议付行，只要有关信用证选择了该惯例，银行都把对惯例的遵循视为银行守信的重要标志。但是我国银行业往往为了维护国内当事人的利益，而不顾国际惯例对银行的约束，甚至主动地向法院申请禁令。这种状况已经引起了国际同行的对抗，一些外国银行不愿意保兑中国银行的信用证。长此以往，这不仅对中国银行业是重大的损失，也将对中国的外贸造成重大的冲击。与此相反，一些国际声誉好的银行往往为了维护自己的信誉，坚持抵制来自法院的禁令。

第三，我国法院对国际惯例的尊重不够。尽管我国《民法通则》肯定了国际惯例的地位，但是法院在实践中不尊重国际惯例情形偶有发生。这种不尊重根源于如下原因：1)一些国际惯例的专业性较强，法官对惯例的精神和实质把握不好，容易发生适用方面的技术性错误，对当事人的权利与义务的分配问题得不到公平合理的分配。2)法院为了片面保护个别当事人的利益，不惜以牺牲国际惯例的适用为代价，如有的法院就通过所谓的公共秩序保留来排除当事人选择的国际惯例之适用。这表明法院把眼光局限于个案中个别当事人的公平和正义，忽视了全局的利益、第三人的合法权益的体现。本案中的法院裁决在很大程度上，一方面源于法院对UCP500的精神理解不够，另一方面则是为了片面地维护当地的X公司的利益，其结果是第三人议付行的合法权益得不到有效的维护，国内Z银行的权益和信誉也成为牺牲品。同样，法院的国际声誉也受到不良影响。从各国法院的类似实践来看，法院应对发布禁令持极为慎重的态度，应考虑有利于信用证业务的正常进行和票据的合法流通性，尽量使银行不卷入商业争端，还应考虑是否有无辜的第三者的利益因此受到损害。

如果本案中银行能清醒地认识到遵守UCP500的重要性，则应及时地对法院的裁决采取有效的抗辩，这也就不至于将诈骗的“苦果”转移到自己身上来了。当然，信用证诈骗问题的最终解决还有赖于贸易当事人提高觉悟和交易水平。

9.信用证贴现操作流程 篇九

【wtojob.com 外贸外语人才门户-世贸人才网 2012-04-20】

外贸 出口贸易 信用证(含即期和远期)的贴现流程：

一： 信用证 的受益人为企业的贴现条件。

1：企业为出口贸易公司或出口加工贸易工厂，正常经营2年以上，年出口额不低于300万美圆。

2：企业须提供外方公司(开立 信用证 方)的公司名称和所在地。

3：企业须提供外方(国外买方)的购销合同。

4：提供企业的营业执照，法人身份证。银行基本账户许可证。

5：企业提供 信用证样本 给我司确认信用证的条款。

6：信用证必须是国际排名前25名的银行所开出。

7：以上我公司确认后，企业拿信用证正本和合同正本给公司办理贴现手续。签订合同。8：贴现率为60%。

9：我方以买断的方式，企业在货物装船后，将正本 提单，海运 发票交我司，我司在信用证到期前，向开证银行要求兑付。如果企业没有实际出货的，企业须按《贴现合同》中的条款，将所得贴现款无条件归还我司。否则，企业将承担一切法律责任。

