结算业务申请书模板

结算业务申请书模板（精选6篇）

1.结算业务申请书模板 篇一

结算通业务申请受理发卡流程

一、申请

1、年满18周岁，具有完全民事行为能力，信用良好的自然人均可 申请开办结算通业务。

2、结算通开办执行实名制，申请人可持本人有效身份证件，在建 行任一网点填写《结算通卡申请表》，并将身份证原件和申请表一并交网点受理。

二、受理要求

1、营销人员受理结算通申请时，必须落实“三亲见”要求，即“亲见本人、亲见身份证件原件、亲见签名”，确保申请人身份的真实性。

2、网点柜员收到客户递交的证件和申请表后，应检查身份证

上的姓名是否与申请人本人一致，应通过公民身份信息平台进行联网核查，也可通过“二代身份证鉴别仪”进行辅助检验；确认无误后，身份证复印件留存备查。

3、柜员应对申请表内容填写的完整性、规范性和准确性进行

审查，申请表内容填写的主要要素有：姓名、证件号码、单位地址、住宅地址、对帐单地址、邮政编码、联系方式（宅电、办公电话、手机），签名、日期等。

4、柜员应提示客户认真阅读“结算通卡领用协议”内容，并请客户在“结算通卡申请表”上签字确认。

5、柜员审核无误后，将资料准确录入系统，申请开卡交

易。

6、在系统中打印“卡申请回执”一式两联，交客户签字确认 柜员收回“卡申请回执”，审核无误后，加盖业务用章和个人名章。一联卡申请回执交客户留存，一联卡申请回执装订在当日会计凭证中。身份证件复印证件和结算通卡申请表送本行个金部。

7、个金部门收到网点交来的证件和申请表后，要对证件的准

确性和有效性进行确认，对申请表填写的内容进行初步审查，审核无误后，制作交接请单，交接清单内容包括姓名、身份证号码、营销网点。按照交接清单内容将资料整理汇总打包上交省行信用卡中心进行审批，长沙地区每周集中在一、三、五上报，非长沙地区集中在二、四、六上报，上报的方式同信用卡资料上报方式。

8、省行信用卡中心收到申请资料后，由征信调查人员和审批

人员负责对申请信息的真实性、完整性、有效性进行识别和确认，在确保资料齐全、签名真实、信用良好后，批准准入。信用卡中心一般在收到申请资料的3个工作日内完成审批工作。

三、制卡

1、信用卡中心审批完成后，将审批结果反馈给各行个金部，个金部对审批同意准入的结算通卡生成制卡清单，并将数据上传省行信用卡中心，时间1天。

2、信用卡中心收到各行上传的制卡数据后，由客户部制卡员

在次日进行卸数，生成制卡文件，制作结算通卡和密码信封。

3、信用卡中心客户部将制作好的成品卡和密码信封按要求制

作清单，分别交给结算部的成品卡保管员和密码信封保管员。

4、结算部收到制作好的成品卡和密码信封后，按重要空白凭

证进行保管，并按照理财卡和准贷记卡的寄送方式寄送给各行个金部，长沙地区各行可到信用卡中心柜台领取。各行个金部应指定专人 2 收取和领用，（收件人名单和联系方式报省行信用卡中心），成品卡和密码信封要分人领用和保管。

5、各行收到卡片和密码信封后，要认真核对，保证帐实相符。

四、发卡

1、核对无误后，各行个金部们要尽快将卡片发至各营业网点，各营业网点负责通知客户上门领卡。

2、客户收到领卡通知后，持本人有效身份证件和“卡申请回

执”到申办柜台办理领用手续。

3、柜员审核无误后，录入客户身份证件类型、号码和“卡申

请回执”信息，进行领卡交易；

4、交易完成后打印“结算通卡领卡签收单”交客户签字确认，向客户发放结算通卡和密码信封。

5、持卡人收到结算通卡片后，柜员应告知客户在卡片背面

签名栏内签上与申请表上预留签名相同的签名，并在本人用卡交易时使用此签名，并提示客户及时修改密码。

五、换卡

1、结算通卡遇有到期或消磁等原因，客户要求换卡时，营业

网点可为其办理换卡手续。

2、3、柜员手工输入结算通卡卡号，由系统自动进行校验。柜员为客户办理非正常原因换卡，根据系统提示收取换卡

手续费，打印业务收费凭证；结算通账户到期换卡不向客户收取换卡手续费。

4、换卡业务办理完毕后，将业务收费凭证客户联交给客户，废卡应及时剪角并建立登记制度，销毁时按照重要单证相关规定处 3 理。

5、必须在做完换卡申请手续之后，新卡已制回的前提下才能

办理换卡（领卡），换卡制作新卡流程不需要审批，其他按照新申请卡流程进行。

六、客户销卡

1、客户持结算通卡和身份证件提出结算通卡销户申请时，柜

员应先查实客户是否有未结清款项，如有未结清款项，客户必须在结清欠款后才能进行销卡申请。

2、3、交易成功后打印特殊业务申请书交客户签字确认。审核无误后，加盖业务用章和个人名章，一联交客户，另

一联随当天会计凭证装订。

4、未到期卡销户申请45天后和已到期卡45天销户时，持卡

人凭本人有效身份证件、特殊业务申请书（已办理销卡登记）或卡（未办理申请销卡登记）办理正式销户手续。由于特殊原因（如持卡人死亡等原因）无法亲自办理的，按照有关法律规定由继承人或授权代理人凭有效身份证件和公证书（判决书、裁定书、调解书）等法律文书办理销户手续。

5、柜员应提示客户销户的同时全部签约关系自动失效。

2.会计结算业务题库 篇二

1、商业银行可以经营的业务有哪些？

商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款（2）发放短期、中期和长期贷款（3）办理国内外结算（4）办理票据承兑与贴现（5）发行金融债券（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）买卖政府债券、金融债券（8）从事同业拆借（9）买卖、代理买卖外汇（10）从事银行卡业务（11）提供信用证服务及担保（12）代理收付款项及代理保险业务（13）提供保管箱服务（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准，商业银行经人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

2、商业银行的经营原则是什么？

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

3、设立商业银行应具备的条件？

设立商业银行，应当具备下列条件：

（1）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（2）有符合本法规定的注册资本最低限额；

（3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；

（4）有健全的组织机构和管理制度；

（5）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他措施。设立商业银行，还应当符合其他审慎条件。

4、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依

法开展业务，其民事责任由谁承担？

总行。

5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则？ 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、为存款人保密的原则。、6、商业银行的会计是指什么？

商业银行的会计自公历1月1日起至12月31日止。

7、谁对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负

责？

单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

8、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？ 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的首付（2）财物的发放、增减和使用（3）债权债务的发生和结算（4）资本、基金的增减（5）收入、支出、费用、成本的计算（6）财务成果的计算和处理（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

9、会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应如何

处理？

会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或则隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的改正，并由会计人员和会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章。

10、单位内部会计监督制度应当符合哪些要求？

单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（1）记账人员与经济业务事项和会计实行的审判人员、经办人员、财务保管人员的职

责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

11、哪些人员不得取得或者从新取得会计从业资格证书？

因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财物会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新获得会计从业资格证书。

除前款规定的人员外，因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自吊销会计从业资格证书之日起五年内，不得重新取得会计从业资格证书。

12、会计人员办理交接手续由谁监交？

一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人必要时主管单位可以派人会同监交。

13、《中华人民共和国会计法》实施时间？

自2000年7月1日起实施。

14、票据权利在哪些期限内不行使而消灭？

票据权利在下列期限内不行使而消灭：（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（3）持票人对前手的追索权，子被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。

票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。

15、什么是背书？

背书是指在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

16、背书连续是指什么?

背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

17、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手在背书转

让的，原背书人对后手的背书人是否承担保证责任？

否。

18、支票必须记载的事项有哪些？

支票必须记载下列事项：

（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

19、票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

3.国际结算业务总结 篇三

出口商业发票融资业务是指出口商采用赊销（O/A），承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物后，出口商将现在或将来的基于其与客户（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给我行，由银行提供有追索权短期融资的一种金融服务。

产品特点：

1.银行在货物出运后向出口商提供的融资

2.一般用于对采用汇出汇款方式结算的出口贸易提供融资 3.融资金额一般不超过发票金额的80% 4.商业发票上应注明该发票项下货款已经让渡给我行 5.我行对出口商保留追索权

提货担保：

提货担保是指货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，进口实现销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。

提货担保占用授信额度，一般仅限于信用证项下使用。（进口商办理提货担保，必须向银行提交提货担保申请书，船公司到货通知，致船公司的预先提货保证书，以及提单和发票等的复印件）

提货担保其实是开证行出具的一种保函，开证行作为担保人承担保函项下保证人所面临的一切风险。因此，银行出具提货担保后，要求申请人对于事后收到的信用证项下的单据，无论有无不符点，均不得拒付。必须提交全套海运提单 才会办理提货担保。

打包贷款：

打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购，生产和装运信用证项下货物的专项货款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自由资金不足的情况下仍然可以办理采购，备料，加工，顺利开展贸易。

打包贷款的期限一般很短，出口行介入打包贷款后，很快将货物装船运出，在取得各种单据并向进口商开发汇票后，出口商前往贷款银行，请其提供出口抵押贷款，该银行收下汇票和单据后，将以前的打包贷款改为出口押汇，打包贷款结束。

在打包贷款中，如出口商不按规定履约职责，贷款银行有权处理抵押品，以收回贷出款项，打包贷款数额一般为出口货物总值的50%--70%，一般不超过信用证总金额的80%。打包贷款期限：贷款期限以信用证期限为基础，一般为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。利率：按相应期限的本币或外币流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

出口押汇：

出口押汇是指出口商（受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行根据企业的申请，凭企业提交的全套单据相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。（先垫付给出口商，然后再向开证行索汇）

特点：

1.押汇/贴现为短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天

2.押汇/贴现押汇不是预扣，贴现是预扣，预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额x融资年利率x押汇天数/360 计算

3.押汇/贴现是银行保留追索权的垫款，无论保种原因

对客户来说如为即期售汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现

进口押汇：

进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后，进口商请求银行向出口商开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。如果客户是信用证业务中的开证申请人，银行在收到国外出口商寄来的客户所开信用证项下单据后，如单证相符，银行可向客户提供用于支付该笔信用证款项的短期资金融通，即进口押汇。此时客户无须支付信用证项下的款项，即可取的信用证项下的单据，不但节省了占用资金的成本，而且获得了融资便利。

