学校贷款担保调查报告

学校贷款担保调查报告（共14篇）

1.学校贷款担保调查报告 篇一

客户补充资料

一、借款人

1、简介、借款申请书（企业基本情况、财务状况、经营情况及效益、市场前景分析、担保方式及担保方的综合能力情况、申请借款的原因及金额、期限、用途、还款来源及方式）

2、质押人同意质押决议书、营业执照正副本、组织机构代码证正副本

3、税务登记证正副本、开户许可证、贷款卡及年检回执单

4、机构信用代码证（基本户开户行办理）

5、土地证、工程规划许可证、工程施工许可证、建设用地规划许可证

6、工商登记信息查询单——公司信息变更表（加盖工商部门章）

7、法人身份证、证书及法人简介、2012年 2013年审计报表

8、近三个月的报表、银行流水、电费票、税票

9、学校花名册、收费情况表、现有固定资产账目

10、收费许可证正副本、办学收费标准备案函复印件、学费标准的批复复印件

11、学校关于下达专项补助的通知书

12、教育部关于同意组建学校的通知

13、关于教学楼建设项目建议书的批复

14、工程进度情况表；学校在建项目一览表；资金使用计划；工程款支付情况表；借款所建项目可行性研究报告

15、借款两年还款计划：每半年归还部分本金（务必执行）

16、受托支付合同（借款用途）

二、担保人：

1、公司简介、营业执照正副本、组织机构代码证正副本

2、税务登记证正副本、开户许可证、贷款卡年检回执单、贷款卡

3、机构信用代码证（基本户开户行办理）、公司章程、验资报告

4、工商登记信息查询单——公司信息变更表（加盖工商部门章）5、2012年、2013年审计报表

6、近三个月的报表、银行流水、电费票、税票

7、公司法人简介、全部股东的个人身份证、8、往年购销合同

2.学校贷款担保调查报告 篇二

征求意见稿提出, 义务教育阶段学校不得从事经营活动;中小学校财务管理实行校长负责制, 学校的财务活动在校长的领导下, 由学校财务机构统一管理;中小学校食堂应当坚持公益性原则, 其财务活动由中小学校统一管理, 实行单独核算, 定期公开账务。同时, 非义务教育阶段中小学校开展非独立核算经营活动, 必须以不影响正常教育教学活动为前提。

意见稿还强调, 义务教育阶段学校不得进行对外投资, 中小学校不得使用财政拨款及其结余进行对外投资, 不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资, 国家另有规定的除外。同时, 严禁义务教育阶段学校举借债务, 非义务教育阶段学校不得违反规定举借债务。此外, 中小学校不得提供担保。

3.浅谈对担保项目调查 篇三

担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。

对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。

一、了解申保单位的行业状况

听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的变化。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。

二、了解申保单位的性质及财务状况

可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质量。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。(6)纳税情况。(7)本次融资的原因，用款计划，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。

考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备，等情况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。

三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性

应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》和《商品房销售（预售）许可证》）；矿产企业是否“六证”齐全（“六证”分别是省地矿区局的“开采证”，省工商局的“营业执照”，县、市、省安监部门批准的“安全生产许可证”以及“煤炭生产许可证”，省煤矿培训中心颁发的“矿长资格证和矿长证”），煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证，石油行业是否有成品油经营许可证，医药行业是否通过GMP/GSP认证等等。核实产品供销合同，了解原料供应能否保证，产品销售是否畅通，货款结算是否及时，尚未执行的合同是否确认。

四、账务核实

首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及分工，进而了解企业会计核算体系的构成，然后根据企业提供的财务报表，全面核实账表是否一致，账簿与凭账是否对应，财务处理是否符合相关准则制度，核实企业现金流量、纳税情况，重点核实库存的账实是否一致，核实重点往来科目是否正常周转，有无呆死账。

五、反担保措施的落实

首先与企业相关人员探讨，初步确定反担保方案，然后根据初步方案，逐一落实：(1)与主要股东、主要经营人员、主要财务负责人落实个人保证反担保。(2)查看主要反担保物。(3)查看反担保设备的产地、生产年限、工作状态、对该企业是否关键设备。(4)查看反担保房产的坐落、质量、现在用途，手续是否齐全，能否抵押登记等。

六、调查方式

1.准备。提前熟悉企业索报相关资料，同时收集相关行业的资料以及项目单位的资料，列出重点和疑点问题。

2.听。认真听取企业方的介绍。

3.问。通过对企业领导人、财务人员、生产人员的询问了解企业情况。

4.看。通过对现场的观察，了解企业规模、管理水平、生产是否正常等。

5.联系。与政府相关管理部门、银行、上下游企业联系，从各方面获得的信息，相互印证。

6.分析。对收集到的信息，进行综合分析、评价最后形成调查报告。

4.公司贷款担保申请报告 篇四

公司主产品：主焦精煤、1/3焦精煤，主要用于冶炼冶金焦炭。产品生产时严格执行GB/T17608-国家标准，并有黑龙江省煤炭产品质量监督检验一站检验报告。精煤销售固定客户：长春燃气股份有限公司、通化钢铁股份有限公司，每年共可接受公司生产精煤20万吨。副产品：中煤、煤泥。公司自有煤矿――密山市顺天煤矿年产4-6万吨优质主焦煤。拥有1.7公里长铁路专用线，2019年公司被哈尔滨铁路局列为重点运输保障企业。

公司基本建设及设备总投资5482万元，重介洗煤生产线在洗选效率方面精煤年产率在62%左右，综合回收率87%以上。在2019年前是一个以洗煤为主的煤炭加工企业，五年累计纳税过亿万元，仅2019年就上缴税金2700余万元。2019年由于煤炭市场低靡，公司逐渐步入停产状态。此前，2019年入洗原煤157500.30吨，精煤产量98437.69吨，实现销售收入15644万元，实现利润总额267万元，上缴税金2266万元。其中：国税1976万元，地税290万元。2019年入洗原煤85985.27吨，精煤产量53740.79吨，实现销售收入7424万元，实现利润总额620万元，上缴税金1234万元。其中：国税1037万元，地税197万元。2019年入洗原煤10633.52吨，精煤产量6645.95吨，实现销售收入878万元，实现利润总额-33万元，上缴税金277万元。其中：国税234万元，地税43万元。

目前，公司库存原煤4万余吨，待向银行借款后购入原煤3万吨，每吨到厂价格300元左右，和公司库存原煤配比入选后可平均实现利润每吨80元左右，精煤产量42019吨以上。并且已与长春燃气股份有限公司签订销售合同。只待外购原煤购进后便可生产销售。公司将以生产产品销售回款进行贷款偿还，在贷款期满前全部还清。

公司向七台河市区农村信用联社申请贷款900万元，贷款期限一年。现向七台河市投资担保有限责任公司申请贷款担保。

有限责任公司

5.学校贷款担保调查报告 篇五

附：

新疆维吾尔自治区高校毕业生学费和国家助学贷款代偿资助申请表 填表日期：年 月 日 政亚尔买买姓性治 提〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃艾男 团员 名 别 面沙 貌 毕新疆师范高等专科学校 所学 业 专业 学校 身份证号 ***874 民维吾族 尔 电子商务 邮箱本人联系电814418075 地址 话 家庭地址及邮编 就业单位名称、地址 已签订的服务 年限 新疆岳普湖县文化中路17号院1栋 父母844400 联系电话 新疆岳普湖县阿其克乡14村小就业单*** 学 位电话 学 是否费 已于申请代偿资 助 银行3年 签订助金额（元）学还款贷方式 款 出生 1992年年2月 月 照 片 毕2015年业 7月 时间 固定*** 电话 手机 *** 固定0998-6823677 电话 手机 *** 毕业院系审查意见： 经办人： 负责人签字： 单位公章： 年 月 日 学校财务部门审查意见： 经办人： 负责人签字： 单位公章： 年 月 日 本校学生资助管理中心审查意见： 负责人签字： 单位公章： 年 月 日 毕业学校审查意见： 校领导签字： 单位公章： 年 月 日 自治区学生资助管理中心审核意见： 经审核，同意办理自治区代偿本息或学费金额为人民币 元。经办人： 负责人： 厅领导签字： 单位公章： 年 月 日

