部门预算编制工作总结

2024-10-23

部门预算编制工作总结（共10篇）（共10篇）

1.部门预算编制工作总结篇一

县财政局八举措做好2014年部门预算编制工作

一是明确编制主体，提高预算编制的计划性和准确性。严格按照《预算法》的相关规定，将2014年的部门预算由财政部门发放软件至各单位，由各单位完成部门预算编制工作再上报财政部门审核。各部门单位预算主体得到了进一步明确，各预算单位既是预算编制主体，也是预

算执行和绩效评价的主体，更是责任主体，更加注重按职能根据工作计划来编预算，使预算安排和本职工作紧密结合，促进了部门预算观念的增强，真正成为自己的预算，提高了编制的计划性。

二是明确编制程序，强化预算执行管理程序化。严格“二上二下” 规范程序，“一上”是各单位上报基础数据，“一下”是财政部门根据单位上报的基础数据测算并下达各单位的预算控制数，“二上”是各单位根据预算控制数编制本单位部门预算，并上报财政部门，“二下”是财政部门汇总各单位预算后形成草案报请县人代会审查批准，再根据县人代会批准的预算草案批复各单位部门预算。严格的时间要求，明确分工职责，规范的流程，提高了预算编制的程序化。

三是明确编制内容，提高预算编制的完整性和规范性。印发了《2014年襄垣县部门预算编制办法（试行）的通知》、《襄垣县财政局关于做好2014年政府采购预算编制工作的通知》，全面细化与预算编制相关的机构、人员、工资、资产、项目等基础性信息数据，充实信息内容，提高信息质量，要求政府采购预算和部门预算同步编制，并分别对其具体内容和编制规则作了详细说明。印发了《襄垣县财政结转资金管理暂行办法》和《襄垣县预算单位财政拨款结余资金管理暂行办法》的通知，实行零基预算编制，改变了以往基数加增长的分配，减少了预算编制的随意性，切实提高财政资金使用效益。

四是实行全口径预算管理，增强政府资金使用合力。全面加强政府资产、资源、资金管理，将行政事业单位各项政府性资金全部纳入预算，统一管理，统筹安排。健全政府预算体系，加大政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算与公共财政预算衔接力度，促进四项预算互联互通，统筹安排好政府各项收支。

五是规范基本支出供给政策，提高年初预算到位率。全面落实政府机构改革和事业单位分类改革要求，强化机构编制人员管理，加强对财政供养人员信息核查，严格控制财政供养在职人员总量，规范超编人员的定额公用经费供给。坚持正本清源，进一步完善基本支出定额体系，人员经费支出依据政策要在年初部门预算中足额安排，不留缺口，严格执行公用经费定员标准。推进以备选项目库为核心的项目预算滚动管理，抓好项目建设及入库项目的审核、论证、遴选及排序，加强项目储备，建立预算编制、追加安排项目与备选项目库有效衔接的联动机制。2014年项目预算全面实施项目库管理，年初预算和年中申报追加的项目预算均纳入项目库，按照轻重缓急，从备选项目库中遴选。细化部门预算编制，提高年初预算到位率。

六是强化绩效理念，提高财政资金配置和使用效益。2012年我县财政支出管理绩效综合考评在全国名列132名，在全省名列第6名，受到财政部和省财政厅通报表彰。从2014年我们将绩效理念融入预算管理全过程，逐步建立以绩效结果为导向的预算资金分配模式，逐步建立评价结果与预算安排挂钩机制，不断扩大项目预算绩效评价范围，加强绩效目标管理，强化绩效结果应用，将绩效结果作为预算安排的重要依据，无绩效、低绩效项目不予列入预算或调减预算，促进部门重视资金管理，切实提高资金使用效率。

七是推行“开门办预算”，提高民主理财水平。对经济社会影响面较广、专业技术性较强、预算数额较大且不易确定的项目，引入外部决策机制，在预算编制过程中，邀请人大代表、政协委员、党代表和相关领域专家，进行公开评审，实行“开门办预算”，提高预算编制透明度，增强财政资金分配的科学性。

八是稳妥推进预算信息公开，提高部门预算透明度。按照预算信息公开的要求，准确完整编制预算，认真清理不合理收支，严格规范收支行为，改进预算管理工作。

2.部门预算编制工作总结篇二

事业单位部门预算是指事业单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。预算由收入预算和支出预算组成。收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金, 是事业单位履行职能完成各项工作任务的财力保障, 包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失, 包括:基本支出、项目支出、经营支出、对附属单位补助支出和上缴上级支出。事业单位预算管理的作用包括: (1) 规划性强。可以使事业单位管理人员掌握本年度预算目标, 在制订远期规划时更具科学性与前瞻性, 确保事业单位管理工作的完整与稳定。 (2) 合理分配资源。由于社会经济资源稀缺, 通过预算管理能将资源按轻重缓急与社会效益的原则合理安排预算项目, 合理分配资源。 (3) 发挥财务协同效应。通过预算管理对资金进行统一调度, 节省财务管理费用, 实行统一管理、统一核算、统一报告的新模式, 提高财政资金使用效益, 满足事业单位发展对资金的需求。 (4) 增加行政透明度。信息公开透明正逐渐成为现代政府的行为准则和目标, 完整的事业单位信息, 以反映政府的资产、负债、收入支出等财务状况, 以满足公众对行政事业单位预算公开的要求, 减少政府腐败与浪费, 增强行政透明度。 (5) 绩效评估。通过预算管理建立绩效评估体系, 帮助管理者实施科学的价值管理和业绩衡量, 提高事业单位决策水平。

二、事业单位编制部门预算的方法

(1) 基数增长法。是指以单位基期收支执行数作为参照依据, 然后考虑可能影响预算年度收支的各种因素, 在基期财务收支基础上编制单位预算的方法。采用基数增长法编制单位预算, 相对而言比较简单, 易于操作, 但这种方法局限性大, 不宜单独采用, 可以其他方法辅之。 (2) 零基预算法。是指在编制单位预算时, 不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额, 而是将所有的预算支出均以零为出发点, 一切从实际需要与可能出发, 逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理, 在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。零基预算方法打破了传统的编制预算观念, 不再以历史资料为基础进行调整, 而是一切以零为基础。编制预算时, 首先要确定各个费用项目是否应该存在, 然后按项目的轻重缓急安排单位的费用预算。 (3) 绩效预算法。是指以结果为导向编制预算的一种方法, 是按财政支出的经济性、效率性和有效性, 严格执行规定程序, 采用定量与定性相结合的方法。 (4) 定额测算法。是指根据预先核定的定额和相关的基本数字来测算预算收支指标的一种方法。事业单位的基本支出预算实行定员定额管理。 (5) 标准测算法。是指按照制度规定的收支标准和相关的基本数字测算收支指标的一种方法。它适用于国家明确规定收支标准的一些项目。 (6) 推算测算法。是指对影响收支指标的各项因素进行综合分析后, 估算有关预算指标的一种方法。

三、事业单位编制部门预算存在的问题

(1) 预算编制与事业发展战略脱节。在缺乏明确的发展战略的环境下编制部门预算, 会导致事业单位只重视短期目标, 忽视长远目标, 阻碍事业单位的长远发展。 (2) 受原有费用项目限制, 可能导致保护落后。由于按这种方法编制预算, 往往不加分析地保留或接受原有的成本项目, 可能使原来不合理的费用开支继续存在下去, 形成不必要开支的合理化, 造成预算上的浪费。 (3) 滋长预算中的“平均主义”与“简单化”。采用此法, 容易鼓励预算编制人员凭主观臆断按成本项目平均削减预算或只增不减, 不利于调动单位降低费用的积极性。 (4) 可比性差。当实际业务量与编制预算所依据的预计业务量发生较大差异时, 有关预算指标的实际数与预算数之间就会因业务量工作基础不同而失去可比性。 (5) 内容不完整。部分事业单位缺乏较完整的全面预算管理体系, 只对基本支出、项目支出与事业结余进行预算控制, 没有形成包括收入预算、基本支出预算、项目支出预算、基建支出预算、政府采购预算、专项支出预算等涉及全部经营活动的总预算, 未能将日常工作的各个阶段有机地联系在一起。

