兽药清查记录

兽药清查记录（精选10篇）

1.兽药清查记录 篇一

【课题】财产清查的准备工作、财产清查的方法

【教材版本】

张玉森，陈伟清.中等职业教育国家规划教材——基础会计.北京：高等教育出版社，2005张玉森.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——基础会计教学参考书.北京：高等教育出版社，2005

张玉森.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——基础会计习题集.北京：高等教育出版社，2005

中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——基础会计.北京：高等教育出版社，2005

【教学目标】

1．掌握“未达账项”的概念和种类；

2．掌握 “银行存款余额调节表”的编制；

3．掌握银行存款日记账和银行对账单的核对方法；

4．理解“银行余额调节表”的作用；

5．理解各种财产物资清查方法的区别；

6．了解财产清查需做的准备工作。

【教学重点、难点】

参见配套教学用书《基础会计教学参考书》第92页

教学重点：“银行存款余额调节表”的编制；

教学难点：银行存款日记账和银行对账单逐笔核对，确认未达账项。

【教学媒体及教学方法】

1.教学媒体：配套多媒体课件《基础会计》第七章第二节。

2.教学方法：讲解和练习结合。本节课的知识点主要涉及到财产清查的实践内容，因此本节课应注意讲解与练习结合进行，注意理论联系实际，在讲述理论的同时结合教材例题和配套习题中相关实例，引导学生通过实例来理解清查方法，并应注意深入浅出的讲解和设计练习题的顺序，化难为易。

【课时安排】

2课时（90分钟）。

【教学过程】

[复习][5分钟]财产盘存制度有哪两种，二者区别是什么？

一、[导入] [5分钟]永续盘存制和实地盘存制在登账方法、清查目的及适用范围等诸方面存在不同，其中在清查目的上，前者主要为了证实账实是否相符，而后者主要是为了倒挤当期减少数，无论出于哪种目的，我们都需进行财产清查，以确定其实有数。因此在企业必须定期或不定期的进行财产清查，具体如何进行清查工作，就是我们本节课要学习的内容——财产清查方法。

二、[新授][75分钟]

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

财产清查工作有两大部分组成——准备工作和具体清查工作 财产清查的准备工作

（一）财产清查的组织准备工作

制订财产清查的具体实施计划，确定清查的对象、范围、时间和方法步骤，确定参加清查人员的分工、职责。

（二）财产清查的业务准备工作

1．财产清查之前，会计人员将发生的经济业务在账簿中全部登记完毕，结 出余额，并做到账证相符、账账相符，以保证账面资料的真实可靠。

1． 财产物资使用和保管部门、人员应对截止清查日期止的所有经济业务，办理好凭证手续并登入相应的账、卡中，并结出余额，并做好实物的整理和标识工作。

3．对银行存款、银行借款、往来款项，在清查之前，应及时与对方联系，取得对方的有关账单或发出对账单。

4．清查小组准备好清查所需的各种计量器具和登记清查结果的表册。财产清查的方法

各种财产物资的清查方法有不同，所以做分别介绍。

（一）财产物资实物的清查1．清查范围：各种存货和固定资产 2．清查方法：实地盘点和技术测算法

（1）实地盘点：是通过逐一清点或用计量器具具体衡量出实物的实际结存 数量。

教师讲解，学生听讲：

这种方法计量准确、直观，适用于大多数财产物资的清查

（2）技术测算盘点：是通过量方、计尺等方法，结合有关数据、测算出财产物资实物的实际结存数量。

教师讲解，学生听讲：

这种方法计量的结果不是十分准确，允许有一定的误差，适用于在大量、分散、成堆、笨重的难以逐一清点的财产物资的清查。

2． 清查时的注意事项

（1）在实地盘点时，必须要有实物保管人员在场，并参与盘点；（2）盘点后，应及时地将盘点结果记入有关表册。包括“盘存单”——记

录财产物资盘点结果的书面证明，是反映财产物资实有数额原始凭证；“账存实存对比表”——用于调整有关账簿记录的原始单据。

（2）对于委外加工或出租的财产物资，可通过发函等方式进行核查。使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

