企业信用风险管理(精选9篇)
1.企业信用风险管理 篇一
企业信用管理制度推广工程
(一)目标
信用管理在现代企业管理中具有核心的作用。它涉及企业的计划、采购、生产、销售、财务、人力资源及信息管理等各个管理领域。因此,强化这项管理,不仅可以从根本上解决企业的信用风险控制问题,而且可以使企业的各个领域及整体管理素质获得全面的提高。信用管理制度是建立现代企业制度的一个重要组成部分。我国企业交易风险过高,逾期应收帐款居高不下,流动资金紧张的一个根本性原因在于企业内部缺乏健全、合理的信用管理制度。为此,我们在几年的研究工作实践中,总结并完善了一套适合我国企业管理现状的信用管理方式,即全程信用管理模式。根据该项管理模式,我们提出了一整套建立企业内部信用风险管理制度的方案。我们认为,以这套方案为基础,实施企业信用管理制度推广工程,可以使我国企业迅速建立起一套适合现代市场经济特点的信用管理机制并实现与国际经济的接轨。
该项工程的具体目标是:
⑴ 强化客户资信管理,防范销售中的信用风险;
⑵ 控制逾期应收帐款,加快资金周转,提高财务质量;
⑶ 规范赊销业务,提高企业的市场竞争力和信用约束力;
⑷ 加强欠款追收,减少呆帐、坏帐损失,提高企业经营利润;
⑸ 建立规范的信用风险管理制度,全面提高企业管理素质。
(二)方案
1、企业信用管理职能的建立
企业实施全面的信用管理,首先必须在原有的业务管理体系中,增加信用风险管理职能。
实施的管理机制和流程要点是:
⑴ 走出传统的管理误区,建立以信用部门为主的信用管理机制,如图所示:
⑵ 按照交易过程实行的全程信用管理模式,如图所示: A. 事前控制:客户开发与筛选工作B. 事中控制:信用标准和信用条件的选择C.事后控制:应收帐款监控与债务处理
⑶ 应用先进的信用管理技术A.资信信息管理技术B.信用分析技术C.应收帐款管理技术D.拖欠帐款催收技术
企业的信用管理部门或信用监理应当行使如下四项基本职责:
⑴ 参与公司信用政策的制订、财务计划及信用额度的审核;
⑵ 实施客户资信信息的开发与管理;
⑶ 应收帐款的科学化、系统化管理;
⑷ 拖欠帐款的催收与处理。
应当向企业提供如下的管理咨询服务:(1)公司整体的信用管理决策程序设计(2)信用管理部门职能设计
(3)利用计算机进行信用管理的软件服务(4)信用管理部门机构及工作程序设计
(5)信用经理及信用分析人员的岗位及职责设计(6)
信用管理专业人员培训
2、客户资信管理制度这项管理制度是企业以客户的信息资源管理为核心的一套规范化管理办法。企业实施这项管理制度,不仅可以对客户的资信状况进行全面了解和控制,而且使客户资源得到最大程度的保护,牢固地控制在公司整体管理之中。如图所示:
⑴ 企业内部信息开发制度A.企业内部信息开发机制B.信息搜集的部门分工与规范C.信息记录表格的应用
⑵ 客户信息管理制度A.建立标准的客户信息分类系统B.客户档案的集中统一管理C.客户数据库的建立D.客户信息的共享与控制
⑶ 客户资信调查制度A.资信报告的购买B.资信报告在实际业务中的使用C.信息的识别与修正
⑷ 客户信用分级管理制度A.以客户风险程度进行的分级管理B.以客户风险和合作潜力进行的分级管理C.建立在信用分析模型基础上的分级管理
3、企业内部授信制度
该项制度是指在企业交易过程中执行一套科学的信用审批方法和程序。通过该项制度,可以规范企业与客户间的信用关系,分清企业内部各部门和各级管理人员的职责,使应收帐款控制在一个合理的范围之内。如图所示:
⑴ 信用申请制度A.信用审批的基本流程B.客户信用申请的条件与管理C.对销售人员的管理
⑵ 信用额度核准制度A.信用分析标准的制订B.对信用分析人员的管理C.信用评估方法的应用原则D.信用审核的程序与权限
⑶ 交易审批制度A.公司信用政策的制订B.信用政策与信用额度的配套使用C.公司交易决策权限的划分及信用决策依据
4、应收帐款管理制度
在我国企业中实施该项管理制度,旨在加强企业应收帐款管理的系统性和科学性,加快企业流动资金周转,减少呆帐、坏帐损失,保证企业最终利润的实现。如图所示:
⑴ 销售分类帐管理制度A.建立以信用管理为主的应收帐款管理信息系统B.完备的信用管理功能设计C.销售、财务及信息管理部门的分工与协调
⑵ 帐龄监控制度A.帐龄分析与客户管理方法B.帐龄的分类与管理方法C.帐龄与金额的二维象限管理方法
⑶ 赊销客户监控制度A.赊销业务档案的建立B.应收帐款跟踪管理——RPM方法C.拖欠客户的资信调查
⑷ 欠款催收制度A.制订企业科学的收帐政策B.正确处理收帐与客户管理的关系C.对客户延期付款申请的审批程序与权限D.企业的收帐程序与委托服务
5、实施方案
⑴ 全程信用管理模式高级研修班
东方保理中心每月为企业家举办一期研修班,介绍、讲解上述建立企业内部信用管理制度的具体方案。目前已成功地举办了八期,取得了良好的效果。
⑵ 企业信用管理俱乐部
东方保理中心以会员制的方式,向会员企业提供长期、连续、有针对性的管理咨询服务,逐步协助企业建立并完善信用风险管理制度,掌握先进的信用技术。
⑶ 信用管理咨询
针对每个企业的实际管理需求,我们承担专门的管理方案设计工作,包括企业管理现状的诊断、管理框架与流程的设计、信用分析技术模型的开发、具体管理制度的制订、管理表格和操作手册的制作以及信用管理软件的应用等多项工作,目前已有多家企业接受了我们的管理咨询服务。基本的咨询工作程序如图:
2.企业信用风险管理 篇二
企业信用管理是指针对信用销售 (赊销) 的管理。具体讲是指企业通过制定信用管理政策, 指导和协调各部门的业务活动, 收集和评估客户信息, 对信用额度的授予, 控制信用风险, 债权保障, 回收应收帐款等各交易环节的管理活动, 是对企业防范信用交易风险的全过程管理, 其目的是企业在扩大信用销售的同时, 保障应收账款安全和及时收回。
二、企业信用管理的意义
(一) 信用管理是影响企业竞争力的关键
在西方发达国家90%的商业贸易主要采用的是信用结算方式, 而剩余的10%的贸易使用的是现汇结算, 商品交易的主流形态就是信用结算。目前在我国, 由于企业信用的不完备和落后, 有将近80%的交易还是使用现汇方式, 而只有少量的20%的交易采用信用交易方式。与西方发达国家相比, 我国的结算方式明显的脱节, 无法与外国企业竞争, 阻碍了贸易的扩大和企业的发展。因此在提高赊销比例的基础上, 大力加强企业信用管理, 提升我国企业的综合实力加入世界贸易的竞争洪流中。
(二) 有效提升客户的质量, 加快应收账款的回收
信用管理规范的企业对资信状况良好的企业给予超过市场平均水平的信用额度和信用期。而对于资信状况较差的客户, 制定较为严格的信用标准。信用较差的客户看到资信状况较好的客户能得到更优惠的信用环境, 会不断改变自身的资信状况, 最终企业会拥有一个稳定守信的客户群。
三、企业信用管理体系的建立
(一) 企业设立专职的信用部门或信用专职人员
在我国的传统的观念里, 一直把财务部门当成一个集会计、统计、信用管理的一个工作角色, 这种做法早已不能胜任企业信用管理的工作责任。企业信用风险管理不是单一的简单的工作, 要由专业人员从事这项综合性很强的工作。通常在西方, 企业往往会形成"三足鼎立"的模式, 即成立信用管理部门, 业务部门, 财务部门。这三个部门分工明确, 职责清晰, 相互协作, 相互制约, 有助于客观的良好发展。