四、科学编制部门预算的建议

(1) 建立预算管理责任体系, 推进预算编制工作规范化、科学化、合理化。通过建立预算管理体系, 确定各部门、各岗位以至个人的具体行为目标, 作为责任的约束条件, 确保事业目标的实现。预算管理体系一般包括:组织机构与分工;预算的目标、项目和程序;预算编制方法与申报;预算执行与监控;预算差异的分析与调整;预算绩效评价。 (2) 实行综合预算管理形式, 确保项目内容全面完整。部门预算编制采用综合预算形式, 涵盖所有预算资金, 包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入, 统一作为单位预算收入。部门预算的支出应当按功能分类与经济分类逐一细化项目预算。 (3) 量入为出统筹安排预算项目。部门预算是经人代会审议批准后即具法律效率, 预算执行中除政策性增支因素或突发事件外, 一般不予追加预算, 因此, 事业单位硬性刚性开支在编制预算时要充分考虑, 不得留有硬性和刚性支出经费缺口。对于资金需求规模较大的跨年度项目, 应根据项目进度制定支出计划, 分年度确定资金来源。对于可预见的支出, 结合工作实际, 按轻重缓急原则安排。 (4) 建立预算执行情况考核制度。绩效预算考核是以投入产出为基本方法, 运用数理统计和运筹学的方法, 事业单位应当建立综合评价指标体系, 对年度承诺事项进行跟踪考核, 进行定量与定性分析, 并根据发展情况不断完善, 对事业单位特定会计期间的资产质量、发展能力、债务风险以及管理状况进行综合评价

参考文献

3.部门预算编制工作总结篇三

关键词:部门预算编制与执行资金使用效益

1 目前部门预算编制和执行中存在的一些问题

1.1 部分收入不在部门预算之列,脱离了监督,导致部门预算与部门决算差距过大。部门预算的编制以综合预算为主要内容,统一编制、统一管理、统筹安排各部门和单位预算内、外资金和其他各项收支,但在审计中发现仍有一部分单位没有将预算外收入、经营收入、事业收入等纳入预算管理。如:2008年C省省级部门预算反映当年收入556267.53万元(其中财政拨款370477.42万元,其他各项收入185790.11万元)。2008年省级部门决算反映当年收入1341254万元,其中:财政拨款1021353万元、其他各项收入319901万元。省级部门预算仅占部门决算41.47%。

另外还发现有些单位除财政拨款以外的各项收入与部门预算安排的差距也较大。如抽查的A部门2008年预算安排收入146.36万元,其中:财政拨款80.36万元、事业单位经营收入66万元。其部门决算反映除财政拨款外的各项收入为2517.03万元(其中事业收入2511.63万元、其他收入5.4万元),部门决算比预算多2370.67万元。B部门预算安排本级收入34727.69万元,其中:财政拨款30277.69万元、经营收入4500万元。其部门决算收入为119662.16万元,其中:财政拨款52843.53万元,除财政拨款外的各项收入为66818.63万元(其中事业收入42828.07万元、经营收入20365.98万元),部门决算比预算多84934.47万元。

经分析,造成部分省级部门决算与预算差异大的原因主要有:一是因为大量财政拨款是通过年度执行过程中,中央有关部门逐步下达的专项资金和部分追加预算形成的,2008年占当年部门决算财政拨款数的63.73%;二是预算单位的事业收入、经营收入等未完全纳入到部门预算之中(应考虑部分完全企业化管理的二级单位应剔除在外),这部分预算收入占决算收入的比重很小,如2008年A部门只占2.99%。

1.2 支出预算编制不细化,一些支出项目超支严重,而另一些支出项目结余过大部门预算经批准后,必须严格按预算执行,除了经过法定的程序由有权单位的批准,不得随意变更和调整。但在实际执行中,由于事业经费支出过大,部分单位竟将其冲减项目资金,以此来弥补公用经费的不足,如C省省级W单位2006年底用上年度事业经费超支35万元,将其中的28万元冲减国家旅游局以前年度环卫及信息网络资金结余,其余7万元冲减了专项活动经费补助支出;而一些项目由于未落实,造成项目结余过大。如C省省级Q单位专项资金“支援不发达地区支出—财政扶贫资金”结余198万元,主要是历年来的科技推广及培训资金的结余,没有发挥财政资金的使用效益。

1.3 政府采购预算编制有待完善,执行有待进一步提高各个预算单位固定资产采购都应纳入政府采购范畴,在年初安排政府采购专项资金时,要考虑各个预算单位的实际情况,提高资金的使用效益。在实际执行中,政府采购专项资金已纳入了国库集中支付,但经审核发现,结余资金已经有了逐年上升的趋势,如C省2005年至2008年年终结转的分别有16245万元、17059万元、36733万元、60350万元,并且财政部门对这部分资金单独实行权责发生制进行账务处理,年度终了虚列支出后挂在暂付款上,造成了较严重的虚列支出。

对政府采购资金的大量结余进行分析,发现政府采购有着特定的程序和时间要求。一个采购项目从预算下达、采购计划上报、批复、采购方式确定、采购项目实施、采购结果公示、采购合同订立以及履约验收,最后才能形成采购资金的支付。这是一个一定周期的过程,这也就向各个预算单位和财政部门提出更高的要求,需要提高各个环节的效率,这样才能提高财政资金的利用效率。

2 部门预算编制与执行中存在问题的原因分析

2.1 本位主义、小团体利益思想作祟和一些体制上的因素是收入预算编制不完整的主要原因。有些单位对部门预算改革相关政策不了解,认为经营收入、事业收入和预算外资金是本部门资金,如何安排使用,有自主权,不用纳入预算,由此导致部门预算编制的不完整,大量资金管理脱离财政监督,既影响预算收入的真实性,也容易助长部门之间分配不公及滋生腐败现象等。

2.2 内控制度不完善,执法不严肃,是造成预算支出严重超支的主要原因。编制部门预算,就是要使各预算部门的工作按照预算来安排,但实行部门预算以来,一些单位没有按要求从完善内部控制制度入手,加强支出管理,严格控制支出,仍按照以往的经验管理和使用预算资金,花钱大手大脚,支出随意性较大,造成部门预算执行不实,既影响到部门预算编制工作的严肃性,也弱化了预算约束的刚性。

2.3 先大量申报,预算安排后再做项目的准备工作,是项目支出预算编制不够细化的主要原因。现行的项目管理是各省或各个单位,先大量进行项目的申请,由于很多项目前期工作都没有准备好,项目批复后,导致一部分资金的结余,同时也有一部分专项资金跟实际有些脱节,超过实际的需要,也是形成资金结余的一项重要原因。

2.4 对政府采购不够重视,在政府采购执行的各个环节效率不高,是导致政府采购资金大量结余的很重要原因。许多单位对政府采购预算的编制认识不够重视,敷衍了事,致使在政府采购执行的各个环节效率不高,降低了采购效率,同时导致政府采购资金大量结余,降低了财政资金的使用效益。

