联社表外不良资产管理办法(试行)-资产保全部

2024-11-05

联社表外不良资产管理办法(试行)-资产保全部（共2篇）

1.联社表外不良资产管理办法(试行)-资产保全部篇一

***市市区农村信用合作联社不良贷款重组管理办法

第一章总则

第一条为及时降低和化解信贷风险，对不良贷款重组进行规范管理，进一步发挥重组在不良贷款压降中的重要作用，特制定本办法。

第二条贷款重组是指为降低和化解贷款风险，对因借款人财务状况困难而不能按期全额归还的贷款，对借款主体、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的处理手段。

第三条贷款重组必须遵循如下原则：

（一）降低风险原则。重组后贷款的风险程度必须低于原贷款风险，通过重组可以使原借款关系中的法律瑕疵得以完善，或担保的效率优于原担保，担保的可靠性增强。

（二）本金不增原则。重组后贷款的本金不得高于原贷款本金额度，重组应在尽量压缩原贷款本金和利息的基础上进行，重组只能涉及原贷款本金，对原贷款利息不得重组，严禁以贷收息，原贷款利息应全部收回或逐步归还。

（三）实事求是原则。重组应在深入实际，分析重组的必要性、可行性，对比重组和其他清收方式的利弊后开展，应科学评估重组提供的保证人保证

能力、抵（质）押物（权）的价值和变现能力，做出决策。严禁为了重组而重组，或开展人情重组，丧失及时回收债权的时机。

（四）专款专用原则。重组贷款的用途严格限于偿还原关联不良贷款，严禁挪作他用；要确保做到专款专用，防止发生额外的风险。

（五）规范操作原则。贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批（咨询）。

第四条 ***市市区农村信用合作联社适用本办法。

第二章范围、适用对象、条件方式及模式

第五条重组贷款适用于不良贷款。

第六条贷款重组适用的对象包括企（事）业法人、经济组织、农户、自然人及个体工商户等各类客户。

第七条对下列具体情形，可以办理贷款重组：

（一）通过贷款重组，可收回部分贷款本金及回收贷款本金部分的利息，且贷款担保效力不低于原担保；

（二）贷款重组后有利于贷款安全和借款人落实还款计划，通过贷款重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用贷款转化为担保贷款，或进一步增强担保的可靠性；

（三）贷款重组后保证、抵（质）押权不会丧失或削弱，而通过其他方式处置将导致贷款担保或优先受偿权丧失；

（四）变更借款人后贷款风险明显降低；

（五）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。

第八条对上述情形需要办理贷款重组的，必须同时符合如下条件：

（一）借款人因财务状况出现困难，且未发生实质性的、不可逆转的不利于贷款偿还的变化，暂时无力按期偿还贷款本息；

（二）投向符合国家产业政策要求和重点扶持的行业；

（三）在原贷款期限内未发生恶意拖欠利息、挪用贷款等情况；

（四）已征得合同其他当事人的书面同意，且原合同保证人、抵（质）押人同意对重组贷款继续承担担保责任，或新设立规定的保证人、抵押人（出质人）对重组贷款承担担保责任；

（五）法律、法规和政策规定的其他情形。

第九条贷款重组方式。

（一）对原债务主体悬空得到重新落实的，可在不压缩本金，缓收部分至全部利息的前提下进行重组。

（二）对补充足额、有效抵（质）押物、做实抵（质）担保手续，能够全额覆盖风险的，可不压缩本金、缓收部分至全部利息，进行重组。

（三）对补充部分抵（质）押担保，能够有效降低风险程度，但不能做到全额覆盖风险的，补充的抵押物评估价应至少不低于本金的20%，压缩5%的本金后，缓收部分至全部利息，进行重组。

（四）不能补充抵押物的，本金压降10%，缓收部分至全部利息，进行重组。

（五）对农户贷款单户贷款本金在10万元（含）以下的，且原贷款没有任何抵押担保手续的，在适当压缩部分本金，缓收部分至全部利息的基础上，可用农户“一折两证”抵（质）押（即：农户粮食补贴资金折（卡）、土地经营权证、农户住房房屋所有证）进行重组。以上条件为贷款重组的最低标准。第十条贷款重组的模式包括但不限于：