6.贷款调查报告 篇六

2012年新年伊始，方大集团高端幕墙产业市场开拓再传喜讯，下属全资子公司---深圳市方大装饰工程有限公司先后中标或签约、成都银石广场幕墙、浙江慈溪工业品批发广场二期幕墙、绍兴嘉悦广场幕墙和成都339项目幕墙四项工程，合同金额总计约2.16亿元，实现方大高端节能幕墙产业2012年的“开门红”。方大需要向半导体有限公司购买高新材料，价值200万元，自筹资金50万元，尚有资金缺口150万元。担保方式为质押担保，用公司在普邦园林有限公司300万元作质押担保。对此我们进行了调查，现将调查情况汇报如下：

一、公司基本情况

公司是经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194号文批复,在原“深圳方大建材有限公司”的基础上,于1995年10月以募集设立方式改组设立的股份有限公司，注册资本75 691万元，公司属建器材、光电设备、电子显示设备等。公司性质为股份有限公司，董事会成员5人，公司法定代表人熊建明，现年55岁，博士学历，具有完全民事行为能力。公司在我部营业厅开立基本存款账户，贷款归行率为95%，日均存款500万元。被省农行批准为AAA级信用企业。截止2011年9月30日该公司在我行人民币信用余额为5 000万元，其中人民币4 000万元，四级分类为正常贷款，五级分类为正常贷款；动产质押承兑5 00万元。公司到期信用偿付率、到期利息偿还率均达100%。2011年公司营业执照、组织机构代码证、贷款卡已年检，具备法人资格，主体合法。

二、公司财务状况及市场分析

（一）财务状况

1.公司截至2011年9月末，账面资产总额204 316万元，分别为：

（1）流动资产129 288万元，主要是货币资金37 748万元；应收票据166万元（比年初减少89.93%，主要是承兑汇票到期所致）；应收账款55 171万元；预付账款7 744万元（比年初增加282%，主要是预付工程项目贷款和劳务款，以及预付基建工程款所致）；其他应收款5 418万元（比年初增加38.08%，主要是保证金增加所致）；存货21 515万元。

（2）长期投资28 455万元。

（3）固定资产33 436万元，其中固定资产净值30 631万元，在建工程2 805万元（4）无形资产13 137万元。

2．账面负债总额90 005万元，实际负债90 005万元，其中 ：

（1）流动负债总额86 457万元，分别为：①短期借款40 300万元；②应付账款24 283万元；③预收账款11 115万元；④其他应付款3 730万元；⑤未缴税金2 660万元。

（2）长期借款3 548万元。3．所有者权益114 312万元，其中：①实收资本76 890万元；②资本公积金8 470万元；③盈余公资金1 800万元；④未分配利润27 152万元。

（二）财务分析

1．公司偿债能力情况。2009年12月末该公司资产负债率51.77%，2010年同期资产负债率为45.05%，而2011年9月末资产负债率即为40.05%。三年来，该公司的资产负债率逐步在下降。再看流动比率的情况，2009年9月末1.10%，2010年1.46%，2011年1.48%。公司的流动比率处于一个比较稳定的数值。最后是速动比率，2009年0.83%，2010年1.13%，2011年1.23%。仍然可以看出，该公司的速动比率也是在缓慢地增加。这些数据表明公司的短期偿债能力有所增强。

2．公司营运能力情况。2011年公司的存货周转率为2.92，2010年为3.39，2009年为4.34，公司的营运能力有所增强。

3．公司盈利情况。2011年实现利润总额6 101万元，2010年4 725万元，2009年3 311

万元，同时，公司营业利润率分别为6.34%、4.64%、5.28%，虽然公司在2010年营业利润有所下降，但是在2011年实现了比较大幅度的增长，所有公司的盈利能力还是有所增强的。

4．现金流量情况。2011年该公司现金净流量11 300万元，其中经营活动现金净流量6 100万元，2010年分别为25 800万元，3 100万元;2009年分别为9 800万元，4 700万元，表明该公司的第一还款来源充足。

（三）市场分析

该公司生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施(产品不含限制项目及出口许可证管理商品)及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁(深圳市高新区科技南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路2号方大城)、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停车场机动车停放业务。方大品牌被评为“中国改革开放20年最具影响力著名品牌”；被国家有关部门授予“中华之最”、“中国工业行业状元”、“中国工业行业排头兵企业”、“全国大型工业企业”、“中国最具发展潜力上市公司50强”、“全国质量效益型先进企业”、“中国产品质量信得过企业”、“全国外商投资先进企业”、“广东省知识产权优势企业”、“2007深圳发展循环经济十佳企业”，“深圳市民营骨干领军企业”、“深圳百强企业”、“最具影响力的深圳知名品牌”、“2006年度十佳技术创新企业”、“深圳市企业技术中心”等称号，方大荣获国际质量最高奖——“白金奖”；被《亚洲金融》杂志评为“亚太地区100家最佳管理公司”，方大商标被授予“广东省著名商标”。国内主要销往上海、北京、广州、南昌等地，也畅销国外，市场前景较好。

三、借款理由、金额、期限、用途等情况

方大集团股份有限公司在国内率先投身半导体发光材料的研发。在国内率先向市场推出了拥有自主知识产权的蓝光LED外延片，并在此基础上成功研制出蓝光LED芯片。为实现规模化生产，达到了这一国家863高技术项目的产业化目标。方大需要向半导体有限公司购买半导体材料，价值200万元，自筹资金50万元，尚有资金缺口150万元。该原材料主要用于制造芯片，然后出口国外，这笔150万元贷款估计可以为公司创造经济效益500万元。

四、本笔贷款担保情况

该公司本次申请短期流动资金贷款150万元，期限1年，担保方式为质押担保，以公司在普邦园林有限公司的的股份300万元作质押。经调查普邦园林有限公司2011年9月末财务报表，该公司资产总额65 744万元，资产负债率31.36%，流动比率3.51%，说明该公司长短期偿债能力较强；2011年是实现营业总收入130 863万元，营业利润率15.33%，净利润率12.85%，说明该公司营业能力有所提高；该公司2011年12月现金净流量2 200万元，其中经营活动净流量3 800万元，说明该公司的第一还款来源较充足。

五、结论

目前该公司借款主体合法有效，生产经营正常，经济效益较好，到期信用偿付率可以高达100%。经调查同意为其办理短期流动资金贷款150万元，期限为1年，担保方式为质押担保，用公司在的股份作质押，利率为。借款发放后会计科目为“724——工业短期贷款”，贷款分类为正常贷款。请审查！

调查负责人：谢晓纯

调查主负责人：郭美玲

7.学校贷款担保调查报告 篇七

破解中小企业贷款难的问题, 除了中央调控政策的松动外, 在制度层面上要建立中小企业贷款担保服务体系。丹东市中小企业贷款担保服务体系建设起步于2001年, 贷款担保服务近年来发展势头较好, 但是其支持中小企业的发展还存在以下问题:一是担保机构业务开展不均衡。东港市五兴信用担保公司在保责任总额17435万元, 占全市在保责任总额的41.8%, 在省内同行业位居前列, 而有46.7%的担保机构在保责任额为零。二是协作银行少, 仅有国家开发银行和丹东城市商业银行与担保机构开展业务。三是担保服务体系有缺陷, 有关政策需规范。这些问题制约了担保服务体系的发展, 难以适应中小企业跨越式发展对资金的迫切需要。因此, 从长远看, 需要进一步建设完善中小企业贷款担保服务体系。

完善中小企业贷款担保服务体系, 应根据丹东市现行财政分灶吃饭、市本级财政并不分享县区属工业企业税收的实际情况和市场经济发展的要求, 采取“县区政府组织推动、社会法人为主承办、企业广泛联合参与”的模式, 积极稳妥地进行。具体建议是:

1. 县区政府牵头, 组建有实力的担保实体。

丹东市担保工作的实践表明, 政府财政的积极介入, 对担保服务体系的发展十分必要。市内三区和凤城、宽甸两县, 应学习推广东港的做法, 由财政牵头, 与有实力的社会法人联合出资或募集社会资金, 组建主要为域内企业服务的贷款担保公司。公司应实行法人治理, 市场化运营。

2. 组建企业协会, 明确服务范围。

为尽量规避代偿风险, 保证担保公司的健康发展, 宜由政府职能部门组织, 依托担保公司, 建立区域性企业协会。建立初期, 应优先选择企业资产、发展前景、市场信用比较好的企业加入协会, 担保公司优先为入会企业提供贷款担保服务, 为企业互联互保、开展打捆贷款担保义务奠定良好基础。随着担保公司实力的壮大, 可逐步扩大入会企业面, 以便能够为更多的企业服务。