3 解决部门预算中存在问题的对策建议

3.1 严格按照财政部门的要求编制部门预算,提高部门预算编制质量。一要认真做好编制前的准备工作。彻底查

清单位的资产、资源状况,认真测算支出范围、开支标准,并分析近年来的财务收支状况及预算执行情况。二要合理确定收入来源。应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素,测算本部门取得的各项收入来源。三要认真做好预算申报项目的前期准备工作,切实提高项目申报质量。四是预算支出要细化到项目,根据项目发展的重要性、可行性和效益,分轻重缓急,合理安排项目资金。五要认真编制政府采购预算。所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。

3.2 应该进一步提高财政资金使用效益。充分运用部门预算外(含事业收入、经营收入等)资金。对部门预算外资金收入实行动态管理,全面及时掌握预算外资金收入情况,以达到减轻预算内财政负担的目的,同时提高资金使用的透明度,提高各项资金的使用效益。做好专项申报前的各项准备工作,专项资金下拨后才能及时实施,避免专项资金造成闲置;同时做好政府采购预算编制的科学性和提高采购各个环节的效率。

3.3 要做好预算编制的前期基础性工作,为预算编制和审核提供支撑完善信息库建设。逐步建立各部门基础信息库,全面掌握各部门机构设置、人员编制与构成,彻底清查各部门占用的资产、资源的使用情况、质量状况以及分布状况,为编制下一年度部门预算打下基础。着手建立部门项目库,借鉴发达地区和兄弟省市的做法,做好项目的基础工作,严格实行项目申报、审批和跟踪管理制度。同时,进一步细化政府采购预算编制,扩大采购范围,努力提高资金使用效率,降低行政成本。

参考文献:

[1]张端方.不断深化部门预算改革促进经济社会和谐发展[J].财政与发展.2008.(09).

[2]陈宏明.深化部门预算审计的研究[J].财务与金融.2008.(4).

4.2016部门预算编制说明篇四

一、概况

二、主要职能

——路桥区委(二)部门预算单位构成

路桥区委老干部局部门预算由路桥区委老干部局本级预算组成。

二、2016年部门预算安排情况(一)收入预算安排情况收入预算为340.73万元。具体为：一般公共预算拨款收入288.37万元,政预算拨款收入0万元,上年结转52.36万元。(二)支出预算安排情况

支出预算为340.73万元。具体为：

1.按功能科目分类，一般公共服务支出308.81万元,教育支出17.81万元,和就业支出14.12万元。

2.按支出用途分类，基本支出216.94万元,项目支出123.79万元。

(三)“三公”经费预算安排情况

三公经费预算为8.2万元，其中：公务接待费0.81万元，公务用车运行费元。同比增减情况说明:与上一年持平。

三、名词解释

5.部门预算编制会议上的讲话篇五

一、充分认清当前形势

(一)认清当前经济形势。 20**年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41 个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有 54 %的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响， 20**年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。

(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20**年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20**年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7% ; 地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20**年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20**年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。

之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。

二、牢牢把握工作重点

当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。

(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20**年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。

(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20**年底财政借款余额要比压缩30%以上，在20**年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。

(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：

一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。

在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑” ，是沉甸甸的责任 ;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。

二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20**年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20**年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。

三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20**年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这 130 亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。

(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。

三、正风肃纪狠抓落实

(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。

(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。

(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。

同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。

6.部门预算编制工作总结篇六

一、部门职能职责（内设机构、人员情况）

1、基本概况。现有干部职工55人，局机关支部共有党员35人。内设办公室、行政审批服务股（法制股）、计划财务股、优抚安置股、救灾股、基政社区和地名区划股、社会福利和社会事务股、社会救助股、社会组织管理股等9个职能股室，下辖老区办、老龄办、军干所、救助管理站、慈善办、殡管所、福利奖券募捐管理办公室、低收入家庭认定中心、婚姻登记处9个二级机构。

2、主要职责。贯彻执行上级有关民政工作的法律法规和方针政策，制定全市民政事业发展规划和工作计划，负责组织实施和监督检查。推进城乡社会救助体系建设，负责全市城乡低保、城乡医疗救助、临时救助、农村五保供养等资金分配方案的提出及其管理和监督工作；负责全市农村敬老院的建设与管理工作。组织协调全市救灾工作，及时核查上报灾情和分配救灾款物。指导落实双拥优抚安置政策。指导革命老区建设工作。指导城乡基层政权和基层群众自治组织建设。研究提出行政区划总体方案和改革建议。负责民政行政执法监督管理、组织和指导拥军优属和拥政爱民、社区建设、地名管理、行政区划和地名档案、社会组织登记和监督管理、流浪乞讨人员救助、婚姻登记管理、孤儿收养登记管理、殡葬管理、慈善救助、福彩销售和管理、老龄、残疾人两项补贴、农村留守儿童关爱保障等有关工作。

二、部门收支概况

2017年部门预算编报范围包括局机关的收入、支出及专项经费安排情况。收入既包括公共预算财政拨款，又包括纳入公共预算管理的非税收入拨款；支出既包括保障局机关基本运行的经费，也包括流浪乞讨人员救助工作、边界联检和地名管理工作等专项经费。本次部门预算为本级部门预算。

（一）收入预算，2017年年初预算数734.0496万元，其中，公共预算财政拨款730.0496万元，纳入公共预算管理的非税收入拨款4万元。

（二）支出预算，2017年年初预算数734.0496万元，其中，基本支出517.0496万元，项目支出217万元。

三、公共财政预算经费拨款支出

2017年公共财政预算经费拨款收入734.0496万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2017年年初预算数517.0496万元，是指单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而发生的各项支出。其中：基本工资134.13万元，津贴补贴96.75万元，基本医疗保险18.47万元，基本养老保险46.18万元，失业保险2.74万元，工伤保险2.31万元，生育保险1.61万元，其他社会保险18.47万元，水费3.2万元，电费4万元，会议费7万元，公务接待26.6万元，公务用车运行经费14.2万元，其他商品服务支出3.2万元，上缴政府统筹支出0.8万元。

（二）项目支出：2017年年初预算数为217万元，是指单位为完成特定工作任务或事业发展目标，在基本支出之外支出。主要项目是：流浪乞讨人员救助工作经费4万元，基层政权和社区建设工作经费2万元，边界联检和地名管理工作经费3万元，军队移交政府安置的离退休管理机构工作经费2万元，烈士纪念活动经费2万元，民间组织管理经费1万元，民政专项工作经费203万元。四、三公经费情况说明

上年部门预算三公经费预算数为40.8万元。本次部门预算三公经费预算数为40.8万元。其中：公务接待费26.6万元，公务用车运行维护费14.2万元。与上年相比保持不变。

五、政府采购情况

2017年政府采购预算总额 58 万元，其中，政府采购货物预算万元；政府采购工程预算 38 万元；政府采购服务预算8

万元

六、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

7.部门预算编制改革问题及对策建议篇七

一、部门预算的概念及内容

(一) 部门预算的概念

部门预算是由政府各部门编制, 经财政部门审核, 由人民代表大会审议通过的反映部门所有收入 (本文提到的部门预算收入均包括部门或单位的行政事业性收费等非税收入) 和支出的预算, 即一个部门一本预算。

从上述概念可以看出, 部门预算是以部门作为预算编制的基础单元, 预算从各部门编起;部门预算要落实到每一个具体部门, 预算管理也以部门为依托;对“部门”要有严格的资质要求, “部门”必须是和财政有缴拨款关系的一级预算单位 (部门下属单位由部门统一汇总) 。

(二) 部门预算的基本原则

部门预算是政府预算支出的第一道工序, 是整个预算支出管理的基础。部门预算必须支持完整性、统一性、年度性、可靠性和公开性五项原则。 (1) 完整性原则:是指预算包括政府各部门全部收支, 反映政府各部门全部财务活动。 (2) 统一性原则:是指预算收支按照统一的要求计算和编制。 (3) 年度性原则:是指部门预算要按年度编制。 (4) 可靠性原则:是指预算数计算编制必须真实、准确、可靠。 (5) 公开性原则:是指政府的财政收支预算案必须经过立法机构审议通过后才能生效。

