村镇银行金融风险控制的现状及防范措施

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施（精选10篇）

1.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇一

中国商业银行操作风险管理现状及防范措施

摘 要]近年来,随着银行规模不断扩大,经营复杂程度不断加剧,商业银行的操作风险日益凸显。主要表现为管理理念错误、管理构架不健全、管理手段落后等。因此,强化操作风险管理文化,提高操作风险管理水平,建立应急处置方案,加强操作风险的管理及防范能力,对中国商业银行有着巨大意义,已势在必行.[关键词]商业银行;操作风险;风险管理

[中图分类号]F830·3[文献标识码]A

[文章编号]1002-2880(2009)10-0130-02

操作风险是一种古老的风险,自商业银行诞生伊始就伴随其左右。从中国的情况看,操作风险一直没有得到足够的重视。而巴塞尔新资本协议明确提出,将操作风险纳入管理框架,并要求商业银行对其分配资本。因此,加强对操作风险问题的研究是极为必要的.一、操作风险的定义

参照巴塞尔新资本协议,《商业银行操作风险管理指引》将操作风险定义为:由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的风险。通俗地说,操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类,与信用风险、市场风险等并列。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效,这种失效状态可能因为失误、欺诈,未能及时做出反应而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失,如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾等灾难事件.二、中国商业银行操作风险管理存在的问题 1·操作风险管理理念亟待改变

(1)注重事后管理,轻视事前防范。银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施,试图以严厉的处罚遏制风险的出现,而对事前的防范措施和事中的监管控制措施关注较少。这种做法给那些心存侥幸、觊觎银行财产的人以可乘之机。

(2)注重个案查处,轻视全面分析。商业银行在查办案件或进行业务检查时,存在对发现的问题就事论事,只顾解决眼前问题,而没有将案件分类总结,导致屡查屡犯时有发生。

(3)注重基层操作人员管理,轻视高层管理人员管理。由于总行管理半径过长以及分行和支行行长权力过大,缺乏对高管人员掌握的业务流程进行有效监控办法,并且银行高管人员掌握着人财物管理大权,由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形,危害性要远大于基层操作人员.另一方面,部分银行高管人员未能严格履行管理职责,害怕承担自身应负的岗位责任,对待风险不是积极想办法化解,而是一味推诿、躲避,这在基层机构贷款审批中尤为明显.2·操作风险管理架构不健全

(1)操作风险管理职责分散,缺乏专门管理部门。目前,大多数商业银行不同类型的操作风险由不同的部门负责,没有一个协调的部门。设立了专门的风险管理部门的银行,也都在起始阶段,组织建设不健全,未能使操作风险管理系统化、专业化。

(2)基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理职务,负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内操作风险管理基本上由内部审计部门负责,并且仅在总行设置,在基层机构没有分支,致使总行不能对基层分支机构进行实时监督,为操作风险的出现提供了可乘之机。

(3)内部审计部门权威性不强。中国商业银行的内部审计部门与一般部室平行设置,权威性不强,对分支机构的稽核监督容易,对总行层面的稽核监督却难以开展.3·操作风险管理手段落后(1)风险识别手段落后。当前,国内多数银行机构无法应对高科技犯罪带来的风险,不少银行机构受技术手段制约沿用手工方式审核、识别印鉴和票据等的真伪.(2)过分依靠内审部门的监督作用。中国商业银行在操作风险管理上几乎是依赖内审部门,而内审部门因权威性、力量不足,其检查频率和深度往往难以与银行机构的风险程度相适应,很难发现风险隐患。

(3)制度建设和执行不力。一方面,商业银行在风险管理制度建设方面明显不足,很多情况下往往是先开展业务,后制定规章,从而引发大量风险的发生。另一方面,对已有制度又执行不力,部分制度形同虚设,失去约束力。

(4)风险管理的电子化程度较低。采用电子手段管理操作风险,可以提有效性和效率。但是,中国商业银行管理信息系统建设还处于起步阶段,任务仍十分艰巨.4·员工的职业道德素质和业务素质有待提高

银行是一个充满风险的地方,每位员工都会遇到各种各样的诱惑。同时,由于银行委托代理层级较多,信息严重不对称,风险管理上存在盲点和盲区,这样就为一些责任心不强、意志不坚定的员工提供了犯罪空间。同时,金融的不断创新也使商业银行的业务趋向于复杂化,国际业务、中间业务、网上银行、综合柜员制等新兴的银行服务方式都对员工的业务素质提出了更高的要求。部分银行仍然是经验型和关系型的员工,人员的流动性不大,导致业务人员的匮乏,增加了操作风险产生的可能性.5·尚未建立有效的危机快速反应和应对机制.目前,我国银行业普遍缺乏危机管理意识,尚未建立有效的危机快速反应机制。外部事件具有不确定性和突发性,防范和管理有很大难度。一旦发生诸如谣言挤兑、雪灾地震、系统故障等突发事件,如果没有有效的危机应对机制,将会对银行产生巨大冲击甚至是致命打击.三、中国商业银行操作风险的防范措施 1·强化操作风险管理文化

大量金融案件表明,建立科学的风险管理理念比识别和评估风险更重要。因此,商业银行必须自上而下建立、倡导、执行操作风险管理文化。高层领导与员工要同时参与,树立全员操作风险的防范意识,培育健康的操作风险管理文化。银行高层领导应提高对操作风险的认识,把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作.同时,银行应对各部门、各岗位开展操作风险培训,提高每一个人的操作风险意识,将操作风险管理落实在每一个员工的职责、行为中,保证各项管理制度的落实和操作风险管理体系发挥应有的作用.2·建立恰当的操作风险管理架构

目前,全球范围内管理操作风险主要采取三种方法:总部集中管理类型、总部集中管理与分散化支持类型和稽核部门占据主导作用的类型。选择其中哪一种类型,主要取决于各自企业文化和高层管理者风险偏好以及自身的风险管理能力。中国商业银行建立操作风险管理架构时,应选定一种或多种操作风险衡量的方法并从容易衡量的领域着手。首先建立一套相对简略的、但比较完整的操作风险管理体系,这个体系应当基本覆盖操作风险的识别、评估、缓释、监控、报告等环节,在此基础上建立覆盖整个机构的操作风险管理战略和政策,从相对简略的领域出发,在实际运作中逐步完善,扩大其覆盖的操作风险领域。中国商业银行在着手管理操作风险时,重点要建立与信用风险和市场风险相一致的操作风险管理框架,确定不同职位的人员在操作风险管理中的责任.在此基础上,风险管理的高层机构应当确定相应的风险管理方法,业务部门应当据此采集关于操作风险的各种数据,建立“风险库”和“风险控制工具库”,向市场寻求专业的咨询和支持,逐步建立初步的操作风险管理体系.3·提高操作风险的管理水平

在国内商业银行的管理实践中,内部审计占据着重要地位。要提高管理水平,首先,应当赋予内部审计系统以极大的独立性和权威性,使其直接归董事会领导。同时对审计部门建立严格的问责制,对其不作为和过失行为进行责任追究。内部审计部门应当定期组织实施检查活动,建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查。其次,各部门应当严格执行规章制度,建立良好的分工协作关系,风险管理部门要从经营环境中提取必要的风险信息,并及时上交风险报告,制定相应的控制政策;其他业务部门各司其职,根据自身实际情况依照规章制度防范和管理风险。再次,要注重技术创新,积极推进操作风险管理工具的开发和运用,加快中国商业银行管理信息系统建设.4·以人为本,强化教育,提高商业银行员工综合素质

人是操作风险管理和防范的核心。从目前银行发现的大案要案来看,基本上都与内部人员有关,这种来自内部的因素比外部因素更难防范。因此,操作风险的防范关键是对行为人的控制。一方面商业银行要以人为本,建立一个综合的教育网络,并保证教育的连续性、系统性和针对性。使全体员工熟悉自身岗位工作职责要求,理解和掌握业务的整体流程和关键风险点,同时加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育,培养员工高尚的职业道德情操,做到无论在什么情况下,都不做损害国家和银行利益的事情。另一方面商业银行要建立公正、合理、高效的人力资源管理体制,增强员工的归属感和责任感。要根据每位员工的品德和业务能力,结合不同年龄、学历和工作经验,分配适合的岗位;同时,对重要部门、要害岗位的员工,要进行严格挑选,并适时进行岗位轮换,防范操作风险.5·建立应急处置方案,提高风险防控能力

围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全等建立资产质量和资金运用风险评估制度,健全内部控制系统的评审和反馈;及时对带有苗头性、倾向性问题进行风险预测;针对各种可能的突发性事件,要建立有效的应急和危机处理机制,制定详尽的处理预案和报告路线,快速应对外部侵害等紧急事件,从而把操作风险降到最低.综上所述,商业银行要在了解操作风险的定义和其管理现状的情况下,认真执行防范操作风险的相应措施.只有这样,才能使中国商业银行最大可能地规避操作风险,避免大案要案的发生.[参考文献] [1]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].中国人民大学出版社,2005· [2]黄承军.浅析商业银行操作风险的现状及对策[J].黑龙江对外经贸,2007(7).[3]施光中,王银洋.浅议国有商业银行操作风险管理[J].现代金融,2005(5).[4]吴雄英.论商业银行操作风险的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧扬.浅议我国商业银行操作风险管理[J].新西部,2008(14).[6]商业银行操作风险正抬头警钟长鸣保安全.中国保监会网站,2007-06-26

2.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇二

一、操作风险的定义

参照巴塞尔新资本协议, 《商业银行操作风险管理指引》将操作风险定义为:由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统, 以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的风险。通俗地说, 操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类, 与信用风险、市场风险等并列。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效, 这种失效状态可能因为失误、欺诈, 未能及时做出反应而导致银行财务损失, 或使银行的利益在其他方面受到损失, 如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾等灾难事件。

二、中国商业银行操作风险管理存在的问题

1.操作风险管理理念亟待改变

(1) 注重事后管理, 轻视事前防范。银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施, 试图以严厉的处罚遏制风险的出现, 而对事前的防范措施和事中的监管控制措施关注较少。这种做法给那些心存侥幸、觊觎银行财产的人以可乘之机。 (2) 注重个案查处, 轻视全面分析。商业银行在查办案件或进行业务检查时, 存在对发现的问题就事论事, 只顾解决眼前问题, 而没有将案件分类总结, 导致屡查屡犯时有发生。 (3) 注重基层操作人员管理, 轻视高层管理人员管理。由于总行管理半径过长以及分行和支行行长权力过大, 缺乏对高管人员掌握的业务流程进行有效监控办法, 并且银行高管人员掌握着人财物管理大权, 由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形, 危害性要远大于基层操作人员。另一方面, 部分银行高管人员未能严格履行管理职责, 害怕承担自身应负的岗位责任, 对待风险不是积极想办法化解, 而是一味推诿、躲避, 这在基层机构贷款审批中尤为明显。

2.操作风险管理架构不健全

(1) 操作风险管理职责分散, 缺乏专门管理部门。目前, 大多数商业银行不同类型的操作风险由不同的部门负责, 没有一个协调的部门。设立了专门的风险管理部门的银行, 也都在起始阶段, 组织建设不健全, 未能使操作风险管理系统化、专业化。 (2) 基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理职务, 负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实, 对基层分支机构的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内操作风险管理基本上由内部审计部门负责, 并且仅在总行设置, 在基层机构没有分支, 致使总行不能对基层分支机构进行实时监督, 为操作风险的出现提供了可乘之机。 (3) 内部审计部门权威性不强。中国商业银行的内部审计部门与一般部室平行设置, 权威性不强, 对分支机构的稽核监督容易, 对总行层面的稽核监督却难以开展。

3.操作风险管理手段落后

(1) 风险识别手段落后。当前, 国内多数银行机构无法应对高科技犯罪带来的风险, 不少银行机构受技术手段制约沿用手工方式审核、识别印鉴和票据等的真伪。 (2) 过分依靠内审部门的监督作用。中国商业银行在操作风险管理上几乎是依赖内审部门, 而内审部门因权威性、力量不足, 其检查频率和深度往往难以与银行机构的风险程度相适应, 很难发现风险隐患。 (3) 制度建设和执行不力。一方面, 商业银行在风险管理制度建设方面明显不足, 很多情况下往往是先开展业务, 后制定规章, 从而引发大量风险的发生。另一方面, 对已有制度又执行不力, 部分制度形同虚设, 失去约束力。 (4) 风险管理的电子化程度较低。采用电子手段管理操作风险, 可以提高风险管理的有效性和效率。但是, 中国商业银行管理信息系统建设还处于起步阶段, 任务仍十分艰巨。

