中小金融机构案件防范

中小金融机构案件防范（共9篇）

1.中小金融机构案件防范 篇一

中小金融机构案件风险防控实务 2011-07-26 22:19 练习题（答案）

（第五章、第十一章指导老师：）

一、单选题

1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A），凭证、现金入柜保管。A.人离章收 B.交接清楚 C.四双制度 D.钱账分管

2.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。（B）

A.经营查询系统 B.公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统

3.假币收缴后，要向客户出具(D)A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D.假币收缴凭证

4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。

A.单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄账户 D.定期存款 5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（B）个。A.0 B.1 C.2 D.3 6.银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（C）名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。

A.0 B.1 C.2 D.3 7.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

A.0 B.1 C.2 D.3 8.（C）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户

A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 9.（B）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（D）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.0 B.1 C.2 D.3 11.临时存款账户的有效期最长不得超过（C）年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 13.注册验资的临时存款账户在验资期间（B），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不对 14.存款上门对账必须坚持（A）。

A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D.以上均不对 15.(A)必须本人办理，不允许代办

A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 16.扣划时必须将资金转入有权机关(C)A.临时账户 B.专用账户 C.指定账户 D.个人银行结算账户 17.(B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 18.（C）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。

A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 19.（A）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。A.贷款合同专用章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 20.严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。

A.印、押、证 B.印、押 C.押、证 D.以上均不对

21.(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证

A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 22.(A)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱

A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱

23.(C)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。

A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱

24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（B）。

A、三月 B、六月 C、一年 D、二年

25.下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（C）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。A、2 B、3 C、5 D、7 27.内，如果发生记账串户，应填制（A）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。

A、同方向红、蓝字 B、反方向红、蓝字 C、同方向双方红 D、反方向双方蓝字 28.信用社日常出纳业务使用的印章有(ACD)。

A、个人名章 B、公章

C、现金收讫章 D、现金付讫章 29.人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 30．客户存款止付分为（AB）

A．全额止付 B．部分止付 C．借方止付 D．贷方止付

31．自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（D）。

A．临时存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账 D．个人银行结算账户 32．下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（D）。A．工资收入 B．奖金收入 C．个人贷款 D．单位资金 33．单位定期存款的起存金额为（D）。

A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元

34．单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（C）元。

A．储蓄存单 B．单位定期存单 C．单位定期存款证实书 D．定期一本通存折

35．下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（C）。A．司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的“协助冻结存款通知书” B．冻结期限最长不得超过6个月

C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D．特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 36．库房钥匙管理，坚持（B）原则。

A．一人统管 B．库匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（D）标准。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新

38．信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（C）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A．5张 B．10张 C．20张 D．100张

39．次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（A）A．冲正 B．抹帐 C．挂账 D．临时存欠 40．当日发现错账应该使用什么处理？（B）A．冲正 B．抹帐 C．挂账 D．临时存欠

41．对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（C）

A．撕毁 B．交给客户 C．作重要空白凭证销号表附件 D．作正式传票 42．柜员在输入密码时应（C）遮挡。

A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根据柜员心情而定 43．因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A）审核签章确认。A．营业机构主管或负责人 B．出纳 C．会计 D．客户经理 44．柜员顶岗代班时，只能使用（C）的柜员号。

A．信贷员 B．会计 C．柜员自己 D．其他任何人 45．强制扣划必须在冻结（A）扣划。

A．限额内 B．账户外 C．限额外 D．不一定 46．SC6000综合业务系统中，柜员号管理实行（B）。A．更换制 B．终身制 C．单一制 D．以上均不对

47．重要空白凭证一律纳入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表内 D．以上均不对

48．因柜员密码泄露造成的一切后果由（C）承担。A．信用社 B．客户 C．柜员 D．以上均不对

49．储户挂失超过（B）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。A．100 B．30 C．60 D．20

二、多选题 1.存款业务一般分为（AB）。

A.个人储蓄 B.对公存款 C.基本存款 D.一般存款 2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(ABCD)A．活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款

3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(A）签字。A.单位负责人或会计主管 B.单位负责人或出纳

C．会计主管或出纳 D单位负责人或储蓄会计 4.严格执行 “四项制度”是指：（ABCD）

A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 5．由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC)A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。

B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。

C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。

D.会计档案可以随意销毁。

6.通过套取利息侵占资金的方式有：(ABCD)A.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息；或通过多计少付利息，套取银行（信用社）资金。B.银行（信用社）工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行（信用社）利息。

C.银行（信用社）经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行（信用社）资金。D.银行（信用社）经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行（信用社）利息。

7.无证件开户的风险表现有：(ABCD)A.客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。

B.银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。

C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(ABC)A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。B.银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。C.代理开户时代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。

D.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。9.对公存款按用途分为(ABCD)A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 10.妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D）制度。A.审核 B.对比 C.授权 D.交接 11.不允许抹账的业务(AB)A.客户签字确认办理完毕的正常业务 B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 C.业务人员操作失误记账串户的业务。D．以上均对。

12.对账实行“三双” ,是指(ABC)A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 13．挂失业务包括(A.B.C)。

A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 14.尾箱按存在形式可以划分为（AB）。

A.逻辑尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.两者均不对 15．下列说法正确的有（ABD）。

A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借D、代收他行票据，收妥抵用

16．下列哪几项是管库“五同”规定内容（ABDE）。

A．同开库 B．同进库 C．同盘库 D．同出库 E．同锁库 17．查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ABC）。A．抄录 B．照相 C．复印或复制 D．借出

18．因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ACD）。

A．《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B．营业执照 C．开户许可证 D．印鉴卡客户留存联 19．可以挂失止付的票据有（ACD）。

A．填明“现金”字样的银行汇票、支票 B．转账支票

C．已承兑的商业汇票 D．出票人记载“不得转让”的汇票、本票 20．需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有（ABD）。

A．临时存款账户 B．预算单位专用存款账户 C．注册验资和增资验资开立账户

D．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户

21．关于开立临时存款账户下列说法正确的是（ABCD）。

A．存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户

B．存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 C．建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户

D．单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证．股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户 22．下列（ACD）可以支取现金。

A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 23．存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具（ABD）。A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户许可证 C．主管部门批文 D．财政部门证明

23.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（ABCD）。

A、必须填写“更换印鉴申请书”。B、在左边加盖旧印鉴。C、在右边加盖新印鉴。D、交回原旧印鉴卡。24.有权扣划单位（人）存款的有权机关仅限于（ACD）。

A、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关 25．下列哪些款项可以转入个人银行结算账户（ACD）。

A．工资、奖金收入 B．党、团、工会设在单位的组织机构经费 C．个人贷款转存 D．农、副产品销售收入

26．下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（AD）。A．存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户

B．一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C．单位银行卡可以发生现金存取业务

D．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付

27．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（ABC）。

A．企业法人 B．机关和实行预算管理的事业单位 C．社会团体 D．居民个人 28．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人申请开立个人银行结算账户，应向信用社出具下列证明文件（ABC）。A．中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B．中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C．中国人民武装警察，应出具武警身份证件 D．个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本

29．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）。

A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B．注销、被吊销营业执照的

C．因迁址需要变更开户银行的 D．其它原因需要撤销银行结算账户的 30．下列哪些基本制度属于信用社现金出纳工作必须遵循的（ABCD）。A．钱账分管制度量 B．“四双”制度 C．交接制度 D．查库制度 31．系统中的尾箱按尾箱属性分为:（ABCD）

A．联社库 B．机构库 C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱进行管理，具体包括（ABCD）