1. 信用管理机构的主要工作内容。
(1) 制定信用策略, 分析客户的资信状况, 制定适当的信用政策和收款政策;定期的跟踪和完善。企业的信用政策包括:第一、制定信用期限, 是企业给予用户的付款时间, 即用户从购货到必须付款的时间间隔;第二、制定信用标准, 是企业接受用户赊销条件时, 用户必须具备的最低财务能力;第三、制定现金折扣, 是企业为鼓励用户提前付款而给予的债务扣除;第四、制定收帐政策, 是当企业的信用条件被违反时, 企业应采取的收帐策略。
企业可以采用"5C"分析法来制定不同客户的信用标准。5C分析法包括:道德品质 (Character) 、还款能力 (Capacity) 、资本实力 (Capital) 、担保 (Collateral) 和经营环境条件 (Con-dition) 五个方面进行全面的定性分析以判别付款意愿和付款能力。对于5个方面的品质状况好的客户, 可以采用宽松的信用政策, 反之, 可以采用较为严格的信用政策, 甚至不采用信用政策。
(2) 制定企业的工作程序, 制定信用管理的工作流程和相应的管理报告体系, 发挥监督货物和收款动态的作用;
(3) 与外部信用机构保持合作和沟通, 及时掌握信息。如与专业信用机构、法律机构、其他中介机构进行沟通协作;
(4) 不可缺少的分析工作, 包括客户信用数据的分析, 信用等级的综合评估, 信用状况的变化监控, 例外情况、危急状态下的应对处理等问题;
(5) 协调与各个部门工作中的问题, 包括协调不同部门不同角度的观点和冲突。
2. 与业务部门 (包括生产部门) 和财务部门定期沟通交流, 对工作中反映的问题加以解决。
(1) 与销售人员沟通, 主要解决客户信息动态变化, 催收款项等;
(2) 与财务人员沟通, 主要解决客户财务信息分析, 监控应收账款收款情况等。
(二) 引用全程信用模式, 全面防范风险
一些企业在实践中没有一套科学的信用管理制度, 导致出现问题后眉毛胡子一把抓, 虽然不断修改应收账款的管理规定, 效果还是不理想, 回款率提升的并不是期望的效果, 导致制度与实际不符合, 实用性不强。企业要彻底改善现状, 必须建立全面的信用管理制度流程, 如下:
1.接触客户———选择客户———联系沟通、实地考察、信用风险评估
2.谈判———确定信用条件———信用形式、信用期限、信用额度
3. 签约———履约保障———担保、保险、理赔
4. 发货———跟踪管理———电话沟通、信函提示、实地走访
5. 收款———早期催收———分析拖欠征兆、保持压力、合适的催收方式
6. 收款失败———履约保障———债务分析、确定追讨方式、实施追讨
全程信用管理模式从事前、事中、事后三个阶段控制, 企业信用管理更加细化。
第一, 在事前工作中, 主要指签约前, 包括对客户的资信状况的调查了解、收集客户资料, 进行初步的分析与比较, 最后筛选出优良差不同等级的客户、形成企业客户资信管理制度。客户既为企业带来最大的财富, 也为企业制造了很大的风险。企业从加强信用管理入手, 做好深入的客户的资信管理工作, 把工作进行在交易之前, 在规范的管理制度下客观的有效的调查与收集客户信用信息, 进行科学完整的风险评估, 都具有非常重要的作用, 会起到事半功倍的效果。
第二, 在事中工作中, 主要指签约时, 包括科学客观地对客户的信用风险加以深入分析, 形成完整的评估资料以便进行准确的判断和信用方式的决策、建立起企业系统的赊销业务的管理制度。销售人员不在是与客户联系的唯一途径, 企业将建立与客户直接关系的模式, 客户的信息资料系统地保存在企业中, 无论销售人员如何变化, 都不会影响到客户的流失。因此, 企业如何合理有效地运用信用政策, 制定何种科学的信用政策, 以及规定多大的信用限额, 出现销售风险该如何控制和相应的措施, 这些都是内部授信制度所要规定和细化的。
第三, 在事后工作中, 主要是指签约后, 涉及到应收账款的具体管理、欠款的追收工作、回款的监控制度。首先将销售发票入账, 然后收到款项冲销挂账, 之后定期形成应收账款明细表, 结合客户信息进行分析, 形成三大系统即客户信用管理系统、帐龄分析系统、风险预警系统。在管理过程中把握住应收账款的总量和帐龄, 运用好销售分类管理, 保证企业的债权。
(三) 加强企业的管理, 提高履行合同的效率, 保证合同完成的质量
这些管理措施包括账期内货物收取确认、质量确认、客户信用跟踪、付款提醒和逾期分阶段催收、委托追收等方法。着重加强应收账款管理, 一方面及时催款回笼资金, 另一方面督促客户形成良好的付款习惯, 改善客户的传统老观念, 形成新的思维。对客户的付款清款的跟踪和客户近期业务的变化了解掌握, 第一时间掌握客户的信用状况变化, 针对性地处理信用问题, 不至于严重恶化。债务人总是将货款支付给压力最大的债权人, 这种付款习惯不得不迫使企业紧密的与客户随时保持联系。很多情况下买卖双方对合同执行情况有异议, 比如产品质量问题, 售后问题等, 直接后果造成拒绝履行合同, 应收账款无法及时收回。因此, 企业必须保证产品质量、提高服务质量, 加强内部生产管理, 提高履行合同的真实能力, 避免和减少由于企业自身问题造成应收账款和坏账的产生。
企业的事实证明, 信用管理不但使公司加强了应收账款的周转, 而且让企业的风险得到了及时地控制。信用销售呈现良性循环能成为企业最大范围的、有管理标准的、行之有效的手段。信用管理对促进销售、减少坏账损失和降低追收费用、保证资金周转、提升企业竞争力和企业形象有着重要的意义。
(四) 企业信用管理外包服务可以为小规模的企业服务
社会主义市场经济中, 小企业是不可缺少的部分, 为经济奠定了一定基础。小企业规模小, 人员少, 可以找一些信用管理机构来管理信用业务, 节约机构的成本费用。一方面可以减少企业的人力资源成本, 借助专业的力量完成得更好, 另一方面又支持了信用管理专业机构业务的发展, 营造了信用的经济环境。例如中国出口信用保险公司, 主要服务有融资便利、应收账款管理及商账追收、资信评估服务以及国家风险、买家风险和行业风险评估分析等。中国信保还向市场推出了具有多重服务功能的电子商务平台--“信保通”, 使广大客户享受到更加快捷高效的网上服务。
(五) 信用保险是企业信用风险发生的保障
在当今的社会中购买保险是一个非常普遍和有效的选择, 如何能够稳赚利润, 又可以降低风险, 那末就要灵活选择和运用这些债权保障手段。比如, 高收益高风险的业务, 既不想丢失利益, 而承担风险的损失太大, 通过调查和评估也无法确定是否使用信用方式, 像这种情况, 企业可以要求客户自身提供债权的保障, 比如保险公司、银行、担保公司、信用服务机构等提供的信用保障服务。保险公司的介入可以更加有效地克服企业和客户之间的信息不对称问题, 防范并化解信息不对称造成的风险, 从而也可提高企业的信用管理水平。
(六) 引进和培养信用管理的专业人才