4.员工的职业道德素质和业务素质有待提高

银行是一个充满风险的地方, 每位员工都会遇到各种各样的诱惑。同时, 由于银行委托代理层级较多, 信息严重不对称, 风险管理上存在盲点和盲区, 这样就为一些责任心不强、意志不坚定的员工提供了犯罪空间。同时, 金融的不断创新也使商业银行的业务趋向于复杂化, 国际业务、中间业务、网上银行、综合柜员制等新兴的银行服务方式都对员工的业务素质提出了更高的要求。部分银行仍然是经验型和关系型的员工, 人员的流动性不大, 导致业务人员的匮乏, 增加了操作风险产生的可能性。

5.尚未建立有效的危机快速反应和应对机制。

目前, 我国银行业普遍缺乏危机管理意识, 尚未建立有效的危机快速反应机制。外部事件具有不确定性和突发性, 防范和管理有很大难度。一旦发生诸如谣言挤兑、雪灾地震、系统故障等突发事件, 如果没有有效的危机应对机制, 将会对银行产生巨大冲击甚至是致命打击。

三、中国商业银行操作风险的防范措施

1.强化操作风险管理文化

大量金融案件表明, 建立科学的风险管理理念比识别和评估风险更重要。因此, 商业银行必须自上而下建立、倡导、执行操作风险管理文化。高层领导与员工要同时参与, 树立全员操作风险的防范意识, 培育健康的操作风险管理文化。银行高层领导应提高对操作风险的认识, 把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作。同时, 银行应对各部门、各岗位开展操作风险培训, 提高每一个人的操作风险意识, 将操作风险管理落实在每一个员工的职责、行为中, 保证各项管理制度的落实和操作风险管理体系发挥应有的作用。

2.建立恰当的操作风险管理架构

目前, 全球范围内管理操作风险主要采取三种方法:总部集中管理类型、总部集中管理与分散化支持类型和稽核部门占据主导作用的类型。选择其中哪一种类型, 主要取决于各自企业文化和高层管理者风险偏好以及自身的风险管理能力。中国商业银行建立操作风险管理架构时, 应选定一种或多种操作风险衡量的方法并从容易衡量的领域着手。首先建立一套相对简略的、但比较完整的操作风险管理体系, 这个体系应当基本覆盖操作风险的识别、评估、缓释、监控、报告等环节, 在此基础上建立覆盖整个机构的操作风险管理战略和政策, 从相对简略的领域出发, 在实际运作中逐步完善, 扩大其覆盖的操作风险领域。中国商业银行在着手管理操作风险时, 重点要建立与信用风险和市场风险相一致的操作风险管理框架, 确定不同职位的人员在操作风险管理中的责任。在此基础上, 风险管理的高层机构应当确定相应的风险管理方法, 业务部门应当据此采集关于操作风险的各种数据, 建立“风险库”和“风险控制工具库”, 向市场寻求专业的咨询和支持, 逐步建立初步的操作风险管理体系。

3.提高操作风险的管理水平

在国内商业银行的管理实践中, 内部审计占据着重要地位。要提高管理水平, 首先, 应当赋予内部审计系统以极大的独立性和权威性, 使其直接归董事会领导。同时对审计部门建立严格的问责制, 对其不作为和过失行为进行责任追究。内部审计部门应当定期组织实施检查活动, 建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查。其次, 各部门应当严格执行规章制度, 建立良好的分工协作关系, 风险管理部门要从经营环境中提取必要的风险信息, 并及时上交风险报告, 制定相应的控制政策;其他业务部门各司其职, 根据自身实际情况依照规章制度防范和管理风险。再次, 要注重技术创新, 积极推进操作风险管理工具的开发和运用, 加快中国商业银行管理信息系统建设。

4.以人为本, 强化教育, 提高商业银行员工综合素质

人是操作风险管理和防范的核心。从目前银行发现的大案要案来看, 基本上都与内部人员有关, 这种来自内部的因素比外部因素更难防范。因此, 操作风险的防范关键是对行为人的控制。一方面商业银行要以人为本, 建立一个综合的教育网络, 并保证教育的连续性、系统性和针对性。使全体员工熟悉自身岗位工作职责要求, 理解和掌握业务的整体流程和关键风险点, 同时加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育, 培养员工高尚的职业道德情操, 做到无论在什么情况下, 都不做损害国家和银行利益的事情。另一方面商业银行要建立公正、合理、高效的人力资源管理体制, 增强员工的归属感和责任感。要根据每位员工的品德和业务能力, 结合不同年龄、学历和工作经验, 分配适合的岗位;同时, 对重要部门、要害岗位的员工, 要进行严格挑选, 并适时进行岗位轮换, 防范操作风险。

5.建立应急处置方案, 提高风险防控能力

围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全等建立资产质量和资金运用风险评估制度, 健全内部控制系统的评审和反馈;及时对带有苗头性、倾向性问题进行风险预测;针对各种可能的突发性事件, 要建立有效的应急和危机处理机制, 制定详尽的处理预案和报告路线, 快速应对外部侵害等紧急事件, 从而把操作风险降到最低。

综上所述, 商业银行要在了解操作风险的定义和其管理现状的情况下, 认真执行防范操作风险的相应措施。只有这样, 才能使中国商业银行最大可能地规避操作风险, 避免大案要案的发生。

参考文献

[1]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].中国人民大学出版社, 2005.

[2]黄承军.浅析商业银行操作风险的现状及对策[J].黑龙江对外经贸, 2007 (7) .

[3]施光中, 王银洋.浅议国有商业银行操作风险管理[J].现代金融, 2005 (5) .

[4]吴雄英.论商业银行操作风险的管理[J].福建金融, 2008 (9) .

[5]高婧扬.浅议我国商业银行操作风险管理[J].新西部, 2008 (14) .

3.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇三

2006年《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好的支持社会主义新农村建设的若干意见》的出台建立了村镇银行进军农村金融市场的准入机制。今年来，村镇银行的成立为我国农村地区产业经济层次化发展、破除农村资金链断裂、防止农村地区贷款资金外流等方面发挥着举足轻重的作用。但伴随着村镇银行的运营，其自身的信贷风险也悄然滋生。

村镇银行借款人、国家政府、村镇银行自身均是信贷风险产生的责任主体：“三农”自身的特殊性、政府监管体制的不完善以及村镇银行风险内控机制的缺失，构成了村镇银行信贷风险指数居高不下的成因要素。

美国社区银行成熟的立法监管机制、孟加拉格莱珉银行完备的信用机制及灵活的还款方式，给我国村镇银行信贷风险的防范带来了有效的借鉴。

对村镇银行信贷风险进行防范要建立健全相关的法律制度，从立法层面制定我国《村镇银行法》及作出具体细则性规定是其根本解决之道；在政府外部监管层面，要完善金融信用信息数据库的构建、创新农户抵押担保新模式以及完善“民间资本控股村镇银行”的相关法律规制；最后，在村镇银行内部监管层面上，注重信贷风险内控机制及相关激励机制的建立，同时要注重村镇银行核心资本可持续发展规制的构建。

关键词：村镇银行，信贷风险，法律对策

引 言

一、选题的意义

近年来，村镇银行作为“草根金融”的代表，其在农村金融市场发挥着重要的“输血”功能。但是，伴随着村镇银行的发展，其信贷风险问题突出。因而，对村镇银行的信贷风险进行研究，剖析其信贷风险产生的原因，借鉴美国社区银行、孟加拉格莱珉银行的成功治理经验，探寻村镇银行信贷风险的防范机制具有重大的实际意义。

建立村镇银行信贷风险的防范机制，无论学术界还是实务界都没有形成一个统一解决方案，但在健全全国征信体制、建立民间资本控股村镇银行的市场准入机制上已经基本达成共识，本文力图在学界既有研究的基础上对建立村镇银行信贷风险的防范机制上从法学角度进行研究，探索应对之策，为村镇银行信贷风险防范机制的建立建言献策。

二、研究的重点、难点及创新点

本文研究的重点和难点均在本文的第四个部分，即我国村镇银行信贷风险防范的法律对策部分。在本文第一、二、三部分的基础上，着重从解决问题的角度具体分析信贷风险的相关防范措施。这不仅是重点，更是一个难点。本文的创新点，在于本文政府外部监管部分。我国政府在村镇银行健康发展中发挥着重要的政策杠杆作用，但是，近年来的相关监管规定抑或规定模糊，抑或操作性不强，给村镇银行信贷风险的防范带来了一定的阻碍。本文结合现实实践中对相关政策的深入分析，剖析出对本文写作有用的部分，这或许是一个创新点。

三、研究思路和方法

基于村镇银行产生的信贷风险，本文将在第一部分阐述村镇银行及其信贷风险的基本理论，接着介绍其信贷风险产生的相关法律原因，基于第三板块美国社区银行及孟加拉格莱珉银行成功治理经验的基础上，第四部分主要深入探究村镇银行信贷风险防范机制的建立。这是本文的大致思路。具体而言，全文共分为四个部分进行探讨：

第一部分，对我国村镇银行的相关现状进行分析。主要包括村镇银行的内涵特征及性质，村镇银行信贷风险的内涵和特征，以及有关立法现状的分析。这在全文是个引子的作用，为下文的论述做铺垫。

第二部分，我国村镇银行信贷风险产生的法律原因分析。主要包括“三农”自身、政府法律监管机制、村镇银行内部监管机制三个角度来分析。

第三部分，国外银行成功治理的经验借鉴。主要包括美国社区银行以及孟加拉格莱珉银行两个部分。

第四部分，村镇银行信贷风险防范的法律机制之建立。主要内容包括：建立完善的村镇银行立法机制、完善政府法律监管机制以及建立村镇银行内控监管机制等三个方面。

在文章写作过程中，主要采用了以下两种研究方法：

第一，文献研究法。在论文的论述过程中笔者查阅了大量的法律法规文件、政府政策性报告、网络资料及学者著作、论文等资料。这些资料是我论文写作的基础，对论文的完成具有重要作用。

第二,调查法。调查具有重要的实践价值。笔者在论文的写作过程中通过对无为徽银村镇银行的相关经营数据进行调查，分析出其在信贷风险防范工作中的问题与不足，从而为村镇银行信贷风险防范机制的建立找准方向。

村镇银行信贷风险防范的法律机制研究

一、概述

（一）村镇银行的内涵及特征

自建国以来，农村金融机构不断地发挥着农村金融的“输血”功能，有力地缓解了农村资金供求关系严重失衡的问题。截止2012年末，全国共有农村商业银行337家、农村合作银行147家、农村信用社1927家。2012年末农村金融机构（包括邮政储蓄银行）资产规模占全银行资产规模近15.6%，与股份制商业银行仅有2%的差距。而2007年末，中国银监会又创新出一种新型的农村金融机构衍生品：村镇银行。自成立至今，村镇银行正逐渐成为农村金融稳健发展的新兴力量。

2006年12月20日，中国银监会出台《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好地支持社会主义新农村建设的若干意见》（以下简称《意见》）。该《意见》为拓宽村镇银行的市场准入提供了原则性的法律基础。2007年3月，首批村镇银行在国内6个首批试点省诞生，至2013年10月，第1000家村镇银行诞生于甘肃永登。村镇银行作为“草根银行”，为当地农民、农业和农村经济的发展提供了重要的金融服务。

1、村镇银行的内涵

2007年中国银监会出台的《村镇银行管理暂行规定》（以下简称《规定》）中对“村镇银行”的内涵作了明确的界定。该《规定》第一章第二条规定：村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构1。

2、村镇银行的特征

根据《村镇银行管理暂行规定》、《关于加强村镇银行监管的意见》及相关条例等规定，村镇银行应有如下几方面特征：

（1）村镇银行是独立的且小型的第一法人机构。《规定》第一章第三条规定：村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任2。该条款着重从责任承担、结构模型等角度阐述了村镇银行为独立的第一法人机构。而《规定》第二章第八条中规定：在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万人民币3。由此，村镇银行可以被我们定义为“小型”金融机构。