A．查询 B．增加 C．删除 D．属性修改等操作

33．柜员办理抹账、错账冲正业务必须经（AB）签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。

A．营业机构主任 B．会计主管 C．其他柜员 D．经办柜员 34．柜员办理业务必须（ABCD）

A．认真审核原始凭证的真实性、合法性。

B．以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。

C．超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。D．实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。35．柜员密码管理方面应做到（ABC）A．柜员密码和柜员身份认证介质（IC卡）仅限本人使用 B．定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次

C．柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D．为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零

36．关于本发现上错账的处理，以下正确的有（ACD）A．填制蓝字反方向记账凭证办理错账冲正交易。B．采用红、蓝字冲正方法进行冲正

C．损益类错账视同当年错账处理，如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映。D．如涉及到上损益增减变化的，通过“以前损益调整”科目进行调整，不得更改上决算报表。

37．存款人申领重要空白凭证时，应向信用社提交“重要空白凭证领用单”，柜员应（AB）

A．核实经办人的身份 B．核对预留印鉴是否相符

C．核实是否为财务负责人 D．核实经办人是否为该单位负责人 38．日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有（ABC）A．柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理。B．处理时还须经主管授权

C．作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件 D．作废凭证专夹保管 39．以下情况，印章管理人员不得用印的有（ABCD）

A．涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。B．未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。C．与本单位工作、业务无关的文件、材料。D．空白介绍信、空白证件、空白证明等。

三、判断题

1.代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员可以为其开立账户。Ⅹ 2.企事业单位申请批量开户，信用社经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。√

3.收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记。Ⅹ

4.假币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。√

5.假币收缴后，要向客户出具假币收缴凭证。收缴的假币不得再交给客户。√ 6.若发现规定数额以上假币，需及时报告公安机关并向上级报告，详细记录相关情况。√

7.银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。√

8.销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。√ 9.收缴的假币可以再交给客户。Ⅹ

10.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。√

11.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。√

12.企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的。必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。√

13.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。√

14.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。√

15.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。√

16.一般存款账户可以支取现金。Ⅹ 17.密码挂失可以代办。Ⅹ

18.单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ 19.基本账户销户时，应通过人民银行账户管理系统销户；非核准类账户销户应向人民银行备案。√

20.办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。√

21.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。√ 22.存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。Ⅹ

23企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。Ⅹ

24冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。√

25.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。Ⅹ 26．村民委员会可以在信用社申请开立基本存款账户。√ 27．单位定期存款存入时可以用现金的方式存入，但支取时只能以转账方式转入存款人活期存款账户。√

28．办理转账交易时，必须按照“先记借后记贷”的顺序办理。√

30.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。√

40．柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。√

41．柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。√

四、简答题

1.农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。2.什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。

重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。

重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

3、开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：⑴职工工资、津贴； ⑵个人劳务报酬；

⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑹出差人员必须随身携带的差旅费； ⑺结算起点以下的零星支出；

⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

2.中小金融机构案件防范 篇二

一、中小企业信用担保机构风险分析

(一) 中小企业信用担保机构外部的风险

1、来自信用担保体系的风险。

我国的信用担保业起步较晚, 可借鉴的经验较少, 信用担保体系尚不完善。 (1) 法律法规不健全, 使担保业发展缺乏有效的法律支持。目前, 我国虽然实行了《中小企业促进法》, 但其操作性不强, 还须尽快出台相关配套措施。尽管国家发改委和财政部陆续发布了有关中小企业信用担保的管理办法, 但主要是针对政策性担保机构的, 不能够适应国内担保机构已形成的多种类型和模式的局面; (2) 未建立起有效的担保风险补偿机制, 担保机构面临较大的可持续发展风险。从长远看, 担保业务的风险控制是难以通过担保机构自身积累得到弥补的, 需要有外在的补偿机制进行补充, 以保证担保实力。目前, 我国各级政府普遍没有建立起有效的担保风险化解补偿机制, 因此难以保证担保机构的可持续发展。

2、来自协作银行的风险。

协作银行往往要求中小企业信用担保机构承担100%的担保责任, 从而加重了担保机构的风险。

3、来自政府的风险。

目前, 大多数中小企业信用担保机构最主要的资金来源都是政府财政, 各级政府会以出资人的身份, 对担保活动进行直接或间接干预, 将信用担保变为“指令担保”, 这也给中小企业信用担保机构带来了风险隐患。

4、来自中小企业的风险。

许多中小企业财务管理混乱, 诚信意识淡薄, 一些中小企业在借款的时候就没打算还。

(二) 中小企业信用担保机构自身的风险

1、资金规模偏小, 抗风险能力较弱。

不少中小企业信用担保机构的资金规模偏小, 有些担保机构的注册资本仅有几十万元, 开展担保业务根本无从谈起, 充其量只具有统计意义。担保机构规模过小, 其风险担保的作用就难以体现。加上担保机构的担保收益非常有限, 不足以完全解决代偿, 一旦发生一笔代偿, 就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入, 有的甚至是担保资金越赔越少, 越担保越担心, 直至丧失担保能力, 不仅严重影响单个担保机构的生存, 而且也影响整个担保业的发展。

2、担保机构自身管理不善, 存在担保操作的风险。

这种操作风险主要来自两个方面: (1) 缺少健全的内部风险管理体系。每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定, 容易出现无序操作现象; (2) 专业担保队伍人才不足。信用担保是一项程序复杂、专业性很强的工作, 而目前不少地方政府出资兴建的担保机构的工作人员都是由政府机关人员组成, 他们的专业知识和实践经验都很匮乏, 而且目前我国对担保方面的理论研究不足, 严重制约着我国担保业的发展。部分从业人员对担保业务不熟或经验不足、对担保对象判断不准、对担保条件把握不严, 人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作搞“人情担保”, 有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金, 使担保机构蒙受损失。

二、中小企业信用担保机构风险防范

(一) 完善我国信用担保体系。

为了支持、规范中小企业贷款担保机构, 应尽快建立和完善管理体系、自律体系、再担保体系, 以促使担保业健康发展, 并发挥更大作用。

(二) 信贷银行在参与担保业投资、管理和风险承担中应发挥更大作用。

没有贷款银行的关心、支持和协作, 担保业将成为无本之木。贷款银行应将扶持担保业发展作为建立防范金融风险体系的重要组成部分来对待。从投资、管理和风险分担上做出积极探索。在银行业商业化运作的条件下, 作为信贷银行, 更应该考虑为信贷资产安全多筑一道“防火墙”。

(三) 进一步加大对中小企业信用担保机构的资金和政策扶持力度

1、减免税是国家扶持担保业的一项重要优惠政策措施。

建议参照德国在扶持担保银行实行的凡担保业务收入, 在经常性费用开支后的部分, 全额转入担保资金或充实风险准备金的, 统一实行免缴营业税和所得税政策, 从而把对担保机构的试点免征税收政策, 转入正常的对高风险行业的税收政策的照顾和扶持。

2、进一步健全担保资本和风险准备金的扩充和补偿机制。

要进一步确立“扶持中小企业发展主要是各级政府部门的责任”的观点, 在认真贯彻并具体落实《中小企业促进法》等有关规定, 进一步加大对其资本金和风险准备金的投入力度外, 还应大力吸引企业和私人资本投资担保业, 促使其能实实在在地为中小企业进行贷款担保服务措施的探索, 明确政策规定, 完善管理办法, 进一步健全担保资本金和风险准备金的扩充和补偿机制, 以推动和促进担保业健康发展。

(四) 中小企业信用担保机构应形成完善的风险管理体系, 提升自身风险管理能力, 练就过硬的内功

1、形成完善的内控机制与业务制衡机制。

中小企业信用担保机构应建立制衡的内控体系, 通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。中小企业信用担保机构按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门:担保业务部作为业务开拓部门, 风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门, 综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则, 明确职责与分工, 互相制衡。建立完善的决策机制, 主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等, 并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看, 建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”执行决策职能是一个较好的选择。

