支付结算业务作业答案

支付结算业务作业答案（精选7篇）

1.支付结算业务作业答案 篇一

第七章 支付结算业务

资料：工商银行龙江分行安宁支行11月份发生下列业务：

1．开户单位化工厂提交转账支票和一式三联进账单，金额2 980元，收款单位为本行开户的百货公司，审查无误予以转账。

借：吸收存款——百货公司

980

贷：吸收存款——化工厂980 2．开户单位机械厂提交转账支票和一式三联进账单，金额35 000元，该支票为同城桥南农行开户的佳佳百货公司签发，审核无误后提出交换，退票时间过后未退票。编制两行会计分录。

持票人开户银行受理持票人交存的支票 机械厂：

借：存放中央银行款项

000

贷：吸收存款——机械厂

000 佳佳百货公司：

借：吸收存款——佳佳百货

000

贷：存放中央银行款项

000 3．王洪向银行提交汇票申请书一份及现金5 000元，申请签发“现金”银行汇票，审核无误转账并签发汇票。

借：库存现金000

贷：存入保证金000 4．收到开户单位百洁公司提交的银行汇票和一式三联进账单各一份，汇票签发金额为100 000元，实际结算金额为98 800元，该汇票为省外系统内某行签发，审核无误后办理转账。

借：清算资金往来

800

贷：吸收存款——百洁公司

800 5．收到未在本行开户的李磊提交的转账进账单和注明“现金”银行汇票各一份，金额20 000元，审核无误后办理转账。而后李磊提取现金20 000元。借：清算资金往来000

贷：其他应付款——李磊

000 借：其他应付款——李磊000

贷：库存现金

000 6．收到大清支行划付的借方报单及银行汇票，汇票签发金额为200 000元，实际结算金额为180 00元，该汇票为本行开户的电脑公司申请签发，审核无误办理转账。

借：存入保证金

200 000

贷：清算资金往来

180 000

吸收存款——电脑公司

000 7.开户单位化工厂出票经银行承兑的银行承兑汇票已到期，金额350 000元，承兑银行向化工厂收取票款，该存款账户余额只有250 000元，其余作逾期贷款处理。

借：吸收存款——化工厂

250 000

贷款——逾期贷款

000

贷：存入保证金——化工厂

350 000 8．收到省外系统内某行邮来的委托收款凭证及银行承兑汇票,金额为500 000元,是开户单位机械厂申请承兑的银行承兑汇票已到期,银行审查无误后支付汇票款并划往收款人开户行。

借：存入保证金——机械厂

500 000

贷：清算资金往来

500 000 9．收到开户单位百货公司提交的银行本票申请书，申请签发不定额本票25 000元，经审查无误后，转账并签发本票。

借：吸收存款——百货公司000

贷：存入保证金000 10．收到开户单位电脑公司提交的转账进账单及不定额本票，金额为120 000元，该本票为同城他行签发，审查无误后转账并提出交换。

借：存放中央银行款项

000

贷：吸收存款——电脑公司

000 11．玻璃厂提交一式四联汇兑凭证，向北京纤维厂汇原料款213 000元，汇入行是北京东四分理处，审查无误立即办理。

借：吸收存款——玻璃厂 213 000 贷：清算资金往来 213 000 12.王刚提交一式四联汇兑凭证连同现金6 000元，向驻重庆市和平路旅社1018房间赵军汇货款，汇入行是重庆市和平路分理处，审查无误，立即办理。

借：库存现金 6 000 贷：其他应付款——王刚 6 000 借：其他应付款——王刚 6 000 贷：清算资金往来 6 000 13.系统内安山支行寄来联行贷方报单及委托收款凭证第四联，此为本行开户的A单位的销货款，金额为100 000元，经审查后入账。

借：清算资金往来

000

贷：吸收存款——A单位

000 14.收到原在本行办理本票的客户李铭提交的现金本票5 000元，审查无误后予以办理。

借：存入保证金

000

贷：库存现金

000 要求：根据上述资料编制相应的其会计分录。有计算的应列出计算过程。

2.支付结算业务作业答案 篇二

关键词：支付结算,村镇银行,金融基础设施

村镇银行作为新型银行业金融机构的主要试点机构, 对解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等起到了很大的改善作用, 但其机构性质、组建形式决定了该类机构在支付结算方面存有天然弱势。

一、安徽省村镇银行支付结算模式现状

2008年以来, 安徽省村镇银行组建工作进展较快, 资产规模快速扩张, 资产质量较好, 多数机构在开业次年实现盈利。至2013年6月末, 安徽省共组建村镇银行42家, 所有村镇银行都接入人民币账户管理系统, 37家村镇银行通过合肥CCPC接入现代化支付系统。

村镇银行采取发起方式设立, 其实际控制权和运作模式主要由其发起人即银行业机构来履行, 其结算模式受主发起人制约。国有商业银行发起设立的村镇银行都依托母行结算渠道和结算平台进行资金汇划, 间接加入大小额支付系统;依托母行的银行卡清算系统, 能够发行银行卡。股份制商业银行实行集约化、规模化经营, 其分支机构集中设立在省会或经济发达城市, 其发起设立村镇银行要在县城及以下, 难以依托发起行的网点优势, 这类村镇银行大都选择当地国有商业银行办理结算, 银行卡发卡和网上银行等业务受限。地方性银行机构由于本身结算就是借助他行, 其发起设立村镇银行除大小额支付系统通过母行间接加入外, 对银行卡、网络无实质性安排。外资银行业机构设立村镇银行没有利用间接方式加入大小额支付系统, 更没有利用兄弟行的银行卡系统和网上银行系统, 其结算业务种类仅限转汇、现金等。

二、村镇银行支付结算业务存在的难点

(一) 申请直接加入支付系统难

从技术角度看, 以直接参与者身份加入支付系统必须开发使用与支付系统对接的接口软件, 而接口软件开发使用及后续维护成本较高, 硬件设施、技术力量、软件网络、风险控制、费用支付均达不到人民银行支付系统接入标准。从管理角度看, 支付系统对直接参与者资金清算业务提出了较高的管理要求, 尤其是清算差额资金、查询查复业务处理等, 村镇银行内控管理方面目前还难以达到这些要求。

(二) 代理接入支付系统易流失客户资源

部分商业银行很早就开发“代理接入支付系统客户端”, 为国内村镇银行提供代理接入支付系统服务。村镇银行通过商业银行接入现代化支付系统更为便捷, 免于系统软件开发、改造和购置硬件设备的大量投入, 节省了系统建设及运营成本。但同时也存在一定问题, 影响村镇银行积极性。首先, 增加营业成本;其次, 客户资源易流失, 代理以后客户必须到代理银行开立一个账户, 代理银行对村镇银行客户资源了如指掌, 易造成资源外泄。同时, 村镇银行逐步发展强大, 实行总分行制后, 代理就更不方便。

(三) 行内汇划系统不适合发展

对于分支机构众多的其他金融机构, 行内汇划系统是资金清算的另一条重要通道。然而, 对于村镇银行而言, 一方面村镇银行均处在发展初期, 基本是处于独家网点的发展阶段, 行内汇划系统没有支持的空间;另一方面目前各家村镇银行核心系统自成体系, 没有建立统一的清算渠道, 网点资源不能共享, 行内汇划系统的建设不适合在村镇银行发展。

