芷江县级预算单位推行公务卡制度实施方案

芷江县级预算单位推行公务卡制度实施方案（共2篇）

1.芷江县级预算单位推行公务卡制度实施方案 篇一

上海市财政局关于印发《上海市深化推行公务卡制度改革方案》的通知

沪财库[2007]31号

2007-12-14

各市级主管单位，各区县财政局：

根据全国公务卡推行工作会议精神和《2007年上海市银行卡业发展工作要点》的要求，现将《上海市深化推行公务卡制度改革方案》印发给你们，请按照执行。

上海市财政局 二OO七年十二月十四日

上海市深化推行公务卡制度改革方案

为适应财政管理制度改革的要求，规范财政资金管理，根据全国公务卡推行工作会议和《2007年上海市银行卡业发展工作要点》的要求，特制定本方案。

一、深化推行公务卡制度改革的必要性

近年来，根据党中央、国务院决定，各省市相继推行部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线、政府收支分类等重大财政管理改革，为构建公共财政，提高资金使用效益，加强财政资金监管起到了积极作用，大多数违规和不规范操作问题得到了有效遏止。但也应当看到，大量提取现金规避监管的现象仍然存在，从而对规范现金管理和加强财政监督提出了进一步要求。因此，我们必须将现行国库管理制度改革进一步引向深入，建立以推行公务卡应用为抓手，构建预算执行监控体系为目标的现代国库管理制度。

今年5月，财政部和中国人民银行在武汉召开全国公务卡推行工作会议中，再次向各省市提出加快推进公务卡在财政财务管理领域应用推广的要求，并于近期制定发布了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》，为各省市推行公务卡制度改革起到了指导性作用。而本市的《2007年上海市银行卡产业发展工作要点》中，也对深化公务卡应用提出了明确要求。

推行公务卡管理是提高财政财务管理透明度的内在要求，是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措，是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要，对于深化公共财政改革，加强财政支出监督管理，提高财政资金运行透明度，建设“阳光财政”等具有重要意义。

二、深化推行公务卡制度改革的目标和原则。

（一）目标

坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库制度。

（二）原则

1.有利于完善国库单一账户体系。推行公务卡制度，要以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度改革中有账户管理的要求，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，保证财政资金在最终支付之前

保留在国库中。

2.有利于加强财政动态监控。推行公务卡制度是通过制度创新和技术手段革新，使财政部门和预算单位能够掌握所有通过公务卡支付的详细信息，实现公务支出的“阳光消费”。

3.有利于方便预算单位用款。推行公务卡制度，可以尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理和使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，调动其参与公务卡应用推广工作的积极性。

4.有利于分步实施。改革以建设预算监控体系为主要目标，系统建设要兼顾财政性资金管理方向，兼顾区县管理内容，最终实现监控所有财政性资金运行。

三、深化推行公务卡制度改革的主要内容

（一）规范公务卡申领

公务卡由各单位为工作人员统一办理，公务卡卡种为个人贷记卡，最高信用额度控制在2万至5万元。各单位可以根据自身情况自行选定发行贷记卡的本市发卡金融机构作为签约单位，定期签订公务卡合作协议，明确双方权利义务。为确保公务卡支付的安全性、独立性和有效性，根据中国人民银行的有关要求，本市市级机关和事业单位公务卡原则上应使用银联标准卡。已经完成公务卡申领工作的单位，可以结合期满后的换卡工作，逐步将已发放的公务卡换成银联标准卡。

（二）拓展公务卡使用范围

各单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公务支出，包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位在进行公务支出消费时，应当

优先选择具备受理银行卡能力的商户。

（三）规范公务卡报销流程

各单位要积极研究制定本单位公务卡使用、报销和转账程序，加强单位职工个人公务卡的管理，建立规范的财务管理制度。各预算单位在公务支出报销过程中，原则上应当以银行卡支付为主要手段。使用公务卡进行公务支出后，报销人应当同时提供报销凭证（发票）和银行卡付款单据（银行卡签购单），按照原财务报销程序审批，与供应商、银行信息核对无误后办理报销。财务人员应当将上述报销单证作为原始

凭证一并登记入账。

（四）加强监督管理

各行政机关和事业单位要加强财务制度管理，对提取现金进行严格的管理和控制，并加强对单位公务

卡资金使用情况的管理。

四、改革配套措施

（一）切实加强对公务卡应用推广工作的组织领导

按照财政部、中国人民银行的工作要求，本市财政部门、人民银行、信息委要协调配合，做好组织、动员、布置落实工作，把推行公务卡制度改革工作作为重头戏抓实、抓好，抓出成效。要按照《2007年上海市银行卡产业发展工作要点》的要求，督促各部门制定工作计划，加大工作力度，加快工作步伐，积极、稳妥、快速、有效地推进这项工作，争取“十一五”期间建立起比较完善的公务卡管理制度，完成公务卡推