基本流程：出口单据到达后，开证申请人提出办理进口押汇的要求，并填写《进口押汇申请书》。开证申请人想银行提供近期财务报表，进口合同，开证申请书等材料。开证申请人向银行出具信托收据，并在必要时提供保证金等担保措施。上述手续办妥后，银行向开证申请人发放进口押汇汇款。信托收据：是开证申请人向银行出具的，用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是银行和开证申请人间的信托合同，客户为银行的委托人代替银行处理信用证项下的货物。出口托收押汇：

出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行向进口商收取货款的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口商在发货后，将全套单据提交本行，本行在审核单据后，在进口商未对单据付款前，先向出口商预付货款，再凭全部单据向进口商索汇，银行收取相应的押汇利息，并保留对出口商的追索权的融资行为。

一般是原币入账（即托收使用的货币），若收款人无外汇账户，可兑换（结汇）成人民币使用。

出口托收押汇和出口信用证押汇的区别：

出口托收押汇与出口信用证押汇的根本区别在于后者有开证行的付款保证，属于银行信用；而前者为商业信用，没有银行作为付款保证，出口方收款人能否收回款项，完全取决于国外付款人的信誉，与托收行，代收行等银行无关，收汇的风险较大。

进口代收押汇：

进口代收押汇是指代收行收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请，信托收据和押汇协议，先对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的贷款归还代收行押汇本息。

进口代收属于商业信用，无论进口商是否付款，代收行都没有责任，但如果为进口商续作进口代收押汇，商业信用就转嫁给了代收行，从而加大了代收行的风险。

信托：

信托即受人之托，代人管理财物。是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。

福费廷：

福费廷，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商哪里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。保函：

保函又称保证书，是指银行，保险公司，担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，有担保人代其履行一定金额，一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书。

保函产生的原因：当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份。====有待考察其真实性

在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的费用以及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并标明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。

委托人:是向银行或保险公司申请开立保函的人，委托人的权责：1.在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。2.负担保函项下的一切费用及利息。3.担保人如果认为需要时，应雨预支部分或全部押金。

担保人：是保函的开立人。担保人的权责：1.在接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给委托人。2.保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。3.在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金，抵押品，担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。

受益人：是有权按保函的规定出具索款通知或连同其它单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，想担保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在货物装运后立即将发票，汇票，提单等有关单据卖断给保理商（银行），收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。

出口保理是指保理商对采用赊销等信用方式出口商品或提供服务的出口商在受让其应收账款的基础上，提供信用担保，货款催收，销售分类账管理以及贸易融资等金融服务。

保理又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收，赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三方（保理商）承担风险的作法。保理业务是一项集贸易融资，商业资信调查，应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

出口商将单据卖断给保理组织，这就是说如果海外进口商拒付货款或不按其付款等，保理组织不能向出口商行使追索权，全部风险由其承担。这是保理业务的最主要的特点和内容。典型的保理业务是出口商在出卖单据后，立即受到现款，得到资金融通。如果出口商资金雄厚，有时也可以在票据到期后再向保理组织索要货款；有时保理组织也在票据到期日以前，先向出口商支付80%的出口货款，其余20%的货款待进口商付款后再予以支付。、有追索权保理和无追索权保理 融资性保理和非融资性保理 买断型保理和非买断型保理

出口保理适用于赊销（O/A），承兑交单（D/A）等非信用证结算方式的出口贸易。

1.保理商（银行）审核出口商提出的《出口商业发票贴现申请书》

2.保理商对出口商在本行的授信进行调查，确保能够从授信额度中划出专项额度用于商业发票贴现。3.出口商提交《出口商业发票贴现申请书》以及商业发票，运输单据副本和其他相关单据。4.保理商应逐笔办理贴现，将贴现款项给付出口商，在办理贴现时收取手续费，同时扣减出口商贴现额度，并做相应的会计处理。

5.收到债务人付款后，保理商应在扣收利息后将余额划入出口商账户，恢复出口商额度，做相应的会计处理。

6.如已贴现的应收账款到期后未能收回，保理商应自相关发票到期日起以恰当的方式向出口商催款。

汇兑业务：

汇兑业务是指承兑行将客户持交的一定款项汇至异地指定的收款人。承汇行在接受客户持交的款项后，通过汇票或支付委托书向异地承兑行发起命令，由承兑行向第三者支付一定数额的币种。

备用信用证：

备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以信贷融资，或担保债务偿还为目的开立的信用证。它是集担保，融资，支付及相关服务为一体的多功能金融产品。

备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承当一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。

特点：

不可撤销性：除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在备用信用证下之义务。

独立性：备用证下开证人义务的履约具有独立性，不取决无其他 跟单性：开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。强制性：备用证在开立后即具有约束力

银行承兑汇票：

银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账号的存款人出票，向开户行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

承兑：

承兑即承兑兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。只有远期汇票才能承兑。（本票，支票，和即期汇票都不会发生承兑）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票付款人在票据上承诺负担支付票据金额的义务，并将该种意思表示记载在票据的一种票据行为。承兑是汇票特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的票务账务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫承兑人，是汇票的主债务人。

承兑时一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须一招票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。承兑需做提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。大多数国家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要付款人的签名。

开户行：

开户银行是在票据清算过程中付款人或收款人开有户头的银行。根据持票人向银行提交票据的方式不同，票据清算分为顺汇清算和委托收款清算两种。顺汇清算的资金清算方式中，付款人开户行银行直接将款项划入收款人开户行。委托收款清算的资金清算方式中，则由收款人委托其开户银行向收款行收取票据款项。

出口核销：

是指外汇监管当局对出口单位的出口货物实施跟踪监管直到货款收回进行核销的一种事后监督制度。

出口收汇核销制度，是国家加强出口收汇管理，确保国家外汇入，防止外汇流失的一项重要措施。有对外贸易经营权的中资企业或外商投资企业向将外出口货物，均应当在其注册地外汇管理局办理出口收汇核销手续。

进口付汇：

进口付汇，主要是配合国家的外汇管制政策，通过“电子底账+联网核查”的方式，防止不法企业伪造报关单位或利用报关单位重复付汇。用于外汇，银行，企业；主要数据有进口报关单，银行核销结案信息。

付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

出口收汇：

出口收汇时指企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理收汇核销，正式该笔出口价款已经收回或按规定使用。

收汇一般是指出口企业在出口货物或者提供服务等而产生的应收货款，从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户的过程。是因出口货物或提供劳务等产生的收入外汇款项，相当于收款。

收汇流程：

1.先查询到待核查账户的金额。

2.查询电子口岸上一般贸易额度是否足

3.准备好涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表，出口收汇说明，电子口岸操作员卡。

4.先去领水单，填写好申报单，出口收汇说明，如果此时有核销单号就一起填写出口收汇核销专用联信息申报表。5.将水单，出口收汇说明，跨境人民币结算：

所谓跨境贸易人民币结算，是指经国家允许指定的，有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。

其业务种类包括进出口信用证，托收，汇款等多种结算方式。

跨境贸易人民币结算是指进出口企业除了从采用美元信用证转为采用人民币信用证之外并不会有明显的感觉，真正的变化在于境内外银行之间的后台结算部分。

比如，中国某出口企业在海外买方协商过程中，可以要求人民币结算，海外买家则在付款行开具人民币信用证，随后议付行通知卖家，之后才是发货，收汇，收付款等。循环信用证：

循环信用证指信用证呗全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到达到规定的次数或规定的总金额为止。进出口商之间订立的买卖合同，如果需要在较长时间内分期履行，采用循环信用证可节省手续费和开证押金。

按时间循环信用证 和 按金额循环信用证

出口托收：

出口商运货后，将出口项下的商业票据或金融票据交给委托银行，委托银行通过进口地银行向出口商收取货款。

典型案例：

出口商A出运货物后委托我行以承兑交单的方式向美国进口商B收取货款，并将出口单据及汇票交予我行。我行按照国家外管规定审查出口商业务资格，贸易背景灯，并审核出口托收申请书。审查无误后，我行我A选择B公司的账户行（美方）为代收行，并向（美方）银行寄出委托书和全套单据。B承兑汇票后，美方银行向我行发来SWIFT承兑电，经审核无误后，我行及时通知A。汇票到期后，美方银行借记B账户并将款项付至我行。我行确认款项无误后，根据国家外管真诚贷记A账户。

信用证：

信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。是国际贸易中最主要最常用的支付方式。信用证即银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

跟单信用证：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已经交运的单据（铁路运单，航空运单，邮包收据）。光票信用证：是凭不随附货运单据的光票付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票，垫款清单等。

不可撤销信用证：指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

可撤销信用证：开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。在受益人依信用证条款规定已得到议付，承兑或延期付款保证时，开信用证不能被撤销或修改。

保兑信用证：指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

不保兑信用证：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

即期信用证：指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

远期信用证：开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证：信用证规定受益人开立远期汇票，有付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属于即期收汇，在信用证中有“假远期”条款。（远期汇票，即期付款）

可转让信用证：指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。信用证注明“可转让”，且只能转让一次。

不可转让信用证：指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至到达规定的次数或规定的总金额为止。通常用在分批交货情况下使用。

自动式循环：每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。非自动循环：每期用完一定金额，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。半自动循环：即每次用完一定金额后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自第N天起即可自动恢复至原金额。

对开信用证：指两张信用证申请人互以对方为受益人开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

背对背信用证：又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，开立一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销的信用证开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证金额应高于对背信用证的金额，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

预支信用证/打包信用证：指开证行授权通知行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并担负利息，即开证行付款在前，受益人交单在后，与远期信用证相反。预支信用证凭出口商的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款后再付给剩余货款时，将扣除预付货款的利息。

备用信用证：又称商业票据信用证，担保信用证。指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取的开证行的偿付。是一种银行信用。

运作流程：

1.开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，申请开证。2.开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

4.受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物，备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。议付：

在托收结算方式下，出口商所在地银行买入托收项下跟单汇票的行为。办理议付的银行成为议付行。如开证行拒付汇票，议付行对出票人可行使追索权。在议付时，议付行要求出口商出具质押书。若汇票遭到拒付时，银行除向出票人追索外，还有权处理抵押品。（即银行根据信用证付钱）