（一）更换借款主体，保留原担保方式；

（二）更换借款主体，更换担保方式；

（三）更换有代偿能力和意愿的保证人，或更换更有价值、更容易处置的抵（质）押物；

（四）追加保证人或抵（质）押物。

第三章期限及利率

第十一条贷款重组的期限要结合借款人综合偿债能力、借款人其他主要债务的构成及到期时间、生产经营周期、市场因素变动对抵（质）押物价格的影响以及保证人的代偿能力综合确定。

第十二条农户类贷款能够进行抵（质）押登记、取得他项权利证书、法律上不存在瑕疵的，重组期限最长不超过3年（含）；不能进行抵（质）押登记、不能取得他项权利证书或者法律上存在瑕疵的，重组期限最长不应超过18个月（含）。非农类贷款重组期限最长不应超过3年（含）。对于重组的贷款不得展期。

第十三条贷款利率。各行社按照现行贷款利率执行。

第四章调查、审查、审批（咨询）与办理

第十四条

经办机构办理贷款重组业务按照《黑龙江省农村信用社信贷业务操作规程》规定，贷款重组通过发放新贷款同时收回原贷款的方式和要求进行操作：

客户申请→受理与调查→贷款审查→审批与咨询→签订合同→放款审核与支付→贷后管理→贷款回收与处置。

第十五条经办机构办理贷款重组业务除按照规定要求进行调查外，还应重点调查以下内容：

（一）深入调查、分析权衡即时清收与贷款重组的利弊，最大限度化解风险和减少损失；

（二）详细说明原贷款相关情况、出现问题的原因、办理贷款重组的理由及风险控制措施等内容。

第十六条经办机构信贷审查部门（岗位）除按照规定对贷款调查报告进行审查外，还应重点审查如下内容：

（一）借款人的还款意愿和落实还款计划的能力；

（二）保证人保证能力、抵（质）押物（权）的价值和变现能力，并着重分析贷款重组的必要性、合规性、预期风险变化情况，以便于科学决策。第十七条贷款重组的权限按照市区联社信贷业务单户管理权限执行；超过联社审批权限的，咨询权限交由***办事处进行管理。本联社结合自身实际，原则上按贷款发放权限确定各基层信用社重组权限。

第十八条贷款重组后原则上农户类贷款实行“按年结息、利随本清”的还款方式；非农类贷款实行“按季结息、利随本清”或者“按季还本付息”的还款方式

第五章风险控制与分类

第十九条信贷人员应按照信贷制度对重组贷款做好贷后管理，应按照重组借款合同的约定催收重组贷款本金和利息。贷款重组只能涉及贷款本金，对原贷款利息不得重组，应全部收回或逐步归还。对于重组时缓收的利息，在签订本金重组合同时应当一并进行书面确认，签订还款协议书落实还款计划，同时按照还款计划的约定及时催要，防止还款计划落空,同时落实有效担保。

第二十条贷款重组必须重新签订借款合同。为确保重组贷款合法有效，在借款申请书、借款合同的“贷款用途”一栏应直接填明“本贷款用于偿还×××（合同编号）合同项下借款人所欠债务”。

第二十一条在借款合同“双方约定的其他事项”中必须增加但不限于下列内容的保护性条款：

（一）借款人要定期向贷款人报送对外担保情况，并承诺向贷款人提供的信息和对外担保情况完整、真实、准确；

（二）借款人未经贷款人书面同意，不得以其有效资产向他人设定抵（质）押或对外提供保证；

（三）贷款期内如出现下列情况之一，贷款人有权宣布贷款提前到期，并要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款，或要求借款人提供经贷款人认可的合法、有效、足值的担保： 1.贷款出现欠息、逾期等违约事项；

2.借款人未经贷款人书面同意，以其有效资产向他人设定抵（质）押或对外提供保证，致使贷款风险增加；

3.借款人的盈利水平、资产负债率、经营活动现金净流量等指标恶化，或其股权结构、生产经营、对外投资和财务状况发生重大变化，对贷款安全造成重大不利影响；

4.保证人生产经营和财务状况发生重大变化，从而丧失保证能力，或抵（质）押物发生灭失、损毁等情况，对贷款安全造成重大不利影响。

第二十二条

重组后的贷款为担保贷款的，必须重新签订担保合同:

