合规与风险管理报告

合规与风险管理报告（共13篇）（共13篇）

1.合规与风险管理报告 篇一

XX证券公司融资融券业务合规与风险控制评估报告

（参考样式）

为确保依法合规开展融资融券业务，切实防范业务风险，根据中证协《关于开展融资融券业务合规与风险控制评估工作的通知》（中证协发[2015] 号）要求，我公司于2015年 月 日至 月 日对公司融资融券业务的合规和风险控制情况进行了全面评估。现将评估有关情况报告如下：

一、评估工作基本情况 ……

二、评估发现的问题和风险隐患 ……

三、初步整改方案（至少包括措施、时限、责任人等）……

四、公司好的做法、经验 ……

五、针对目前有关融资融券政策的修改建议

附件：评估工作底稿

XX证券公司

2015年

月

日

2.合规与风险管理报告 篇二

一、当前合规风险管理存在的问题

农信社经营管理活动过程实质上就是对风险的经营管理过程, 要实现可持续、稳健发展, 就必须合规经营, 从目前开展的合规建设年和风险管理年活动情况看, 农信社在合规风险管理中存在以下问题:

(一) 在认识方面

由于认识上的误区和理念上的偏差, 目前, 合规风险管理意识比较淡薄。一是重业务拓展, 轻合规管理。各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标, 注重市场营销和拓展, 忽视业务的合规性管理, 有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效, 加大了合规经营风险。二是重事后管理, 轻事前防范。往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施, 试图以严厉的处罚遏制风险的出现, 而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重执行层操作人员管理, 轻管理层人员约束。在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念, 即重视对执行层操作人员的管理, 忽视对管理层人员的约束, 似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上, 由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等实权, 由其而引发的合规风险, 其危害性要远远大于执行层操作人员。

(二) 在机制方面

健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷:一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。多数农信社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理, 还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责不明。虽然目前部分信用社组建了合规部, 但是由于经验缺乏, 相关活动开展不到位, 管理责任不明确等, 合规部工作仍处于探索阶段。

(三) 在制度方面

目前, 农信社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要, 不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。农信社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则, 不少制度规定有粗略化、模糊化现象, 缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全, 奖励力度较小, 惩罚措施较轻。一般情况下, 只要没有损失或案件, 对违规人员往往只采取教育、经济处罚和限期整改等措施, 很少进行严厉处分, 对于造成损失或酿成案件的人员, 问责也不到位。

二、加强合规管理机制建设的对策

农信社应积极借鉴国内及国际先进银行关于合规风险管理的最新理念和先进经验, 积极探索、创新机制, 加强农信社合规管理机制建设, 提升农信社合规风险管理能力。

(一) 努力增强全员的合规意识

一是要落实巴塞尔“合规应从高层做起”的原则。农信社高层应率先垂范, 高起点制定本单位创建理念和目标, 并带头坚持依法合规经营, 提升领导能力、管理能力, 增加自身执行力。二是强化“合规人人有责”, 加强对全体员工的全方面培训。特别是要加强对从事合规工作的同志和高层管理人员的教育培训, 达到让高管人员能够从思想上有新认识, 行动上能有体现, 将管理层的合规建设理念真正转化为员工的自觉行动, 引导全员为之而不懈努力。合规部门人员要加强自身建设, 提高工作技能, 使所提的工作建议得到重视, 措施得到认可, 工作真正有成效。三是建立有效奖惩、监督机制, 对员工言行进行约束、规范, 凡合规经营的单位和员工要大力保护、培养和嘉奖, 反之, 则要批评、纠正和惩处, 真正让弘扬正气成为全社合规建设的“主旋律”。四是监管部门要强化检查监督, 当好“裁判员”, 真正让守规受益, 违规损益, 努力营造公平、公正的经营环境。五是要主动向社会公众进行宣传, 让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式, 鼓励并保护公众参与的积极性, 打造良好的外部建设环境。

(二) 切实营造持久稳定的合规环境

合规建设既要通过学习和借鉴国内、外商业银行的成功经验, 也要防止“拿来主义”, 照搬照套其做法;要学会“扬弃”, 要与自身经营环境、特点相结合, 制定具有自身特色的目标和实施规划, 成立合规管理部门, 指导全社合规建设工作, 检查全员的执行到位情况。在执行的过程中, 应及时根据员工反映、条件的变化等多种因素, 对创建规划进行修正, 以保证合规建设规划与时俱进, 有利于全员更好地执行, 有利于更有效促进业务经营的稳健发展。同时, 合规建设是一个系统工程, 要坚持循序渐进, 切忌“运动式”、“一阵风”;要用辩证的观点来对待合规建设工作, 单靠合规建设的成效立竿见影, 是不现实的;而将合规建设视为可有可无, 因而敷衍了事也是不可取的。

(三) 全面完善合规风险管理机制与体系

有效的全面合规风险管理机制与体系不但要具备应对变化的灵活性, 而且要依据农信社发展战略、业务经营和外部环境来量身定制。一是利用科技手段, 整体提高合规管理体系运行和维护的效率。在管理实践中, 与业务流程管理相关联的岗责管理、绩效考评和诚信举报这三大合规基础管理制度通常都是有一定基础的, 然而这些制度之间往往是相互独立的, 由不同的职能部门分管, 彼此之间缺乏有机的关联和互动。因此, 要构建合规、岗责、绩效“三合一”全面风险管理体系, 通过这三套文件体系的整合和一体化, 真正实现“事事有标准, 人人有岗责, 结果有评价”。二是建立并不断完善全面合规风险预警指标体系。往往合规风险的出现, 重大案件的发生, 事前都有一定的征兆。建立全面合规风险预警体系有助于合规风险管理的决策, 可以及时采取措施把风险在发生前扼杀。全面合规风险预警指标包括风险水平类指标, 风险迁徙类指标, 风险抵补类指标。农信社需要根据实际情况, 尤其是抓住数据大集中的大好机会积累风险数据, 对各类指标进行监控和预警。

(四) 构建符合农信社特点的企业文化

3.合规与风险管理报告 篇三

[关键词]合规；管理；对策

[中图分类号]F832.35 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2011）1-2-0049-02

合规管理作为一门独特的银行风险管理技术，如今已被国内银行业认同和推行。在此背景下，农信社应如何积极面对，努力构建符合农信社发展需要的合规文化体系，造就和谐发展的合规风险管理机制，笔者就此谈点个人浅见。

一、农信社开展合规风险管理的难点

合规风险，巴塞尔银行监管委员会的定义是，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。一般说来，合规风险基本上由银行自身因素而产生。因此，农信社实施此管理技术亟需解决五方面难点：

难点之一：近期与远期利益难统筹，弱化合规风险理论的重视程度。农信社业务经营好坏，与管理层利益关联度很高，任期内业绩的高低直接影响到他们的升迁、奖惩，这使得农信社高级管理层实际工作中短期痕迹重。表现在业务经营上，过分追求资产规模，吸收存款不计成本，发放贷款不顾风险等；指导思想上，受业绩偏好影响明显，重视近期利益的管理举措，对收效慢的管理机制，要么找借口拒绝执行，要么虚与应付，做表面文章；表率作用上，农信社理事长虽然形式上由社员代表选举产生，但有效的监督约束乏力，为完成任期目标，按需对农信社内部资源扭曲配置。

难点之二：操作要求与客户素质难匹配，制约合规风险管理的进程。基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力。二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”。三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加信用社实施成本。

难点之三：基层网点贷款清降与投放难协调，增加合规风险管理难度。多年来，农信社粗放式经营种下了恶果，造成不良资产居高不下，清降步履维艰。一是存量贷款见底难。受上级考核及任期业绩等压力影响，基层对风险已露，偏好换据保持贷款形态，误导管理层信贷决策。二是真实清降难，不良贷款的成因既有主观，也有客观，主观形成的，信贷人员不敢催收；客观形成的，却又不会催收；使得不良贷款清降实绩进展慢。三是责任处理难。近年来，从监管部门到农信社自身都加大有违规责任人的处理力度，但是，多年的沉淀，让现行贷款中存在问题积重难返，经济、行政的处罚进一步加剧信贷人员的“惜贷”、“拒贷”心理；在此条件下，强化合规风险管理，如同飞机“硬着陆”，如不把准“度”，势必会使农信社业务经营受重大影响，甚至可能导致农信社市场萎缩。