11：贴现款的利息计算：根据中国人民银行的当天的利息率计算。我方在贴现款中直接扣除。同时，扣除1%。贴现手续费。

12：我方在与企业办理贴现手续后，办理出口风险保险，企业必须做出书面证明，证明此单信用证由我公司买断。

13：本公司目前只针对香港地区，所以，外方必须是香港企业，信用证必须是香港的银行开出的。并经我司事先审定 信用证条款 的。

二：信用证受益人为我司的贴现条件。

1：我方先审核企业的所有资料。

2：企业通知外方(买方)将《购销合同》与我司签定。

3：外方提供 信用证样本 给我司确认条款。

4：企业出具保证书，保证外方所开出的信用证与我司所确认的样本的条款一致，否则，我司不予以贴现。一切责任由企业自行承担。

5：我方在确认企业的资质和 信用证条款 后，与企业签定《信用证买断贴现合同》。企业通知外方开信用证到我司。

6：信用证的贴现率为70%。

7：其他同上。

三：备注说明：

我方操作信用证贴现，一是为了解决企业周转资金及融资难题，二是为了将我司的外汇资金合理引入国内，所以，我方会将信用证的全额汇入企业账户，企业按与我们签定的《贴 2

10.如何防范信用证诈骗 篇十

随着世界经济一体化的迅猛推进，国际贸易的飞速发展，使得信用证支付方式逐渐成为常见的国际贸易结算方式，也使信用证支付方式在国际交易中越来越重要。无论是在发达国家还是在发展中国家，信用证支付方式的使用都极大的提高了资金的流通效率。信用证支付方式一方面为贸易打开了便捷之门，但另一方面也为我们带来了苦恼。近年来一些不法分子由于商业利益的诱惑，开始从事信用证诈骗活动。信用证诈骗的出现对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,即破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易也造成了严重的损害。而且发展中国家往往是主要受害者,我国作为贸易大国，由于相关法律体系还不够健全，且缺乏信用证实务人才，在处理信用证贸易事务中缺少经验，从而使得我国在信用证诈骗案件中损失颇为严重。本文首先对信用证诈骗的特点以及其产生的原因进行阐述，其次陈述了信用证诈骗的危害，并列举了一些信用证诈骗的手段，通过以上论述使人们对信用证诈骗有所了解。在此基础上，结合相关案例，重点对信用证诈骗提出了一些针对性的防范策略。

如何防范信用证诈骗

信用证诈骗是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生而产生的一种国际犯罪形式。信用证诈骗既离不开信用证这一对象,也离不开金融市场和国际贸易这两个特定的领域。

一、信用证诈骗的特点及其产生的原因

信用证诈骗的特点可以概括为三点：①跨国性、复杂性；②手段多样性；③违法多重性。而对于信用证诈骗的原因可以概述为以下三点：①信用证的独立性原则；②信用证诈骗带来的经济利益以及其风险性小；③国际社会对信用证诈骗缺少必要的制裁措施。

1.1 信用证诈骗的特点

（一）跨国性、复杂性：信用证主要是用于国际贸易结算服务的，而国际贸易是在世界各国间进行的，涉及的范围极为广泛，由此发生的信用证诈骗案件一般会涉及到两个国家。同时信用证业务涉及到众多环节以及相关的专业知识，想要全面了解和掌握这些是有一定难度的，也就不可避免会存在一些漏洞。

（二）手段多样性：当今先进的科技水平，使得伪造相关单据文件变得易如反掌，从而为不法分子成功实施诈骗行为提供了方便。

（三）违法的多重性：一般来说，信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质，构成多重的违法性

1.２ 信用证诈骗产生的原因

（一）独立性原则：指跟单信用证独立于其所存在的基础合同，即使跟单信用证中包含有对合同条款的引用，开证行也与基础合同无关，不受合同内容的约束。而这正是信用证诈骗产生的根本原因。

（二）信用证欺诈活动可获得相当丰厚的经济利益，而风险较小。欺诈者无需花费重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。在当今社会，科技相对发达，伪造一份文件基本不是问题。而在国际贸易领域中，单据一般也无统一固定的格式，这就使不法分子伪造出来的单据更加难辨真假，更容易使当事人上当受骗。

（三）国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。

二、信用证诈骗的危害

信用证诈骗对申请人的危害非常巨大，甚至会导致其破产。如果申请人遭遇信用证诈骗，可向保险公司索赔，但如果保险的货物不存在，或者在其质量与数量上有重大出入，保险公司不会进行赔偿。信用证诈骗会给开证行带来巨额资金及信誉损失，利用信用证进行诈骗实质上就是利用银行信用进行诈骗。信用证诈骗还会对受害方所在国的经济、贸易发展有极大危害。就我国而言，据统计，截止2004年，我国外贸出口未收账款超过100亿美元，其中属于恶意诈骗的就高达60%，我国每年因信用证诈骗造成的银行垫款达数十亿元，被骗的货物无法估计。

例如“1984年我国有关部门与外商签订进口钢材合同,并租用意大利某航运公司的‘欧洲快车’号轮承运,该船运公司签发假提单进行诈骗,给我国造成1400万美元的损失。” “1992年世界最大的汽车制造商——美国通用汽车公司在一起精心策划的信用证诈骗案中被骗4.36亿美元。” “1996年7月至10月期间，香港商人郑大川采取伪造提单、发票、产地证明、装箱单、质检证明、运输单、受益证明等信用证附随单据的手段进行信用证诈骗，诈骗金额共计886.95万余美元，折兑人民币7383.9万余元。”

三、信用证诈骗手段分析

３.１ 利用“软条款”

为了结汇有保障，出口商一般都选择跟单信用证作为结算方式，但是如果信用证里含有软条款（SOFT CLAUSES)，这票业务就会变银行信用为商业信用，保障就会成为泡影。信用证中的“软条款”也被称为“陷阱条款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。

３.２伪造保兑信用证

伪造保兑信用证是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取出口方大量出口货物的目的。这种诈骗常常有如下特征：

1、信用证的开证行为假冒或根本无法查实的银行；

2、假借国际著名的银行为保兑行，以增加欺骗性；

3、保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；

4、贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；

5、来证金额较大，且装运有效期较短。

３.３涂改信用证

所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装运期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。这种诈骗往往有以下特征： 1.原信用证为信开方式，以便于涂改；