(四) 直接办理跨行转账汇兑难

一是由于未加入大小额支付系统, 村镇银行只能进行资金的手工清算, 汇划到账速度较慢, 不能满足客户快速、便捷的服务要求, 而且容易出现差错事故。二是由于村镇银行只是在县城的一个孤零零的点 (极少数开设了一两个支行) , 村民存款、取款都必须要到网点来, 让客户感到不便, 缺乏对绝大多数农村居民的吸引力。任何一笔从外地汇入的款项基本都是跨行跨区, 汇费昂贵, 加之在乡镇没有网点, 取款不方便, 外出务工的农民工一般不会选择村镇银行作为汇入行。村镇银行在汇兑业务上竞争不过农行、邮储银行、农信社。客户办理跨行转账、汇兑业务只能转借第三方通道办理。三是村镇银行的通存通兑没有开通、银行卡业务缺失, 使得汇路不畅。四是结算方式单一, 不能提供多品种、高效率的结算服务, 非现金支付工具得不到推广应用。

(五) 支付结算人员素质受限制

村镇银行吸收业务层面人员大都是刚毕业学生, 未系统、深入接受支付结算相关专业知识培训, 认知和熟练程度不够, 再加上实务操作少, 经验不足, 支付结算服务质量和效率大打折扣。

三、改进村镇银行支付结算业务发展的对策建议

(一) 寻求外部支持, 加强合作, 畅通结算渠道

一是借用母行或他行的清算平台和清算系统, 充分利用现有资源, 降低开发成本、运营成本和管理成本。二是众多村镇银行进行合作, 成立清算总中心, 实行集中结算, 提升村镇银行的结算水平和服务形象。三是尽快加入支付系统。村镇银行应加快网络基础设施建设, 提高风险控制能力, 以间接参与者通过代理银行加入支付系统。四是要加强计算机网络建设, 申请加入人民币银行结算账户管理系统、公民身份信息联网核查系统、企业个人信用信息基础数据库系统等, 不断优化结算环境。

(二) 大力银行卡业务

可采取代理银行卡的方式拓展银行卡业务, 即可代办发起银行或代理业务银行的借记卡、贷记卡等银行卡业务。在重要商业区和经济发展较快的乡镇可安装ATM机, 满足农民群众、工商个体户等的现实需求, 吸引客户群。

(三) 加强支付结算人员培训

通过举办培训班、业务知识竞赛、搭建模拟操作环境等加大对一线支付结算人员培训, 提高业务处理能力, 增强应急处理和化解支付风险能力, 提升支付结算服务层次。

参考文献

[1]刘美玲, 陈撼尘.浙江省村镇银行发展模式的制度约束[J].生产力研究.2013. (2) :70-71

3.支付结算业务及国库业务自查报告 篇三

会计信息部：

根据X银发[2011]94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：

一、支付结算业务。

1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。

2、我社一直按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更和撤销业务。

3、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，并设有专人复核，有份健全的开销户登记。对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的登记和审批制度执行，并及时上报县联社，未发现违规现象

二、国库业务。我社对当地财政所交来的缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书拒绝受理；在受理缴款书后，及时办理转账，没有出现无故压票现象；我社没有违规为征收机关开立预算收入过渡户；除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。

通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。

XX分社

4.支付结算考试(答案) 篇四

（20100906）

单位： 姓名： 分数：

一、填空题（每空0.5分，共13分）

1、发报中心经NPC至收报中心加编(全国押)；发起清算行至发报中心、收报中心至接收清算行加编(地方押)。

2、查询查复书应配对保管，登记簿的电子信息至少联机保留（30个）工作日，超过的必须以（磁介质）保存。

5、小额支付系统清算：轧差净额按（场次）提交清算，异地业务场次和清算时间由（人总行管理）部门设定；同城由(人行济南分行管理部门)设定。每场净额在清算时点发送(NPC)清算；法定节假日，每日一场，节假日后(第一个大额工作日)清算

6、支票影像交换系统支票截留在(受理行)，通过(扫描影像)将信息传输到（出票行），出票行审核付款。涉及(信息传输)和（资金清算)两个过程，前者有(CIS系统)完成，后者由(小额支付系统)完成。

7、操作人员口令仅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更换一次。操作人员与（操作代码）一一对应。操作人员禁止与（业务无关操作），离开操作岗位时应（退出登录）。

9、支付清算系统预警机制：（早发现、早报告、早准备）。系统运行异常的预警信息，运行部门及时报告本单位业务和技术主管部门。

10、支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。

11、支付信息保存时间：NPC联机30个营业日、CCPC联机7个营业日。脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。

二、单选题（每题1分，共17分）

1、大额支付业务的金额起点由中国人民银行规定，并根据管理需要进行调整。目前，中国人民银行规定的大额支付业务金额起点是（D）。

A.2万元 B.50万元 C.5万元 D.以上都不对

2、通过省会城市处理中心接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的（A）行当地分支行开设专用账户。A 间接参与者 B 直接参与者 C 特许参与者

3、间接参与者加入支付系统，由其直接参与者通过行名行号管理系统提交申请；中国人民银行分支机构在收到申请后（B）个工作日内 通过行名行号管理系统进行初审，审核无误后发送总行。A、3 B、5 C、10 D、15

4、银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（A）内不得再次申请加入支付系统。

A、6个月 B、3个月 C、一年 D、两年

5、PMIS人民银行分支行用户证书管理由（A）负责。

A、清算中心 B、支付结算部门 C、办公室保密部门 D、以上都不对

6、发起行对发起的大额支付业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，应立即办理退回。接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请（C）。

A.由发起人与接收人协商解决 B.由发起行与接收人协商解决 C.由发起行与接收行协商解决 D.以上都不对

7、大额支付系统出现重大故障，造成业务无法正常处理，影响资金使用的，系统运行者应按（D）对延误的资金向有关银行赔付利息。A、同档次流动资金贷款利率 B、同期银行活期存款利率 C、同期银行间市场拆解利率 D、准备金存款利率

8、全国支票影像交换系统处理办法所称退票，是指持票人开户银行(A)支票和出票人开户银行拒绝付款的行为。

A 拒绝受理 B 拒绝付款 C 拒绝办理 D拒绝传递

9、自加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭，累计超过(B)次的，可强制其退出支付系统。

A.2 B.3 C.4 D.5

10、借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基准时间，不得超过（C）个法定工作日。A 3 B 1 C 5 D 7

11、全国支票影像交换系统参与者使用的数字证书实行（B）。A.一人一证 B.一机构一证 C.一个管辖行一证 D.以上都不对

12、参与者和运行者的工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的（a）

A依法追究刑事责任B记大过C开除留用察看D开除并赔偿损失

13、小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。目前，中国人民银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的金额上限是（A）万元。

