浅谈技术创新的风险补偿体系

2024-08-10

浅谈技术创新的风险补偿体系（精选12篇）

1.浅谈技术创新的风险补偿体系篇一

佛山市禅城区企业技术改造信贷风险补偿基金管理办法总则

第一条为推动禅城区先进装备制造企业技术升级与生产力提升，推进“机器换人”战略，积极引导金融资源向“工业4.0”领域配置，鼓励融资租赁、银行、融资担保等金融机构在我区技术改造中发挥更加积极作用，助推我区企业转型升级，区政府设立“佛山市禅城区企业技术改造信贷风险补偿基金”（以下简称“基金”）。根据《佛山市禅城区企业技术改造信贷风险补偿基金设立方案》的精神，为进一步规范基金管理和运作，特制定本办法。

第二条基金总规模为4500万元,禅城区财政从禅城区经济和科技促进局产业发展专项资金中拨付。基金分为银行贷款模式（以下简称为A线)和融资租赁模式(以下简称为B线）两种模式：

1.银行贷款模式（A线)本基金分配总金额为2250万元，其中1500万元用于担保，750万元用于补贴。2.融资租赁方面（B线）

本基金分配总金额为2250万元，其中1500万元用于担保，750万元用于补贴。

第三条基金运作有效期为五年，即2015年至2019年。前三年（2015年至2017年）计划从禅城区经济和科技促进局产业发展专项资金中拨付4500万元；后两年为基金的存续期，即从2018年开始，政府财政资金视基金运营情况来决定是否追加注资。基金管理

第四条禅城区人民政府与广东省融资再担保有限公司（以下简称“省再担保公司”）签订《禅城区企业技术改造信贷风险补偿基金合作协议》，由禅城区企业技术改造信贷风险补偿基金与省再担保管理的国家和地方代偿补偿资金共同为区内生产型企业服务。第五条区经济和科技促进局（以下简称“区经济科技局”）是风险补偿基金的主管部门，负责引导基金的使用方向。

第六条风险补偿基金由区经济科技局产业发展专项资金中拨付，实行专款专用。第七条区经济科技局的职责：

（一）统筹基金年度支出预算；

（二）审核省再担保公司、合作担保机构、合作融资租赁公司和合作银行提交的基金年度运营情况；

（三）审议基金风险补偿核算报告；

（四）对合作方进行考核、评价和调整；

（五）受理贷款贴息、担保费补贴以及担保风险补偿申请；

（六）负责本基金项目的绩效评价工作；

（七）其他重大事项。

第八条省再担保公司的职责：

（一）授信额度优先用于禅城区内生产型企业的融资；

（二）国家和地方代偿补偿资金优先用于禅城区生产型企业担保融资的风险补偿；

（三）建立禅城区生产型企业融资再担保审批绿色通道。第三章扶持对象

第九条基金主要扶持禅城区生产型企业设备改造，专款专用，通过设备改造实现产业转型升级与发展。

第十条

（一）银行贷款模式（A线)需满足下列条件： 1.在禅城区注册的生产型企业，并具有独立法人资格； 2.在禅城区注册满2年或满一年但其实际控制人有同类行业3年的从业经验，上一年纳税总额超过30万以上的企业（含国地税，以企业注册登记之日算起，至申报之日加1个工作日截止）；

3.无税务、工商、环保、质检、卫生、公安、银行等方面违法记录及不良信用记录； 4.符合国家产业发展指导方向和相关要求；

5.已获得各类财政扶持的企业，不再享有本方案中政府贴息及信用担保、信贷风险补偿等服务，但可享受融资租赁及银行信贷同等优惠服务。

（二）融资租赁模式(B线）需满足以下条件： 1.租赁物资产账面净值不得低于租赁总额;

2.企业对租赁物具有清晰的所有权（租赁物不存在抵质押、担保等受限行为、并能提供作证所有权属证明）;3.申报纳税营业收入不低于融资总额2倍;4.企业征信情况良好，且近两年没有逾期记录。第四章基金运作

第十一条基金由禅城区人民政府、省再担保公司、合作担保机构、融资租赁公司与合作银行共同参与。

第十二条基金主要用于为禅城区内生产型企业进行贷款贴息，补贴部分融资担保费用以及补偿部分融资担保风险损失。原则上，担保公司对融资项目未偿还金额的85%向银行进行代偿,承担的风险按担保公司分担未偿还金额85%中的20%进行代偿，即分担贷款(融资)项目未偿还总金额的17%。

第十三条合作银行按照约定单列授信额度服务于基金项下的融资项目。第十四条合作银行给予扶持企业优惠利率，贷款利率原则上最高不能超过中国人民银行公布的同期基准利率的1.3倍。融资租赁公司年利率参照平息法计算不超过4%；手续费每年不高于1.5%；保证金低于1期租金，一次性收取，优质企业减半或免除。第十五条担保费率及资金分配：

银行贷款模式（A线)担保公司（含省再担保公司）收费按照一年不高于2.5%；一年以上两年以内（含两年）不高于4.5%；两年以上三年以内（含三年）不高于6.0%收取。

融资租赁模式(B线）担保公司（含省再担保公司）收费按照两年不高于4.5%；两年以上两年半以内（含两年半）不高于5.5%；两年半以上三年以内（含三年）不高于6.0%收取。第十六条贷款贴息的条件和标准：

（一）银行贷款模式（A线)单笔贷款额不超过500万元的，贴息额为超过中国人民银行基准利率部分的贷款利息，期限为1年至3年；融资租赁模式(B线）单一企业融资租赁总额不得低于300万元，超过1000万元的，按照1000万元进行担保和补贴，期限为2年至3年。

（二）采用事后奖补的方式；

（三）对未按合同规定归还的逾期贷款不予贴息；

（四）同一贷款项目企业已获得其他政策申报区级财政贷款贴息的，不得再重复申报；

（五）贷款到期日不得超过基金存续期；

（六）贷款发生风险，按照银行与借款企业签订的贷款协议、抵押协议有关条款履行。第十七条担保费补贴的条件和标准：

（一）银行贷款模式（A线)单笔贷款额不超过500万元的；融资租赁模式(B线）单一企业融资租赁总额不得低于300万元，超过1000万元的，按照1000万元进行担保和补贴，融资期限均不得超过3年；

（二）1.银行贷款模式（A线)信贷风险补偿基金给予企业补贴，补贴金额按担保总额一定比例进行，其中：贷款期一年的补贴2.0%；贷款期为一年以上两年以内（含两年）的补贴3.5%；贷款期为两年以上三年（含三年）以内的补贴4.5%；采用事后奖补的方式。融资租赁模式(B线）

（1）融资租赁风险补偿基金给予企业补贴，补贴金额按融资总额一定比例进行，其中：贷款期两年的补贴2.0%；两年以上两年半以内（含两年半）的补贴2.5%；两年半以上三年以内（含三年）的补贴3.0%；单笔融资贴息金额；单一企业年度贴息总额为成交额的1000万元为上限，超过部分不予贴息；采用事后奖补的方式。（2）融资租赁风险补偿基金给予企业担保补贴，担保费补贴金额按融资总额一定比例进行，其中：贷款期两年的补贴2.5%；两年以上两年半以内（含两年半）的补贴3.0%；两年半以上三年以内（含三年）的补贴3.5%。担保金额超过1000万元的部分，不再享受担保费补贴。享受担保费补贴的融资，不再给予贴息。采用事后奖补的方式。第十八条担保机构提供担保的贷款，不再给予企业贷款贴息。第十九条风险补偿基金项下的融资担保业务发生风险，按照下列条件和标准进行担保风险补偿：

（一）担保机构按与合作银行约定的风险比例代偿；

（二）省再担保公司利用其增信和分险功能，联合国家和省级代偿补偿资金及本基金，为合作担保机构提供增信和分险，省再担保公司可采取机构再担保等方式提供增信；

（三）当融资担保业务采取机构再担保的方式时，若合作担保机构在约定的期限内未履行保证责任，则由省再担保公司对其应承担担保责任依约进行代偿；

（四）担保机构负责按照有关反担保协议追索欠款，追索所得按各方实际承担风险比例返还。第二十条企业使用信贷资金不得从事以下业务：

（一）从事股票、期货等投资；

（二）从事房地产投资；

（三）用于偿还旧债、发放拖欠工资；

（四）其他法律法规和政策禁止从事的业务。第五章工作流程

第二十一条企业在获得区经济科技局出具的资格证明材料后，按照下列程序办理基金贷款业务：

（一）资格申请：申请借款企业可向区经济科技局申请资格确认，并填报《佛山市禅城区生产型企业备案信息表》并按其备注要求提供资料；贷款申请：借款企业向区经济科技局提交《佛山市禅城区生产型企业信贷风险补偿基金贷款申请书》，并附相关资料；

（三）初核推荐：经区经济科技局初核后，根据借款企业填报选择的合作金融机构意向出具《推荐函》；

（四）尽职调查：合作银行、融资租赁公司、省再担保公司、合作担保机构在收到借款企业的申请资料和《推荐函》后，及时与借款企业联系并进行尽职调查；

（五）实质审核：合作银行、融资租赁公司、省再担保公司、合作担保机构对借款企业进行实质性审核，决定是否贷款或者担保；

（六）贷款发放：经合作银行审核同意放贷的，由合作银行、借款企业签署借款合同、担保合同等相关法律文件。

第二十二条贷款发放后10个工作日内，合作金融机构向区经济科技局备案。

第二十三条由合作金融机构为主导，对授信方案实施情况、信贷资金用途、企业风险状况、主要投资者及管理人员个人征信状况等进行分析与评价，区经济科技局对整个基金项下的贷款项目进行监督。

第二十四条贷款贴息办理流程：

（一）企业应在每年4月30日和10月30日前，就贷款期限届满，并已按时足额偿还本金的贷款提出贴息申请；

（二）区经济科技局审核申请企业的资格，每半年核定汇总贴息额度，报区府审批后拨付贴息资金；

（三）申请贴息应提供下列资料：

1．禅城区生产型企业信贷风险补偿基金贷款贴息申请表；

2．企业营业执照副本、法人代码证（复印件）； 3．国税、地税税务登记证、相关缴税凭证（复印件）；

4．银行贷款合同、银行发放贷款凭证、银行还贷凭证和计息单； 5．其他需提交的材料。

第二十五条担保费补贴办理流程：

担保机构应在每个会计年度终了后3个月内提出担保费补贴申请；

（二）区经济科技局审核担保机构提交的材料，核定担保费补贴数额，报区府审批后拨付补贴资金；

（三）申请风险补偿担保费补贴提供下列资料：银行贷款模式（A线)：

（1）企业基本情况，贷款发放和管理情况，贷款代偿和追偿情况等；

（2）法院的生效判决书或者合作银行出具的可以确认担保公司代偿的《代偿通知书》、代偿划款凭证或其他具有法律效力的证明材料。融资租赁模式(B线）：

（1）企业基本资料复印件：营业执照（正副本）、国地税税务登记证、组织机构代码证、开户许可证；

（2）融资租赁业务成套合同复印件：融资租赁合同、咨询服务合同、保证合同、担保合同等；

（3）融资租赁有关银行单据复印件：收到融资租赁款银行单据；每期偿还租金银行单据；（4）客户信息确认表：由企业自身、提供融资的租赁公司和担保公司同时盖公章确认。第二十六条担保风险补偿办理流程：

（一）借款人到期不能偿还银行借款本息，由合作担保机构或省再担保公司按照约定的保证责任，向银行代偿逾期未清偿的借款本息；

（二）合作担保机构或省再担保公司代偿之日起30日内，向区经济科技局提交风险补偿申请报告和相应代偿证明材料：

1．企业基本情况，贷款发放和管理情况，贷款代偿和追偿情况等；

2．法院的生效判决书或者合作银行出具的可以确认担保公司代偿的《代偿通知书》、代偿划款凭证或其他具有法律效力的证明材料；

（三）区经济科技局应当在收到风险补偿申请10个工作日内进行审核并上报区政府，区政府批准后3个月内向向申请人划拨风险补偿金。期间，合作担保机构、合作银行应积极追索欠款；

（四）基金向合作担保机构或省再担保公司补偿后，省再担保、合作担保机构按有关协议追索欠款，追索所得按各方承担的风险比例进行返还。属于本基金部分，退还至风险补偿基金账户。

第二十七条叫停机制：

1.A线基金参与合作的银行，当年代偿率达到或超过5%,本基金停止运转，待恢复正常后由政府授权再运行；代偿日期计算以30天计。当A线所分配的担保总金额少于100万元，停止本年度担保。当A线所分配的贴息总金额少于25万元，停止本年度贴息。

2.B线基金参与各做的各融资租赁公司，当年参与担保业务发生违约1笔，即取消当年新开展业务权限，已开展业务继续有效，融资租赁公司后续业务权限需政府核准通过后启动参与。当B线所分配的担保总金额总金额少于200万元，停止本年度担保。当B线所分配的贴息总金额少于35万元，停止本年度贴息。融资创新

第二十八条基金项下除银行贷款外，基金鼓励通过集合私募债、集合信托、集合贷等多种创新融资模式，拓宽生产型企业融资渠道，切实解决其融资难问题。在创新融资模式下，担保费补贴和风险补偿等参照银行贷款模式执行。第七章监督管理