（2）村镇银行是金融机构合作的产物。正规商业化金融对于小农经济是不可能对等的，只有合作金融才能解决小农经济出现的困境4。据此，《规定》第二章第八条中规定：发起人或出资人中应至少有一家银行业金融机构5。该款规定是村镇银行设立的必要条件，银行业金融机构作为村镇银行设立的主发起行，是金融组织合作的有力体现，更是深化农村金融改革的贺信要求。

（3）公司治理结构灵活。如上所述，村镇银行是独立且小型的第 12 《村镇银行管理暂行规定》第2条

《村镇银行管理暂行规定》第3条 3 《村镇银行管理暂行规定》第8条 4 李建英： 《转轨期农村金融新体系研究》，经济管理出版社2010年版，第24页 5 《村镇银行管理暂行规定》第8条 一法人机构，较于其他正规化商业银行，其注册资本、机构规模较小，依据于资源优化配置的原则，《规定》第四章第三十一条中规定，村镇银行可只设立董事会，行使决策和监督职能；也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责6。该条规定表明，村镇银行治理结构在以《公司法》为依据的前提下，可根据自身实际规模来自主决定内部机构的设置，以科学运行的原则提高决策及经营效率。

（4）村镇银行的政策性杠杆机制灵活。村镇银行是消除农村金融空白、实现农村金融服务全覆盖的新型金融载体，但因农村金融的弱质性及脆弱性，国家政策性金融杠杆不得不贯穿村镇银行运营的全过程。我国村镇银行的政策性杠杆机制较为灵活，尤其是对民间资本控股村镇银行的规制上体现得较为明显：2007年的《村镇银行管理暂行规定》开启了民间资本入股村镇银行的市场准入机制，但结合当时农村金融波动性较大等现状，国家给予了民间资本较严格的持股比例限制，规定单个自然人股东及关联方、单一非银行金融机构企业法人及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。随着农村金融体制的健全发展，国家对金融垄断体制进行了制度化的改革，逐步解除了民间资本“戴着枷锁跳舞”的困境，2010年5月13日，国务院发布的《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（新“36条”）规定，鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。随后，2012年5月26日，银监会发布的《中国银监会关于鼓励和引导民间资本进入 6 《村镇银行管理暂行规定》第31条 银行业的实施意见》中规定：支持民营企业参与村镇银行发展设立或增资扩股，村镇银行主发起行的最低扩股比例由20%降低至15%。至此，民间资本控股村镇银行得到了合法化的依据，灵活的政策性杠杆机制使得我国农村金融市场向着金融公平的目标迈出了重要的一步。

（二）村镇银行的性质分析

众多学者对于村镇银行的性质界定莫衷一是。笔者认为，村镇银行更是一种特殊的商业银行。

1、村镇银行是种商业银行。

从立法渊源上看，村镇银行相关法律法规是依据于《中华人民共和国商业银行法》制定的，因此，村镇银行运营中所遵循的法律规则与一般的商业银行相同。《规定》第一章第四条规定：村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则7。因此，村镇银行的经营原则与商业银行追求效应性的经营原则相同，而其相关的经营范围与商业银行相比亦并无二致。此外，通观相关法律法规，村镇银行与商业银行在设立条件、存款准备金要求、资产互债事项等规定上基本一致。由此可见，村镇银行本质上是种商业性银行。

2、村镇银行是种特殊的商业银行

村镇银行具有有别于商业银行的特殊性，该特殊性主要体现在：首先，村镇银行的经营地域有着严格的限制，根据《银监会关于加强村镇银行监管的意见》，村镇银行只能在地域范围内经营，不能跨地域吸收存贷款，这与商业银行地域互通的经营现状不同；其次，村镇 7 《村镇银行管理暂行规定》第4条 银行注册资本较商业银行低，其注册资本的最低下限是一般商业银行注册资本最低下线的1/100。村镇银行的“低门槛”准入原则契合农村金融市场资本总额低、资本供求关系失衡等现状，通过较低准入，能够更好地保障农村金融市场资金链的良性循环运行。

（三）村镇银行信贷风险的界定及其特征

由上可知，村镇银行是种特殊的商业银行，自其2007年运营以来，村镇银行不断地向农村金融市场注入“新鲜血液”，为我国新农村建设发挥着基础性作用。然而，农业“靠天收”的自然风险、抵押权客体的有限性都导致了村镇银行信用风险的集中，尤其是信贷风险表现得更为突出，信贷风险一旦产生，便会发生较大的现实违约，重则使村镇银行的整套运营体系陷入瘫痪状态。因此，加强村镇银行信贷风险的防范显得尤为紧迫和必要。

1、村镇银行信贷风险的界定

村镇银行与一般的商业银行一样，参与市场投资，自主经营，自负盈亏，因此具有高风险性。其风险主要包括法律风险、市场风险、操作风险、环境风险、政策风险、信用风险六种分类。其中，操作风险属于村镇银行可控制性风险，可以通过内部控制来化解该内生风险，法律风险、政策风险属于管理型风险，该风险可以通过国家立法、政策制定来规避，而市场风险更可以通过浮动利率、新金融产品来抵制相关不利的影响，环境风险更会被定义为一种自然风险，无规则可循，只能通过建立完善的预警系统把自然损害降至最低。而由于贷前的风险逆向选择，唯有信用风险是村镇银行运营中最棘手的风险，巴塞尔银行监督委员会在相关文件中所述：银行机构在经营活动中面临许多风险，而信用风险是最直接、最主要的风险，与其他风险相比更具有不可控性8。

银行信用风险包括广义和狭义两种概念。广义的信用风险是基于信用证、票据、期货等新型金融服务的背景下产生的，是指导致银行信用风险产生的各种不确定因素总和。该不确定因素主要包括投资失败、破产、重组等动态化因素，使得银行信用风险产生的诱因扩大到可能性层面，包括实际违约损害价值以及预期违约评估价值。而狭义的信用风险是广义信用风险的缩小解释，是指借款人不能按约定期限还本付息而给贷款银行造成损失的风险，具体则指信贷风险。由于村镇银行目前处于起步阶段，虽然其经营的金融业务有所扩展，但在欠发达的农村地区，仍以传统意义上的信贷风险为主。因此，笔者把村镇银行的信用风险焦集于信贷风险范围内。

2、村镇银行信贷风险的特征

（1）预期度低。村镇银行以“支农、惠农”为经营理念而设立的，农户人数占村镇银行借款人总数的比例较高，农户借款额占村镇银行贷款总额的比例较大，来自农户的信贷风险预期评估值是影响村镇银行信贷风险总预期值的重要指标之一。而农业经济具有季节性、周期性等特征，生产过程复杂，再加之自然风险之不可抗性，导致农业借款人抵御自然风险的能力较弱，信贷风险的偶发性因素较大。该偶发性导致了村镇银行对信贷风险的预期度较低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信贷风险趋同。由于农村群众综合素质不高、农业自然资源及技术资源有限等因素，使得农业经济品牌创新力度较低，大部分农村居民在农业品种选择上趋同，农业品种随即呈现片状生产模式。因此，市场经济发挥杠杆作用之后，农业产品价格会进入衰退期，从而导致村镇银行信贷风险同时、同种类地产生，信贷风险趋同性突出。

（四）村镇银行信贷风险防范的立法现状

自2006年至今，以村镇银行为研究对象的针对性的法律法规、部门规章及规范性文件共十几部，从而初步构成了村镇银行信贷风险防范的法制体系。

其中，《村镇银行管理暂行规定》中涉及信贷风险的内容较多，但有些条款内容不全面，有些条款多为原则性的指导规定，缺乏一定的细则性规范，操作性不强。具体分析如下：

1、有些规定不全面。

要抵御信贷风险，就要将自身资产的风险系数降至最低。如《村镇银行管理暂行规定》第三章第二十二条第三款中规定：境外金融机构投资入股村镇银行，其非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%9。风险加权资产是指对银行资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产总额10。把风险加权数引入到资产总额的计算中来，则使资产风险的预测更为客观，从而亦增强了对信贷风险的自身抵御能力。然 9 《村镇银行管理暂行规定》第22条

资料来源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月访问 10而，对境内入股村镇银行的金融机构而言，《村镇银行管理暂行规定》中并未规定其入股资金的风险系数，境内金融机构面对信贷风险的自身资本抵御能力受到质疑。因此，要及时填补入股村镇银行的境内金融机构关于风险加权资产总额规定的空白。

2、有些规则未转化为深入性细则

《村镇银行管理暂行规定》第五章第四十三条规定：村镇银行应建立健全内部审计机制以及内部控制制度以提高风险识别和防范能力11。而自2007年该规定出台以来至今，并未出台相关规章、规范性文件以细化村镇银行风险防范的内控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村镇银行是种新生力量，其信贷风险防范的相关法律规制缺乏一定的缺失，相关学者的研究内容较为分散。故笔者在综合相关法律法规、部门规章、规范性文件及相关学者研究成果的基础上，对村镇银行信贷风险防范的成因及完善措施提出几点思考。

2、村镇银行信贷风险产生的成因分析

（一）实例考察：无为县徽银村镇银行的个案探悉

无为县徽银村镇银行坐落于安徽省芜湖市无为县，2010年8月8日开业，注册资本1亿元，由徽商银行以40%的持股比例发起设立，投资入股村镇银行的银行业金融机构、非银行业金融机构、非金融机构企业法人共8家。以“贴近村镇，服务三农”为宗旨，以“支农、支小、支微”为经营理念，2013年12月18日，高沟镇支行作为第三家营业网点宣布开业。至目前，无为县徽银村镇银行的资产规模、11 《村镇银行管理暂行规定》第43条 负债规模、存款余额、人均利润等多项经营指标在安徽省40家村镇银行银行中排第一。

无为徽银村镇银行自成立以来，在信贷风险的防范上采取了三项措施：一是通过创新金融产品，探索出符合农村实际生产情况的担保体系，使得信贷风险系数有所降低；二是根据农业生产季节性、周期性等特征合理地规定贷款周期，增强了当地借款人的还款能力；三是简化贷款手续、创新贷款方式，提升了保证人的安全系数。

具体而言，无为徽银村镇银行主要采取了以下亮点措施： 首先，无为徽银村镇银行针对无为县地域生产特色创新出“茂林通”等金融产品，从而为无为县群众提供了一个新型的融资平台和融资渠道。该金融产品的特色是把单一的房屋抵押转化为多品种多角度的担保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有处分权的森林、林木及林地使用权作为抵押物而发放贷款，实属林权抵押贷款。该金融产品亦是贷款担保的一种创新，通过创新抵押权客体，加强了借款人的还款能力，当借款人不能按时偿还借款时，作为债权人的村镇银行可就抵押权客体的价值优先受偿。该举措是信贷风险防范的有力体现，给无为徽银村镇银行的信贷风险防范带来了较大裨益。

其次，对于不同种类的金融产品的贷款期限，无为徽银村镇银行采取了不同的规定。如“茂林通”贷款期限长至10年，而“领航通船舶”贷款期限长至2年，“农贷通”贷款期限长至6—18个月。该差异性的贷款期限规定主要依据于无为县不同种类产品收益周期的差异性而产生的，使得农户、个体经营户及中小企业的还贷行为在其收益周期内完成，从而保证了借款人的还款能力，在一定程度上有利于信贷风险的规避。

再次，无为徽银村镇银行创新贷款担保方式。农户联保是村镇银行借款人提供信用担保的典型方式，是指5到10户农户组成农户联保小组，当借款人逾期不能完成还款任务时，联保小组要承担连带责任的一种制度。对此，无为会银村镇银行将农户联保小组人数规定为不少于3人，这种做法既使得农户联保担保方式得到农户的积极参与，又便于村镇银行发放贷款，更大程度上发挥着农户联保作用，从而使得村镇银行的信贷风险得到一定的遏制。

从徽银村镇银行运营情况来看，其信贷风险风范能力还有些不足，主要体现在：

首先，徽银村镇银行没有形成成熟的品牌效应，公信力不足。由于该村镇银行成立时间较短，机制运营上沿袭了一般商业银行的运营模式。因此，大多数农户对其性质定位没有达成清晰的认识，其信誉积累薄弱，降低了自身抵御信贷风险的能力。