企业的发展, 人才是关键。2005年3月, 中国市场学会信用工作委员会申报的“信用管理师”新职业由原劳动和社会保障部正式发布。经过对专业知识的学习和培训取得执业资格, 有三个等级“助理信用管理师”、“信用管理师”和“高级信用管理师”。该职业资格考试已由中国市场学会信用工作委员会组织实施。
(七) 提高全员的综合素质, 增强企业员工的信用意识
企业员工应当建立良好的信用意识, 把企业树立成讲道德、讲信用和讲商誉的市场主体, 而不是简单的营利目的。因此, 企业在国家有了健全的信用法规和政策体系下, 良性的发展, 而不是在信用市场中只重短期的利益, 不考虑企业的长远发展, 破坏企业的形象如果置信用而不顾, 不讲商誉, 产生不和谐步调, 扮演反面角色, 企业也难以更加壮大。
摘要:随着我国经济的发展, 信用交易已是一项十分有效的经济形式。企业开展信用交易, 必定会成为新时期企业发展的通达之路。本文主要论述企业如何建立有效的客户信用管理体系, 形成企业信用管理的模式, 防范企业的信用风险。
关键词:风险,信用,管理
参考文献
[1].林钧路.社会信用体系原理[M].中国方正出版社, 2007 (1) .
[2].朱荣恩.企业信用管理[M].中国时代经济出版社, 2008 (5) .
3.工商企业管理与企业信用管理构建 篇三
关键词:工商企业;信用管理;诚信;风险
一、信用管理在企业经营发展中的重要意义
企业在经营过程中必然要和客户搞好关系,所以,对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度,才能给客户提供合理的结算方式和信用额度,这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系,又为企业降低了一定的经营风险,可见,信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面,我具体介绍一下其具体表现:
首先,有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善,企业间就会以诚信的态度进行交易,这必然会让交易市场变得更加稳定,更会促进市场经济的快速发展。
其次,有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下,企业间的竞争是非常激烈的,一些企业为了谋取经济利益,往往会采用不正当的手段进行竞争,这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信,守信用,那么不当得利的情况就会减少,公平竞争就会增加,市场的经济秩序就会转好。
最后,有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信,才能获得良好的口碑,才能创建知名度高的企业品牌,才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信,那么企业就难以迅速发展,更会面临破产的风险。例如:南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业,它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主,在没被媒体曝光前,该企业的经济效益良好,每年至少有两、三千万的收益,但是,自打该企业出现“陈馅事件”后,南京冠生园的商业声誉一落千丈,企业形象几乎降到冰点。时隔半年,企业生产难以为继、申请破产,究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”,不重视产品质量,只想着获取不法利润,结果既害了消费者,又害了自己,更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见,企业自身诚信是非常重要的,如果该企业信用管理制度完善,就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼,就不会造成企业破产。
二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题
尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法,但是,我国工商行业信用管理还存在着以下问题:
首先,我国工商企业内部信用管理部门太多,这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如:在实际工作中,企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况,只知道客户和本单位间的财务往来状况;而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况,而不知道客户和本单位的财务往来状况,由于销售部门和财务部门对客户的认知不同,它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧,这必然会造成企业信用管理的正常开展。
其次,销售部门为了追求经济效益,会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄,工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次,更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效,也就是说,这些销售人员没有基本岗位工资,只有销售产品,才能得到报酬,所以,销售人员往往会为了获得提成而违规操作,或者隐瞒客户的一些不良信息,这会给企业带来很大的风险,如果真的出现问题,后果往往是难以预测的。
最后,财务部门独自承担信用管理工作,会出现信用管理不合理现象。例如:财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况,财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据,而有些企业单位可能和本单位合作时间较短,根本无法以财务往来账目为判断依据,很容易造成判断错误问题出现,因此,让财务部门独自进行信用管理是不合理的,只有发挥单位内部各部门的优势,让各部门相互间沟通和协商,才能保证企业信用管理更加合理化,才能为企业降低一定的经营风险。
三、完善企业信用管理的有效手段
1.提高全体职工的信用管理意识
企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成,它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此,企业要多宣传企业信用管理的重要意义,让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的,只有全体员工相互沟通、共同合作,才能保证企业信用管理工作落实到实处,为企业降低一定的经营风险。还有,企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理,以避免企业的信用管理工作出现漏洞。