第二十九条合作的银行、融资租赁公司、省再担保公司及合作担保机构应每半年定期向区经济科技局、区财政局报送半年风险补偿基金内业务进展情况及分析报告，以便政府及时了解企业融资情况。

第三十条合作担保机构建立风险预警信息传达机制，每半年向区经济科技局报备担保企业经营情况，严控融资风险的发生。

第三十一条对基金使用、管理中存在擅自改变基金用途，或者骗取、挪用基金等行为的，按照有关法律法规的规定处理。第八章附则

第三十二条本办法由区经济和科技促进局负责解释。第三十三条本办法自印发之日起施行，有效期为五年。

2.浅谈技术创新的风险补偿体系篇二

摘要我国的保险企业正处于发展的关键时期，在转变发展方式过程中提高公司风险管控能力,从合规型风险管理模式逐步过渡到管理型、价值型的全面风险管理模式是企业健康持续发展的关键。本文介绍了建立全面风险管理体系的基本原则及主要目标，并对其策略制定和实施要素作出了相关阐述。

关键词风险管控全面风险管理体系实施要素

一、国内保险企业建立全面风险管理体系的意义

上世纪九十年代亚洲金融危机爆发后，国际金融业风险出现了许多新特点，即损失不是由单一风险产生的，而是由包括信用风险、市场风险、操作风险等多种风险共同导致的，由此引入了全面风险管理模式。许多国际保险公司将保险产品经营过程中的设计、定价、核保、理赔等风险及市场风险、信用风险等综合到统一的体系中进行管理。

为顺应这一发展趋势，我国的保险业需要从目前仅仅满足监管要求的合规型风险管理模式逐步过渡到管理型、价值型的全面风险管理模式。因此，在内部控制工作的基础上大力推进全面风险管理体系，将是保险企业满足多元化、多极化监管的重要保障。

二、建立全面风险管理体系的基本原则

1. 适应新型经营管理体系的原则。新型经营管理体系要求各职能部门由管理者变成经营者，逐步建成利润中心和责任中心，这就需要一个专职部门负责和指导企业所有的风险管理活动，完成策略制订、风险识别、控制定期测试评估、信息收集与报告、预警与监督等系列工作。

2. 全面管理与分类监控相统一的原则。在监管环境不断变化、资本市场仍不成熟、市场竞争日趋激烈的经营环境里，对于国内保险业来说，面临着各种各样的风险。因此，全面风险管理体系应全面覆盖所有业务流程和操作环节，同时还要有针对性地对重点领域的风险实施分类监控和预警。

3. 充分有效与成本控制相统一的原则。全面风险管理体系应与自身经营目标、业务规模、管理状况相适应，同时还要合理权衡成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。

三、建立全面风险管理体系的关键目标

根据企业全面风险管理框架和《保险企业风险管理指引》，围绕国内保险企业面临的主要风险，企业全面风险管理体系应当实现以下四个关键目标。

1. 战略目标。将风险控制在可承受的范围内，确保企业经营管理活动围绕国内保险企業自身特点的发展道路持续开展，与打造一流保险企业的战略目标相适应。

2. 经营目标。降低实现经营目标的不确定性，防范化解经营风险，现阶段要确保操作风险管理的有效性，规避案件频发现象，提高经营活动效率。

3. 报告目标。确保企业、股东、被保险人及其他利益相关者之间实现及时、全面、准确的信息沟通，确保企业内外部报告的真实性、可靠性，满足外部监管要求。

4. 遵循目标。确保经营管理各项活动符合有关法律法规、行业准则和企业内部规定。

四、全面风险管理体系的实施要素

1. 培育全面风险管理文化。

良好的风险管理文化是开展风险管理工作的基础，包括风险管理理念、风险管理框架、风险偏好、风险政策等。企业要积极推动系统全体员工向主动遵循、自觉合规的方向转变，最终把风险管理植根于日常工作及业务决策之中。

（1）加强对基层员工以及营销员的风险教育。企业近年来发生的一些重大案件表明，企业应进一步加强企业全员以及营销员的风险教育工作和风险态度、行为的宣导。

（2）进一步深化风险管理“一把手负责制”，尤其是要通过将风险管理纳入绩效考核、强化责任追究等手段提高“一把手”的风险管理意识。

（3）建立符合企业战略目标的风险偏好。风险偏好直接与企业的风险承受能力、文化、策略、管理技能相关。

2. 健全全面风险管理流程。

规范的风险管理流程一般分为五步，即定期识别、定期评估、风险控制、信息收集与报告、预警与监督等，这是一个连续的过程。

（1）定期识别。企业面临的主要风险包括：保险风险、市场风险、信用风险、操作风险和其他风险等。各级企业、各单位要按照风险职责定期识别出日常经营流程中的风险。

（2）定期评估。企业应广泛、持续不断地收集与企业风险相关的内部、外部信息，包括历史数据和未来预测，判别经营活动及业务流程中是否存在风险以及存在何种风险。

（3）风险控制。恰当的风险控制活动需要与企业的风险承受能力和风险偏好一致。风险控制活动包括风险管理总体策略、制定风险解决方案和方案的组织实施等。

（4）信息收集与报告。企业要构建纵横交织的、网状的风险信息传递和报告机制，保证企业各个层面能够及时获得风险信息。

（5）预警与监督。寿险企业根据确定的风险基准、风险承受水平和风险限额，设定预警指标，动态监测和预警风险分布状况，对超过预警指标的风险及时报告并采取有效措施予以控制。

3. 设立全面风险管理预警指标体系。

风险管理指标是计算企业风险水平和度量风险变化的数量基础。风险管理指标将主要通过整合保监会规定的风险管理指标、上市地监管机构规定的风险管理指标以及企业目前现有的风险管理指标，并根据企业日常经营管理需要和数据支持情况适当吸收国际保险行业的风险管理指标来完成。

4. 建立风险损失数据库。

风险损失数据库是收集企业所经历的实际财务损失的工具，损失可以根据原因分为财务影响、业务损失、人员舞弊损失、追索权损失、法律诉讼、行政处罚、固定资产损失和其他损失。有效、系统地收集企业内部损失事件是健全风险管理的一个关键元素，它有助于评估和监控风险，通过连贯一致地收集指标预警与监控、监督与改进及日常工作中发现的损失事件信息。

3.构建农业信贷风险分担与补偿机制篇三

张赤旗

解决好“三农”问题，需要增加信贷投入。农业贷款风险大，没有相应的风险分担与补偿机制，贷款投放后劲不足。我们通过对吉林省信贷资金投向“三农”的研究，认为应该尽快建立完善农业贷款风险分担与补偿机制。

建立完善农业信贷风险分担与补偿机制的必要性

农业信贷风险大。农业自然灾害一方面导致农业生产费用增加，另一方面导致粮食减产，直接影响农业贷款的回收。抵押物的缺失，使涉农金融机构只能发放信用或联保贷款。但担保主体与贷款主体经济状况类似，生产经营活动类似，风险同质性强，分担风险的作用有限。较低的文化素养和社会信用文化缺失，使农村企业和农户的诚信意识、金融风险意识比较薄弱。农村社会征信系统建设力度不够，缺乏统一的个人和企业信用信息数据库，金融企业难以获取客户的真实信用状况。农村的逃债、躲债和赖债现象还比较严重，但失信惩罚机制尚未有效建立。

农业贷款管理难度大。农业贷款具有小额、分散、贷款成本高、管理难、费用大等特点。以吉林省农村信用社为例，县级以下有1566家机构，信贷人员5434人，人均管理贷户496.7户，人均管理贷款968万元。为管理贷户，信贷员每人日均行程40公里，费用35元。

农业信贷风险分担与补偿机制不完善的表现

担保机构缺失，担保机制不完善。与农村的现实需要及相对完善的城市信贷担保机制相比，农村信贷担保机制的差距明显，突出表现在以下几个方面：

担保资源不足。一是保证人的担保能力有限。二是农村融资担保机构缺乏。三是农村担保物范围狭窄。四是处分担保财产受限。

相关服务待完善。一是政府确权登记滞后。吉林省从2007年11月开始在省内10个县进行林权制度改革试点，共签订各类承包经营合同49.1万份，目前仅发放林权证36768本。二是为农村抵押物提供评估、流转服务的中介机构少。

银行担保方式创新不足。近年来，金融机构加大了信贷管理考核力度，基层机构没有信贷创新权力。同时，金融机构存在不动产抵押偏好，与担保组织的合作不主动，限制了这些机构功能的发挥。

农业保险存在诸多问题。一是专门为农村设计的险种少。二是保险费率较高。三是政策性农业保险点多面广、单位价值小，定损难度高，赔付率大，使得农业保险业务往往处于保本经营甚至亏损状态。

农业信贷风险分担与补偿机制不完善的负面影响

由于风险分摊机制不完善，涉农信贷机构只能自己设法采取措施减少风险。

农业贷款利率高启。吉林省农村信用社的农户联保贷款利率为基本利率的2.3倍（12.213%），农户信用贷款利率为基本利率的2.2倍（11.7%），抵押、质押贷款为基本利率的2倍（10.62%）。农业银行的农业贷款利率为基本利率的130%，高于其他贷款利率水平。

贷款强制保险行为的出现。吉林省农村信用社农户贷款必须参加一份70元的人身意外险。虽然贷款附加保险为农业贷款提供了一种经济补偿机制和避险机制，但参保后贷款风险降低但相应的贷款利率却没有下降，借款人参保意愿低。

慎贷现象普遍存在，投放后劲不足。农业贷款的高风险和严格的贷款责任追究制度，使各涉农金融机构“慎贷”、“惧贷”。2010年年末，吉林省农信社农业贷款余额同比少增23.1亿元，增幅同比下降10.6个百分点。据了解，农业贷款投放增幅下降的主要原因是近两年自然灾害频发，贷款风险增大，风险补偿缺失，抑制了放贷积极性。

建立完善农业信贷风险分担与补偿机制的建议

发挥财政资金的杠杆作用。在具体落实上提出以下建议：一是加大农村金融的税收优惠。免征政策性农业贷款利息收入的营业税和地方基金，降低商业性农业贷款利息收入的营业税税率和农村金融机构所得税税率，金融机构对减征的税收资金增提贷款损失准备或补充资本金。

二是建立农业贷款贴息制度。目前吉林省农村市场利率平均水平在8%-13%之间，建议按照农业贷款借款人实际承担的利率相当于或低于城市贷款利率水平的目标，给予贷款额度3%-5%的财政贴息。

三是兴办政策性农业贷款担保公司。建议在粮食主产区由中央和地方财政按照一定比例注资，以中央财政为主，成立政策性农业贷款担保公司，建立农户贷款担保基金。

构建农村金融风险消化转移机制。一是加快健全农业保险体系。建议政府在建立农业保险体系中担负重要责任，在明确农业保险是政策性保险的基础上，对农业保险给予法律上的支持、经济上的优惠和行政上的保护。首先要尽快对农业保险进行立法；其次是因地制宜地探索农业保险的组织形式，开始可以考虑商业保险公司与政府签订协议代办农业保险，在财政、市场等条件成熟时组建国家专业性农业保险公司；再次是给予经营公司保费补贴、业务费用补贴、管理费用补贴以及税收优惠；最后是建立农业保险的再保险机制。可以在全国范围内建立政府独资的再保险公司，或者建立政府与保险公司相结合的优惠型农业再保险机构，并多方合作积累巨灾风险基金。

二是建立真正代表农民利益的农村市场中介组织，如建立农村抵押物流转机构，培育农村抵押物流转市场，积极发展农产品期货市场，提高农业组织化程度，改善市场结构，遏制市场操纵行为。

三是以主要涉农金融机构为主，积极开展农村金融产品创新，扩大农村担保物范围，目前吉林省农村金融机构已经对农户陆续开展了土地承包经营权、农村宅基地和房屋、农业机械、林权、粮食直补资金抵押贷款试点。

增强涉农金融部门的风险分担与补偿能力。一是通过增强涉农金融机构的资金实力，间接提高其风险承受能力。可以考虑借鉴市场经济发达国家的做法，对农村中小储蓄存款免征利息税和实行差别利率，允许其存款利率略高于央行基准利率。此外，要规范和稳定涉农金融机构特别是农村中小金融机构股本金，拓宽多元资本金融资渠道

二是建立农业贷款保险制度。通过立法扩大保险公司的业务范围，开办农业贷款保险，保险对象可以是借款方，也可以是贷款方，如果是借款方参加保险，可以采用降低借款利率的形式使借款农户不至于增加借款成本，提高其参加保险的积极性。

三是推动农村金融机构建立风险和收益对称的市场利率定价机制。农村金融机构应该依据农业贷款成本、利润目标、风险因素等，综合考虑贷款对象的承受力，确定农村市场各方主体多能接受的利率水平，充分发挥市场机制在分担化解贷款风险中的作用。