(三) 部门预算的基本内容

部门预算的基本内容主要表现为以下六要素:一是组织形式, 实行部门预算。部门预算将各类不同性质的财政性资金统一编制到使用这些资金的部门, 实现一个部门一本预算。二是编制内容, 实行综合预算。部门预算作为一个综合预算, 既包括各部门及下级单位的各类预算资金, 完整反映部门及所属单位各类资金全貌。三是编制方法, 采用“零基预算”法。预算的编制采用“零基预算”法, 摈弃“基数加增长”的编制方法, 每年按照相关因素和事项的轻重缓急程度测算每一科目和款项的支出需求。四是资金管理, 实行集中统一管理。部门各项资金和财务要统一归口到内部财务机构管理, 财政部门内部的各项财政性资金也要实行统一账户管理。五是运作程序, 实行标准周期预算。一个标准预算管理周期由预算编制、预算执行和财政决算三个阶段构成。六是执行和监督, 强化预算约束力。要求将预算编制、审批、执行、变更、决算、监督等各个环节全部纳入法制化和规范化管理, 建立多层次的预算监督体系。

二、我国部门预算改革取得的成效及存在的问题

(一) 部门预算改革取得的成效

我国从2000年开始推行部门预算改革, 经多年的积极探索, 部门预算改革工作取得了一定的成效, 初步实现了预算编制改革的阶段性目标。一是预算编制形式上, 实现了一个部门一本预算。部门的一般预算收支、政府性基金收支、预算外资金收支和其他收支已全部纳入部门预算统一管理, 保证了部门预算的完整。二是预算编制方法上, 实行了“零基预算”。基本上打破了过去基数加增长的作法, 全面推行“零基预算”, 对基本支出逐年核定。三是预算编制程序上, 规范了编制流程。目前预算编制流程一般包括部门上报预算建议数、财政审核下达预算控制数、部门调整上报预算数、财政下达部门预算数四个阶段, 将以前自上而下的预算代编方式转变为自下而上的逐级汇总申报方式。四是预算编制方式上, 区分基本支出和项目支出。基本支出中的工资性支出, 按照编制和标准核定;公用经费分类分档核定。项目支出通过项目库申报、审核管理。五是在预算管理手段上, 采用了预算编报信息系统。大部分省市采用了北京太极华清公司的部门预算编报软件, 预算编制、审核、上报均通过软件系统进行。

(二) 部门预算改革存在的问题

部门预算改革虽然取得了一些成效, 但由于经济发展水平、预算管理体制、预算法制化程度等因素的影响, 现行部门预算改革与构建科学、规范、先进的公共财政框架的目标还存在一定差距。一是预算支出定额不尽完善。部门预算的一个重要内容就是制定预算定额标准。目前推行部门预算改革的地区均制定了一些预算编制定额, 但从预算执行情况看, 已有的预算定额均是一个相对偏低的“紧定额”, 紧定额必然导致“频追加”。同时预算定额存在定额核算标准单一的问题, 大部分是单纯以人员核定的价值定额, 物业管理费等物耗定额没有得到体现。另外, 对项目经费预算一般没有明确的定额标准。二是部门预算内容不完整。目前部门预算的内容还不完整, 对一些专项资金如基建支出及产业发展类资金并没有纳入预算管理, 只是从形式上将总数并入部门预算;预算外资金的使用还没有完全与预算内资金安排有机结合, 没有形成真正的部门综合预算。三是预算编审时间及预算年度设计不尽合理。预算编审时间较短, 一般每年的8月到11月为预算编报期, 在这期间预算编制要经过各部门与财政部门两次报送与下达, 工作量大且很集中, 期间还要进行当年的部门决算工作, 时间很紧张。同时部门预算还存在预算先期执行的问题, 预算法规定每年的财政预算须经各级人大审批同意后执行, 由于人大会一般在3月份召开, 这就意味着每年有一个季度的时间处于预算执行“真空”期, 财政部门一般在此期间仅预拨基本支出预算。四是项目支出预算管理还不够规范。项目预算实行项目库管理, 对规范预算编报起到了积极的作用, 然而从实际运行来看, 与预期效果还有一定差距, 进入项目库的大多是一些经常性经费项目, 很多财政重点投入项目由于财政部门不能很快确定预算数, 因此难以安排具体项目。五是财政配套改革不到位。按照公共财政框架设计, 预算编制只是一个源头环节, 预算执行等环节也应有配套改革, 如推行国库集中支付、政府采购等。国库集中收付制度是指对所有的政府性财政资金通过国库单一账户这一载体, 实行集中收缴和支付的制度, 然而目前国库集中支付改革还不到位, 直接支付量较小, 支付流程比较复杂。政府统一采购是指各级政府及其所属机构为提供社会公共产品和服务及满足自身需要, 以法定程序和方式从国内、国外市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动, 国内大都推行了政府采购, 然而现行政府采购不规范, 工作效率低, 而且相关规章制度也不健全。

三、完善部门预算改革的建议

预算管理改革是一个不断深化、细化的过程, 需要结合实际不断改进和完善。对国库集中支付、政府统一采购等部门预算的配套改革措施滞后的问题, 应由政府及财政部门在预算支出改革的宏观设计中予以重视, 使各项配套改革措施齐头并进, 相互协调, 发挥各自的作用, 推进财政支出管理改革;对于部门预算模式中存在的诸如预算范围和内容涵盖不全、预算标准周期的运用、部门预算数据测算简单、缺乏对预算支出效益分析等问题, 要认真总结分析现行部门预算运转的实际状况, 结合西安市实际情况, 通过改进和完善现行部门预算模式来予以解决。

(一) 确定科学合理的预算支出定额

预算定额是预算编制的基础, 预算定额是否科学合理, 直接影响到预算编制的准确性。因此, 对预算定额的核定要结合经济发展和财力状况合理确定。财政部门要对预算单位分类支出情况进行普查, 详细了解各单位支出结构和水平, 分门别类制定预算定额标准, 同时要考虑办公楼物业管理费等物耗定额, 建立完善包括项目定额的预算定额标准体系。

(二) 重新界定部门预算的适用范围和内容

部门预算是全面反映部门所有收支活动的预算。财政部门要准确合理界定部门预算的适用范围, 使用政府财政性资金的可纳入, 其他一些属于经营性收费的单位应交还给市场, 让其自主经营, 由行业主管部门规范其生产经营活动。同时, 按照公共财政的理念, 政府财政性资金应逐渐从竞争性领域退出, 不再参与市场经营活动, 应重点保证教育、社会保障、医疗卫生及基础设施建设等支出。

(三) 推行标准预算周期制度

借鉴国外先进经验, 应制定标准预算周期。结合国内工作实际, 笔者以为预算周期可设定为24个月, 由预算编制、预算执行、财政决算三个阶段构成。上年4月至12月为预算编制阶段, 主要任务是编制年度预算, 报政府审定, 送人大会批准后下达各部门;当年1月至12月为预算执行阶段, 根据人大批准的预算按进度实施;次年1月至3月为财政决算阶段, 主要是对财政财务进行决算, 对预算执行情况进行分析。

为了消除预算审批与执行上的时间差, 应将预算年度由目前的历年制改为跨年制。鉴于人大会一般在每年3月份召开, 因此预算年度可考虑从4月1日开始至次年的3月31日结束, 使预算年度与人大会审批预算草案的期限相衔接, 保证政府在新的预算年度一开始就可执行被批准的预算, 从而有效避免预算执行的“真空期”。