其次，徽银村镇银行内部缺乏有效的信贷风险管理机制以及相关的授信评级机制。虽然近年来，徽银村镇银行在金融产品品种和服务上有所创新，但其并没有将具体的创新措施上升为内部风险控制的长效机制。同时，在采用农户联保担保方式的情况下，在农户的授信额度内，徽银村镇银行并没有针对相关联保户的信用级别制定操作性较强的授信评级机制，这在一定程度上滋生了信贷风险的产生。

由于基于相同的“支农”宗旨而产生，无为徽银村镇银行与全国其他村镇银行在经营原则、股权结构安排上极为相似。因此，无为徽银村镇银行在信贷风险防范上存在的不足更具有普遍性。笔者认为，只有深究信贷风险背后的成因，才能有针对性地提出信贷风险防范的相关措施。

（二）村镇银行信贷风险存在的成因分析

同一般商业银行一样，村镇银行的风险与经营同在，而信贷风险表现得更为明显。根据合同相对性原则，作为借款合同的借贷双方，村镇银行的“草根性”，农户、个体经营户、中小企业的特殊性，均构成了村镇银行信贷风险的致成因素。自相关银行业金融机构退出农村金融市场后，政府对于新金融形态的村镇银行在成立、经营等不同阶段均做了强制性的规定，缺乏了诱致性的政策倾向。政府相关的金融政策、财政政策虽然降低了制度变迁带来的摩擦成本，但却没有提高农村金融效率，从一定程度上加大了信贷风险系数。因此，笔者认为，借款人自身、村镇银行自身及国家政府均成为了村镇银行信贷风险产生的责任主体，本文即从责任主体的角度来归纳出我国村镇银行信贷风险产生的主要原因。

1、“三农”自身层面

（1）农业生产相对成本高、收益低。自2001年中国入世以来，中国市场与世界市场接轨，不但服务业、工业，农业生产资料市场亦放宽了准入标准。物价的上涨、高科技的投入、市场竞争力的增强均使得农业生产资料的购买价格上涨。相对于农业生产资料市场，中国的农产品生产处于全球价值链的中低端，科技含量有待提高，交换价值较低。再加之，农业生产的周期性较长，遇到自然风险等不可抗力的几率较大。因此，农产品的低收益率客观上降低了借款人的还款能力，从而加大了信贷风险的产生。

（2）农户、个体经营户的文化素养不高、信用意识淡薄、诚信指数不高。由于《担保法》只对抵押人的抵押权客体作了禁止性和列举式规定，农户及个体经营户的可抵押标的物的种类较少。基于此，村镇银行开办了无抵押贷款业务，通过对借款人授信而发放贷款，这对于农户、个体经营户的信用额度要求较高。

2013年是我国教育制度的改革年，通过建立健全相关的教育机制使我国城乡居民获得了更多的受教育机会，更向教育公平的道路上迈出了重要的一步。但如上图所示，目前我国农村地区的受教育现状较为严峻，我国农户、个体经营户的文化综合水平有限，诚信意识较低，从而助长了信贷风险的发生。

（3）农村中小企业的不足

随着新农村改革政策的推进，农村中小企业近些年来异军突起，其在农村金融市场的优化配置上发挥着重要的作用。但大部分中小企业成点状成长，在区域范围内并未能形成有效的产业链，一旦遇到信贷风险，同类企业间的互动力较差；另一方面，中小企业内部并未形成有效的风险内控机制，其风险预警体系尚未成熟，一般都是信贷风险产生之后的事后处理机制，这便大大加强了信贷风险产生的可能性。

2、国家政府外部层面（1）立法机制不完善

①抵押权的行使受限。抵押关系是借款合同的从法律关系，是促进债权实现的重要保证。因此，对抵押权做出相关规定的立法内容显得尤为重要。而我国《物权法》第十六章第一百八十条只对抵押权的客体作了列举式的规定，我国抵押权客体只被收缩到生产资料及生活资料几种具体类别上，如交通运输工具、生产资料设备、以特定方式取得的土地承包经营权。由此可知，涉农的抵押权标的物的种类较少。再之，对于禁止性抵押权客体的规定中，《物权法》第十六章第一百八十四条第二款中规定，集体所有的土地使用权如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。据此，农户的抵押权权限受到了立法的限制，大部分农户转向了无抵押担保，其较低的还款预期性加剧了村镇银行信贷风险的产生。

②抵押权行使程序复杂。该程序的复杂性主要体现在乡村企业集体土地使用权的抵押规定上。虽然《物权法》第一百八十三条对乡村企业集体土地使用权的抵押权行使作出了肯定性的规定，但其具体实现程序较为复杂，根据《农村集体土地使用权抵押登记的若干规定》第十三条规定，乡村企业集体土地只有依序经过征地、转为国有、划拨等行政手段之后才能获得抵押物的处分权。该抵押壁垒的人为设置，使得村镇银行抵押权实现受阻，不利于信贷风险的防范。

③信息披露的立法规制模糊。《商业银行信息披露办法》是基于《村镇银行管理暂行规定》意旨而产生，该《办法》是通过公开村镇银行的经营情况、重大事项从而达到有效地进行风险提示及进一步防范信贷风险产生的目的。但该《办法》中有些规定缺乏明确的法律解释，如该《办法》第三十条规定：资产总额低于10亿元人民币或存款余额低于5万元人民币的商业银行，按照本办法规定进行信息披露确有困难的，经说明原因并制定未来信息披露计划，报中国银监会批准后，可免于信息披露12。该弹性规定对于“确有困难”并未作出相关细则性规定，这很可能构成一些村镇银行逃避信息披露的漏洞，降低了风险提示的机率，隐瞒了已存在的问题。

（2）监管体制的不完善

基于国情现状，我国政府在村镇银行的市场准入、运营过程中发挥着监管杠杆作用。但由于村镇银行动态化成长，政府相关监管机制制度壁垒性及滞后性突出，在一定程度上加速了村镇银行信贷风险的产生：

①有关“民间资本”监管规定下的隐患

2006年，政府基于保障村镇银行资本稳定运营的初衷，在《意见》中对入股村镇银行的民间资本作了较高的壁垒性制度设置。随着民间资本的成熟发展及村镇银行的稳健运营，2010年的“新36条”及2012年的《中国银监会关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》中逐步作出了民间资本可控股村镇银行的规定。

民间资本控股村镇银行是“产融结合理论”下的实践创新，该监管规定打破了国家金融垄断体制的壁垒性设置，为民间资本在金融市场的公平化发展提供了阳光化的出路：一方面强化了集团企业内部资 12 《商业银行信息披露办法》第30条 金的集约化管理，另一方面亦降低了村镇银行的融资成本。但同时也埋下了村镇银行信贷风险的隐患：

首先，大部分的民间资本来自于民营企业的金融资产，由于民营企业缺乏国家控股的坚强资本后盾以及自身“逐利性”特征，均加强了自身在金融市场运营中的风险系数。民间资本若控股村镇银行，其自身的风险则会转嫁于村镇银行，使村镇银行抵御信贷风险的能力减弱；其次，关联交易是金融市场必要的防范事项之一，民营企业的家族化管理模式易出现违法关联贷款之弊端，若引入民间资本控股村镇银行的监管机制，则会导致村镇银行的信贷风险，严重影响村镇银行的可持续化发展。

②有关“贷款数额”监管规定的弊端

《村镇银行管理暂行规定》第四十一条规定，村镇银行对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%13，该规定的本意是防止村镇银行贷款数额的集中、降低村镇银行的风险系数及风险成本。然而，政府并没有从授信收益与风险成本的比例角度来综合考虑信贷风险的预期值，而是仅仅通过设置绝对的贷款数额壁垒来达到防范信贷风险发生的目的是不现实的。该绝对的贷款数额壁垒的设置，会使村镇银行丧失大批的优良客户，这无助于村镇银行派生资本的有效积累，在一定程度上使村镇银行丧失了抵御信贷风险的能力。

3、村镇银行内部层面

（1）风险控制管理体制不完善。内部风险控制机制是村镇银行 13 《村镇银行管理暂行规定》第41条 防范信贷风险产生的智囊团，《村镇银行管理暂行规定》第四十三条明确规定村镇银行应建立健全内部控制制度。但该规定过于原则，在实践中，有些村镇银行便自主创建风险内控机制。由于缺乏相应的规范化指引，村镇银行风险内控机制的具体操作规范尚未制成统一的体系，大部分村镇银行套用一般性商业银行的相关机制。一方面这将会导致村镇银行内控机制的“水土不服”；另一方面将会削弱村镇银行对于信贷风险的抑制功能。

（2）风险控制软实力薄弱。村镇银行秉承“支农”、“惠农”经营理念，其地理位置一般居于县（市）、乡（镇）区域，故在人才引进上存在着一些局限性，其招聘的一些员工综合业务水平较低、风险评估能力较弱；再之，由于员工数量的有限性，其贷前调查、贷款审查、贷后跟踪管理等分部工作还很不到位，极易促进道德风险的产生14。

（3）风险控制硬实力不足。今年来我国居民闲置资金有限，再加之地域经营的局限性使得作为“草根金融”代表的村镇银行至目前为止尚未产生有效的品牌效应，银行的自身资本有限；而另一方面，村镇银行作为特殊的商业银行，其具有追求利润最大化的商业目的。为此，村镇银行具有在授信额度内发放最大数额贷款的动机。这便导致了资金供给与需求的不对称性，使得内部周转资金数额变小，这将严重阻碍信贷资金的安全运营，很容易导致信贷风险的产生。

三、他国信贷风险防范的法律机制之借鉴

高凌云、刘钟钦： “对村镇银行信用风险防范的思考”，《财政与金融》2008年第5期，第3页 由于我国村镇银行成立时间较短，其内部经营机制、政府外部监管机制尚未成熟，对于信贷风险防范的控制力较弱。并且农村金融融资难是我国要长期面临的困境。故借鉴他国在解决有关问题上的成功经验，确有必要。

美国属于发达国家，其银行业金融机构运营的体制机制较为完善，“支农”性金融代表的社区银行在借款人有关规定、政府监管、社区银行内控机制上规定得较为详细；而孟加拉乡村银行作为全球范围内村镇银行建立的引领者，虽然其体制机制没有美国规定得完善，但在“支贫”的实践中考虑得比较到位。再者，这两者在经营对象、经营宗旨上与我国村镇银行趋同，具有借鉴的可行性。因此，笔者以美国社区银行、孟加拉乡村银行为典型例证，通过分析它们在信贷风险防范上的成功因素,以供我国村镇银行在防范信贷风险的法律机制中获得有利的借鉴。

（一）美国社区银行

社区银行是指由地方自主设立和运营，资产规模在十亿美元以下，独立的小型商业银行15。至2011年，美国大约共有7000家社区银行，50000个营业网点，其中西部地区占9.2%,东北地区占10.6%,西南地区占16.2%,中西地区占19.5%,东南地区占20.1%,中北地区占24.4%。其经营的成功要素包括：

1、美国社区银行国家政府外部层面

（1）立法机制成熟。在金融立法层面，美国是世界上金融法律 15资料来源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月访问 法规较为成熟的国家。自1863年通过国民银行法案以来，美国陆续对信贷风险涉及的具体层面进行了相关的法律规制。构成了以政府监管部门为主体、社区银行内部监管为基础、行业自律组织的社会监督为补充的监管机制16。

（2）监管机制完备。根据美国特殊的政权组成形式，美国社区银行的政府监管采用联邦和州共管的模式，如联邦社区银行受到美国联邦存款保险公司及美国联邦储银行、州政府及美国货币监理署的双重监管。这一监管机制构成了美国社区银行纵向到底、横向到边的信贷风险防范的监管网络体系，使得监管机制不留空白、不留死角，及时有效地阻止社区银行信贷风险的发生。

此外，针对于不同的社区银行运营规模，美国政府实施了差别化、有针对化得监管，该差别化主要体现在监管周期、风险评估内容等方面。如：大规模社区银行与较小规模社区银行监管周期差距可长达六个月，而在风险评价内容方面，较小规模社区银行可免于风险数量、风险管理质量这两项评价内容。如此差异化监管，避免了监管资源的浪费，提高了社区银行信贷风险监管的效率。