4.浅谈技术创新的风险补偿体系篇四

江苏省天使投资风险补偿资金管理办法（试行）

第一章总则

第一条为更好引导天使投资、创业投资支持科技型中小企业创新发展，完善科技投资体系，根据《省政府印发关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的通知》（苏政发〔2016〕107号）要求，省财政厅安排资金对江苏省天使投资机构投资科技型小微企业（以下简称“苏科投”）的风险予以补偿（以下简称“省天使投资资金”）。为规范和加强省天使投资资金的使用管理，制定本办法。

第二条本办法所称的省天使投资资金，是指对符合条件的天使投资机构投资规定范围内的种子期或初创期科技型小微企业予以一定的风险投资损失补偿的资金。

第三条在我省设立的天使投资机构面向省内种子期或初创期科技型小微企业投资，适用本办法。

第四条省天使投资资金的使用和管理遵循“市场运作、企业主体、政府引导、择优支持”的原则。

第二章管理机构及职责

第五条省财政厅主要职责是：会同省科技厅制定省天使投资风险补偿资金管理实施办法；确定风险投资损失补偿额，拨付资金并监督管理。

省科技厅主要职责是：配合省财政厅制定省天使投资风险补偿资金管理实施办法；会同省财政厅择优确定入库天使投资机构和天使投资项目名单；委托省高新技术创业服务中心具体做好“苏科投”日常管理服务工作，提出省风险投资损失补偿建议。

第三章支持对象

第六条省天使投资资金的支持对象为：在江苏省内注册登记的天使投资机构。第七条本办法所称的天使投资机构，是指符合国家和省有关创业投资企业管理的有关规定，在江苏省内注册登记，合法存续并正常经营，主要面向种子期或初创期科技型小微企业投资的公司制企业或有限合伙制企业。申请省天使投资风险补偿资金扶持的天使投资机构应当具备下列条件：

（一）依法在江苏省内注册登记；

（二）实收资本（或出资额、管理资金）不低于1000万元人民币，或者首期实收资本（或出资额）不低于500万元人民币，且全体投资者承诺在注册后的5年内补足不低于1000万元人民币实收资本，所有投资者以货币形式出资；

（三）有明确的投资领域，并对种子期或初创期科技型小微企业的投资累计占实收资本（或管理资金）的30%以上；

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（四）对单个企业的投资不得超过实收资本（或管理资金）的10％；

（五）有至少3名具备2年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员；

（六）管理和运作规范，具有严格合理的投资决策程序和风险控制机制；

（七）按照国家企业财务、会计制度规定，有健全的内部财务管理制度和会计核算办法；

（八）不投资于流动性证券、期货、房地产业以及国家政策限制类行业。第八条本办法所称的种子期或初创期科技型小微企业，是指主要从事国家和省重点发展的高新技术产业、战略性新兴产业内的高新技术产品研究、开发、生产和服务的非上市科技型企业，且同时符合下列条件：

（一）企业须在江苏省内注册经营，且具有企业法人资格；

（二）优先支持入驻经国家和省认定的高新技术创业服务中心、大学科技园、留学生创业园、众创空间等科技企业孵化器内、入选国家“千人计划”、“省高层次创新创业人才引进计划”等省级以上人才计划的高端人才在苏领办或创办的科技型小微企业；

（三）符合国家和省产业技术政策，优先支持属于国家和省重点发展的战略性新兴产业；

（四）拥有专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、新药证书等自主知识产权（对于科技服务业及模式创新企业，具备科技服务相关资质证书、参与制定相关技术或服务标准、拥有支撑其科技服务或模式创新的技术诀窍等）；

（五）职工人数应在300人以下，从事研发和相关技术创新活动的科技人员占职工总数的比例应在10%以上；

（六）企业不属于较大规模法人集团投资成立的公司或与较大规模法人集团具有投资关系的公司（如：子公司等形式）；

（七）营业收入应在2000万元人民币以下，净资产应在2000万元人民币以下；同时，具有一定的研究开发经费投入。

（八）企业成立时间应不超过5年。其中：成立时间不超过18个月的，称为种子期企业；成立时间超过18个月（含18个月）的，称为初创期企业。

第四章操作程序

第九条省天使投资资金采取“地方审核、省级入库”的操作程序。

（一）投资机构入库申报。符合条件的天使投资机构向所在市、县（市）、国家高新区科技局、财政局提出机构入库申请。

（二）地方审核与公示。各市、县（市）、国家高新区科技局会同财政局对申请入库的机构进行审查，提出入库意见，并对符合条件的机构进行公示，公示无异议后报省科技厅。

（三）投资机构入库。省高新技术创业服务中心具体负责地方上报投资机构的汇总与审核并报省科技厅，省科技厅、省财政厅同意后纳入省天使投资机构库。

— 2—

（四）投资项目入库申报。纳入省天使投资机构库的天使投资机构，在向符合本办法规定范围内的科技型小微企业完成首轮实际投资后，可向所在市、县（市）、国家高新区科技局、财政局提出项目入库申请。

（五）地方审核与公示。各市、县（市）、国家高新区科技局会同财政局对申请入库的项目进行审查，对符合条件的提出入库意见，并对审查通过的项目进行公示，公示无异议后报省科技厅。

（六）投资项目入库。省高新技术创业服务中心具体负责地方上报投资项目的汇总与审核并报省科技厅，省科技厅、省财政厅同意后纳入省天使投资项目库。

第十条天使投资机构和投资项目入库工作采取常年受理、定期公布的方式组织。第十一条省天使投资风险补偿资金实施周期不超过5年。第十二条鼓励各市、县（市）、国家高新区开展天使投资风险补偿工作，省对其地区的天使投资机构予以优先支持。

第五章风险投资损失补偿

第十三条经入库的天使投资项目，从项目入库之日起，5年内发生投资损失，省财政厅给予一定比例的风险投资损失补偿。其中：

被投企业属于“种子期”，或属于第八条

（二）中优先支持的科技型小微企业，省财政厅可按照最高不超过机构首轮实际投资额的30%给予风险投资损失补偿（单个项目最高不超过300万元）。机构所在市、县（市）、国家高新区可以按照首轮实际投资额的20%予以风险投资损失补偿。

被投企业属于“初创期”企业，省财政厅可按照最高不超过机构首轮实际投资额的20%给予风险投资损失补偿（单个项目最高不超过200万元）。机构所在市、县（市）、国家高新区可以按照上述机构首轮实际投资额的20%予以风险投资损失补偿。

第十四条项目入库期内，因被投资企业破产清算、股权公开挂牌交易、股权转让等实现投资股权完全退出发生投资损失，由投资机构向机构所在市、县（市）、国家高新区科技局、财政局提出省天使投资风险补偿申请；市、县（市）、国家高新区科技局会同财政局审查核实后，向省高新技术创业服务中心提出申请；省高新技术创业服务中心对各地上报的省天使投资风险补偿申请进行审核，提出风险投资损失补偿建议报省财政厅；省财政厅对投资损失按比例予以补偿。

第十五条省天使投资风险补偿申请须在完成股权退出手续后，由投资机构向机构所在地科技局和财政局提出申请。

第十六条项目入库期内，机构未提出省天使投资风险补偿申请的，省财政厅不予补偿；机构提出补偿申请的时间以市、县（市）、国家高新区科技部门收到机构申请材料时间为准。

第六章监督管理

第十七条各市、县（市）、国家高新区科技局、财政局负责辖区内入库天使投资机构以及天使投资项目的日常监督管理与服务工作，定期向省科技厅、财政厅报告入

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库项目的投后管理情况和被投资企业发展过程中出现的重大问题。

第十八条对申请机构、项目入库及风险补偿的天使投资机构实施信用承诺制度。对发生下列情形之一的，省科技厅和各市、县（市）科技部门、国家高新区科技局有权取消已入库天使投资机构和天使投资项目资格，列入不良信用记录，不再受理该投资机构的省天使投资风险补偿申请，并依法追究责任：

（一）弄虚作假，或与被投资企业合伙骗取省天使投资风险补偿资金的；

（二）在日常管理中不配合资金实施情况检查，不按要求提供完整财务报表，投资进展情况等材料的。

第十九条对违反财经纪律，弄虚作假、截留、挪用、挤占资金等行为，依照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规和规章，对相应的违法违规行为予以处理、处罚，依法追究有关单位及其相关人员责任，并视情况提请同级政府进行行政问责。

第七章附则

第二十条本办法由省财政厅会同省科技厅负责解释。

第二十一条本办法自2017年10月11日起施行，2013年1月4日省财政厅、省科技厅发布的《江苏省天使投资引导资金管理暂行办法》（苏财规〔2013〕1号）同时废止。

5.浅谈技术创新的风险补偿体系篇五

实行生态补偿制度，建立和完善生态补偿体系，是建立生态文明制度体系、建设生态文明的一项重要举措，也是保持经济社会持续健康发展、加快社会主义现代化建设的一项重要任务。从国内外实践看，生态补偿体系主要包括以下内容。

政府补偿。政府补偿是目前我国开展生态补偿最重要的形式。政府补偿是指政府以财政补贴、政策倾斜、项目实施、税费改革、人才和技术投入等手段对生态环境保护贡献者进行补偿，以维护国家生态安全、促进区域协调发展。一是财政转移支付。上级政府对下级政府的纵向财政转移支付，适用于补偿重要生态功能区因保护生态环境而牺牲经济发展的机会成本。同级政府的横向财政转移支付，适用于跨省界流域、城市饮用水源地等的生态补偿。二是税收制度。通过实施环境税、与生态环境保护有关的税收优惠政策等，既为生态环保筹措资金，又提高生态破坏成本，促成有利于生态环境保护的生产方式和消费方式。三是行政收费。政府运用经济手段促使排污单位治理污染、改善环境，目前在我国主要由环保部门以排污费的形式收取。四是金融信贷政策。政策性银行以低息或无息贷款的形式向生态环保活动提供小额贷款。国际金融组织是很多国家建立生态补偿机制的推动者。五是其他途径。包括设立专项资金、发行国债、实行差异性区域政策等。

社会补偿。社会补偿是指国际、国内各种组织和个人对保护生态环境的非利益相关者提供物质性的捐赠与援助。调动社会各方面积极参与生态补偿机制建设，筹集生态环保资金，提高公众生态环保意识，是保护生态环境的重要基础。一是社会捐助。捐助是非政府机构经常使用的补偿手段，包括直接资金援助和修复技术援助等。可以争取官方和民间国际组织对我国进行直接补偿，引进国外资金和项目。这种方式易于操作，但资金有限，适用于特别贫困地区。还可以通过深化企业财务制度和所得税改革，鼓励企业捐赠，引导企业为生态补偿作贡献。同时，应广泛动员个人、民间组织等参与生态补偿、奉献爱心。二是发行生态彩票。彩票在发达国家被称作第二财政，具有强大的集资功能。我国可以借鉴国际经验，发行生态环境建设彩票，取之于民、用之于民，并培育人们的生态环保意识。三是自愿义工。自愿义工是公众参与生态补偿机制建设的有效途径之一。

国际合作补偿。地球生态系统是一个整体。推动国际合作，实现利益共享、成本分摊，可以使生态补偿机制更好发挥作用。我国积极开展环境保护领域的国际合作，先后与美国、日本、加拿大、俄罗斯等30多个国家签署双边环境保护合作协议或谅解备忘录，与10多个国家签署核安全合作双边协定或谅解备忘录。在环境政策法规、污染防治、生物多样性保护、气候变化、可持续生产与消费、能力建设、示范工程、环境技术和环保产业等方面广

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泛进行交流与合作，取得了许多重要成果。我国还与欧盟、日本、德国、加拿大等国家和国际组织在双边无偿援助项下开展了多项环保领域合作。

生态移民补偿。在生态脆弱地区实行生态移民，是保护生态环境、蓄积自然资源的重要举措，是减少贫困人口、提高扶贫效益的治本之策，也是加快城镇化进程、实现城乡统筹发展的重要途径。例如，西部大开发实施以来，我国已投入几十亿元资金，对居住在生态环境脆弱、不具备基本生存条件地区的 100多万贫困人口实行了生态移民。今后，生态移民作为生态补偿体系的重要组成部分将发挥更大作用。

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6.浅谈技术创新的风险补偿体系篇六

关键词：技术创新；投融资风险；BST检验；因子分析

中图分类号：F830.99文献标识码：A文章编号：1009-3060(2009)04-0113-06

一、引言

技术创新对于国家和企业发展而言至关重要，但技术创新由于其具有较大的风险性和技术创新的专业性，一般投资者大多对技术创新融资采取回避的态度。因此在技术创新的研发、设计、制造和市场化等阶段，都可能出现资金不足的情况，而融资能力的缺失将加剧技术创新本身失败的风险。技术创新投融资风险与技术创新的成败关系密切，前者不仅取决于技术创新本身的成败，更取决于对技术创新过程中融资需求能否及时、有效满足的把握程度，即进行投融资时对技术创新全过程各类风险的认识和评价等，以便为技术创新提供及时、有效的资金供给，从而在根本上降低投融资风险和技术创新风险。