(四) 健全财政预算编制管理机构

按照预算编制、执行、监督三分离的要求, 借鉴国外经验, 可以设置专门负责预算编制的机构, 如市一级政府可设置预算编审中心 (有些省市已经成立了此类机构) , 隶属于市一级财政局管理。

预算编审中心主要职责:建立预算基础数据库, 将预算单位的人员、财务、资金、设备等基础资料和动态变化情况建立计算机档案;研究制定预算开支标准, 代编各部门人员工资等基本支出预算, 审核各部门年度预算, 汇总编制预算草案;建立预算项目库制度, 逐步编制1-3年滚动项目预算;为各部门和社会各界提供政策咨询等。

财政局主要职责:研究制定财政预算政策;组织预算编报工作, 汇总上报总预算草案, 负责预算支付 (国库集中支付和政府采购等) 、预算调整、预算执行分析、监督检查和绩效评价。

(五) 探索符合实际的预算编制方式方法

在预算编制上, 应广泛地采用“零基预算“、“绩效预算”等科学的预算编制方法。所谓“零基预算”, 就是下年预算安排摒弃上年的预算基数, 全部按照社会事业发展的需要以及财力情况重新安排核定各部门预算数。所谓“绩效预算”, 就是以项目绩效为目标, 以成本为基础而编制的预算。即政府各部门先编制有关事业计划或工程计划, 通过计算每项计划的成本和效益, 择优将项目列入预算。对效益分析既要关注经济效益, 更要体现社会效益、生态效益等, 促进政府资金流向更富有成效的项目, 使有限的资金发挥更好的效益。

(六) 完善国库集中支付制度和政府采购制度

国外经验和国内各地的实践表明, 尽管部门预算有其优势, 但如果没有国库集中支付和政府采购等配套改革, 其优势就难以发挥。

实行国库集中支付制度, 解决了由于资金分配交叉造成难以整体控制的问题, 可使财政资源达到最优配置, 克服财政资金被挤占和挪用, 保证预算资金的及时、足额支付。通过国库集中支付, 也可促进各部门预算编制的细化。当前国库支付改革制度改革需要迫切解决的问题:一是确定国库单一账户体系的内容;二是对支付内容进行分类, 设定不同的支付规则和方式;三是简化优化国库支付程序;四是完善相关的法规制度, 明晰各环节支付责任;五是建立新的监督机制和制约机制。

实行政府采购制度, 可提高部门预算执行准确性和效率, 增强采购透明度, 从源头上预防腐败的发生。完善政府采购制度:一是应适当扩大采购范围;二是结合实际选择集中和分散相结合的灵活采购模式, 提高工作效率;三加强政府采购与供应商的管理, 建立供应商资格审查、规范及年检等评审制度;四是加快完善政府采购地方法规、规章制度;五是建立对政府采购的审计检查制度。

参考文献

[1]马海涛主编.财政学概论.北京经济学院出版社.

[2]张弘力著编.公共预算.中国财政经济出版社.

[3]叶振鹏张馨.公共财政论.经济科学出版社.

[4]财政部预算司编.零基预算.经济科学出版社.

[5]徐志.对我国部门预算改革现存问题及对策的探讨.《财贸经济》.

8.部门预算编制工作总结篇八

【关键词】公路部门；预算体制改革；财务管理

2012年安徽省公路部门推行预算体制与财务管理体制改革，按照理顺关系、保障供给、规范管理、促进发展的总体要求，本着人事管理与经费保障相一致、行政管理与预算管理相统一的基本原则，理顺全省各级公路管理部门预算管理关系，将公路部门原由省级管理的市县基本支出、小修保养经费和治超站运营经费等划转市级管理，资产按同级财政部门有关规定进行管理，使用地方财政票据征收非税收入，纳入同级部门预算管理。公路部门由“条块结合”的管理模式转变为“块块管理”，这对我们如何搞好财务管理工作提出了新的课题。

一、强化制度建设，确保财务管理规范运行

依法管理，按章办事是搞好一个单位各项工作的根本保证。为了进一步规范财务管理工作，推动单位财务工作由松散管理向集中管理发展，管好用好有限的公路养、建资金，我们严格按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《会计基础工作规范》、《安徽省公路事业单位会计核算办法》，结合实际，从健全完善制度入手，努力实现财务管理工作的规范化运行，确保养、建资金安全使用。

1.严把关口，实行财务统一核算。（1）合并内部核算单位，计财科负责全局会计核算、会计监督、会计人员管理、预算收入、支出和拨款等财务工作，市局内部除养护公司实行单位内部二级核算外，所属的各管理单位一律对市局实行报账制。（2）对所属内部二级核算单位实行会计委派制，委派会计人员代表市局行使对被委派单位财务管理、监督职能，并按照会计法规、制度办理日常会计业务。

2.建立健全各项财务管理制度。一是认真修改完善了各项财务管理制度，使所属单位及财会人员按照新的管理制度从事财务管理工作，避免了沿袭老一套办法处理财务管理问题。二是加强队伍建设，制定了财务人员学习培训制度，采取以会代培的办法举办各类培训班，使每位会计人员都能够知法、懂法、守法，提升业务素质。

二、强化预算管理，确保公路养、建资金安全使用

预算是法人治理结构的基本要求和具体体现，它的目地不是为了预测，而是为了控制。（1）实行经费预算，确保各项经费能够量入为出，安全使用。根据内部二级核算单位的实有人数、人员结构、资产状况等基本数据，结合上年实际支出采用增量预算办法，财务部门会同各职能科室对本年度所属分局、治超站人员经费进行预算编制，对单位所有收入、支出进一步公开、透明，而且强化了收支平衡，改变了过去随意支出的陋习，进一步增强了经费安排的合理性、公开性。其次，单位内部各职能部门在参与预算的编制和审核过程中，也充分认识到部门预算的重要性和严肃性，增加了单位经费使用的透明度，增强了单位职工量入为出，勤俭办事的自觉性，有效地控制了非生产性支出。（2）实行部门预算，加强财务管理工作的事前监督职能。财务人员作为部门预算的主要编制者，在参与部门预算编制过程中，利用熟悉财经法规和单位资金状况的优势，合理预算本单位的收入，严格审核各项支出预算的合法性、合理性。财务管理工作的事前监督职能得到了加强，使所属内部单位的财务收支出活动能够得到有效控制，初步扭转了长期以来财务管理工作事后算账的被动局面，弥补了传统的计划内管理模式下同一单位经济分性质制定收支计划分项执行、资金运转情况、财务数据信息不完整等缺陷。

三、强化财务监督，确保工程成本控制和内部监督机制顺利实施

为了加强对工程项目的成本控制与监督，计财科对项目资金实行全程管理和监督，委派主管会计，并会同工程、养护等职能科室对工程项目财务管理工作进行定期或不定期检查和审计，发现问题及时提出处理意见。工程交工验收后，及时对已竣工的项目进行债权、债务的清理和项目竣工审计，完善固定资产移交手续，办理工程和财务决算，及时完成资料归档。同时委托社会中介机构开展工程造价审计。

9.部门预算编制工作总结篇九

财预[2007]61号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部、武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业：为继续深化部门预算改革，做好2008年中央部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现就2008年中央部门预算编制有关工作通知如下：

一、2008年中央部门预算编制的指导思想

2008年中央部门预算编制要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持以人为本，全面贯彻党的十六大、十六届三中、四中、五中、六中全会，以及中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，充分体现党和国家的方针政策，适应政府宏观调控的需要，与国民经济和社会发展计划相一致，与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与国家财力相适应。继续坚持保证重点支出需要，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制各项支出预算。同时，在完善各项制度和加强基础性管理工作的基础上，完善预算决策机制和管理制度，实施绩效考评管理试点，提高部门预算管理水平，进一步优化财政支出结构，努力实现预算编制的科学、规范和透明，提高预算资金分配、支付和使用过程中的规范性、安全性和有效性。