（一）告知保证人、抵（质）押人贷款实际用途，并在合同补充条款中注明，或另外出具书面证明；

（二）对抵（质）押担保，应当重新办理抵押登记手续；

（三）对存在两个或以上保证人的，所有保证人应承担共同连带保证责任；

（四）存在两种或以上担保方式的，应当依法约定有利于保障和实现债权的受偿次序。

第二十三条按《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（黑农信联发[2006]333号）的规定，确定风险形态。贷款重组后应至少归为关注类，对确已符合正常类贷款分类标准的，可向上调整。重组贷款到期后，能按重组标准继续进行重组的，可继续保留在正常类和关注类。到期无法收回又不能再次进行重组的贷款，要立即转回原包不良贷款管理。重组贷款不纳入贷款回收率考核范围。

第二十四条在重组贷款本息全部清偿之前，对借款人融资余额不得增加，但新增融资余额采用符合省联社规定的低风险业务方式，或重组贷款风险分类级别调整为正常类的除外。

第六章监督检查

第二十五条

信贷人员要加强对重组贷款的日常监测。在对重组贷款客户进行经常性查访的基础上，每月要对重组贷款至少进行一次贷后检

查，形成贷后检查报告,必要时须向本级机构授信审批委员会及上级机构报告。对出现风险的重组贷款，要加大监控力度和监控频率，并提前做好应对措施。

第二十六条

各基层社通过非现场监测或现场检查的方式，加强对重组贷款的管理，建立重组贷款台账，尤其要加强对大额重组贷款的风险监控，定期分析贷款风险和贷款质量情况，采取必要措施防范风险。对重组后仍不能按期还本付息的贷款，要积极运用法律及其他手段催收贷款本息。

第二十七条内审部门应加大对贷款重组执行情况和重组贷款风险状况检查力度，并将检查结果通报业务主办部门，切实保障贷款重组业务合规、有序开展。

第七章责任与奖惩

第二十八条重组贷款责任划分采取“尊重历史、谁办理谁负责”的原则。贷款重组后无论风险形态如何变化，原贷款责任人承担的责任不变，重组后贷款责任人原则上仍为原责任人。

第二十九条贷款重组前后经办信贷人员未发生变化与调整的，仍由原贷款相关经办人员承担调查、审查、审批与经营管理等各环节相应责任；贷款重组前后经办信贷人员发生变化的，办理重组的相关经办人员仅对重组的合规性和贷后管理负责。

第三十条重组后的相关经办人员，有下列情形之一者，按照《黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法》等有关规定对有关责任人进行严肃处理，并酌情调减有关责任机构当年信贷业务管理权限：

（一）为掩盖资产损失、回避风险暴露，对不符合重组条件的贷款进行重组，导致风险增加的；

（二）超越审批权限，擅自重组的；

（三）重组贷款发放后没有用于归还原贷款，形成新的风险的；

（四）对重组贷款未按规定进行跟踪管理，错失收贷时机，导致风险扩大并形成损失的；

（五）不按规定随意调高重组贷款风险类别的；

（六）在不良贷款重组中以贷收息的；

（七）其他违反贷款重组管理规定的情况。

第三十一条对于重组经办人员（原责任人除外），重组时压降的不良贷款本息部分，重组部分，重组后予以回收的缓收利息部分，以及重组贷款收息部分，各地可参照《不良贷款清收攻坚战清收计酬和奖励指导意见》（黑农信联办发[2012]100号）并结合实际予以适当奖励；重组到期后，未能回收贷款本息的，应返还已经给予的对重组部分的奖励。

第八章附则

第三十二条对社团贷款办理贷款重组，可参照本规定由原社团成员社协商办理。

第三十三条本《办法》施行后，原《黑龙江省农村合作金融机构贷款重组管理暂行办法》（黑农信联办发[2012] 98号）不再适用；《关于解决不良贷款清收工作中有关问题的意见》（黑农信联办发[2012]249号）、《关于推进当前不良贷款清收工作指导意见》（黑农信联办发[2013] 61号）、《关于明确不良贷款清收相关政策的通知》（黑农信联办发[2014] 46号）文件中关于不良贷款重组的相关规定不再适用，按本办法执行。