2.设立专门的信用管理部门
在以往,企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门,这必然会导致企业信用管理不合理问题出现,因此,设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后,该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划,以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时,该部门完全有精力进行一系列的调查走访,销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。
3.提高信用管理者的能力
信用管理者是企业信用管理的领导者,他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作,信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验,有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中,信用管理者要不断提升自己的能力,为企业的发展做出努力。
4.建立完善的客户资料管理系统
建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档,而且要及时进行信息更新,通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估,还要给客户设立信用额度。还有,信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息,多收集有利于评估客户信用的有关资料。
5.严格审查客户信用额度
针对有些销售人员为了自己获得利益,瞒报客户不良信用信息问题,企业内部一定要严格审查客户信用额度,避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下:首先,当客户需要赊欠货款时,不管是谁办理赊欠业务,都要经过信用管理部门进行信用评估,杜绝一切违规操作问题出现,保证客户信用查询按流程办理,为企业降低经营风险。
6.实行客户等级制度
企业信用部门首先根据客户和本单位的交易记录来判断客户的信用情况,然后再根据客户的实际情况判断客户的还款能力,最后再对客进行等级定位,为客户提供不同的服务。通过对客户实行等级制度,企业的信用管理会更加合理,对企业自身和客户来说都有好处。
结语
企业内部信用管理是事关企业生存和发展的重要工作,因此,工商企业一定要完善企业信用管理模式,制定科学的信用管理制定,让企业信用管理工作真正的发挥作用,为企业降低经营风险。(作者单位:郑州工业应用技术学院)
参考文献:
[1]周瑞玲.论中小企业信用制度内部机制的构建[J]. 经济师. 2006(07)
[2]陈殿左,贾栗杰.企业的信用管理之道[J]. 当代经理人. 2008(04)
4.企业信用管理论文 篇四
1.信用管理受重视程度低
我国在很长一段时间以来无论是企业还是普通的个人的信用意识和信用道德观念都不是很强,对信用的重要性认识也不足,只把信用理解为存在于道德层面上的一种品质,而没法真正认识到信用其实是一项资源是一种财富。很多的企业更是只重视眼前的既得利益,而忽略了对自身信用水平的管理工作,直接导致许多企业信用销售坏账严重,拖欠账款的情况严重而且拖欠时间长。结果便是我国企业整体的信用管理水平低下。可见我国中小企业对信用的理解还不够深刻,对信用水平的高低也不够重视。
2.专业人员缺失。
信用管理其实是一门复杂的学科,原因是它涉及了市场、财务、商法、统计、计算机和管理等多方面的知识,具有很强的专业性和技术性。这就要求从事信用管理工作的人员不仅要具备足够的专业知识和技术方法,还必须有丰富的工作经验。但是由于各种客观原因的限制,中小企业中总是缺少这样的专业人员,这也是中小企业信用管理水平不高的一个重要原因。
3.信用管理的法律不完善
我国在信用方面的立法相对于欧美地区的一些国家来说显得就比较落后,在国家层面上我们尚且没有统一的关于社会诚信管理方面的方针政策和法律法规出台,这种情况导致的结果便是我国整体信用体系的法律基础薄弱。对于信用管理的立法必须要做到严格详尽,因为征信、信用评估、信用担保等这些信用管理体制运行的全过程都需要完善的法律法规进行保障。然而法律法规的缺失,导致这个运行过程的质量得不到保障,所以失信违约的情况就比较常见。
4.信用数据的市场开放度低且信用信息渠道不畅通
我国的征信数据都主要分布在银行、工商、税务等这些部门,这些数据能比较真切的反映一个企业的信用水平,具有很高的价值。然而这些部门之间无法做到完全的数据共享,互通有无,加上信用数据的市场开放度很低,缺少统一有效的信用信息检索平台和市场信息共享机制,这就意味着要想得到一个企业比较真切的信用信息是一件很困难的事情。另一方面,各个商业银行对企业都有自身的一套信用评级法则,这些评级法则相去甚远直接导致不同的商业银行对同一个企业的信用评级差异巨大,究其原因不难发现这也是由于各商业银行之间的信息渠道不通畅,信息开放度低导致的。所以提高信用数据的市场开放度、打通信用信息渠道、使零散的杂乱的信息高度整合就显得很有必要。
5.信用信息的公开管理问题
最可靠的信用信息其实就在银行、工商、税务等这些部门,可是要得到这些信息却并不是那么简单,原因不仅是前面提到的信用信息渠道不畅通,还有一个原因是这些信息的公开管理的问题。对信用信息的征集会涉及到一个很尴尬的问题,便是会不会触及商业机密。由于目前我国的法律没有对信用信息和商业机密做出明确的界定,这就导致需要征信的企业在收集信息和拥有信息的企业在提供或者出售信息时,因为无法把握商业机密和公开信息之间的关系畏首畏尾而无法收集到或者提供最有效的信用信息。如果这个问题不能得到很好的解决,那么将会对我国整体信用体系的建立造成很大的阻碍。
二、加强中小企业信用管理的建议
1.提高企业全体人员的信用管理意识
随着中国进入世界贸易组织(WTO),我国企业要想进入国际市场,信誉便是首要的保证。首先企业的管理层要改变自身的管理意识,改变过去只重视利益而忽视信用水平的情况。其次各个部门也应该积极响应提高对信用管理的重视,销售部应该详尽的给客户讲解企业的信用政策,并且严格的按照政策来进行交易;财务部门也应该踏踏实实的做好应收账款的回收和现金支出等方面的工作;采购部门也应该认识到,一旦企业有了好的信誉那么就可以向供应商争取更多的信用优惠;监督部门更是应该在调查、审核、批准、监控和追收环节上严格把关,监督好各部门信用执行状况。企业全员都树立好信用管理意识,对企业百利而无一害。
2.加强对信用管理人员的培训