与本研究相关的文献主要有：侧重对技术创新影响因素的研究。早期成果如美国的S.A.Zahra(1996)对技术创新与财务状况关系进行的研究，认为应通过全面管理控制财务风险状况来制定和执行技术创新战略，实行长期稳定投资，且应充分利用外部创新成果等来降低技术创新风险；S.A.Zahra and D.M.Garvis(2000)认为国际性合作企业(ICE，International CorporateEntrepreneurship)可以有较好的资产回报率，但技术创新能力、长期成功潜质等却受到合作各方内含的敌意属性而不能充分得以发挥，故技术创新主体间的关系需要进行特别处理，否则将对技术创新产生潜在威胁；美国学者S.H.Martzou—kos and L.Trigeorgis(2002)对技术创新投融资过程中突发性事件发生时如何决策的问题进行了研究，其论证了各种不确定性外部环境因素对技术创新可能产生的冲击等。近年相关研究还包括美国M.Makri and P.J.Lane等(2006)的研究等，指出CEO的薪资激励强度与企业创新能力培养和创新成果的市场应用效益等正相关；美国学者T.H.Koh(2007)则研究了恐怖主义对技术创新路径变更及对技术创新投融资的影响机制等。

侧重具体研究方法应用的文献一般主要采用德尔菲法、AHP法、灰色系统评价法、主成分分析、模糊综合评价及新近广泛应用的神经网络法等。如张志颖、袁国强等(2004)利用模糊聚类对环境因素、企业内部因素和项目因素三类可能引起技术创新风险的具体要素进行的研究；陈建新、资明贵等(2007)将企业技术创新的风险分为决策、生产、管理、财务、技术、文化、市场和政策等几个方面，同时利用BP神经网络对企业技术创新风险进行的网络训练及实证应用；利用BP神经网络进行的类似研究还有张爽(2007)等。此外，还有其他一些方法的应用，如刘琪、傅春(2006)运用网络分析法(ANP)对江西省中小企业技术创新融资风险进行的评价等。

从上述文献来看，现有研究大多是从技术创新本身这一角度出发来进行风险评价和控制研究的。而相关研究结论表明，技术创新失败相当程度上是其融资能力缺失进而导致资金链断裂引起的。因此对技术创新投融资过程中的投融资风险进行评价、分析，具有非常重要的价值。

而要实现对技术创新投融资过程中风险状态的科学合理评价，首先需要得到解决的问题就是投融资风险评价指标体系的科学建构，即用哪些指标对风险状态进行评价。而以往研究中倚重理论分析所获取的指标是否科学且对风险状态评价具有作用等核心问题，至今尚未有很好的回答。故本文试图运用因子分析等统计分析方法，对依据调查等路径获取的样本数据进行实证分析，筛选出具有价值的指标，并总结出更为合理的公共因子。这将极大地提升相关研究中对技术创新投融资风险状态评估的科学性、准确性，进而为更准确地把握我国技术创新投融资进入或退出时机等提供相关结论支持；此外，在对相关指标的贡献度分析基础上，还可以为相关政策的调整提供依据。因而，本研究具有一定的理论及实践意义。

二、技术创新投融资风险待检验指标的理论分析

技术创新投融资风险评价，一方面可为各类投资主体及时获取技术创新的风险状态方面的信息，从而为是否追加投资等决策提供及时、有效的信息支持；另一方面也可以为技术创新主体的融资额度、期限、结构是否调整等决策提供充分的信息支持，从而提高技术创新的融资效率。下文拟从与技术创新企业及创新技术本身相关指标、与技术创新企业外部环境相关指标、及与投资主体相关指标等三个方面，结合相关研究成果对待检验的理论指标体系进行构建。

1、与技术创新企业及创新技术本身相关的指标

此方面的指标主要包括两大类，即技术创新企业对技术创新的支撑能力及创新技术本身所具备的支撑基础。

技术创新企业的支撑能力之强弱直接影响到技术创新本身的风险大小，可在一定程度上决定技术创新的成败，而技术创新风险会至少部分决定投融资风险。因而，从技术创新投融资的风险角度看，技术创新主体的质量同样会影响到技术创新投融资的风险。主要待检验指标包括：(1)反映企业自身对技术创新支持度的财务指标(A₁)，具体有资产负债率指标(A₁₁)、反映企业资产负债结构状况的资产期限结构(A₁₂)和负债期限结构(A₁₃)、反映企业短期清偿能力的流动性比率(A₁₄)和速动比率(A₁₅)、反映企业外部融资能力指标(A₁₆以企业与相关资金持有者如银行的关系来评价)；(2)反映企业技术创新管理能力的指标(A₂)，具体包括反映管理人员素质指标(A₂₁，用管理人员中本科及以上人员占管理人员比例计算)、反映管理决策能力的指标(A₂₂)、反映对技术创新风险应对能力的两个指标即技术创新风险预测分析能力(A₂₃，通过专业风险分析人员和技术人员配置情况等综合评价)和应急预案完备情况(A₂₄)、反映把握市场能力的两个指标即营销人员素质指标(A₂₅，用营销人员中具备创造市场需求的人员所占比例计算)和企业高层对市场开发重视度指标(A₂₆由管理人员自主打

分)；(3)在技术创新企业支撑潜力影响因素中，还应包括企业具有的生产能力指标系列(A₃)，具体包含反映企业现有设备转产能力指标(A₃₁)和企业创造或外购新设备并投产的能力指标(A₃₂)、以及企业对外发包能力指标(A₃₃用历史发包能力代替计算)。

第二类指标指的是反映创新技术本身所具备的支撑强度指标体系，包括：(1)反映技术人员素质及其创新能力的指标(A₄)，如技术人员与全部员工占比(A₄₁)和技术人员内部结构(A₄₂，即高级职称人员占技术人员比)、技术人员相关成果年均增长率(A₄₃)；(2)反映创新技术的创新基础指标集(A₅)，如企业拥有的数据库完备性指标(A₅₁)、图书期刊等资料完备性指标(A₅₂)、企业具备的默会知识对创新技术的支持度(A₅₃)等。

2、与技术创新企业外部环境相关的指标

主要包括市场环境、宏观形势以及社会文化等三个方面。其中市场方面的风险(B₁)主要是出于对技术创新产品的商品化过程具有潜在影响因素的考虑而设计。技术创新投融资能否成功，很大程度上取决于产品能否实现商品化，能否进入并迅速占领市场，并最终实现预期的盈利目标。具体来说应考虑目标市场的购买能力(B₁₁)、通过技术创新生产的新产品相对类似产品的优势程度(B₁₂)、市场偏好改变可能性或创新性产品创造需求的可能性指标(B₁₃)等。

宏观形势(B₂)给技术创新投融资带来的风险源自两个方面，其一是现实的和潜在的各种政策安排及经济形势等对技术创新所产生的作用，其二是对技术创新投融资本身所带来的冲击可能性。但鉴于这两个方面的影响难以分开计量，故在待检验指标设计上将两者合并处理，主要包括现有税收政策对促进技术创新及投融资的有利度(B₂₁)、潜在的税收政策调整对促进技术创新及投融资的有利度指标(B₂₂)、现有信贷政策对促进技术创新及投融资的有利度(B₂₃)、潜在的信贷政策调整对促进技术创新及投融资的有利度指标(B₂₄)、其他相关经济政策对促进技术创新及投融资的有利度指标(B₂₅)等。而宏观经济形势尤其经济周期可能出现的逆转对技术创新本身和投融资能否成功同样具有直接作用，因此应作为一个重要指标列入(B₂₆)。

在社会文化方面，会产生对技术创新投融资与前类似的风险威胁，如技术创新与社会道德的协同程度(B₃₁)、技术创新所具备的文化认同度(B₃₂)、社会稳定性出现逆转的可能性指标(B₃₃)等。

3、与投资主体相关的指标

前面两大类型指标基本都是直接或间接围绕技术创新本身展开的，而第三类子指标系统则直接考虑了技术创新投资主体在融资过程中的风险识别及控制能力。

具体来说，此类指标体系应包括投资主体的风险识别能力(c₁₁由该投资者历史投资成功情况进行自评得到)、投资额度控制能力(C₁₂)、融资成本控制能力(C₁₃)、阶段性资金需求的认识能力及支持力度(C₁₄)、资金调度能力(C₁₅)等。

三、技术创新投融资风险有效指标体系的实证筛选

通过对技术创新及其投融资过程的理论分析，前文构建了三大类总计38个待评估的风险评价指标。理论上，技术创新投融资风险运用这些指标进行评价是较为合理的，且较已有文献的指标选取相对更为完备。但出于前文第一点中的意义分析，尚需对这些理论分析所得的指标体系进行进一步的筛选。

1、风险评价指标效能分析的思路

有效指标体系的构建，应该从两个方面分别考虑：其一是各指标对风险评价的有效性，即指标性能问题；其二是各指标在风险评价时是否具有重复性及贡献度是否稳定等。正是基于上述两个方面的考虑，结合相关统计方法的性能，笔者分析认为可以采用应用统计学中的BST检验、因子分析及相关理论等，通过恰当的分析程序，完成对技术创新投融资风险评价有效指标体系的筛选和构建。具体步骤如下：

第一，运用Bartlett Sphericity Test(BST检验)，以判断待检验的各指标间是否存在共同变异，并决定样本数据是否适合作进一步分析。

第二，利用共同度(communalities)分析判断指标性能的稳定性。由因子分析中共同度的含义知，该分析方法可应用于对各指标与公共因子是否具有较好的稳定关系研究中，从而得出具有稳定作用的有效指标，以供后续研究对指标性能作出更为科学的综合判断。

第三，计算公共因子的(累积)贡献度及指标对因子的贡献度等，以得出贡献度较高的公共因子(即子指标体系)，并获取与公共因子关系最为密切的指标。

最终，在综合上述实证分析结论基础上，完成对技术创新投融资风险评价有效指标的筛选及进一步的综合优化等。

2、数据描述

根据第二部分的理论分析所得到的三个待检验子指标集及前述实证研究的思路，同时考虑指标数据的可得性，B₃指标子集中的三个指标及c₁₃C₁₅两个指标因未有有效数据而排除在后续的检验之外。通过对上海部分创新型企业的电话、邮件及实地调查等，共获取25个技术创新成功案例(指成功商业化技术创新产品并获取预期回报的项目)和14个技术创新失败案例(包括创新四个阶段任一阶段失败而终止商业化的项目)相关指标数据，其中A₁、A₄指标根据被调查样本企业财务数据及其他相关统计资料进行整理得到，其余指标数据均由被调查企业及投资机构相关负责人打分所得。

3、有效指标的实证筛选过程

依据前述实证筛选思路，本文采用SPSS11.5作为分析工具。主要操作步骤及输出结果如下：

首先，对数据的正态特征进行检验，以决定是否可以进行BST检验及因子分析。通过QQ图可以直观地观察到，待检验的33个指标正态性状良好。限于版面仅将A₁₁的QQ图示于图1。

其次，利用SPSS程序对数据进行基于方差最大化的因子旋转。相关输出结果如表1—3所示：

由于样本容量及自由度较小，KMO值小于

但较接近0.5。根据相关判别规则可认为对待检验指标进行因子分析较具可行性；而p值显著性小于0.001，说明做因子分析具有显著的统计意义。

表2是对共同度的分析结果。从中可以看出A₁₅、A₁₄、B₁₃、B₁₂、B₂₃、A₄₃、C₁₄、A₂₃、A₁₁、A₄₂及B₂₁与公共因子的共同度都在0.8以上，因此可以认为通过共同度筛选出来的这些指标具有统计上的稳定性，适合作为有效指标保留。但对于此部分指标的具体贡献度尚不明确，同时对此步骤下人为确定的衡量标准0.8是否合理尚不明确，因此，有必要对各指标于公共因子的贡献度作进一步分析。

根据表3所示的输出结果，当计算到9个公共因子时，累计被解释程度达到了76.37％，作为小样本分析，笔者认为选取9个公共因子是合适的。此统计分析的理论含义可得出如下主要结论：(1)对于公共因子F1，B₁₃、B₁₂、A₄₂三个指标的得分较高，而A₂₃和A₃₁的得分稍低，因此可命名为市场风险因子；(2)公共因子F2中的A₁₄和A₁₅具有较高的负因子负荷，根据含义可命名此因子为资产流动性因子；(3)B₂₃在公共因子F3中的贡献度最大，表明信贷政策调整对技术创新融资的支持作用影响较大，信贷对技术创新的资金支持依然是主导的，可定义此公共因子为信贷因子；(4)A₁₂在F4中具有负的得分，达到-0.8，具有显著贡献，根据A₁₂的含义可将此因子命名为资产结构因子；(5)F5和F8中得分最高的因子分别为B₂₁和B₂₂，说明税收政策对技术创新投融资亦具有重要影响，国家在税收政策上应采取积极的措施，如对技术创新企业的税收优惠、对投资主体的税收减免等。这两个公共因子可合并定义为税收因子；(6)B₂₅在F6中得分最高，作为一个较为笼统的政策性指标，一方面折射出现有的技术创新投融资外部政策环境的不稳定，另一方面也建议国家应该在支持技术创新投融资方面应采取更稳定的政策。此因子根据主要指标含义可命名为宏观政策因子；(7)A₃₂、B₂₆分别对公共因子F7、F9具有较大贡献度，根据各自含义可将公共因子定义为创新产品的生产能力因子和宏观经济因子。