（二）货币资金的清查 清查范围：现金、银行存款等 1． 现金的清查

（1）清查的方法：实地盘点

（2）清查的规程：清点库存现金，确定其实存额；然后将其与“现金日记账”的账面结存数额进行核对。

（3）清查时的注意事项：

A． 清点库存现金时，出纳人员必须在场，以明确责任； B． 清点后，将清查结果填入“库存现金盘点表”；

C． 清查时应注意违反现金管理制度的一些行为，如将一切收据、借据抵充现 金；库存现金超过规定的限额；坐支现金等现象。

2．银行存款的清查

（1）方法：银行存款的清查是通过与单位银行核对账目记录的方法进行的。（2）清查规程：清查之前将本单位所发生的经济业务过入“银行存款日记账”，再对账面记录进行检查复核，确定账簿记录完整、准确，然后将银行转来的“对账单”与“银行存款日记账”账面记录进行逐笔核对。

（3）核对结果：一般情况下，会出现双方余额不相等的情况，应首先考虑是否存在“未达账项”的问题。

（4）未达账项的概念

未达账项是指企业与银行由于核算时间不同而形成的一方已入账，另一方尚未入账的会计事项。

（5）未达账项的类型

未达账项包括以下四种情况：

A．企业收到或已送存银行的款项，企业已入账，但银行尚未入账； B．企业开出各种付款凭证，企业已入账，但银行尚未入账； C．银行代企业收进的款项，银行已入账，但企业尚未入账； D． 银行代企业支付的款项，银行已入账，但企业尚未入账。结合配套《习题集》P129习题一，引导学生练习未达账项的确认 使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

（6）未达账项的调节——“银行存款余额调节表”的编制原理 [ 课堂练习]见配套《习题集》P129习题一

[通过练习掌握编制“银行存款余额调节表”的基本原理][引伸]见教材P149例1

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

第一步：引导学生学习“银行存款日记账”与对账单的进行逐笔核对；

教师暂停课件演示，引导学生做教材P149例1中“银行存款日记账”和“银行对账单”的核对练习

第二步：确认“末达账项”（一定注意是哪一方的末达账项）； 使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 第三步：编制“银行存款余额调节表”。

教师暂停课件演示，引导学生完成教材P149例1中“银行存款余额表”的编制练习教师提出问题，师生共同分析

“银行存款余额调节表”的编制能起到哪些作用？ 教师总结、归纳（7）“银行存款余额调节表”的作用

A．调整后的存款余额相等，一般可说明双方账面记录无误；

B．调整后的存款余额不等，说明双方账面记录有差错，需进一步核对账目；C．调整后的存款余额表明企业可以支用的银行存款实有数额；

E调整记录不能作为单位调整账面记录的依据，只有收到有关凭证后，才能据以作账务处 理。

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

（三）往来款项的清查

1．清查范围：应收、应付款项；预收、预付款项等。

2．清查规程：清查之前，首先检查本单位各种往来款项账簿上的记录是否登记完毕，是否准确无误，然后编制往来款项的“对账单”，转送对方单位或个人，收到回函后，与本单位账面记录核对。2． 清查时的注意事项

（1）核对后，如果确系记录有误，应按规定手续进行更正；

（2）如果有未达账项，应进行调整，待收到正式凭证后，再作账簿调整；（3）对于有争议的或回收无望的款项，应及时采取措施，尽可能地减少坏账损失。

三、[小结][3分钟]

本节课学习了财产清查的准备工作和各种财产物资清查的方法；通过学习对财产清查具体清查方法有一个较明确的认识。本节课应重点掌握财产清查关于银行存款清查的方法，尤其是“银行存款余额调节表”的编制方法。