再者，美国社区银行政府监管机制的另一大创新便是放宽民间资本的市场准入，“低门槛”的跨入使得个人持股比例较高，个人投资者的利益与社区银行的利益趋同，因而加强了社区银行资本所有者对社区银行信贷风险的防范意识。

2、美国社区银行内部层面

【美】本.伯南克,石弦译：《美国社区银行及其监管》，载《The Banker》 在完备的金融法规指导之下，社区银行摒弃了惯用的套用模式，发挥了金融机构运营的自主性。主要体现如下：

（1）实现差别化利率，建立与借款人信用额度对等的利率方案。借款人的道德风险是信贷风险产生的诱导性因素之一，因此，社区银行自主定价存贷款利率，并且针对不同信用额度的借款人群体实现不同的利率定价。该措施能够促使借款人自觉地履行还款约定，进一步防范道德风险的产生，从而更进一步有效预防信贷风险的产生。

(2)实现个性化的金融服务，贴近实际。社区银行与借款人在整个借贷过程中保持着动态化的互助合作。如：社区银行的工作人员与客户长期保持着培训、开会等沟通方式，为客户提供了个性化的金融服务，从而打通了社区银行部分贷款人信用额度较低的薄弱环节，保证了资产的良性循环。

（二）孟加拉格莱珉银行

对农村金融进行融资的实践先行者是孟加拉格莱珉银行的创办人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在乔布拉村以27美元的微额融资开启了给“真正的穷人”以小额贷款的实验项目。1983年，格莱珉银行诞生。格莱珉银行采用分层管理模式：总行下设各地分行，每个分行下有10—15个支行，每个支行下设120—150个乡村中心，每个乡村中心是以6个借款小组为单位组成，每个借款小组由至少5个相同经济背景的借款人自愿组成17。该银行的经营模式称之为GB模式，GB制度是基于防范信贷风险角度而设计出来的，在该经营模式的指 17 嵇正龙： “我国村镇银行与孟加拉乡村银行比较研究”，《金融发展研究》2009年第9期，第2页 引下，截止2011年末，格莱珉银行下设2565个分行，覆盖81380个村庄成立，累计贷款7030亿塔卡。追究该银行运营的成功经验，主要包括如下几点：

第一，借款人信用额度较高。格莱珉银行的借款人大部分是没有土地或者有较少土地的“真正的穷人”，他们拥有的可抵押财产较少，因此格莱珉银行实行的是无抵押联保机制。该还款机制消除了银行对于借款人未能按期还款的顾虑，因为无抵押联保实行的是累计信用计算制，按约还款是保证下次得到借款的唯一途径。正如尤努斯教授所言：“每一个贷款者都是诚实的，在贷出者与借贷者之间没司法工具18。”

另外，GB模式下借款人申请贷款前要接受相关培训并要通过相关考试，只有顺利通过考试者才有资格获得贷款。该模式下的借款人基本知识水平较高、风险意识较强，能够真正有效经营申请到的每一笔贷款，有效地消除了潜在的信贷风险。

第二，还款方式灵活。格莱珉银行成立之初设立的是每日还款并于一年内还清的规则，该规则下的还款效率较低。随后，该银行创新出每周分期还款方式，并将每笔贷款的5%存在小组基金里。该还款方式较为灵活，一方面，分期还款方式保证了还款效率，另一方面，存入小组基金的5%贷款相当于救济准备金，用于救济紧急情势下的借款人，从而能有效地平衡信贷风险的发生。

4.国有商业银行风险及防范措施 篇四

内容摘要：信贷风险是我国国有商业银行经营中面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。随着我国金融体制改革日益

深化，国有商业银行风险日趋增大。毫无疑问，建立健全国有商业银行风险防范机

制迫在眉睫。

关键词：信贷风险金融制度防范体制迫在眉睫

一、我国国有商业银行的风险因素

银行风险，即银行经营结果的潜在变动，也是贷款市场的常态。按照它的波及

区域和辐射范围，我们可以把它区分为系统性与非系统性银行风险。所谓系统性银

行风险，也叫市场风险，它是与市场波动(利率、货币、通货膨胀等)相联系的、由

整个银行系统所遭遇的风险；而非系统性银行风险则是指由单个银行所承担的风险，它并不会给整个间接融资市场带来风险。而现阶段，我国国有商业银行风险既有因

全社会信用环境不佳、体制不健全等原因，造成整个国有商业银行普遍面临的系统

风险成分；也有因管理、操作不健全等原因形成的个别国有商业银行面临的非系统

风险成分，主要有：信用风险、流动性风险、市场风险、内控机制风险、法律风险。

而信用风险是当前国有商业银行全系统普遍面临的最主要风险。众所周知，国有商

业银行的风险形成除经济运行本身产生的风险外，还跟我们的政治体制、银行的产

权制度、国有企业制度等有很大关系。

二、我国国有商业银行风险形成原因

1、政府干预。政府对于国有商业银行的干预及由此形成不良贷款是一个公认的事实，国有商业银行是国家拥有百分之百产权的独资企业，政府是国有资本的人格

化代表。由于政府既是国有商业银行的所有者，又是国有企业的所有者，同时还是

社会经济的管理者，这三重身份成为政府干预国有商业银行的制度基础。另一方面

我国国有商业银行的组织体系是按照行政区划原则设置的，这为政府干预提供了现

实的便利条件。

2．国有商业银行的社会责任。在计划经济条件下，对国有企业实行信贷资金供

给制，使国有商业银行与国有企业之间形成了超信用的经济关系，同时也使国有商

业银行成为国有企业的最大债权人，国有商业银行事实信贷风险是我国国有商业银

行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。国家也采取了施工办法来化解信贷风险，但本人认为国有商业银行实

行经营转制后应以防范信贷风险为主，并有针对性地提出了信贷风险防范对策。经

济转轨时期，国有商业银行还承担以下社会责任：(1)由于银行与财政关系未理顺、企业资本积累机制不健全，受旧观念和体制的影响，造成大量银行信贷资金财政化，必然造成银行大量短期信贷资金被长期占用，贷款不能按期收回，流动性差；(2)

转轨时期，由于中央银行问接调控机制尚未有效建立，使得国有商业银行成为调控

国民经济运行的重要手段，国有商业银行必须担负“宏观调控任务”，不可能以“利

润”为唯一经营目标，违背银行的商业性原则；(3)国有商业银行承担大量的政策性

任务，伴随着国家政策性银行的设立，尽管国有商业银行的政策性任务有所减轻，但国有商业银行承担的政策性任务仍很重。

3．国有企业的改革。我国国有企业由于产权不明晰，在传统体制惯性的影响下，改革进展缓慢，绝大多数企业经营机制尚未发生根本转变没有形成自我约束、自我发展的经营机制。加之国有企业经营者的权力和责任处于极不对称状态，导致其对

企业经营漠不关心，更有甚者，以权谋私，大量侵吞国有资产。同时，国家对国有

企业的经营缺乏有效的控制手段，企业经营缺乏内在动力和压力，导致国有企业预

算约束软化，形成大面积亏损的局面。而国有商业银行又是国有企业的最大债权人，国有企业与国有商业银行之间的借贷关系，使得国有商业银行的改革与国有企业的改革紧紧地绑在一起。因此，国有企业改革不能推进，国有企业不能走向市场，国

有商业银行改革也难以推进，国有商业银行也难以走向市场。

4．银行缺乏内控机制，使不良贷款逐年积累。国有商业银行面临的风险，是社

会和经济发展过程中诸多矛盾的综合反映，但银行自身也有不可推卸的责任，如果

有健全的商业银行管理制度，实行严格的内控机制，则可以在一定程度上消解和阻

止银行不良贷款的增加。同国有企业一样，国有商业银行内部未能建立有效的风险

约束与激励机制。加之，银行经营者的利益与银行经营状况没多大关联，经营好，不良资产少，并不体现为个人收益状况的改善；经营差，资产流失，风险加大，损

失由国家负担，惩罚措施落实不到个人头上，经营者对于逆经济原则的行为并没有

强烈的规避意识。另一方面，政府与国有商业银行之间是一种委托代理关系，委托

代理的链条很长，在所有者缺位的背景下，委托代理成本费用很高，道德风险无处

不在，违规经营、绕规模放款现象普遍。

三、建立科学的考评机制

商业银行要统一制订信贷风险的衡量标准，使风险管理逐步实现科学化、规范

化。

1、统一企业信用等级评定标准。一般说来，银行必须每一年或半年对现有信贷

客户进行一次信用等级评审，并对照原有评级进行调整。

2、统一信贷资产分类方法。为了实现我国金融业与国际惯例接轨，新的贷款分

类方法应尽早制定细则予以实施，使我国的信贷资金分类真实反映其质量状况。

3、统一银行贷款方式的选择。人行应结合不同时期的国家宏观经济资料，定期

发布行业经营信息，明确哪些产业已经出现风险，在此基础上提出相对统一的贷款

方式建议，以供商业银行选择。此外，根据国家宏观要求，以一些产业的贷款方式

可以作硬性规定，以期通过银行信贷结构的调整，实现国家产业结构的调整。商业

银行统一制订信贷风险的衡量标准后，商业银行能更好地进行信贷工作，知道能不

能贷，如何，贷给谁。商业银行正是在这样的情况下正确选择贷款方式，调整自身

信贷结构，消化不良资产，优化资产质量，提高经营层次，切实做到防范信贷风险。

四、建立贷款风险预警机制

1、要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企

业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管

理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和

评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。

2、发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞

争，采取欺骗的行为。

3、加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能

部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判

断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。

五、我国国有商业银行风险防范机制的完善和改革

1．进行股份制改造，实现股权结构多元化，建立明晰的产权管理关系。股份制

是市场经济高度发展的必然产物，是现代最具有代表性的产权体制和企业组织形式。

股份制是我国市场经济体制下银行产权模式的最佳选择，也应成为国有商业银行产

权转换的主要方向。选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资

产，充实资本金，创造条件上市。走股份制改造之路，是当前国有商业银行走出所

面临困境的战略选择。同时，股份制改革也是解决所有者缺位问题的客观要求。

2．建立现代企业制度，健全国有商业银行公司治理框架。国有商业银行通过股

份化，实现银行产权主体多元化，为银行的所有权、法人财产控制权及监督权的人

格化奠定制度基础，这是银行实现有效公司治理不可或缺的前提。首先，国有商业

银行应按照股份制要求建立科学的法人治理结构，即体现资本所有权的股东大会、体现公司法人财产控制权的董事会和体现经营管理权的高级管理层。

六、健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作。完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强

化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范

风险，稳健经营。

1、立足于防，建立健全科学有效的内控机制内部控制要由事后补救向事前防范

转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控

制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增

强“立法”的严肃性与统一性。在建立内控机制上，要坚持三项原则：一是体制牵

制原则。体制控制是内部控制的基础，当前，要从体制上着手，重新设计信贷经营

与审批、监管三分离的运行机制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原

则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则

必然导致管理失控。三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处理

业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任。

2、强化过程监控，构建全方位、多层次的监督体系。一是加强中央银行对国有

商业银行内控管理指导监督力度。加强金融机构内部控制并制定内控建设时间表，促使国有商业银行加快内控步伐。把内部控制状况作为央行监管的重点，加大对内

控问题较多的分支机构现场检查频率，增加现场检查的深度和力度。二是完善国有

商业银行法人治理结构。尽快把国有商业银行改造成股份制商业银行，并加快上市

步伐，构建以股东大会——董事会——监事会——经理层之间的权力划分和权力制

衡的有效结构，抑制“内部人控制”、“道德风险”的发生。

3、国有商业银行内部控制涉及方方面面，当前应突出重点，集中抓好两个方面的控制

其一、内部组织结构的控制。按照业务流程、内控制度的要求，设计商业银行

组织体系，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织结构。制定明确、成文的决策程序；各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务、行使职

权；建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽

核部门在组织体系中的特殊地位和作用，其工作直接对总行长负责，促进内部稽核

从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽

核转变。

其二、会计系统控制。

总之，信贷风险是我国国有商业银行经营中面临的一个非常突出的问题，也是

制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。随着我国金融体制改革日益深化，国有商业银行风险日趋增大。毫无疑问，建立健全国有商业银行风险防范机制迫在眉睫。