2、建立科学的风险评价体系。

风险评价体系的建立对中小企业信用担保机构来说是十分必要的, 它可以对申保企业的风险进行量化评价, 减少人为的误差。中小企业信用担保机构的风险评价体系应参考银行的客户评价体系, 结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求, 建立科学的风险评价体系。目前, 国内较大的中小企业信用担保机构基本都建立了有自身特色的风险评价体系, 对申保客户进行保前风险评价, 作为决策的重要依据。当然, 对风险的把握不能只看风险评价的结果, 还应结合客户的实际情况, 定量与定性结合, 普通评价与特殊评价结合, 把好风险关。

3、形成科学的尽职调查程序。

建立科学的尽职调查程序对把好风险关有重要意义。目前, 较好的尽职调查程序一般为:“一析、二看、三听、四问、五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始, 形成问题, 带着问题去企业看, 要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价, 要带问题去企业寻找答案, 判断企业申保资料与财务指标的合理性, 针对可疑点, 确定核查重点, 查清企业实际情况。

4、提升对反担保资源进行创新组合的能力。

中小企业信用担保机构为申保企业提供担保, 一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是, 中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。因此, 中小企业信用担保机构要控制风险, 须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力, 即通过对各种反担保措施进行组合, 控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如, 应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的, 而对于夹缝中求生存的中小企业信用担保机构而言却是必备的能力。

5、建立项目经理责任制, 形成高素质的项目经理团队。

项目经理作为项目的经办人, 对项目风险的控制负主要责任, 要通过建立制度, 使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制, 由两名项目经理共同处理同一项目, 共担责任, 互相制约。为使项目经理具有工作热情, 应建立完善的绩效考核制度;同时, 应建立项目经理的问责制, 对项目经理的行为进行监督管理。对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的, 因此具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是中小企业信用担保机构最宝贵的资源。中小企业信用担保机构的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

(五) 完善用人机制, 加强队伍建设,

保证担保机构有一个可持续发展的源动力。信用担保是市场经济发展到相当程度的产物, 是一种中介服务机构。在日常的担保业务活动中, 需要运用经济、法律、金融、财务、技术、经营管理等多方面的知识, 需要有对人、对企业、对市场敏锐的观察力和分析力。因此, 它对专业人员的知识结构和水准的要求是比较高的, 而这些高素质的人才, 大多都需要通过市场的途径才能获得。因此, 要完善用人机制, 坚持“广纳人才, 任人唯贤”, 向社会公开招聘综合素质高、业务能力强的专业人才, 充实担保实力, 不断提高担保机构的整体业务水平, 促进担保事业的良性发展。同时, 担保机构无论是法人制还是事业法人制, 都应该有适应这一行业的分配、劳动报酬机制, 遵循风险与收入成正比的原则, 要有创新机制。探索经营者集体持股, 让资本、技术、知识产权等要素参与分配, 把企业经营者及工作骨干的贡献、风险与分配联系在一起, 以激励员工发挥聪明才智, 调动员工的工作积极性。

综上, 我们只有在充分估计担保机构在运作过程中可能面临的各种风险, 切实做好风险的控制和防范, 才能使中小企业信用担保机构的发展从感性担保走向理性担保, 才能向深度、广度、高度进军, 才能走向规模化、专业化, 最终达到稳健、持续发展的目标。

参考文献

[1]王鹏.担保操作实务.中国金融出版社, 2005.9.

[2]娄传申.借鉴德国经验办好中国担保.浙江日报, 2005.11.

3.中小金融机构案件防范 篇三

关键词：金融危机 中小企业 理财风险

金融危机可以分为货币危机、债务危机、银行危机、次贷危机等类型，其主要表现为企业大量倒闭，失业率提高，社会普遍的经济萧条，甚至有些时候伴随着社会动荡或国家政治层面的动荡。中小企业本身存在着融资方式单一、管理基础薄弱、缺乏风险意识等缺陷，在金融危机下，更容易首先遭到冲击。

1 金融危机下中小企业的理财风险

1.1 市场需求减少，企业规模萎缩

金融危机下，市场信心不足，社会总需求不断减少，购买力明显下降，企业销售不断萎缩，产品价格下跌，盈利空间缩小，造成企业无法持续经营，大量倒闭，特别是抵御风险差的中小企业。同时金融危机往往会导致地方保护主义抬头，外向型企业不得不转回国内，市场空间大幅缩减。

1.2 资本市场惜贷，中小企业融资难度增大

金融危机对融资环境影响巨大，一方面国际资本市场和国内资本市场暴跌，投资者信心受到打击，资本市场融资功能严重弱化；另一方面金融危机下银行等金融中介机构为控制风险，发放贷款更加谨慎，导致本身财务风险较大的中小企业融资困难，进而资金链断裂无法持续经营，进而导致对中小企业的毁灭性打击。

1.3 企业财务状况恶化，风险加大

金融危机导致资产价格下跌，一方面按公允价值计量入账的资产大幅缩水，另一方面按历史成本计量入账的资产势必大幅增加资产减值损失，从而导致企业资产负债表情况恶化，对企业经营者和投资者信心造成打击。

1.4 中小企业自身的管理缺陷将被放大

中小企业由于规模小、注册资本少，往往存在着融资能力薄弱、方式单一、借贷成本高，同时管理基础薄弱，内部控制不完善，往往缺乏风险意识，单纯追求利润，盲目投资造成风险。在经营管理中，往往不顾客观条件和自身能力，采用“高风险、高负债、高成长”的策略，在金融危机冲击下这些管理缺陷将被放大，对企业造成严重打击。最重要的是，中小企业缺少高素质管理团队和数据支持，往往“拍脑门”决策，造成损失。

2 金融危机下中小企业理财的应对

金融危机是一连串诸多因素积累导致的经济萧条，若想应对并安全度过金融危机，需要从政府层面和中小企业自身两方面，进行有针对性的应对。

2.1 政府层面

①在金融危机下，政府应当更加积极引导和扶持中小企业理财服务的发展，尽快出台理财服务行业管理规范，促进理财服务行业健康发展，进而通过理财服务行业作为中介和桥梁，加强中小企业财务风险控制。由于中小企业缺少人才和智力支持，中小企业理财服务行业发展势在必行。引导各类理财服务机构准确定位，向中小企业初创者提供政务代理、融资支持、政策咨询、技术应用、人员培训、注册登记等服务，以及工商、税务、社保方面的政策咨询。同时尽量给中小企业创造宽松的政策环境，降低中介类理财服务机构的注册资本门槛，税收给予优惠，鼓励中小企业理财服务机构的发展，进而帮助中小企业在金融危机中安全过关。

②建立中小企业理财服务行业协会，规范业务行为，加强行业监督和自律。帮助理财服务机构建立规范的法人治理结构，合理设置内部机构，完善内部控制和外部约束机制，帮助中小企业完善财务管理行为。同时从政府层面，重视中小企业财务从业人员政策指导及业务培训，提高财务管理水平，合理控制财务风险。

2.2 中小企业自身层面

2.2.1 金融危机下，根据经济环境，合理确定理财目标

企业的经营环境通常有常态和非常态两种。常态经营环境下宏观经济稳定且持续增长，企业持续经营假设能够维持，并能根据当前情况作出未来合理预期，实现企业财务管理目标。而金融危机属于非常态经营环境，在金融危机下，中小企业面临宏观经济环境不稳定，经济增长变缓甚至负增长，市场总需求下降，财务环境恶化，流动性缺失。在这种环境下，中小企业应该尽快调整财务目标，降低负债，减少赊销，控制生产成本，谨慎扩张生产线。