信用证业务中的议付，本来信用证付给你钱的是开证行，或者保兑行，但是你在出口地一般会找一个银行交单，这个银行审核单据一致后，如果该银行认可，可以把信用证金额给你，然后拿着你的单子去付款行索汇。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交单行可以向你追索。这种有追索权的信用证项下资金融通就是出口押汇。也就是我们书本意义上的议付。

但是实际业务中，至少在中国，议付的概念大部分是指向出口地银行交单据，出口地银行会帮你审单，帮你寄单据，并不给你提供资金融通。在这里银行就好像是一个代理的角色，如果拒付了，他会通知你，开证行拒付，你去做客户工作。如果付款了，他会告诉你，钱回来了，我给你入账了。这项业务中，银行是几乎没有风险的，我们目前把这个也叫做议付，实际上是代理交单而已。

议付是根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及单据的行为。

议付：审单结束，对信用证进行议付的话，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注，国外也成这种批注为背书，以防止有人再造单据向其他银行议付。

出口代付：

指我行应出口客户申请，对出口客户向我行提交的复核出口押汇业务要求的出口单据，由我行委托代理行（即出口代付银行，简称代付行）代我行对出口客户提供的短期融资业务。出口代付到期后，由开证行/进口商直接向代付行付款，我行收取代付差价收入。

信用证交单：

信用证交单是指出口商，在规定时间内向银行提交信用证规定的全套单据，这些单据经银行设和，根据信用证条款不同付汇方式，由银行办理结汇。

注意事项：

1.单据的种类和分数与信用证的规定相符 2.单据内容正确，包括所用文字与信用证一致

3.交单时间必须在信用证规定的交单期和有效期之内

4.交单要及时，也不能超过运输单据签发日期后21天，即不能超过信用证有效期 交单方式：

一种是两次交单或称预审交单，在运输单据签发前，先将其他已备妥的单据交银行预审，发现问题及时更正，待货物装运后收到运输单据，可以当天议付并对外寄单。

另一种是一次交单，即全套单据收齐后一次性送交银行，此时货已发运。银行审单后若发现不符点需要退单修改，耗费十日，容易造成逾期而影响收汇安全。因而出口企业宜与银行密切配合，采用两次交单方式，加速收汇。

交单期：

交单期：即运输单据出单日期后必须向信用证指定的银行提交单据要求付款，承兑或议付的特定期限。（信用证中如有规定，必须在规定的期限内交单；如没有规定，则最迟于运输的那句日期21天内交单；但两种情况下单据还不得迟于信用证的到单日提交）

汇入汇款：

（一）产品描述：汇入汇款，是指国外银行接受其客户委托，将款项汇入国内解付银行，指示其将款项解付给指定的国内收款人的业务。按汇入款项性质，汇入汇款分为贸易项下及非贸易项下汇入汇款。汇款分为电汇、票汇、信汇三种，电汇是目前使用最多、最普遍的汇款方式。

（二）产品用途：满足客户外汇资金的收入需要。

（三）客户定位：有收汇需要的客户。

（四）产品优势和特点：汇款速度快、效率高，款项到帐及时准确。

（五）关联产品或子产品：结汇。

（六）产品期限：即期。

（七）产品价格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客户可免收。

（八）产品办理流程：(1)正常出口收汇办理流程：

①客户提供材料：ⅰ.出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书。ⅱ.出口收汇说明。ⅲ.涉外收入申报单。ⅳ.若客户未进行网上交单的，需提供电子口岸客户端IC卡。

②广西北部湾银行国际业务工作人员收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。

③在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

④客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑤若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑥在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。2.预收货款流程： ①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

②在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

③客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。④进入电子口岸“预收货款”处对该笔预收货款进行核注，并打印核注情况留底。

⑤在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。

⑥在企业实际出口并补充核销信息后，为企业出具出口核销专用联。3.延期收款流程：

①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。②在贸易信贷系统中查询客户的延期收款额度，并打印查询情况留底。

③在确认贸易信贷系统中的信息与该笔收汇完全一致后，在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。④在贸易信贷系统中注销客户额度。

⑤客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑥若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑦在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。4.非贸易收汇流程：

①客户提供材料：ⅰ收汇说明。ⅱ结汇申请书（如需）。ⅲ协议、发票等证明交易真实性的材料。②收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

③若客户当日能提供收汇说明，在国结系统中做登记解付交易；若客户当日未能提供收汇说明，则在国结系统登记解付交易中做挂账处理，待客户提供收汇说明后再做后续解付交易。

（九）产品风险揭示：

1.我国是外汇管制国家，监管部门对外汇汇入有严格的政策规定并不断进行更新，经办人员办理时需根据外汇管理局有关政策法规审核材料，合规办理，防止操作和政策风险。2.客户收到的汇款为外币，若不及时结汇，外汇汇率时波动而容易引发外汇汇率风险，因及时提醒客户规避该风险。

信用证开立业务流程： 信用证开立：

1.信用证副本制作：

本交易是国际业务单证人员为客户在开立信用证之前进行信用证副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT700报文，但不发送。

2.信用证开立登记：

本交易时经营单位客户经理扫描客户开证申请书，同时扫描系统生成信用证号，并录入客户，信用证金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际业务生成一笔开立信用证交易。

3.信用证开立: 本交易按客户申请开立一完整有效的信用证，并生成MT700/MT701等报文。

4.信用证修改：

本交易在信用证发出后，接到开证申请人有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容的修改时，录入生成MT707等报文。

5.信用证修改确认：

本交易可由MT799报文发起。

本交易时再信用证修改发出后，受益人明确确认时，做修改确认处理。

6.信用证撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在信用证发出后，受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销处理。撤销时，恢复客户额度，销表外。

7.循环信用证（激活）：

本交易在非自动循环即期信用证（或半自动循环即期信用证）需循环时，作信用证手工循环处理。循环时恢复信用证余额。

8.信用证注销：

本交易在信用证过效期3个月后，作信用证注销处理。注销时，恢复客户额度，销表外。9.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。恢复时不需审批，不占客户额度，不记表外，后续交易使用时不占客户额度，不记表外，视为信用证项下托收处理。

进口到单：

1.不符点登记：

本交易可由MT750报文发起。

本交易是收到交单行电提不符点通知时，作不符点登记处理。

2.授权付款/承兑/议付

本交易是开证行收到交单行的电提不符点报文（即做了不符点登记交易）后，接受不符点时，作授权对方付款/承兑/议付处理，并生成MT752报文。

3.信用证到单：

本交易是我行收到议付行寄来的信用证项下单据时，进行审单，做信用证到单处理。审核单据，确认是否一次寄单或有二次寄单的情况，如有不符点在系统中寄来不符点并通知申请人。审单时，可根据信用证号查询是否有未关联的不符点登记信息。

4.信用证二次到单：

本交易是我行接到议付行二次寄来的信用证项下单据时，作信用证二次到单处理。

5.提单背书/授权提货：

本交易时海运提单做成我行抬头，背书给进口商；或空运单据以我行作为提货人，授权给进口商时，做提单背书/授权提货处理。

6.拒付：

本交易是审单发现不符点，进口商不接受时，作拒付处理。本交易处理全套单据。7.改单：

本交易是受益人提出寄来单据进行修改时，作改单处理，包括，单据替换，单据补给，金额修改等。增减额时更新信用证余额，到单金额。

8.无偿放单：

本交易由MT799报文发起。

本交易是在得到受益人发起可以无偿放单的指示报文时，做无偿放单处理。无偿放单时，恢复客户额度。销表外。

9.退单：

本交易可由MT799报文发起（拒付后续的退单业务）

本交易是审核到单后，发现有严重不符点与客户确认后需对单据退回交单（拒付退单）或得到受益人发出的退单指示报文时，作退单处理。

10.承兑：

本交易是远期信用证到单后五个工作日内作承兑处理。

11.承兑展期：

本交易可由MT799报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日时，作承兑展期处理。

12.信用证付汇：

本交易是即期信用证到单后五个工作日内作付汇处理，或远期信用证承兑到期时，作信用证付汇处理。

出口信用证通知：

1.信用证预通知：

本交易可由MT705报文发起。

本交易是收到开证行信用证预通知时，作信用证预通知处理。2.信用证通知：

本交易可由MT700（MT701）报文发起。

本交易是收到开证行信用证通知或简电正是时，作信用证预通知处理。

3.他行信用证通知：

本交易是他行信用证通知在我行议付时，作他行信用证通知处理。

4.信用证修改通知：

本交易可由MT707报文发起。

本交易在接到开证行有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容修改时，作修改通知处理。

5.信用证修改拒绝：

本交易是受益人拒绝申请人提出的信用证修改时，作信用证修改拒绝处理。本交易可对某次修改进行拒绝处理。

6.信用证撤销通知：

本交易可由MT799报文发起。

本交易在受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销通知处理。

7.信用证注销：

本交易在信用证效期后，作信用证注销处理

8.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。出口信用证议付

1.审单议付

本交易是在客户将信用证项下单据提交我行时，作审单议付处理。电提时，不更新信用证余额，不生成寄单面函

在开证行授权付款/承兑/议付后，在议付出单交易中作后续正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函；

不选择电提时，正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函。

2.议付出单：

本交易可通过MT752报文发起。

本交易是开证行授权付款/承兑/议付，作议付出单处理，更新信用证余额，生成寄单面函。

3.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方承兑电文，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

4.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。

5.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。退单时更新出口信用证余额。

6.议付收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

7.后续解付：

本交易是收汇有长款，经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

出口信用证加保：

1.保兑

本交易对于已经在信用证通知时选择加保的信用证，作保兑处理。

2.保兑修改

本交易是在收到信用证修改通知后，对加保信用证作保兑修改处理。对信用证增额部分加保时，需扣减开证行在我行的额度，记表外，减额时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

3.保兑撤销：

本交易是在信用证通知撤销后，对已加保信用证作保兑撤销处理。撤销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

4.保兑付汇：

本交易对加保信用证项下的单据无不符点寄单时，作保兑付汇处理，解付入客户帐。

5.保兑注销：

本交易在信用证过效期后，作保兑注销处理。注销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄单

本交易是托收人委托并提交单据时，作托收寄单处理。

2.电文登记：

本交易可由MT499报文发起。本交易是收到对方承兑，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单（修改托收指示，换单）时，作改单处理。增加额时，更新托收金额。

4.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。

5.托收收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现 有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程