难点之四：惯性操作与先进理论难相溶,影响合规风险管理的实施。员工在惯性操作与先进理论之间的“存量差异”，主要表现为“三性”：一是风险控制片面性。实际工作中，在业务发展与风险控制之间往往“单向”选择，使得业务持续萎缩，经营效益一路下滑，资产质量“低位徘徊”，由此造成资产质量越差，业务发展越慢，业务发展越慢，经营效益越增长缓慢的恶性循环。二是信贷质量绝对性。基层信贷管理中，往往片面追求“零风险”，但仅局限在理论上，现实中绝无可能。无论采用何种机制、措施，其作用只是在于降险、控险和防险，不可能做到绝险。三是操作失误恐惧性。在农信社逐渐强化流程管理后，员工经历着从粗放型操作向规范化操作转化的阵痛，为了不给操作失误“买单”，他们采取宁让客户受罪，不愿自己受罚的被动对策进行“软对抗”。

难点之五：传统和现代文化难共鸣，阻碍着企业文化的创建。

五千年的中华文明造就出的“人治”、“中庸”、“亲情”等文化，至今仍发挥着相当的影响力，表现为：权力过大、制约失衡，管理粗放，潜规则大行其道等等；对信用社而言，一方面，员工对合规经营的信心不足，对合规文化的创建要么持否定态度，要么将创建等同于一般企业搞的文娱活动，另一方面，在现实竞争压力下，被迫用变通方式去赢得生存、发展环境。受这些观念的误导，给信用社企业文化创建带来不小的难度，也影响到企业核心目标的实现。

二、强化合规风险管理的对策

1.以抓全员、全员抓为载体，努力增强全员的合规意识。

一是要落实巴塞尔“合规应从高层做起”的原则。农信社高层应率先垂范，高起点制定本单位创建理念和目标，并带头坚持依法合规经营，提升领导能力、管理能力，增加自身执行力。二是强化“合规人人有责”，通过对全体员工的多形式、全方面培训，将管理层的合规建设理念真正转化为员工的自觉行动，引导全员为之而不懈努力。三是建立有效奖惩、监督机制，对员工言行进行约束、规范，凡合规经营的单位和员工要大力保护、培养和嘉奖，反之，则要批评、纠正和惩处，真正让弘扬正气成为全社合规建设的“主旋律”。四是监管部门要强化检查监督，当好“裁判员”，真正让守规受益，损规损益，努力营造公平、公正的经营环境。五是要主动向社会公众进行宣传，让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式，鼓励并保护公众参与的积极性，打造良好的外部建设环境。

2.以抓常年、常年抓为目标，切实营造持久的合规环境。

农信社的合规建设既要通过学习和借鉴国内、外商业银行的成功经验，也要防止“拿来主义”，照搬照套其做法；要学会“扬弃”，要与自身经营环境、特点相结合，制定具有自身特色的目标和实施规划，成立合规管理部门，指导全社合规建设工作，检查全员的执行到位情况。在执行的过程中，应及时根据员工反映、条件的变化等多种因素，对创建规划进行修正，以保证合规建设规划与时俱进，有利于全员更好地执行，有利于更有效促进业务经营的稳健发展。同时，合规建设是一个系统工程，要坚持循序渐进，切忌“运动式”、“一阵风”；要用辩证的观点来对待合规建设工作,指望合规建设的成效立竿见影，是不现实的；而将合规建设视为可有可无，因而敷衍了事也是不可取的。

3.以抓重点、重点抓为方向，建立符合农信社特点有效的风险管控机制。

首先，农信社的风险管控机制主要是确立三大目标，构筑三位一体，即确立业务经营效益性、财务信息真实性、法律法规连续性等内部控制三大目标，构筑前台监控、中台监督和后台评价三位一体的内部控制体系。其次，按国家产业政策、市场发展前景、行业发展状况、行业风险特征等制定并实施系统化、动态化的有关识别、衡量、监测和控制风险的成文政策和程序，系统地进行风险管理。还有，建立以防范贷款操作风险为重点的预警机制。它主要由8项因素构成。

（1）建立明确的管理贷款操作风险的政策，包括明确制定贷款操作风险的衡量标准，提出降低操作风险的措施。

（2）贷款管理部门要制定一套企业信用评估标准、贷款管理人员的工作责任、贷款损失审计和责任认定等制度。

（3）建立操作风险识别的一套公用语言。如人的风险应包括信贷人员的配置失误，过程风险包括执行错误，技术风险包括流程本身的缺陷等。

（4）对每一项贷款业务建立操作流程图，如建立客户经理、信用评估人员与其职责匹配的业务流程图，一方面有利于控制操作风险，另一方面便于工作与审计人员了解业务流程。

（5）由一个独立部门建立切实可行的操作风险评估办法。

（6）建立操作风险敞口报告制度。

（7）建立符合信用社经营特点的贷款风险分析方法，并在实践中不断发展和完善。

（8）操作风险管理的指导原则：客观性、一致性、相关性、透明性、完整性。

4.以抓特色、特色抓为手段，构建符合农信社特点的企业文化。

一是要培育信合新精神。培育现代金融文化是增强企业凝聚力，提高核心竞争力的重要举措。农信社要适应新的发展形势，通过多种形式的学习和教育活动培养员工团结和谐，吃苦耐劳、无私奉献、积极进取的信合新精神。

二是要重塑信合新形象。良好的企业形象能得到社会公众的认同和信赖，更有利于占领客户的心理市场。为此，农信社要在内部素质、外部形象上下功夫，通过惩治与预防、自律与他律、制度与文化在各项工作中有机地融合，有效体现信用社队伍优良、产品多样、优质高效的个性特征。

三是要打造信合新品牌。围绕品牌创建，不断提高竞争力和市场占有率，在方式上，既要消化“师夷长技”，又要突出农信社的自身优势，创新符合农村经营特色，便于群众接受、办理的金融产品，以更好地为“三农”服务。

四是要培养信合新人才。农信社要完善薪酬和奖励机制，体现对富有贷款管理经验和技术人才的尊重；晋升和提拔机制，重用认同农信社文化，能预先发现风险，使单位避免贷款损失的人；努力打造一个以合规为中心、充满生机和活力的人才管理机制。

参考文献

[1]冯禄成.《商业银行贷款风险管理技术与实务》，中国金融出版社，2006.3.

4.合规风险单位自查报告 篇四

自查情况的报告

根据《关于印发XX县农村信用合作联社“合规文化建设年”活动实施方案的通知》（XX农信联发„2011‟140号）要求，为更好贯彻落实该项工作，我社迅速成立“合规文化建设年”活动推动工作小组，并对存在的合规风险进行认真自查，通过加大组织宣传、培训教育、强化检查、规范业务操作流程等手段，不断提升我社合规风险管理水平。现将我社合规风险自查情况报告如下：

一、组织领导

根据联社“合规文化建设年” 活动要求，我社成立了“合规文化建设年” 活动推动工作领导小组。

组长：XXX 副组长：XXX 成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX（注：正副组长由班子担任，全体员工均为成员，确保人人合规、人人推动）

二、自查情况

经过组织本社全体干部员工开展合规风险大讨论及组织全面排查，我社共发现以下主要风险点：

（一）信用风险管理方面

主要排查内容是：信贷业务贷前、贷中、贷后等环节风险管理（含贷款形态分类及其调整、贷款档案管理、不良贷款清收等方面）。

（二）市场风险管理方面

主要排查内容是：完善可操作性强的市场风险管理，关注对投资品种和期限选择、投资决策、仓位限制、止损行动等方面风险管理内容（该项业务已集中在计财部，由该部负责）。

（三）操作风险管理方面

主要排查内容是：操作风险是否存在人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险（含人员、系统、流程和外部事件所引发的风险）。由于操作风险渗透在业务和管理各个方面，所以各信用社（部、中心）均应按照职责要求归口负责，同时严格按照内控管理要求提高对各业务条线在制度方面的有效执行。重点关注是否建立完整的、可操作性强的操作风险管理制度，该制度是否有效执行。其中人力资源部重点对全辖兼岗情况、要害岗位定期轮换、强制休假、亲属回避等方面进行严格监测排查。

（四）流动性风险管理方面

主要排查内容是：要求建立完善的、可操作性强的流动性风险管理。重点关注日常流动性监测管理、管理层对流动性头寸的关注程序、流动性风险压力测试及相应的风险缓释

安排等方面内容。（该项工作由计划资金财务部负责）

（五）声誉风险管理方面

主要排查内容是：重点是完善可操作性强的声誉风险管理制度。财富管理中心重点关注考察产品是否存在销售误导、不实宣传用语，合规与风险管理部负责客户回访情况方面内容、各信用社认真排查分析近年来出现客户投诉事件发生原因。