3. 认真开展信用征集和评级工作。

为了担保公司的业务发展, 做好这项工作十分必要, 也有利于企业增强信用意识。应由企业协会、担保公司和协作银行联合起来, 对已加入协会的企业开展此项工作, 实行“市场运作、政府监管、免费评估、有偿使用”的原则, 评估结果由担保公司掌握, 不对外公布。待企业需向担保公司申请担保时, 由担保公司依据其信用等级确定承保后, 再一次性收取费用。

4. 扩大协作银行, 增强风险分散机制。

现在丹东市贷款担保公司的协作银行极少, 只有城市商业银行和国家开发银行辽宁省分行, 不能满足企业发展需要。政府应积极协调各驻丹金融机构, 增强为地方企业发展服务的意识, 特别是国有及股份制银行应主动做好上级行的工作, 增加对工业企业的贷款规模。除了积极向上申报那些有优良资产可以抵押的企业贷款需求外, 也应努力争取上级行同意参与贷款担保协作, 市政府对有贡献的银行应予以奖励。开展贷款担保的协作银行, 应研究承担低比例的风险分担责任, 以强化协作银行考察和评估贷款项目的责任意识。市中小企业信用担保中心, 应积极探索为县 (市) 区有财政参与的贷款担保公司实施再担保的办法, 以更有效地分散代偿风险。

5. 积极扶持贷款担保公司健康运营。

8.学校贷款担保调查报告 篇八

摘要：贷款风险分类是商业银行信贷管理的核心。目前，中国建设银行推行的十二级贷款分类带来信贷管理方面重大的变化。引起了广泛的关注。从分类标准、方法、流程和权限四个方面的主要内容深入调查建行新分类的变化。利于把握国内贷款分类细化的趋势，有利于合理评估新的贷款分类。

关键词：信贷管理；12级贷款分类；中国建设银行；贷款风险

中图分类号：F830.5文献标志码：A文章编号：1673-291X(2008)08-0070-04

通过提高信贷管理效率降低信贷业务风险一直是银行经营管理的核心内容之一。目前，采取的贷款五级分类是我国各银行信贷管理的基石和信贷风险管理的依据，维系着信贷资产的质量和银行的竞争力。然而，贷款五级分类仅是银行业风险管理的一个初级阶段，存在分类体系比较粗放、过多依赖主观判断和不能准确反映风险分布状况等实践问题，远不能满足商业银行进行有效贷款风险管理的需要，理论界和业界纷纷推崇细化的多级分类方法。

目前，中国建设银行根据巴塞尔新资本协议结合本行的特点正在推行细化的十二级贷款分类方法。建行某支行作为建行西部地区的一个重要支行，其十二级贷款分类状况一定程度反映出建行在西部基层银行的分类现状，可以作为建行整体情况的一个缩影。本调查报告就是在对该支行进行调研的基础上形成的。

一、建行十二级分类的内容

(一)分类标准

在内部评级体系中，为避免集中性风险，通过细分贷款收窄预期损失的波幅，更为精确地观察贷款质量变化过程，由此，对贷款风险分类也提出了：正常贷款至少分为6～9级、不良贷款至少分为2级的贷款细分要求。从而，多级分类的划分应与五级分类成对应关系。该支行的十二级分类标准基本符合内部评级法要求，是在五级分类的基础上进行细化的。正常类划分为4级(正常一级、正常二级、正常三级和正常四级)，关注类划分为3级(关注一级、关注二级和关注三级)，次级类划分为2级(次级一级和次级二级)，可疑类划分为2级(可疑一级和可疑二级)，损失类仍为1级。而各级别的定义则以原标准的各项指标为基础而重新定义。

在具体应用上，该支行主要设置了十二级分类的各级参考特征，结合定义最终确定所属类别。参考特征主要从借款人偿债能力、盈利能力、资金的流动性、行业前景、海外融资能力、贷款记录、信用记录和信用评级等。例如，具有如下特征的可归为正常四级：借款人偿债能力和盈利能力较强，经营净现金流稳定且完全能够满足债务需要；处于行业中游地位，具有一定的市场竞争优势；行业优势不明显，但财务状况稳定，负债适中；借款人在建设银行一直能够正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时、足额偿还的不利因素；借款人在建设银行信用评级为BBB级。

(二)分类方法

该支行的新分类方法是在客户分类的基础上进行的，其目前的客户分类主要有公司类和零售类，分类方法是围绕这两类信贷资产来设置。但在从五级分类到十二级分类过渡过程中，它们都可分为直接进行分类认定和非直接分类认定两种情况。

在公司类信贷资产中，对于符合损失类特征的信贷资产可直接认定为损失类；对于低风险信贷业务，能够按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本金利息均未逾期的，可直接认定为正常一级。不符合低风险业务条件和程序办理的，或虽然按照条件和程序办理但本金或利息逾期的信贷业务，按实际风险状态进行分类。在非直接分类认定中，有项目法人和小企业信贷资产风险分类与一般公司类信贷资产风险分类之分。前者通过初始分类级别确定，风险因子调整、风险缓释措施调整、监管要求调整和综合调整五个步骤实施风险分类；后者通过初始分类级别确定，风险因子调整，监管要求调整和综合调整四个步骤实施风险分类。

在零售类信贷资产中，对于符合损失类特征的一般零售贷款和微小企业贷款、信用卡透支、助学贷款(包含无担保国家助学贷款)可直接认定为损失类；低风险信贷业务的直接分类与公司类相似。对于不符合直接认定条件的零售类信贷资产，通过确定初始分类级别，还款意愿因子调整、业务合规性因子调整、风险缓释措施调整和重大事项调整五个步骤实施风险分类。

(三)分类流程

该支行的分类流程分为分类准备及初分、认定、审批四个阶段。第一阶段，主要是整理、收集信贷档案资料。相关人员收集债务人的基础信贷档案资料，包括借款人的客户评价报告(项目评估报告)、贷后检查报告、借款人和担保人的最新财务报表及其他财务信息、抵押品评估报告和借款人偿还记录等，为风险分类作好准备。第二阶段，主要是通过整理信贷档案，查询一般公司类客户预期损失信息或小企业客户评价信息，撰写分类背景材料，填写分类工作底稿，提出初分意见(部分分类采用机器评级结合人工分类)。第三阶段，主要是对分类资料和初分结果进行审核认定，对不符合分类要求的分类资料和信息，要求相应部门及时补充完善。第四阶段，主要是该支行分类审批组对分类认定的审批，对审批权限内的，确定分类结果并填写审批意见；超过该支行审批权限的，逐级上报至有权审批行认定审批。而各阶段规定应及时对分类材料中反映的信贷经营、管理问题和风险隐患提出整改意见或预警提示。

(四)分类权限

其实。该支行的公司类和零售类信贷资产分类权限全部归属于上级分行；并且单户金额3 000万元以上、上级分行综合调整中拟上调级别的信贷资产和新增损失类信贷资产分类审批权上收总行。该支行所采取的十二级分类是在上级分行的授权下进行的。对于新办理的信贷资产业务和风险程度发生明显变化需立即调整分类级别的信贷资产的实时分类进行明确规定，并要求在三个工作日内报有权审批行进行认定审批；对拟实时上调分类级别的信贷资产，要求在有权审批行下达批复后方能上调相应分类结果，防止初分上调的随意性。

二、存在问题

建行信贷资产的多级分类虽起步晚，但以美洲银行等国际大银行的分类方法为参考，进展比较顺利；而该支行恰恰是在总行的领导下和上级分行的指导下，初步建立起十二级分类的体系。该支行的十二级分类从表面上看似乎与国际已经接轨，但在具体设置中还隐藏着很多问题，要真正做到與国际接轨还有很长的路要走。

(一)新分类标准具体应用难

与五级分类相比。该支行的新分类标准十分细致、具体，相邻两级之间的跳跃性缩小，能够准确反映支行信贷资产风险分布状况。同时，相邻各级的区分度也在变小，它们的定义比较相似，文字的区别难于在实践中把握，可能带来分类的随意性。例如，在正常一级和正常二级定义中，对借款人的经营实力和财务实力的比较用“雄厚”和“很强”来区别，对抵御和承当风险能力用“极强”和“很强”来区分.其他各项指标也只采用程度副词“极”和“很”来界定，而不同的人对这些程度副词的理解是不同的，在把握上可能出现较大的偏差，往往