A.5 B.2 C.1 D.10

14、小额支付系统处理同城、异地的()业务以及金额在规定起点以下的()业务。（A）

A借记支付 贷记支付 B贷记支付 借记支付 C支票影像借记 支票影像贷记 D支票影像贷记 支票影像借记

15、小额支付系统实行7*24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（B）

A自然日 B大额支付系统的工作时间 C次工作日 D以上都对

16、发起行发起大额支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。排在优先级次第一位的是（A）。

A.发起人要求的救灾、战备款项 B.发起人要求的紧急款项 C.其他支付 D.以上都不对

三、多选题（每题1分，共20分）

1、中国人民银行分支行对直接参与者清算账户可以实施（ABCF）： A.余额控制 B.借记控制 C.提供高额罚息贷款 D.设臵自动质押融资

E.设臵日间透支限额 F.提供再贴现

2、同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心按以下程序处理，其中正确的是（ABCD）

A．对应贷记清算账户的差额，作贷记处理；

B．对应借记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处理，不足支付的作排队处理；

C．一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不影响当日以后各场差额的清算；

D．清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算。

3、以下关于支付清算系统应急处臵和管理的描述，正确的是（ACDE）： A.预警处臵应做到早发现、早报告、早准备

B.商业银行前臵机系统故障时，故障行核对业务数据不符的，应以国家处理中心下发的清单为准对行内系统进行业务调整

C.商业银行应制定应急处臵实施办法并报所在地人民银行备案 D.各级领导小组应开展应急宣传、组织应急演练，并对预案实施情况进行奖惩

E.系统关键岗位人员应有备份

4、以下属于普通借记业务的是（AB）A．中国人民银行机构间的借记业务； B．国库借记汇划业务；

C、代收水、电、煤气等公用事业费业务； D、国库批量扣税业务；

5、关于支票影像采集，应符合以下规定（AB）。A．未附粘单支票应采集其正面和背面影像；

B．附粘单支票应采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像，其他背书信息在电子清算信息中连续记录。

C、未附粘单支票应采集其正面影像；

D、附粘单支票应采集其正面、背面和粘单所有的影像。

6、为了确保支付系统安全，禁止下列行为（ABCD）。A.任何部门和个人在生产系统生产设备上进行开发和培训 B.在支付系统生产设备上使用非支付系统专用存储介质 C.在支付系统生产设备上安装与支付系统无关的软件

D.系统设备因故障需外送维修时，未删除系统设备存储的数据。

7、小额支付系统和大额支付系统（ABCD）。

A.共享清算账户 B.共享密押处理机制 C.共享行名行号信息 D.共享主机资源

8、小额支付系统通存通兑业务包括（BCD）。

A.国库批量扣税业务 B.通兑业务 C.账户信息查询业务 D.通存业务

9、以下属于小额支付系统实时借记支付业务的是（ABC）A、个人储蓄通兑业务； B、对公通兑业务； C、国库实时扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务；

10、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在申请阶段应向中国人民银行当地分支机构报送的材料包括（ABD）：

A、申请书。

B、工商营业执照、金融机构法人许可证或金融机构营业许可证原件及复印件。

C、中国人民银行当地分支机构的验收报告。

D、防范和化解支付清算风险的预案。

11、净借记限额由（ABC）组成。

A．授信额度 B．质押品价值 C、圈存资金 D、自有资金

12、出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：（ABCDE）

A、大、小写金额不符； B、非本行票据；

C、重复提示付款； D、持票人未作委托收款背书； E、持票人开户行申请止付；

13、支付清算系统预警处臵应做到（ABC）。A.早发现 B.早报告 C.早准备 D.早处理

14、支付清算系统突发事件应急处臵应遵循以下原则：（ABCDE）A、系统不间断原则。B、业务连续性原则。C、数据完整性原则。D、可操作性原则。E、及时报告原则。

15、以下属于小额支付系统普通借记支付业务的是（BD）A、代收水、电、煤气等公用事业费业务； B、国库借记汇划业务； C、国库批量扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务。

16、关于清算账户余额查询权限，以下说法正确的是（ABCD）A、各银行总行及其分支机构可查询本行及所属直接参与者清算账户的余额

B、行间不能相互查询，C、同级行之间不能相互查询，D、下级行不能查询上级行清算账户的有关信息

17、关于清算账户，以下说法正确的是（BCD）A、为保障流动性充足，清算账户可以隔夜透支。

B、在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务。

C、对直接参与者清算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款。

D、直接参与者申请撤销清算账户的，中国人民银行当地分支行通过大额支付系统向国家处理中心发送撤销清算账户的指令。

18、关于支票影像交换系统，下列说法正确的是（ABCD）A、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。B、对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行申请止付。

C、影像交换系统实行7×24小时运行。中国人民银行可以根据管理需要调整系统的运行时间。

D、中国人民银行业务管理部门通过影像交换系统对出票人违规签发支票情况实施统计监控。

19、中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度(ABC)：

A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户 D、一般存款账户

四、判断题（每题0.5分，共15分）

1、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，任何单位和个人不得调整。（）

2、小额支付系统实行7X24小时不间断运行，系统工作日为实际工作日。（）

3、系统参与者应加强对查询、查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。（）

4、同一队列中的支付业务应按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。（）

5、大额支付系统中，同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额。（）

6、为满足资金清算需要，清算账户可以隔夜透支。（）

7、中国人民银行总行及其分支行可查询所管辖的直接参与者的清算账户余额，并可通过设定余额警戒线，监视清算账户余额情况。（）

8、小额支付系统中的同城业务，是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。（）

9、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（）

10、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

11、中国人民银行对直接参与者提供的质押品和圈存资金不得动用，但当直接参与者发生信用风险无法清偿小额支付业务净借记轧差金额时，中国人民银行可以动用质押品和圈存资金。（）

12、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。直接参与者可根据需要将指定的排队业务调整到队列首位。（）

13、法定节假日期间，小额支付系统继续对支付业务进行轧差处理，但每日仅形成一场异地业务轧差净额和同城业务轧差净额，待法定节假日后的第一个大额支付系统工作日提交清算。（）

14、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

15、票据交换所通过影像交换系统接收的支票影像信息，应在当日至迟下一法定工作日提入行参加的第一场票据交换提交提入行。（）

16、经批准办理支票结算业务的银行业金融机构和票据交换所均可申请加入影像交换系统。（）

17、同城清算票据交换场次由各地人民银行根据实际情况自行决定。（）

18、为满足危机处臵的需要，支付清算系统应在一定时期内保留手工处臵方式。当发生危机事件必要时，大额、小额支付系统采取电子联行处臵方式，同城票据交换采用手工交换的处臵方式。（）

19、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

20、收款行对已发出的普通借记支付业务或定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。申请止付只能整包止付，不可以止付批量包中的单笔支付业务。（）

21、圈存资金由中国人民银行在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整，不得用于日常的清算。（）

22、小额支付系统轧差净额提交清算的场次和时间可以在日间调整，即时生效。（）

23、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

24、小额支付系统停运不影响影像交换系统的正常运行。（）

25、小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。（对）

26、付款行对已纳入轧差的贷记支付业务，只能申请批量退回。（×）

27、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。（√）

28、付款行通过小额支付系统收到支付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日发出应答。（×）

29、支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。（对）

30、大额支付系统发起社只能对尚未清算的支付业务进行撤销。（√）

五、问答题（共35分）

1、支付系统的参与者和运行者应遵守的纪律和责任是什么？ 答：应遵守《大额支付系统业务处理办法（试行）》以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密押和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。

2、大额支付系统的运行时序是什么？

答：大额支付系统按法定工作日运行。对每一工作日，系统又依次分为日间业务状态（既可以处理业务）、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。各运行状态的开启和结束由国家处理中心统一控制。目前，支付系统运行时间：8：00至17：00为日间业务处理时间，17：00至17：30为清算窗口处理时间，17：30进行日终业务处理，日终业务处理完成后进入下一个工作日营业准备处理。工作日及各运 行时间段根据管理的需要可以调整，由中国人民银行提前公布。