（六）应急管理方面

主要排查内容是：是否建立和完善涵盖支付清算、现金供应、信息系统建设、安全保卫、负面新闻报道等方面的、可操作性强的应急管理制度；各社对有关应急预案报告管理机制是否清晰。

上述排查格式仅供参考，各社亦可按具体业务条线执行情况进行认真排查分析（具体条线分为：信贷、会计出纳、中间业务、财务管理、安全保卫、反洗钱、服务规范等方面内容）；联社有关职能部门主要根据自身业务条线职责要求进行排查，重点排查内控制度、业务流程是否科学、清晰；岗位设置是否科学合理、工作职责边界是否清晰；各项业务操作是否合法、合规等方面进行分析。

三、原因分析

对上述问题（风险）的产生原因作出详尽分析，深入了解问题（风险）根源。

四、整改措施

对上述问题（风险）的产生提出解决或处理措施，认真处理好今后在业务发展过程中与合规风险的正确关系，严格践行合规职责，最终达到防范和化解风险目的，促进各项业务又好又快发展。

5.合规风险个人自查报告样板 篇五

本人XXX，根据银监会、省联社及联社“合规文化建设年”活动精神，本人结合自身履职情况开展了合规风险全面自查，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

介绍本人基本情况，如个人基本情况、从事本岗时间、履行职责工作情况、重点报告现在从事岗位及履行职责情况，有兼岗或多岗的请作出说明。

二、存在问题

（一）要求以合规为准绳，对自身岗位履行情况方面存在问题进行深入排查，重点是通过自查发现问题或风险隐患。

（二）请站在从联社稳健经营角度分析目前合规管理组织架构是否健全；合规职责是否正常开展并在组织上得到全面保障；内控制度、业务流程是否科学、清晰；岗位设置是否科学合理、工作职责边界是否清晰；各项业务操作是否合法、合规等方面进行分析。

（三）违规事件举报机制。鼓励自查人对违规事件进行举报，针对你目前掌握的线索情况对其他违规问题或异常行为进行大胆举报。

三、原因分析

对上述问题（风险）的产生原因作出详尽分析，深入了解问题（风险）根源。

四、整改措施

对上述问题（风险）的产生提出解决或处理措施，认真处理好今后在履职过程中业务发展与合规风险的正确关系，严格践行合规职责，最终达到防范和化解风险目的，促进各项业务又好又快发展。

自查人：XXX（需本人签名）

6.合规与风险管理报告 篇六

尊敬的行领导、考核小组领导：

自州分行开展“支行高管人员防范合规风险履职监察工作”活动以来，本人作为XX支行的行长，对此工作高度重视，始终将此项工作作为支行各项工作的重中之重，同时秉着有则改之无则加勉的心态，结合自身平时的工作情况，认真的做了自查自纠，自查结果平时工作均为合规操作。

一、合规履职情况

回顾过去的九个月里，以本人为中心的支行领导班子首先认真学习合规文化建设的相关文件，深刻领会开展合规文化建设的重大意义。充分认识到开展合规文化建设是我们支行生存、发展的内在迫切需要。同时，从本人做起，身体力行，亲力亲为，起到了模范表率作用。本人不但是合规文化建设的管理者，更是践行者。

对支行高管人员“是否存在授意或指使员工违规办理业务行为，是否存在超越权限或范围办理业务行为，是否存在滥用职权决策或授意、强迫员工实施违规贷款行为，是否存在违反规定办理借新还旧及处置不良贷款行为，是否存在违规办理存取款、资金划拨、开销户、扣划存款等业务行为，以及是否存在其他严重违规行为”进行全面监察,经过自查本人及高管没有以上违规行为。

二、开展合规环境建设方面

本人带领全行，加强学习，不断提高思想认识，增强了自觉执行党风廉政规定的自觉性。在努力做好本职工作同时，我能够同其他部室负责人团结一致，密切配合，勤奋工作。按照上级党风廉政建设的要求，对照各项规定：(1)、没有收受过任何单位和个人的现金、有价证券、支付凭证等；(2)、没有到任何单位和企业报销过属于自己支付的费用；(3)、没有违背“十个严禁”、“三个不准”的规定；(4)、没有拖欠公款、将公款借给亲友或违规到金融机构贷款的行为；(5)、保持了艰苦朴素，没有奢侈浪费和到过高档娱乐场地消费活动。

三、员工合规教育方面

邮储银行轮台县支行组织全行对监察要点进行了学习宣贯，并完成支行自查工作。在州分行的大力支持下,考核采取员工评价和工作组评价相结合的方式，综合评定支行高管人员防范合规风险履职工作的等级。邮储银行轮台县支行以增强高管人员合规意识为切入点，突出“四个加强”，增强“四种意识”，不断提高合规经营水平，为各项业务稳健发展提供了有效保障，即：

一、加强培训教育，增强合规意识。强化学习，传达贯彻州分行相关会议精神，引导教育员工强化合规经营意识。采取集中学、分散学、岗位交流学、互动式讨论学等形式，把内控管理制度办法、金融职业道德规范、法律法规以及各种案例作为学习培训内容，重点提高员工对基本制度的熟悉程度。

二、加强对管理层的管理，增强表率意识。县支行把支行行长、信贷主管和会计主管作为合规管理的重点。一是全面落实责任，逐级明确管理层责任，层层签订责任状，建立一级抓一级、层层抓落实的风险防范责任体系。二是全面实施一线工作法。支行行坚持每月召开会议将风险作为专题议程，调研和检查内控执行情况。三是强化工作纪律。把支行班子成员监控由“八小时之内”延伸到“八小时之外”，各部门负责人手机保持24小时畅通，严格请销假制度，以身作则，做出表率。

三、加强风险排查力度，增强发展意识。轮台县支行将高管人员作为重点，对全行员工进行了风险排查。一是强化员工行为排查。按照总行”三个规定“的要求，认真开展员工行为监督考核和不良行为排查活动。对职工、家属及关系人贷款情况集中调查，逐笔建立台账，因户制宜，分类管理。二是实施定期风险点排查制度。行领导牵头，按月组织支行、部室人员进行风险点座谈，通过各层面的查找和讨论，随时掌握操作性风险点。一旦发现问题，提前采取措施加以防范，把风险点消灭在萌芽状态。三是建立内部曝光制度。通过定期不定期调阅监控录像，对出现的各类违规操作问题进行剖析曝光，警示员工尽责履职、合规操作。同时，建立举报制度，对违规违纪责任人和管理人员一经查实，严肃处理；对坚持规章制度、勇于举报的员工给予重奖，营造遵章守纪、违规必究的良好氛围。

四、加强宣传引导，增强责任意识。一是加强合规宣传，通过向全体员工发出合规倡议、发放监督联系卡等形式，使员工了解个人操作中的职责边界和风险点，杜绝违规行为。二是定期组织开展合规风险大讨论活动，让广大员工结合各自岗位职责，对合规文化创建、合规氛围营造等提出合理化建议，提高合规操作的针对性。三是深入开展合规建设，充实专职合规人员，健全工作制度，有效提升了合规经营水平。

四、预防及化解合规风险工作等内容

为确保此项工作的执行效果，邮储银行轮台县支行成立由刘芸任组长，相关部门负责人共同组成的监察工作小组，对贯穿全年的监察工作进行督促，并负责对违规违纪问题及责任追究提出建议。邮储银行轮台县支行公布了州分行纪检监察信访监督、举报电话，各单位员工可通过电话或联络工作小组反映支行高管人员防范合规风险履职方面存在的问题。

五、工作还存在不足之处

虽然经过支行对高管人员防范合规风险履职情况认真检查，均未发现有违规违纪行为，但是在防范合规风险工作中，我支行还存在以下不足之处：一是理论学习不够。二是在执行上级方针政策上，有实用主义现象。三是工作深度有待进一步发掘。之所以存在以上问题，从根本上说是自己的世界观改造不够，党性锻炼不够，在思想认识和组织纪律上还要进一步锤炼。

今后，要加强学习，通过持之以恒的学习，不断提高自己的理论、政治素养，注重在工作中锻炼自己的党性修养，坚持走群众路线，树立全心全意为人民服务的思想，同时加强世界观改造，从高从严要求自己，抵制一切腐败行为，使自己成为一个高尚的、有理想、有作为的优秀共产党员，为轮台支行的发展做出新的贡献。

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7.合规与风险管理报告 篇七

(一) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的目的

从源头环节即加强对项目可研经济性及财务合规性的审查, 将财务法规及管理要求融入业务审核标准, 确保项目支出合规, 资金使用效益得到有效提升, 进而降低后期审计及决算阶段风险, 也为项目科学决策提供有力的财务支持。