四、结论

通过理论分析及因子分析的实证，可以认为市场风险因子、资产流动性因子、信贷因子、资产结构因子、宏观政策因子、税收因子、生产能力因子及宏观经济因子是影响技术创新投融资的主要因素体系。而综合共同度分析和指标贡献度分析来看，A₁₁、A₁₂、A₁₄、A₁₅、A₂₃、A₃₁、A₃₂、A₄₂、B₁₃、B₁₂、B₁₃、B₂₁、B₂₂、B₂₃、B₂₅、B₂₆、C₁₄等17个指标可作为贡献度较高的有效指标体系的主要构成部分。而综合前述结论来看，企业技术创新能力强弱和投资主体的分析能力强弱等并不成为决定投融资风险大小的决定因素，我国技术创新投融资风险的评估指标体系建设应加强对宏观政策方面的考虑。同时出于前述有效指标对评价技术创新投融资风险的重要性考虑，在实践中应特别注重宽松和稳定的财政、货币政策的运用，防止因政策变动而对技术创新及其投融资产生负面冲击。

7.浅谈技术创新的风险补偿体系篇七

行办法》的通知

沪财企[2011]94号

各区（县）财政局、各有关单位：

为贯彻落实市政府印发的《关于推动科技金融服务创新促进科技企业发展的实施意见》（沪府发〔2011〕84号）、市政府办公厅转发的《关于本市加快融资性担保行业发展进一步支持和服务本市中小企业融资的若干意见》（沪府办发〔2010〕31号）的有关精神，鼓励商业性融资担保机构进一步支持和服务中小企业融资，营造良好的融资环境，现将上海市财政局制定的《上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

上海市财政局

二〇一一年十二月三十一日

附件：

上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法

第一章总则

第一条为更好促进本市融资性担保行业健康发展，鼓励商业性融资担保机构进一步支持和服务中小企业融资，营造良好的融资环境，根据市政府印发的《关于推动科技金融服务创新促进科技企业发展的实施意见》（沪府发〔2011〕84号）、市政府办公厅转发的《关于本市加快融资性担保行业发展进一步支持和服务本市中小企业融资的若干意见》（沪府办发〔2010 〕 31号）的有关精神，以及市财政局制定的《上海市中小企业融资担保专项资金管理暂行办法》（沪财企〔2011〕41号）的有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称融资担保机构（以下简称：担保机构）担保代偿损失（以下简称：代偿损失），是指担保机构为中小企业的贷款提供担保后，在贷款到期时，被担保企业未能按合同约定向银行偿还贷款，担保机构依据担保合同代其偿还后所发生的实际损失。

第三条本办法所称代偿损失补偿资金，由市、区（县）两级财政设立的中小企业融资担保专项资金负担。

第四条担保机构代偿损失补偿，按照“鼓励风险控制，损失适当补偿”、“资金共同负担”的原则实施。

第二章补偿的对象与条件

第五条申请代偿损失补偿资金的担保机构，必须同时符合下列条件：

（一）在本市依法注册设立二年以上。

（二）有完善的法人治理机构和内部组织结构，财务管理制度健全，近二年内无不良信用记录。

（三）已按规定提取和管理使用风险准备金。

（四）当年新增中小企业融资担保业务额占新增担保业务总额的70%以上；当年新增单户企业担保责任金额1000万元以下（含1000万元，下同）的担保业务占新增担保业务总额70%以上，或当年新增单户企业担保责任金额1000万元以下的担保业务额在3亿元以上。

（五）当年新增的担保业务额达到净资产3倍以上，且代偿率低于3%。

（六）平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。

第六条申请代偿损失补偿的项目，必须同时符合以下条件：

（一）符合国家及本市产业发展政策的要求。

（二）被担保企业与担保机构之间没有资产关联关系。

（三）单个项目担保责任金额在1000万元以下（含1000万元）且不超过担保机构自身净资产的10%。

（四）担保的项目已征得担保对象所在区县（纳税注册地）财政部门的同意。

（五）符合财政部、国家税务总局《关于企业资产损失税前扣除政策通知》（财税〔2011〕57号）规定的有关资产损失确认的相关条件。

第三章补偿的申请及受理程序

第七条每年3月1日至6月30日为上代偿损失补偿申请受理期限。

第八条担保机构申请代偿损失补偿必须提交如下材料：

（一）代偿损失补偿申请书及工商营业执照、税务登记证复印件。

（二）担保协议、担保主合同及履行凭证。

（三）担保调查、评估、审核的相关文件。

（四）反担保协议和风险控制措施相关材料。

（五）银行代偿通知书及担保机构代偿凭证复印件。

（六）代偿债务追偿措施和结果说明资料。

（七）法院裁决通知书。

（八）由认可的中介机构出具的上财务报表、风险准备金账户情况。

（九）其他需提交的材料。

第九条代偿损失补偿申请受理程序：

（一）担保机构向担保代偿项目（单位）税务登记所在地的区（县）财政局提出申请并提交相关资料。

（二）区（县）财政局审核补偿申请是否符合本办法有关资格、条件的规定。

（三）区（县）财政局对符合条件的申请进行代偿情况和原因调查并提出初审意见报市财政局。

（四）市财政局对区县提出的初审意见进行审核并核定补偿金额、市和区（县）两级财政各自负担的比例。

（五）市财政局将核定的应由市级财政负担的补偿资金拨付至相关区（县）财政局。

（六）区（县）财政局根据市财政局核定的补偿金额，将市、区（县）两级财政补偿资金拨付至相关担保机构。

第四章补偿额的计算与分担比例

第十条代偿损失补偿额的计算将根据担保项目代偿损失，以及担保机构担保规模、已取得中央财政和地方财政资金支持等具体情况审核确定。

（一）对担保机构当年新增中小企业担保业务额达到净资产的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补助后，仍不足以弥补代偿损失的，可按其担保项目代偿实际损失的20%-30%进行补偿。

（二）对担保机构当年新增中小企业担保业务额达到净资产的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补助后，仍有较大损失的，则可按其担保项目代偿实际损失的30%-40%进行补偿。

（三）对担保对象属上海张江高新技术产业开发区、上海紫竹国家高新技术产业开发区、上海杨浦国家创新型试点城区等区域内的科技型中小企业、高新技术企业，如担保机构又同时符合上述第（一）款有关条件的，补偿比例可提高至40%-50%；如担保机构又同时符合上述第（二）款有关条件的，补偿比例可提高至50%-60%。

代偿损失补偿额的计算公式：

代偿损失补偿额＝代偿实际损失额×补偿比例

代偿实际损失额＝担保代偿额－通过司法诉讼程序和其他途径已追回的金额－已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补贴资金

第十一条上述担保损失补偿额，按中小企业融资担保对象属地化原则，由市、区（县）两级中小企业融资担保专项资金共同分担。具体分担比例：担保对象属高新技术企业的，市与区（县）按6:4比例分担；担保对象属一般企业的，市与区（县）按5:5比例分担。

第五章补偿资金的使用和监管

第十二条担保机构收到的担保代偿损失补偿资金应充实担保机构的风险准备金，不得移作他用。

第十三条获得担保代偿损失补偿资金的担保机构，应按有关财务规定妥善保存相关原始票据及凭证，自觉接受财政部门和审计部门的监督和审计。市、区（县）财政部门可委托第三方机构对有关担保机构的业务及财务状况进行专项审计，担保机构应予以配合。

第十四条担保机构弄虚作假，或与被担保企业合谋骗取补偿资金的，一经查实，市、区（县）两级财政部门将收回已拨付的补偿资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的相关规定进行处理。

第六章附则

第十五条本办法由上海市财政局解释。

8.浅谈离异家庭儿童的补偿教育篇八

[摘要]随着婚姻解体数目的增加，生活在离异家庭的儿童数目在不断的增加。作为离异家庭儿童生存圈中重要组成部分的教育机构，应考虑为离异家庭儿童提供系统的补偿教育，尽可能地减少父母离异对其人生发展的不良影响。

[关键词]离异家庭儿童．本}偿教育；幼儿；教师

一、引言

自20世纪80年代以来，我国离婚率逐年上升，据民政部门统计，1980年离婚和结婚的比例为4．74：100。，中国内地离婚和结婚的比率为13：100左右，之间，离婚率上升了近3倍。在沿海开放城市这个比率更高，如上海l―9月份结婚人数和离婚人数的比例为4．45：1。随着婚姻的解体，生活在离异家庭的儿童数目在不断的增加。

离异家庭中有相当一部分孩子还十分年幼，这些孩子的心理与生理正处于发展阶段，必然会受到双亲离婚这一变故的影响。Hotherington和助手发现(1982)有监护权的家长不得不负担起抚养孩子的责任，然而他们自己还经常被离婚的问题困扰，对待孩子时易怒、急躁、没有耐心，这些抚养态度上的变化会直接影响到孩子。而这一时期的儿童自控能力和自我调节能力较差，是最需要父母爱的时候，却不能从父母那里得到安全的依恋关系，尤其当他们陷入父母之间的“战争”时，难以承受父母反目的压力，容易出现“情感饥饿”，产生心理适应状态失衡而导致心理健康危机，如焦虑、愤怒、厌恶、忧愁、悲伤、恐惧等。学龄前期是人生的第一阶段，这阶段所经历的事件，以及对事件的看法、态度和情绪体验等对人的一生有着深远的影响。

二、关于离异家庭儿童的补偿教育

当前，幼儿园中针对离异家庭儿童的补偿教育工作非常薄弱，教育者缺乏对此方面工作的理解，因此，我们应确立对离异家庭儿童进行补偿教育的理念。下面将探讨幼儿园可以推行的一系列补偿教育措施。

补偿教育最初的含义是为经济收入低微家庭的孩子提供丰富的生活环境和卫生保健，以刺激儿童的智力、身体、情绪、社会性等健康发展，弥补由于家庭贫困、缺乏丰富刺激所导致的各方面的差距。最早的学前补偿教育开始于18世纪法国教育家舍恩・奥伯林创办的幼儿编织学校。进入20世纪以来，“补偿教育”在各国都有很大发展，美国在20世纪60年代全国范围内开展的开端教育运动(Head Start)，其实质也是补偿性的，主要是对学前和中小学的“处境不利儿童”(黑人子女为主)进行的教育。美国政府提出“反贫闲计划”，开始实施补偿教育，并在此后大力推行。

要做好离异家庭儿童的补偿教育，教师首先应对幼儿目前的状况做一个较全面的了解，包括身体发展水平、认知发展水平、社会性发展状况、监护人的教育观念(离异家庭的不良教养方式主要有三种：①溺爱型。为了弥补离异给子女造成的心理创伤，家长往往对孩子溺爱娇惯，使孩子变得任性、自私、不听劝导、乱发脾气，行为放肆。以至难以教养。②粗暴专制型。家长的情绪受到离婚的影响，不能理智地教育孩子，长期下去则容易造成孩子蛮横、逆反的心理，对一切充满敌意，形成顽同而冷漠的性格特点和行为习惯。③放任型。家长对孩子放任自流，甚至不管不问)、监护人的抚养方式(如是否允许另一方家长定期探望，是否由爷爷奶奶代为抚养)，弄清楚幼儿目前面临的主要问题(如是否存在情绪问题、是否有问题行为、是否存在社会交往不良、是否存在亲子关系紧张等)。这是做好幼儿补偿教育的前提条件，只有做好这些工作，才能使教育工作有的放矢，对症下药，制定出有针对性的教育方案。具体来说，可以从以下几个方面展开工作。

(一)发挥幼儿园的教育优势，塑造离异家庭儿童良好的道德和个性品质

除了节假日外，大部分幼儿日间在幼儿园或其他专门的教育机构的时间比在家里的时间长。在幼儿园里，幼儿与教师和同伴互相交往、互相影响，这个过程从幼儿人园开始，一直延续到幼儿离开幼儿园为止，它渗透到了幼儿在园生活的各个环节之中。应该说同家庭比较起来，这是幼儿园教育的优势。

实施补偿教育对教师提出了较高的要求，必须具有公正、诚恳、热心、和蔼、同情等人格特质，能根据具体问题设计灵活有效的教育活动。调查发现，善于观察的教师通过幼儿在园的表现(如沉默寡言、易发怒、独自哭泣、发呆、敏感等)就能判断出该幼儿的家庭可能发生了变故。离异家庭儿童由于家庭破裂，感到强大的压力或挫折，自己无法合理宣泄，这种不平衡状态如果没有被及时发现、调适，持续时间过长会超出幼儿的承受能力，对幼儿的身心健康极为不利。教师可以通过自我意识、情感体验、社会交往等方面的教育，减轻离异家庭儿童的内心压力和挫折感，帮助他们成长为心理健康的儿童。

1．健康的自我意识。自我意识的作用十分巨大，健康的自我意识使人形成丰富的.情感世界，可以调节和激发个体的道德意识。自我评价是自我意识的核心部分，随着个体的成长不断发生变化。年龄越小的幼儿对自我的认识受成人评价的影响就越大，在幼儿心目中，教师与同伴的语言评价起着非常重要的作用。外界积极的评价能使幼儿肯定自我，树立较好的自我形象，从而促进其自信心的发展。