2.2.2 重视现金管理，以现金流作为财务管理核心

金融危机下，中小企业应树立“现金为王”的理财观念，以现金管理为核心，加强财务管理。金融危机中，对中小企业冲击最大的是现金流短缺，如果现金流不能持续，则资金链必将断裂，企业无法持续经营。所以金融危机中企业生存的关键是保证足够的现金维持生产经营需要。企业应该做到总是能够及时以收抵支，清偿到期债务，那样就能在金融危机中立足并且持续经营。所以企业财务管理应该密切关注现金流，合理估计坏账损失，及时计提减值准备，将稳健性作为财务理念第一位。

2.2.3 重视风险管理，加强风险控制

在常态环境下，企业对财务风险管理的重点是有效权衡风险与收益，并不是一味地降低风险。在企业经营管理中，由于利息抵税及固定成本因素，存在着经营杠杆与财务杠杆，在金融危机等非常态环境下，财务杠杆高的公司更容易陷入财务危机，此时企业的理财重点应转向为负债最小化，放弃财务杠杆带来的收益，加强企业成本管理和控制，控制成本费用刚性支出，优化业务和管理流程，进行低成本扩张，降低金融危机对企业自身的冲击。

参考文献：

[1]白黎，司马文龙.企业税收筹划及其风险控制研究[J].价值工程，2010（28）.

[2]龚晓晔.税收筹划与财务管理[J].价值工程，2010（29）.

[3]吴月芳.公司理财观念转变及风险防范[J].经济研究导刊， 2011（36）.

4.中小金融机构案件防范 篇四

读好一本书，于潜移默化中启迪员工合规心智。为了积极推进“合规文化建设年活动”，我们国际业务部通过多种形式营造全员合规、全程合规、自觉合规的浓厚氛围，夯实合规文化成长基础。在全部认真开展“读好一本书”活动，组织全员认真学习《中小金融机构案件风险防控实务》，人人结合自身岗位写出心得体会，还对照书中的案例深入开展自查，做到有则改之，无则加勉，牢记业务操作风险点。经过一段时间的学习，本人对案件风险有了更深的认识。

近年来我们农村中小金融机构发生银行风险案件居多，案件引发的原因可归结为：

1、思想认识不充分，对案件防范重视不够。

大部分银行注重业务开展，忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层银行，任务至上，片面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意识，甚至欺上瞒下或走过场形式学习。

2、教育培训不重视，部分员工行为失范。

许多银行不能够正确认识员工政治、文化和业务素质状况，忽视员工相关规章制度、业务知识、操作技能和风险防范等应知应会的培训，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力较差，许多金融机构的案件都是因为对员工的思想和不良行为教育、管理、监督和约束不够，未能及时发现和纠正指导而产生的。

3、选人机制不科学，重要岗位用人失察。在人员选用上，重关系轻品行，重“社会能力”轻专业水平，谁能拉来客户、业务，谁就能得到提拔重用，就可以拿高薪酬。缺乏对高管人员及重要岗位人员日常考核和履职效果评价，对其思想、行为变化缺乏监督约束，特别是对异常行为视而不见或见而不察，让有问题的人长居关键岗位，为将来埋下后患。

针对以上的问题，经过学习与思考，本人觉得可以从以下几方面入手，以提高案件防控的实效性：

1、树立“以人为本”，提高思想教育水平。

案件防控首要解决的就是一个人的意识问题，应该使大家认识到，制度并不是用来看的，而是用来指导实际工作的。特别是案件专项治理的典型案例，对每一位员工都应该有很强的震憾，模范地遵守内控制度，不仅仅是对自身的爱护，也是对他人的负责。

有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的人生观、价值观，培养爱岗敬业的思想意识、诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪、守法、合规和风险意识。加强对员工的岗位培训，不仅要培训岗位职责、业务知识、业务技能，还要培训日常业务操作风险的识别、防范技能，提高员工的综合素质，培养良好的企业文化、风险文化、合规文化，增强遵纪守法的自觉性。做好人的思想工作，真正使每一位员工从思想上重视，从行动上自觉。

2、严肃工作纪律，提高违章违纪的代价。

有章不循、不能将制定各项内控制度的良好初衷落到实处，是导致各项案件发生的主要原因。有了良好的制度，更要有一批模范执行制度的人予以落实，才能够收到良好的效果。因此，要加强各项内控制度落实情况的后续跟踪和监督工作，对于严重违反内控制度的要严厉予以处理，要让每一位违章违纪的员工付出沉重的代价，让其有切身之痛，严重的更应清理出农商行队伍。

3、加强对案防工作的监管。

每一件有内部员工参与的案件背后，无不有作案人长期处心积虑的身影，他们正是利用了工作机制上存在的一些问题，精心准备，伺机作案。监管部门要加强对中小金融机构风险分析，对辖内机构风险点进行提示或实施现场检查，建立常态化地监督制度，督促辖内机构增强风险意识，监督落实监管案防部署和要求。对管理松散、内控不力、风险突出、案件频发的机构及高管人员，要及时采取监管促使。监管不力的，严格按照有关规定追究监管人员的责任。

4、合规操作要到位。

“合规操作，从我做起”。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。一是培养良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。二是与时俱进，不断学习。从事国际业务要时刻关注外部法律法规及监管规则的更新变化情况，积极贯彻外管局各项通知以及省、市联社相关文件精神，严格按外管通知及相关要求办理业务。三是监督别人。不轻易相信别人，留心观察身边人，善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

同时，在日常工作中要不断加强自我学习，提高自身素质，把风险防范贯穿于具体工作的始终，自觉的把行业管理和自身的自律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度的自觉性，增强自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防线，做一名优秀的员工。

我十分珍惜我这份来之不易的工作，以前我认为作为一名普通员工，只要尽职尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作就行了。通过学习，我认为光这样做还不够，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办事，才能有效地抑制案件发生。

国际业务部

魏颍

5.案件风险防范 篇五

这类股则具体表现为定性或定量要求，其目的是限制银行无限度地增加风险但是这些要求不应取代管理部门的决策，而是规定最低审慎标准，确保银行以稳妥的方式开展业务 深入推进案防工作的开展。一是加强案防教育工作，继续深入开展案防教育整顿活动，通过教育活动使管理人员增强履行案防职责的意识和防控案件风险的主动性，广大员工普遍增强参与案防工作的自觉性，切实提高制度执行力。二是加强基层营业网点的案防工作，注重对基层网点负责人的选配和监管，严格实行岗位轮换和管理人员交流制度。加强对扁平化管理行的监管，强化基层营业网点标准化建设的动态管理，建立管理台帐。三是继续深入开展员工行为排查工作，建立员工廉洁从业登记制度，深入了解掌握每位员工的工作表现、生活状况、社会关系等情况。四是加强案件风险点的综合治理工作，着重抓好代发工资、个人理财、自动柜员机内外部管理、个人客户经理、空白重要凭证保管和使用、网点负责人、票据业务、柜员诱骗客户重复输入密码冒名提前支取客户存款、签发虚假回单等重要风险点的防控治理。五是要发挥案防工作整体合力，全面提高全行案防能力，各相关部门要经常沟通联系，互相配合，建立协调机制，共同治理和解决案件风险防控工作中存在的问题，使全行案件风险防控工作成为有机整体，全面提高全行的案件防控能力。六是加强对案防问题库的管理。要建立起分行、二级分行、基层支行三级行问题库管理体制，实行集中统一管理，并通过下发督察通知单和开展现场监督检查的形式，跟踪问题整改，彻底解决问题，方可办理出库。七是改善和强化监督检查，严格落实整改，坚决消除案件风险隐患。通过各级行、各专业部门、各纪检监察部门、各基层营业机构的非现场监测和现场检查，建立起对所有案防风险点和风险环节的全方位覆盖与监控体系。突出重点，不断创新监督检查的方式方法，采取突击式检查的方式，掌握业务操作中的真实情况和案件风险防控工作中的具体问题。八是严格案防考核工作，进一步健全和完善激励约束机制。要制定对机关部室的案防工作考核办法，充实完善分行《案防工作考核办法》，坚持以正面激励为主原则，体现员工在案防工作中的“权力、义务、责任”以及防范案件风险的贡献度，根据考核结果，兑现奖惩。