(二) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理遵循原则

1.必要性原则, 按照《国网电网公司项目可研经济性和财务合规性评价指导意见》的有关要求, 判断项目是否能够纳入预算的重要前置性审查环节。

2.遵循前瞻性原则, 从业务角度出发, 将财务信息转化为业务语言表达, 使财务制度和管理要求融入其中, 打通业务通道与数据通道, 促进价值链与业务链有机融合。

3.遵循实用性原则, 从源头上提升投入产出水平, 降低项目后期审计风险, 促进各类目投入资金依法合规使用。

4.遵循融合性原则, 充分调动各方力量, 横向上要加强财务与业务的集成融合, 在项目储备环节落实有关要求;纵向上统筹各级财务专业力量, 有效发挥基层财务部门的作用。

(三) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的内容

1.资料完整性:提交的项目资料和数据是否完整;是否满足各专业对可研报告内容的深度规定;是否清晰阐述和反映了项目的财务合规性、项目经济性;

2.项目财务合规性:提交的项目在前期立项阶段是否符合国家法律、法规、政策以及公司内部管理制度强制性财务管理规定要求;

3.项目可研经济性:提交的项目在投入产出方面的经济可行性与成本开支的合理性, 各级财务部门在审核过程中, 应结合项目实际情况判断计算各类经济效益指标所需参数的合理性, 或通过历史、市场数据分析判断成本投入的合理性。

二、电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的现状

近年来, 电网企业围绕"储备、编制、执行、考核"主线, 持续加强项目管控力度, 基本构建了项目全过程闭环管理体系。项目储备机制已全面覆盖16个专项投入领域并实现常态应用, 按照总部、省、市 (县) 三个层级, 限上、限下和零星三个类别, 论证、评审、批复三个环节, 深入开展项目储备和经济性、合规性审查, 储备深度和整体质量持续提升, 有效夯实了预算编制基础, 增强了投入的科学性和针对性。以浙江省电力公司为例:

(一) 建立健全“三审融合、三级联动”的复合型评价组织体系, 打造“专业完备、技能复合”的专家团队, 夯实评价基础。

(二) 梳理形成了一套涵盖财务、业务、经研院等部门、单位的端到端项目评价流程:一是“业务财务协同融合”, 财务、业务部门、经研院联合开展可研评审;二是开发智能评审工具, “线上线下”相辅相成。

(三) 开展“1指标2库2标准”建设, 强化评价能力。“1指标”是指固化关键评价指标, 统一强制标准;“2库”是指可研模板库和标准项目库;“2标准”是指计价标准和评审标准。

(四) 创新应用“数据、模型、技术、系统”, 提升评价效果。

(五) 配套推行评价考核机制, 闭环评价活动。

三、存在问题及成因分析

目前, 项目储备管理存在投资估算不尽合理、取费标准不尽完善、项目资本性支出和成本性支出混淆等问题, 项目的可研经济性及财务合规性亟需提升。

(一) 存在的问题

1.可研资料不尽完备, 从审查情况看, 部分储备项目存在:未附可研报告、项目建议书;未附主要设备材料清单、其他费用明细;储备项目可研报告对现状描述不清晰、立项必要性论证不充分或缺失;缺少拟改造或维修资产的原值、净值等信息。

2.储备项目总体概 (估) 算不够准确, 储备项目估算偏大偏松, 出现年初安排时压项目、实际执行时有裕度, 导致有些急需实施的项目未能及时安排, 影响精准投资。

3.项目界面、资金性质等划分不准确。部分项目分类混淆, 特别是基建与技改、技改与大修、管理咨询与研发、营销与信息化及零购、成本性专项与标准成本等之间串项情况较多, 容易引发涉税风险, 增加不必要的税收成本, 同时还会影响到输配电价改革有效资产的认定。

4.信息系统支撑不足。集中审查阶段大部分时间都在线下收集资料, 特别是可研论证资料繁多, 不仅难以收集齐全, 而且因数据容量大, 线下还无法传递和共享, 审核效率和效果大打折扣。在运用统一平台实行下达项目预算时, 部分专业调整数据没有及时传递, 造成各系统中的项目预算金额不一致, 影响项目预算的有效释放。

(二) 成因分析

1.思想意识有待增强。有的单位尚未充分认识到储备项目质量对于企业持续健康发展的重要意义, 对项目可研论证工作不够重视, 在一定程度上还存在图省事、走过场、两张皮等现象。

2.审查机制落实不到位。由于各专业和各级单位项目储备过程相对割裂, 可研论证、评审过程未能全面贯通, 管理职责、评审流程及整改结果缺乏有效衔接, 项目可研审查质量和效率有待进一步提升。

3.信息系统难以支撑。目前公司尚未建立统一的项目管理信息系统, 各专业依托自身信息系统对项目实施管理, 各类项目操作标准不一、数据多套存储、信息传递不畅、项目提报和流转信息尚不能全貌记录和展现, 导致管理主体责任不能追踪溯源, 绩效评价约束机制无法落地, 协同管理合力难以有效发挥。

四、提升电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的对策

(一) 明晰职责, 分工合作。各单位应积极作为, 充分认识项目可研评审工作的重要性, 前移项目管理监督关口, 把好项目入口关, 把问题消除于前期。

(二) 上线应用国网公司统推的项目管理平台。所有纳入预算的项目均应通过统一平台固化的储备库予以选取, 并发布至ERP系统自动创建项目和实施预算控制。

(三) 健全工作机制, 确保责任落实到位, 加强内部统筹协调, 充实工作力量, 保证责任落实到位。

五、结束语

本文主要针对电网企业项目储备可研经济性和财务合规性评价管理进行了相关方面的分析和探讨, 通过本文研究, 我们了解到随着电力体制改革, 电网企业盈利模式的改变, 要实现电网企业提质增效, 必须做强做优电网资产, 而为企业投资管理决策提供准确可靠的依据, 为实现电网企业“一强三优”战略目标意义非常重大。

参考文献

[1]皮振毅.电力工程项目管理便携手册[M].武汉:华中科技大学出版社, 2008.

[2]项目储备集成在预算管控中的应用[J].造价管理, 2014, 08.

[3]周伟.基于预算项目储备模式的项目经济效益评价[J].商业会计, 2014, 11.

[4]陈倩.浅谈供电企业如何加强项目闭环管理[J].财经界, 2015, 5.

8.关于合规管理的思考 篇八

关键词：合规管理；合规文化；合规制度

1 合规管理的主要做法

1.1 培育企业合规文化

近年来，媒体披露的石油大案其中有些案件就是因为内部管理存在漏洞，合规管理不到位而引起的，说明石油企业还没有将合规作为一个重要的风险源来管理，“合规文化”还没有渗透到企业的日常管理和经营决策中。

因此，培育合规文化，已是刻不容缓。

为了汲取相关教训，第二采气厂在开展合规管理工作的实践中，将合规文化的培育作为重点工作之一进行大力推广。

1.2 合规应从上通下达做起

始终坚持第一时间，上传下达，及时传递新法新规。由法律部门掌握国家新颁布法律法规的动态，及时收集与生产经营活动密切相关的法律法规，实现从“应知应会”到“已知已会”，从“内化于心”到“外化于行”，使员工自觉学法、知法、守法。

1.3 主动合规，人人有责

“人人有责”，强调合规并不仅仅是管理层的事，也不是合规部门的事，而是每一位员工的责任。落实“人人合规”的前提是将合规管理写进制度的同时，通过企业文化的培育，真正将合规文化普及到人、深入到心，使合规管理成为每个员工日常工作的行为习惯和基本准则。

2 合规管理创造价值

有人认为合规管理会束缚或阻碍业务的发展，同时导致工作量的增加。然而，实际上合理有效的合规管理能够促进业务发展，维护企业合法权益，促进和提高企业发展的质量和效益。

利用法律论证为合规管理出谋划策。依照公司生产经营“八个必须”的要求，凡属“三重一大”事项，在决策前必须要与班子成员进行多次酝酿讨论，涉及到的财务、人事、法律部门必须签署部门意见，法律部门要针对项目选项进行详细的法律论证，实施必须要有法律依据。

3 构建企业合规制度

俗话说“无规矩不成方圆”，合理有效的制度安排是推进合规管理持续开展的基础，集团公司《合规管理办法》已经下发，各单位结合日常管理工作实际，主要从合规预警及制度审核方面加强合规制度的建设及完善。