参考文献：

【1】 黄晓龙.全球失衡。流动性过剩与货币危机——基于非均衡国际货币体系的分析视角【J】金融研究.2007

【2】 徐明棋.国际货币体系缺陷与国际金融危机【J】.国际金融研究.1999

【3】 夏斌，陈道富。国际货币体系失衡下的中国汇率政策【J】.经济研究2006

【4】 宗良。对国际游资冲击金融市场的若干思考【J】金融研究.1997

【5】 陈炳才。对国际经济失衡和国内经济失衡的重新认识【J】金融研究.1997

5.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇五

马祎荣

银行承兑汇票业务是商业银行一项传统表外信贷业务，在客户营销，获取优质客户的综合性收益，维护和稳定客户关系方面起着非常重要的作用，但同时这项业务也存在着较大的信用风险、操作风险及欺诈风险。近年来，随着我国市场经济的日益发展，银行承兑汇票在生产流通领域发挥着越来越大的作用，与此同时，纸质银行承兑汇票引发的票据案件也时有发生，票据市场健康发展存在一定挑战。虽然近两年在人民银行的大力推动下，电子银行承兑汇票有了一定的发展，在防范票据欺诈风险方面起到较好的作用，但在整个银行承兑汇票中的占比仍然偏低，银行承兑汇票业务的整体风险不容忽视。为有效防范纸质银行承兑汇票业务风险，促进业务健康持续发展，需进一步深入分析其业务特点，有效控制业务风险。

一、银行承兑汇票业务概念及特点

银行承兑汇票是商业汇票的一种，具体是指承兑人接受出票人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。银行承兑汇票区分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，其中，纸质银行承兑汇票的承兑人为银行，电子银行承兑汇票的承兑人为银行或财务公司。银行承兑汇票之所以市场需求较大，发展速度较快，主要在于其自身具有的几个特点。

一是无金额起点限制，兼具结算和短期融资功能。办理银行承兑汇票，无最低金额限制，能够满足各类经济活动的结算需求。对于经济活动买方即出票人来讲，可以通过申请银行承兑汇票满足短期资金融通需求，且相比流动资金贷款而言，财务成本相对较低。

二是具有增信功能，促成经济交易。由于银行承兑汇票到期，银行将无条件付款，使用银行承兑汇票，企业之间的商业信用就转化为银行信用，更利于促成经济活动中的各类交易。

三是具有较高的流通性，可进行背书转让或申请贴现。银行承兑汇票在到期日前，可背书转让或直接申请贴现，相对于商业承兑汇票，具有很强的流通性。

二、关键风险点解析

银行承兑汇票因其具有上述结算融资功能、易流通等特点，且通过银行贴现后可直接获得现金。犯罪分子往往铤而走险，通过各种手段牟取利益，为有效防范银行承兑业务风险，在办理银行承兑汇票业务过程中，银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点。

一是客户信用风险。银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一还款来源真实有效；若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。

二是虚假交易背景风险。《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”，即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。

三是担保措施不实或无效风险。为防止银行承兑汇票第一还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。

四是空白银行承兑汇票管理风险。银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。一些内控制度不够健全，汇票交接保管有问题的商业银行分支机构往往是犯罪分子的作案目标。

五是到期兑付变造及伪造票据风险。承兑到期后，一些犯罪分子或善意持票人持伪造、变造票据前往商业银行办理解付手续，银行会计人员稍有疏忽或经验不足，容易解付伪造、变造票据，对外支付票款。当真实有效银行承兑汇票前来解付时，商业银行仍须无条件对外付款，即便通过诉讼等方式收回错误支付的票款，仍可能形成部分资金损失。

三、风险防范措施

针对办理纸质银行承兑汇票过程中须重点关注的风险点，商业银行要采取有效措施，从以下几个方面加强管理，防范垫款和案件风险。

一是加强承兑申请人即出票人的全方位评价。商业银行受理承兑业务时，要认真审核出票人基础资料、账户开户资料的真实性、完整性和合规性。深入调查承兑申请人的生产经营、财务、资信状况，合理分析近年来的资产负债情况、生产经营情况，确保客户信息的真实完整。通过多种途径了解出票人在所处行业的口碑及履约状况，确定出票人有良好的还款意愿，把好客户资格准入关，防范信用风险。办理承兑业务后，要加强对出票人货款回笼、财务及对外投资等情况的追踪管理，发现问题及时采取相应措施。

二是加强交易背景及业务需求真实性审查。办理承兑业务时，要加强商品劳务交易合同、增值税发票等资料的审查，确认汇票用途的真实性和合理性。要关注并分析客户办理承兑业务的真实需求，与承兑总量对应的交易总量要与企业基本需求一致，所签购销合同符合其经营能力和经营规律。办理承兑业务后，要及时收集增值税发票等资料并进行认真审查。

三是加强保证金、抵质押担保及第三方保证等管理。办理承兑业务时，要加强保证金管理，保证金账户必须专户管理。合理评估抵质押担保物价值和变现能力，做好相关抵押登记工作，确保抵质押担保真实、有效。谨慎采取第三方保证作为担保方式，合理评估保证人的担保能力，对于关联担保要尤其重视。

四是加强纸质空白银行承兑汇票管理。银行应按照汇票专用章与空白银行承兑汇票分管的原则，加强纸质空白银行承兑汇票的管理，将责任落实到人。信贷部门与会计部门之间要相互配合，定期进行账、证、簿的核对，加强其领用、出售、收回、销毁情况，防止出现汇票丢失、假作废真盗用等情形引发的票据案件。

五是到期认真审核持票人提示付款票据。承兑到期后，商业银行办理解付手续时，要加强票据审查，重点审查票据纸张、油墨、水印、花纹、防伪暗记等，防止对克隆票的解付风险。

6.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇六

关键词：金融产品,村镇银行,现状,问题,优化

1 村镇银行金融产品的现状

1.1 金融及金融产品的含义。

金融就是对现有资源进行重新整合之后, 实现价值的等效流通。在金本位时代, 黄金是世人公认的最好价值代表。而金融产品指资金融通过程的各种载体, 它包括货币、黄金、外汇、有价证券等。就是说, 这些金融产品就是金融市场的买卖对象, 供求双方通过市场竞争原则形成金融产品价格, 如利率或收益率, 最终完成交易, 达到融通资金的目的。如股票、期货、期权、保单等就是金融资产, 也叫金融工具, 也叫有价证券。

1.2 金融产品在村镇银行的现状分析。

随着经济的发展, 我国国民收入增长, 人们手中的闲置资金不断增多, 即人们的交易动机增强, 人们会把更多的钱用来购买金融产品以增加自身的收入, 而村镇近几年的经济增长与以往相比提高很多, 所以村镇居民对金融产品的需求越来越高。总之, 金融产品在我国的发展趋势越来越好, 但是对于村镇银行来说还是存在许多问题的。村镇银行承担着支持农村经济发展的重任。但是当前, 村镇银行金融产品普遍存在着产品品种单一、定位同质化严重、结算手段有限、业务流程改进不力等问题。不仅如此, 目前有不少村镇银行在业务运作模式上与商业银行类似, 存在着不同程度的“脱农”现象, 在产品设计、贷款调查、抵押担保、贷款定价、贷后管理等方面缺乏创新, 与现有农村地区的金融机构在很大程度上是同质化竞争, 而不是差异化竞争。总之, 村镇银行就目前的发展来看, 还存在着许多的缺陷, 但是这些问题都是可以解决的, 所以, 当务之急我国应该大力建设村镇银行的金融产品, 保障村镇居民的权利, 使村镇的经济增长, 让村镇居民的生活更加美好安定。

2 村镇银行金融产品存在的问题

村镇银行金融产品存在的问题具体地说, 主要有金融产品单一、运作模式同质化、结算手段有限, 缺乏有效业务的载体、业务流程改进不彻底, 政策扶持尚未到位等问题, 下面, 我就向大家具体的介绍一下。

2.1 金融产品单一。

金融产品单一导致村镇银行难以适应农村金融需求变化村镇银行不仅难以满足农村各类金融的需求, 还对金融产品的发展造成了影响。总体来说, 目前多数村镇银行金融产品依旧较为匮乏, 金融服务方式较为单一, 其业务品种还停留在传统的存贷款业务上, 仅仅开办了基本的存款、小额贷款和票据贴现等业务, 难以适应当前农村经济社会发展的需要和农村多元化的金融需求。总之, 金融产品的单一对村镇银行的影响很大, 它使村镇居民在选择金融产品上, 简单化、单一化, 不能有效的满足村镇居民对于金融产品的需求, 不仅如此, 它还限制了村镇银行金融产品的更深层次的发展, 所以, 要想满足村镇居民对金融产品的需求就要扩大金融产品的种类, 使村镇居民在选择上多样化。

2.2 运作模式同质化。

运作同质化, 使村镇银行与商业银行错位竞争不足, 有相当一部分村镇银行仍然沿袭的是传统商业银行乡镇网点或者其发起人银行的业务运作模式, 与商业银行的乡镇网点相比, 在客户定位、产品适应性、个性化金融服务等方面缺乏创新, 与商业银行的乡镇网点进行同质化竞争, 而非提供差异化服务, 此类村镇银行由于在知名度、结算、政策扶持等方面的劣势, 几乎可能沦为其发起银行的分支机构, 而完全背离其设立的初衷。

2.3 结算手段有限, 缺乏有效业务载体。

由于各方面原因, 村镇银行加入人民银行的支付结算系统受限, 结算渠道不畅, 且无法发行银行卡, 在电子商务、网上银行高度发达的今天, 极大地限制了各项业务的开展, 也无法有效参与同业竞争。且由于无法发行银行卡这一基础产品, 其可承载的存款、结算、支付、理财等所有功能均无法实现, 也极大地限制了村镇银行个人金融产品的开发和创新。

3 我国村镇银行金融产品问题的优化

3.1 丰富金融产品种类, 满足农村多样化需求。

上文说过, 我国村镇银行的金融产品单一, 金融产品单一使村镇居民在选择金融产品上, 简单化、单一化, 不能有效的满足村镇居民对于金融产品的需求, 不仅如此, 它还限制了村镇银行金融产品的更深层次的发展, 所以, 我们要真正立足于农村, 不断创新金融产品和服务, 着力满足农村多样化的金融需求, 自身才能获得持续发展。比如在信贷模式创新上, 我们应加强与当地政府部门和经济合作组织合作, 积极参与当地新农村建设和城乡一体化规划与建设, 加强对村镇银行金融产品的管理, 加大力度扩大金融产品种类, 这样, 我国村镇银行金融产品才能更丰富更齐全, 才能更好的为村镇居民服务。

3.2 合理确定产品价格及期限, 保证业务可持续发展。

村镇银行应综合考虑资金运作成本、风险收益等因素, 确定合理的利率水平, 既不能过度增加借款人的筹资成本, 也不能为和其他商业银行抢占市场而进行低利率的恶性竞争, 背离商业可持续原则。只有合理的确定村镇银行的金融产品的价格及期限, 才能保证村镇银行金融产品的快速发展, 才能保证村镇银行金融产品的可持续发展。

3.3 创新产品担保方式, 切实防范业务风险。

目前银行在农村金融市场上若实施全额抵押存在着一些较难克服的问题, 一是农户符合银行标准、可用做抵押的资产有限, 并且这些资产和农民的生产和生活密不可分, 使得违约后执行非常困难;二是目前法律的不健全使得违约后的执行成本较为高昂, 抵押合同难以切实履行。所以, 我们只有创新金融产品, 才能适应市场, 才能顺应时代的潮流, 村镇银行金融产品才能让居民用的更实惠更满意更舒心。

3.4 优化业务申报流程, 提升风险管理能力。

村镇银行服务的对象主要为农户、农村小手工业者、小微企业, 此类客户的生产经营周期性强, 额度不大, 对时效要求高, 缺乏有效抵押物, 因此, 必须有效优化既有申报流程, 在客户准入、信用管理、例外核准、价格申报、管理权限、担保方式、电子申报、贷审方式等方面进行改进, 提高营销效率、申报效率和审批效率。总之, 我们只有优化业务申报流程, 才能让村镇银行金融产品更加专业化, 才能让村镇银行金融产品的分先管理能力提升。