四、[作业] [2分钟]使用配套《习题集》P130——习题二

【板书设计】

财产清查的准备工作、财产清查的方法

组织准备

财产清查的准备工作

财产清查的方法

实地盘点

技术测算法

现金的清查方法：实地盘点 货币资金的清查方法银行存款的清查：核对账目记录

往来款项的清查：发函对账

未达账项的概念 未达账项的类型

编制“银行存款余额调节表”的基本原理

银行存款日记账余额银行对账单余额 加：银行已记增加，加：企业已记增加，企业未记增加银行未记增加 减：银行已记减少，减：企业已记减少

企业未记减少银行未记减少

调整后的银行存款余额

教案制作人：段素敏

（石家庄市职业财会学校050011）

2.资产清查报告[推荐] 篇二

根据公司领导指示：尽快摸清家底，做好资产清查工作，并在资产清查中发现问题，提出问题，提高现有资产的效率，为降低成本，挖掘公司潜力做准备。

一、基本情况

1、本次资产清算由于时间比较短，任务比较重，加之仓管人员比较少，无法及时确认数据，增加了资产清算的难度，影响了资产清算的工作进度。

2、本次资产清算工作，清算基准日为2011年6月24日，货币资金、债权债务、土地、房屋等建筑物的清算工作不在本次清算范围内。

3、本次清算主要任务是库房、生产、机加工物资等实物性质的资产清算，摸清家底。

二、工作内容

1、我单位根据公司内部需要组织物资清查工作，组织学习本次清查有关文件资料，认真学习财务部资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握物资清查中的各项政策。同时成立了以公司主要领导为组长的资产清查小组，其中包括领导牵头的两个工作小组成员，指定人员负责本次物资清查工作。

2、坚持实事求是、公平公正的原则，全面进行帐务清查和财产清查。以物资清查基准日为时点，对本公司的大件库、小件库、在制品库等进行核对和清理，做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核

查帐务结合起来的原则，对本公司的物资等情况进行全面清理和核对，以物对帐，以帐查物，查清了资产来源、去向和管理情况，对清查出的盘赢亏资产均按规定进行了单独列计。

三、存在问题

1、在本次的资产清查工作中，我公司在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中，发现物资入库不够严谨。这个问题有待于在今后的工作中予以解决。

2、在清查工作中，还发现库房物品摆放不规整、摆放物品标识缺失、多种物品摆放同一货架等。此类问题比较严重。

四、被检察人员配合度

经过两天的大盘查，库房人员积极配合我检查小组检查工作，其中我接触被检察人员当中毕征、郭赛男配合态度良好，对检查工作认识态度积极。

五、整改方向

1、通过本次资产清查，切实摸清了本公司流动物品的资产情况。物资管理部应制定物资管理制度，规范物资及入库管理。

2、物资管理部需要做出合理的物品摆放规定，严格按照规定执行。这样有利于库房管理。

封强

3.普查清查总结样本 篇三

按照（省污普办《关于认真做河南省第二次全国污染源普查清查建库工作的通知》要求，为确保普查工作的顺利有序开展，自2018年5月10日起，我市组织对全辖区的普查对象进行清查，现将的普查工作汇报如下：

一、及时成立机构，明确工作职责。

我办高度重视污染源普查工作，立既召开全国第二次污染源普查清源工作会议，成立污染源普查清查领导小组，组长由主要领导负责，分管副主任具体负责此项工作，按照上级有关文件精神，及时做好宣传，对辖区境内的污染源分类进行认真普查。

二、加强普查员业务培训。

做好普查员的业务培训，使每一位普查人员明确清查目的，通过污染源清查，摸清畜禽养殖业污染源的数量、行业分布，确定重点和一般调查对象，形成系统的普查对象名录资料。通过清查为污普办合理配备普查员，为科学、规范、高效的组织实施普查工作提供重要的基础数据与信息依据。