造成分类结果因人而异，因人而定，随意性不可避免。

目前，该行可能已注意到此问题，在这次调查中，发现该行设置一些参考特征来帮助应用。作为具体应用的指导，参考特征应该是特别具体，容易判断。而该行所采取的各级分类的特征概括性很大，也存在相邻两级相关指标只用程度副词来界定的问题，其最大的亮点是把各级分类与信用评级挂钩。然而，客户信用评级只是作为IRB两个维度中的一维.另一个维度——债项评级所考虑的要素不充分，并且所有的参考特征中许多指标是客户评级中的变量，可能造成重复设置指标，其体系的完整性和规范性有待改进。

(二)客户分类不细

在分类方法上，内部评级法要求贷款分类的第一步就是客户分类，要做好客户分类，首先要根据公司的大小、所属行业、地区、风险特性、有无抵押等多种标准进行客户分组。客户分组越细，风险评级的准确性越高。目前，该支行的客户评级(包括授信)基本沿用五级分类的方法，仅区分公司类和零售类贷款，新分类方法也只在公司类贷款中作项目法人、小企业信贷资产风险分类和一般公司类信贷资产风险的分组，零售类则没有细分。这可能是由于客户分组越细，管理成本也越高，该支行需要在成本和准确性之间寻求平衡。这样难免不同类型的客户评级(授信)采用的基本是同一个模型、同一个公式、同一套方法，但是公司类和零售类贷款内部由于客户差异，按照相同的分类方法和标准难以准确分类，特别是按照单一的分类矩阵对全部零售类贷款进行分类，合理性明显存在问题。毫无疑问，如果客户的分类存在问题，建立在客户分类基础之上的贷款分类也必然存在问题。

(三)分类流程设置比较粗糙

一般来讲，信贷资产的分类标准和方法直接制约着分类的流程，分类的细化要求工作流程更加仔细、详尽，这对分类的准确性和操作风险的防范都是有益的。该支行的工作流程从初分、认定、审批及意见几个环节来设定，体现“分”与“审”分离原则。但其流程的设置基本跟五级分类的相同，对新分类标准和方法的变化没有做特别的强调和改动，只是大慨说明。

(四)分类权限上收与分类自主性矛盾加大

新分类标准实施前，上级分行给予该支行的分类认定审批权限很大，由于分类标准和方法缺乏定量方面的刚性指标，难免会出现存在人为调整分类结果、造成分类偏离度较大的问题，历次毕马威审计和外部监管检查中有较为突出的反映。而实施新分类后，上级分行将公司类和零售类信贷资产分类权限全部上收，该支行只能在授权范围内分类。这好像是从一个极端走向另一个极端，一是缺乏定量分析时的随意性，而另一则是定量分析时的权限减少，这可能与采用新标准时定量分析不充分有关。但是，分类权限的收缩在长期内对定量分析的应用是不利的，影响其分类的自主性，两者之间的矛盾会越来越大，此问题不能忽视。

(五)权责划分和部门协调难度加大

该支行的风险十二级分类以及内部评级法是一个系统工程。其工作流程涉及信贷、风险管理等多个部门，相关部门职责分工和协调的难度明显加大。其突出表现在作为分类关键部门的信贷部和风险管理部。一方面，信贷部除了分类准备和初分外，还要以信贷讨论作为必要的沟通，提供讨论所需的各项基础资料，充分披露分类所需各种信息，对基础资料的真实、完整、及时性负责。并列席信贷资产风险分类审批会议，对风险管理部门和分类审批组提出的整改意见或风险提示进行落实；另一方面，风险管理部除了认定和审核分类结果外，还要及时向经营部门反馈分类审批结果，对分类过程中发现的风险隐患、贷款分类迁徙状况及信贷管理中的突出问题，及时督促有关机构(或部门)防范化解风险或落实整改。并跟踪监控，同时，根据工作需要，按规定向上级或本级有关部门报告(提供)信贷资产风险分类结果。假如这里能够加强各部门的协调和配合以及明确划分其责任，无疑对新分类标准的应用是极大的推进。

(六)定量分析不充分

该支行在推进内部评级法的工程建设中，不断采用定量的手段来进行风险资产分类。2006年6月，该支行已完成公司敞口内部评级，7月开始建设零售敞口的内部评级系统，信贷资产的初始分类级别(G0)的客观性得到很大提高。但这对.原始数据的积累和处理提出更高的要求，分类的准确性可能受到影响。比如，据该支行风险管理部介绍。他们在计算个别客户违约概率过程中，必须先采用logit模型、主成分分析模型和层次分析模型(AHP模型)等计算出不同群组的客户违约概率，常常出现不是数据不充分就是模型应用条件不符，要不就是结果不显著，造成个别客户违约概率的准确性不能保证。不难看出，该支行的评级模型缺少历史数据以及基于历史数据的统计方法的支持，在指标选择及指标的权重设置方面缺少科学依据，大大影响了分类的准确性。

同时，该支行为了提高从五级分类到十二级分类的效率。简化流程。实行直接分类和非直接分类的分类方法，造成初始分类级别(G0)沿用五级分类的打分思路，主观判断成分较大。例如，该支行在对中小企业的初始分类中规定，以分类时点处于有效期内的借款人客户信用评级结果为依据确定，而该类客户信用评级是要通過《中小企业信用等级评分标准表》来确定的，此表就是典型的通过客户经理主观打分来确定评级结果的表现。

三、改进建议

针对上述问题，结合该支行当前实际，提出以下几点建议：

(一)明确界定分类标准和强化参考指标体系

为了在实际应用中对新分类标准不产生理解偏差，首先要对新标准的各级分类的具体含义尽量用定量的指标来界定，不能用定量方法处理的要详细说明应用要点，加强相关人员这方面的学习和交流；其次，在此基础上研究和完善参考特征体系，这个体系应该做到各个参考指标选取科学，内容完整，对原标准反应灵敏，特别是对客户信用评级的应用，要充分理解内部评级法两个评级维度和客户评级的根本内涵情况下具体采用。

具体而言，应从宏观、中观和微观三个层次把握分类标准。第一，宏观上要考虑国家或地区经济发展的速度和稳定性，以及企业适用的法律、法规，应包括宏观经济风险和地区风险两个指标。第二，中观分析应从产业政策、行业生命周期、供求关系、竞争状况和行业地位来展开，它介于宏观和微观分析之间，发挥承上启下的作用。第三，微观分析要以宏观和中观分析为基础，以客户评级为核心，从客户竞争能力、信贷记录和财务风险三个方面来设置模型。其中，宏观和中观以及客户竞争能力和信贷记录属于定性范畴，可用细化的打分手段来加以衡量，而企业的财务风险完全可以用统计模型来计算和确定，例如，主成分法。

(二)采用科学方法细化客户分组

应借鉴国外商业银行的做法，先对客户进行细致的分组，准确的获取各项数据，结合科学的统计方法和技术，再运用到贷款分类中去，以提高模型的准确性和精确度。如在选择影响企业违约概率的财务指标时，应首先根据银行以及学

术研究机构的经验，选择大量的财务指标，然后。利用历史数据，运用多元回归技术，从中挑选出判别能力强的指标。在非财务因素指标的选择上，同样是运用多元回归技术，从大量非财务因素指标中挑选出判别能力强的指标。当然，上述方法的实现依赖于历史数据的积累，实践中应逐步积累足够的历史数据，为今后统计方法和技术的应用打下基础。

(三)明確分类的工作流程

分类流程是新分类标准应用的关键环节，应采取强有力的措施确保该环节的流畅。基本思路是工作流程的每一步都要与新标准的方法相一致，甚至比新方法更详尽。在此过程中，该支行应该认真对比五级分类方法与新分类方法的联系与区别，找出可以保留的程序和需要新增的程序，在总结五级分类工作经验的基础上按照基本思路全新设置工作流程。当然，更应该对实际工作中可能出现的问题有一个合理的预期，研究后把它写进工作流程中，以便明确指导分类工作的开展。