3.1 岗位风险防控构建有效的合规预警机制

合规预警是合规管理的风向标，建立合规预警机制能及时发现合规风险，做到事前防范，2012年，采气二厂作为集团公司法律风险岗位防控工作试点单位，经过为期一年的指引编制、运行、测试检验、总结提升，在安全生产、合同管理、人力资源管理、诉讼及争议、知识产权、企业税收法律风险六大重点区域展开，在不断创新、探索、调整、改进中取得初步成效。通过岗位风险防控，将风险管理重心前移，建立起对法律环境变化反应迅速的合规风险识别、预警机制。

3.2 规章制度审查奠定合规管理制度基础

采气二厂对规章制度在以往规范性、程序性审查的基础上，重点增加合法性审查，严格遵照法律法规和上位制度，未经审查或审查未通过的，不得颁布实施。11月份，法律部门审核纪检监察、工程项目管理、生产运行管理等相关制度19项，并结合具体法律规定，对其中12项制度提出修改意见，为合规管理奠定了制度基础。

4 招投标合规管理工作实践

2014年，公司大力加强招投标管理工作，采气二厂在加强招投标管理的过程中充分结合合规管理理念，从选商、合同管理到承包商管理进行全方位合规风险防控，实现了招投标工作全过程的合规化管理。

4.1 规范的招投标管理为依法选商提供保障

完善管理制度，理顺选商程序。在油田公司《长庆油田分公司招标管理办法》及各专业部门制定的招标管理细则基础上，组织修订《第二采气厂招投标管理实施细则》（暂行）、编制《第二采气厂非招标管理实施细则》（暂行），规范项目选商程序。

4.2 加强合同管理为杜绝经营风险保驾护航

严格服务商准入。加强服务商资质审核，杜绝无资质或资质不齐全的服务商进入，严格执行公司“六条禁令”的要求，禁止合同出现转包、分包及挂靠的情况发生。

强化合同审批签订程序。防范和控制事后合同，杜绝合同审查审批流于形式，削弱合同的管理职能，事后合同与责任部门的业绩考核挂钩，加强对事后合同的考核监督。

4.3 督促完善承包商管理监督，实现“优胜劣汰”

2014年8月，采气二厂组织人事组织科、保卫科等相关业务科室，从合同履行情况、管理制度执行、劳动合同签订、社保购买情况及综合治理制度的执行等方面，对2014年部分业务外包承包商进行抽查，针对存在问题向承包商逐一下达整改通知单，通过建立承办商准入、考核、退出管理机制，对承包商形成良性动态管理。

9.合规与风险管理报告 篇九

在公司依法合规经营的目标下，2012黑龙江分公司人事行政部人事管理以严格防范人力资源招、录、使用及离职、离司风险为合规管理主线，以人力资源使用源头管理、过程监控、结果考核为合规管理措施，以高效配置人力资源、努力降低人力成本为合规管理目标，全面防范和合理规避人力资源管理中的主要风险，积极发挥人事管理在促进公司依法合规经营、向管理要效益中的建设作用。

一、全年人事合规管理落实情况

（一）全面贯彻落实总公司人力资源制度，进一步规范劳动用工管理，主动防范人事用工风险。

一是围绕总公司经营发展战略规划，根据总公司部门合署办公文件精神，黑龙江分公司及所辖机构组织架构已经调整为6个部门，即总经理室、人事行政部、财务部、业务管理部、个人业务部和银邮业务部。

二是根据管理职能和岗位分类，整合部分岗位，做到岗位配置合理、精简高效。在优先从合署办公部门调配人力到申请编制部门，从源头控制和防范用人风险和降低用工成本。

三是严格绩效管理，根据正保发35号关于下发《正德人寿保险股份有限公司机构荣誉分类管理办法（试行）》的通知精神，实现经营业绩与全员考核对接，提升全体员工树立以市场为导向，业绩至上的绩效文化。

四是加强对管理人员的考察考核，促进管理人员队伍建设，积极

配合保监局对各级高管人员的培训工作，提高管理人员综合能力和素质，保持机构高管队伍的基本稳定，后备干部的考察、培养和输送，为公司持续的合规经营奠定坚实的基础。

（二）严格员工录用，规范员工管理流程，依法合规进行劳动关系管理，健全员工离职流程管理，防范和化解人事风险。

一是严格员工录用，进一步规范员工管理流程，按照岗位任职条件进行员工的甄选和上岗。对员工入司、试用、转正、岗位异动实行全流程、节点化管理。按照流程节点防范和管控各环节用工风险。

二是依法合规进行劳动合同管理。督促机构做到劳动合同“不漏签、不错签、不迟签”。

三是对机构定期不定期开展各种形式用工检查，特别是对机构自聘人员和违规用工情况的检查，规范用工形式。

四是严格执行管理干部离职、岗位调整管理规定，对解聘、离职、离任管理人员上报总公司逐级审批，并严格经济责任审计，指导机构依法办法离职手续，应对可能出现的人事法律诉讼纠纷。

此外，分公司对管理职级人员任、免职、员工薪资发放、绩效考核等重大人力资源管理信息定期梳理排查，预警提示机构落实，做到有问题及时整改，有效规避用工风险和监管风险，促进机构人事管理质量的提升。

（三）机构高管管理依法合规有序推进，坚决响应和践行“依法合规经营”口号。

按照保监局最新下发的《保险公司管理规定》，结合黑龙江保监

局关于机构和高级管理人员管理要求，2012年初分公司对机构和高管人员的管理相关流程进行了进一步梳理，在总公司大力帮助和支持下，完善了所有高管人员的报送资料的归档，进一步规范了高管人员的依法合规管理。

严格高管人员的管理。全年高管人员任职申请、申报、机构高管变更报告报备等均按照总公司和黑龙江保监局行政许可程序及要求进行，为全辖中心支公司高管的合规管理奠定了坚实基础。

通过采取加强高管依法合规管理措施，2012年至今，黑龙江分公司在人事管理工作上未受到监管部门的任何督办、质询和处罚，坚决响应和践行“依法合规经营”口号。

二、人事工作合规管理存在的风险及规避措施

由于当前公司整体处于飞速发展和经营转型时期，制度和体系建设还在进一步完善中。伴随着机构和部门整合、人员调整等提高人均产能的管理办法出台，人事法律风险会呈现高发态势，需要有针对性的预案，并需要专门人员妥善应对处理并提供法律援助，从而降低人事法律风险和人力成本。

（一）人事工作合规管理主要风险点

一是劳动用工管理。是否按规定时间签订和续签劳动合同；劳动合同的解除是否按照规定程序操作；对员工入职、入编审查是否严格，包括用工关系、档案关系以及提供材料的真伪；是否录用与其他用人单位尚未解除或者终止劳动合同的劳动者；是否录用编制外人员等。

二是高级管理干部管理。机构变更上报是否及时；是否按照规定

上报机构高管人员变更材料；是否如实填报高管任职的相关材料；有无错报、漏报学习工作经历，上报的相关证明材料真实性等。

（二）人事工作合规管理风险防范和主要规避措施

一是全辖人事管理工作统一管理。在具体分析各机构人事管理状况及各项基础工作开展情况的基础上，做到因地制宜、精细化管理。针对存在的问题形成各机构人事管理工作目标及督导措施，并加强对机构的过程指导与监督。

二是进一步加强对员工的考核与置换。继续加强考核机制的完善工作，加强对机构人事管理监控工作，利用任职资格管理体系“搅动冗员”，实现对各类员工工作绩效的及时监督、有效指导，进而确保在合规的基础上达成整体目标。

三是建立健全上下沟通机制。对上，进一步加强与总公司人力资源部的沟通； 对下，加强对机构的指导和监督，从而防范潜在风险。

四是继续加大人事管理风险意识、合规管理方面的培训。组织各级高管、人事管理系列人员进行人力资源风险意识和风险合规管理培训，特别是劳动法律法规，劳动用工等内容的培训。

五是加强风险检查预警。巩固依法合规成果。针对在机构工作中出现的管理风险或违规行为，要加大风险点查找、风险提示以及督导处理工作力度，指导和协助机构妥善处置，做到防范于未然。

黑龙江分公司人事行政部（人事）

10.合规与风险管理报告 篇十

自查情况的报告

分行纪委：

9月份，我行按照分行“合规管理年”实施方案要求，认真查找规章制度缺漏，梳理合规风险节点，对重点部门、重点业务、重点环节和重点岗位进行了合规风险排查，并及时制定了相关整改措施，取得了良好的成效。现将相关自查情况汇报如下：