三、明确清查对象及范围

单位对每一位清查人员明确了我市的清查对象及范围，使每一位清查人员知道应该清查什么。

四、明确具体清查的内容

我们污普办对每一位清查人员明确了清查内容，即核实普查对象的单位名称、地址、联系人、联系电话、所属行业、规模，汇总普查对象、行业类别，测算普查所需表格（详、简）。

五、确立清查的方法和步骤

办事处污普办按“分级实施、分工协作，属地清查、不重不漏”原则，根据市畜牧局提供的单位名单，在辖区内以村为单元，对所有达到普查规模的养殖场逐一清理查实，按相关技术规定进行界定、分类、测算和汇总，形成清查对象名录册。

截止2018年6月11日，我市共对市畜牧局提供的【 】个数据进行了逐一清查，名单中不存在养殖场【】家，正在运行有【】家，不属于排查对象239【】家。并通过走访排查出【】家新增企业。最终确认清查出【 】家，其中养猪场【】家，养鸡场【】家，养牛场【】家。针对所有清查企业，我们污普办逐一进行了汇总，确认【】家单位作为普查对象列入下阶段的工作。

下一步的工作中我办还将加大舆论宣传，营造污染源普查的良好氛围。通过在市主要路段悬挂宣传标语、利用市宣传栏、LED等方式，使污染源普查工作深入人心、家喻户晓，推动普查工作顺利开展。

Xx市人民政府

4.财产清查处理教案 篇四

财产清查结果的处理 【教材版本】

张玉森，陈伟清.中等职业教育国家规划教材——基础会计.北京：高等教育出版社，2005

张玉森.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——基础会计教学参考书.北京：高等教育出版社，2005 张玉森.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——基础会计习题集.北京：高等教育出版社，2005 中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——基础会计.北京：高等教育出版社，2005 【教学目标】 知识目标：

1.掌握财产清查结果账务处理的基本理论； 2．掌握“待处理财产损溢”账户的基本结构； 3．了解财产清查结果处理的各方面工作。能力目标：

1．掌握现金长短款的账务处理； 2．掌握存货盘盈、盘亏的账务处理； 3．掌握固定资产盘盈、盘亏的账务处理。【教学重点、难点】

参见配套教学用书《基础会计教学参考书》第92页

教学重点：现金、存货和固定资产等财产物资盘盈、盘亏的账务处理。教学难点：现金、存货和固定资产等财产物资盘盈、盘亏的账务处理。【教学媒体及教学方法】

1.教学媒体：配套多媒体课件《基础会计》第七章第三节。

2.教学方法：理论方法讲解和实务练习相结合。本节课的知识点主要涉及到财产清查的账务处理，因此本节课应着重讲解财产清查结果账务处理的核心账户——“待处理财产损溢”及其相关账务处理，讲解中应注意结合举例练习，使学生深刻理解财产清查结果账务处理的基本思路，并注意以会计理论来指导实践。【课时安排】 2课时（90分钟）。【教学过程】

一、[复习导入][5分钟]上节课介绍了针对不同资产物资所采用的方法——实地盘点或核对等，并将清查结果记入“盘存单”、“账存实存对比表”、“库存现金盘点表”的表册，这些表册记录即是进行财产清查结果账务处理的原始凭证，本节课主要研究如何根据盘存结果进行相关账务处理。[新授][75分钟] 教师讲解，学生听讲：

财产清查结果的处理由两部分工作组成——相关业务处理工作和相关账务处理工作 财产清查的业务处理工作

（一）认真分析、查明账实不符的原因和性质，按照规定采用相应的处理方法

（二）积极处理积压物资和清理长期不清的债权、债务

（三）总结经验教训，完善财产管理制度。财产清查的账务处理工作

（一）审批之前，要依据清查过程中取得的盈亏的原始单据，填制记账凭证，并据此记入相应的账簿上，使有关财产物资的账面结存数与实地结存数一致，并反映出待处理的财产物资的损溢情况。