进一步加强案件风险防范工作的通知

（银监发[2006]50号 2006年6月23日）

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，各金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，各省级信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

2005年以来，银监会按照党中央、国务院的统一部署，积极开展银行业案件专项治理活动，取得了阶段性进展。但当前银行业案件形势仍然严峻，为有效遏制银行业案件多发、高发态势，进一步巩固案件专项治理成果，现就有关要求通知如下：

一、加强组织推动。开展案件专项治理工作，对改善银行业声誉和形象，维护银行业改革开放的良好局面，具有十分重要的意义。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要认真贯彻落实银监会第八次案件专项治理工作会议和国有商业银行案件专项治理工作会议要求，进一步统一思想和行动，从政治和全局的高度认识案件专项治理工作的重要性、紧迫性和严峻性，采取有效措施进行综合治理，着力建立健全案件防范长效机制，坚持标本兼治、查防结合、改革流程和部门设置与强化管理并举原则，统筹谋划，精心组织，扎实推进案件专项治理工作。

二、严格经营管理。各银行业金融机构要切实扭转重业务发展、轻风险控制的不良倾向。对分支机构特别是案发的重点地区、重点机构，要从风险管控能力、业务规模、人员素质等方面，重新进行票据、个人消费贷款等业务经营资格的审核，严格进行授权和转授权；对票据审验等技术性较强的岗位实行上岗培训、考试和资格审核，切实查堵操作漏洞。对新发现百万元以上案件的分支机构实施诫勉谈话，由其所属省级机构一把手到总行汇报发案原因及拟采取的措施，由总行进行告诫，并在系统内通报；对连续发现两起百万元以上案件的分支机构，要上收相关业务审批权限；对风险管控不力、存在严重违规操作问题的分支机构，要停办相关业务，切实整改后方可恢复办理。

三、强化内部控制。各银行业金融机构要加强内控建设，提升制度执行能力，构筑防范操作风险，尤其是防范案件风险的内部防线。一要加强内控制度建设，尤其是创新业务风险控制和防范的制度建设，并对现行的内控制度包括各种处罚制度进行全面梳理整合和后评价，与现行法规相悖的要立即废止，有漏洞的要及时修订完善，使各项制度全面制约各类决策程序、各项业务过程、各级管理人员和每个员工。二要强化制度执行力度，强化依法合规经营意识，坚决杜绝以信任、习惯代替制度规定和有章不循、违章操作行为。三要推动相对独立的内部审计体系建设，增加内部审计的频率和覆盖面，提高内部审计的独立性、有效性和严肃性。

四、加大检查力度。各银行业金融机构要认真开展案件专项治理“回头看”检查工作，检查所安排的工作是否落实，检查发现问题的整改和处理是否到位，尤其要抓好对易发案薄弱环节、要害部位、重点业务和重要人员的隐患排查，特别要检查重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账、枪支管理、金库尾箱等薄弱环节。各银行业金融机构要在系统内组织开展银行承兑汇票业务检查，重点检查银行承兑汇票承兑、贴现、质押等业务制度的建设及执行情况，尤其要防范内外勾结、伪造和克隆票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险。银监会将选取重点地区和机构进行银行承兑汇票业务管理的抽查，各银监局也要对所辖地区银行承兑汇票业务风险情况进行抽查。

五、严肃责任追究。各银行业金融机构要建立健全案件责任追究制度，加大案件责任追究力度。一是实行差别化处理。要鼓励自查自纠、自首、举报，对提供线索、业已查实的举报人员要给予奖励；对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任；对涉案金额百万元以上，影响恶劣，后果严重的，要上追两级领导责任。二是引入引咎辞职制度。发生大额和性质严重案件的分支机构负责人必须先行引咎辞职，视案件结果再行处理。三是发生大要案及案件频发分支机构的主要领导要坚决撤换，不得易地同级任职，同时领导班子成员要调离、降级使用或免职。四是涉及违法犯罪的，要及时移送司法机关追究刑事责任，建立和落实案件报告和移送制度。

六、深入调查研究。各银行业金融机构要紧密结合实际，认真总结加强风险控制的主要措施及取得的成效，针对工作中存在的突出问题和薄弱环节，剖析各类案件发生原因，总结案件检查、堵截经验，举一反三，揭示带有规律性的问题，从政策和工作两个层面提出应对措施，增强案件风险防范工作的预见性、针对性和有效性。银监会各级派出机构也要选择典型地区和典型机构开展案件风险防范的研究分析。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要将调查研究情况及时报告银监会。

七、加强宣传教育。各银行业金融机构要进一步规范案件信息披露的范围、内容、口径、频率、方式等，积极引导舆论进行正面宣传。要宣传案件专项治理的工作措施和成效，充分说明案件排查是银行业加强改革发展的重要措施，只有深挖陈案、堵塞漏洞，才能加强内控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制风险，以争取各方面对银行业案件治理工作的理解和支持。同时，各银行业金融机构要结合典型案件，加强社会主义荣辱观教育，强化依法合规经营和防范风险理念，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增强法制意识、道德意识和自律意识，规范员工行为，促进员工队伍建设，夯实案件专项治理工作的基础。

八、提升案防合力。银监会各级派出机构要发挥好协调配合与监管服务功能，强化案件治理工作合力。要建立案件治理责任制，将案件治理工作纳入目标考核体系，落实案件防范和查处的监管责任。要进一步明确案件报告、跟踪、督办、处理等流程，密切关注案件进展，负责案件责任追究处理的落实工作。要完善案件专项治理的内部联动机制，加强各部门之间的沟通联系和分工协作，提高效率。要建立健全与司法、公安、审计等部门的沟通协调机制，加强综合治理，严厉打击金融犯罪活动，促进案件形势的根本好转。

九、严格行政处罚。银监会各级派出机构要严格依法行政，严肃查处金融违法违规行为。一是责令停业整顿。对辖区内管理不力、违规严重、屡查屡犯的银行业金融机构，要责令其进行停业整顿，并予以公告，视整改情况恢复相关业务的经营资格。二是吊销金融许可证。对辖区内发生重大案件、造成巨额损失、影响极其恶劣的银行业金融机构，要予以吊销金融许可证。三是取消任职资格。对辖区内发生重大案件的银行业金融机构高管人员，要依法取消其一定时期直至终身的银行业金融机构高级管理人员任职资格。四是给予综合评级降分或降级。对辖区内管理混乱、违规严重、案件频发的银行业金融机构，要下调其综合评分，问题严重的要直接降级。

十、完善案件通报。银监会各级派出机构要坚持定期召开案件情况通报会，通报辖内各银行业金融机构近期发现的主要案件及办结处理情况，解剖案发原因，吸取教训，交流案件查处经验，研究切实有效的案件综合治理措施。对各银行业金融机构发生的大要案，要向其股东、股权董事（不包括外部董事）通报；对大要案屡次发生、高发多发势头得不到扭转的大型商业银行，银监会将向国务院及中组部作出专报。同时，各银行业金融机构对大要案，必须在系统内通报案件情况和责任人处理情况，深刻吸取教训。