受幼儿期认知发展水平的制约，幼儿会认为父母离婚是自己的错误造成的，自己应该对父母争吵和离婚负责任，他们相信要是自己表现好，父母就不会分开。这种自责的态度，常导致幼儿有强烈的罪恶感。另外．幼儿还会担心父母一旦离异，自己将被抛弃，成为孤儿。这时候他们十分需要周围人的爱护和接纳，以建立心理上的安全感，消除自卑、沮丧的情绪。作为他们的老师，可以从以下几个方面来培养他们健康的自我意识。

一是应该引导幼儿接受他们已经改变的家庭。通过语言和行动，表达对每个家庭的尊重，强调每个家庭都是独特的。当发现某个孩子正在担心父母可能会离婚时，鼓励他们说出对父母离异的不安和自己的想法。告诉他们大人也有合不来的时候，但他们仍然会照顾并爱他们的孩子。

二是应鼓励幼儿积极参与活动，及时地肯定他们的进步，同时在教学中注意选取灵活多样的方式，让幼儿在丰富多彩的活动中训练能力，并获得较多的成功体验，以逐步提高其自信心。教师应尽量给离异家庭儿童分派一些任务，如某幼儿好动、喜欢体育，就让他给大家领操；某幼儿喜欢画画，可以让他帮助绘画技能欠佳的小朋友。在教师的影响下其他小朋友会更愿意主动接近他们。

三是尽力去发现和肯定离异家庭儿童的长处，并给他们表现的机会，以提高其自信心。

四是给处于困境的幼儿讲述曾有过不幸童年的伟人的故事，如自幼丧母的生物学家达尔文、在孤儿院里长大的苏联教育家马卡连柯、童年失去父爱的美国第一届总统乔治・华盛顿等，让他们从中汲取力量，战胜困难。

2．融洽的社会交往。幼儿社会交往能力的发展对其心理、生理的健康发展起着十分重要的作用。幼儿通过社会交往可满足爱的需要和尊重的需要，同时交往活动直接为认知的发展提供了条件。一个情绪愉快、乐于交往的幼儿，具有更多的提高交往策略、自信心和发展语言的机会。幼儿社会性发展存在的问题，也常常成为抑制或延缓其认知发展的因素，此方面有研究表明，离异家庭的儿童社会性发展不良，进而影响到智力水平发展迟缓、自我评价低。

离异家庭儿童由于家庭突然发生变故，父母一方的离去导致亲子交往被人为的遏制，进而交往意识也会自觉不自觉地发生自我抑制。在幼儿园里表现出交往行为不积极主动，容易被伙伴群体“边缘化”．因此教师要多为离异家庭儿童提供社会交往的机会，以提高他们的社会交往能力。

为了建立起离异家庭儿童与其他幼儿融洽的伙伴关系，教师的着力点应放在为幼儿提供心理安全的小团体活动上，让他们在活动中感受到大家共处的快乐，形成乐观开朗的个性品质。

离异家庭儿童需要情感上能够给予支持的好朋友。教师应该注意观察他有没有要好的朋友，如果他还没有这样的朋友，就应观察他对哪个小朋友有好感，帮助他们建立友谊。如开展合作性游戏，可以增加幼儿的互动机率，有利于他们更快地成为朋友。通常在同伴中受欢迎的幼儿都具有合作、分享等交往策略，教师要注意培养离异家庭儿童这方面的行为品质。如果离异家庭中亲子属同一性别，则应鼓励他多与异性小伙伴进行互补性交往；离异家庭中亲子不属同一性别，则应鼓励他多与同性小伙伴交往，以弥补单亲单性别的不良影响。

3．调节情绪、丰富情感。情绪、情感是客观事物与人的需要之间关系的反映。如果某个事物能满足人的需要．人就会产生积极愉快的情绪、情感，反之则产生不良的情绪、情感，积极愉快的情绪是社会性发展的核心。幼儿的情感，尤其是幼儿初期的情感，在很大程度上仍然保留着情感早期发展的特点，如容易转移、容易冲动、容易受感染、比较外露等。对于离异家庭的幼儿所表现出来的愤怒、悲伤、内疚、失落、孤独等不良的情绪，教师的理解是非常重要的。教师可以与他们亲切交谈，可以帮助他们通过角色扮演、绘画、玩玩具等表达感情，可以用互相抚摸、拥抱、微笑等亲社会行为，让他们感受到爱和被爱．还可以通过开放的讨论，让他们表达感情。此外，鼓励幼儿从事体育活动，锻炼坚强的意志，也是有利于他们情绪和情感发展的。

对离异家庭儿童消极的情绪、情感，教师应该持接受和理解的态度，但接受和理解不是赞成，是接受后引导幼儿把内心的体验表达出来，而不是隐藏起来，这样我们就能寻找更加有效的途径，帮助他们克服愤怒、悲伤、内疚、失落、自卑等不健康的情绪、情感。例如某幼儿因家庭的变故经常违纪、打骂其他的孩子，简单地处罚他不一定能收到很好的效果。教师应成为他可以信赖的好朋友，及时鼓励和表扬他的进步。当发现他来园时就很焦躁，可以和他谈话，了解他的感受，帮助他寻找一种合理的方法缓解内心的压力。

幼儿在用某些行为表达自己的情感时，必然会有更多的情感需要表达，最好让幼儿在情感发生的当时就表达出来，否则，幼儿压抑在心里的情感终究有一天会以意料不到的方式暴发出来。因此教师一方面可帮助幼儿用语言表达自己的情感，同时也可以运动的形式让幼儿表达自己的情感，如在设置区域时可以为幼儿提供沙子、沙袋、布和棉花制成的物件，允许幼儿以踢、叫、扔等动作来发泄自己的情感、释放内心的压力。

发现最能调节自己情感的幼儿，也往往是有最多朋友的幼儿。角色游戏是锻炼幼儿调节情感能力的最有效活动。教师在指导幼儿做角色游戏时，不要禁止他们表达消极情绪，在幼儿有“越轨”现象和表达消极情绪时，教师只需及时给予引导和控制即可。幼儿非常快乐和喜悦的时候，教师也不要忽视，一定要以积极的情绪回应他们，如和幼儿一起开怀的笑、亲热的拥抱，让他们把喜悦表达出来，这样做有利于增强他们对于积极情绪的体验。

当发现班上有小朋友嘲笑离异家庭儿童，并让其他小朋友疏远他时，教师可以通过讲故事、做游戏等方式教导幼儿尊重、关心他人，培养幼儿的同情心和设身处地为他人着想的情感，让他们理解自己的行为对他人造成的伤害。同情心既是对弱者或遭遇不幸的人所表示出来的一种情感反应，又是对不公正、不道德行为的义愤，这种情感的发展是一个人形成善良品质的推动力量。教师可以用情境法、角色扮演法让幼儿体验弱者的感受，通过形象生动的语言描述和情境再现加深幼儿对此的理解，以培养幼儿同情弱者、保护弱者的善良品质。教师还可以向幼儿讲述一些关心人和助人友爱的童话故事，帮助幼儿形成这种品质。

(二)调动家长的积极性，形成家园教育的合力

《幼儿园教育指导纲要(试行)》指出，“家庭是幼儿园重要的合作伙伴。应本着尊重、平等、合作的原则，争取家长的理解、支持和主动参与，并积极支持、帮助家长提高教育的能力”。在对离异家庭儿童进行补偿教育的过程中，与家长合作是一个至关重要的环节。在新学期开始时，根据孩子的具体情况，教师与家长可一起制订教育目标，学期结束时则共同进行评价。教师应让家长明白的是，要帮助孩子健康成长，需要家园双方的共同努力，仅靠单方面的力量无法取得长远而良好的效果。为此，教师可以明确地对家长提出需要配合和注意的事宜。

有些取得监护权的家长不允许前配偶到家中看望孩子，有的把对另一方的怨气升级为剥夺对方与孩子交往的权利。研究表明，在学前期从父母双方得到关怀的幼儿。比失去其中一方关怀的幼儿更能体验到较高水平的自我与性别角色认同及社会交往发展较好，有较好的成就动机。因而教师应与监护家长和没有得到监护权的家长沟通，帮助他们理性地认识离异只是婚姻的解除，子女与双亲的血缘关系是客观存在的，应抛开两人之间的恩怨，尽可能地给孩子的心理健康发展创造良好的条件。

建议家长双方尽量都来参加幼儿园开放日的活动。教师应该精心地准备好幼儿园开放日的活动，除了向家长展示活动内容以外，还要让家长参与到活动中来，体验教师的角色，对孩子做观察记录，实现换位思考和换位行动。

有的单亲家长望子成龙心切，对孩子期望非常高，而教育方式简单粗暴；有的单亲家长忙于外出谋生，将孩子寄养在亲戚家中，不管不问。幼儿园可以通过举办教育讲座，让家长意识到培养一个充满自信、独立自主和富有责任感的孩子需要理智的教养方式，父母的爱在孩子的成长过程中有着积极的影响，因此，给予孩子充分的关注和积极的交流是非常必要的。另外，幼儿园还可以在《园报》上向家长介绍一些成功的家庭教育案例和切实可行的教育方法，并欢迎家长针对家庭中遇到的教育问题展开讨论。

采用《家园联系手册》的形式与家长取得书面的沟通，这对于工作忙碌的家长和教师，是实现进一步交流的有效方法。教师在手册上真实地反映出孩子的进步、问题以及需要家长怎样的配合。当家长支持教师的工作时，幼儿应给予肯定，以强化家长的合作行为。

(三)做好幼儿的成长档案，做好幼幼和幼小的衔接工作

当离异家庭儿童转同时，要做好幼儿园之间的衔接工作，当他们由幼儿园升入小学的时候，要与下一任教师做好交接_[作。在这些过程中，幼儿身心发展的档案可以发挥较大的作用。幼儿的成长档案不仅应该包括幼儿基本的情况，例如出生年月、身体状况、家长联系方式、性格特征、兴趣等，还应该包括该幼儿在园期间所接受的教育过程记录，以及重要事件的详细记录，以便让下一任教师可以获得有关幼儿心理、生理成长发展的较全面的信息，为制定有针对性的教育计划提供参考。

总之，在对离异家庭儿童进行补偿教育的过程中幼儿园的教师应多一些爱和关注，让他们在爱的氛围中健康地成长。

9.浅谈技术创新的风险补偿体系篇九

随后，此案迅速被侦破。令人吃惊的是，策划这起恶性强奸案的不是别人，而是邓艳丽的初恋情人！而此前不久，邓艳丽还深怀内疚，不仅给了初恋情人久别后的肉体慰藉，还奉送了10万元的分手补偿费！初恋男友为何要下此毒手……

曾经的初恋刻骨铭心

今年25岁的邓艳丽是河南人，尽管出生农家，却长得特别清纯漂亮。20岁那年，高中毕业的邓艳丽来到郑州打工。

2003年冬，邓艳丽在醉香园大酒店找到了一份传菜员的工作。“醉香园”是当地鼎鼎有名的大酒店，能到这里工作，邓艳丽感觉特别满足。然而，就在她差不多适应了这份工作时，一个“小插曲”却让她惊慌失措。

那是2004年春节后的一天中午，一个包厢里来了六七个青年男子喝酒。邓艳丽刚好在这个包厢服务。酒过三巡，这帮人变得不安分起来。其中的一个男子要邓艳丽给他添茶水。邓艳丽刚走过去，那人却一把将她抱坐在腿上，两只手伸进她的衣下乱摸起来……邓艳丽拼命挣脱开来，跑到大厅里哭泣不止。

包厢里那伙男人是附近街道上有名的混混，酒店里的人都是敢怒不敢言。比邓艳丽大两岁的刘晓刚是酒店的凉菜师，在酒店已经干了多年。他对新来的清纯的邓艳丽印象特别好。这一幕被正在厨房配菜的他知道后，为人仗义的他十分气愤，冲进了包厢。

几分钟后，接到报警的110民警赶到，才制止了这帮人胡来，并以猥亵侮辱妇女和聚众斗殴将这帮人行政拘留。刘晓刚则被送往人民医院进行治疗。

刘晓刚在病床上一躺就是一周。令他感到无比欣慰的是，在那些日子里，邓艳丽专门请假在医院照料他。尽管周身疼痛难忍，但一看到如花似玉的心上人，刘晓刚心里便有说不出的甜蜜。

随着时间的推移，两颗年轻的心慢慢靠近。2005年春节，刘晓刚和邓艳丽商定准备在当年五一结婚。随后，刘家倾其所有，对乡下老家的房子进行了装修，并添置了新家具。同时，刘晓刚还向自己的亲朋好友发送了请柬。

然而，就在两人憧憬着幸福婚姻之时，噩运却向他们突袭而来。

女友移情别恋爱难留

2005年3月初的一天，邓艳丽正在酒店上班，忽然接到了父亲的电话，说母亲生病住进了医院。邓艳丽急匆匆地赶往医院。原来，邓艳丽的母亲竟然得了左侧股骨头坏死，而且已到了晚期。主治医师称，必须马上使用进口材料实施全髋关节置换手术，才能根治。否则，她的下半生只能躺在床上了。但手术费用加上后期治疗费，大约需要10万元钱。