行工作。

（二）完善相关规章制度

研究制定《上海市预算单位公务卡管理暂行办法》等规章制度，规范财政部门、中国人民银行、预算单位在推行公务卡制度改革中的职责，为改革提供制度保障。

（三）加快信息系统建设。

公务卡管理工作中，应当充分利用信息系统，提高公务卡支付信息的透明度和信息传达的准确性、及时性。要结合“金财工程”建设，建立起财政动态监控系统，并将公务卡纳入该系统的监管，从而实现公务

卡监控、透明、效率的管理目标。

（四）认真做好深化公务卡应用推广的试点工作

要选择一部分财务管理基础较好，具有代表性的部门进行试点，以积累工作经验，完善制度措施。试点工作要准备周密、积极稳妥、循序渐进，要慎重初战、务求必胜，为整个工作开好头，起好步。

五、实施步骤和时间

本市深化推行公务卡制度改革应与整个财政管理体制改革同步，分步实施，稳妥推进。

（一）2007年在深入调研基础上，拟定财政动态监控体系建设方案，并启动项目建设，完善国库管理制度改革办法，将公务卡纳入国库系统建设范围。

（二）2008年根据市政府批准的实施方案制定本市政策和操作管理制度，完成财政动态监控体系和公务卡系统建设，并争取年内在市级或部分区实行国库制度改革的预算单位中进行深化公务卡推行试运行。

（三）2009年—2010年在总结试点经验的基础上，改进完善系统并在全市实行国库制度改革的预算单

位中全面推广。

各区县可根据本市总体要求及工作计划，结合本地区的实际情况，确定改革的时间与步骤，并在2010

年前完成公务卡的推广应用。

2.芷江县级预算单位推行公务卡制度实施方案 篇二

公务卡改革是国库集中支付制度改革的进一步延伸, 实行公务卡支付, 对提高预算单位财务管理水平、规范公务消费具有重要意义。2012年底, 南郑县纪委、财政、人民银行等五部门联合印发了《南郑县公务卡改革实施方案》, 开始推行公务卡制度改革, 又相继出台了《公务卡管理暂行办法》、《公务卡强制结算目录》等一系列文件, 通过召开动员大会、培训业务流程、印发操作指南、提供上门服务、开展远程咨询等配套措施, 对预算单位实施公务卡改革进行了全面系统的宣传和指导。2013年, 全县172个集中支付单位推行了公务卡制度改革, 申请办理公务卡472张, 公务刷卡消费57万余元。尽管改革取得了一定成效, 但从全县公务卡改革整体进展情况看, 刷卡支付资金总量较小, 刷卡率较低。为切实了解预算单位在公务卡制度改革中存在的实际问题, 县财政局选取具有代表性的26个部门单位, 对其2014年1-5月份公务卡制度改革进展情况进行了专项检查调研。

二、存在问题及原因

通过与被检查单位座谈, 查看公务卡操作系统, 分析公务卡业务流程, 发现影响公务卡使用主要有以下几方面原因。

(一) 预算单位对公务卡改革认识不够, 影响公务卡改革整体推进

由于部分预算单位对公务卡改革的必要性、重要性和迫切性认识不到位, 对改革的要求还未完全掌握, 对改革后果的顾虑担忧, 加之固有的支付观念影响, 导致单位负责人及财务人员缺乏公务卡改革的积极性、主动性, 等待、观望思想严重, 公务卡改革迟滞不前。

(二) 单位人员业务生疏, 阻碍了公务卡推广使用

部分单位还习惯于传统现金支付模式, 对公务卡操作流程不熟练, 加之日常事务多, 怕麻烦, 不愿意花功夫研究学习, 业务越来越生疏。检查发现, 单位不清楚授权支付的范围和操作流程, 不知道公务卡如何使用, 不知道如何进行还款操作等现象不一而足;个别单位因不会操作导致公务卡不能及时还款, 影响持卡人信用。具体经办人员对公务卡改革的不了解、不掌握、不熟悉, 无法近距离、更直观的向本单位领导、同事和周边人员指导和宣传公务卡改革, 造成公务卡使用推广不畅。

(三) 预算单位对使用公务卡的顾虑, 影响公务卡使用

过去单位的部分公务消费, 采取的是先预借现金后签字报销还款这一模式, 公务人员感觉是用公款进行消费。而公务卡是单位人员以个人身份与开卡行签订协议办理的信用卡, 部分公务人员消费时有一种单位支出个人掏钱的感觉。同时, 公务人员还担心因领导签字和财务人员操作不及时, 以及单位没有授权支付额度, 不能按时还款, 会对个人信用造成不良影响等问题。由于单位与商业银行在办理公务卡前签订了相关协议, 约定了单位具有协助商业银行催收恶意透支还款的义务, 单位从财务风险和管理责任角度考虑, 觉得办理使用公务卡, 会加大单位财务风险, 给单位增添麻烦, 导致部分单位主观上也不愿意、不积极、不提倡单位人员使用公务卡支付。同时, 一些单位人员由于工作单位变动, 单位从管理角度考虑, 需要注销该人员的公务卡, 但由于公务卡掌握在持卡人个人手中, 需个人提出申请, 给单位主观上想注销公务卡带来不便和困难, 也影响公务卡使用。