6.后续解付：

本交易是收汇有长款经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现

有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程 7.托收注销：

本交易是不再后续处理时，作托收注销处理。

进口代收：

1.代收到单：

本交易是我行接到托收行寄来的跟单托收单据时，进行审单，作代收到单处理。

2.代收二次到单

本交易是我行接到托收行二次寄来的跟单托收项下单据时，作代收二次到单处理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒绝付汇或承兑时，作拒付处理。

4.改单：

本交易可由MT430报文发起。

本交易是受益人提出对寄来单据进行修改时，作改单处理，包括：单据替换，单据补寄（金额修改）等。增减额时更新到单金额。

5.无偿放单：

本交易可由MT499报文发起。

本交易是在得到受益人发出可以无偿放单的指示报文时，作无偿放单处理。

6.退单：

本交易可由MT499报文发起

本交易是客户拒付退单或者得到受益人发出退单的指示报文时，作托单处理。

7.承兑：

本交易是付款人办妥承兑手续时，作承兑处理。8.承兑展期：

本交易可由MT499报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日，作承兑展期处理。

9.代收付汇：

本交易是客户支付足额款项并指示我行对外付汇时，作代收付汇处理。

10.代收注销：

本交易是不再后续处理时，作代收注销处理。

保函/备用信用证 保函开立

1.保函副本制作：

本交易是国际业务人员为客户在开立保函之前进行保函副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT760（保函面函），不发送

2.保函开立登记：

本交易是经营单位客户经理扫描客户保函开立申请书，同时扫描系统生成保函号，并录入客户，保函金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际部生成一笔保函开立交易。

3.保函开立：

本交易是按客户申请考虑一完成宝航，并生成MT760 MT799等报文或保函开立面函

4.生效日/失效日确认

该交易对在保函开立时暂无法确认生效日或失效日的进行生效日/失效日确认 5.担保责任增减

本交易在保函条款约定或其他原因导致担保责任增减时，作担保责任增减处理。该交易不修改保函金额，增加时不增加保函金额（开立保函时按最大金额审批即可），减除时减少保函余额。

6.保函修改：

本交易在保函开出后，接到开立申请人有关保函金额，装效期，保函条款等内容的修改时，录入生成MT767等报文。

7.保函修改确认：

本交易由MT799报文发起

本交易在保函修改发出后，受益人明确确认时，作修改确认处理。本交易可选择对某次修改进行确认。

8.保函撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在保函开出后，受益人接受申请人提出撤销保函申请时（或申请人接受受益人提出撤销保函申请时），作保函撤销处理。撤销时，恢复客户（反担保时，恢复代理行额度，销表外）

9.保函注销：

本交易在保函过效期后，作注销处理。注销时，恢复客户额度（反担保时恢复代理行额度）销表外。

10.保函注销恢复：

本交易在保函注销后，需恢复时，作注销恢复处理。恢复时不需要审批，不占额度，不记表外。保函索赔

1.保函索赔：

本交易是收到受益人的索赔要求后，作保函索赔处理。

2.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。增减额时更新保函通知余额，索赔金额。

4.退单：

本交易是收到收单行退回单据时，作退单处理。更新保函通知余额。

5.索赔收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作索赔收汇处理。

备用信用证有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐

反担保保函收汇时，入暂挂户，后续在保函索赔付汇交易中处理。

6.后续解付：

4.支付结算业务练习题 篇四

1.开户乙单位来行提交“银行本票申请书”一式三联，要求申办银行不定额本票，金额100,000元，银行经审查确认无误，签发银行本票。

2.M公司提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额370,580元，委托银行向同行开户的丁商场收取汇票款，银行经审查确认无误，立即转账。3.发生出纳长款一笔，金额500元。

4.本行收到系统内北京某分行寄来的有关托收承付结算凭证及附件，金额450,000元，通知甲单位付款，当承付期满，该单位账上有足额资金支付。

5.收到收报清算行传来数据，打印资金汇划补充借方凭证一式两联（汇票金额600,000元，实际结算金额580,000元，余额20,000元），系开户甲单位申办的银行汇票，银行经审查确认无误，作出结汇处理。

6.M公司将转账支票和一式三联进账单提交开户行，用以支付在本系统不同行处开户的某超市的货款，金额65,000元，银行经审查确认无误，办理转账。

7.收到系统内上海某分行寄来的信汇凭证三、四联及联行资金汇划信息，系个体户张红“留行待取”的汇款，金额80,000元，银行经审查确认无误，立即入账。

8.开户甲单位向银行提交“银行汇票申请书”一式三联，申请签发银行汇票，金额600,000元，银行经审查确认无误，签发银行汇票。

9.开户丙单位提交“银行本票申请书”，要求签发不定额银行本票，金额960，000元，经审查无误，立即办理。

10.收到系统内广州市分行某办事处的资金汇划信息，经审查系本行开户甲单位的电汇收货款项，金额800，000元，经审查无误，立即转账。

11.开户甲单位需要到异地采购物资，来行办理签发银行汇票手续，经审核一式三联“银行汇票申请书”，同意签发银行汇票，金额为300000元。12.发生出纳短款一笔，金额100元。

13.建设银行上海支行收到开户单位某灯具厂(帐号245009)送存银行汇票和解讫通知联以及两联进帐单，汇票金额80,000元，实际结算金额79,000元，上海支行将款项转入开户单位结算存款户同时划付建设银行宁波支行。试作出上海支行的会计分录。

14.农业银行甲县支行收到开户单位饮料厂(帐号221022)提交委托收款凭证与即将到期的商业承兑汇票55000元，该汇票的付款人在异省农业银行某办事处开户，甲县支行收到划回款项后办理转帐。

15.某厂（账号662541）签发现金支票，支取备用金12000元。

16.A公司提交“银行汇票申请书”，申请用其存款办理到B市的转账银行汇票1，500，000元。经审查，银行同意受理。

17．A超市提交“转账支票”及一式两联“进账单”，金额为50，000元，委托本行收款，出票人是他行开户的B企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间内无退票通知时作出账务处理。

18．本行收到开户甲公司提交的第二、三联“银行汇票”及两联“进账单”要求兑付，实际结算金额为678，000元。经审查，银行同意受理。19．作为代理兑付行，本行收到在本行开户的乙公司提交的不定额“银行本票”和两联“进账单”，金额为950，000元。经审查，银行同意受理。

20．本行从票据交换所提入“委托收款凭证”三、四、五联及“商业承兑汇票”，金额为 l，784，450元，审查无误后，将第五联“委托收款凭证”交给承兑人A公司(付款人)。当本行接到付款人“付款通知书”时，立即转账。

21.本行从交换所提入支票，金额为50，000元，此支票为本行开户的乙公司签发。经审查办理转账。

22．张兵向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办不定额现金“银行本票”100，000元。经审查办理转账。

23．收到收报清算行传来数据，打印“资金汇划补充借方凭证”一式两联(汇票金额为 1，500，000元，实际结算金额为l，490，000元，多余款金额为10，000元)，经审查系A公司申办的银行汇票。立即作出结清汇票处理。

5.跨境人民币结算业务操作 篇五

一、跨境人民币结算的基本定义

跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。与外币结算最大的不同点在于不需要核销。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：

一般贸易

预收、预付

来料加工

退（赔）款、贸易从属费用等

三、跨境贸易人民币结算方式：电汇 信用证 托收

四、基本业务操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算

香港澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司中国银行股份有限公司澳门分行 2代理行清算模式

境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算 CNAPS 中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台

1境外参加银行

a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行

b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等； 东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等 2境内结算银行（又称境内参加行）

a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

3境内代理银行

a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户

c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务

e为境外参加行在限额内购售人民币 f为境外参加行提供人民币账户融资

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

六、境内企业需要具备什么条件能做

a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户

c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径

e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）

f选择一家境内结算银行为主报告银行

七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料

a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件

c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件 d税务登记证原件/复印件

e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）

八、清算流程

1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料

a跨境贸易人民币结算出口收款说明 b涉外收入申报单c贸易合同 原件、复印件d发票 原件、复印件

e人民币出口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇入（港澳清算行模式）

境外参加行发出付款指令银行资金清算境外客户发出付款指令中银香港/澳门中行银行资金清算人行（CNAPS）银行资金清算境内结算行（境内参加行）核对无误入账境内客户

汇入（代理行清算模式）

境外客户发出付款指令核对无误入账境外参加行（中银香港、澳门中行）银行资金清算SWIFT记账境内代理行人行银行资金清算（CNAPS）境内客户核对无误入账资行银清算金记账境内参加行

注意事项

1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％, 自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交 a书面情况说明 b出口报关单原件、复印件

c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件 2预收人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同

原件、复印件

3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交

a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号

b相关未收款证明材料 原件、复印件 4出口项下人民币资金留存境外

a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息

2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料

a跨境贸易人民币结算进口收款说明 b境外汇款申请书 或 对外付款/承兑通知c贸易合同 原件、复印件

d发票 原件、复印件e人民币进口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇出（港澳清算行模式）

境外参加行中银香港/澳门中行境内客户

汇出（代理行清算模式）境内结算行（境内参加行）人行（CNAPS）境外客户 境内客户境内代理行境外参加行SWIFT记账港澳清算系统境外客户记账

注意事项

1预付人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间

b贸易合同

原件、复印件

另一境外参加行

九、申报

1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

2境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知（（96）汇国发字第13号）进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

十、RCPMIS信息报送

6.吉林银行会计结算业务知识题库 篇六

（一）一、单项选择

1、支票上（C）可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

A、收款人 B、日期 C、金额 D、用途

2、存款人撤销备案类银行结算账户，不需要提供的内容是：（D）A、单位介绍信

B、核对银行结算账户存款余额 C、交回各种重要空白凭证及结算凭证 D、交回预留银行印鉴

3、注册验资的临时存款账户在验资期间（A），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A、只收不付 B、只付不收 C、不收不付 D、可收可付

4、商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得（A）的资产负债比例管理规定。

A、低于百分之八 B、低于百分之六 C、高于百分之十 D、高于百分之十八

5、（D）是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。

A、中国银行业监督委员会 B、中国证券监督管理委员会 C、中国保险监督管理委员会 D、中国人民银行

6、按照支付系统运行时间的规定，大额支付系统支付业务截止时间为每个工作日的（B）。

A 16:00 B 17:00 C 17:30 D 18:00

7、定期借记支付业务，是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务。下列业务中哪个是定期借记支付业务（A）。