中小企业要想有一个高的信用管理水平,在其拥有了好的信用管理体系后,信用管理人员整体素质高低决定了中小企业的信用管理的水平。企业应当通过各种途径加强其人员的素质和能力,例如:企业应该招聘符合信用管理工作要求的人员;企业应当根据自身实际的业务情况来对新进的信用管理人员进行岗位培训,以帮助这些新员工尽快了解企业和融入企业;定期组织企业的信用人员进行再培训以帮助其不断提高工作水平和学习新的信用管理方面的知识。
3.建立健全关于企业信用的法律法规
我国关于中小企业信用的法律法规还不健全,一个中小企业就算拥有再好的信用管理体系,如果没有相关的法律法规来确保外部环境的公平守信,那么一切都只是徒劳。所以政府应该加快立法进程,努力营造一个良好的社会信用的`法制化环境,为中小企业构造一个利于其健康发展的大环境,让中小企业在遇到信用问题时有法可依。
4.提高信用数据的市场开放度,建立健全中小企业的信用信息管理系统
我国信用信息数据的市场开放度很低,而且信息的质量和获取信息的便利度都不高,和发达国家相去甚远。其实如果想要了解一个企业的信用水平,最有说服力的信息是来自银行登记的信贷记录、付款记录、财产抵押情况、工商登记注册信息、法院诉讼情况等。所以我国应该建立健全一个信用信息系统,这个系统可以包括企业信用体系数据库和个人信用体系数据库。从而通过这个系统来整合大量信用信息和构建一个方便其它企业查询的全国性的信用信息查询平台。
5.完善企业信用信息披露制度
由于目前国家也没有对可公开征信数据的标准进行明确规定,所以商业机密和可公开的信用数据的界定还不是那么明显。所以完善企业信用信息披露制度就显得至关重要。政府必须加快立法明确规定商业机密和可公开的信用数据的界限,并且出面干预强制性要求这些保管信用数据的单位有偿或者无偿的公开这些数据。这是增加信用市场透明度,提升信用信息可靠性的关键。也有助于推动对中小企业信用管理体系的建设。
6.学习推广国际上先进的信用管理技术
学习和推广国际上先进的信用管理技术对中小企业的信用管理体系建设会起到积极的作用。欧美许多发达国家的信用管理技术比我国先进很多,因为这些国家在这方面比我国发展得早,多向这些发达国家学习可以使我国在建设信用管理时少走弯路。中小企业可以通过吸收、借鉴这些先进的技术和方法以求创新形成最适合自己的方法和模式,从而提高中小企业信用管理水平。
三、结语
5.企业合同信用管理制度 篇五
(参考样本)
第一章 总则
一、为加强合同管理,减少失误,提高经济效益,根据国家《合同法》及其他有关法规的规定,结合公司的实际情况,制订本制度。
二、公司各部门及下属单位、企业对外签订的各类合同一律适用本制度。
三、合同管理是企业管理的一项重要内容,搞好合同管理,对于公司经济活动的开展和经济利益的取得,都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员,都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合,共同努力,搞好公司以“守合同、重信誉”为核心的合同管理工作。
第二章 组织机构
公司内部成立合同信用管理领导晓组,设立专(兼)职的合同信用管理机构 部门 负责公司合同信用管理的日常工作法定代表人是公司合同信用管理主管领导,公司分管副总为合同信用管理的直接领导 合同信用管理(部门)负责人为第一责任人,公司设有专职(或兼)的合同信用管理工作人员 名.一、合同信用管理领导晓组职能:
(一)负责组织学习ⅱ宣传和贯彻执行合同法律法规培训合同信用管理人员和业务人员依法保护本企业的合法权益.(二)制定和完善本公司合同信用政策、制度、办法组织实施合同信用管理工作的考核.(三)对客户进行资信调查建立客户信用档案并进行动态化管理。
(四)客户授信管理:进行客户信用审批跟踪客户活期对客户的信用状况统计分析.(五)应收账款管理:控制应收账款平均持有水平日常监督应收账款的账龄随时将潜在的不良账款进行技术处理防范逾期应收账款的发生.(六)合同债务处理:建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍及时制定对逾期应收账款处理的方案并组织有效的追账
(七)利用征信数据库资源帮助销售部门开拓市场.二、合同信用管理部门及人员岗位责任:
(一)法定代表人的主要职责:
1、加强信用管理工作支持合同信用管理部门开展工作解决信用管理工作中的重
大问题;
2、授权委托合同承办人员对外签订合同;
3、对本公司合同承办人员进行考核奖惩;
4、活期了解合同的签订履行情况.(二)合同信用管理晓组的主要职责:
1、组织合同法律法规的宣传、学习和培训组织信用管理研讨会案例评析会;
2、制定和完善本公司信用政策、制度、办法组织实施信用管理工作的考核;
3、统一办理《法人授权委托书》严格管理本公司合同专用章的使用;
4、制止公司或个人利用合同进行守法活动;
5、日常监督分析应收账款的账龄防范逾期应收账款的发生;
6、建立标准的催账程序;
7、汇总、分析客户信用数据向有关部门提供咨询服务;
8、协调佣咯销、财务、技术等部门的关系.(三)合同信用管理员的主要职责:
1、协助合同承办人员依法签订合同参与重大合同的谈判与签订.2、审查合同防止不完善或不合法的合同出现保管好合同专用章.3、检查合同履行情况协助合同承办人员处理合同执行中的问题和纠纷.4、登记合同台帐做好合同统计归档工作汇总合同签订履行以及合同纠纷处理情况.5、发现不符和法律规定的合同行为及时向合同信用管理机构负责人或公司副总报告.6、参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼.7、活期向合同信用管理负责人汇报信用管理情况.8、负责客户档案管理与服务.9、参与合同债务追收.10、配合有关部门共同搞好信用管理工作.(四)供销部门的主要职责
(1)依法签订变更解除本部门的合同.(2)严格审查本部门所签订的合同重大合同提交有关方面会审.(3)对所签合同认真执行并活期自查合同履行情况.(4)在合同履行过程中加强与其它各有关部门联系发生问题及时向合同信用管理机构合同信用管理员通报.(5)本部门合同的登记、统计、归档工作.(6)参加本部门合同纠纷的处理.(7)配合企业合同信用管理机构做好合同信用管理工作.(五)财务及技术部门的主要职责
(1)加强佣咯销等有关部门的联系及时通报合同履行中的应收应付情况.(2)做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析提出处理建议.(3)解决合同履行中有关技术方面的问题.(4)依法签订、变更、解决技术合同.(5)本部门合同的登记、统计和归档工作.(6)配合企业合同信用管理机构做好合同信用管理工作.(六)其他部门职责
第三章 法人授权委托管理制度
一、对外签订合同,需要办理授权委托手续的,适用本制度。
二、被授权者的条件:
1、必须是本公司生产经营活动中确需签订合同并具有经济工作经验的有关人员.2、必须经过《中华人民共和国合同法》培训考试合格并经工作业绩审查合格者.3、能够遵纪守法执行好国家各项法令法规和本企业的规章制度.三、申请程序