（二）审批之后，根据审批处理意见，填制相应的记账凭证，并据此登入有 关账簿，结清待处理财产物资的数额。教师讲解，学生听讲：

（三）账户设置：应设置“待处理财产损溢”账户。1．性质：资产类；

2．核算内容：该账户用于核算各项财产物资的盘盈、盘亏和毁损情况。3．账户结构：

使用配套光盘——第七章第三节，学生看演示：

待处理财产损溢

①审批前，反映已发生但尚未处理的 ①审批前，反映已发生但尚未处理的财产物资财产物资的盘亏或毁损数额

盘盈数额

②经批准转销的盘盈数额

②经批准转销的盘亏毁损或数额

4．设置明细账：应设置“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”和“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”两个明细账户进行明细核算。

（四）账务处理： 教师讲解，学生听讲：

1．现金长款的处理：清查中发现现金长款时，审批前，调增“现金”，账面记录，做到账实一致，同时将长款数额记入“待处理”账户；审批后，针对性作出转入“营业处收 入”或退还现金的处理。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

2．现金短款的处理：清查中发现现金短款时，审批前，调减“现金”

账面记录，做到账实一致，同时将短款数额记入“待处理”账户；审批后，针对性作出转入“营业处支出”——非常损失；或“其他应收款”或“现金”——出纳员赔偿的处理。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

3．盘盈的处理：清查中发现存货盘盈时，审批前，调增“存货” 账面记录，到

账实一致，同时将盘盈数额记入“待处理”账户；审批后，做出冲减“管理费用”处理。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

4．存货盘亏的处理：清查中发现存货盘亏时，审批前，调减“存货”

账面记录，做到账实一致，同时将盘亏数额记入“待处理”账户；审批后，针对性作出转入“营业处支出”——非常损失；或“其他应收款”或“现金”——责任人赔偿；或“管理费用”——自然损耗等处理。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

4．固定资产盘盈的处理：清查中发现固定资产盘盈时，审批前，应以净值 调增“固定资产”账面记录，做到账实一致，同时将盘盈数额记入“待处理”账 户；审批后，转入“营业外收入”账户。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

5． 固定资产盘亏的处理：清查中发现固定资产盘亏时，审批前，调减“固 定资产” 和“累计折旧”账户的账面记录，做到账实一致，同时将盘亏数额记 入“待处理”账户；审批后，针对性作出转入“营业处支出”——非常损失或自 然原因；或“其他应收款”——责任人或保险公司赔偿等处理。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示： 教师讲解，学生听讲：

6．应收账款清查结果的处理：清查中发现发生坏账，应做出转销“应收账款”和冲减 “坏账准备”账户的处理。

7．应付账款清查结果的处理：清查中发现确实无法支付的“应付账款”，应一方面销 “应付账款”，另一方面，将其转入“资本公积”。举例：

使用配套光盘——第七章第二节，学生看演示：

三、[小结][3分钟] 本节课学习了财产清查结果的处理方法；通过学习应理解“待处理财产损溢” 账户的 性质、结构等内容，并能熟练运用该账户对财产清查结果做出相应的账务处理。[作业] [2分钟]使用配套《习题集》 ——习题三； ——习题四。

【板书设计】

管理费用

待处理财产损溢

原材料

营业外收入

现金

固定资产

原材料

管理费用

现金

其他应收款

固定资产

营业外支出

累计折旧

（一）审批之前，要依据清查过程中取得的盈亏的原始单据，填制记账凭证，并据此记入相应的账簿上，使有关财产物资的账面结存数与实地结存数一致，并反映出待处理的财产物资的损溢情况。

5.财产清查制度 篇五

为强化财产物资的管理，保障学校财产物资的安全完整，防止流失，特做如下规定：１.财产物资清查的范围主要包括：固定资产、库存材料、低值易耗品、货币资金、债权、债务等。

２.各级领导应重视财产物资的清查工作，抽调或指定人员，提供必要的财力、物力，积极配合专业部门搞好清查工作。

３.根据财产物资的种类，分布情况制定不同的清查期限及方法，对固定资产的库存材料的清查，一般要求按进行，采取实地盘点的方法，由财务部门牵头，成立清查小组，并以教学、后勤、医院、校产、机关几个系统自身清查为主；对一次直接报销的低值易耗品及实验用品，应由各管理和使用部门根据情况定期清点，自行核对。