十一、加强监管问责。银监会将加大对案件查处工作督促、指导、检查不力银监局的监管问责力度。对未落实案件专项治理责任制的，缺乏切实可行的案件专项治理工作计划和措施的，未及时提示案件风险隐患的，瞒报、漏报、迟报案件的，辖内案件发生率长期居高不下或同类案件反复发生的和大要案查处不力的银监局，银监会将严格追究其主要负责人、有关方面负责人的责任。

6.故意伤害案件的防范 篇六

故意伤害案件就是我国刑法中规定的故意伤害犯罪行为造成的事件，是指故意非法损害他人身体健康的行为。

故意伤害罪的客体是他人的健康权利。伤害的对象是有生命的人的身体。人的生命与健康密不可分，生命不存在了，健康自然不复存在；生命虽然存在，健康受到严重损害，其生命存在的价值也不能充分实现。因此，保护人身健康不受侵害也是防范工作的重要任务。故意伤害罪的客观方面表现为非法损害他人身体健康的行为。伤害行为一般表现为以暴力方法(打、砸、砍、扎等)或非暴力方法(如投毒)，通过作为的方式实施。在个别情况下行为人有义务防止或阻止他人身体受到伤害，而故意不履行此义务，即不作为，也构成本罪。故意伤害罪是结果犯，即只有给他人身体造成伤害结果，才构成本罪既遂。伤害结果，即对他人身体健康的损害，一般表现为两种形态：其一是破坏了身体组织的完整，如打掉了牙齿、砍掉了手指、摘除了某内脏等等。其二是损坏了肢体或者外部器官或体内组织的正常机能，如造成耳聋、失明、变哑、精神失常等等。伤害行为可能造成不同程度的伤害，包括轻微伤、轻伤、重伤、伤害致死。按照法律规定，只造成轻微伤的不构成犯罪。故意伤害罪的主体是一般主体，即已满16周岁具有刑事责任能力的人。但是，已满14周岁不满16周岁的人，故意伤害致人重伤或者死亡的，也应当以本罪定罪处罚。故意伤害罪的主观方面表现为直接故意犯罪，即明知自己的行为会造成他人身体伤害的结果，并且希望或者放任伤害结果的发生。因此，只有查明认识因素(对伤害结果的明知)和意志因素(对伤害结果的希望或放任态度)，二者统一，才能对伤害结果负故意伤害罪的刑事责任。

(一)、故意伤害案件的特点

故意伤害案件在部队是一种最为常见的多发性案件，其特点与 1

故意杀人案件有许多相似之处，但也有自身的一些值得注意和特点。

1．起因简单过程短，具有突发性。故意伤害案件中，作案人大多数是在激情状态下实髓犯罪的。所谓激情犯罪，是指犯罪人在扭曲的情感支配下，意志失去控制力，虽然明知其行为将造成严重后果，但无法克制并放任其发生的一种犯罪形态。激情犯罪的发生，主要是由行为人的生理和心理特征所决定的，它是犯罪动机形成的一个重要方面。由于士兵多数是20岁以下的青年人，而且士兵中独生子女的比例越来越大，他们之中的相当一部分人，处在人生不成熟与成熟的交替时期，因此，他们在生理和心理上具有很多特点。如易于冲动、冒险和寻求刺激，过于自信、好奇和追求享乐，具有逆反、对抗和以我为中心等特点。这些特点反映出他们尚未形成独立人格，因而缺乏自制力、判断力，容易冲动而误入法网。在激情状态下实施故意伤害犯罪的形式，常常是在某种偶然事件的诱发下，顿生犯罪动机，即刻实施，犯罪人往往因为别人的一句话、一个动作、一个眼神或者一件不足为奇的小事而突然产生伤人念头并实施犯罪行为。有的因为酒后失去自我控制能力而为之；有的出于“哥儿们义气”、“老乡情义”，“为朋友两肋插刀”而为之；有的甚至为了在不相识的女性面前呈能而为之。这些案件的发生往往给人一种防不胜防的感觉，但是，如果认真总结其中的经验教训，我们从中也能找到有效控制的时机和办法。

2．结伙殴斗打群架，具有团伙性。故意伤害案件的犯罪人具有纠合性，这种纠合性特点主要表现在与地方人员发生冲突后，如有的单位在“小团体主义”思想的支配下，往往出现一个军人受到打骂，领导带领一伙军人“还击”而导致军地人员伤亡；有的军人在与地方人员冲突中吃了亏、受了辱，为了讨回所谓的“公道”，便纠集同乡与地方人员“决斗”，结果造成军地人员伤亡。这种纠合性的特点也表现在与军队内部人员发生冲突后，如有的军人因为与其他

省份或地区的军人发生了矛盾，就纠集本省份或本地区的人员与对方“算账”，如果对方吃亏，又采取同样办法对付，结果必然导致重大伤害案件的发生。

3．心胸狭窄多猜疑，具有报复性。故意伤害案件的作案人，大多数是处于报复心理而实施犯罪行为的，从报复心理引起的攻击行为的时机来看，往往是在感到被忽视、被轻蔑、被侮辱、被压制，人格、尊严受到践踏和伤害的时候。如玩笑口角过分时，受到批评处分时，评功评奖、入党入团、上学提干落空时，疾病伤残、家庭困难、婚恋受挫时等等。

4．缺乏理智自控差，具有愚昧性。由于受不良社会风气的影响，有的战士形成了以自我为中心的人生观和价值观，有极其强烈的排他心理。表现为称王称霸，狂妄自大。他们不懂得只有自己首先尊重别人，别人才能尊重自己的基本道理，只要求别人尊重自己，对别人的人身安全、荣誉、人格都不屑一顾。头脑中时常有一种被歪曲了的“强者”形象，不是用努力进取，在工作中取得成绩而求得别人的尊重，而是信奉“谁胆大谁英雄，谁胆小谁狗熊”的信条，由于一些单位对蛮横无理、寻衅闹事、以强凌弱的人惩治不力，更使一些战士把拳头当本事，把粗野当风度。他们往往看不起别人，也瞧不起领导，盲目地狂妄自大，老虎的屁股摸不得。一听不顺耳的话或吃了一点亏，便张口闭口要“修”这个，要“扁”那个。如果遇到对方“还击”，导致故意伤害案件发生就不可避免。

(二)、故意伤害案件的防范措施

1．加强军人道德修养。道德修养的内容主要包括道德认识修养、道德情感修养、道德意志修养和道德行为修养。加强道德修养的根本途径是自我教育和自我改造。那么，如何加强自我教育和自我改造呢?首先要加强学习。一个不重视学习和知识贫乏的人，认识问题、分析问题、解决问题的能力肯定不高，遇到挫折时必然会产生不正

常的情绪反应，如果性情粗暴的人在这种不良情绪的影响下，便会失去理智，实施故意伤害他人的极端行为。因此，在日常生活中要加强政治理论、法律常识和科学文化知识的学习，从知识的海洋里吸取明辨是非曲直、懂得如何做人的基本道理。只有用政治理论武装了自己的头脑，想问题做事情才有很高的标准和远大的目标；只有用法律法规约束自己的行为，才能明白什么是应当做的，什么是不应该做的，自觉地将自己的行为限制在法律法规和条令条例允许的范围之内。其次还要认真开展自我批评。作为青年战士，要经常解剖自己的思想和行为，经常分析自己的不良情绪和性格引起的过激行为将会给他人带来的是什么?带给自己的又会是什么?还可能给部队带来什么?只有在这种不断地自我反省反思中，才能使自己性格、气质中消极的一面逐渐转化为积极的一面，使自己的道德水准得到提高。