1、凡申请持证者先由申请部门向合同信用管理部门提出申请填写“参加《合同法》培训人员登记表”.2、由合同信用管理机构统一组织申请持证者参加工商行政管理部门举办的《合同法》培训班并参加考试.3、考试合格后申请部门按合同信用管理部门要求填写“法人授权委托书申请审批表”并对其工作业绩进行考核审查再经公司人事部门和合同信用管理部门审核后报公司法定代表人批准签章颁发授权证书.四、“法人授权委托书”的管理
1、合同信用管理机构负责“法人授权委托书”的申请审核和证件办理、变更、注销登记遗失声明和监督检查等管理工作并为公司归口管理部门.2、本公司颁发的签订合同的“法人授权委托书”由公司统一印制,其他部门不得擅自印制,“法人授权委托书”在有效期限内可连续使用但有效期限最长不得超过两年.3、凡不持酉法人授权委托书”因特殊情况需对外签约者由所在部门向合同信用管理部门提出申请经法定代表人批准由合同信用管理部门具体办理一事一委托的临时“法人授权委拖事宜;未取得“法人授权委托书”的其他人员一律不得对外签订合同.4、凡持酉法人授权委托书“对外签订合同者必须严格遵守本公司制定的合同信用管理规定和相关的配套制度做好合同台帐记载以备考查.5、凡发生下列情况之一者必须办理变更或核准注销手续:
(1)“法人授权委托书”授权内容变更;
(2)证件有效期届满不再续展;
(3)持证人因工作变动不再对外签约;
(4)持证人因调离本公司退休或死亡;
(5)持证人因违反本公司管理制度情节严重需撤消“持证人”资格;
(6)持证人擅自涂改授权内容转借和弄虚作假撤消“持证人”资格.6、经颁发的“法人授权委托书“如有遗失持证人应书面向本部门领导报告并将本部门批示意见送合同信用管理部门由合同信用管理部门向法定代表人或合同信用管理领导晓组报告后根据情况酌情处理.7、凡核准注销人员的“法人授权委托书”证件由所在部门负责收回交
合同信用管理部门统一处理.五、责 任
1、各部门应加强对持证人的教育和管理凡发现严重违反本公司有关制度规定签约或利用证件进行守法活动以及失职ⅱ渎职等给公司带来重大损失者应依法追究责任同时注销证件.2、持证人必须严格按授权范围和授权权限在有效期内签订合同如因超越授权范围和授权权限发生的纠纷其经济及法律责任由持证人承担。
第四章 合同订立审批制度
一、合同签订管理
(一)合同签订根本要求
1、合同承办人签约前必须对对方主体资格代理身份代理资格履约能力及合同可行性进行审查并收集整理相关资料以备合同评审机构进行评审.2、订立合同的主体必须是法人或哲咔取得营业执照的非法人经济组织.公司内各单位的业务部门不得以本部门的名义或擅自以其他单位部门的名义对外签订合同.严禁其他公司或个人所办各类企业以本公司及下属单位的名义对外签订合同.3、公司对外签订合同应由其法定代表人或法定代表人授权的代理人进行.未经授权任何人不得以公司名义对外签订合同.4、严禁将合同业务介绍信转借其他单位或个人使用.介绍信的存根应当保存五年以备核查.5、除及时清结者外合同应当采用书面形式合同文本国家或市已经发布示范文本的应当采用合同示范文本。销售部门必须使用国家统一的买卖合同文本对外签订合同;外协部门必须使用国家统一的承揽合同文本对外签订合同;供应、设备、基建部门外出采购尽可能采用统一的买卖合同文本。如果没有合同示范文本应当参照类似的示范文本。采用合同示范文本时可以根据所订合同的具体情况依法作出补充约定.各部门所需的合同文本由公司合同 信用管理部门统一购买或定制。
6、公司及所属各部门的合同都应按统一规则编号.7、合同及其有关的书面材料应当语言规范字迹(符号)清楚条款完整内容具体用语准确无歧义.8、订立合同,必须完备合同条款。合同条款一般包括当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量和质量价款和报酬、履行的期限、地点和方式、违约责任及解决争议的方法等.(1)当事人的名称
当事人的名称、住所。合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况证明的当事人的名称、住所应坚持一致。
(2)合同的标的合同标的应具有唯一性、准确性,买卖合同应详细约定规格、型号、商标、产地、等级等内容;服务合同应约定详细的服务内容及要求;对合同标的无法以文字描述的应将图纸、照片、多媒体文件资料等作为合同的附件。
(3)数量
合同应采用国家标准的计量单位,一般应约定标的物数量,常年经销合同无法约定确切数量的应约定数量的确定方式(如电报、传真、电子邮件、送货单、发票等)。
(4)质量
有国家标准、部门行业标准或企业标准的,应约定所采用标准的代号(电子设备、电脑、数码设备等高科技产品应优先采用经过国家3C质量认证及其他相关标准的产品);农副产品,化工产品等可以用指标描述的产品应约定主要指标要求(标准已涵盖的除外);凭样品支付的应约定样品的产生方式及样品存放地点。
(5)价款或报酬
价款或者报酬应在合同中明确,采用折扣形式的应约定合同的实际价款;价款的支付方式如转帐支票、汇票(电汇、票汇、信汇)、托收、信用证、现金等应予以明确(暂不采用电子货币结算方式,若有特殊情况需要使用的,必须经过公司股东会同意);价款或报酬的支付期限应约定确切日期或约定在一定的日期后多少日内。
(6)履行期限、地点和方式
履行期限应具有确定性,难以在合同中确定具体期限的应约定确活期限的方式;合同履行地点应力争作对本方有利的约定,如买卖合同一般约定交货地点为本公司仓库或本公司的住所地;约定具体地名的应明确至市辖区或县一级的具体地点(如所在街道名、单位名等);
买卖合同在合同中一般应约定交付的手续,即合同履行的标志,如托运单、仓库保管员签单等。
(7)合同的担保
合同中对方事人要求提供担保或本方要求对方当事人提供担保的,应结合具体情况根据《担保法》的要求办理相关手续。
(8)合同的解释
合同文本中所有文字应具有排它性的解释,对可能引起岐义的文字和某些非法定专用词语应在合同中进行解释。对合同所附带的图纸、图片、多媒体文件等资料中除去文字外的内容的解释,如果可能引起歧义的也应在合同中进行解释。
(9)保密条款
对技术类合同和其他涉及专利技术、经营信息、技术信息的合同应约定保密承诺与违反保密承诺时的违约责任。
(10)违约责任
根据《合同法》作适当约定,应尽量具体,注意合同的公平性。
(11)解决争议的方式
解决争议的方式可选择仲裁或起诉,选择仲裁的应明确约定仲裁机构的名称,双方对仲裁机构不能达成一致意见的,可选择第三地仲裁机构。
6.物流企业信用评级管理办法 篇六
物流企业信用评级管理办法
第一章 总则
第一条 为建立物流企业信用制度,增强企业信用意识和风险防范意识,规范企业信用评级活动,保障受评企业的合法权益,促进经济社会的健康发展,根据有关法律法规,结合物流企业实际,制定本办法。
第二条 物流企业是指依法设立、从事物流活动的企业。物流企业信用评级是指按照有关规章和规定程序,由中国物流与采购联合会(以下简称“联合会”)依据采集的企业各类信息和其他外部综合信息,对企业的经营状况、社会信用状况等进行综合评估后,以简单、直观的符号表示企业信用等级的活动。