第三十四条本办法自印发之日起执行。

2.联社表外不良资产管理办法(试行)-资产保全部篇二

一、单项选择题

1、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失,这类贷款应为()。

A、正常类贷款 B、关注类贷款 C、次级类贷款 D、可疑类贷款 E、损失类贷款正确答案:D

2、在依法清收过程中,对法院判决我行胜诉的案件，诉讼执行岗应于判决书生效后()内向法院申请执行。A、十五天 B、一个月 C、三个月 D、六个月正确答案:B

3、总行（）负责对不良信贷资产管理业务活动中道德风险进行检查、监督和防范。

A、审计部 B、纪检监察室 C、风险管理部 D、资产保全部正确答案:B

4、对新发生需移交资产保全部管理的不良资产档案进行移交时应由总行（）进行监交。

A、授信审批部 B、风险管理部 C、审计部 D、对公业务部正确答案：B

5、（）负责对形成呆账的责任人进行责任认定与追究。A、风险贷款评定领导小组 B、风险管理委员会 C、纪检监察室

正确答案：A

6、已结清的不良贷款业务档案的保存期限是（）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久正确答案：C

7、行外有权部门如公安、检察院、法院等，按法定程序扣押、借出不良资产档案中有关抵押证件的，须经()批准，档案取走人员还要在留存的档案复印件上签字确认与原件一致，档案管理岗核对后存档，以备日后核对。

A、资产保全部副总经理 B、资产保全部总经理 C、分管副行长 D、行长正确答案：C

8、未结清的各种业务档案（含账销案存的已核销贷款档案、未变现的抵债资产业务档案、未终结的租赁业务档案、未结清的信贷及非信贷资产业务档案）的保存期限是（）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久正确答案：D

9、（）负责组织不良贷款抵押权证转出的账务处理工作。A、计划财务部 B、风险管理部 C、营业部/分、支行 D、会计结算部 E、资产保全部正确答案：D

10、（）负责呆账核销税前扣除的申报工作。

A、资产保全部 B、计划财务部 C、会计结算部 D、会计

营业部门正确答案：B

11、以下四种情况中哪一种可以认定为呆账()A、对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任 B、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权 C、行政干预逃废或者悬空的金融企业债权 D、未向借款人和担保人追偿的债权正确答案：A

12、已过户抵债资产权证由（）保管。

A、资产保全部 B、计划财务部 C、会计营业部门 D、办公室正确答案：D

13、我行出售或置换抵债资产时，符合（）条件的，由资产保全部研究提案，报风险管理委员会表决，经行长批准提报到行长办公会审议后，由资产保全部对决议进行落实执行。

A、单笔账面价值≤500万元且损失率≤20%;B、500万元<单笔账面价值≤2000万元且损失率≤30%；或单笔账面价值≤500万元且20%<损失率≤30% C、抵入价＞2000万元或损失率>30% 正确答案：A

14、属法院（或仲裁机构）裁决抵债的，其抵债价值的确认以（）为准。

A、法院（或仲裁机构）裁决 B、我行委托（或认可）的评估机构做出的评估价 C、双方协商的价格正确答案：A

二、多项选择题

1、资产保全部负责对抵债资产（）及其他方式的处置工作，力求效益最大化。

A、接收 B、保管 C、租赁 D、变现正确答案：ABCD

2、不良贷款处置是指运用()等方式对不良信贷资产进行盘活、处置，化解风险。

A、核销 B、以资抵债 C、重组 D、减免表外欠息正确答案:ABCD

3、抵债资产收取过程中存在的风险点包括（）A、抵债资产的收取范围认定风险 B、抵债资产的收取价值认定风险 C、抵债资产的收取程序风险 D、抵债资产的产权风险

正确答案：ABCD

4、贷款诉讼案件一般要经历()四个阶段。

A、案件立案 B、执行中止 C、案件审理及申请执行 D、案件执行 E、诉讼保全 F、执行终结

正确答案:ACDE

5、在呆账核销和后续追索过程中存在的风险点包括（）。A、与债务人恶意串通，提供虚假资料，将不符合条件的损失认定为呆账

B、因债务被核销，清收人员放弃追索或敷衍了事 C、对客户监控不力，丧失诉讼时效正确答案：AB

6、我行实施以资抵债管理的原则主要包括以下几个方面（）A严格控制原则 B合理定价原则 C妥善保管原则。正确答案：ABC

7、下列哪些资料应纳入不良贷款档案管理。（）A、担保物、偿债物转出通知书 B、判决书 C、催收通知书 D、还款协议 E、贷款台帐正确答案：ABCD

8、不良资产档案的保管要求做到（）

A、分类存放，对破损的档案须进行必要的整理，存放整齐有序，便于查找 B、档案室保持卫生、通风、干燥，做好防盗、防光、防高温、防火、防潮、防鼠、防蛀 C、重要档案必须存放在档案室进行保管，非重要档案可由业务经办人员保管。正确答案：AB