听了父亲的述说后，邓艳丽禁不住泪如雨下。

邓艳丽的困难引起了一个人的关注，他就是醉香园酒店老板张大川。张大川几年前离异，一直过着单身生活。儿子和女儿分别在武汉和上海上大学。张大川一直经营酒店生意，开了三家和“醉香园”同样规模的连锁酒店。此外，他还经营着一家洗浴中心，个人资产达数百万。

那天，他看到含泪站在一边的邓艳丽时，忽然起了恻隐之心，对她说：“等会儿，你到我办公室来一趟。”十分钟后，邓艳丽走进了张大川的办公室。他动情地说：“我知道你家里遇到了难处。这样吧，晚上下了班，你到我家一趟，我给你拿些钱。”

当天晚上9点多钟，邓艳丽来到张大川的家。张大川冲了一杯咖啡递给她：“艳丽，你和刘晓刚都是我的老员工了。你俩干得不错，我心中有数。放心，不就是10万元吗？什么时候方便了你就什么时候还。”

老板的一番话，使邓艳丽感动得热泪盈眶。她没有多想，端起那杯咖啡一饮而尽。两分钟后，邓艳丽便眼前一黑，什么都不知道了。

当邓艳丽完全清醒过来时，她才知道，自己已被这个可以做自己父亲的男人夺去了宝贵的贞操。她一边迅速地穿着衣服，一边愤怒地大骂张大川无耻。

等邓艳丽骂够了，张大川才劝她说：“事情已经这样了。现在，你只有两条路可走。一条是，你去报警，把我抓起来。但警方也找不到我强奸你的证据，而你什么也得不到，甚至还会搞得自己声名狼藉。”

接着，他从抽屉里拿出一个皮包来，将里面的钱摆在邓艳丽面前说：“另一条是，嫁给我，我给你钱。这里是12万元，10万元给你母亲治病，另外2万元给刘晓刚，算是我给他的补偿。”

此时，邓艳丽心情十分复杂，她恨这个夺去了她的贞操而且还要夺去她和刘晓刚爱情的禽兽。然而，她若不答应，母亲的病怎么办？从哪儿再去找个愿意出10万元的人来？思索了半晌，邓艳丽含泪将床上的一堆钞票收进自己的包里，逃也似的离开了张家。

邓艳丽去了医院。面对父亲质疑的目光，她解释说，自己的老板是个善良的千万富翁，把母亲的医疗费用全给包了。她将10万元给了父亲，让他赶快安排母亲的手术。

晚上，哭了几个小时的邓艳丽将恋人刘晓刚约到了一家酒吧。她告诉他：“晓刚，我对不住你，不能和你结婚了。张大川拿钱给我母亲看病，我已经答应嫁给他了。”刘晓刚简直不敢相信自己的耳朵。

邓艳丽变心后，刘晓刚痛不欲生，更不愿在郑州再待下去了，便去了广州打工。2005年7月，张大川和邓艳丽在醉香园酒店举行了盛大的婚礼。邓艳丽成了张夫人后，就做了全职太太。

刚结婚那阵子，张大川对邓艳丽可谓是恩宠有加，关爱备至。然而，当邓艳丽生下女儿后，张大川对她的热情就渐渐消退了，经常和朋友饮酒作乐到很晚才回家……

在心情最落寞的时候，邓艳丽不禁会想起刘晓刚。一想到他，她的心就会隐隐作痛。

强暴陷阱之后早已物是人非

2008年2月3日晚，邓艳丽到郊区一位老同学家玩，出门时已经是晚上十点钟了。就在她等的士时，一辆摩托车驶了过来，在邓艳丽面前缓缓停下，摩的师傅向邓艳丽问道：“小姐，坐车吗？”

邓艳丽刚要坐上去，却意外地发现，摩的师傅竟然是和她分别三年多的初恋情人刘晓刚。这时，对方也认出了她。两人都没有想到，会在这样的场合见面，说不出的欷歔与尴尬。

说起分手后的事，两人心里五味杂陈。邓艳丽向刘晓刚倾诉说，她也过得并不如意，尽管有钱但是并不快乐。说到动情处，两人禁不住抱头痛哭。刘晓刚更是又激动又难过。他动情地对邓艳丽说：“给我一晚吧，只要一晚，今生我就无憾了。”

邓艳丽不忍心拒绝，她觉得自己有负于他，欠他太多太多。当天晚上，她没有回家，而是和刘晓刚在宾馆开了个房间，一夜缠绵。

第二天早上分手时，邓艳丽给了刘晓刚一张银行卡，并告诉了他卡的密码，说卡里有十万元钱，是她的私房钱。她要刘晓刚去把朋友的债还了。这下，邓艳丽觉得轻松多了，她认为自己已经补偿了刘晓刚，不再欠他什么了。

殊不知，邓艳丽给刘晓刚的温存和一大笔钱，让郁积在刘晓刚胸中的沉默爱情之火复燃。他想让邓艳丽离婚回到他的身边，他不嫌弃她的过往，两个人重新开始。但是，邓艳丽说什么也不愿意。回想起恋爱时温馨的一幕幕和那美丽动人的誓言，刘晓刚整个人就要崩溃了，绝望如同钝刀宰割着他的心，同时也催生了他心中的一个恶念。

2008年2月10日傍晚，邓艳丽接到刘晓刚的电话，说他特别想见她。经不住刘晓刚的再三请求，邓艳丽就和刘晓刚见了面。

两人一起吃了晚饭后，刘晓刚对邓艳丽说，自己有个久未见面的朋友来了，住在某宾馆，想和邓艳丽一块去和朋友聊一会儿。邓艳丽做梦都没有想到，等待她的将是一场噩梦。

原来，刘晓刚有个朋友叫屈胜勇，也是跑摩的的。屈胜勇今年40岁，和前妻离异多年。几个月前，他在一发廊嫖宿时染上了性病。因手头拮据，一直没有医治。当天早上，刘晓刚和屈胜勇商议，让他晚上去宾馆开一间房，自己带邓艳丽过去，让屈胜勇强奸邓艳丽。在刘晓刚一再保证不会出事的情况下，贪图美色的屈胜勇答应了。

一个多小时后，邓艳丽流着泪，艰难地走出了屈胜勇的房间。她打电话给刘晓刚大声质问。岂料，刘晓刚却幸灾乐祸地说：“活该，这就是你抛弃我的下场！你现在也知道什么是痛苦了吧！”这时，邓艳丽才知道这一切真的都是刘晓刚一手导演的。考虑了许久，邓艳丽还是选择了沉默。

然而，令她难堪的事还在后面。两周后，张大川发现自己下身痒得难受，到医院检查发现得了性病。他对着邓艳丽就是几耳光，大骂她给自己戴了绿帽子，还让自己染上了性病，坚决要和她离婚。

此时，邓艳丽才如梦方醒，知道这一切都是刘晓刚处心积虑导演的。他不但要自己承受被人强暴的痛苦，还要让自己染上性病，再传给丈夫，要自己的家庭鸡犬不宁。

刘晓刚如此用心险恶地报复她，让她倒吸了一口凉气。邓艳丽知道，自己不能再一味地忍让，一味地息事宁人了。经过再三考虑，邓艳丽决定报警。3月22日，邓艳丽毅然走进了公安局。

当天，涉嫌强奸的屈胜勇就被警方抓捕归案。几天后，强奸案的幕后主使刘晓刚也落入法网。但面对警察，刘晓刚却一再坚持自己是无辜的，并没有指使屈胜勇强奸邓艳丽。因证据不足，警方只好放了刘晓刚。

3月28日，屈胜勇因涉嫌强奸罪被检察院批准逮捕。而工于心计的刘晓刚却仍然逍遥法外。

令人稍感宽怀的是，经过一个多月的治疗，张大川和邓艳丽治愈了性病。同时，两人经过多次推心置腹的谈心，并进行了自我检讨，决定不计前嫌，重归于好。

晴朗的天空，也会有阴影留在某个角落！尤其在经历过情感劫难之后，彼此分手相隔已久，人事几多变故，彼此又缺少相知相解，在分手后的某个时段突然相逢，如果不保持一种必要的距离，怎能确保不惹火烧身！

（因涉及人物隐私，文中人物为化名。）

责编/伊和和

10.浅谈技术创新的风险补偿体系篇十

关键词：政府补偿；创业投资企业；风险补偿

1 山西省对创业投资企业进行风险补偿的必要性

山西是一个欠发达省份，经济基础单一，科技力量薄弱，为了改变现有局面，早日实现山西梦想，经济的转型跨越发展势在必行。根据国内外的实践证明，创业风险投资对自主创新和科技进步有直接的决策性影响。研究表明，相对于一般的社会资本，创业投资对科技创新的贡献度可达一般社会资本的3倍以上。但有一个不可回避的事实是，山西的创业投资企业发展状况并不乐观。

1993年，山西省第一家创业投资企业——山西省科技基金发展总公司正式成立，开启了山西创业投资企业的先河。其后，山西的创投事业蒸蒸日上，特别是进入21世纪，山西省内创业投资企业如雨后春笋般在各地出现，创业投资企业也不再限于国有模式，各种私营企业，混合所有制企业及行业引导基金先后出现，但可惜的是好景不长，受种种因素的限制，目前留存下来的企业已经为数不多，根据山西省发改委创业投资企业备案系统的资料显示，山西省内目前从事创业投资的企业仅有13家！这其中有个不可回避的问题就是创业投资企业在投资过程中的高风险性。

创业投资资本为社会发展带来的动力是不可估量的，而创业投资企业自身承担的风险却是非常巨大的，这在社会经济发展过程中是不公平的。所以，政府对创业投资企业进行一定的风险补偿是必要的，特别是在山西这种迫切需要实现经济转型的省份，而对于怎样补偿的探索就是我们这篇文章的主要内容。

2 山西省对创业投资企业进行风险补偿的限制条件

山西省对创业投资企业进行风险补偿是必要的，但是并不是对所有的创业投资企业都进行风险补偿，这里是有一定的限制条件的。

第一，从企业资质上而言，这里所指的创业投资企业，应该是符合国家发改委《创业投资企业管理暂行办法》相关规定：在我国境内注册设立的主要从事创业投资的企业组织。创业投资系指向创业企业进行股权投资，以期所投资创业企业发育成熟或相对成熟后通过股权转让获得资本增值收益的投资方式。

第二，从投资地域上而言，这里所指的创业投资企业，应当是将资金投入到山西境内资本市场的创业投资企业，包括不在山西境内注册但仍然将资金投放山西资本市场的企业，但是在山西境内注册但其资本没有投入到山西资本市场的不应包括在内。

第三，从资金流向上而言，受补偿的资金部分，应当是国家和地区鼓励的行业或具有高成长性的科技型中小企业，对于投资于流动性证券、期货、房地产业以及国家政策限制类行业则排除补偿范围。

第四，从风险控制上而言，受补偿的企业，在人力资源方面，需要有不少于3名的专业管理人员，专业的管理人员是指具有5年以上的创业投资经验，并且取得符合国家相关政策的规定资格证书的人员。在企业制度方面，要具有严格合理的投资决策程序和风险控制机制，并按照国家企业财务、会计制度规定，有健全的内部财务管理制度和会计核算办法。在投资管控方面，对单个投资项目的金额不能超过该机构自有资金的20%，超过部分不予补偿。

3 山西省对创业投资企业进行风险补偿的种类

山西省对创业投资企业进行风险补偿，可以根据补偿的性质进行分类，包括税收补偿和投资损失补偿两个部分，税收补偿可以通过税收抵扣的办法实现，基于创业投资企业投资于符合国家和地区鼓励的行业或具有高成长性的科技型中小企业的股权投资资金，可享受到抵扣70%的所得税优惠，符合抵扣条件并在当年不足抵扣的，可在以后纳税年度逐年延续抵扣。这是一种针对于获利型投资的政府补偿，具有奖励的性质。投资损失补偿是指投资企业当年发生亏损或者破产而导致创业投资企业损失的一种补偿，具有补偿和安抚的性质，这种补偿通常要参考行业补偿系数，周期补偿系数和项目补偿系数。

行业补偿系数是指创业投资企业投资于该行业后，如创业投资企业不能收回投资而遭受损失的时候，可参照损失金额的比例进行补偿的一种系数。该系数在制定的时候充分地考虑到了山西省经济及行业发展现状，没有在行业系数列出行业将不作为风险补偿的对象。周期补偿系数是指被投企业的生命周期及所处的阶段，一般认为，投资于种子期的风险要大于成长期和扩张期，而投资于成熟期的风险相对最小，对于重建期的投资是不理智的，所以相对而言，对投资于种子期企业的补偿力度要大于其他时期，而对于成熟期和重建期的企业则不予补偿，对于五个周期的判断可由负责风险补偿资金管理的单位，凭借自身的经验和业务技能进行判断，当然要严格把控权力寻租的空间。这里并建议确定一定的标准，因为模式化的标准往往会错杀一些本该受到补偿的企业。项目补偿系数是行业系数和周期系数的附加系数，主要为能使符合该标准的投资企业额外享受更多的补偿，项目系数是指参与投资国家或者地区的重大项目或者更高级别的项目时而获得额外补偿。