第三条 物流企业信用评级工作遵循“政府引导、行业自律、公平公正、社会监督”的原则。
第二章 评级对象和方式
第四条 我国境内登记注册的物流企业均可申请信用评级。
第五条 评级方式为委托评级和主动评级。联合会可接受企业的委托,对其开展信用评级;也可主动对企业进行信用评级。
第六条 联合会在对企业进行评级后,在信用资质有效期内,可对企业进行跟踪评级,并根据评级情况调高或调低企业信用级别。第三章 评级组织机构设立
第七条 联合会吸收信用、金融、经济、财务、管理等方面的专业人才组成信用评级工作组,信用评级工作组对企业信息进行审核、评级,并负责举报信息的处理和评级结果的公示等工作。
第八条 联合会邀请相关部门专业人士和联合会专家组成专家评审委员会,该委员会将在信用评级工作组对企业做出初评后,对评级企业进行复评。第四章 评级内容和等级
第九条 物流企业信用评级根据客观性、公正性、独立性、科学性的原则设定指标体系,采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性、历史与未来相结合的科学分析方法评定企业信用等级。
第十条 联合会信用评级工作组对企业进行信用评级主要考察以下方面内容:综合素质、财务指标、管理指标、竞争力指标、信用记录指标等内容。第十一条 专家评审委员会逐一听取评级企业情况后,按照评级标准对企业进行信用等级评定。
第十二条 企业信用等级分为三等五级,即:AAA、AA、A、B、C。AAA级表示企业信用等级很好;AA级表示企业信用等级好;A级表示企业信用等级较好;B级表示企业信用等级一般;C级表示企业信用等级较差。第五章 评级程序
第十三条 企业信用评级工作应由信用行业组织负责组织,实行行业自律。信用评级工作组按以下程序对企业进行信用评级:
(一)向申请企业说明需要填报的表格和提供的资料;
(二)接收申请企业报送的评级相关资料;
(三)评级工作组对申请企业报送的评级资料进行审核,并搜集研究与评级企业有关的宏观、行业、地区等信息资料;
(四)对申请企业进行调查了解,核实资料的真实性、准确性,并要求企业补充完善有关资料,形成调查记录;
(五)通过系统对各类数据资料进行综合处理和分析,按照评级标准进行评级,形成信用评级报告;
(六)通过联合会网站对初评企业评级结果进行公示,征求社会公众意见、接受监督;
(七)对有举报的企业评级结果,评级工作组核实举报信息,并进行重新评定;
(八)召开评审委员会复审会议,形成终审评级报告;
(九)向企业反馈终审评级结果;
(十)向企业出具信用评级报告,通过联合会网站向社会公示评级结果,并对企业颁发信用等级证书;
(十一)评级报告有效期为三年,在有效期内对企业进行不定期跟踪监测,根据跟踪监测结果可改变评级结论。
第十四条 评级报告、等级证书在送达企业的同时,联合会备案。第六章 评级资料
第十五条 企业申报评级资料,应对提交资料的真实性、完整性和系统性负责;评级机构对企业提交的资料,必须认真审核确认。
第十六条
企业申请信用评级,采用在线申请填报和离线纸质申请填报两种方式同步进行,并提交以下附件资料:
(一)企业法人营业执照、代码证复印件;
(二)国税、地税、海关等有关登记证复印件;
(三)最近一次投入资本的验资报告复印件;
(四)企业和法定代表人资质荣誉证书复印件;
(五)其他相关证明文件或材料。
第十七条 评级机构和评级人员负责对企业提交的评级资料保密。第七章 评级收费及使用
第十八条 联合会开展企业信用等级评定,坚持为行业服务、为企业服务的宗旨,不以盈利为目的。但为建立该项工作的长效机制,企业评级经公示最终确认后,按照每家企业一次1万元的标准收取工本费。所收取的费用主要用于信用信息采集、管理、调查、信用评审、证书制作、评级结果媒体发布等。第八章 信息披露
第十九条 联合会在门户网站上公示企业申请评级的程序、《物流企业信用信息管理办法》、《物流企业信用评级管理办法》及物流企业信用评级流程,为企业提供离线填报系统的下载和在线填报系统的应用。
第二十条 企业信用评级报告的披露,应按照联合会和企业的委托协议规定进行披露。
第二十一条 信用评级结果披露由联合会分次集中向社会公示和公告。第二十二条 联合会通过门户网站,接受社会监督和查询有关结果信息。第九章 监督管理
第二十三条 联合会作为物流企业信用评级工作的组织和管理部门,主要负责物流企业信用评级的统筹、协调、指导和监督,不对企业评级后的经营行为负责。第二十四条 被评价企业弄虚作假骗取信用等级或严重失信行为的,联合会有权取消该企业已评定的信用等级,并在相关新闻媒体上予以公布,并将其不良作为记录在物流企业信用数据库中。第十章 附则
7.浅谈企业信用风险管理 篇七
关键词:信用风险管理,应收账款,客户信用
1 分析信用风险产生的原因
在市场竞争日益加剧的今天,企业选择应收账款进行交易已经成为一种主流,这种商业信用方式既可以扩大销售,又可以减少存货,成为企业销售过程中必不可少的有利武器。伴随着应收款的增加,各种风险也逐渐显露出来。比如对客户信用监控不严,蓄意欺诈,拖欠账款,造成坏账损失,威胁企业的收益。同时企业赊销风险意识薄弱,防范能力较低,造成有些业务员为获取销售提成,盲目销售,没有追踪应收账款的周转率,导致客户任意拖延,增加了后期的催款费用。而且企业内部机构设置不科学,未设置专门的信用管理部门,使得现有的业务部门和财务部门权责分配不合理,导致职能交叉,推诿扯皮,运行效率低下。
通过以上现象,我们不难发现企业的信用风险已经日益严重,如果企业不能正常发挥信用能力,就无法获取市场竞争力,因此在企业建立信用风险管理体系的方案中,除了从内部控制的角度突出信用风险管理制度的合理性和科学性之外,还得采用规范化的业务管理方案。
2 信用风险管理的困难
由于信用风险在理论上具有四个重要特征:非对称性、传染性、系统性和内源性,这四个特征使我们在管理上具有很大困难,具体表现在以下几个方面。
(1)没有形成良好的信用文化,企业“叹息大于行动”。很多企业在叹息中国信用环境不可忍受的同时,还“盲从”不良的信用风气,能拖则拖,能赖就赖,所以为规避信用风险,企业必须要大力推行信用诚信体系,建立信用机制,彻底改变“守信吃亏,失信获利”的错误观念,上至公司领导,下至全体员工,大力宣传诚信创业,营造企业内部信用文化,让诚信在员工心中扎根。
(2)没有可靠的管理决策依据,缺少客户信用管理信息。由于企业机构设置不同,业务分工不同,许多客户的宝贵信息,分别集中在不同部门或是某个业务员手上,此时如果各部门之间再缺少有效的沟通,势必造成信息的不对称,这样不便于管理者对客户作出准确的判断。还有些企业在与老客户合作中缺乏动态监控,直到发生信用风险,只能为风险买单;对新客户的信用资料收集不全,导致判断失误。
(3)缺乏有效的计量手段。虽然系统性风险可以通过多种投资组合来分散,但现有的定价模型中只对利率风险、通货膨胀风险等进行了定价,却没有对信用风险进行定价,而且信用风险的转移工具也非常匮乏,如应收账款保理、信用衍生工具、信用保险等,所以从总体上来说,对信用风险仍然缺乏有效的计量手段。
3 企业信用风险管理的有效对策
为缓解信用风险,建立有效的管理体系,那么应该从哪几方面入手呢?