A 代收水、电、煤气等公用事业费业务 B 个人储蓄通存业务 C 个人储蓄通兑业务 D 国库借记汇划业务

8、单位中间业务会计核算办法是依据（C）制定

A、中华人民共和国银行法 B、中国人民银行人民币管理条例 C、支付结算办法 D、中国人民银行反假币管理条例

9、办理代发工资业务时，在下列那个环节实现工资款存入存折或借记卡（D）。

A、建立批次 B、明细维护 C、建立绑定 D、批量提交

10、支付结算办法自（A）起施行。

A、1997年12月1日 B、1996年1月1日 C、1997年1月1日 D、1996年12月1日

11、付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（D）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第（D）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。

A、5，6 B、7，8 C、10，11 D、12，13

12、储蓄存款挂失期限计算方法：（C）A、算尾不算头 B、按实际天数计算 C、算头不算尾

13、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭公证机关签发的继承权证明书和（D）办理。

A、证明书 B、授权书 C、身份证 D、继承人有效身份证明

14、单位通知存款的最低起存金额为（D）元，存款单位需一次性存入款项。

A、10万、B、20万 C、30万 D、50万

15、需存款本人办理的业务有：（B）

A、挂失业务 B、解挂业务 C、开户业务 D、销户业务

16、储蓄存款利率由（B）拟定，经国务院批准后公布。

A、国务院B、中国人民银行C、各级金融机构D、银行业监督管理机构

17、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应 当予以没收，加盖“（C）”字样的戳记，并登记造册。A、没收 B、作废 C、假币 D、收缴

18、上门收款业务的（A），是防范上门收款业务中截留客户存款的重要环节。

A.对账工作 B.清点工作 C.入账工作 D.交接工作

19、持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起（D）个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。A.10 B.15 C.30 D.60 20、保险公司协议存款业务的办理对象限于（A）。

A.中资保险公司法人 B.外资保险公司法人 C.所有保险公司法人 D.合资保险公司法人

21、票据金额￥307,000.03的大写金额应写为（D）。

A、人民币叁拾万柒仟零叁分 B、人民币叁拾万零柒仟元零叁分整 C、人民币叁拾万柒仟元叁分 D、人民币叁拾万零柒仟元零叁分

22、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A、委托付款章 B、承诺付款 C、代理收款 D、委托收款

23、银行承兑汇票属于（D）中的一种。

A.支票 B.本票 C.银行汇票 D.商业汇票

24、以下哪些银行汇票可以背书转让（A）。

A.未填写“现金”字样的银行汇票 B.用于支取现金的银行汇票 C.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票 D.更改实际结算金额的汇票

25、（A）是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。A.委托收款 B.托收承付 C.汇兑 D.结售汇

26、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发凭证收据的保管时间是（C）。A.保管期为15年 B.保管期10年 C.永久保管 D.保管期3年

27、会计档案的保管期限分为（A）。A.永久保管和定期保管 B.临时保管和永久保管 C.临时保管和定期保管 D.长期保管和临时保管

28、委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（A）。

A.被委托银行名称 B.合同名称及号码 C.收款人身份证号码 D.地址

29、金融机构为自然人客户办理人民币单笔（C）以上或者外币等值（C）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。A.1万元、1000美元 B.3万元、3000美元 C.5万元、1万美元 D.10万元、1万美元

30、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（A），将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.2个工作日内 B.3个工作日内 C.5个工作日内 D.10个工作日内

31、票据保证的保证人为二人以上的，保证人之间承担的责任是（A）A.连带责任 B.按份责任 C.补充责任 D.共有责任

32、存款人因迁址需要变更开户银行的和其他原因需要撤销银行结算账户的，撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在 撤销其原基本存款账户后（B）日内申请重新开立基本存款账户。A、3 B、10 C、30

33、企业为本单位职工汇划工资1200元，收取电子汇划费为（C）A、5元 B、不收 C、2元 D、10元

34、甲、乙二人为亲兄弟，其父亲病故后，甲持其父定期储蓄存单、身份证件及甲本人身份证到储蓄所银行在不知情的情况下办理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份证及本人身份证办理挂失止付，柜员应(A)。

A、明确解释此笔存款已按规定手续结清，银行不再受理挂失。B、对甲、乙进行调解。C、告诉甲和乙听候法院裁定。D、向乙索要继承证明。

35、储蓄存款挂失申请书归档后保管期为（D）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久保存

36、对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立个人存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，营业机构应凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立个人存款账户，办理小额存款。营业机构应登记发放学生证的学校名称、学生证号码，并将学校出具的证明附存款底单后留存；该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过（D）人民币。A、二千元 B、三千元 C、五千元 D、1万元

37、能辨别面额，票面剩余（B）以上，其图案、文字能照原样连接 的，办理人民币存取款业务的金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

A、1/2（含）B、3/4（含）C、1/5（含）

38、柜员正在办理业务时，如网点负责人或其他人叫离柜面，柜员应（C）。

A、告知客户后离柜

B、如在视线范围内可直接离柜

C、离柜前先退出系统或锁屏，将印章及现金、重要空白凭 证入箱上锁保管，钥匙随身携带，并告知客户

39、银行汇票的付款人是（B）

A、申请人B、出票银行C、承兑银行D、承兑人

40、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当（B）。A、一并提交大额交易报告。

B、分别提交大额交易报告和可疑交易报告。C、一并提交可疑交易报告。

D、不用提交大额交易报告和可疑交易报告。

41、单位存款在（B）科目中核算。

A.资产类 B.负债类 C.所有者权益 D.损益类 E.资产负债共同类

42、（A）依照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》对假币收缴、鉴定实施监督管理。

A.中国人民银行及其分支机构 B.营业网点 C.所辖支行 D.现金中心

43、保险公司和邮政储蓄协议存款最低起存金额为（B）A、5000万元 B、3000万元 C、1000万元 D、300万元

44、单位定期存款到期支取，按存入日挂牌公告的利率计息，遇利率调整（B）。

A.分段计息 B.不分段计息

45、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A.委托付款章 B.承诺付款 C.代理收款 D.委托收款

46、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示（C）的身份证件，进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。A、代理人 B、代理人 C、被代理人和代理人

47、存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。授权他人办理的，应出具（C）。A、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

B、其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

C、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

48、临时存款账户的有效期最长不得超过（C）。A、六个月 B、1年 C、2年 D、3年

49、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立（D）个专用存款账户。A、多个 B、三个 C、二个 D、一个

50、客户在异地办理口头挂失，口头挂失到期前必须到（C）办理正式挂失手续。

A：口头挂失网点 B：开户网点 C：开户地区任一网点 D：全行任一网点

51、计提应付利息的范围是（C）以上的定期存款和储蓄存款按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。A、3个月 B、6个月 C、一年

52、活期储蓄账户可以办理哪些业务。（A）

A、存取现金 B、同名账户转账 C、异地汇款 D、代理业务

53、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》所称货币是指（C），人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括（C）。

A、人民币；纸币和硬币 B、人民币和外币；纸币 C、人民币和外币；纸币和硬币

54、支票的种类有哪些（A）

A、现金支票、转账支票、普通支票

B、现金支票、转账支票、划线支票 C、现金支票、转账支票

55、保证金专户必须实行（B），严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为。不得在保证金存款账户办理结算 业务和支取现金；

A、单独管理 B、封闭管理 C、严格管理

56、票据法所称票据责任，是指票据债务人向持票人支付票据（A）A金额的义务 B金额的权利 C 付款请求权 D追索权

57、票据法自（D）起施行。

A 1997年1月1日 B 2003年1月1日 C 2004年4月1日 D 1996年1月1日

58、签发银行承兑汇票手续费收取比例（B）。

A、票面金额的万分之三 B、票面金额的万分之五 C、票面金额的万分之一 D、票面金额的万分之十

59、下列哪个部门是银行结算账户的监督管理部门（C）A、国务院 B、各金融机构 C、中国人民银行

60、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。

A、5年 B、10年 C、15年

61、以下哪个部门负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。（B）

A、各金融机构 B、中国人民银行 C、国务院

62、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的（A）负责。

A、真实性 B、完整性 C、合规性

63、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除（C）以外的其他 存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效

A、保证金账户 B、单位定期账户 C、储蓄存款 D、委托存款 64、一般会计人员办理交接时交接双方在办理移交时，应根据移交内容逐项移交，接收人要逐项核对接收，双方当事人必须当面点清，登记《 B 》，列明交接事项和岗位变动原因。A、会计移交清册 B、交接登记簿 C、临时离岗登记簿

65、柜员在尾箱碰库时发现现金发生长短款，要立即向会计主管汇报，并核打账款，清点现金，核实错款金额，按照（B）的顺序认真进行查找。

A、先急后缓 B、先行内，后行外 C、先行外，后行内 66、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 67、大额支付系统现金汇款业务种类是（C）。A TTTR B WHQS C TTCS D OTHR 68、影像交换系统实行的工作时间是（D）。A 法定工作日8:00-17:00 B 自然日8:30-17:30 C 一般工作日8:30-17:00 D 7×24小时 69、小额支付系统贷记业务的规定上限金额为（C）。A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元

70、个人代收费业务是指缴费客户在委托单位确定的缴费日期内，在吉林银行各营业网点通过现金、转账等方式进行实时缴费；客户也可与我行营业网点签订委托代扣协议，由委托网点在约定时间从客户指定的个人账户中进行（C）缴费。

A：现金扣款 B：转账扣款 C：批量扣款 71、银行办理代理类中间业务时应坚持（C）结算原则。

A 个人结算账户管理协议 B 实名制 C 银行不垫款 D 收妥入账

72、个人代收代付业务开户时必须符合（B）要求。

A：个人结算账户协议 B：实名制 C：个人储蓄业务

73、办理缴费业务使用的凭证如普通存折或借记卡，必须是（A）账户。

A个人结算户 B储蓄户 C银行结算户

74、代发工资单位员工持存折(卡)办理第一笔（B）业务时，必须持本人有效身份证件到柜面进行修改密码；若代理人代为修改密码时，应同时出具代理人有效身份证件。如不修改密码，不能办理取款或转账等业务。

A 存款 B 取款 C 现金 D 转账

75、银行汇票的提示付款期为自出票日起（A）。1个月 B、6个月 C、10天 D、3个月 76、托收承付结算每笔的金额起点为（B）,新华书店系统除外。A、1仟元 B、1万元 C、10万元 D、5万元 77、属于正式挂失的是：（B）