一、强化制度教育学习，查找规章制度缺漏

支行以加强制度建设为切入点，通过强化对规章制度的学习和对合规风险节点的梳理，认真查找了规章制度执行中的缺漏，并采取相应措施及时进行整改。一是针对当前制度建设与经营管理要求不相适应，制度之间衔接不顺等问题，支行召开全体职工大会，要求各部门负责人切实履行责任，积极带领部门员工开展了“一学、一查、一总结”的学习活动，每周抽出两个小时时间对规章制度进行学习巩固，认真查找制度执行中的缺漏，员工每周对规章制度、操作流程以及工作进度进行总结，并在部门会议中通过集体讨论找出解决方法，严防“不会、不懂、不问”情况的发生。二是在强化学习的基础上，支行以“梳理风险节点，严格操作流程”为重点，要求各部门员工对照规章制度、岗位职责、操作流

程等内容认真进行梳理，强化对规章制度的贯彻执行。在梳理过程中，员工们及时查找出自身存在的不足，针对货款调查、企业经营资金监管、担保抵押物值估价、系统流程操作等易出风险的环节进行了讨论并提出了防范 风险应注意的内容，有效防范了风险经营，保证了支行业务的顺利开展。

二、认真开展自我检查，有效防范经营风险

支行在自查过程中，以“防范操作风险13条”为核心，对重点岗位和关键环节认真进行了风险排查，保证了条线工作全部按照规章制度进行。

（一）会计出纳部自查情况

一是会计出纳部建立了《银企对账登记簿》，对账方式采用柜台发放对账单，现场对账的方式进行，收回的对账单换人复核，临柜人员不参与对账，截止今年8月末，我行共发出银企对账单302份，收回302份。经检查，对账制度落实到位，内外账务核对相符。

二是严格执行《中国农业发展银行重要空白凭证管理办法》，重要空白凭证领用与上缴均按要求做到了“双人专车，严格管理，明确责任，严防丢失，确保安全”。今年共缴回停用的旧版重要空白凭证6199份（其中：现金支票700份，转账支票2250份，银行汇票999份，银行承兑汇票1000份，商业承兑汇票550份，银行本票700份），由支行会计出纳部和办公室共同运送上缴，手续合规，记账及时，账实相符。

三是严格执行《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度》。今年8月份，会计出纳部坐班主任和2号柜员岗被强制休假，由会计出纳部主管和1号岗顶替工作。9月份，1号柜员岗与2号柜员岗、2号柜员岗与3号柜员岗进行了岗位轮岗。切实加强了对重点岗位和敏感环节人员的管理和监督，有效防范了操作风险和道德风险。

（二）信贷部自查情况

一是8月份，信贷部对客户三部管理的贷款还本续贷情况进行了自查。本次检查涉及各项贷款余额XX亿元，涉及项目XX个，从贷款本金偿还情况、应偿还贷款情况、还本风险项目情况、续贷项目情况四个方面进行了检查。经查，我行无应还未还项目贷款；还本风险情况上，我行贷款客户均严格按照合同约定及时归还银行贷款本息，无违约现象。

二是9月份，信贷部对贷款余额中以土地抵押担保的中长期贷款进行了全面自查，此次排查涉及XX个企业，XX个项目，贷款金额XX万元，从借款合同、抵（质）押合同、抵(质)押登记等各项手续情况、用于贷款抵（质）押土地合法性、合规性、真实性和足值性情况、用于抵押的土地行政许可情况三个方面进行了检查。经查，XX个企业在贷款发放前均办理了合法有效的抵（质）登记手续，各项手续和操作完整、合法、合规，无合规性风险。

三、积极采取整改措施，保证业务平稳安全运行

通过查找规章制度缺漏，梳理合规风险节点，对重点部门、重点业务、重点环节和重点岗位进行合规风险排查工作，我行发现了以下几点问题：一是个别员工对规章制度的理解不够透彻、执行不够到位；二是有的员工对业务系统的操作流程不熟悉，年轻员工的工作经验欠缺；三是没有建立经常性的监督检查机制，检查内容不够细致。针对这些问题，支行及时召开了行务会，研究制定了相应的整改措施。

一是把加强法律法规、规章制度学习摆在首位，继续坚持每周的“一学、一查、一总结”学习活动，通过制度学习，引导员工自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，从源头上预防案件的发生。

二是采取业务知识竞赛、一对一传帮带等灵活的、有针对性的教育培训方法, 把学习的重点放在应知应会和日常操作技能方面, 以着力提高个别员工尤其是年轻员工的工作水平为目标，加强业务知识学习培训，使员工逐步掌握了业务知识，提升了业务素质和综合水平。

三是建立监督检查长效机制。从集中检查向制度化经常化检查转变。各部门负责人实行重点检查与抽查相结合，现场检查与分类检查相结合，细化检查内容，使“查”落实到每笔业务始终，并严格执行违规积分管理办法进行奖惩。

通过采取以上整改措施，解决了当前制度建设与经营管理要求不相适应、不相符和监督检查机制等问题。通过强化

制度学习，增强了员工对规章制度的理解和执行力度；通过多样化的学习培训，使员工对系统流程的操作更加规范，年轻员工的工作方法得到了改进，工作水平也得到了提高；通过建立监督检查长效机制，使员工增强了合规经营意识,牢固树立“合规人人有责、合规创造价值”的理念，各部室的工作均按照规章制度落实到位，无违规违纪行为的发生，保证了我行业务的平稳健康运行。

11.商业银行合规风险管理现状及启示 篇十一

（一）商业银行合规风险管理概念 巴塞尔委员会于2005年4月发布的《合规与银行内部合规部门》将合规风险定义为：银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。中国银监会于2006年10月发布的《商业银行合规风险管理指引》第三条将合规风险定义为：商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

可见，《合规与银行内部合规部门》和《商业银行合规风险管理指引》对于合规风险的定义基本一致，都是指因为没有遵守与之适用的规章制度体系而造成上级监管处罚、财务损失、声誉损失等风险事件的发生。合规风险管理的特征是侧重于事前监督，合规风险管理的工作重心主要放在源头控制上。

（二）商业银行合规管理相关规定主要有以下两方面：

（1）巴塞尔委员会银行合规管理十条原则。2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》文件中提出了合规风险管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。十项原则如表1所示。

（2）中国银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求。中国银监会为引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理，提高银行业合规风险管理的有效性，更好地应对银行业全面开放的挑战，确保银行业金融机构安全稳健运行，于2006年10月25日发布《商业银行合规风险管理指引》，共五章三十一条，基本涵盖了商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责以及合规风险识别和管理流程的各个环节，对合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。

根据《商业银行合规风险管理指引》，合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门、法律部门等其他业务的关系如表2所示。

二、商业银行合规风险管理实践

（一）国外商业银行合规管理工作开展情况国际性大银行高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，并运用合规风险管理软件系统，为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。下面介绍几家跨国银行的做法。

（1）德意志银行。德意志银行合规部直接对董事会及其下属的合规委员会负责，预算和绩效考核均由合规委员会确定。目前该行从事合规管理的人员共有600多名，分布于各主要业务部门，但直接由合规部管理。将全球分为法兰克福、伦敦、纽约、新加坡/香港、东京和悉尼6个业务区域，在每个区域和分支机构均派驻合规官员。合规官员发现其所在机构存在违规问题或经营中遇到政策问题时，首先向分支机构的领导报告，并共同商量解决，如果问题得不到解决，再向上级合规部门报告，上级合规部门可以向董事会秘书报告。对重大违规问题，必须直接向总部合规部门报告。

（2）荷兰银行。在荷兰银行专职合规人员有500多人，占其全球10万从业人员的0.5%。2004年第4季度，合规部门与内审部门和风险管理部门并列成为集团中心三大跨战略业务部门，享有高度独立性。在总行层面，合规风险管理部内部设立了10个职能部门。自2005年3月起，集团合规部主管直接向董事会主席汇报，接受董事会主席的直接领导。荷兰银行合规管理流程包括：识别合规风险、给出建议、提供指导及培训、监测和报告。

（3）汇丰银行。以保守著称的汇丰集团，其“保守性”主要体现在“合规性”上。汇丰银行合规风险管理流程包括合规计划、合规监控和合规报告。一是制订合规计划，每年九月末，集团合规总管都要发函给全球合规官和区域合规官，要求提出将要列入次年计划的所有项目；二是进行合规监控，地方合规官对其复杂的业务单位的活动进行持续和日常跟踪监督，监督的频率和检查的程度根据业务性质、日常风险程度、管理监督的合规性、内审已经做过的工作以及先前做过的改进而定；三是进行合规报告，发生重大违规事件、内部欺诈或犯罪、监管机构任何调查或处罚行动以及洗钱等特别情况，都要既向业务主管又向集团合规主管报告，同时还要对其改正处理情况进行跟踪调查。