9、不良资产档案管理中存在的风险点包括（）

A、移交材料不齐全、不完整或存在不合规、不合法等情况导致接收部门不能及时全面了解不良资产情况，最大限度维护我行债权 B、未认真审查移交档案的完整性，未按规定办理档案移交手续 C、不认真保管档案，致使档案损失 D、不按规定办理调阅、借阅、转出登记，致使档案损失，无法明确责任进行追究，使我行债权受损 E、不按时归还造成资料丢失正确答案：ABCDE

10、抵债资产抵债金额确定的方式主要有以下几种（）。A、法院（或仲裁机构）裁决的，以法院（或仲裁机构）裁决为准； B、双方协商 C、风险管理委员会决定 D、协议抵债的，原则上应在具有合法资质的评估机构进行评估确值的基础上，与债务人、担保人或第三人协商确定抵债金额。正确答案：AD

11、资产保全部负责收集符合呆账认定条件的相关资料并提报认定申请，由（）负责对呆账认定资料进行审核。A、计划财务部 B、审计部 C、授信审批部 D、风险管理部

正确答案：BD

12、以下哪些债权或股权可认定为呆账并核销（）A、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已经终结，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；B、借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；C、借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；D、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权正确答案：ABC

13、申报核销呆账必须提供的材料包括（）

A、借款人或者被投资企业资料 B、调查报告 C、其他相关材料正确答案：ABC

14、呆账认定、核销操作过程中存在如下风险点（）A、不良贷款管理岗与债务人恶意串通，提供虚假资料，将不符合条件的损失认定为呆账 B、债务人因知悉债务被核销或即将核销信息而放弃还款意愿或恶意逃废债务 C、因债务被核销，清收岗放弃追索或敷衍了事正确答案：ABC

15、已核销呆账档案应包括以下内容（）

A、原始档案 B、呆账认定及核销的申报材料 C、相关责任人名单 D、核销后追索的有关资料

正确答案：ABCD

16、下列哪些财产一般不可以抵债（）。

A、法律规定的禁止流通物；B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的；C、权属不明或有争议的资产；D、伪劣、变质、破损或者储存、保管期很短的资产；E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的；F依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产（银行有优先受偿权的资产除外）；G、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等；H、法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权；I、已确定要被征用的土地使用权；J、其他无法变现的资产。

正确答案：ABCDEFGHIJ

17、我行取得抵债资产的方式有（）。

A、经我行与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还我行债权。B、通过诉讼或仲裁程序，由终结的裁决文书确定将债务人、担保人或第三人拥有所有权或处置权的资产，抵偿我行债权。C债务人到期未履行还款义务，我行可直接将其抵押物收回做为抵债资产。正确答案：AB

三、判断题

1、银行资产保全一般包括催讨清收、依法收贷、资产重组、债权转股权、以资抵债、委托经营、抵债返租、申请破产、呆账核销、资产置换、出售和变卖等。()正确答案:正确

2、风险管理委员会负责按有关政策进行的停息、挂息、减息、免息和借新还旧等不良贷款处置和重组事项的审批。（）正确答案:错误

3、属业务经办单位管理的贷款，到期后催收未果，经支行行长审核批准起诉的贷款，可以诉讼。（）正确答案:错误

4、业务经办单位按照《风险贷款移交作业指导书》的相关规定，移交风险贷款。（）正确答案：正确

5、执行回的现金应划入我行指定的帐户，用来清收贷款本金及利息。()正确答案:错误

6、抵债资产原则上应采取公开拍卖方式进行处置（）正确答案：正确

7、不良资产档案管理岗在调动、离职时，应由审计部组织办理档案资料的交接工作。（）正确答案：错误

8、不良资产档案超过规定保管期限的，由档案管理员提出档案销毁申请，编制《档案销毁清单》，经部门总经理和分管副行长审批同意后，由审计部门监督到指定地点进行销

毁。（）正确答案：正确

9、行内其他部门因工作需要查阅不良资产档案时，可持该部门出具书面证明直接进行查阅。（）正确答案：错误

10、因已核销贷款档案保密工作的特殊性要求，该类档案一律不得查阅。（）正确答案：错误