A、临时挂失 B、密码挂失 C、口头挂失 D、挂失申请书的挂失 78、受理有权机构冻结个人存款，期限不超过（A）冻结期满后若无办理续冻手续，视为自动撤销冻结。

A、六个月 B、三个月 C、一年 D、二年

79、办理委托贷款业务时,借款人、委托人必须在本行开立（A）或一般存款账户。

A、基本账户 B、专用账户 C、临时账户 D、公用账户 80、零存整取定期储蓄存款起存金额为（B）元。A、1 B、5 C、10 D、20 81、储户口头挂失后，应在（A）内可办理正式挂失手续。A、五日 B、七日 C、十日 D、十五日

82、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（B）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

A：1 B：3 C：5 D：10 83、人民币由（C）统一发行。

A、中国人民银行分支机构 B、中国人民银行授权机构C、中国人民银行 D、国务院 84、存款人开立、撤销银行结算账户，不得（B）行为 A、利用开立银行结算账户逃废银行债务

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 C、出租、出借银行结算账户

D、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

85、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起多长时间。（B）

A、一年 B、六个月 C、二年 D、三个月 86、汇票、本票出票时的记载事项，适用什么地法律 ?(A)A、出票地 B、付款地 C、行为地 D、持票地

87、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（A）不行使而消灭。A、6个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 88、单位银行卡账户的资金必须由其(A)存款账户转账存入。A、基本 B、一般 C、临时 D、专用

89、银行在银行结算账户的开立中违反《人民银行银行结算账户管理办法》的规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（A）罚款。

A、5万元以上30万元以下 B、5万元以上10万元以下 C、5000元以上3万元以下

90、对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（B）。A、该汇票无效

B、背书人对后手的被背书人不承担保证责任 C、该背书转让无效

D、背书人对后手的被背书人承担保证责任

91、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款应（C）。

A、归银行所有 B、归企事业单位、国家机关、群众团体所有 C、上缴国库收归国有

92、下列有权机关中，（D）无权对单位和个人存款执行扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、人民检查院

93、教育储蓄的对象（储户）为在校（B）以上学生

A、小学四年级（不含四年级）B、小学四年级（含四年级）C、小学六年级（不含六年级）D、小学六年级（含六年级）94、有权机关冻结存款账户期限最长为（B）。A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年

95、存款人申请开立（B）账户，其资金来源必须是基本建设的资金或更新改造的资金或特定用途，必须是需要专户管理的资金。A.一般存款 B.专用存款 C.协定存款 D.特定存款 96、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力 度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 97、总帐是按照（D）设置，每日按照会计科目借贷发生 额分别记载，并结出余额的帐簿．

Ａ．明细帐 Ｂ．业务备忘 Ｃ．流水帐 Ｄ．会计科目 98、支票的出票人在票据上的签章应为（A）。

A.单位在银行预留印鉴 B.单位财务专用章 C.公章 D.公章加法人代表章

99、（B）科目核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解汇款等业务。

A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类 D.所有者权益类

100、保管箱业务中对即将到期的客户，银行需提前（D）天通知其办理清户或续缴租金手续。

A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

101、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（B）日。A、7天 B、10天 C、15天 D、30天 102、票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，（B）。A.银行可以受理 B.银行不予受理 C.在出票人出具付款保证书的情况下可受理 D.票据正面记载“不得转让”的票据无效 103、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（A）填写。

A.持票人 B.付款银行 C.持票人开户银行 D.付款人 104、不符合申办信用卡的身份证件是（D）。A.居民身份证 B.军官证、武警警官证 C.外国护照 D.驾驶证

105、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过（A）；银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（A）。A、6个月，10日 B、三个月，10日 C、6个月，15日 D、三个月，15日 106、下列哪种情况可以办理现金银行汇票业务。（D）A、申请人为单位，收款人为单位 B、申请人为单位，收款人为个人 C、申请人为个人，收款人为单位 D、申请人个人，收款人为个人

107、对于作废的带磁条的重要空白凭证，应将磁条剪断（D）。A、全部 B、1/2 C、1/3 D、2/3 108、下列说法正确的是（C）A、存款单位支取定期存款必须以转账方式将存款转入其基本账户。B、可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。C、存款单位支取定期存款可以以转账方式将存款转入其基本账户，也可以转回原转出账户。

D、单位定期存款逾期不取，逾期部分按同档次利率计付利息。109、个人租用保管箱应携带（B）

A、单位开具介绍信 B、本人身份证原件及复印件 C、本人工作证 D、本人驾驶证

110、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（B）。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月 111、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是（B）。A、汇兑 B、委托收款 C、银行汇票 D、支票结算 112、储户支取存款时遗忘密码，正确处理手续是(C)。

A、户名与身份证件相符，可以为储户办理取款，但需摘录身份证件。B、经营业室主任同意，可以凭身份证和存单（折）支取。C、凭储户本人有效证件和储蓄存单（折）办理密码挂失。D、凭本人身份证件并经储蓄所主任同意，办理密码查询再支取。113、已办理挂失后补发存单的，如原存单已找到，则（A）A、原存单无效，由储蓄机构收回 B、补领存单无效，由储蓄机构收回 C、由储户选择哪份存单有效 D、由储蓄机构选择哪份存单有效 114、（B）是业务活动的原始记录和记账依据。

A、原始凭证 B、会计凭证 C、记账凭证 D、转账凭证 115、教育储蓄为（C）储蓄存款

A、活期 B、整存整取定期 C、零存整取定期 D、定活两便 116、下列说法正确的是（B）

A、未经整点的现金在对外付出时，不得将扎把腰条丢弃。B、现金收、付要做到一笔一清，一笔现金业务未完成，经办员不得离柜或同时办理另一笔现金业务。

C、现金收、付业务量量较大时，可视情况集中办理。D、收缴的假币可视情况交予原持有人。

117、下列关于单位通知存款的说法不正确的是（D）。A、存入款项时不约定存期 B、支取时需提前通知银行

C、支取前约定支取存款日期和金额 D、其“证实书”可做质押的权利凭证

118、某银行受理其开户单位申请办理的一笔电汇业务，金额为人民币11，000,000.00元，开户行应收取的电子汇划费是（C）元。A、10 B、20 C、200 D、220 119、有权机关查询、冻结、扣划书属于（A）保管的会计档案。A、永久 B、15年 C、5年 D、3年

120、单位与银行约定期限、商定其结算账户的保留存款额度，对两种账户分别计息的存款是（C）。A、单位通知存款 B、单位约定存款 C、单位协定存款 D、单位协议存款

121、第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（B）。

A、绿变金 B、绿变蓝 C、蓝变黄 D、黄变绿

122、九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写规范的是（C）。

A、贰零零伍年贰月拾日 B、贰零零伍年零贰月壹拾日 C、贰零零伍年零贰月零壹拾日 D、贰零零伍年贰月壹拾日 123、整存整取定期储蓄存款（B）起存。A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元 124、一般存款账户不可用于办理下列哪项业务。（D）A、存款人借款转存 B、借款归还 C、其他结算的资金收付 D、支取现金

125、（D）用于办理发出、收到委托收款及同城异地的查询、查复等业务

A、票据交换专用章B、业务讫章 C、业务公章 D、结算专用章 126、由于人员变动、业务缩减等原因造成印章闲置（A）以上的，应及时将印章上缴至总、分行会计结算部，并在登记簿上做好相应记录。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年

127、某开户单位办理1笔金额为15万元的普通汇款业务，其开户银行应收取电子汇划费为（A）。A、15元 B、10元 C、20元 D、5元 128、代发工资户结清时，（B）办理。

A、可在吉林银行任一网点办理 B、应回原开户网点 C、可跨地区办理 D、应就近就地 129、委托贷款的对象由（C）确定。

A、银行 B、借款人 C、委托人 D、法人

130、整存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（C）A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 131、零存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（D）A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 132、支票的提示付款期限是（D）。

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15天 D、自出票日起10天 133、我行《会计专用印章管理办法》规定，下列哪类会计专用印章必须由营业网点主管保管。（D）

A、财务专用章 B、汇票专用章 C、印模 D、结算专用章 134、办理查询、冻结、扣划业务时，应审查不少于（B）名执法人员工作证件和相关法律文书。

A、1名 B、2名 C、3名 D、以上都不对

135、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号“￥”

D、“3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日” 136、单位活期存款按日计息按季结息，每季度末月（A）日为结息日，利息于次日入账。A、20 B、21 137、单位通知存款可以一次或分次支取，最低支取金额为(B)。A、1万元 B、10万元 C、50万元 D、30万元 138、增利账户在一个银行卡内只可开立（B）个增利账户。A、1 B、2 C、3 D、4 139、教育储蓄本金合计最高限额为（B）万元。A、1 B、2 C、3 D、5 140、增利账户开户起存金额、最低取款金额均为（B）万元。A、1 B、5 C、10 D、50 141、增利账户的续存金额为（B）。

A、100元的整数倍 B、1000元的整数倍 C、没有金额限制 D、不可以续存

142、商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（B）。

A、5% B、10% C、15% D、20% 143、（A）不符合《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》规定的，票据无效。

A、出票人在票据上的签章 B、背书人在票据上的签章 C、保证人在票据上的签章 D、承兑人在票据上的签章 144、下列哪种票据不得背书转让。（A）

A、用于支取现金的支票 B、转账支票 C、未填明“现金”字样的银行汇票 D、银行承兑汇票

145、某企业于2003年8月20日办理一笔银行承兑汇票贴现业务，汇票金额为人民币壹佰万元整，该笔银行承兑汇票于2003年9月18日到期，承兑人为异地某工行，假定贴现利率为年利率3.6%，则应收取的贴现利息为（D）。

A、2900 B、2800 C、3100 D、3200 146、养老保险个人账户基金协议存款单笔最低起存金额为（A）A、5亿元 B、5000万元 C、1000万元 D、1亿元 147、填写票据日期时，10月11日的日期书写按要求规范填写的是（D）。

A、十月十一日 B、拾月拾壹日 C、壹拾月壹拾壹日 D、零壹拾月壹拾壹日 148、以下储种不允许续存（A）。

A、整存整取储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、活期储蓄存款 149、下列对企业存款证明所列示的余额描述正确的是（A）A、客户指定的过去某一日的账面余额。B、该证明书签发当日的客户账面余额。