(四) 单位授权支付额度不足导致无法进行公务卡操作

一是部分主管部门未将当年所属单位部门预算下达执行到下级单位。部分一级预算单位有的为了掌握经费的分配控制权, 有的出于对业务考核需要, 对所属单位经费进行统管, 致使下属单位有卡想刷但没有授权支付额度, 无法进行公务卡消费和授权支付还款操作。二是集中支付计划申报内容不够明细, 每月申报次数较少, 影响对直接支付和授权支付方式审核, 形成授权支付额度不足, 导致公务卡无法还款影响刷卡量。一部分支出通过往来账户以现金支付, 影响公务卡使用。

(五) 单位公务卡持卡数与单位的经费及在职人数不相匹配, 持卡量偏低

一是单位预算级次、经费与办卡量不匹配。相当一部分一级预算单位将年初公用、车辆及追加经费等进行集中统管, 占有大量的授权支付指标、计划, 而二级单位授权支付指标很少或者没有, 但一级单位与二级单位持卡数量却相当。二是单位经费水平、在职人数与办卡量不相匹配。如政法部门, 下属单位较少, 一级单位在职人员多, 其经费因享受保障政策而较为充足, 适合进行刷卡的额度充足。而部分单位, 由于未享受经费保障政策, 相对来说经费总量较低, 适合授权支付的额度相对较少, 但部门之间持卡量却基本相当。

(六) 存在超现金结算范围和超规定使用现金支出的行为

通过检查发现, 部分单位未严格执行《南郑县公务卡强制结算内容和目录》相关规定, 超范围、超规定使用现金结算的行为还时有发生, 严重制约了公务卡支付作用的正常发挥。

(七) 公务卡刷卡客观条件受限制

由于金融机构相关配套措施不能适时跟进, 商业网点POS机布局明显不足, 导致每月单位一些经常性的支出项目, 如单位每月的水费、电费、电话费, 不能实现刷卡支付, 通常由单位在往来账户预借现金支付, 后取得报销凭证, 不符合公务卡制度改革规定, 不利于发挥公务卡的方便快捷的特点。

三、今后工作思路及对策

(一) 进一步加大公务卡制度改革宣传力度

通过电视、政务平台、会议、检查等形式, 有针对性、有重点的在单位主要负责人及财务人员中开展公务卡改革宣传, 进一步提高单位负责人服从服务于改革的大局意识及在公务活动中的责任意识, 提高财务人员在公务活动中的执行力、监督力, 为公务卡制度的顺利实施创造良好的外部环境。

(二) 细化公务卡管理内容及相关规定

针对单位反映出的公务卡办理、注销及使用管理中存在的问题, 联合公务卡代理银行重点对公务卡的属性, 办卡对象、条件、流程, 账单及还款日期的确定、消费行为的认定, 报销还款程序, 还款方式及涉及公务卡持有人流动所带来的不利于公务卡统一管理等问题要依据相关规定进一步明晰, 以利于公务卡的安全管理、放心消费。

(三) 加强业务指导, 提升预算单位业务水平

指定专业软件维护公司, 专门负责指导单位的公务卡业务, 约定服务内容和质量要求, 确保单位问题及时解决。有针对性的对单位公务卡业务薄弱环节加强指导, 重点是授权支付范围、公务卡强制结算内容、使用流程等方面, 采取上门面授和远程协助服务相结合的方式, 不断完善工作方法。对支出科室人员进行操作流程培训, 加强对归口单位指导, 全面提升单位业务操作能力。

(四) 实行源头控制, 增加授权支付额度

一是加大力度督促主管部门将支出预算, 尤其是公用经费等基本运行经费全部或部分下达到二级单位, 为二级单位推行公务卡创造条件。二是加强支付计划申报等各环节审核。进一步细化集中支付计划具体支出项目内容和用途, 严格各环节审核, 对符合授权支付和公务卡结算的项目, 给予授权支付额度, 并要求按规定使用公务卡结算。三是对追加专项经费, 视其明细用途和预算确定授权支付额度和公务卡结算数额。

(五) 区分不同情况, 提高单位持卡量和刷卡量

依据单位业务情况, 对经费保障水平高、经费总量大, 公车运行维护费、差旅费等强制结算目录项目多, 下属单位少, 单位在职人员多的单位, 要求增加持卡量和刷卡量。对一些专项追加较多的单位, 要增强其专项追加经费明细用途的审核, 增加授权支付额度和公务卡刷卡量。

(六) 建立公务卡使用通报制度

采取印发文件、工作群发布等方式, 对单位使用公务卡使用情况进行通报, 遏止单位观望情绪, 消除使用顾虑, 使单位之间相互影响、相互促进, 提高单位推行公务卡改革自觉性、主动性。

(七) 加强监督检查, 提高单位重视程度

利用预算执行动态监控体系, 加强对公务卡使用情况的监督。定期开展公务卡专项检查, 督促单位严格执行公务卡强制结算目录、现金使用条例、“三公”经费管理等相关规定, 总结好的方法和经验, 查找、梳理、分析存在问题, 提出相关建议和措施, 加强处罚和整改, 切实增强单位公务支出刷卡消费的观念。

(八) 积极协调, 加快改善刷卡环境