(四)争取更多的分类权限和培育分类自主性的激励机制

分类权限的收缩主要是指审批权限，并由此衍生出其他权限的限制。的确，相对于新分类标准实施前，基层银行的分类自主性受到一定的影响。比如，他们努力采用先进方法确定的分类结果可能遭到否定，因为上级分行所采用的方法不一样得出分类结果不一致，即使他们的分类结果更准确，这样，他们部分分类方法的尝试得不到肯定，还加大管理成本，从而抑制分类方法的创新。然而，从另一个侧面来看，只要能够与上级分行保持良好的联系和沟通，不但新方法有可能得到认可，还可能得到指导和推广，因而得到上级行的更大支持。促进分类探索的进一步发展。前面工作流程强调评级部门沟通的重要性，其实，该支行跟上级行的沟通也同样重要。同时，这些只是过程，目标应该是建立起分类自主性的激励机制，主要是支行内部相关部门的激励，因为解决该支行的历史贷款的动态管理才是问题所在，有必要为十二级分类体系建立起不断发展的长期机制。至于怎样建立激励机制，应该包含对分类方法改进所带来的长期收益(可用机会成本的概念理解)的现值和现阶段的支出费用之间的比较和相关信贷管理的目标、策略。

(五)加强部门的沟通协调及责任分工

分类流程明确后，各部门的沟通协调是推进风险分类工作的另一重要环节，同时它也是各部门权责划分的延伸。作为内部评级系统工程的一部分，新风险分类对各部门之间的协调配合提出更高的要求，动态的风险管理是主要原因。而部门协调配合的根本是协调机制，而其协调机制必须建立在清晰的权责划分之上，相关规定里应该对哪个部门在什么情况下应该做什么和不应该做什么，应该和哪个部门联系和协调都要明文规定。为了达到上述的目的，可以从以下两方面人手：第一。结合工作流程的特点和要求，召集相关部门来讨论，听取他们的意见后，研究可行的责任分工，避免工作的脱节和重复；第二，在此基础上研究定期和会议特别协调机制，前者解决日常问题，后者召集所有有关部门共同处理出现的棘手问题，同时认定相关部门和人员的责任。

(六)加强定量分析的研究

除了加强历史数据的积累外，应多研究定量分析的方法和定性分析各个环节的整合。当然，对于数据的收集和整理，不是越多越好，要考虑管理成本，有效的办法是在研究适应分析方法的基础上，根据模型所要求的数据质量和数据条件来设置数据管理，做到有的放矢。而定量分析方法的采用可以借助上级分行的技术支持，尽量采用容易掌握和便于推广的稳定模型，毕竟模型应用的好坏在于相关人员的素质，模型应用的艺术性比科学性重要。定性分析不论是在新标准实施前还是实施后，都有重要的地位，尽管可以采用打分制度来考核，但它们各个层次之间的关系十分复杂，各自的权重也是不同的，怎样才能作为整体来分析值得思考。一般来讲，可以推广美国运筹学家萨蒂(saaty)的层次分析法(AHP)，该方法支持分析解决一些结构比较复杂、难于量化的多目标(多准则)的决策问题，可以与打分制度很好的结合。

9.项目贷款调查报告 篇九

一、借款人/项目发起人

1、借款人主体的合法性、注册资本金到位情况、高级管理层信用记录、能力和经验是否适应项目建设管理需要、法人治理结构等。

该公司最高权利机构为股东会，下设主要五个职能部门：市场部、财务部、行政部、设计和研发中心及生产部，实行总经理领导下的部门经理负责制。具体组织架构如下：

股东会

董事会

总经理

部门经理

财务部

行政部

部门经理

市场部

人力资源

后勤保障

设计和研发中心

部门经理

生产部

售后服务

市场企划

销售

大客户部

采购

储运

生产车间

质检

产品研发

工艺研发

2、项目控股股东或主要股东的行业背景、高级管理人员的经营管理能力等，对工艺复杂、技术含量高、生产设备有特殊要求的生产性项目，还应重点了解借款人主要股东是否具有相关的行业背景和较强的专业技术力量。

二、项目简介

（一）项目所在行业情况及项目建设的背景、目的、必要性，项目建成后对项目所在行业的影响及项目前景，项目建成后的营运管理模式及财务管理模式；

（二）项目资本金、负债性资金的来源及到位的可靠性，了解是否存在因股东投资意愿、资金实力等下降引发的项目资本金不能按期按比例到位风险、金融机构等负债性资金供给方不能按计划提供融资支持引发的资金缺口风险。

（三）项目总成本及融资计划

1、说明项目总成本及其分类、融资方案，自有资金比例，占各经办机构贷款比重；

2、资本金到位情况，借款及其他资金的落实情况和到位情况；

3、已完成的投资额、投资总概算的可靠性；

4、项目建成投产后借款人资产负债比，达产后正常生产所需流动资金额及意向性贷款单位等。

三、借款人/项目发起人的资信状况

简单介绍：

（一）借款人/主要项目发起人过去几年的业绩。产值、利润及年增长率；

（二）主要产品市场占有率及变化；

（三）主要财务指标异常变动情况及简单说明；

（四）借款人/主要项目发起人的资信状况（如本息偿还率），有无欠债、逃债行为等。

四、本次申请贷款的情况

（一）项目贷款的贷款用途，（要有详细的用途）是否具有国家规定比例的资本金，其配套资金来源是否明确并有保障；

（二）贷款品种、贷款金额、贷款期限、利率及还款方式、担保方式。对拟提供担保情况调查，包括担保方式，担保人资格、能力，抵（质）押物是否足值有效、产权是否明晰、证件是否齐全、抵押物是否为整体资产，是否存在部分资产已对外提供担保的情况，变现难易程度、抵质押率等。如果是保证贷款应分析保证人财务情况/担保率，保证人是否已对其它银行或企业做过目前仍有效的其它保证或承诺。

（三）是否为社团贷款，利率的浮动标准是否符合有关规定；

（四）是否考虑了经办机构筹资成本、综合收益及风险因素。

五、项目审批依据

简要说明该项目的立项依据，如根据项目有权审批部门批文XX号，项目审批情况，等等。

六、国家产业政策分析

简要说明国家在行业的产业政策及省联社区域发展战略，并分析投资该项目是否符合国家产业政策，等等。

七、市场分析

如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断；过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测；价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据；项目市场定位和市场开发计划；竞争对手及竞价力分析，等等。如果是基础设施项目，也应做相应类似分析（如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势）。

八、项目财务效益分析

参照流动资金贷款财务分析，并分析该投资项目的财务效益。内容应包括内部财务收益率，年税后利润，盈亏平衡点，敏感性分析，敏感性分析依据，最敏感因素，贷款还款来源，净现金流量与当年还本付息金额比，贷款偿还期，等等。

九、经济和社会效益分析

简要分析该投资项目能产生的社会经济效益，内容可包括为国家增加税收，创造就业机会，节省外汇，保护环境，等等。项目是否享受特殊优惠政策、补贴，是否享受关税或其他性质的保护，项目产品国内与国际市场价格是否存在悖离。

十、技术问题分析

简单分析该项目的技术及设备选型。该技术在国际上/国内属先进技术还是即将淘汰的技术，是正在实验推广的新技术还是已经成熟的技术，使用该技术是否涉及到专利，技术诀窍转让等知识产权方面的问题；借款人/项目发起人有无使用此类技术/机器设备的经验，有无把握掌握和使用该技术；主要机器设备选型是否合理，是否需要进口等等。

十一、法律问题分析

简要分析该项目在法律方面的问题。在贷款合同、抵押、保证、承诺、土地使用权、外汇许可、项目法律文件的审批，政府政策、法规、税收、环保、劳动

用工等方面是否存在有待澄清，解决的法律问题？借款人/项目发起人是否与任何第三方有未解决、清算的重大法律纠纷？简要介绍项目所在地地方法律环境。

十二、环境保护分析

简要分析该项目在环境保护方面的问题。该项目的建设和投产会对生态环境会产生什么影响（包括废水、废气、废渣、生态平衡、拆迁等等）？准备采用什么样的环境保护措施？环保方案是否已得到有权环境监管部门的审批。

十三、风险与防范

指出并简要分析该项目本身以及经办机构发放贷款有哪些主要风险，计划怎样（采取什么样的措施）降低、规避、和分摊风险。如有展期，也要分析展期风险。

十四、调查结论

10.企业贷款调查报告 篇十

1、基本情况：企业名称、地址、企业性质、注册资本、法人执照、法人代表姓名、性别、年龄、职称、学历、专业年限、诚信程度、领导成员名称、技术人员和员工人数、生产的产品，注册商标。