４.出现财产物资的盘盈、亏应查明原因，属于漏记的财产物资应及时补记；属于自然原因或不可避免的意外事故造成的盘亏，应按有关规定做相应会计处理；属于管理人员失职造成的盘亏，应追究有关人员的责任。

５.对流动性较强的货币资金的清查，分为日常清查和定期抽查两种。日常清查由出纳员具体负责，做到日清月结；定期抽查由主管会计实施。

６.明确财产物资管理人员的责任，建立奖惩制度。对忠于职守的管理人员应予以表彰奖励；对玩忽职守并造成财产物资丢失及毁损的，应予以批评和处罚。

6.资产清查报告 篇六

我单位的国有资产清查工作，在单位领导的高度重视和正确指导下，按照道府办发【2016】57号文件精神工作要求，坚持实事求是的原则，认真核对清查，按时、按质、按量完成了我单位的国有资产清查工作。

一、基本情况

1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查基准日的有关资料和实物后，固定资产帐面数为671403元，盘亏固定资产60000元，其中盘亏资产为已转让出售资产，此前未入帐；实盘数为611403元。

2、暂存款、暂付款、固定基金、结余、人员基本情况等情况通过核对清查，账实相符。

二、工作内容1、3月9日召开全市行政事业单位资产清查工作动员大会后，我单位立即动员部署资产清查工作，组织学习本次清查有关文件资料，认真学习财政部06年月12月13日的关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握资产清查中的各项政策。同时成立了以单位主要领导为组长的资产清查工作小组，成立领导小组成员，指定人员负责本次资产清查工作。

2、坚持实事求是的原则，全面进行帐务清查和财产清查。以资产清查基准日为时点，对本单位的银行帐户、暂存款、暂付款等进行核对和清理，做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核查帐务结合起来的原则，对本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核对，以物对帐，以帐查物，查清了资产来源、去向和管理情况，对清查出的盘亏资产均按规定进行了单独列计。

3、卡片录入和报表生成。按照清查的各项结果，建立健全了固定资产卡片，填报了《行政单位资产清查工作基础表》与《行政单位资产清查报表》。各项报表经表间计算和审核成功后，生成资产清查报表，并进行了备份存盘，报表各项结果均与上年度的资产负债表结果一致。

三、存在问题

在本次的资产清查工作中，我单位在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中，发现资产管理不够科学。这有待于今后的工作中予以解决。

四、整改方向

7.资产清查报告 篇七

(一)ABC中心基本情况

简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。

(二)资产清查工作范围

按照《甘肃省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构(指不具独立法人资格)的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额 元，负债总额 元，净资产总额 元(其中：固定基金 元，结余 元)。

参与ABC中心资产清查的单位具体情况为：(列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等)。

二、资产清查依据(根据实际情况填写)

(一)法律、法规依据

1、行政单位财务规则;

2、事业单位财务规则;

3、行政单位会计制度;

4、事业单位会计制度;

5、行政单位国有资产管理暂行办法;

6、事业单位国有资产管理暂行办法;

7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;

8、《行政事业单位资产清查实施办法(甘财办资[20xx]49号);

9、《甘肃政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》(甘政[20xx]97号)

10、《甘肃政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(甘政[20xx]112号)

11、《中国注册会计师独立审计准则》;

12、资产清查有关的制度规定。

(二)行为依据

1、 年 月 日 部门 号文件(关于ABC中心资产清查专项审计工作的函);

2、资产清查专项审计业务委托协议书。

三、资产清查过程及实施情况

1、 资产清查工作基准日： 年 月 日

2、 工作起止日期： 年 月 日至 年 月 日;

3、组织实施情况：

(1)根据国家和甘肃省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案;

(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作;

(3)对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;

(4)核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货;

(5)勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;

(6)协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整

(7)按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;

(8)复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;

(9)出具资产清查专项审计报告。

四、资产清查专项审计情况

(一)、申报处理的资产损失情况

在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失笔，总额(盈亏相抵后)为 元。其中：资产损失 笔，金额 元;资产盘盈共 笔，金额 元;潜盈 笔，金额 元。