（4）花旗银行。花旗银行在经历了2004年一系列声誉风险后，开始空前重视合规风险管理机制的建设。具体的措施有：设立了独立的全球合规管理部，具体负责合规风险管理；运用风险控制自我评价管理工具，加强部门合规风险管理；对所有的中高级管理层进行合规风险培训等。

（二）国内商业银行合规管理工作开展情况国内商业银行进行合规管理的工作起步较晚，2002年，中国银行将总行法律事务部更名为“法律与合规部”，增加合规管理职能，并设立了首席合规官。建设银行于2003年初在总行法律事务部设立合规处，专门负责反洗钱、内部制度和规程的合法合规审查等工作。2005年8月，为上市需要又新设了独立的合规部，并赋予了更全面的合规管理职责。工商银行为适应股改要求，2004年财务重组之前设立了“内控合规部”，负责内部控制、常规审计及合规管理职能。2005年，根据《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》要求，浦东发展银行、上海银行、上海农村商业银行等法人银行，以及工农中建交、民生、深发展等几乎所有在沪商业银行分行，都相继设立了独立的合规职能部门，并配备了专职合规经理，初步构建起了合规风险管理的架构。农行为适应股改要求，先是在2006年6月将总行法律事务部更名为“法律与合规部”，增加全行合规管理职能，又在2008年7月成立独立的内控合规部，牵头实施农行内部控制、合规检查和常规审计工作。

可见合规管理是金融机构公司治理结构的一个重要组成部分，我国监管机构和商业银行已经意识到合规风险管理的重要性。但总体而言，监管机构的合规检查和银行内部合规管理都还处于起步阶段，目前国内很多银行的合规人员都是由内控、内部审计或法律部门转过来的，合规管理经验非常缺乏。目前国内各大银行都在积极学习国际银行的经验，进一步重视并加强对合规风险的管理。

三、商业银行合规风险管理启示

（一）积极培育合规风险文化合规文化建设是合规风险管理的一部分，积极培育合规风险文化，有利于员工形成良好的风险意识和道德规范，有利于合规风险管理机制的建设。培育合规风险文化首先需要领导层重视，并监督检查一系列合规风险管理政策措施的落实情况。

（二）探索合规风险管理工作机制合规风险涉及经营管理的各个领域，因此管理合规风险的工作除合规部门外，各职能部门均应负有相应的职责，各相关部门有机协调、密切合作，共同发挥合规管理的“合力”。各职能部门除负责部门规章制度和业务流程的制定外，还要主动跟踪主管部门有关规章制度的起草和制定，梳理业务流程，强化落实，实施有效的自我合规控制，并开展完善性和落实情况的内部监督检查。合规管理相关部门组织开展合规管理方面的内部控制检查。职能部门针对检查结果所反映出的问题，根据要求制定整改措施，并报合规管理部门。而合规管理部门则需要持续跟踪和评估职能部门的整改措施落实情况，并根据需要提供建议。

（三）建立独立合规管理监督评价与纠正体系监督、评价和纠正是进行有效的合规风险监管的重要环节，建立有效的合规管理评价制度，科学设置合规管理考核事项，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合的考核制度，客观评价各部门、业务条线合规风险管理的能力和内部风险状况。要把合规评价结果作为内部绩效考核的重要指标，与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。建立内部责任追究和举报监督机制，注重针对性和可操作性，切忌拿来主义和流于形式。

参考文献：

12.商业银行合规风险管理现状及启示 篇十二

(一) 商业银行合规风险管理概念

巴塞尔委员会于2005年4月发布的《合规与银行内部合规部门》将合规风险定义为:银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则, 以及适用于银行自身业务活动的行为准则, 而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。中国银监会于2006年10月发布的《商业银行合规风险管理指引》第三条将合规风险定义为:商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

可见, 《合规与银行内部合规部门》和《商业银行合规风险管理指引》对于合规风险的定义基本一致, 都是指因为没有遵守与之适用的规章制度体系而造成上级监管处罚、财务损失、声誉损失等风险事件的发生。合规风险管理的特征是侧重于事前监督, 合规风险管理的工作重心主要放在源头控制上。

(二) 商业银行合规管理相关规定

主要有以下两方面:

(1) 巴塞尔委员会银行合规管理十条原则。2005年4月29日, 巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》文件中提出了合规风险管理十项原则, 向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。十项原则如表1所示。

(2) 中国银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求。中国银监会为引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理, 提高银行业合规风险管理的有效性, 更好地应对银行业全面开放的挑战, 确保银行业金融机构安全稳健运行, 于2006年10月25日发布《商业银行合规风险管理指引》, 共五章三十一条, 基本涵盖了商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责以及合规风险识别和管理流程的各个环节, 对合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。

根据《商业银行合规风险管理指引》, 合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门、法律部门等其他业务的关系如表2所示。

二、商业银行合规风险管理实践

(一) 国外商业银行合规管理工作开展情况

国际性大银行高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善, 逐渐形成了较为成熟的合规文化, 并运用合规风险管理软件系统, 为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。下面介绍几家跨国银行的做法。

(1) 德意志银行。德意志银行合规部直接对董事会及其下属的合规委员会负责, 预算和绩效考核均由合规委员会确定。目前该行从事合规管理的人员共有600多名, 分布于各主要业务部门, 但直接由合规部管理。将全球分为法兰克福、伦敦、纽约、新加坡/香港、东京和悉尼6个业务区域, 在每个区域和分支机构均派驻合规官员。合规官员发现其所在机构存在违规问题或经营中遇到政策问题时, 首先向分支机构的领导报告, 并共同商量解决, 如果问题得不到解决, 再向上级合规部门报告, 上级合规部门可以向董事会秘书报告。对重大违规问题, 必须直接向总部合规部门报告。

(2) 荷兰银行。在荷兰银行专职合规人员有500多人, 占其全球10万从业人员的0.5%。2004年第4季度, 合规部门与内审部门和风险管理部门并列成为集团中心三大跨战略业务部门, 享有高度独立性。在总行层面, 合规风险管理部内部设立了10个职能部门。自2005年3月起, 集团合规部主管直接向董事会主席汇报, 接受董事会主席的直接领导。荷兰银行合规管理流程包括:识别合规风险、给出建议、提供指导及培训、监测和报告。

(3) 汇丰银行。以保守著称的汇丰集团, 其“保守性”主要体现在“合规性”上。汇丰银行合规风险管理流程包括合规计划、合规监控和合规报告。一是制订合规计划, 每年九月末, 集团合规总管都要发函给全球合规官和区域合规官, 要求提出将要列入次年计划的所有项目;二是进行合规监控, 地方合规官对其复杂的业务单位的活动进行持续和日常跟踪监督, 监督的频率和检查的程度根据业务性质、日常风险程度、管理监督的合规性、内审已经做过的工作以及先前做过的改进而定;三是进行合规报告, 发生重大违规事件、内部欺诈或犯罪、监管机构任何调查或处罚行动以及洗钱等特别情况, 都要既向业务主管又向集团合规主管报告, 同时还要对其改正处理情况进行跟踪调查。

(4) 花旗银行。花旗银行在经历了2004年一系列声誉风险后, 开始空前重视合规风险管理机制的建设。具体的措施有:设立了独立的全球合规管理部, 具体负责合规风险管理;运用风险控制自我评价管理工具, 加强部门合规风险管理;对所有的中高级管理层进行合规风险培训等。

(二) 国内商业银行合规管理工作开展情况

国内商业银行进行合规管理的工作起步较晚, 2002年, 中国银行将总行法律事务部更名为“法律与合规部”, 增加合规管理职能, 并设立了首席合规官。建设银行于2003年初在总行法律事务部设立合规处, 专门负责反洗钱、内部制度和规程的合法合规审查等工作。2005年8月, 为上市需要又新设了独立的合规部, 并赋予了更全面的合规管理职责。工商银行为适应股改要求, 2004年财务重组之前设立了“内控合规部”, 负责内部控制、常规审计及合规管理职能。2005年, 根据《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》要求, 浦东发展银行、上海银行、上海农村商业银行等法人银行, 以及工农中建交、民生、深发展等几乎所有在沪商业银行分行, 都相继设立了独立的合规职能部门, 并配备了专职合规经理, 初步构建起了合规风险管理的架构。农行为适应股改要求, 先是在2006年6月将总行法律事务部更名为“法律与合规部”, 增加全行合规管理职能, 又在2008年7月成立独立的内控合规部, 牵头实施农行内部控制、合规检查和常规审计工作。