二、2008年中央部门预算编制的工作重点

2008年中央部门预算编制应重点做好以下工作：

(一)完善基本支出定额管理，夯实基础，推进基本支出预算编制的规范化、科学化和合理化。总结实物费用定额试点经验，继续推进实物费用定额试点工作，建立并完善中央部门政府公共资源合理占用与费用定额相结合的预算管理体系；按照建立“节约型”社会目标，积极贯彻落实政府节能降耗有关工作要求，努力节约有关经费支出；加强包括行政事业单位资产、人员、编制等在内的基础数据的收集、管理和利用工作，为科学、合理地制定定额标准奠定扎实的基础；合理调整、规范现行定员定额标准体系；研究参照公务员法管理事业单位情况，改进管理方式，规范收支管理，逐步将参照公务员法管理事业单位纳入定员定额管理；按照事业单位改革方案总体部署，逐步完善事业单位经费保障方式和定员定额试点方案。

(二)加强项目支出预算管理，规范项目支出预算细化，推进项目支出预算滚动管理，研究探索项目支出标准体系。

在2008年部门预算编制过程中，对“一上”预算上报的新增项目要严格把关，有保有压，确保重点，将项目申报规模控制在确定的范围内；要加强项目库建设和管理，做好预算申报项目的前期准备工作，切实提高项目申报质量，对项目进行严格的遴选、论证、审核和排序，实现项目支出预算的规范化、程序化管理；要按照细化项目支出预算的相关规定和程序要求，做好年初预算项目和执行中预算项目的细化工作，真正做到从最基层预算单位开始编制预算，原则上上级预算单位不得代编下级单位预算；稳步推进项目支出预算的滚动管理，对预算执行中追加的项目，除党中央、国务院临时批办的特殊事项外，原则上该项目

必须是项目库中当年申报而未安排的项目，并根据实际情况调整项目库；继续推进按经济分类编制项目支出预算试点工作，研究探索建立科学实用的项目支出预算标准体系，以进一步提高项目支出预算管理的科学化、规范化程度。

(三)提高提供公共产品和公共服务质量，积极推进中央部门预算支出绩效考评试点，扩大试点范围。在规范绩效考评的程序和步骤，完善绩效考评指标体系的基础上，进一步扩大绩效考评试点范围。各中央部门要发挥绩效考评试点的主体作用，积极进行绩效考评试点，提出绩效考评试点项目，确定绩效目标，并结合绩效考评的实际进展，不断完善绩效考评体系，通过建立客观公正的考评标准、科学有效的考评方法、合理的指标体系，对项目支出进行全面的综合考评；要积极研究绩效考评结果的运用机制，将绩效考评结果与部门履行职能的需要，与部门项目支出预算管理结合起来，通过建立有效的绩效考评结果运用机制，推进部门的项目支出预算管理，促进提高提供公共服务水平和公共产品的质量，提高财政资金使用效率和效益。

(四)加强财政拨款结余资金管理，加大在预算中统筹安排结余资金的力度。

为了贯彻落实全国人大的要求和审计署的审计意见，管好用好结余资金，各部门应按照财政部《中央部门财政拨款结余资金管理办法》(财预[2006]489号)的要求，加强对财政拨款结余资金的统计、分析、核查和统筹使用。在编制2008年中央部门预算时，各中央部门要加大结余资金的管理力度，努力提高财政拨款结余资金的使用效率。中央部门要结合本部门结余资金情况，主动提出统筹使用结余资金计划，提高预算安排的准确性。在编制预算时，新增基本支出应优先动用基本支出结余资金安排，结余资金不足以安排时再申请增加财政拨款；有专项结余的中央部门，安排延续项目要先消化专项结余，结合专项结余情况提出经费需求；新增的项目支出，要优先动用净结余资金安排。

(五)进一步深化“收支两条线”改革，推进综合预算编制工作。

进一步清理整顿行政事业性收费，逐步将条件成熟的行政事业性收费全部纳入预算管理，并进一步规范财政收支行为。对实行预算外资佥收支脱钩管理的部门原用预算外资金安排的支出，中央财政将根据其履行职能的需要，通过财政预算拨款予以保障。进一步加强政府性基金管理，严格控制设立新的基金，要按照综合预算的要求，逐步实行统筹管理。

(六)认真编制政府采购预算，推进政府采购制度改革。

政府采购预算是政府采购活动的基础和依据。各中央预算单位应认真做好政府采购预算的编制工作，所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。中央预算单位未在预算中编报政府采购项目预算的，不得开展政府采购活动，对涉及执行中申请变更政府采购方式的，财政部将不予审批。2008年中央预算单位项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60万元以上的工程项目，中央预算单位应在有关项目支出预算表的专门栏中加注标示并列明金额。对列入国务院办公厅公布的中央预算单位政府集中采购目录中的集中采购机构采购的项目，应在政府采购预算表中如实填列。中央预算单位采购自主创新产品的，在编制部门预算时，应当标明自主创新产品。

(七)落实行政事业单位国有资产管理办法，做好资产清查和资产动态监管，研究建立资产与预算管理有机结合的机制。

行政事业单位国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分。各中央部门要根据财政部公布的《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)和《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)的规定，提高认识，加强领导，明确管理机构和管理职责，细化资产配置、资产使用和资产处置等环节的管理，研究建立从资产配置、使用到处置全过程的有效的监管体系，全面规范行政事业单位国有资产管理工作。各中央部门要按照《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[2006]51号)、《行政事业单位资产清查办法》(财办[2006]52号)和《行政事业单位资产核实暂行办法》(财办[2007]19号)等相关要求，做好本部门的资产清查工作，摸清家底，为规范国有资产管理打好基础。各中央部门要严格执行国务院有关部门制定的资产配置标准，结合本部门资产管理的实际，研究探索资产管理与预算管理结合的有效实现形式，建立对资产的动态监管机制，强化对存量资产的管理，促进存量资产与增量预算管理的有机结合。加强和规范行政事业单位国有资产处置活动和有偿使用活动及其收入(含公有住房出售收入和土地收益)的管理，行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入及事业单位国有资产处置收入属于政府非税收入，要实行“收支两条线”管理，原则上由财政部门实行国库集中收缴，同时财政部门要加强监督管理，依照有关规定统筹安排使用；对事业单位国有资产有偿使用收入，财政部将按照激励与约束并重的原则，研究制定具体的管理办法。

三、2008年中央部门预算的编报时间

2008年中央部门预算的编报时间安排如下：

(一)2007年8月10日前，各中央部门将编制的部门预算(预算03表、07表、09、10表、12表、15—17表)一式两份(附数据盘)报财政部，其中项目支出预算的申报文本只需报送软盘。

(二)2007年10月31日前，财政部根据国务院审定的中央预算(草案)确定分部门的预算分配方案，向各中央部门下达预算控制数。同时，向项目支出按经济分类编制预算试点部门下发试点用的专门预算编制软件。

(三)2007年12月10日前，各中央部门根据财政部下达的预算控制数编制“二上”预算(预算01—17表)，一式两份(附数据盘)报财政部，提请全国人大审议的中央部门预算要报送四份。

(四)2007年12月28日前，财政部将汇编的中央预算(草案)及需提请全国人大审议的中央部门预算上报国务院审批。

(五)2008年1月15日前，财政部将国务院批准的中央预算(草案)报全国人大常委会预算工作委员会。(六)2008年2月15日前，财政部将中央预算(草案)提交全国人大财政经济委员会。