(二)经会计师事务所审核确认的资产损失情况

经我所审核确认的符合资产清查申报条件的损失共 笔，金额(盈亏相抵后) 元。其中：流动资产损失 笔，金额 元;长期投资损失 笔，金额 元;固定资产损失 笔，金额 元;无形及递延资产损失笔，金额 元;流动负债损失 笔，金额 元;长期负债损失 笔，金额 元;存货盘盈 笔，金额 元;固定资产盘盈 笔，金额 元;流动负债潜盈 笔，金额 元;长期负债潜盈 笔，金额 元。

(三)、资产损失原因说明(按实际情况填列)。

经会计师事务所审核确认的资产损失中：

1、损失情况说明：说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;(可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等)

2、盘盈情况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;

3、潜盈情况说明，说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;

五、资产清查处理意见(根据实际情况列示)。

(一)、申报待核销净损失的处理预案

本次资产清查中，经会计师事务所审核确认的ABC中心资产损失净额为 元;申报自列损溢 元，核减净资产 元，根据，ABC中心的实际情况，具体处理方法如：

1、核减结余 元;

2、核减流动基金 元;

3、核减固定基金 元;

(二)申报损失批复后净资产的变化情况

上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为 元，其中固定基金 元、流动基金 元、结余 元。

我们认为，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。

(三)、处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响

1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下：

单位：人民币元

项目 核减前金额 核减金额 核减后金额 影响比例

资产总额

负债总额

净资产

2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下：(可简要分析)

六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议

(一) 财务核算和管理存在的问题及改进建议

(二) 实物资产管理存在的问题及改进建议

(三) 其他方面存在的问题及改进建议

七、重大事项专项说明

8.资产清查报告方案 篇八

位财产清查结果以及存在的问题等。

第十章财产清查组织工作

第二十八条财产清查工作组织

一、为优质、高效完成此次财产清查工作，总场成立财产清查工作领导小组，下设财产清查工作办公室。各分尝场直各单位、机关及经理部要分别成立财产清查工作组织。

二、根据财产清查的规范要求，针对财产清查工作中发现的共性问题、原则问题、疑难问题，及时沟通，经各方协商一致后予以实施。

9.资产清查实施方案 篇九

根据公司开展资产清查的通知要求，为确保此次资产清查工作的顺利完成，特制定清查工作实施方案。

一、清查目的和目标

对 年年末公司的各项资产进行清查盘点，全面彻底地清查存货、固定资产和长摊资产的数量、分类、技术状况、权属证明、金额等情况，认真填报资产清查表，确保数据真实、准确，并按要求对清查工作结果进行分析，判断存货、固定资产和长摊资产的管理和分类是否符合集团公司及西南油气田的制度规定，与之相关的实物管理、财务核算和权证办理等工作是否落实到位，形成清查报告。

二、清查工作范围和方法

本次清查涵盖公司各工区的占有和使用(含:租用、代管)的各类存货和固定资产（包括长摊资产）。采取“见物必点、以物对账、以账核物”的原则、采用实地盘存制的方法进行清查。

三、清查基准日和时间安排

（一）清查基准日

1.存货、固定资产和长摊资产清查基准日为 年 月 日。

2.货币资产、应收款项清查基准日为 年 月 日。

时间安排： 年 月 日-日清查盘点； 月 日-日数据汇总、编写清查报告。

四、成立清查工作组

为夯实资产清查基础工作，细化责任分工，资产清查设立工作组。

（一）固定资产、长摊资产清查组 组 长：

成 员：

（二）物资清查组

组 长：

成 员：

（三）货币资金、应收款项清查组 组 长： 成 员：

五、资产清查工作具体要求

（一）本次清查工作由资产清查办公室的统一安排，各工作组组长要合理安排各个基层队的清查工作人员，明确工作成员的责任分工，在规定时间内保质保量地完成清查盘点工作，机关各部门、基层各单位要全力配合做好此项工作。