2、财务状况：

（1）资产负债：固定资产分为办公管理类的固定资产，用于生产方面的固定资产，如厂房、设备；流动资产分为原材料、产成品、应收货款、现金（含周转金）逐项写清；无形资产包括土地、商标等；递延资产、不能变现的待摊费用、租金、装修费。负债包括银行借款、民间筹资、应付货款分项写清、银行借款写清所属行社、贷款金额、贷款形态、欠息情况。所有者权益，资产负债比率。

（2）生产经营状况、生产规模包括设计规模和实际规模、产值、产品的生产与销售周期、产品销售形势和市场的适应前景。成本计算分别计算出生产平均成本和综合平均成本、销售平均价、产品利润、实现税利和纯利润。

3、企业贷款的可行性分析：

（1）资产负债分析；

（2）生产周期与流动资金分析；

（3）现金流量分析；

（4）生产与销售分析；

这些项目要采用比较、趋势、指标分析方式进行分析，全面评估分析贷款的风险与否，还款的保证和来源，提出负债性的调查结论、贷出与否、准贷金额、4、资信状况：要写清贷款户是否有不良信用记录，打印企业信用报告。

5、贷款用途：要写明贷款户申请贷款的真实用途，并测算其贷款金额需求量是否符合实际。

6、第一还款来源：要预测企业在未来贷款期限内的收入能否用于偿还贷款本息

11.学校贷款担保调查报告 篇十一

关键词：中小企业 贷款融资

To small and mediumsized enterprise loan financing situation investigation——Jiangxi Xinyu case

Wei Danxia

Abstract: Since 2008,in under the domestic and foreign economical synthesis factor function the small and mediumsized enterprise loan difficult,the bank difficult to have loaned “is in a dilemma” the question to appear prominently,has from all walks of life caused the society from all walks of life to pay attention generally.In order to understand the current small and mediumsized enterprise loan present situation,the author has developed the special investigation to Xinyu city small and mediumsized enterprise loan financing.

Keywords:Small and mediumsized enterprise Loan financing

【中图分类号】F832.4 【文献标识码】B【文章编号】1009-9646(2008)12-0158-02

2008年以来,在国内外经济综合因素的作用下中小企业贷款难、银行难贷款的“两难”问题显得较为突出,已引起了社会各界普遍地关注。为了解当前中小企业贷款现状,笔者对新余市（以下简称全市）中小企业贷款融资开展了专题调查。

1.总量增加与结构分化：中小企业贷款融资的总体判断

本次调查中企业贷款融资广义界定为贷款、贴现、保函、信用证和承兑5种融资形式。

1.1 从表内贷款余额看，中小企业贷款余额占比呈逐年上升的趋势。2005年、2006年、2007年及2008年9月末全市银行业金融机构中小企业的表内信贷融资余额分别为34.3亿、48.0亿、58.9亿、72.4亿,占全部贷款余额的比重也由2005年12月末的34.10%上升至2008年9月末的41.21%,表明近3年来，新余市中小企业总体信贷融资不仅没有萎缩，而且呈现扩张的势头。

1.2 从表内外发生额看，中小企业贷款融资发生额呈现逐年放大的趋势。全市银行机构2005年~2007年对中小企业累计发放贷款、办理贴现年均分别增长38.01%、34.76%；表内贷款与贴现及表外（含保函、信用证、承兑）融资总额年均增长41.76%。2008年1~9月，全市银行机构累计对中小企业表内、表外融资总额达114.57亿元，占2007年中小企业贷款融资总额的82.43%。表明近年银行机构总体上对中小企业信贷融资的支持力度在逐年加大；特别是2008年以来，各银行业金融机构受从紧货币政策的影响甚微，总量上并未减少对中小企业的授信总额。

1.3 从覆盖面和满足度看，中小企业贷款融资难易程度的差异性明显。据统计，2008年9月末发生过贷款融资的398户样本中小企业的贷款余额59.30亿元，占有正常贷款融资需求的中小企业户数和贷款融资余额的比例分别为41.6%、84.3%。1~9月398户中小企业增加贷款的165户，金额13.5亿元；减少贷款的66户，金额4.2亿元。其中,商业、工业中小企业净增贷款分别为4.5亿元和4.1亿元，其它行业贷款净增额较小，行业差异性明显。据抽样调查，难以获得银行贷款融资的企业主要是不符合产业政策、环保政策的中小企业，尤其是一些自有资金严重不足又缺乏信用担保的小企业。

综上所述，近年来,总体上新余市中小企业贷款融资逐年增加;尤其是2008年以来，从紧货币政策对其信贷融资的影响甚微。但是中小企业因行业属性、经济类型和规模大小等不同，其贷款融资难易程度呈现出明显的结构性分化。

2.内生弱质性与环境不适应性:中小企业贷款融资的约束

在上述对中小企业贷款融资难易程度做出判断的同时，有必要对其贷款融资难的企业进行成因剖析。

2.1 银行贷款融资获取的约束条件。

企业认为银行在进行贷款时所考虑的因素，按照重要度递减的排序依次是：没有充足抵押品和担保、财务报表没有达到要求、经营业绩不佳、发展前景不看好、与银行关系不熟，相互不了解。而国外相关实证研究显示，经营业绩和发展前景是银行贷款时考虑最多的。目前我国全社会信用体系发展相对滞后很可能是导致不一致的重要原因。

除去抵押品和担保因素外，国有、集体企业银行贷款难是由于经营业绩不佳和发展前景不看好，私营企业银行贷款难则是因为财务报表没有达到要求和与银行关系不熟，从中可以看出:①国有、集体企业经营机制存在问题，导致自身经营状况不好；②私营企业缺乏健全的财务制度，导致编制财务报表时存在很多问题，而且私营企业财务人员缺乏金融知识，私营业主与银行等金融机构打交道的平台还不够健全。

2.2 企业自身财务主要约束因素。

样本企业普遍认为原材料等价格上涨、人民币持续升值等外部因素对企业成本上升影响显著，无形中“吞噬”了企业的可用资金，是造成企业资金紧张的主要原因。私营、集体企业认为银行贷款掌握偏严，在应对企业资金紧张、银行贷款偏严的情形下，私营企业发生民间借贷相对频繁。这表明中小企业资金紧张是宏观经济作用于微观实体的一个综合症，仅靠银行贷款融资是不能解决根本问题，应在适当调整从紧货币政策，同时加强与财政、产业和外贸等宏观政策协调配合的前提下，对中小企业融资难进行综合治理。

2.3 银行机构金融服务的原因。

样本企业普遍认为银行贷款门槛提高明显、贷款手续繁琐影响着中小企业贷款融资的可得性和时效性。私营、集体企业认为银行信贷产品适应性不强，表外贸易融资偏多，表内贷款尤其是信用贷款偏少；同时对贷款利率的关注程度在所有制不同企业间表现各异，私营企业普遍认为现行银行贷款利率偏高，但在可接受的范围内；而其它类型企业表现得不够明显。

2.4 信用担保的原因。

在调查中小企业克服银行贷款难这一瓶颈而采取的措施时，我们发现只有8家企业选择采用信用担保机构的支持，这就说明信用担保机构没有充分发挥其应有的作用。信用担保机构大多要求企业提供反担保，这实际上没有缓解中小企业的贷款融资瓶颈，因为相当多的中小企业正是由于“先天不足”而造成弱质，缺乏自有资金与担保品而被银行排除在信贷范围之外。另外，信用担保机构要求企业法人承担连带责任，虽然这是担保机构分散风险的途径，但可以反映担保机构风险管理措施不健全，没有创新的风险管理机制，承担风险的意愿性低，从而只能较大程度上依靠与企业法人分担风险，这可能会限制企业的管理创新、经营活动的扩展。

2.5 企业融资过程中政府及其相关部门的服务情况。

企业普遍认为政府在中小企业融资过程中发挥作用还不够，政府对中小企业的扶持力度有待加强，而且政府在对中小企业的有限服务中有些政策存在所有制、行业等方面的差异。

3.银企互动与环境优化：政策建议

要破解中小企业贷款融资难的问题，银企应互动、共同谋求从银行贷款难、企业难贷款的失衡状态到银企共赢的新平衡；政府及其职能部门要着力优化环境，为银企融资协作营造良好的氛围。具体来讲，主要是完整“三大”中小企业贷款融资的支持体系：