2．提高自我控制能力。人都有性格，人都有脾气。青年军人的生理和心理特点，决定了他们可能出现的急躁性格和粗暴脾气。而粗暴的脾气和急躁的情绪，正是引发伤害案件的重要因素。因此，要提高战士的自我控制能力，就必须在调整他们的性格上下功夫。首先要启发他们学会克制和忍让。一个单位的军人来自五湖四海，由于个人的经历、成长的环境、性格、志趣的不同，相互之间发生这样或那样的矛盾都是正常现象。工作、学习和日常生活中令人气恼的事情也会时常发生。每当这种情况出现时，都是对双方当事人的一个考验，如果剑拔弩张，大打出手，就可能导致严重后果；如果有一点忍让精神，则会息事宁人。因此，要启发他们遇事不发火，用克制和忍让来“冷却”自己的激情，抑制动手伤人的冲动。当然，对于青年军人来说，要做到这一点确实不是一件容易的事情，这就要求他们必须通过加强修养来逐步达到提高自我控制的能力。

3．坚决摒弃江湖义气。我军是人民的军队，相互之间在政治方

向和革命利益上是完全一致的。同志之间只有在共同的理想下建立起同志情、战友爱，才能有益于军队建设，才能使部队成为一个坚不可摧的战斗集体。“江湖义气”是封建宗法思想和行帮思想的具体化，往往与故意伤害犯罪的犯罪动机有着密切的联系。他们把“江湖义气”作为道德信条和行为准则，把“江湖义气”看得高于一切，大于一切，拜把子、结兄弟、发誓愿，声称“有福同享，有难同当”、“同生死，共患难”、“为朋友两肋插刀”，表现出极大的愚昧性和盲目性，往往导致严重的故意伤害犯罪。另外，“江湖义气”往往是亲一部分人，疏一部分人，以“小圈子”对抗“五湖四海”，以出“馊主意、歪点子”对付同志之间的坦诚相见，发展下去必然会使内部关系紧张。还要看到，一些“江湖义气”严重的人，他们靠“哥儿们”不靠组织，靠老乡不靠领导，当老乡和同志之间发生矛盾时，就不分是非曲直，夫原则地站在“哥儿们”一边，串通一气，抱成一团，替老乡出气，聚众打架，严重者则导致伤害案件的发生。因此，“江湖义气”和“老乡观念”是青年战士成长过程中的腐蚀济，是阻碍青年战士成长进步的陷阱，必须从树立远大理想、模范遵守法律法规、自觉遵守条令条例的高度，拼弃“江湖义气”和“老乡观念”，强化战友之情、同志之爱和“五湖四海”的观念，建立政治上互相关心，生活上互相帮助，工作上互相促进的真诚的同志关系。从根本上杜绝故意伤害案件的发生。

4．坚持教管控相结合。正面教育可以使青年军人充分认识故意伤害行为的严重危害性，可以引导青年军人选择正确的处事行为，防止故意伤害案件的发生。严格的行政管理可以使青年军人的工作、学习和日常生活在健康有序：地环境中进行，避免并减少与不良因素接触地机会，避免并减少引起愤怒激情的条件，及时发现可能导致案件的危险因素，从而防止案件的发生。但是，教育和管理的作用是有限的，对于一些“好斗成性”的重点对象，还必须采取有效

7.自助银行案件的防范策略 篇七

关键词：自助银行,案件,防范措施

近些年来, 随着计算机技术和网络技术的飞速发展, 利用计算机和网络技术对银行及客户进行作案的现象越来越多, 犯罪分析作案手段不断翻新, 自助银行案件不断增多, 因此, 为了给保护银行和客户的利益, 防范自助银行案件的发生成了银行面临的刻不容缓的重要任务。

一、自助银行案件的特点

目前, 由于自助设备存在安全漏洞、银行内部管理和防线防控经验不足等因素的影响, 很多犯罪现象频频出现, 如:盗刷、诈骗、非法提供信用卡信息等, 其主要有以下几个特点:

(一) 通过暴力手段来胁迫持卡人

这类案件通常会发生在用户稀少时段, 作案时间快速, 并且在一些偏远的地区也容易发生。一种是一些不法分子会尾随取款人, 当取款人在取款的时候, 紧贴上去, 然后在ATM前推搡、打斗等, 在现场抢劫取款人。另一种是胁迫持卡人, 分散取款人的注意力, 然后通过调换银行卡来进行作案。

(二) 通过非法窃取银行卡信息、密码实施作案

这类案件是最常见的作案方式, 犯罪分子改装ATM机机身, 或者破坏自助银行门禁。不法分子先非法窃取持卡人卡号、密码, 然后在制作一张伪卡, 采用在ATM机键盘贴膜, 或将微型摄影机安装在ATM机上, 或将读卡器加装在ATM机插卡口、自助银行门禁上, 对持卡人银行卡进行作案。

(三) 通过暴力手段来破坏ATM机

这类案件的犯罪行为动作幅度很大, 主要是通过暴力来破坏ATM机, 为了窃取ATM机内的现金, 犯罪分子采用撬砸、拆毁搬运等手段, 使ATM机产生剧烈的晃动。目前, 国内外有很多这样的案例。

(四) 通过骗取客户密码、信息等手段来诈骗

犯罪分子采用吸引持卡人注意力的方法, 给客户造成吞卡的假象, 直接盗取客户银行卡, 或趁机调换持卡客户的信用卡, 在ATM机上预留虚假客服电话, 诱使持卡客户拨打, 骗取客户密码。

二、自助银行案件防范策略

(一) 高度重视安全防范, 建立起符合安保工作机制

目前, 部分银行员工和部分管理者认为日常的安全平稳, 就不用安全防范, 对安全防范意识产生了转移。但是安全是银行生存发展的基础, 在日常平稳的工作中, 安全是银行信誉价值的重要组成部分。因此, 为了实现安全保发展警钟长鸣, 人民银行要切实有效的进行安全管理, 高度重视安全防范, 加强研究, 不能知识简单的制定制度, 要建立起符合安保的工作机制, 从各个方面进行预防, 如:思想认识、精细化操作管理、制度建设等方面, 才能适应现代化人民银行的需求。

(二) 建立自助银行建设的标准机制, 提高验收和日常维护的标准

为了达到一定的标准, 人民银行要根据周边的治安状况, 规范自助银行建设标准, 设立“一米线”或安装防护舱, 设置充足、有效的安全防护设施, 如:为了使外面的人无法看清客户的具体业务操作, 朝外的玻璃必须有涂层或张贴。同时, 为了便于能够从外面看到自助银行内的突发异常情况, 也不能完全遮蔽。其次, 为了提升自助银行的安全防护能力, 在新建、改建自助银行时, 要提高自主银行验收和日常维护的标准, 保卫部门要承担起安全管理和案件防控的职责, 不变通、不打折、不降低标准, 严格执行金融监管、公安机关等的要求, 上级行安防、技防要求。另外, 要增强稳步推进技术建设, 在联网监控、设备整合等应用层面, 建设安全防范系统, 将安防手段由事后取证变被动防御, 转化为异常行为的识别, 控制和跟踪犯罪过程。

(三) 实行集中管理, 加强对银行履职人员的管理

为了使犯罪分子无可乘之机, 人民银行必须要加强对银行履职人员的管理, 严格管理、合规操作, 充分发挥现有远程监控查看的优势, 充分了解掌握自助银行周边的环境、位置、社会治安状况等, 教育监控查看人员履职尽责, 在遇到突发事件时, 依托远程监控和保安巡护公司等, 准确判断出犯罪分子可能实施犯罪的区域。其次, 要加强ATM机管理规定, 按照区域, 对离行式ATM机实行集中管理, 加强风险防范, 严谨横向交接, 明确专人责任, 督促专管人员, 认真落实清机加钞流程, 做到钥匙、密码双人分开保管, 严格执行保密规定。