2.涂改内容为信用证金额、装运期及受益人名称； 3.信用证涂改之处无开证行证实；

4.信用证不经通知行通知，而直接交给受益人； 5.金额巨大，以诈取暴利。

３.４伪造修改书

所谓“伪造信用证修改书诈骗" 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。这种诈骗带有如下特征：

1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款；

2.修改书以电报或电传方式发出，且盗用其他银行的密押或借用原证密码； 3.修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人； 4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人； 5.来证装运、效期较短，以迫使受益人仓促发货。

四、信用证诈骗的防范策略

随着信用证诈骗案件的频繁发生，已经让人们认识到了它的危害性，为了有效防范信用证诈骗，本文提出了一些防范信用证诈骗的策略。

４.１买方的防范策略

买方要想做到最大限度地防范信用证诈骗，可以从以下几点着手：

①买方在选择交易对象的时候，尽量选择在国际上有一定声望或者信誉的公司作为合作伙伴。这是买方“把关”的第一步，实际上也是最重要的一步。

②买方在与对方进行贸易时，如果认为卖方有可疑之处，应及早采取措施。如：可以要求使用FOB术语，借以加以试探，因为大部分提单是在CIF或CFR情况下进行的。在上述两种术语下，由卖方负责装运，利用假提单进行诈骗就容易得多，而在FOB下就难了。

案例：某贸易公司从欧洲进口一批医疗机械，价值100万美元。根据卖方提供的信息，船已开出。不久，进口方收到从开证银行送来的正本单据，经审核单据无误后，便将货款及时付给了银行。进口公司手持单据等待货物的到来，并到国内外轮代理公司不断打听该船的消息，开始这艘海轮与国内的外轮代理公司有电讯联系，但到了我国公海附近信息就断了，不久便得知这艘海轮神秘失踪。这张提单成了名副其实的空头提单，花100万美元买的医疗设备也付之东流了。

分析：在签订合同时就把价格条款定为FOB或FCA，由进口方租船订舱。如合同中价格条款是CIF或CNF，装运前，进口方要求出口方必须把装船通知发过来，告知进口方船名、航次、装船日期和目的港货代名址。也可以要求出口方把单据传真给进口商或扫描电邮过来，这样，进口方在正本单据未到开证行以前就可以查询到货物的情况。总之，进口方一定要在付款前查清货物的下落。

③买方尽量采用远期支付方式，即在信用证条款中规定开立远期付款或承兑汇票。这样，即使诈骗情形出现，卖方仍未能获得支付。另一方面可以使买方有足够的时间取证以申请一项法律禁令，同时在很多情况下会使诈骗者心虚而知难后退。

４.２卖方的防范策略 卖方要想做到最大限度地防范信用证诈骗，可以从以下几点着手：

①慎重订立货物买卖合同中的信用证条款。买卖合同是约束买卖双方贸易行为的契约性文件，任何一方违约，对方都有权要求索赔。出口商为了防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，在订立信用证条款时候应当慎重，仔细推敲，尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。

②严格审核信用证，认真制作单据。出口商在收到银行交来的信用证之后，应当比照买卖合同全面审核，以防假冒信用证或信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。同时，对信用证所要求的一系列单据应当认真制作，保证单证之间以及单单之间的严格相符，以免给对方造成拒付的机会。

案例：2004年3月，某出口公司收到美国进口商的信用证，信用证中规定单据中要求出口方要提供正本的SHIPMENT APPROVAL ISSUED BY TWO REPRESENTATIVES OF THE APPLICANT WHOSE NAMES SHOULD BE INCONFIRMITY WITH THE RECORO OF THE OPENING BANK.（汉译：正本货物运输同意书必须由申请人的两位代表出具，他们的姓名必须与开证行记录一致。）在审核信用证时，这个条款没有引起卖方的注意，认为等货物出口后，进口商一定会出具的。但货发出后，进口商却不理不睬，经出口商多次催促，买方终于寄来正本的SHIPMENT APPROVAL。议付行把单据与SHIPMENT APPROVAL一起寄到开证行，却遭到开证行的拒付。理由是单据上的签名与留在开证行的记录不一致。后经出口商与买方反复商量，同意降价5000美元，买方才同意付款。

分析：对于信用证中出口商无法控制的条款，一定要在发货前让开证申请人删去，否则，到货物发出后，出口商就无法左右其结果了。当审核出信用证中可能有风险的条款时，就得坚持让买方改证，或者事先让进口商把签字通过开证行以改证的方式通知到出口商。