3.1 要完善中小企业强身健体体系。一是在国内外经济发展存在诸多不确定性因素的情形下，企业要化压力为动力，变危机为机遇，及早地进行谋划产业升级、结构调整和科技创新，以增强企业适应市场环境变化的能力和发展后劲。二是企业要健全财务制度、规范财务管理、提高财务信息的可信度，以降低银行的信息风险和成本，增强企业获得贷款融资的可得性。

3.2 要完善有效的政府支持体系。一是要取消相关政策在所有制、行业等方面上的歧视，实行平等的国民待遇；同时要加大财政支持力度，逐步实施中小企业贷款贴息和风险补偿制度。二是地方政府要牵头建立中小企业信用信息平台，实行信息共享，减少信息的不对称及银行收集信息的社会成本；同时要为中小企业提供技术、人才等方面的综合服务。三是地方政府有关部门要加强对信用担保的推动、扶持和监管，在强化市场机制、做大做强市级中小企业信用担保机构的同时，要着力抓好县（区）、工业园区担保机构的建设，协力做大中小企业贷款融资的信用担保总量。

12.学校贷款担保调查报告 篇十二

一、基本情况

“昆明市西山区帮克小额贷款股份有限公司”于2008年12月26日开业, 属云南省首批小额贷款试点公司之一, 也是西山区目前唯一成立的一家小额贷款公司, 注册资本金为2660万元。该公司经营策略的定位是:寻求银行服务的空白点, 与银行服务形成互补关系。目前主要经营富滇银行、农村信用社分支机构推荐的相关业务, 如搭桥贷款。截至2009年6月末共计发放贷款49笔, 累计发放金额为8631.3万元, 收回贷款本金5829.92万元, 收回利息43.57万元。贷款期限最短为2天, 最长为6个月, 贷款利率最低执行年利率4.17%, 最高执行14.4%。

二、公司业务流程和风险防范

该公司的贷款发放流程基本能按审贷分离的原则, 由市场营销部提出项目和调研报告, 交贷款审批部初审, 再交贷审会和董事会审定, 同意后才发放贷款。

在风险控制方面, 该公司目前还是比较谨慎的, 发放的均为抵押贷款, 聘请了专业的风险控制人才进行分析评估, 首先对借款人基本情况进行充分了解, 在还款来源、抵 (质) 押物、保证人落实的前提下, 才发放贷款。按贷款五级分类制度目前所有贷款均属正常贷款, 贷款利息回收率高达100%, 风险控制相当成功, 但信贷行业一直以来是一个高风险行业, 风险防范至关重要。如何防范风险, 该公司的财务总监认为, 在客户对象的选择上, 更看重的是贷款人个人的品质, 她说:“企业的实力、品牌以及经营管理等是我们考察的重点, 但企业家个人的人品和信誉十分重要, 道德风险才是最可怕的”。

三、存在问题

(一) 该公司位于昆明市主城区的西昌路, 由于客源等原因, 对于“不得从事辖区以外的各项小额贷款业务”的规定, 未进行严格区分, 发放的贷款大多不属于西山辖区的客户

(二) 由于城市化进程的加快和主发起人的特点, 使得该公司在“坚持服务‘三农’原则, 贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展”方面做得不够理想

(三) 同一借款人贷款额度较大

根据“小额贷款公司要坚持‘小额、分散’的原则, 同一借款人贷款额度不得超过200万元”的规定, 该公司对同一借款人贷款额度高达500万元, 远远超过了管理办法的规定。

四、对小额贷款公司风险的初步思考

小额贷款公司面向农村和中小企业开展“只贷不存”的小额信贷业务, 不仅给民间资本提供阳光化运作、实现资本增值的途径, 同时对于完善金融服务体系, 引导民间资金回流到农村、服务“三农”、支持中小企业发挥了积极作用。特别是从去年以来, 随着社会各界就如何加大对小企业贷款扶持力度的呼声越来越高, 小额贷款公司的灵活便捷及良好发展态势更引起了政府和社会各界关注。但是作为一个新生事物, 小额贷款公司在发展过程中也会存在一些问题, 其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理, 促其稳健经营, 是小额贷款公司面临的重要挑战。通过调查, 我们对小贷公司风险的产生了一些初步思考。

(一) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司只能以股东出资额进行贷款, 不能吸收存款

而实际小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度, 尽管还规定“小额贷款公司可以从不超过2个银行业金融机构获得不超过资本净额50%的融入资金”, 但是从实际操作和庞大的市场需求看显然还是滞后和不够的。后续资金不足在所难免, 流动性风险将成为困扰小额贷款公司进一步的发展的一个瓶颈。

(二) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于50%, 而且只能在注册地行政区域内开展业务, 不允许跨行政区域经营

这一规定使小额贷款公司业务相对集中在一定领域、区域内, 导致了风险集中, 一旦遭受天灾, 整个区域的农业生产经营受到影响, 农民收入减少, 在农村基础配套设施和农村信用体系建设还不完善的情况下, 必然会导致小额贷款公司同时面临着很大的经营风险。

(三) 应注重提高小额贷款公司员工的素质

由于小额贷款公司不是金融企业, 不准吸收存款, 不核发经营金融业务许可证;但也不是一般的企业, 他所经营的是特殊商品———货币, 他要求有熟悉金融业务并具备风险管理意识的高级管理人员和经营团队。《管理办法》对此也有相关规定, 但在实际操作中, 公司从成本等因素考虑, 小额贷款公司的队伍存在着人员少、金融业务知识欠缺、专业技能弱等问题。如在市场准入门槛不高、公司内部管理和监督不到位、员工培训跟不上的情况下, 产生操作风险的可能就在所难免了。

(四) 应完善小额贷款公司相关的法律法规

目前我国小额贷款公司尚处于探索阶段, 相关的法律、法规还不完备, 这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确, 因为目前的《贷款通则》、《商业银行法》、《公司法》与小额贷款公司《管理办法》存在着矛盾的地方和法律监督的空白状态。由于法律的欠缺使得对其监管也存在一定问题, 地方政府、工商部门、银监局、人民银行等监督管理机构都没有适用的法律作为监督依据, 由此, 小额贷款公司面临着一定的法律风险。

13.企业贷款尽职调查报告 篇十三

模板

一、公司基本情况及历史沿革

1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经营范围及实际经营的具体业务。

2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符；

公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持稳定（从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为），是否存在名义与实际股东不符情况；

3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化；

4、公司管理层的稳定性（董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人）。

5、实质控制人的判断、历史出资问题

二、公司人员情况

1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构；

2、公司人员结构（人数、学历层次、年龄层次等）；

3、分部门人员情况（分部门列表：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员）；

4、劳动合同、社保及薪酬情况

公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保；公司工资总额及平均工资额，各部门人均工资。

三、公司的经营模式

1、公司是做什么的？公司所从事行业的规模、总体需求及成长性；主营是否符合国家或区域产业政策；主营行业竞争者是否容易进入等；12、公司为谁提供产品和服务？公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化；

3、公司是如何提供产品和服务的？公司的营销、采购策略及服务理念等；

4、公司是如何赚钱？利润来源及其稳定和增长性；决策机制水平；盈利预测（大多数时候只是口头的盈利目标）的可信度等；

5、是否存在对市场预测的机制及程序，（银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施）。

6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那些？公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景（经营模式的总体判断），公司通过什么途径保持自己的竞争优势？可行性及持久性？。

（通过技术创新创造真实的差异化产品？

通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品？（药品、食品、服装等）

通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品？

通过创造高的转换成本锁定用户？

通过建立门槛把竞争者挡在外面？）（比如取得资质、认证等）

四、独立及持续盈利能力

1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重；

2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式，所有权归属情况；

3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入；

4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化；

5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。

五、财务状况及收入确认分析

1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析；

2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，收入在内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；

3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力；

4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量；

5、列示并分析公司报表与原始申报报表（营业税、增值税、所得税）的差异；

（对各个会计科目数据作基本的判断）

六、治理结构

1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公司是否存在向关联方输送利润的情况；

2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰（包括子公司），内部决策的执行效率；

3、公司是否存在违法违规情况（包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行政处罚方面），如是否存在内部集资，非法发行股份等。