3.5 拓展支付结算渠道, 增强综合收益水平。

按照人民银行、银监会的有关规定, 符合条件的村镇银行可以申请加入大、小额支付系统、支票影像交换系统、征信系统等。只要符合条件的村镇银行应尽快申请在人民银行开户, 开拓结算渠道, 解决因结算渠道不畅而导致的各项业务难以开展的问题。只有拓展支付结算渠道, 增加综合收益水平, 才能增加银行中间业务收入和增强在同业中的竞争力。

结束语

就目前来看, 我国村镇银行金融产品的现状并不是很理想, 还存在着许多的缺陷需要我们解决和优化, 当前我国不仅要加强村镇银行的金融产品管理工作还要大力建设村镇银行的金融产品, 保障村镇投资居民的权利。村镇银行的金融产品发展起来了, 村镇的经济才能增长的更快, 人们的生活才会更加美好更加幸福, 我们要丰富村镇银行的金融产品, 让村镇投资居民用的更实惠、更满意、更舒心。

参考文献

7.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇七

一、表现形式

（一）从客观事物的发展规律来看，再先进的核算系统和网络技术，都是由人开发创造出来，并在人的操纵下运行的，我们根本无法保证，也不可能保证系统无懈可击，况且我们所依据的各类内控制度也还在不断完善和不断健全的过程中。

（二）在“以人为本”的强调“软”现代文化管理理念成为主流且在人们心理渐进认同中，传统“制度管理”的强调 “硬”制度约束仍在继续发挥着重要作用。也就是说，员工内在文化管理自觉意识未达到一定的自控与自律“境界”时，还必须用“有形”的操作制度进行约束，否则，员工就可能“越轨”或不能按要求去做。

（三）近年来，基层央行会计工作随着央行新会计制度不断出台，会计电算化程度日益提高和财务核算、会计核算、支付清算等系统陆续上线，使会计风险的表现形式和内容也有所转变，但上级在内控操作制度设计上，充分考虑会计风险的各个方面和层次隐患的操作规则相对迟滞。

（四）央行基层分支行的管理人员和业务人员对会计操作风险认识不足。一种倾向认为，县支行是中支会计核算中心的一个网点，只从事简单的一般票据录入、复核，产生了“会计风险已经向上转移”的麻痹思想。另一种倾向浮浅地认为，会计核算就是账平表对、日清月结，对风险的警惕性不高。再一倾向是，在工作实务中以习惯代替规章、以信任代替制度、以感情代替原则。

（五）县支行人力资源紧缺现状令人堪忧。近些年，县支行人员一直是递减趋势，必然程度不同存在着违规兼岗、混岗问题。为维持日常工作运转和应付上级检查，要么违规代岗、兼岗、混岗，要么采取变通手段，从形式上做到表面合规，实际违规。

二、防范与对策

（一）建立一个以提高综合素质为保障的教育体系。防范操作风险的关键在于人，要把人摆在第一位，首先是管理层要强化操作风险管理文化，在全行加强操作风险意识，建立共同的思维模式。要加强对员工的教育，并保证教育的连续性、系统性和针对性。一是加强员工理想信念、职业道德、法纪观念、人生观与价值观、风险防范意识等综合性教育。二是加强员工业务素质和操作技能的培训。三是整合人力资源，向会计内控管理基础服务性部门倾斜与配置。

（二）建立一个以分工协作相互制约为原则的岗位服务体系。优化劳动组合是业务新系统正常运行和规避会计操作风险的关键所在。因此，要对目前各项核算系统的内部控制制度进行重新整合和完善，评估各个操作环节的风险程度，并遵循科学整合资源原则、相互制约监督原则、规范操作原则和提高效率原则，划分不相容即合理兼岗的岗位制约机制，切实从岗位设置、权限分配、定期轮岗、档案管理等方面进行健全和完善。

（三）建立一个以提高执行力为目标的制度体系。在现阶段，防范操作风险最有效、成本最低的办法，就是深入细致地排查会计风险点，针对重要风险点和一般风险点分别制订尽可能详尽的业务操作流程，降低风险发生概率，使内控制度建设与业务发展同步，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险。另一方面就是要切实加强内部管理，严明制度执行力，真正做到有章可循、有章必循、违章必究。

（四）建立一个以员工违规处理连带责任制为主体的预防系统。员工违反操作规定，除本人必须接受相应处罚外，同时还应该对其他直接责任人、间接责任人、领导责任人和所在单位进行连带责任处理，以达到员工之间、领导与员工之间相互制约、相互监督和严格执行规章制度的行为管理办法，以此增强流程参与人员的责任感，减少业务运行失误，堵塞管理漏洞。

8.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇八

为保证工程造价咨询质量，我公司制定制定了《业务质量控制制度》、《审前报告制度》、《建设工程预（结）决算审核（核）验证办法》、《员工职业道德准则》和《员工个人风险基金制度》等内部管理制度。对审核风险的防范、审核人员的廉政执业、审核质量的保障均做出了详尽的规定，同时建立了定期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防范的机制，现将上述管理制度中有关审核风险防范及质量控制措施的要点归纳如下：

㈠ 审核风险的评估

我们认为，审核风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的错误或漏报，而审核人员审核后未能发现而发表不恰当审核意见的可能性。审核风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。

固有风险是指不存在相关内部控制制度时，某一事项产生重大错报或漏报的可能性。

控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。

检查风险是指某一事项存在重大错报或漏报，但审核人员在实施必要的审核后仍未能发现予以发现的可能性。

因此，在审核工作中我们要求审核人员应当保持应有的执业谨慎性，合理运用专业判断，对审核风险进行评估，制定并实施相应的审核程序，以将审核风险降低到可接受的程度。

基于以上认识，结合我们多年的审核经验，我们将采取以下审核风险防范措施：

1、在接受审核任务后，项目组应充分调查、分析所收集资料的完整性、有效性、可靠性以及资料的形成过程，并向建设方、监理方、施工方等相关单位的当事人了解证实，做出正确的判断，同时对项目实行“多沟通、多了解”的理念。

2、在进行上述了解并做出对固有风险和控制风险的初步评价后，根据审核风险模型确定检查风险水平。在固有风险和控制风险较高的情况下，必须降低检查风险，也就是说必须加大审核工作检查的量，获取更多的审核依据，才能发表审核意见。

㈡ 加强对审核人员的管理

1、根据受托项目的规模和具体情况，制定计划，有针对性地配置具备相应政治素质、政策水平、执业资格及专业技术，有经验、稳定且执业能力突出的专职人员开展审核工作。

2、严格保守在审核工作获知的秘密，当委托单位有特别的保密要求时，即时对审核人员进行保密教育，在审核过程中严格执行国家有关保密规定；

3、要求我单位审核人员在与被审核单位有亲属或利害关系时，予以声明，实行回避。

㈢ 复核及审核成果文件的签发制度

1、切实履行三级复核程序，即对审核报告及相关工作底稿（工程量计算书）履行审核组长、审核组所在部门及中介审核机构质量管理专职部门（通常为业务指导部）三级复核程序，且三级复核程序须贯彻在审核工作全过程中，复核过程将形成必要的工作底稿供委托单位查验。

2、我单位的审核报告等审核成果文件最终均由单位负责人签批。

3、我公司的质量管理专职部门应不定期地检查项目组工作，力求反映我公司的整体执业水平。

㈣ 重大问题（事项）报告制度

在处理重大、疑难问题或重大事项时，我单位严禁审核人员以过于自信、不以为然的态度或以侥幸心理擅自做出审核结论。因而，审核组内部应对审核中发现的重大问题进行讨论，并及时向公司技术管理部门和单位负责人报告，形成一致意见后尽早向委托单位汇报，以便于委托单位协调解决。

㈤ 聘请技术专家参与审核工作

我单位已建立有多行业专家库，必要时，我们将根据审核工作的需要，聘请技术、经济方面的专家参与审核工作，以利于对审核中发现的问题做出正确的判断。

㈥ 认真对待、接受委托单位的考评及质量检查

我们将积极主动地配合委托单位进行的考评和质量检查，保证不以任何理由拒绝或拖延接受检查。若考评、检查中发现我单位出现质量问题，我们将接受委托单位的处罚并追究有关责任人的责任，对责任人给予通报批评、罚款、警告、降级、停业反省、除名、解除劳动合同等处罚。

㈦ 工作总（小）结制度

我单位要求审核人员按照项目负责人的安排适时进行工作总（小）结，对于审核周期较长（超过1个月）的审核项目，要求审核人员每个月都要做出审核工作小结，以便于项目负责人及中介审核机构稽核组及时归纳出共性的问题并妥善安排下一步审核工作。

工作小结参考提纲如下：

1、已核实无误应当予以调整的主要内容；

2、发现有疑问但尚未落实，有可能进行调整的主要内容；

3、因建设单位工程管理问题，致使工程造价偏高且难以纠正的主要内容；

4、因资料不完善难以确认造价的主要内容；

5、因缺乏经验或其他原因难以判断造价是否合理的主要内容；

6、工作中面临的困难；

7、需要提交审核组讨论的问题；

8、相关建议。

对于大型项目（投资超过1亿元时），我单位要求审核组每隔半个月左右就召开一次单位有关负责人参加的审核例会。

㈧ 经验交流机制

我单位已形成周期性（一般不超过半年）的经验交流或业务讨论会机制，就工作中存在的问题（事先由各项目负责人提出）展开讨论，主要议题为：

1、在工作方式的有效性、可操作性和审核内容的必要性和完整性方面存在的问题、建议及与之有关的经验交流；

2、审核工作的成效如何，审核意见和建议是否能为相关单位接受、采纳并为有益于其工作。

㈨ 审核档案的收集及整编

我们一贯认为：技术档案的收集、整理、归集工作是体现单位形象和管理水平的重要标志之一，也是实现单位技术资源共享的重要基础手段。为强化该项工作，我单位已做出规定，凡不能及时完成项目技术资料归档工作的，一律暂缓结算项目效益工资。

㈩ 执业风险金制度

9.村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇九

一、现状

当前村镇银行在信息化建设及风险管理方面, 一是初步建成信息科技支撑系统, 主要信息系统有核心业务系统、公民身份信息核查系统、人民币银行结算账户管理系统、人行对账系统以及银监局非现场监管报表报送系统。各行核心系统建设模式各具特色, 有依托发起行的模式, 特点是村镇银行直接联网至发起行, 由发起行提供的核心业务系统进行业务处理, 其中银行的核心数据备份、运行管理均由发起行操作, 其自身关注的重点在网络设备、线路及柜面设备的正常运行。有通过外包建立核心系统的模式, 其特点是利用独立的简易核心业务系统处理业务, 系统一般从外包公司购买, 数据备份、日常运维操作一般由银行完成。二是初步建立信息科技管理制度。各行均制定了部分信息科技管理制度及操作流程, 部分银行在制定内控管理制度时, 将信息科技管理及安全管理等内容涉及其中。三是初步具备了信息科技风险意识。村镇银行正积极落实监管政策, 部分银行已按照银监会《商业银行信息科技风险管理指引》制定了各项信息科技风险控制策略和各种应对措施, 并逐一落实。

二、风险与存在的问题

村镇银行当前的信息化建设在一定程度上支撑了目前的业务发展, 但从长远看却依然是制约业务深入全面发展的短板, 主要存在以下问题和风险。

(一) 信息科技支撑不足与机构业务发展之间矛盾突出, 信息化战略风险凸显。

目前村镇银行支撑业务运转的信息科技建设与传统银行相比严重落后, 难以保证其健康运行和快速发展, 形成了村镇银行发展的战略风险。一是系统支撑能力不足。部分银行未加入人民银行大小额支付系统和财税库行横向联网系统, 大量小微企业因无法进行开户代扣税等原因对其“望而却步”。村镇银行无法并入银联银行卡网络、无法提供网上银行服务等电子化服务渠道又直接“屏蔽”了客户需求, 难以适应随着农村信息化建设深入推进农民日益迫切的新兴电子化金融服务或产品需求。二是信息科技投入不足, 一方面部分设备老化、性能较差, 未达到重要设备及系统的双机要求;另一方面内部技术人才稀缺, 且技术水平和实践经验也相对不足, 难以胜任地方特色中间业务的开发任务。