(七)财政部根据全国人民代表大会批准的中央预算，在30日内批复各中央部门预算。各中央部门自财政部批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。

四、2008年中央部门预算的编报要求

(一)各中央部门要加强领导，高度重视，精心组织，认真扎实做好本部门预算编制的各项工作，确保2008年部门预算编制工作顺利完成。

(二)按照财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制方法，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算，特别是项目支出预算，要进行充分论证，由基层预算单位编制，并逐级汇总。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

(三)根据《中央本级基本支出预算管理办法》(财预[2007]37号)的要求，从严编制基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和开支标准。部门在“一上”预算时，对人员变化情况要做出详细说明，并提供相关证明材料。

(四)根据《中央本级项目支出预算管理办法》(财预[2007]38号)的要求，从紧编制项目支出预算。中央部门在“一上”预算时，除特殊情况外，申报的项目支出预算总额应控制在上财政拨款安排项目预算总额的120％以内(不包括国家发展改革委安排的基本建设支出)。2007年清理后滚动转入2008年的延续项目，按照财政部清理后确认后的项目类别填报，2008年新增项目统一填列为其他项目。中央部门向国家发展改革委申请的基本建设支出项目，在“一上”预算中也要填报，相应填列预算录入02表中“建设性资金”栏。

(五)参加按经济分类编制项目支出预算试点的中央部门要对本部门“一下”预算控制数中已确定的全部项目支出，按照自下而上逐级编制的方法，编制项目支出经济分类预算，在“二上”预算时报送财政部。财政部批复试点中央部门年初项目支出预算时，仍按现行办法，批复项目支出功能分类预算，暂不批复项目支出经济分类预算。项目支出预算分别按照功能和经济分类执行，但均不得突破该项目功能预算支出总额，项目支出经济分类预算原则上按“二上”时报财政部的经济分类执行。如确有必要，试点部门可以根据实际情况在项目支出的经济分类科目间进行调整。

(六)中央各部门应积极创造条件进一步推进绩效考评试点工作，2008年原则上每个中央部门都要选择

一、两个预算项目进行绩效考评试点，垂直管理部门选择试点的项目原则上不得少于三个，具体程序按照《中央部门预算支出绩效考评管理办法(试行)》(财预[2005]86号)有关规定执行：中央部门应在“一上”预算时将绩效考评对象报财政部；财政部将同意进行绩效考评试点的对象随“一下”预算控制数下达中央部门；中央部门将绩效考评对象的绩效目标有关说明材料随“二上”预算一并报送财政部。财政部批复中央部门预算后，绩效目标有调整的，中央部门应将调整情况报财政部备案。

(七)各中央部门要认真、如实填报预算录入01、02、03表中使用以前财政拨款基本支出结余、项目支出专项结余和净结余资金情况，以及“使用以前财政拨款净结余资金安排项目支出情况表”(预算16表)中净结余资金科目调整情况，同时，准备有关说明材料，随预算一并报送财政部。

(八)中央行政事业单位要严格按照《财政部关于编制2008年中央行政事业单位住房改革支出预算的通知》(财综[2007]27号)的有关要求，认真、如实填报“中央行政事业单位住房改革支出预算表”(预算17表)，随“一上”预算一并报送财政部。中央行政事业单位在编制住房改革支出预算时，应优先消化住房改革支出财政拨款结余资金，动用公房出售收入、预算外资金和其他资金。

(九)有预算分配职能的部门(国家发展改革委、国防科工委、科技部等)要按照全国人大、审计署关于切实提高年初预算分配到位率的要求，采取有效措施，将预留指标比例严格控制在国务院规定的范围之内，并将预算指标落实情况按规定时间反馈财政部。

(十)向全国人大报送预算的有关中央部门，应向财政部报送“二上”预算一式四份，并提供详细的编报说明，确保编报质量。

以上通知，请遵照执行。

附件：

1、2008年中央部门预算录入表2、2008年中央部门预算表3、2008年中央部门预算报表调整情况说明

10.部门预算编制工作总结篇十

第一部分：伊宁市机构编制委员会办公室概况

预算信息公开是公共财政的本质要求，是推动政务公开的重要内容。为推动政府职能转变，规范权力运行，建设廉洁政府，根据《预算法》及上级财政部门的统一安排部署，现将伊宁市伊宁市机构编制委员会办公室2017年部门预算及“三公经费”信息公开如下。

一、部门基本情况

（一）主要职能：

1、贯彻执行党和国家关于行政管理体制改革和机构编制管理的方针、政策和法规、条例，研究拟定本市行政管理体制改革，机构改革和编制管理的办法、意见，并组织实施。

2、统一管理伊宁市各级党政机关、人大、政协、法院、检察院机关，各民主党派、人民团体及事业单位的机构编制工作。

3、研究拟定伊宁市行政管理体制与机构改革的总体方案，审核市委、人民政府各工作部门及人大、政协、法院、检察院机关、各民主党派、人民团体和市人民政府派出机关及乡镇机关的机构改革方案并协调、指导实施。

4、管理市直机关各部门职能配置和调整工作；协调市直机关各部门之间、市直机关各部门及乡镇、街道之间的职责分工。

5、审核市直机关各部门和乡镇党政机关的机构设置、人员编制和领导职数。

6、审核伊宁市人大、政协、法院、检察院机关、各民主党派、人民团体机关的机构设置、人员编制和领导职数。

7、拟定伊宁市事业单位管理体制和机构改革方案；制定事业单位机构编制管理的政策、规定和办法；建立宏观调控体系和宏观管理制定；审核或审批伊宁市直属及各部门所属事业单位的机构设置、职责任务、人员编制、领导职数、编制机构、级别规格及经费开支渠道。

8、负责本市事业单位登记管理工作，制定本市事业单位登记管理的办法和意见；负责党政群机关、事业单位代码标识协调工作。

9、拟定议事协调机构和临时机构的管理办法，负责市委、市人民政府审批的议事协调机构和临时机构的机构编制管理工作。

10、监督检查各部门行政管理体制、机构改革以及机构编制执行情况；负责机构编制的法制建设，提出运用法律、行政、经济手段加强机关编制管理的办法。

11、负责机构编制管理、行政管理体制改革、机构改革的理论研究和信息收集工作，负责机构编制的统计汇总、上报和全市机关编制管理干部的培训工作。

12、完成市委、市人民政府和市机构编制委员会交办的其他工作任务。

（二）内设机构

根据职责，纳入2017年部门预算编制范围的有编制业务室、综合办公室、事业单位登记局。

（三）人员编制

编制人数 13人，其中：行政人员编制 10人，全额拨款事业单位人员编制 3人。实有在职人数10人，其中：行政在职7人，事业在职2人，行政工勤在职人1数人。离退休人员5人，其中：退休人员5人。

二、2017年部门预算公开内容

（一）收支总体情况

根据伊犁州财政局《关于下达2017年部门预算指标的通知》（伊市财字【2017】199号），安排收入为 95.17万元，其中：公共财政预算拨款 95.17万元。按照收支平衡的原则，2017年支出预算总额为95.17万元，其中：公共财政预算支出为95.17万元（包括：基本支出预算95.17万元）