C、客户指定折算成另一种货币的过去某一日的账面余额。D、客户指定的保证金账户过去某一日的账面余额。150、银行承兑汇票背书转让的，其金额(B)。A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是 151、发出托收时，在托收凭证的第三联加盖（C）。

A、业务讫章 B、汇票专用章 C、结算专用章 D、业务公章 152、有权机关根据需要查询金融机构的会计档案时，以下做法不符合规定的是（A）。

A、带走原件 B、抄录 C、复制 D、照像 153、下列哪种情况不可以开立基本存款账户。（D）A、民办非企业组织

B、居民委员会、村民委员会、社区委员会 C、社会团体 D、设立临时机构

154、吉林银行会计印章实行（C），全行统一使用的会计印章由总行会计管理部统一设计和管理．

Ａ、统一管理 Ｂ、个人管理 Ｃ、分级管理

155、对于原预留印鉴中有不符合建库要求的，应及时通知客户说明原因让客户重新预留印鉴。客户在重新预留印鉴时，需提供（B）A、开户许可证 B、单位介绍信 C、营业执照

156、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（A）的划款日期。A、3天 B、5天、C、7天 D、10天 157、凭证挂失后，凭证状态为（B），账户状态仍为（B）。A、止付、挂失 B、挂失、正常 C、挂失、冻结 D、冻结、挂失

158、金融机构协助查询、冻结和扣划存款，应当在存款人（A）具体办理。

A、开户的营业分支机构 B、开户银行总行 C、开户银行主体行 159、（B）：是指由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位通知存款 160、个人存款证明提前收回需收回存款证明（A）。A、正本原件 B、副本原件 C、正本复印件 D、副本复印件 161、假币一般分为（B）两大类。

A、机制币和手绘币 B、伪造币和变造币 C、复印币和机制币 D、机制币和变造币 162、伪造的货币是指（B）的假币。A、造假手段制造；

B、仿造真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制造； C、仿照真币； D、拼凑的货币；

163、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法自（B）开始实施 A.2002年7月1日起 B.2003年7月1日起 C.2004年7月1日起 D.2005年7月1日起 164、单位定期存款到期支取时，可作为银行付款记帐凭证的是（B）。

A、单位存款证实书 B、单位定期存款支取凭证 C、单位定期存单申请书 D、单位定期存单

165、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（A）填写。

A、持票人 B、付款银行 C、持票人开户银行 D、付款人 166、办理个人存款证明的收费标准是（C）。

A、每份10元 B、每份15元 C、每份20元 D、每份30元 167、变更银行结算账户，开户银行应于（A）个工作日内，向当地人民银行核准或报备。

A、2个 B、3个 C、5个

168、跨行支付是央行支付的一个重要特征，下列属于跨行关系的是（C）。

A、工商银行杭州解放路支行、工商银行杭州庆春支行 B、工商银行浙江省分行、工商银行上海分行 C、工商银行、农业银行 D、以上都是

169、开立代发工资账户时，经办行会计部门应审核代发工资单位提供的开户资料参照开立单位结算账户需提供的资料及（A）是否合规，无误后为申请人开立代发工资银行内部账户。

A、代发工资协议 B、个人结算账户管理协议 C、对公结算账户管理 协议

170、代理兑付行收受缺陷汇票时，应及时向签发行发出查询，签发行应及时回复，但（B）的汇票，代理兑付行不予受理。

A、密押错或漏编密押

B、漏盖或错盖汇票专用章 C、打印模糊不清 D、专用章模糊

171、个人存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自(C)至存款证明到期日止不得支取。

A、开立前日起 B、开立之日起 C、开立次日起 D、存款 172、允许跨地区办理的业务有(B)。

A、更换借记卡B、临时挂失C、密码挂失D、凭证挂失

173、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（C）个月向付款人提示承兑

A、6 B、３ C、１ 174、申请人或者收款人为（A）的，银行不得为其签发现金银行汇票。

A、单位 B、个人 C、其他

175、开立个人存款证明，同一存款证明最多可以开立（D）份。A、1份 B、2份 C、3份 D、不限

二、多项选择（有二个或二个以上正确答案，多选或少选均不得分）

1、影像交换系统主要处理异地的跨行支票影像交换业务，也支持包括（ABCD）其他托收类型的影像传递处理。A 商业汇票B 银行本票C 银行汇票D商业本票

2、下列哪些票据可以挂失止付？（AC）

A、已承兑的商业承兑汇票 B、空白支票 C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

3、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的是(ABCD)A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;B、不能凭以出具虚假资金资信证明;C、保证金利息转出时保证金账户时不得提现，应当转回该存款人的银行结算账户;D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

4、因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为（AB）。A、工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书” B、政府有关部门批文中注明的名称 C、营业执照上名称 D、在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称

5、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ABCD）

A、安全保密原则 B、方便查阅原则 C、成本效率原则 D、集中管理原则。

6、大额支付系统处理的支付业务是（ABCD）A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务 C、中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内容转账业务

D、特许参与者发起的即时转账业务

7、支付系统对查询查复业务不支持的是哪些（BC）A、一查一复 B、一查多复 C、一复多查

8、保管箱挂失内容包括（ABC）

A、开箱钥匙 B、开箱密码 C、预留印鉴 D、箱内物品

9、经办行应保证代发工资账户的（ABC）与代发工资单位提供的数据准确无误。

A、户名 B、账号 C、金额 D、营业执照

10、代理国库集中支付业务的对象为（AB）。

A 财政部门 B 预算行政事业单位 C 税务部门 D 国有企业

11、失票人填写的挂失止付通知书应当记载下列那些内容（ACD）。A、票据丧失的时间和原因 B、票据的背书保证情况

C、票据种类、号码、金额、出票日期、收付款人姓名 D、挂失止付人的姓名和联系方式

12、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（BCD）。A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

13、支票应记载下列事项（ABCEF）A.表明“支票”的字样； B.无条件支付的委托； C.确定的金额； D.收款人名称； E.出票日期； F.出票人签章。

14、协议存款对象为（BCD）。

A 企事业单位、B 中资保险公司法人、C 邮政储蓄法人、D 社会保险公司法人

15、贷款方式分类中担保贷款分为（ABC）。

A 保证贷款、B 抵押贷款、C 质押贷款、D 逾期贷款

16、个人活期存款账户分为(AB)A、个人储蓄存款账户B、个人结算账户C、零存整取账户D、教育储蓄账户

17、根据国家有关规定，开户单位可在下列哪几项中使用现金。（ABC）A.职工工资，各种工资性津贴 B.个人劳务报酬 C.支付给个人的奖金 D.支付工程款

18、非经营性的存款人，有(ACD)行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处 以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A.违反本办法规定开立银行结算账户。B.利用开立银行结算账户逃废银行债务。C.违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

19、一般存款账户是存款人在基本存款账户以外所开立的，可以办理（AD）业务，但不能办理现金支取的账户。A.转账结算 B.外汇买卖 C.现金汇款 D.现金缴存款

20、定期存款账户不得用于（AB）。A.结算； B.提取现金； C.提前支取； D.到期转存。

21、下列哪些单位银行结算账户实行核准制度？（ABD）A、基本存款账户 B、临时存款账户

C一般存款账户 D、预算单位开立专用存款账户

22、下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户？（ABC）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动

C、注册验资 D、异地常设机构

23、在办理银行结算账户业务中，下列哪些种情况,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。（ABCD）A、开立 B、变更

C、撤销 D、变更预留公章或财务专用章

24、中国人民银行应履行下列职责：（ABCE）A、依法制定和执行货币政策；

B、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备； C、维护支付、清算系统的正常运行；

D、审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围； E、负责金融业的统计、调查、分析和预测；

25、会计凭证是银行业务活动的（AD）

A、原始记录 B、原始依据 C、记账纪录 D、记帐依据

26、关于跨行通存通兑业务，下列说法正确的是(BC)A、客户申请开通通存通兑业务时，可以委托他人办理

B、客户可以委托他人办理通存通兑业务，委托他人代理的，除出具存折（卡）、储户有效身份证件外，应同时提交代理人有效身份证件 C、客户与开户行签订通存通兑协议时，应当议定通兑业务每日累计金额上限

D、通存通兑业务功能一经开通，在账户注销前，不得取消该项功能

27、首次办理代发工资业务时，代发工资单位应向经办行提供（ABCD）A、法人身份证 B、委托人身份证 C、代发工资员工身份证 D、授权委托书

28、支付结算办法所称票据，是指（ABCD）

A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票

29、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABC）。

A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但大写未按要求规范填写的票据 30、单位、个人、银行办理支付结算必须遵守下列原则。（ABD）A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配 C、存款自愿，为储户保密 D、银行不垫款

31、签发银行汇票必须记载下列事项：(ABDE)A、出票金额 B、付款人名称和收款人名称 C、付款人账号和收款人账号 D、出票日期 E、出票人签章

32、票据和结算凭证的（ACD）不得更改，更改的票据无效。A、金额 B、付款人账号 C、出票或签发日期 D、收款人名称

33、有权机关根据需要可以（ABC），但不得带走存款资料原件。A、抄录B、复制C、照相D、更改

34、可冻结的账户包括(ABC)。

A、单位活期存款B、单位定期存款C、个人储蓄存款D、社会保险基金

35、委托贷款必须坚持（ABC）的原则。

A、先存后贷 B、先收后划 C、不予垫付 D、比例贷款

36、活期储蓄存款账户可通过（AB）凭证开立。

A、普通存折 B、借记卡 C、储蓄存单 D、定期一本通

37、营业网点办理储蓄业务，必须遵循（ABCD）的原则。存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密

38、办理现金出纳业务应坚持（ABCD）。

A、双人管库 B、双人守库 C、双人押运 D、双人查库

39、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（BC）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 40、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC）开具新的证实书。A.原存期 B.剩余金额 C.原存款开户日利率 D.支取日利率

41、核准类单位银行结算账户包括（ABD）。A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户

42、下列属于异地结算业务的有（BCD）。A.现金支票 B.汇兑 C.本票 D.银行汇票

43、商业汇票按承兑人不同可分为（BD）。A.银行汇票 B.银行承兑汇票 C.远期汇票 D.商业承兑汇票

44、受理转账支票时应审查的内容：（ABCD）

A.支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票 B.支票上记载的收款人名称与进账单上的名称是否一致 C.出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确