3、简述大额支付系统弥补头存不足的措施。

答：自动质押融资机制和核定日间透支限额，同一直参在同一营业日只能使用其一。

设臵清算窗口时间（17:00-17:30）

在预定的时间，NPC发现有透支或排队等待清算的支付业务时，打开清算窗口。在清算窗口时间内，弥补透支和清算排队的支付业务后即关闭，期间只受理弥补头存不足的支付业务；筹措资金的渠道：1向其上级机构请调资金、2从银行间同业拆借市场拆借资金、3通过债券回购获得资金、4通过票据转贴现或再贴现获得资金、5向人行申请再贷款。

4、小额支付系统处理的业务种类? 7类：普通贷记业务种类；定期贷记业务种类；实时贷记业务种类；普通借记业务种类； 定期借记业务种类；实时借记业务种类； 中国人民银行规定的其他支付业务。

5、简述大额支付系统的参与者类型及其定义？

直接参与者，直接与城市处理中心CCPC连接并在人行开设清算账户的银行机构及人行地市级（含）以上中心支行（库）。

间接参与者，未在人行开户而委托直参清算资金的银行和非银行机构及人行县级支行（库）。

特许参与者，中国人民银行批准的特定机构。

6、商业银行发起大额支付业务的处理？

行内系统未与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求确定普通、紧急的优先级次，由业务人员录入、复核，系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

行内系统与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求，行内系统将支付报文发送前臵机系统，由前臵机系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

7、大额支付排队机制？

排队顺序：1错账冲正，2特急大额支付，3日间透支利息和支付业务收费，4同城票据交换轧差净额，5紧急大额支付，6普通大额支付和即时转账支付。

直参根据需要可对特急、紧急和普通大额支付在相应队列中的先 后顺序进行调整。

5.支付结算业务作业答案 篇五

一、单选题

1、下列票据中，不得背书转让的是（D）A、转账支票

B、银行承兑汇票

C、划掉“现金”二字的银行本票

D、大写金额前填明“现金”的银行汇票

2、银行承兑汇票的付款人是（C）A、商业汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行 D、持票人

3、银行承兑汇票到期，承兑申请人账户无款支付或不足支付，对不足支付的部分承兑银行应（A）A、转为承兑申请人的逾期贷款

B、将承兑汇票退回持票人开户行转交持票人 C、将承兑汇票退给承兑申请人 D、汇票留存至承兑申请人有款时支付

4、商业承兑汇票到期，付款人账户无款支付，付款人开户行应（B）A、将汇票款转为付款人的逾期贷款 B、将汇票退回持票人开户行转交持票人 C、将汇票退给付款人 D、将汇票留存至付款人有款时支付

5、一笔托收承付结算，5月8日承付期满，付款人无款支付而发生逾期付款，5月26日上午营业开始，款项全部付清，应计算（C）的逾期付款赔偿金

A、18天

B、19天

C、17天

D、16天

6、对于出票人签发的空头支票，印鉴与预留印鉴不符的支票和使用密码的地区支付密码错误的支票，按照（C）处以罚款。A、支票面额的5% B、支票面额的3% C、支票面额的5%但不低于1000元 D、支票面额的3%但不低于1000元

7、某单位签发转账支票一张，面额18000元，经银行审查，出票人账户资金不足支付，应计算罚款（D）

A、900元

B、360元

C、480元

D、1000元

8、支票的提示付款期限（C）A、自出票日起5天 B、自到期日起5天 C、自出票日起10天 D、自到期日起10天

9、银行汇票的提示付款期限（A）A、自出票日起1个月 B、自到期日起1个月 C、自出票日起2个月 D、自到期日起2个月

10、商业汇票的付款期限最长不超过（B）

A、9个月

B、6个月

C、3个月

D、2个月

11、委托收款结算方式，不可能出现的情况是（C）A、如期如数付款 B、无款支付 C、拒绝付款 D、划付赔偿金额

12、自出票日起提示付款期限最长不得超过两个月的是（C）A、支票 B、银行汇票 C、银行本票 D、商业汇票

13、下列不属于托收承付结算方式有关规定的是（D）A、金额起点1万元 B、验单承付期限为3天 C、验货承付期限为10天 D、提示付款期限为1个月

14、下列不属于单位信用卡的规定是（C）A、从基本存款账户转入 B、不得交存现金 C、可以提取现金

D、不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项结算

15、汇兑结算方式的汇入行收到收款人未在本行开户的汇款应当登记在（D）A、发出托收登记簿 B、定期代收登记簿 C、现金收复登记簿 D、应解汇款登记簿

二、多选

1、下列各项属于结算纪律的有（AD）A、不准签发没有资金保证的票据套取银行信用 B、恪守信用，履约付款 C、银行不垫款

D、不准违规签发、承兑、贴现票据 E、谁的钱进谁的账

2、签发支票时不得更改的事项有（ABC）A、出票日期 B、大小写金额 C、收款人名称 D、付款人名称 E、支款用途

3、对于商业汇票，下列表述正确的有（AC）A、商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的商业汇票 B、商业承兑汇票须有收款人签发交付款人承付 C、银行承兑汇票由出票人签发经其开户银行承兑 D、承兑人是商业汇票的付款人 E、出票人是商业汇票的付款人

4、现行支付体系中的票据包括（ABDE）A、商业汇票 B、银行汇票 C、银行承兑汇票 D、支票 E、银行承兑汇票

5、仅限于同一票据交换区域使用的票据有（BC）A、银行汇票 B、支票 C、银行本票 D、商业汇票 E、银行承兑汇票

6、办理托收承付结算的单位必须具备的条件（BCD A、经开户银行审查同意的国有企业）B、双方必须订有购销合同，并在合同中订明使用托收承付结算方式 C、商品采用发货制，并凭发运证件办理托收 D、双方信用好，能遵照合同规定办理 E、收付双方有固定的经济关系

7、可以用于支取现金的支票包括（AD）A、现金支票 B、转账支票 C、空白支票 D、普通支票 E、划线支票

8、下列属于银行汇票使用规定的有（ABCD）A、提示付款期限1个月

B、背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准 C、提示付款必须同时提交汇票和解讫通知 D、提示付款期限按对月计算 E、提示付款期限自到期日算起

9、商业汇票按承兑人的不同可以分为（BD）A、贴现汇票 B、商业承兑汇票 C、再贴现汇票 D、银行承兑汇票 E、转让汇票

10、银行结算原则有（ACD）A、恪守信用，履约付款 B、不准多头开户转移资金 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款

E、不得签发没有资金保证的票据

三、判断题

1、汇兑结算只适用于在银行开有账户的汇款人汇拨各种款项(×)

2、银行办理托收承付结算承担着为收款人扣收款项的责任，因此，承付期满时，如果付款人账户资金不足支付或无款支付，可以办理部分支付或逾期付款

（√）

3、委托收款只能用于单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款单位的债务证明而委托银行收取款项

（√）

4、银行本票、支票的转让仅限于同一票据交换区域

（√）

5、支票是付款人签发给收款人办理结算或委托开户银行签发给收款人的票据

（×）

6、银行本票只能用于转账，不能用于支取现金

(×)