（二）预算支出 95.17万元，其中：

基本支出预算95.17万元，包括：工资福利支出81.85万元，商品和服务支出3.24万元，对个人和家庭的补助支出10.08万元。

（三）2017年收支预算总表公开详见附件01、02、03一1、03一2表

（四）2017年财政拨款支出预算公开

1、基本支出预算

明细到“项”，详见附件04一1表、04一2表、04一3表、09一1表、09一2表、09一3表、011一1表、011一2表、011一3表、2、项目支出预算

明细到“项”，详见附件05表、010表、12表。

三、2017年“三公经费”支出预算

2017年 “三公经费”预算安排总额为1.44万元，比上年减少0%（详见附件08表）。

（一）因公出国（境）经费预算

因公出国（境）经费预算项目支出安排0万元

（二）公务接待费用预算公务接待费用预算安排 0万元。

（三）公务用车购置及运行维护费预算

公务用车购置及运行维护费预算安排1.44万元，比上年减少0%，主要用于2017年车辆的日常公务、公务用车的燃料费、修理费、保险费、过桥过路费等支出，2017年一般公务用车保有量为 1 辆。

附件：

表01：收支预算总表表02：收入预算总表

表03一1：支出预算总表（资金来源）表03一2;支出预算总表（经济科目）表04一1：基本支出明细表（工资福利支出）表04一2：基本支出明细表（商品和服务支出）表04一3：基本支出明细表（对个人和家庭的补助支出）

表05：项目支出表（按经济科目分类）表06：征收计划表

表07：采购预算表

表08 “三公经费”支出预算表

表09一1：一般公共预算拨款安排的基本支出—工资福利支出

表09一

2、一般公共预算拨款安排的基本支出—商品和服务支出

表09一3：一般公共预算拨款安排的基本支出—对个人和家庭的补助

表

10、一般公共预算拨款安排的项目支出

表11一

1、政府性基金预算拨款安排的基本支出—工资福利支出

表11一

2、政府性基金预算拨款安排的基本支出—商品和服务支出

表11一

3、政府性基金预算拨款安排的基本支出—对个人和家庭的补助

表

12、政府性基金预算拨款安排的项目支出

表13 财政项目支出绩效评价结果信息公开表

第二部分

伊宁市机构编制委员会办公室2017部门预算情况说明

一、关于2017预算总体情况说明

2017预算收支95.17万元，与2016年预算相比，收支减少13.61万元，降低了12.51%。收支变动主要原因是：机构人员变动。

二、关于2017收入预算情况说明

本年预算收入合计95.17万元，其中:财政拨款收入95.17万元,占100 %。

三、关于2017支出预算算情况说明

本年预算支出合计95.17万元，其中:基本支出95.17万元,占100%。

四、关于2017项目支出明细情况表

本年项目支出合计0万元，其中：行政事业类项目支出0万元，基本建设类项目支出0万元；与2015年相比，行政事业类支出增加（减少）0万元，增长（降低）0，基本建设类支出增加（减少）0万元，增长（降低）0。

行政事业类项目支出具体如下：

（一）项目名称：0万元。

（二）项目名称：0万元；

（三）项目名称：0万元。基本建设类项目支出具体如下：

（一）项目名称：0万元。

（二）项目名称：0万元；

（三）项目名称：0万元。

五、关于2017财政收入支出预算总体情况说明 2017财政拨款收入合计95.17万元，与2016年相比，财政拨款收入减少13.61万元，降低12.51 %；财政拨款预算支出合计95.17万元，与2016年相比，财政拨款支出减少13.61万元，降低12.51%。财政预算收入变动主要原因是：人员变动；财政预算支出变动主要原因是：人员变动。

六、关于2017一般公共预算财政拨款支出情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出总体情况

2017一般公共预算财政拨款支出95.17万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，支出减少13.61万元，降低12.51%。支出变动主要原因是：人员变动。

（二）一般公共预算财政拨款支出结构情况

2017一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出95.17万元，占100%；国防（类）支出（类）支出0万元，占0；公共安全（类）支出0万元，占0；

教育（类）支出0万元，占0；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出0万元，占0%；医疗卫生与计划生育支出（类）支出0万元，占0%；节能环保支出（类）支出0万元，占0%；城乡社区支出（类）支出0万元，占0%；农林水（类）支出0万元，占0%；交通运输支出（类）支出0万元，占0%；资源勘探信息（类）支出0万元，占0%；商业服务业等（类）0万元，占0%；金融（类）支出0万元，占0%；国土海洋气象（类）支出0万元，占0%；住房保障（类）支出0万元，占0%；粮油物资储备（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元，占0%；债务付息（类）支出0万元，占0%。

（三）财政拨款支出预决算具体情况

2017一般公共预算财政拨款支出预算为95.17万元。预算差异的主要原因是人员变动。

七、关于2017一般公共预算财政拨款基本支出预算情况说明

2017一般公共预算财政拨款基本支出95.17万元，其中：人员经费91.93万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费3.24万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

八、关于2017一般公共预算财政拨款基本支出预算明细情况说明

一般公共预算财政拨款95.17万元，其中:工资福利支出81.85万元,占86 %；商品和服务支出3.24万元, 占3.40 %;对个人和家庭的补助10.08万元,占10.59 %；其他资本性支出0万元,占0%；对企事业单位的补贴0万元,占0%；债务利息支出0万元,占0 %；其他支出0万元,占0 %。

九、关于2017一般公共预算财政拨款项目支出预算情况说明

一般公共预算财政拨款项目支出0万元，其中：基本建设类项目支出0万元，行政事业类项目支出0万元；与2016年相比，基本建设类支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%，行政事业类支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

十、关于2017一般公共预算财政拨款项目支出预算明细情况说明

一般公共预算财政拨款支出0万元，其中:工资福利支出0

万元,占0 %;商品和服务支出0万元, 占0 %;对个人和家庭的补助0万元,占0%;其他资本性支出0万元,占0 %；对企事业单位的补贴0万元,占0 %；债务利息支出0万元,占0 %；其他支出0万元,占0 %。

十一、关于2017政府性基金预算财政拨款收入支出预算情况说明

2017政府性基金预算财政拨款收入0万元，支出0万元。与2016年相比，政府性基金预算财政拨款收入增加（减少）0万元，增长（降低）0%；政府性基金预算财政拨款支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

十二、关于2017政府性基金预算财政拨款支出预算明细情况说明

政府性基金预算财政拨款支出0万元，其中：基本支出0万元（其中人员经费0万元，公用经费0万元）；项目支出0万元（其中基本建设类支出0万元，行政事业类支出0万元）；与2015年相比，政府性基金预算财政拨款基本支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%；政府性基金预算财政拨款项目支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

十三、关于2017一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出预算执行情况说明 2017“三公”经费财政拨款支出预算为1.44万元，支

出决算为1.44万元，与2016年相比，“三公”经费支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：因公出国（境）支出预算为0万元，与2016年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%；公务用车购置及运行费支出预算为0万元，与2016年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%；公务接待费支出预算为0万元，与2016年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2017“三公”经费支出决算数与2016年相比，增加（减少）的主要原因是：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出预算具体情况说明

1、因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费0%。全年使用财政拨款安排本级及下属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

2、公务用车购置及运行费预算支出1.44万元，占“三公”经费100%。其中：公务用车购置支出0万元，当年预算购置车辆0辆。

公务用车运行预算支出1.44万元，主要用于本单位因公出行所需车辆燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。2017年，单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3、公务接待费预算支出0万元，占“三公”经费0%。其中：国内公务接待支出0万元，其中外事接待支出0万元。2016

年国内公务接待批次0个，人次0人次，其中外事公务接待批次0个，人次0人次（不包括陪同人员）。

国（境）外接待费预算支出0元，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人次（不包括陪同人员）。

十四、关于2017非税收入征缴情况说明

2017非税收入预算征缴合计0万元，其中：政府性基金收入0万元，专项收入0万元，行政事业性收费收入0万元，罚没收入0万元，国有资本经营收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元，捐赠收入0万元，政府住房基金收入0万元，其他收入0万元。

十五、关于2017政府采购情况说明

2017年政府采购支出总额0万元。其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

十六、其他重要事项的情况说明