4 山西省对创业投资企业进行风险补偿的额度计算

山西省对创业投资企业进行风险补偿的额度计算，应当参考补偿系数，严格按照下列公式计算求得：

设：A为行业补偿系数；B为周期补偿系数；C为项目补偿系数；O为实际亏损金额。

损失补偿金额=O*A+（O-A）*B+（O-A-B）*C

注1：实际亏损金额=净利润*企业投资比例

注2：不能确切计算实际亏损金额的，按照当年投资于该亏损企业投资额的17%计算

5 山西省对创业投资企业进行风险补偿的资金下达

11.浅谈现代企业经济管理体系的创新篇十一

[摘要]：本文从企业的组织机构、内部审核、人力资源管理、生产过程等几个方面探讨现代企业经济管理的基本概况，进而从企业战略、组织机构、知识管理、观念创新、制度创新等几个切入点详细探讨企业经济管理系统的创新。

[关键词]：企业投资经济管理体系体系创新

随着以市场经济为导向的企业经营体制改革的深入，企业内部的经济关系变得更加复杂，筹资渠道实现极大程度的市场化，利益分配也向多元化发展，企业的经济管理工作面临着更多新的要求和任务。然而，我国企业在经济管理方面仍然面临着不少问题。而对日益复杂的市场环境，企业要想提高竞争能力，增加市场份额，就必须严抓经济管理，创建能适应时代要求、符合企业既得利益的经济管理体系。

一、现代企业的经济管理基本概况

1.企业经济管理体系的组织机构调协及其评审

企业的管理者对企业管理的模式和方式组成了企业的经济管理体系。企业经济管理体系代表一般由企业的最高管理者指定，并被授予相关的职责和权限，以确保经济管理体系得到完善的建立、实施以及保持。企业的相关管理层则通过制定实时的经济管理方案和经济发展目标，并对经济管理进行评审，确保企业的经济管理体系得到相应的建设。

2.企业的内部控制和审核

为了验证企业经济管理的成效，对经济管理进行评审是至关重要的。企业的管理者应该定期对包括经营目标系统、产品研究和开发系统、企业组织系统、产品生产经营系统、企业财政支持系统、经济管理体系的改进和创新系统等在内的经济管理体系进行全面的评审，以期实现对其有效的控制，以确保企业能适宜、充分、有效地持续发展。

3.企业人力资源管理和优化

作为企业运行中的实际操作者，公司员工是企业获取可持续发展、赢得竞争优势的最直接参与者。一个对人力资源进行了科学管理和合理开发的企业，必将重视对企业技术员工进行技能培训和经验交流，对相关经济管理工作人员进行能力考核和继续教育。

4.企业的生产过程的管理和改进

企业最主要的部分是生产过程，要实现现代的企业经济管理，就要对企业的生产过程实施持续的改进。一方面，企业的采购活动一定要符合经济管理的要求。物资的采购不仅要确保质量还要实现利益的最大化，实行招标制度时一定要对招标企业在信用评价、经营状况、运输手段等方面的资质进行严格的审核，交货确认时要注意计量的准确性，维护正当权益。另一方面，企业的生产一定要有实施方案和预期目标，对生产过程中计划的变更和修改要慎重。并采取相关措施防止出现不科学的生产程序，不合格的产品等。

二、企业经济管理体系创新的必然性和紧迫性

我国企业的现状令人担忧。在经济发展过程中，粗放型的经济增长方式在我国还比较普遍，一些企业还存在管理较为落后、内部组织

松散、人力资源流动性较大、企业观念落后、企业发展滞后等问题，这些都对企业的经济发展带来极大的压力，最大限度地减免企业的非必要成本，加大管理效率和经营收益，发展资源节约型和发展环境友好型企业，促使企业又快又好发展，已经成为我国众多企业的强烈愿望。同时，严峻的经济环境要求我们及时改变经济增长模式，走出一条安全、清洁、环保、可持续发展的经济增长之路。

知识经济时代的全面来临，以及经济全球化的深入发展给企业的发展带来了挑战。知识经济时代对信息化网络化的要求较高，企业必须从管理手段上加大信息技术投入、加快企业的信息传递与反馈速度、从本质上提高企业的经济管理效益才能增加企业的经济效益，获得更大的发展空间。经济全球化的深入则使企业的竞争面更大，竞争者更多，对企业的竞争方法和竞争理念都提出更高的要求，也正是因为全球化的深入，企业与整个社会、政府、其他相关行业等的关系也更加密切，企业只有通过改善经济增长方式、提高产品附加值等方法，才能在世界市场上获得更大的施展天地。

三、找准切入点，创新企业的经济管理

（一）战略创新，要立足于本企业的基本利益，注重捕捉外部环境的机遇，利用时势便利造就企业的核心竞争能力。企业核心竞争力的培育势必成为未来企业竞争的主要着力点，企业只有在其高端战略的指导下不断对竞争方式创新，才能确保其在行业中的优先地位。

（二）观念创新。企业的领导者和管理者要切实重视创新观念，树立“创新管理，振兴企业”的思想，及时更新企业的经营理念和经

济管理战略，同时要采取积极措施，切实将创新意识融入企业的文化内涵中，宣传创新礼仪和创新的文化网络，对创新人物进行表彰，为企业树立创新榜样，使企业员工具备积极创新的意识，激励全体员工结合专业知识和自身的认知积极创新。

（三）组织机构创新，企业组织机构的扁平化、虚拟化和柔性化是发展趋势。

（四）知识管理创新，现代的经济管理理念将技术知识视作一种特殊的商品，在生产流通领域可以利用知识的使用获取相当的利润，使知识实现增值。

（五）制度创新。企业经济管理创新难点在于制度的创新，充满活力的企业是能够通过自主经营，实现自负盈亏，完成自我积累，以达到自我发展的目的。企业的制度关系到企业内部资源的组合和基本框架的组成，只有对企业内部的制度进行创新，科学优化整合企业内部资源，并建立起能适应市场变化的内部组织基本框架，才能更好地完成企业经济管理体系的创新。创新的企业经济管理制度必将在激发企业内部的产品开发活力，并促进企业的激励体系逐步建立和高效运作，为企业经济管理创新提供坚实的基础和充分的推动力。参考文献：

[1]陈少志，论国我企业经济管理方式的现实选择，广东经济管理学院院刊，2009，8

12.浅谈技术创新的风险补偿体系篇十二

关键词：城镇供水；水质监测；技术体系建设

中图分类号：TP274 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）35-0089-02

水体质量关乎社会稳定，同时城市人口密集，公共安全尤为重要，最核心的问题是水质健康问题，大多数城市居民饮用的基本都是集中供水，供水的质量关乎生命安全，同样关乎到城市社会经济的可持续发展目标，如果一个城镇的水质出现问题，直接影响到招商投资建设，本文介绍了城市供水的安全性相关的问题，讨论了监管体系的建设，提升城市用水的监测技术方法。分析城市供水系统的隐患、以及水的质量和安全问题，并针对相关问题研究改善水质量的措施，保证用水安全，以供有关部门或个人参考。

1 我国城镇供水水质安全存在的主要问题

1.1 供水水源污染

目前我国用水主要来自地表水和地下水，但是均受到不同程度的污染，水质难以达到相关饮用水的标准要求。这是由于我国长期工业集中发展，布局不合理，尤其是化工和石化企业对环境污染严重，许多化学工业基地位于河流和湖泊的附近，控制不好就会造成水污染，并且很难根除。根据国家环保部门报告表明，平均2～3天就会发生一起严重水污染事件。在未来的城市化或工业化进程中，即使污水处理效果理想也会加大环境负荷能力，最终导致水循环遭到破坏，尤其是湖泊、水库和地下水质量难以修复，无法实现可持续发展。

1.2 工艺相对落后

目前，我国用水基本还是以地表水为主，自来水厂具有先进处理技术水平的不超过2%，大约有73%的水厂采用常规工艺处理，甚至约25%的工厂使用更为简单工艺处理。大部分制水厂对重金属超标和化学有机污染物难以处理，传统技术和工艺简单基本无法满足处理要求。长期以来，城市供水行业面临同样的问题，经营效益处于长期亏本状态，导致资金短缺等问题，供水设施失修老化，其中最主要的是供水管网路、供水基础设施投资不足难以改善现状。据统计，目前约有20万平方米左右的管路存在着严重老化问题，在一些供水量较大的城市，每年的浊度不断地增加，导致产生锈水、黄水等问题，甚至微生物的指标严重超标，自来水管路出水的合格率每年降低10%左右。

1.3 责任机制缺失

处理污水工艺基本应用的都是国内自建设施，加之管理不到位，导致饮水安全问题日益突出。据统计调查，我国没有进行大面积污水的消毒方案，约有50%的污水都存有微生物或重金属等物质，特别是储蓄水的水箱、池塘环境等都很差，大多数是通过二次供水设施进行工艺处理。基本上是建设材料选择不利，容积量不足和其他技术条件不成熟造成的，再加上日常清洁、消毒不及时，消毒剂残留超过标准要求或者地下或半埋的二次供水管道设备出现污水渗透等，危害公共用水安全。以上问题主要是由于有关部门职责划分不清，建造供水和二次供水设施规模较小且科技水平一般，加上监督管理的体制不够完善等造成的，出现水质安全管理盲点。

1.4 新型风险加大

随着我国工业化企业的快速发展，科学技术水平不断地提高，人工合成的化学物质大量增加，截止到目前，全球整体水环境有53万多种化学物质存在，其中很多物质影响内分泌系统，持久性地使用化学污染物的水源，会对人体健康造成严重的后果，目前的药品和个人护理用品都是通过化学过程生产加工而成的，这些化学品的生产过程中会产生大量的废水、废气，废水排入大自然环境中形成更为严重的污染，直接影响饮水安全问题。近些年来，国际社会关注度化工行业污染问题，但是在我国，一个新污染物对人体健康的影响评估并未受到有关部门的重视，新水质标准在饮用水污染物的研究方面还处于初级阶段，治水设备和管理制度等方面还需要不断地完善，和其他的基础工作共同有效的开展。

2 建立我国城镇供水水质监管制度的必要性和紧迫性

2.1 保障饮用水水质安全是政府必须履行的公共服务职责

保障城市供水安全关系到人民群众的切身利益，保护水质的重要性，不仅仅是为了支持经济平稳较快发展和维护社会和谐稳定，同时也是我国长期发展城市化建设战略的重要基础，城市供水行业目前需要加快引入市场竞争机制，大力深化改革，将城镇供水定义成商品属性，政府应该始终把保护城市供水安全作为头等大事，执行公共监督服务职能也是保证水安全的一项重要措施。政府部门应运行管理机制，以适应城市供水行业重组，各级政府需加强责任感、使命感，不断完善服务管理机制，不断加快建立水质监测体系，早日解决水质安全问题。

2.2 强化水质监管是城镇供水行业改革健康发展的制度保障

城市供水行业引入市场竞争机制，要大力改革，从20世纪80年代开始，国外的供水企业就进行了完整的企业改革和经营模式转换，最终建立了具有自负盈亏能力的企业。国外的很多城市将专营操作委托供水企业，比如民营企业、外资企业等等。事实表明只有通过水质监测系统的建立和有效实施，才能够维持资本和公共服务之间的平衡性，避免二次自建设施供水安全管理隐患，这些方法在欧洲的国家通过并且实施多年，取得成效可以推广。

3 我国城镇供水水质监管技术体系建设思路

3.1 农业源污染控制

我国是一个农业大国，农业的快速增长仍将是我国的发展目标，农化、农药等污染物使用势必会增加，因此，环境的源污染总量控制必须加大，水体污染的预防是关键。建议从以下四个方面着手实施：（1）实施标准化、规模化的农业生产模式，开发绿色技术，减少水质污染；（2）回收利用废弃污染物；（3）节水灌溉是避免农业水源污染的重要手段；（4）提高监测能力。

3.2 建立健全饮用水应急预案

前几年的松花江水污染事件导致大面积停水四天，建立和完善饮用水应急策略是非常重要的。因此，有必要建立和完善饮用水应急预案，确保在突发事件发生时具备应急处理的能力。主要需要注意以下三个方面：

首先，不能只由单一水源为城市供水，应尽快开发两个以上，并且确保水质安全；其次，实施应急方案过程中，要极力维护地下水的质量和安全，紧急情况采用深水处理工艺进行应急；最后，应用先进的杀菌和消毒处理设备，可有效防止生化恐怖袭击等，而且安装方便。

3.3 加强建立合理的城镇供水水质监督体系

用水安全问题应引起全社会的广泛关注，不断完善城市供水质量和安全监控体系，另外政府部门需加大力度监督和管理城市供水企业，适度引进供水企业形成良性竞争态势改变单一营运格局，从而有效提高城市用水的水质

安全。

参考文献

[1] 刘志琪，赵旭.城镇供水日常安全保障与应急体系研

究（摘要）[J].给水排水技术动态，2004，（6）.

[2] 严晓军，陈伟.浅议城镇供水水质安全[J].山西建

筑，2010，（23）.

[3] 傅金祥，李彤岩.我国城镇供水水质安全面临的问题