（二）各部门、各单位要提前对各自管理的固定资产进行一次全面清理，理清固定资产的购置日期、生产厂商、存放地点、责任人等情况；各单位要将原材料码堆放齐整，便于实地盘点。

（三）正确理解清查表的内容和填报要求，按照清查盘点结果，认真填报盘点表，确保数据客观、准确。对存在的账实差异，各单位要认真进行分析，查找原因。

六、清查工作联系人

（一）存货清查联系人

（二）固定资产清查联系人

10.清查报告 篇十

根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所祥浩会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 为规范中心国有资产管理，提高国有资产使用效益，进一步推动财政预算管理制度改革，根据《=====会关于开展行政事业单位产清查工作的通知》和我局有关资产清查工作的具体安排和要求，中心成立了资产清查小组，制订了详细的清查方案并按照方案进行详细清查、登记、上报。现将中心资产清查工作进行总结汇报。

一、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日

按照资产清查要求，2006年12月31日为基准日。

（二）资产清查范围

1、单位基本情况的清理

单位基本情况清查主要是单位全程、组织机构代码、财政预算代码、单位户数、性质、隶属关系、人员编制、数量及结构的清查。中心都如实进行填报。

2、帐务清理

帐务清理主要涉及到单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本帐务情况进行核对和清查。中心根据要求及时进行银行存款、往来款项的函证；个人欠款的催缴及个别帐务调整。达到帐帐相符、帐证相符，确保了单位帐务的完整、准确和真实。

3、财产清查

财产清查是对单位各项资产进行清理、核对和查实。中心资产清查小组按照实物盘点同核实帐务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则进行，主要涉及到固定资产、流动资产、负债以及收入和支出方面。中心按照清查各阶段具体工作安排首先分科室进行固定资产查实登记；然后编号贴标签，固定资产、财务卡片录入；最后中心资产清查小组对各科室实地进行帐务清查。

（三）资产清查工作具体实施情况

为确保中心资产清查工作顺利进行，中心成立了由领导牵头、各科室负责人参加和具体经办人员参加的资产清查小组。主要职责是根据上级有关制度、文件要求结合中心实际制定工作计划和实施方案；开展资产清查；对在清查工作中发现的盘盈、盘亏和资金挂账等问题上报局清查办公室；完善中心单位内部财务、资产管理制度等工作。

在清查过程中，中心清查小组积极做好资产清查动员、培训工作，多次组织学习相关文件，并结合实际制定资产清查的具体实施方案，以保证工作顺利进行；小组内部分工明确、落实到人，以保证资产清查工作按时完成；小组成员认真、负责，以保证资产清查结果真实可靠；严格坚持实事求是原则，如实反映资产管理情况。

二、资产清查工作结果

（一）经详细清查，我单位不存在资产损益情况。

（二）经上级主管单位及第三方审核后，确认我单位资产清查结果无误。

三、存在问题、原因分析及改进措施

（一）存在的实际问题

1、中心是2002年独立的，底子薄，资金来源全靠财政拨款。中心现使用的计算机大部分是别人更换下的，都超龄服役，因中心实际情况在本次资产清查中没有报废。

2、由于资产管理经验不足，在固定资产管理中未建立各科室台帐，固定资产的使用、保管责任未彻底落实到人，给资产管理造成不便。

（二）原因分析

1、根据所承担的职责界定，=====属于支出型单位，没有创收渠道，仅靠半身力量，办公条件很难有改变。

2、固定资产管理意识不强，经验不足。由于中心成立时间短，日常未及时开展资产管理相关知识教育、培训，导致管理意识不强，经验不足。另外，固定资产管理本身是一项系统、复杂的工作，现有人员多数身兼多个岗位，很难有足够精力投入到此项工作中。

（三）改进措施

1、积极向上级反映工作中的实际困难，同时加强开源节流。

2、多与上级管理部门沟通，加强资产管理知识教育、培训，严格落实资产管理的相关规定，建立健全相关资料和制度。