7、对于已转入的应解汇款科目的银行汇票款，如需转账支取，应由原持票人填制支款凭证并交验身份证件，该账户款项只能转入单位或个体工商户的存款户，不能转入储蓄和信用卡账户

(√)

8、商业汇票必须在签发后先向付款人提示承兑后使用，未经承兑的汇票不得使用

（×）

9、商业汇票经承兑后，承兑人即为付款人，因而银行承兑汇票以承兑银行为付款人

（√）

10、信用卡的持卡人可以在本地或外地指定的商店、公司、旅馆、饭店凭卡签字后购买商品、车票、就餐等

（√）

四、业务题

要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。资料：建行闸北支行发生结算业务如下：

1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。（1）借：清算资金往来

268 000

贷：其他应付款

268 000（2）借：其他应付款

268 000

贷：吸收存款——ABB变压器厂268 000

2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。

借：吸收存款——佳佳百货000

贷：库存现金000

3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。

（1）借：清算资金往来

000

贷：其他应付款

000（2）借：其他应付款

000

贷：清算资金往来

000

4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。

借：其他应收款

000

贷：清算资金往来

000 借：清算资金往来

000

贷：其他应收款

000 扣收罚金（票面金额5%但不低于1000元）借：吸收存款——上海起重机厂

1000

贷：营业外收入

1000

5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。

借：开出本票

000

贷：吸收存款——远足鞋业

000

6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。

借：吸收存款——信用卡存款（张明）1 500

贷：清算资金往来

500

7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1%。借：清算资金往来

030

贷：库存现金000

手续费及佣金收入

8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。

借：吸收存款—信用卡存款（起重机厂）20 000

贷：清算资金往来

000

9．开户单位北站新华书店电汇北京市工行王府井分理处开户单位北京人民出版社书款12 325元。

借：吸收存款—北站新华书店

325

贷：清算资金往来

325

10．开户单位新光电器厂电汇天津机器厂数日前托收的货款15 000元，天津机器厂的开户行是交通银行。

借：吸收存款—新光电器厂000

贷：清算资金往来

000

11．收到深圳发展银行划来异地托收承付货款53 280元，收款单位为本行开户的展华灯具公司。

借：清算资金往来

280 贷：吸收存款—展华灯具公司

280

12．收到南京市中行某支行寄来邮划借方报单，附汇票解讫通知一份，计货款16 000元，系结清本行开户单位中国伞厂前开银行汇票一份，汇票金额18 000元。借：汇出汇款

000

贷：清算资金往来000

吸收存款——申请人户

000

13．收到杭州农行某支行信汇款8 000元，收款人为开户单位佳佳百货公司。

借：清算资金往来000 贷：吸收存款—佳佳百货公司000

14．开户单位上海美饰公司提交进账单，附浙江省宁波市工行某支行签发的银行汇票结算凭证一份办理转账，实际结算金额8 000元，多余金额1 000元。借：清算资金往来000 贷：吸收存款—上海美饰公司000

15．开户单位远足鞋业公司到期承付异地托收承付货款17 000元。

借：吸收存款—远足鞋业公司

000

贷：清算资金往来

000

16．应客户李兵要求，将一张金额为3 000元的银行汇票，用开新汇票的方法转汇至天津市农行某支行。

借：清算资金往来000

贷：应解汇款

000 借：应解汇款000

贷：清算资金往来

000 17．一笔金额为10 000元的应解汇款因两个月来一直无人来领，经查收款人李坚已离沪，将该笔汇款退汇至山西大同市工行某支行。

借：应解汇款000

贷：清算资金往来

000 18．开户单位中国伞厂申请信汇三笔，金额共计25 670元。

借：吸收存款—中国伞厂670

贷：清算资金往来

670

19．收到海南市中行某支行寄来异地托收承付凭证一份，金额20万元，6月18日(周三)承付期满，因付款单位上海美饰公司账户资金不足，6月19日上午营业时，只能支付10万元，6月24日支付6万元，6月30日才全部付清。计算赔偿金并做出相关账务处理。

（1）6月19日

借：吸收存款—上海美饰公司

000

贷：清算资金往来

000

（2）6月24日

借：吸收存款—上海美饰公司

000

贷：清算资金往来

000

赔偿金=延期支付金额×延期支付天数×赔偿金率

= 100 000×5×万分之5 + 40 000×6×万分之5 = 370元

（3）6月30日

借：吸收存款—上海美饰公司贷：清算资金往来

370

6.支付结算业务作业答案 篇六

河北省支付结算、清算业务系统考试管理办法

（试行）

第一条 为加强支付结算、清算业务系统管理，提高河北省支付结算、清算系统参与者业务管理水平和运行维护人员的操作技能，确保支付结算、清算系统安全、稳定运行，防范支付结算、清算风险，特制定本办法。

第二条 河北省支付清算系统（含大额支付系统、小额支付系统、全国支票影像交换系统和同城票据交换系统）业务知识考试对象包括支付系统直接参与者、特许参与者、间接参与者的管理行（社）、间接参与者，同城票据交换系统参与机构及其管理行（社）的业务、运行维护部门负责人和主要业务管理人员。人民币银行结算账户管理系统、联网核查公民身份信息系统业务知识考试对象为加入系统的银行业金融机构及其管理行（社）的业务主管和专职账户管理人员。

第三条 考试内容为现代化支付系统、全国支票影像交换系统、同城票据交换系统、人民币银行结算账户管理系统、联网核查公民身份信息系统及与之相关的业务管理知识。根据考试对象所履行职责的不同确定相应的考试内容。

第四条 考试方式为属地管理，闭卷笔试，采用百分制，60分为合格。

第五条 凡申请加入支付清算系统、人民币银行结算账户管 理系统、联网核查公民身份信息系统的银行业金融机构网点（新增支付系统直接参与者或在河北省范围内新设的银行业金融机构含管理行），应由其管理行组织相关人员参加属地人民银行分支机构组织的支付结算、清算系统业务知识考试。考试结果作为考量该行是否已配备合格的业务人员的重要标准。人民银行河北省各市中心支行、石家庄各县（市）支行应将辖内申请加入系统的机构考试结果（考试前应审查其银行业监督管理部门批复开业文件、金融许可证及营业执照正本，并留存一份复印件）在考试后2个工作日内先通过NOTES或WEB邮箱上报人民银行石家庄中心支行，5个工作日内书面报备。

已加入人民币银行结算账户管理系统、联网核查公民身份信息系统的银行业金融机构，凡其业务管理人员发生变动的，均应参加属地人民银行分支机构组织的相关业务知识考试。

第六条 对于已加入支付系统的直接参与者、特许参与者、间接参与者的管理行（社），已加入人民币银行结算账户管理系统、联网核查公民身份信息系统的银行业金融机构管理行（社），已加入同城票据交换系统参与机构管理行（社）（以下简称“管理行”），人民银行石家庄中心支行和人民银行河北省各市中心支行将根据业务发展变化和管理需要，不定期组织考试。考试结果作为评价该商业银行支付结算、清算管理工作的重要指标之一，并视情况予以通报。