七、会计基础

1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况；

2、公司核算方式，如使用计算机，简要评价其环境，说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份；

3、会计核算的规范化程度；

4、原始凭证的合法性。

5、是否按会计准则进行成本核算。

八、根据调查了解到的问题汇总

1、调查过程中的风险及解决方案。

14.学校贷款担保调查报告 篇十四

1.1 发展概况

近年来, 云南省小额贷款公司发展迅速, 对促进社会经济发挥了重要作用。截至2014年6月末, 云南省小额贷款公司数量达578家, 占全国总数量的6%, 位居全国第3位;注册资本金共282.56亿元, 占全国小额贷款公司注册资本的3.29%, 列全国第12位;贷款余额273.06亿元, 占全国小额贷款公司贷款余额的2.91%, 列全国第15位, 占全省银行业金融机构贷款余额的1.61%, 其中:涉农贷款余额201.37亿元, 占全省小额贷款公司贷款余额的73.75%;小微企业贷款余额为29.27亿元, 占全省小额贷款公司贷款余额的10.72%。贷款总量与贷款余额增长较快, 贷款投放重心突出, 给“三农”和县域经济发展予以资金支持, 对中小企业的贷款支持力度不断加大, 解决了一部分小微企业的短期流动性资金需求。

1.2 存在问题

1.2.1 政策环境欠佳

根据中国银监会、中国人民银行《小额贷款公司试点指导意见》规定, 小额贷款公司是领取企业法人营业执照而经营小额贷款业务的特殊企业法人, 但《公司法》、《银行法》等相关法律并未对这类特殊企业法人做出规定。这一点令小额贷款企业从性质上即处于尴尬地位, 小额贷款企业不享受金融机构的相关优惠, 税收以工商企业税收计算, 综合税率高于金融机构, 导致小额贷款公司运作成本偏高。并且, 云南省多数小额贷款公司未获得过包括财政补贴、贷款损失补贴, 也未享受过税收减免优惠政策, 仅靠自力更生维持, 使企业发展之路难走, 甚至容易走偏。

1.2.2 资金来源有限

根据《小额贷款公司试点指导意见》, 小额贷款公司是由自然人, 企业法人与其他社会组织投资设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司和股份有限公司。这种不向民众吸收存款而只发放贷款的经营方式, 限制了小额贷款公司的资金来源。云南省多数小额贷款公司没有固定资产和可作抵押贷款的抵押物, 主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐献资金, 以及来自少数银行的融入资金, 运营资金获取渠道单一, 融资规模小。由于小额信贷机构与其他民间金融组织一样, 具有隐蔽性强、可监管性低、风险控制难等缺点, 因此, 绝大多数银行不倾向于向小额贷款公司发放贷款, 银行业普遍缺少针对小额贷款公司的贷款政策, 导致小额贷款公司发展到一定阶段, 必然遭遇瓶颈, 股东权益得不到保证, 很难继续拓展业务。

1.2.3 运作难度较大

云南省小额贷款公司大多缺乏科学的生产管理及企业管理方式, 征信管理技术较低, 虽然可以申请加入信用信息数据库, 通过征信系统查询企业和个人的征信情况, 但查询手续相对繁琐, 使贷款业务成本上涨。小额贷款公司对风险的评估与控制系统不健全, 比如仅采用签订保证协议及收管有关抵押物证件的方式办理担保贷款, 缺少法律公证与抵押手续, 难以进行有效的风险管控, 而不敢轻易开展业务, 影响贷款业务的可持续发展。

1.2.4 供需不平衡

由于云南省各地区经济发展特点与水平的不同, 许多小额贷款企业在地域上分布不均, 导致贷款业务的供需不平衡, 造成一部分城镇小额贷款企业因争抢客户而相互限制, 而落后地区有贷款需求的农户、小微企业又很难获得资金上的支持, 整体上影响了小额贷款企业自身的良性发展, 致使小额贷款企业的社会效益难以充分发挥。

2 对策探研

为了更好地应对云南省小额贷款企业面临的瓶颈, 地方政府、银行业金融机构以及小额贷款企业自身, 应当共同为小额贷款企业的业务发展创造更好的条件, 主要从以下几个方面致力:

2.1 创造稳定政策环境

一是政府应该在税收政策上对小额贷款公司予以倾斜, 开办之初给予全额免税或减免一定的税收, 待其发展成熟并实现财务可持续后全额征税, 以保证小额信贷公司有合理的盈利空间, 获得社会平均利润率。二是建立一个风险补偿基金, 对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款, 经过财政审核认定属小额贷款公司尽职的, 可通过风险机制按一定比例给予补偿。三是进一步简化办理贷款过程中涉及的抵押、担保、评估和公证等程序, 降低或免除相关费用。四是提高风险拨备金比例, 提高小额贷款公司抗风险能力。

针对当前小额贷款公司发展布局不平衡问题, 政府还应结合云南省各区域经济发展特点和水平不同, 采取有针对性的扶持政策, 优先对还未设立小额贷款公司的县、区, 以及经济相对落后地区给予重点扶持, 引导金融资源的流向和合理布局, 均衡县域金融服务能力和水平。

2.2 开发适宜的金融产品

银行业应当开发以需求为中心的金融服务与金融产品, 在产品上满足贷款户的需求与偏好。尤其是满足初创期、种子期的科技型中小企业的金融需求, 设计适合需求特点的金融产品, 以提高金融资源的使用效率和还款率。同时, 鼓励和引导小额贷款公司创新金融产品, 扩大经营范围。允许小额贷款公司开展信贷资产转让业务, 以扩大小额贷款公司资金来源。选择一批有良好经营记录、管理水平高的小额贷款公司, 适当放开发展委托贷款业务和拆借业务, 为资金提供方提供更专业的金融服务, 通过有效的资金调度, 有效利用闲置资金。

2.3 建立风险保障体系

针对小额贷款企业缺少贷款抵押物的难题, 由政府及政策性银行设立信用担保基金, 通过中央和地方财政拨款、会员企业风险保证金、社会入股等多种方式筹集, 为中小科技型企业信贷提供担保。小额贷款公司自身应当积极与有客户资源优势、资金技术优势的同业、银行、保险公司等机构合作开展贷款业务。

2.4 建立有效监管方式

为引导小额贷款公司的健康发展。政府、金融机构与企业自身应配合, 建立协调一致的监管机制, 在信贷业务准入、客户保护和利率政策等方面, 共同创造小额贷款公司发展的健康环境。小额信贷机构应当提高自我监管意识, 提高业务操作风险防范技术, 在内部风险管理的基础上, 进行有效的风险预防内部监管。

2.5 建立健康信用环境

运用法律、行政、社会宣传等多种手段, 推行科技型中小企业的信用环境建设, 形成“诚实守信光荣, 背信弃义可耻”的社会道德风尚, 鼓励信用高的企业优先得到国家科技小额信贷机构支持, 享受利率和税收优惠。金融机构可以将小额贷款公司纳入信贷征信系统, 对小额贷款公司的利率、资金流向进行监测, 鼓励小额贷款公司定期向金融信用系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息;同时, 根据信用等级提供相应的金融产品, 在有效管控风险的前提下, 增加微小科技型企业的贷款机会, 提高小额贷款企业经营者的信用意识, 改善小额贷款行业的投机形象。

2.6 建立共享平台

小额贷款公司所开展的业务, 涉及金融、法律、政策相关信息, 具备一定专业性。小额贷款公司的发展, 离不开自身管理水平、业务素质及行业道德的提高, 政府及银行业应当为小额贷款公司的成长提供友好的人才资源共享环境, 组织相关人才业务知识培训, 开展小额贷款宣传活动。为鼓励引导小额贷款业务惠及“三农”经济与中小微企业, 小额贷款企业应当根据当地经济状况和贷款需求, 积极深入客户群体了解需求, 设计更适合这些群体的贷款业务, 并与银行合作, 互相推荐更适合的服务, 逐渐形成大银行重点服务大型企业, 中小银行服务中小企业的局面, 以保证小额贷款公司的活力, 实现小额贷款企业设定的初衷。

摘要：近年来, 云南省小额贷款公司发展迅速, 对促进社会经济发挥了重要作用。在取得良好发展态势的同时, 一些问题也暴露出来, 部分小额贷款企业进入发展瓶颈期, 本文对云南省部分小额贷款公司的发展现状进行分析, 并探讨应对发展瓶颈的一系列对策。

关键词：小额贷款,小微企业,抵押贷款,策略

参考文献

[1]云南省小额信贷协会秘书处.小微金融动态, 2014.

[2]袁天昂.云南省小额贷款公司存在的主要问题及完善措施与建议[J]时代金融, 2014 (6) .

[3]赵加祥.对促进小额贷款公司健康发展的几点思考和建议[J].时代金融, 2013 (9) .