(四) 建立巡查联防机制, 加强教育宣传义务

银行要采取分片定时巡查、按警现场处置的方式, 建立一组夜间巡护队伍, 当地银行同业结构合作, 由当地保安公司执行, 解决自助银行、设备安全值守问题, 承担各家银行自助银行、设备夜间防范值守业务。其次, 银行保卫和业务管理部门要经常检查自助银行保安巡护情况和设备运行情况, 要具备远程监控和自动报警设备, 及时发现安全管理隐患。同时, 每一家自助银行, 要与附近公安等建立共同协防体系, 签订协议, 建立群防群治的安全防卫体系, 在发生紧急状况时相互支援。另外, 银行要经常通过发放宣传手段、媒体介绍等方式, 向群众做好安全教育, 培养公众的安全意识, 提高公众自我保护能力, 防范用卡风险。

参考文献

[1]宋瑞.自助银行安全现状及潜在风险分析[J].中国金融电脑, 2010 (09) .

8.银行案件防范心得体会 [定稿] 篇八

这几天，我认真学习了关于银行案件和重大风险事件防控专题会议上的讲话，并结合最近发生在周边人身上的错误，作如下心得体会，引以为戒。再回想起前段时间看的警示教育片，我的心情久久不能平静。影片中讲述的是几个具有影响力的领导如何走向了不归路，他们用声泪俱下的忏悔，用他们对自由和生活的渴望，给我们敲响了警钟，沉思之后，颇多感慨。

“天网恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在现场不留下任何蛛丝马迹都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫为”等耳熟能详的话历经了无数前人的经验提炼，而作案的人却总带着侥幸心理，认为自己高明，不会被发现，铤而走险。然而最终还是难以逃脱法律的制裁，而最终陷入痛苦的深渊。

人是万物之灵，人和动物最大的区别就在于人有自制力。我们每一个生命都是极其偶然的存在，而人从生下来那一刹那起就注定要回去。我们所拥有的生命原本就是一种责任和承诺---对父母、对亲友、对社会。然而，生命太短促了，我们更应该倍加珍惜。一个人只要记住无论在什么时候，什么地方留给别人都是美好的东西，那么他的生活将非常愉快。而守住诚实、正直、忠贞、善良和表里如一的品质最终才会获得幸福。其实在生活中，富贵的人并不一定幸福，贫穷的人也并不见得痛苦。何况我们只要踏踏实实、认认真真干工作，也不可能沦为贫穷阶层。为什么不脚踏实地走正道，遵纪守法做好人呢？

作为一名 咸宁农商行的员工，在自己的岗位上不仅要尽职尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办事，才能有效地抑制案件发生。按规定程序办理业务做到一笔一清，一方面，让自己的工作更加完善；另一方面，也让自己的工资收入颗粒归仓。

9.银行内控管理案件防范典型材料 篇九

——陇南分行、审计办合力构筑内控防线

近年来，陇南分行、陇南审计办事处认真贯彻落实省分行内控管理案件防范工作会议精神，坚持以科学发展观统领全局，积极适应股份制改革要求，坚持以“股改促发展、严控促管理、狠抓促落实”，有力的推动了各项业务又好又快发展。截止9月末，陇南分行各项存款余额达到438276万元，贷款余额150645万元，实现经营利润5656万元，各项经营指标均排全省前列。同时，今年在全省年中工作会议上，成县、两当县支行还被评为连续10年无案件县支行，市分行党委被授予“四好”领导班子，实现了业务经营与内控管理共促进、同发展，“双丰收”。

一、重内控，推动各项业务的发展。在工作思路和经营理念上，陇南分行党委始终坚持“两手抓、两手硬”，积极引导全行员工牢固树立“股改是第一使命、发展是第一要务、控险是第一责任”的理念，在快速发展业务的同时，正确处理改革与发展、管理与风险防范的关系，促使各县支行树立了正确的经营观、发展观和政绩观。牢固树立“内控优先”意识，保证业务发展始终与风险控制能力相适应，并将发展建立在风险与可控性相统一的基础之上，实现了各项业务健康、全面、协调、可持续发展。特别在内控监管协调配合上，市分行党委积极听取审计办的意见和建议，同时，每次召开全行性会议都邀请审计办参加，并安排一定时间，专门部署内控管理工作。如2006年10月，市分行和审计办共同组成工作组，针对审计办操作风险大检查中查出的问题和部门自律监管中发现的问题，对全辖40个营业网点进行了拉网式现场整改，经过两个多月的共同努力，及时有效地纠改了存在的各类问题。同时，今年前9个月，市分行和审计办又先后组织40余人次，分赴9个县区支行，结合贯彻落实年中工作会议精神，深入基层营业网点，帮助抓弱、抓欠、抓进度、抓效果、抓内控、抓案件防范，既有力地推动了各项业务的发展，又加强了内控管理和风险防范工作，确保了全行各项工作的健康有序进行。

二、重检查，促进了各类问题整改。陇南分行在开展案件防范和专项治理方面，加强组织领导，落实排查责任，认真开展风险排查和十二个案件易发多发点的排查检查。驻陇南审计办事处为促进陇南分行合规操作、全面加强风险控制和案件防范，不断强化内部管理、切实提高制度执行力基础，审计办事处在积极有效地开展完成各项审计工作的同时，认真配合陇南分行对全行9个县支行的40个营业网点、12个设库单位进行了“金库安全大检查”、围绕案件防范和查处十项规定，对9个支行进行了全面检查；在开展各种检查的同时，狠抓问题的整改，对十二个重点环节风险点排查发现的1121个问题，己边查边改754个，纠改78个；各种审计检查发现问题122个、2248.8万元，已整改112个、2080.93万元，整改率达75%以上。在对成县支行开展重点审计后，审计办专门召开了由县支行管理层以上参加的座谈会议，就该行存在的问题从主、客观两方面查找了问题根源，提出了七条整改意见。县支行领导班子针对审计办提出的整改意见，高度重视，当即调整了领导班子分工，并指定一名副行长专门负责内控建设工作，同时补充了两名会计事后监督。各类问题的及时整改，有效防范了各类案件及事故的发生，确保了全行业务经营的稳健运行。

三、重分析，适时调整工作重点。在开展正常检查的同时，陇南分行、陇南审计办还按季召开班子成员、部室负责人、审计办科长、县支行行长等加强内控防范案件谈话会议，在强调县支行“一把手”抓业务发展的同时，特别强调内控管理抓具体和细节问题。在监管检查中“一把手”经常深入基层进行亲自检查，尤期对阶段性检查活动中发现的问题，能及时提出具体整改要求，并及时调整工作重点。加强执行力和合规文化教育活动，促进了内控管理工作。市分行还针对内控管理、案件防范工作突出制度执行力这一关键，不断加强合规文化教育，努力提高全员的思想认识，切实把案件防范变成每个员工的自觉活动，使员工的认识和行动进一步统一起来，确保了各项制度落实到位。例如，在今年一季度案件防范座谈会上，审计办提出了个别部门和县支行自律监管不到位、有屡查屡犯、边纠边犯的现象。陇南分行党委针对审计办提出的这一建议，当场决定：对下辖7个县支行采用召开现场会议的方式，找亮点，摆实事，查问题，抓落实，通过现场观摩，查摆问题，总结内控管理经验，不但促使全行内控管理各项制度真正落到了实处，各类问题得到有效纠改，而且对全行内控管理工作起到了积极的推动作用。