第七条 管理行在其管辖范围内发生下列情形之一的，必须 参加人民银行石家庄中心支行或当地分支机构统一组织的考试：

（一）业务管理人员发生变动的；

（二）存在重大系统安全隐患的；

（三）发生重大系统安全事故，造成业务无法正常处理，影响资金使用的；

（四）发生支付结算、清算资金案件的；

（五）存在严重违反支付结算、清算纪律的；

（六）频繁发生支付结算、清算纠纷和举报的；

（七）其他影响支付结算、清算系统资金清算和正常运行的。第八条 支付结算、清算系统业务知识考试主要内容：

（一）现代化支付系统基本知识要点；

（二）大、小额支付系统业务处理办法和资金清算的主要特点及处理原则；

（三）大额支付系统业务处理流程；

（四）小额支付系统业务种类和处理流程；

（五）大、小额支付系统的风险控制和安全管理；

（六）大、小额支付系统的清算资金管理；

（七）全国支票影像交换系统参与者接入模式和业务处理流程；

（八）大、小额支付系统、全国支票影像交换系统、同城票据交换系统的清算纪律；

（九）大、小额支付系统、全国支票影像交换系统、同城票 据交换系统的应急处理机制；

（十）大、小额支付系统和全国支票影像交换系统行名行号基础数据管理；

（十一）同城票据交换系统业务管理及业务处理流程，退票业务的管理；

（十二）大、小额支付系统和全国支票影像交换系统运行维护管理要点；

（十三）全国支票影像交换系统和支付信息管理系统（PMIS）数字证书管理；

（十四）小额支付系统故障处置软件使用方法；

（十五）人民币银行结算账户管理制度；

（十六）人民币银行结算账户管理系统业务处理和用户操作；

（十七）银行机构代码管理制度；

（十八）联网核查公民身份信息系统管理制度；（十九）与系统有关的其他知识；

第九条 未通过支付结算、清算系统业务知识考试的相关人员，可参加1次补考；连续2次考试不合格的，人民银行石家庄或有关分支机构将建议有关单位进行岗位人员调整。

第十条 人民银行石家庄中心支行负责建立河北省支付结算、清算系统业务知识考试题库；人民银行全省各市中心支行应结合当地实际情况，制定实施细则并充实考试题库。

第十一条 本办法由人民银行石家庄中心支行负责解释。第十二条 本办法自印发之日起执行。

附：支付结算、清算系统业务知识考试学习资料清单

一、支付清算系统业务类

（一）•支付结算制度汇编‣，中国人民银行支付结算管理办公室编（修订版），2002年3月第一版；

(二）•中国人民银行支付系统制度汇编‣，中国人民银行支付结算司编，2006年4月第一版；

（三）•中国人民银行办公厅关于印发全国支票影像交换系统业务处理及系统运行有关管理规定的通知‣（银石办发„2006‟209号文件转发）；

（四）•支付管理信息系统管理办法（试行）‣（银石办发„2007‟64号文件转发）；

（五）•关于印发<河北省银行业金融机构加入、退出支付系统操作流程（试行）>的通知‣（银石发„2007‟267号）；

（六）•中国人民银行关于修订<支付清算系统危机处置预案>的通知‣（银发„2007‟209号文件转发）；

（七）•关于印发†河北省支付清算系统危机处置实施方案‡的通知‣（银石发„2007‟235号）；

（八）•关于下发<河北省支付系统密押密钥管理办法（试行）>的通知‣(银石发„2007‟84号)；

(九)•关于印发<河北省支付系统清算账户资金头寸管理办法（试行）>的通知‣(银石办发„2005‟164号)；

（十）•关于印发<河北省现代化支付系统运行管理办法实施细则(试行)>、<河北省小额支付系统业务处理办法及处理手续实施细则(试行)>的通知‣（银石办发„2006‟48号）；

（十一）•关于印发†石家庄大额支付系统高额罚息贷款管理办法‡的通知‣(银石发„2003‟311号)；

（十二）•中国人民银行关于印发依托小额支付系统办理银行本票业务有关管理规定的通知‣（银石发„2007‟300号转发）；

（十三）•中国人民银行关于印发小额支付系统通存通兑业务制度办法和工程实施计划的通知‣（银石发„2007‟144号文件转发）；

（十四）•中国人民银行关于促进支票影像业务健康发展的通知‣（银石发„2008‟69号文件转发）；

（十五）•关于印发<河北省同城票据交换管理暂行规定>的通知‣（银石办发„2006‟81号）；

（十六）•关于印发<石家庄同城票据业务管理办法（试行）>、<石家庄同城票据退票业务管理办法（试行）>及<石家庄同城票据业务处理手续（试行）>的通知‣(银石发„2006‟173号)；

（十七）•关于修订<石家庄同城票据交换网上退票业务管理办法>部分条款的通知‣（银石发„2008‟260号）。

二、支付清算系统运行维护类

(一）•中国人民银行支付系统制度汇编‣，中国人民银行支付结算司编，2006年4月第一版；

（二）•中国人民银行办公厅关于印发全国支票影像交换系统 业务处理及系统运行有关管理规定的通知‣（银石办发„2006‟209号文件转发）；

（三）•支付管理信息系统管理办法（试行）‣（银石办发„2007‟64号文件转发）；

（四）•关于印发<河北省银行业金融机构加入、退出支付系统操作流程（试行）>的通知‣（银石发„2007‟267号）；

（五）•中国人民银行关于修订<支付清算系统危机处置预案>的通知‣（银石发„2007‟209号文件转发）；

（六）•关于印发†河北省支付清算系统危机处置实施方案‡的通知‣（银石发„2007‟235号）；

（七）•关于下发<河北省支付系统密押密钥管理办法（试行）>的通知‣(银石发„2007‟84号)；

（八）•关于印发<河北省现代化支付系统运行管理办法实施细则(试行)>、<河北省小额支付系统业务处理办法及处理手续实施细则(试行)>的通知‣（银石办发„2006‟48号）；

（九）•全国支票影像交换系统数字证书管理办法（试行）‣（银石办发„2006‟218号文件转发）；

（十）•支付管理信息系统数字证书管理办法（试行）‣（银石办发„2007‟41号文件转发）；

（十一）•大额支付系统操作手册(支付清算系统最终用户使用手册)‣，中国人民银行清算总中心编；

7.支付结算试题 篇七

一、判断题

1、根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不 得作为中介机构经营支付结算业务。（）

2、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻 结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）。

3、根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未 使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（）

4、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。（）

5、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（）

6、票据出票日期使用小写的银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）

7、票据和结算凭证金额应予中文大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一至，否则银行不予 受理。（）

8、单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（）

9、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可 予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）。单项选择

10、票据出票日期使用小写的开户银行可以受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）

二、单项选择

1、在填写票据出票日期时，2 月 12 日应填写成（）。

A 贰月拾贰日

B 零贰月拾贰日

C、零贰月壹拾贰日

D、贰月壹拾贰日

12、在填写票据的出票日期时，下列各项中将 10 月 20 填写正确的是（）。

A、拾月贰拾日

B、零拾月零贰拾日

C、壹拾月贰拾日

D、零壹拾月零贰拾日

13、某单位于 2003 年 10 月 19 日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。

A、贰零零叁年拾月拾玖日

B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日

D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。

A、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B、中文大写金额数字书写中使用繁体字 C、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D、将出票日期 2 月 12 日写成零贰月壹拾贰日

三、多项选择

15、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。

A、银行卡

B、汇兑

C、信用证

D、委托收款

16、下列各项中，属于办理支付结算主体的有

（）。

A、城市信用合作社

B、农村信用合作社

C、单位

D、个体工商户

17、根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）。

A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算 凭证 B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。