D.支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符

45、根据《票据法》的规定，下列各项中，支票上可以由出票人授

权补记的事项有(AB）。A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

46、持票人持未到期的银行承兑汇票申请贴现时，营业机构会计人员应复审的内容包括（BCD）。

A.申请人是否提供有该笔交易的增值税发票和商品发运单据复印件

B.对银行承兑汇票凭证，用专用设备审查票据凭证的真伪 C.必须记载事项应填写齐全，有无漏填事项 D.有无伪造，变造或更改了不得更改的记载事项

47、银行承兑汇票和背书有以下（ABCD）情况时，不得办理票据贴现业务。

A.背书转让不连续

B.背书转让中被背书人为个人 C.加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范

D.出票人或承兑申请人在银行承兑汇票正面、背面填明不得转让字样

48、在银行开立存款账户的银行汇票持票人向开户银行提示付款时，应（ABD）。

A.在背面“持票人向银行提示付款签章”处签章

B.签章须与预留银行印鉴相同 C.将银行汇票进账单送交开户行

D.将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户行

49、签发现金银行汇票必须满足（ABCD）。A.收款人为个人 B.付款人为个人 C.缴存现金 D.指定代理付款行

50、根据《票据法》的有关规定，可以挂失的票据有（ABCD）。A.已承兑的银行承兑汇票 B.现金支票 C.现金银行汇票 D.现金银行本票

50、票据法所称票据，是指（ACD）。A.汇票 B.信用卡 C.支票 D.本票

51、查询查复应做到（ABCD）A.有疑速查 B.查必彻底 C.有查速复

D.复必详尽

52、按照《个人存款账户实名制规定》，下列中（ABCDE）可作为实名证件。

A、居住在境内的中国公民的居民身份证 B、居住在境内的中国公民的临时居民身份证 C、居住在境内的１６周岁以下的中国公民的户口簿 D、香港、澳门居民往来内地通行证 E、外国公民护照

53、下面叙述正确的有（ABCDE）。

A、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。

B、对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记。

C、收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。

D、对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。E、收缴的假币，不得再交予持有人。

54、有下列（BCD）情况的，单位存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立分支机构 B、设立临时机构 C、异地临时经营活动 D、注册验资

55、个人存款账户实名制规定下列身份证件为实名证件有（BCDE）A.居住在境内的中国公民，为居民身份证、户口簿或者临时居民身份证；

B.居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

C.中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

D.香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件； E.外国公民，为护照。

56、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确定的金额及（ABCDF）A、无条件支付的委托 B、收款人名称 C、出票人账号 D、付款人名称 E、付款人账号 F、出票日期

57、根据我国《票据法》，汇票付款日可以按照以下形式之一记载（ABD）A、见票即付 B、定日付款 C、出票后定日付款 D、见票后定期付款

58、设立商业银行，应当具备下列（ABCDE）条件：

A、有符合商业银行法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

B、有注册资本最低限额；

C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； D、有健全的组织机构和管理制度；

E、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施

59、目前，我行纳入支付密码使用范围的支付凭证有（ACE）。A、转账支票 B、银行汇票 C、电汇凭证 D、收费凭证 E、汇票委托书

60、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（BC）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务 B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务 C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务 D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。61、可续存的储种有（ABC）。

A、活期储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、整存整取储蓄存款 62、下列关于账户的有关描述正确的是。（ABCE）A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。63.哪些票据不得背书转让（ABCD）。

A、票据被拒绝承兑 B、票据被拒绝付款

C、超过付款提示期限 D、票据正面记载“不得转让”字样 64、下列说法正确的有（ABC）。

A、客户的企业存款证明一旦遗失，银行不挂失、不退还手续费 B、企业存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将《企业存款证明》用做担保、质押之用

C、个人存款证明客户留存联丢失不可挂失，但可重新开立 D、存折（单）或借记卡已挂失或冻结，在未办妥存折（单）或借记卡的补发、撤销挂失手续或存款账户解冻前，也可以开立存款证明 65、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的（ABC），办理过户手续。

A、判决书 B、裁定书 C、调解书 D、查询通知 E、冻结通知 66、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ACE）。A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之

日起至存款证明到期日止，不得支取。

67、柜员在受理支票业务时，不得受理（ABCDE）的支票。A、大小写金额不符 B、收款人名称涂改 C、超过提示付款期 D、出票日期小写 E、支付密码不正确但印鉴真实 F、出票日期大写未按要求规范填写的

68、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列（AB）证明文件。

A、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 B、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 C、不需再出具其他证明

D、金融机构存放同业资金，应出具其证明

69、按人民币银行结算账户管理办法规定，下列（ABCD）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、民办非企业组织 B、异地常设机构 C、外国驻华机构 D、村民委员会 70、以下属于永久保管的会计档案有（ABC）。A、有权机关查询、冻结及扣款书 B、客户挂失申请书 C、存、贷款开销户登记簿 D、会计凭证 71、单位定期存款账户不得用于（AB）。

A、结算 B、提取现金 C、提前支取 D、到期转存

72、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，下面叙述正确的有（ABCD）。

A、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。

B、稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。

C、发现重要岗位和敏感环节工作人员有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。

D、要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

73、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（BC）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务。B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务。C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务。D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。74、居住在中国境内16岁以上的中国公民，开立个人银行账户，可出具（AC）。

A、居民身份证B、户口簿C、临时身份证D、机动车驾驶证 75、备案类单位银行结算账户包括（AC）。A、一般存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户 76、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（AC）办理。A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 77、正式挂失分为（BCD）

A、口头挂失 B、凭证挂失C、密码挂失 D、密码及凭证挂失 78、教育储蓄存期分为（ABD）。

A、一年 B、三年 C、五年 D、六年 79、存款证明客户留存联丢失后（AD）。

A、可以办理重新开立 B、不可以办理重新开立 C、可以挂失 D、不可以挂失 80、客户需凭有效身份证件办理的业务有(ABCD)A、挂失业务 B、解挂业务 C、开客户业务 D、提前支取业务 81、结算凭证小写金额为¥107，000.53，大写金额正确的是（ABD）A、人民币壹拾万柒仟元伍角叁分 B、人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 C、人民币壹拾万零柒仟元零伍角叁分整 D、人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

82、有权扣划单位及个人存款的执法机关有（AB）。A、海关 B、税务机关 C、公安机关 D、人民检察院 E、监察机关

83、下列资金可以冻结，但需视具体情况另行决定是否扣划（ABC）。A、信用证开证保证金 B、银行承兑汇票保证金

C、证券交易所、证券登记结算机构及其异地清算代理机构开设的清算账户上的资金

84、下列描述正确的是（AD）

A、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

B、错盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

C、漏盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

D、银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

85、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（BC）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 86、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC）开具新的证实书。

A、原存期 B、剩余金额 C、原存款开户日利率 D、支取日利率

87、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（AC）办理。A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 88、需要联网核查公民身份信息的业务是（ABC）。A、开立、变更个人储蓄账户 B、开立单位银行结算账户 C、票据结算业务 D、5000元的续存业务 89、下列哪种情况不得支取现金。（ABC）A、财政预算外资金专用存款账户 B、收入汇缴专用存款账户 C、证券交易结算资金专用存款账户 D、临时存款账户

90、金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应立即报告当地公安机关（ABCDE）。

A、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的 B、一次性发现假外币10张（含10张、枚）以上的 C、属于利用新的造假手段制造假币的 D、有制造贩卖假币线索的

E、持有人不配合金融机构收缴行为的

91、《支付结算办法》所称结算方式，是指（ABD）A、托收承付 B、委托收款 C、信用卡 D、汇兑 92、下列关于账户的有关描述正确的是。（ABCE）A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。93、汇兑凭证欠缺以下记载事项之一的，银行不予受理。（ABCDE）A、确定的金额 B、汇款人名称 C、收款人名称 D、汇款人签章 E、委托日期

94、委托贷款必须坚持的原则（BCD）。A、先贷后存 B、先存后贷 C、先收后划 D、不予垫款

95、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ACE）。A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之日起至存款证明到期日止，不得支取。96、下列属于永久保管的会计档案的是（AB）A、久悬未取款登记簿 B、贷款开销户登记簿

C、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 D、会计人员及会计档案移交清册 E、非会计流水清单、特殊业务清单 97、下列哪些票据可以挂失止付？（AC）A、已承兑的商业汇票 B、空白支票

C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

98、承兑银行接到持票人开户银行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（ACE）A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票做成委托收款背书，背书转让的的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；

D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、委托收款凭证的记载事项与汇票记载的事项是否相符； 99、存款人申请开立单位银行结算账户的，经开户银行双人审核符合开户条件并开户的，账户管理员应在“开户申请书”相应栏目上填写哪些内容（ABCD）。

A、开户银行名称 B、开户银行机构代码 C、账号 D、账户名称 100、会计科目按（ＡＢＣ）和核算要求设置． Ａ、资金性质 Ｂ、业务特点

Ｃ、经营管理 Ｄ、分类要求

Ｅ、账户性质

101、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ABCD）

A、安全保密 B、方便查阅 C、成本效率 D、集中管理 102、小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有（BC）A、个人储蓄跨行通存业务 B、个人储蓄跨行通兑业务 C、国库实时扣税业务 D、代收水、电、煤气等公用事业费用业务

103、小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有（AC）A、代收水、电、煤气等公用事业费用业务 B、个人储蓄通兑业务

C、国库批量扣税业务 D、国库实时扣税业务

104、代发工资业务在后台报表系统操作的业务是（BD）。A、建立委托 B、批量提交 C、凭证打印 D、打印开户清单 105、办理代发工资业务建立批次时需输入（ABC）。A、总笔数 B、总金额 C、委托号 D、批次号 106、现金收款必须做到（ACD）。

A、当面确认 B、事后清点 C、责任分明 D、交接清楚 107、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（BCD）。A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

108、客户办理特殊业务需提供公证书时，下列说法正确的是：（AB）

A、被委托人或继承人姓名及证件号码与客户所持身份证件是否相符，是否为客户本人。

B、若继承人为多人时，所有继承人必须全部到场并签字确认。C、代理人代为办理时，同时出具代理人身份证件并留存复印件。D、有权机关办理冻结业务时，执法人员应在冻结、解冻及 扣划通知书上双人签字。