(二) 信息科技发展意识淡薄, 治理架构不到位。

一是信息科技发展意识不到位, 村镇银行管理层目前关注点仍立足利润、收息、不良贷款等传统经济效益指标, 对信息化建设的效益潜能重视不足。二是多数村镇银行未形成有效的信息科技治理架构, 科学性、规范性决策欠缺。部分村镇银行对信息化建设模式缺乏有效的成本效益分析, 在已有的众多信息化建设模式中, 各行并未结合自身特点选择最符合自身需求的模式。

(三) 信息科技基础设施薄弱, 存在业务连续性风险。

一是系统运行稳定性较差, 部分银行核心系统刚开发投入使用不久, 需要经常进行补丁更新和升级。二是系统安全性较差, 核心数据安全无法保障。银行自行采购的核心系统较为简易, 安全控制措施不到位;部分银行数据备份周期过长、备份方式落后, 备份介质存放环境差且未进行异地存放;部分银行核心数据完全依托发起行备份管理, 存在数据泄密隐患。三是业务连续性风险隐患大。村镇银行普遍未建立专业的机房, 科技设备及系统运行整体环境较差, 核心系统及网络设备普遍为单机, 网络线路普遍为单线路, 管理人员为单人, 业务中断风险严重。

(四) 信息科技对外依赖性强, 外包风险突出。

村镇银行由于自身科技力量不足, 信息化建设严重依赖外部, 从系统开发上线到运行管理维护等各个环节都依赖外包公司或发起行的支持。各行在未与外包商或发起行签订明确的服务水平协议的情况下, 普遍缺乏对外包商或发起行科技管理维护人员的有效制约机制。外包公司倒闭、开发断层、项目研发延续性不足、服务响应时间长等外包风险都对银行信息化建设发展提出挑战。同时, 银行自身力量薄弱及对外部的过度依赖使得系统的后续开发期限与成本不可预测, 随着银行业务规模的扩大, 银行后续特性化需求将不断增加, 此时, 银行面对核心系统供应商将处于弱势地位, 将失去后续开发期限和成本话语权, 这将成为制约各行后续信息化建设发展的瓶颈。

(五) 约束机制不到位, 存在信息科技操作风险及案件隐患。

村镇银行整体科技人员不足, 各类约束制约机制不到, 使得各村镇银行在信息科技方面普遍存在操作风险及案件隐患。部分村镇银行在信息科技管理方面较为粗放, 部分银行未制定完善的信息科技管理制度及操作流程, 部分银行虽已制定相关的制度和流程, 但由于人员不足及管理不到位等原因, 制度执行不到位。在银行只有一名兼职科技人员的情况下, 信息科技运行中的单人操作现象大量存在;同时, 科技人员权限过大, 数据备份、系统管理、安全管理等职责集于一身, 这都为操作风险及案件发生创造了可能性。

三、政策建议

当前乃至未来一段时期内, 新的村镇银行仍将大量出现, 现有村镇银行也将继续发展壮大, 在此过程中, 能否处理好信息科技与业务发展的关系至关重要。基于此种考虑, 我们提出以下建议。

(一) 立足长远, 以科技驱动业务发展并提升管理水平。

村镇银行应立足长远, 在发展中树立科技先行的理念, 不仅将信息科技作为支撑, 并且把它作为引领业务实现跨越式发展并最终走向成熟的引擎, 切实以科技驱动业务发展并提升管理水平。一是董事会及高管层应提高对信息科技的认识, 理顺信息科技与业务发展的关系。二是加大人财物投入, 长远、科学合理规划信息科技发展。三是在信息科技方面建章立制, 加强执行力建设, 以规矩成方圆。

(二) 因地制宜, 量身选择信息化建设发展模式。

当前村镇银行信息化建设模式比较典型的有三类:一是自建模式, 可紧贴自身业务需求开发完全“合身”的信息系统, 数据和信息的安全性相对较高, 但对资金成本和技术力量要求高, 比较适合资金规模较为雄厚、人力资源相对丰富、技术实力较强的村镇银行。二是外包第三方专业公司模式, 如河南西平财富村镇银行将整个业务系统放置于神码融信在西安的数据中心, 由神码搭建相关信息系统, 村镇银行通过专线远程登录使用系统。此模式前期投入低、无需专门技术人员、对村镇银行的技术力量基本无要求, 但较难完全适合自身需求, 对敏感数据难以掌控, 风险隐患较多。三是外包给发起行模式, 其无需前期投入和另行配备技术人员, 系统建设周期短, 能够快速摆脱科技力量薄弱、技术水平低的困扰, 且由于是利益共同体, 数据安全问题能够保证且易实现村镇银行的个性化需求。村镇银行应结合自身实际情况及资金、人员等条件, 全面进行成本效益分析, 选择一种既节约成本又能有效支持未来业务发展的模式, 并据此制定切实可行的信息化发展规划。

(三) 防患未然, 将信息科技风险管理纳入整体风险管理框架。

10.国有商业银行信贷风险的防范措施 篇十

一、我国国有控股商业银行信贷风险的现状

(一)不良贷款比重偏高，潜在的信贷风险过高

对于我国而言，信贷业务是国有商业银行主要的利润来源，信贷风险也是商业银行面临的最主要风险。虽然各家国有商业银行都非常注意防范银行信贷风险，并取得了一定的成效，不良贷款额和不良贷款率都有所下降，信贷资产质量有了明显的改善。但各银行不良贷款绝对额和不良贷款率仍然较高，防范国有商业银行信贷风险的任务仍面临不少的困难。

(二)我国商业银行运营方式过于单一，致使信贷风险过高

许久以来，我国国有银行主要实行分业经营，其资产投向主要集中于贷款，而证券等投资所占比例过小。据资料显示，商业银行的贷款利息收入占总收入90%以上，而这一部分收入的取得主要受信贷风险的影响。信贷资产一旦出现风险，直接影响银行的生存和发展。

(三)企业资金链存在断裂风险

许多企业在追求规模扩张和盲目对外投资的同时，忽视了其不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管产品在市场上仍有竞争力，但由于超负债经营使资金链条日趋紧张，财务问题突出，如遇风险，就会使资金链断裂，极有可能爆发债务危机，最终导致银行资产遭受到严重的损失。

(四)房地产过热转而增加了信贷风险

近年来，对房地产投资规模过大、增长速度过快等问题，中央及地方已采取一定的调控措施，并取得初步成效，但是，房地产市场发展中的一些突出问题并没有得到“根治”，并将房地产项目的巨大风险转嫁给了商业银行，而一些国有商业银行由于没有认真制定稳健的信贷政策，也未能科学地把握贷款的成本和风险，出现盲目跟风现象，致使房地产的贷款风险扩大。

二、我国国有控股商业银行信贷风险产生的原因

由于信贷风险存在，导致大量不良资产产生的原因很多，既有银行的内在因素，也有银行外在因素;既有国内环境的原因，也有国际大环境的原因。主要体现在以下几方面：

(一)政府行政干预手段使国有商业银行信贷风险不断扩大

在商业银行法颁布以来，我国政府干预银行信贷工作已有很大改善，但在某些省市地区，这种现象仍然存在，政府的过度干预导致国有商业银行运营行为变形，致使银行资金的安全性得不到有效保障。

(二)国际形势变化和国家经济结构调整的影响

当前全球经济一体化，我国也逐步进行产业结构的调整，使一些产业飞速发展，而另一些产业却关、停、并、转，其结果就使这些企业丧失了偿债能力，极大地形成不良贷款。所以说，政策性风险是国有商业银行面临的重要风险。

(三)企业经营管理不善也是国有商业银行信贷风险存在的重大隐患

银行和企业之间是一种“一荣俱荣，一损俱损”的关系，根据调查表明：由于企业经营不善会造成有超过70%-90%的问题贷款。对于我国企业来说，就更加明显，主要表现为以下几种情况：

1.企业内部管理结构不合理，内部控制环节薄弱，间接地加大银行信贷风险的产生。

2.企业管理层人员不稳定，使企业与银行的关系常常会发生变动，直接地影响到贷款的按时偿还。

3.随着股份制公司的大量涌现，企业采用联营、转让、并购、兼并和重组等方式来逃避银行债务。

(四)银行自身管理体系不健全和社会信用缺失

银行管理体系不健全不但是不利于商业银行改革，而且更诱发信贷风险的重要因素。最突出的就是目前实行的利率管制政策，人民币存贷利率没有实现市场化。利率管制限制和加重了我国商业银行的负担，使我国国有商业银行无法根据市场利率对负债状况进行有机地调整，使风险与收益不能合理配比。

在我国，构成银行资产道德风险的主要是社会信用的缺失，目前我国信用体系还不够完善，企业间相互拖欠，赖账现象严重，使企业资金不能及时回笼，无法偿还贷款。这都对银行资产构成严重的道德风险。

三、我国国有控股商业银行防范信贷风险的有效措施

银行贷款是否能及时收回，不仅直接决定着银行自身的生存和发展，而且影响着整个社会的稳定和经济的发展。因此，防范信贷风险的有效措施可以采取以下几方面：

(一)建立健全社会信用体系，提高我国社会信用度

1.要建立健全信贷专门管理机构，充实完善各项信贷制度，做到贷审分离，改变信贷权力过于集中的现状。

2.要建立健全科学的信用评价体系，建立社会信用档案和制度，并以此确定贷款的发放标准，从根本上加强信贷风险防范。

(二)加强法律法规建设，营造良好的社会法律环境

防范信贷风险的另一个有效措施就是健全我国的法律法规，营造良好的法律环境。以法律为准绳，明确责任，防止恶意消费行为的出现。

(三)加大调整信贷结构，合理地配置信贷资源

改变存贷结构的失衡和单一的信贷渠道。减小贷款过于集中现状，支持中小企业贷款;减少行政干预信贷，合理配置信贷资金;减缓中长期贷款的增长，调整贷款期限。只有这样，才能使国有商业银行有效防范信贷风险。

(四)提高信贷风险监管控制机制

首先，完善贷款担保制度，组建信贷担保公司，银行可根据适当的担保方式对不同的贷款品种进行放贷;其次，建立风险信息管理系统，如客户信息系统与信贷风险监控信息系统、环境监测信息系统;最后，优化信贷风险控制考核激励机制，重点考察贷款的质量，从而使国有银行信贷业务进行健康的发展。

(五)强化国有商业银行内部管理

防范信贷风险的有效措施，还应强化国有商业银行的内部管理，坚持既定的经营方向，以提高管理能力。在体制上，注重过程控制，强化内控制度，注意预防，以提高信贷风险的防范能力。

1.进一步提高贷审分离制。提高贷审分离制应主要从以下两方面的`入手：一是制定审批原则标准，提高信贷审批效率;二是要建立好审批的组织模式，确定合适的参加人选。因此既需要审贷分离，更需要审贷配合，尽快完善科学、标准的审批制度。

2.建立信贷风险预警机制。建立信贷风险预警制度应主要考虑以下几个方面：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。二是建立一套完整和连续的风险预警数据库。三是改进风险预警的方法和计量模型，并注重培养从事风险预警工作的高素质人才队伍。

3.建立信贷退出机制。对一些夕阳产业，国有商业银行必须严控贷款增量，适时压缩贷款，使贷款逐步从这些企业中退出来。但由于外部环境的影响，贷款退出会存在一定困难，这就要求商业银行应准确把握经济信息，最终建立起有效的信贷退出机制。

4.加强贷后管理，加强全程控制。就一个具体的贷款项目而言，贷款后的项目建设、运营到还贷完毕的时间远远长于贷款决策的时间。为保障银行利益，实现管理目标的贷后管理，是相当重要的。可悲的是，我国的大部分国有商业银行没有进行有效的贷后管理，以致贷款无法收回，形成不良贷款，加大了银行信贷风险。

总之，我国商业银行信贷资产质量较差，表现为流动性差，盈利性差，安全性差，最终导致信贷风险过高。究其原因有银行内部因素，也有银行外部因素。解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期且艰巨的任务。目前我们应努力加强银行内部管理和深化我国银行体制改革的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高等相关问题。

参考文献：

1.车彦.我国国有商业银行信贷风险防范问题研究[J].北方经贸，(6).

2.薛頔，屈小爽.新形势下商业银行信贷风险防范浅析[J].企业导报，(3).