A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法 定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

19、下列各项中表述正确的有（）。

A、票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B、票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样 C、票据的出票日期可以使用小写填写

D、票据中的中文大写金额数字到元为止的在元之后应写“整”字 20、填写票据和结算凭证时下列中文大写正确的有（）Ａ、￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰分 D、￥325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。

四、简答题

1、什么是支付结算？办理支付结算的主体是什么？

答： 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货 币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个 人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

2、办理支付结算的基本要求有哪些？

答：（1）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结 算凭证。

（2）单位、个人和银行应当按照 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定开立、使用账户。（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

（4）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 银行结算账户

一、单项选择

1、一个单位（）金融机构开立银行基本存款账户。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户 手续，并于开户之日起()个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、3

B、5

C、7

D、10

3、银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内 书面通知基本存款账户开户银行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中国人民银行应于（）个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算 单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户 办理付款业务。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。A 临时存款账户

B 个人银行结算账户

C 专用存款账户

D 一般存款账户

8、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银 行结算账户是()。

A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

9、主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（）。A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户 1

1、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

12、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（）办理。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

13、存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过金融法律制度规定的账户办理，该账户是（）。A、一般存款账户

B、基本存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

14、下列各项中，可办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

二、多项选择

1、下列各项中，属于银行账户特点的有（）。

A 办理人民币业务

B 办理资金收付结算业务

C 是活期存款账户

D 是定期存款账 户

2、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）。A、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经 营者姓名组成

D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户 银行提出撤销银行结算账户的申请()。

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、单位法定代表人被撤销 D、因迁址需要变更开户银行的

4、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账 户的有（）。

A、机关事业单位 B、社会团体 C、个体工商户 D、居民委员会、村民委员会、社区委员会

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银 行出具下列证明文件（）。A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证

D、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文

解析： A 不对，机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文 或登记证书和财政部门同意其开户的证明； C 不对，外国驻华机构，应出具国家有关主管部 门的批文或证明。

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银 行出具下列证明文件（）。

A、开立基本存款账户规定的证明文件

B、基本存款账户开户登记证 C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

D 存款人因其他结算需要，应出具有关 证明

7、下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。

A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以 支取现金

B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需 要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

8、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以 申请开立专用存款账户（）。

A 证券交易结算资金

B 粮、棉、油收购资金

C 期货交易保证金

D 注册验资

9、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临 时存款账户（）。

A、设立临时机构

B、异地临时经营活动 C、党、团、工会设在单位的组织机构经费

D、注册验资

10、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银 行出具下列证明文件

（）。

A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开 户登记证

C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部 门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的 批文

1、根据 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户()。A、债券、期货、信托等投资的本金和收益

B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、农、副、矿产品销售收入

D、保险理赔、保费退还等款项

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个 人银行结算账户（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、个人证券交易结算资金

D、住房基金

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地 开立有关银行结算账户（）。

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

14、根据 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件（）。

A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册 地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应 出具隶属单位的证明

D、基本存款账户开户登记证

15、下列有关银行账户的表述中，正确的是（）。A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B、一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C、现金缴存可以通过一般存款账户办理

D、现在支付不能通过一般存款账户办理

16、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银 行出具下列证明（）。

A 开立基本存款账户规定的证明文件

B 基本存款账户开户登记证

C、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

三、简答题

1、什么是银行结算账户？银行结算账户的种类有哪些？

答：银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（1）银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时 存款账户。

（2）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。2.3 票据结算

一、单项选择

1、银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 个月

D、3 个月

2、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。A 解讫通知

B 进账单

C 个人身份证

D 支款凭证

3、出票银行签发的由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据是（）

A、银行汇票

B、银行本票

C、商业承兑汇票

D、银行承兑汇票

4、银行汇票的持票人超过提示付款期限提出付款的，代理付款人(银行)不予受理。该提示付款期限为（）

A、自出票日起 1 个月

B、自出票日起 2 个月

C、自出票日起 3 个月

D、自出票日起4个月

5、由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据是()。

A、银行汇票

B．商业汇票

C、银行本票

D、支票

6、以下有关转账支票的叙述中，错误的是（）A、可用于转账结算

B、可背书转让

C、可用于支取现金

D、只能在付款人所在票据交换区域内使用

7、银行审检支票付款的依据是支票出票人的（）

A、电话号码

B、身份证

C、支票存根

D、预留银行盖章

8、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为 40 万元的转账支票为空头支票后，有权要求 乙公司向其支付赔偿的额为（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有关支票的表述中，正确的是（）

A、转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B、现金支票可以用于支取现金，也可用于转账 C、普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D、用于支取现金的支票可以背书转让

10、下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票据的出票日期 2 月 12 日应写成（）

A.2 月 12 日

B.零贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日

D.二月十二日 12.填写票据金额时，人民币 10088 元应写成（）A.壹万零捌拾元

B.人民币壹万零捌拾捌元整

C.人民币壹万零零捌拾捌元整

D.人民币一万零八拾八元整

13.出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由（）承担。A.银行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因办理日常转账和资金收付，可以在银行开立（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户 15.银行结算账户的监督管理部门是()

A.各级财政部门

B.中国人民银行

C.各开户银行

D.国务院及地方各级人民政府 16.下列关于基本存款账户的说法，下确的是()

A.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C.基本存款账户是存款人的非主办账户

D.基本存款账户是存款人的主办账户

17.在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述下确的是（）A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 18.存款人开立一般存款账户（）A.只能有一个

B.只能在同城

C.没有数限制

D.只能有三个 19.一般存款账户不能办理的业务有（）A.借款转存

B.借款归还

C.现金缴存

D.现金支取 20 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户 21.临时存款账户有效期最长不得超过（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注册验资的临时存款账户在验资期间（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定条件，自然人根据需要可经在异地开立（）

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.个人银行结算账户

D.报表附注 24.存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异地开立（）

A.个人结算账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.一般存款账户 25.（）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或 持票人的票据。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.托收承付

D.支票 26.下列不属于票据的有（）

A.银行汇票

B.商业汇票

C.支票

D.债券 27.单位和个人在的（T o e）各种款项结算，均可以使用支票

A.异地

B.同一票据交换区域

C.同城和异地

D.同城或异地 28.支票的可靠性是指（）

A.各单位必须在银行存款余额内签发支票

B.现金支票丧失后可以挂失止付 C.转账支票丧失后可以挂失止付

D.支票可以转账结算 29

银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）个月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限为自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 个月

D.3 个月 31.关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（）A.现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付

B.现金支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 C.转账支票丧失拍可以挂失止付，、现金支票丧失后不得挂失止付 D.现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 32.不论单位还是个人都不能签发（）

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.空头支票

二、多项选择

1、下列关于票据特征的表述中，正确的有（）。

A、票据是出票人依法签发的有价证券

B、票据以支付一定金额为目的

C、票据所表示的权利与票据不可分离

D、票据所记载的金额由出票人自行支付

2、票据的功能包括（）。

A 支付功能

B 汇兑功能

C 信用功能

D 融资功能

3、根据《票据法》的规定，票据包括（）。

A 汇票

B 传票

C 本票

D、支票

4、下列有关银行汇票的陈述中，正确的有（）

A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金 B、填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付 C、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让 D、填明“现金”字样的银行汇票不可以背书转 让