可见合规管理是金融机构公司治理结构的一个重要组成部分, 我国监管机构和商业银行已经意识到合规风险管理的重要性。但总体而言, 监管机构的合规检查和银行内部合规管理都还处于起步阶段, 目前国内很多银行的合规人员都是由内控、内部审计或法律部门转过来的, 合规管理经验非常缺乏。目前国内各大银行都在积极学习国际银行的经验, 进一步重视并加强对合规风险的管理。

三、商业银行合规风险管理启示

(一) 积极培育合规风险文化

合规文化建设是合规风险管理的一部分, 积极培育合规风险文化, 有利于员工形成良好的风险意识和道德规范, 有利于合规风险管理机制的建设。培育合规风险文化首先需要领导层重视, 并监督检查一系列合规风险管理政策措施的落实情况。

(二) 探索合规风险管理工作机制

合规风险涉及经营管理的各个领域, 因此管理合规风险的工作除合规部门外, 各职能部门均应负有相应的职责, 各相关部门有机协调、密切合作, 共同发挥合规管理的“合力”。各职能部门除负责部门规章制度和业务流程的制定外, 还要主动跟踪主管部门有关规章制度的起草和制定, 梳理业务流程, 强化落实, 实施有效的自我合规控制, 并开展完善性和落实情况的内部监督检查。合规管理相关部门组织开展合规管理方面的内部控制检查。职能部门针对检查结果所反映出的问题, 根据要求制定整改措施, 并报合规管理部门。而合规管理部门则需要持续跟踪和评估职能部门的整改措施落实情况, 并根据需要提供建议。

(三) 建立独立合规管理监督评价与纠正体系

监督、评价和纠正是进行有效的合规风险监管的重要环节, 建立有效的合规管理评价制度, 科学设置合规管理考核事项, 量化、细化考核指标, 实行定性与定量相结合的考核制度, 客观评价各部门、业务条线合规风险管理的能力和内部风险状况。要把合规评价结果作为内部绩效考核的重要指标, 与相关人员的奖惩挂钩, 充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。建立内部责任追究和举报监督机制, 注重针对性和可操作性, 切忌拿来主义和流于形式。

参考文献

13.信贷合规与风险防范 篇十三

近几年，农信社信贷业务得到迅猛发展,有力地支持了中小企业、“三农”经济和县域经济的快速发展。但是,伴随着业务的快速增长，信贷风险也日渐显现,非应计贷款和不良贷款额有反弹趋势。如何加强信贷风险管理,合规有效进行信贷风险防控,已经成为农村信用社经营管理的重心。

信贷风险现状：随着农村信用社改革的不断深入，农村信用社风险管理有了质的改变，信贷风险得到有效遏制，风险状况明显好转。合规建设活动以来，合规理念逐步增强，合规意识明显提高，风险管理水平大幅提升，有章不循、有规不依的现象基本得到遏制。但从目前情况看，信贷风险状况还不容乐观：部分员工合规意识淡薄，信贷违规现象还时有发生，道德风险难以控制，风险隐患较为突出；不良贷款占比较高，压降难度增大，新增不良贷款控制不力，不良贷款有反弹趋势；不确定因素导致潜在的信用风险、道德风险和市场风险逐步显现，并有加大的趋势。

信贷风险成因：风险防控意识淡薄，“三查”制度落实不够。长期以来，农信社一直存在“重经营、轻管理”思想，没有风险防控意识，自从省银监局、省联社加大对农信社的监管力度加大，施行了规模最大，时间最长的大型检查后，合规经营深深的在员工中扎了根。贷款“三查”制度未能有效落实，贷前调查走过场，贷款双人调查未落到实处，资产盘点无序。贷时审查形同虚设，信贷专管形同虚设还是和以前没两样。贷后检查流于形式，不能深层次揭示借款人资信、经营管理等情况，往往是贷款发放后、甚至贷款逾期后风险才被暴露。贷后检查未尽职，建议是否在基层由信贷主管和专职人员进行贷后检查，或2-3个信用社成立一组，贷后检查是贷款风险防控重要一环，能有效控制顶名贷款肆虐，做到贷款风险提前防控；道德风险难以把控，违规贷款屡禁不止。虽然加大了违规贷款的整治力度，违规行为明显减少。理事长热线，近期违规人员处理，起到震慑作用。但员工个人素质、职业道德等参差不齐，顶名贷款，垒大户、跨区域等违规贷款还不同程度的存在。受利益驱使，吃、拿、卡、要现象依然存在，导致“问题贷款”难以清收。从处理人员来看，缺乏监督监控，形成事实处理晚矣。起到震慑作用，但无法挽回损失；风险责任界定不明，存量贷款管理不力。不良贷款一直是农信社较为沉重的包袱，经过央行票据置换及不良贷款清收攻坚战苦苦清收，目前才渐有起色。但由于人员调整、岗位交流等因素影响，往往出现对新增贷款管理较为严格，对存量贷款管理薄弱，存量贷款责任界定不明，特别是一些有问题贷款和个人的责任贷款，人员调离后，这些贷款在管理上就形成了“真空”，成为“烫手山芋”，人为造成贷款逾期，甚至丧失诉讼时效；切实实施岗位轮换提高贷款质量。客户经理实行跨乡镇交流能够有效防范信贷风险，弊是组织存款弱化，出现贷款营销及责任扯皮现象。建议在本乡镇或低比例跨乡镇交流，驻地片，贷款管理3000万元以上，有不良苗头的客户经理重点轮换，客户经理交流势在必行。

信贷风险防控对策：加强内部控制管理，构建完善内控体系。一是实行统一授权管理。建立有效的授权决策机制，建立统一的授权操作规范，适度上收贷款权，（现在贷款权限上收是个不错的措施）明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作规程，建立内部控制监控防线，业务办理实行双人、双责，实行交叉控制；充分发挥风险管理与合规部门职能。作为信贷风险防控的中台，要充分发挥风险管理部门的管理职能，强化中台风险控制，制定和完善相关风险控制及责任追究规章制度，构建完善的内部控制体系，进行有效制度约束；同时，要有效发挥合规部门的作用，完善操作流程，规范操作行为，将违规现象扼杀在萌芽状态；强化内部稽核和审计。进一步强化内部稽核监督职能，充分发挥稽核部门作用，不断改进稽核方法，有效增强稽核部门独立查处权，切实提高内部稽核的独立性和权威性，让稽核部门敢于查处，敢说真话；培育合规企业文化，全面提升贷款质量。首先培育合规企业文化，有效防范道德风险。首先要强化营销人员培训，切实提高营销人员风险防控意识和风险识别能力，从思想上重视风险防控，从操作上提高风险识别能力，提高客户经理的营销水平，打造一支过硬的客户经理队伍。其次要培育合规企业文化。培育合规文化，要从总部高层做起，高层、特别是信用社负责人要主动合规、带头合规。强化职业道德教育，努力培育员工合规意识，从“要我合规”向“我要合规”转变，杜绝违规现象发生，有效防范道德风险；进一步推进贷款核查制度。重点是核查贷前调查的真实性，特别是贷款用途的真实性。贷款用途真实性是控制跨地区、垒大户、借名等违规贷款的第一道防线，也是防范和控制道德风险的重要措施。通过贷款核查，可以有效防范违规贷款，也可以对信贷人员形成威慑，从而有效提高新增贷款质量；坚持柜面办理，增强贷款透明度。信贷业务必须坚持柜面办理，要充分发挥信贷专管的作用，在资料审查、借款人身份核对、贷款资金去向等方面严格把关，有效增强贷款办理透明度，把违规贷款扼杀在柜面。

创新信贷产品，分散信贷风险。不断推出新的贷款品种，改变以往单一的农户小额信用贷款局面。结合当前农村经济发展和县域经济的实际情况，营业部推出汽车消费贷款，商用房按揭贷款，是不错的尝试。逐步提高抵（质）押贷款比例，缩小信用、担保贷款比例，分散信贷风险，全面提升信贷质量。加大责任追究力度。要合理界定贷前、贷中、贷后各个环节的责任。对违规贷款，发现一个重处一个，增加违规成本，要让违规人员付出惨重代价；对责任贷款，按照“尽职免责、失职追究”原则严格责任追究；对因催收不力、保全不及时等失职行为造成损失的，由责任人承担责任，并按赔偿标准赔偿贷款损失；触犯法律的，坚决移送司法机关。