４.３银行的防范的策略

对于信用证欺诈的防范，银行在其中起着关键的作用，有效地发挥银行的把关作用，应当从以下几个方面着手: ①银行作为信用证的开证行或通知行，都应明确自身的责任和义务，为客户提供有效、周到的服务。通知行在收到信用证之后必须核对签字或密押，确定真实无疑，杜绝假冒信用证。在受益人经验不足，不知道如何审证时，银行应对收到信用证的延误、残缺或其他差错向开证行进行查询与澄清，避免“软条款”信用证。

②银行应当建立健全的内部各项规章制度和自律机制，加强风险防范意识，加强内部员工的法律意识和提高他们的业务素质部。内部员工素质的提高是银行进行防范的各项措施的基础，也是防止内部人员与不法分子同谋进行欺诈的一个重要前提。

案例：1996年，内地一家出口公司和香港一贸易商签订一笔进料加工的合同，产品是线路板。出口公司开给客户进料信用证的付款期限是90天。开证行是内地银行。原料经工厂加工后再出口到非洲国家，中间商还是香港这家公司。进出口双方原来谈好的计划是等进口的电子原件单据一到开证行，出口公司立即承兑远期单据。香港商人得知出口公司承兑后，用进口单据在香港议付银行押汇，取得资金再开出即期信用证来回购出口公司加工的线路板。按进出口程序，香港公司将原件运至深圳工厂，进口单据也到了内地银行，出口公司在内地银行办理银行承兑手续，银行也向开证行用SWIFT发承兑通知，但由于香港的议付行SWIFT代码刚换，收不到内地银行的SWIFT，于是给内地银行发了电文：NO RECORD FOR SWIFT，但是内地银行经手人没有发现该文字，就认为承兑已发出。两周以后内地银行才发现自己的疏忽，又重新向议付行用电传发出承兑通知。这一疏忽使出口公司在经济上损失不小。

分析：进出口贸易的成功与否，有一部分离不开相关机构的紧密配合，也离不开相关工作人员的工作。案例中因为工作人员的一时疏忽，导致进出口双方不能在第一时间收到相关单据，最终带来经济上的损失。由此可以看出银行工作人员的工作在贸易活动中的重要性，为此，要提高内部人员的素质，真正做到万无一失。

③银行在办理信用证业务时，除了严格执行国家外汇管理政策外，同时还要加强对开证环节的审核，加强对企业客户资信的调查。在具体实施方面，银行可以通过建立客户开证档案，认真统计这些客户以往开立信用证的情况，也可以通过运用自身广泛的分支机构和网点以及灵活、快捷的信息系统获取掌握影响企业资信变化的各种因数和其资信的最新状况。

四、结 论

信用证是当今国际贸易中广泛采用的付款方式。由于它把交易中的商业信用变成了银行信用，提高了交易双方在通常互不信任的情况下难以解决的难题，增强双方交易的信心，因此信用证被广泛采用。但是该制度由于自身的一些不足，以及信用证诈骗犯罪低风险，高利润的特点，近几年来该类犯罪逐渐趋于上升趋势，给交易双方、国际贸易秩序、以及银行的声誉带来极大地损害。

11.信用证常用表达方式 篇十一

信用证种类――Kinds of L/C

1. revocable L/C/irrevocable L/C 可撤销信用证/不可撤销信用证

2．confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证

3．sight L/C/usance L/C 即期信用证/远期信用证

4．transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证

5．divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证

6．revolving L/C 循环信用证

7．L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证

8．without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证

9．documentary L/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证

10．deferred payment L/C/anticipatory L/C 延付信用证/预支信用证

11．back to back L/Creciprocal L/C 对背信用证/对开信用证

12．traveller's L/C(or:circular L/C) 旅行信用证

信用证有关各方名称――Names of Parties Concerned

1. opener 开证人

（1）applicant 开证人（申请开证人）

（2）principal 开证人（委托开证人）

（3）accountee 开证人

（4）accreditor 开证人（委托开证人）

（5）opener 开证人

（6）for account of Messrs 付（某人）帐

（7）at the request of Messrs 应（某人）请求

（8）on behalf of Messrs 代表某人

（9）by order of Messrs 奉（某人）之命

（10）by order of and for account of Messrs 奉（某人）之命并付其帐户

（11）at the request of and for account of Messrs 应（某人）得要求并付其帐户

（12）in accordance with instruction received from accreditors 根据已收到得委托开证人得指示

2．beneficiary 受益人

（1）beneficiary 受益人

（2）in favour of 以（某人）为受益人

（3）in one's favour 以……为受益人

（4）favouring yourselves 以你本人为受益人

3．drawee 付款人（或称受票人，指汇票）

（1）to drawn on (or :upon) 以（某人）为付款人

（2）to value on 以（某人）为付款人

（3）to issued on 以（某人）为付款人

4．drawer 出票人

5．advising bank 通知行

（1）advising bank 通知行