5、下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有

（）。A 表明“银行汇票”的字样

B 确定的金额

C 收款人名称

D 出票日期

6、下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人签章

7、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。

表明“支票”的字样

B 付款地

C 出票地

D 确定的金额

8、可支取现金的支票有（）

A、现金支票

B、转账支票

C、普通支票

D、划线支票 9.支付结算是（AB）的行为。

A.货币给付

B.资金清算

C.商品采购

D.商品销售 10.票据包括（）

A.银行本票

B.支票

C.银行汇票

D.商业汇票 1 1.办理支付结算的要求有（）

A.使用统一规定印制的票据和结算凭证

B.按规定开立和使用银行账户 C.票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实

D.填写票据和结算凭证应规范 12.银行结算账户按用途的不同分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.个人银行结算账户 13.银行结算账户按存款人的不同分为（）

A.单位银行结算账户

B.单位存款账户

C.专用存款账户

D.个人银行 结算账户

14.基本存款账户按使用范围包括（）

A.单位日常经营活动的资金收付

B.工资的支取

C.粮、棉、油收购资金

D.现金的支取 15.一般存款账户的使用范围包括办理（）

A.现金缴存

B.现金支取

C.借款转存

D.借款归还

16.专用存款账户的使用范围包括（）

A.基本建设资金

B.更新改造资金

C.收入汇缴资金

D.财政预算资金 17.储蓄账户可用于（）业务。

A.现金存款

B.现金取款

C.转账收款

D.转账付款 18.存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（）

A 被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、初吊销营业执照的

C.因迁址需要变更开户银行的 D.其他原因需要撤销银行结算账户的 19.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（T

age）

A.基本建设资金

B.流动资金借款

C.财政预算资金

D.粮、棉、油收购资金 20.关于银行汇票的表述，正确的有（）

A.异地、同城均可使用

B.银行汇票可以用于转账

C.填明 “现金” 字样的可以用于支取现金

D.银行汇票的提款付款期限自出票日起 2 个月 21.银行汇票记载事项应包括（）

A.无条件支付的承诺

B.出票金额

C.收款人名称

D.出票人签章 22.支票可分为（）

A.转账支票

B.现金支票

C.普通支票

D.银行汇款 23.关于支票的下列说法，正确的有（T o

Se）

A.转账支票只能用于转账，不得支取现金

B.可以签发空头支票

C.普通支票既可用于支取现金，也可以用于转账

D.支票的提示付款期为自出票日起 10 日 24.支票的记载事项必须包括（pe）

A.表明“支票”的字样

B.无条件支付的委托

C.确定的金额

D.转让背书

三、判断

1.单位之间可以相互借用现金。（错）

2.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。（错）3.单位临时收入的现金可以用个人名义存入储蓄。（错）4.一个单位可在几家金融机构开设基本存款账户。（错）5.一般存款账户不得办理现金支付。（错）6.不准保留账外公款。（对）

7.不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。（对）8.一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。

对

9.根据 《支付结算办法》 的规定，除法律、行政法规别有规定外，未经中国人民银行批准的金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。（对）10.中文大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”字（对）1.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字（对）12.中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，可不写“整”字（对）

13.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字紧接“人民币”字样填写，也可留有空白。（错）

14.基本存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。（对 e）15.一般存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。（错）

16.所有以自然人姓名开立的银行结算账户都应纳入个人银行结算账户管理。（错）

17.单位的法定代表人，住址以及其他开户资料发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（yy）

18.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户。（yy）19.临时存款账户有效期不得超过两年。（对）

20.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人账户管理。（错）21.个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（错）22.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（对）

23.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。（对）24.办理异地借款和其他结算可在异地开立一般存款账户。（（对 ge）25.异地临时经营活动可在异地开立临时存款账户。（对 ge）

26.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专 用存款（对 ge）

27.自然人根据需要可在异地开立个人银行结算账户。（对 ge）

28.票据是指由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。（错）

29.银行汇票是指由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金，银行在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（错）30.银行汇票的提款付款期自出票日起 1 个月。（对）

31.支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提款付款。（对）32.支票是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人 或持票人无条件支付一定金额的有价证券。（错）33.支票的提款付款期为自出票日起 10 日。（对）

34.不论单位学是个人，签发支票的金额都不能超过银行存款余额。（对）35.转账支票丧失后可以挂失止付。（错）36.现金支票丧失后不得挂失止付。（错）37.不论单位还是个人都可签发空头支票。（对）

38、现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算（）11答案：正确

四、简答题

1、什么是票据？在我国，票据包括那些？

答： 票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持 票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企业向乙企业购买一批原材料，为其开具了一张 40 万元的银行汇票，该汇票的收款人 为乙企业，付款人为丙银行。由于受市场供需和物价的影响，这项经济业务的实际结算金额 为 41 万元。甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。乙企业接受此银行汇 票后，到丙银行提示承兑时，丙银行拒绝承兑。要求：请分析丙银行的做法是否正确，为什么？ 答：丙银行的做法正确。

《票据法》 规定，收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以外，根据实际需要 的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有 关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。甲企业在汇票上未填明实际结算金额 41 万元、实际结算金额超过出票金额的 1 万元，所以 丙银行有权不予受理。

2、东明公司与深宏公司签订一份商品购销合同，货款 200000 元，增值税 34000 元，深宏公 司签发了一张面值 234000 元的普通支票（已划线）给东明公司。东明公司持支票到银行办 理兑现时，银行发现深宏公司的银行存款只有 10000 元，后查明深宏公司应收另一家公司的 货款尚未到账，造成存款不足以致无法支付东明公司的货款。请回答下列问题：（1）深宏公司是否应承担法律责任？如果承担，则应承担哪些法律责任？（2）东明公司能否要求深宏公司赔偿损失？如果能，则应赔偿多少？

答：（1）深宏公司签发了空头支票，应承担法律责任。《票据法》的规定，出票人签发空头 支票，不以骗取财物为目的，银行应予以退票，并按票面金额处以 5%但不低于 1000 元的 罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。如以骗取财物为目的，应依法追 究刑事责任。

（2）东明公司有权要求深宏公司赔偿损失。《票据法》的规定，出票人签发空头支票，持 票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。应赔偿 4680 元（234000×2%）

3、甲厂某采购人员持由该厂开户银行签发的、填明“现金”字样的银行本票 1 张，前往乙公 司采购物资。由于该采购人员保管不慎，在途中将装有银行本标的提包丢失。随后，甲厂根 据该采购人员的报告，将银行本票遗失情况通知该银行本票的付款银行，要求挂失止付。问：（1）银行本票是否可以挂失止付，为什么？

（2）除挂失止付外，甲厂还可以采取哪些措施进行补救？

答：（1）该银行本票是可以挂失止付的。《支付结算办法》的规定，填明“现金”字样的银 行本票丧失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

（2）甲厂还可以采取公示催告的方式进行补救，即可以向银行本票支付地的基层人民发愿 提出公示催告申请，请求人民发愿向该银行本票的付款银行发出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通 过除权判决宣告所丧失的银行本票无效 2.1

1、答案：正确

2、答案：错误

3、答案：正确

4、答案：错误

5、答案：错误

6、错误

7、答案：正确

8、答案：正确

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11、答案：C

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14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

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19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

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12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

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5、答案：BD

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7、答案：BCD

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9、答案：ABD

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11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

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