3.1 加强应收账款各环节控制,合理控制风险
由于应收账款是企业信用风险控制的核心,必须做好事前、前中和前后的监控,保证及时回收货款,此时选择应收账款的周转率分析是一个非常有效的监控办法。通过从赊销原因、时间、催收方式等方面完善客户基础资料,编制应收账款分析表,建立催收制度,制定应收账款的重点追讨对象,对于拖欠持久的账款,定期公布“黑名单”。同时每月指定专人负责应收账款的核对工作,对即将到期和已经到期的应收账款给予不同的标示,要求业务员进行不同程度的催收,并由信用管理部门进行跟踪落实。
大量的应收账款,势必影响企业的偿还能力,同时也增加企业的资金成本,所以企业可以利用应收账款进行贷款融资,如应收账款保理业务,适时地将应收账款转让给银行等金融机构,使企业能及时地转移风险。同时建立坏账准备制度,合理预计可能发生的坏账,及时在财务报表中给予标示,以便分散企业的损失,必要时通过诉讼来追收债权,提高自我保护能力。
3.2 建立客户资信调查,加强各部门沟通合作
在进行信用销售之前,广泛利用企业内外部渠道,由专门的信用管理部门进行资信调查和分析,得出结论和决策意见后,交给主管部门予以审核,确定不同客户的信用标准、信用期限、信用额度等授信标准,采取合理的销售风险控制措施。由于市场的销售情况和客户的信用情况是不断变化的,所以对客户的资信评估要进行动态的更新,根据客户的盈利能力、偿债能力、信用状况选择适当的结算方式,建立严格的产品赊销审批制度,不同信用额度的赊销由不同层次的管理人员审批,对于重大的销售业务不能“一枝独秀”,应实行集体决策或联签制度。
加强企业内部各部门之间的沟通和合作,尤其使销售部门和财务部门的权责明确,克服销售部门只重业绩,不重视账款回收的情况,而财务部门不了解交易细节和客户的背景。实行多层次的培训,不断更新财务人员的知识结构和财务管理观念,包括风险观念、机会成本观念、现金流量观念、企业价值最大化观念等。而对于企业有些业务员操作不规范,市场风险估计不足,或者对种种托词缺乏警觉,更要引起重视,慎防上当受骗,减少信用风险发生的可能性,增强信用风险管理知识,将业务员的业绩奖励跟货款的回收相挂钩。
3.3 培育健康风险文化,增强风险预警机制
企业要在内部营造良好的信用风险环境,提高员工理性思维和诚信意识,让健康的风险文化成为员工的职业信念和工作习惯。强化各级领导的执行力和影响力,进一步严肃纪律,加大违章违规处罚力度,使员工的风险文化由道德层面上升到法制层面。同时在外部需要客户的通力配合,从源头加强调查分析,最大程度地减少损失,建立完善的社会信用管理制度。
建立风险预警机制,增加风险管理的前瞻性,努力改变传统模式下风险滞后的状况,争取风险预防的主动性,以便早期发现隐患并及时采取防范措施。勇于面对风险,在企业的承受能力范围内对风险进行处理,采取各取风险管理方法,保证企业的经营管理过程顺利完成。
4 结语
在市场经济下,信用风险伴随着机会风险,扩大信用额度有利于促进销售,缩减信用额度可以保障持续经营,因此如何准确把握和降低信用风险,确保资产安全,是企业一项复杂又长期的任务,需要各部门、全体员工的高度重视和不懈努力。只有增加信用风险意识,加强信用风险防范措施,才能破解信用难题。
参考文献
[1]李元,赵延孟.信用风险模型的研究[J].广州大学学报(自然科学版),2004(05).
[2]姚江宏.浅谈现代企业信用风险管[J].理江汉石油职工大学学报,2013(04).
[3]唐振国.论现代企业信用风险管理体系的构建[J].中国商贸,2011(18).
[4]思维.现代企业财务信用风险管理的控制研究[J].房地产导刊,2014(22).
8.企业信用风险管理 篇八
[关键词] 信用管理企业竞争力体系
随着我国加入WTO,国际国内市场竞争进一步加剧,买方市场普遍形成,企业的竞争格局发生了极大的变化,信用交易已成为企业获取市场竞争力的主要手段和经营方式。然而,由于宏观信用管理体系的不健全,以及传统企业管理方式的落后,企业间的交易行为呈现出一种严重的信用失控的混乱局面,突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠,它源于外部环境和内部管理两个方面,如果这个问题不解决,将会使企业丧失许多市场机会,削弱企业的市场竞争能力。武汉信用工程分为政府信用工程、企业信用工程和个人信用工程三个部分。政府信用工程已率先启动;作为市场经济的主体,企业信用工程是“信用武汉”的重中之重,也拿出了总体框架,并已启动;个人信用工程在策划中。
一、目前武汉企业信用管理状况
1.目前武汉企业的总体信用管理水平亟待提高。据统计,由于武汉大多数企业尚未建立科学的信用管理制度,企业信用销售坏账严重、账款拖欠时间长,武汉企业逾期账款时间平均为90多天;此外,武汉企业的信用销售能力也较低,武汉企业平均信用销售率在50%以下,信用缺失行为普遍。 有关专家指出,武汉目前企业失信、损害消费者权益的行为时有发生。虽经多方努力,但和全国同类城市比起来,其信用建设仍显滞后。有人甚至指出,武汉企业在国内的信用度有下降的趋势。据统计,由于信用缺失,全国每年40亿元经济合同中,只有20亿元最后履约,履约率仅为50%。而全国每年因逃废债、欺诈行为、产品质量低劣和制假售假造成损失至少2000亿元,由于“三角债”和现款交易增加的财务费用也有2000亿元。
2.武汉企业和政府对信用管理的认知程度有所增强。几年前,武汉大部分企业还不了解信用管理这个概念,而在近三四年的时间,企业开始重视信用管理,注意学习信用管理知识,并逐步改善企业信用管理水平。在信用管理学习中,民营企业明显快于国有企业。武汉市有关方面已经感到危机,并着手尽快建立武汉信用体系。从2003年起,武汉市政府开始提出“建设武汉信用工程,打造诚信武汉”的口号,2004年年初召开的武汉市政协第十届一次会议,提出了《关于将“武汉信用工程”纳入政府重要工作日程的建议》,该提案被列为今年市政协督办的第一件重点提案。武汉市十一届人大一次会议上,李宪生市长在政府工作报告中也明确提出,“建立健全企业和个人征信系统,形成失信惩罚机制,构筑社会信用体系,建设‘诚信武汉’。”
二、武汉企业信用管理存在的问题
我们必须清醒地看到,从全国范围来看,武汉企业信用管理水平仍然很低,市场经济发展还存在诸多问题。具体表现在:
1.企业信用外部约束机制有待完善。由于我国社会信用体系建设尚在起步阶段,在许多方面还不完善,比如,信用数据的市场开放度低,缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径,企业信用等级的建立和评估缺乏统一的标准,信用立法滞后,信用评级机构缺乏公信力,各部门、各地区之间的信用数据不通用等等,还不能从外部形成对企业信用的约束机制。一项调查显示,六成多企业经营者认为在商务活动中,跟人打交道“需要提防”;三分之二以上的企业经营者在购买原材料和生产设备时,要“经过调查再买”,或直接去生产厂家购买,而选择去市场购买、参加展销会、朋友介绍等购买方式的比重,仅在1%和12.7%之间。此外,拖欠货款、合同纠纷等信用缺失行为,往往让投资者望而却步。
2.企业普遍缺乏内部信用管理体系。目前武汉大多数企业中没有设立独立的信用管理部门,企业信用管理工作主要由销售部门或财务部门来承担,由于这两个部门在管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异,都不可能较好地承担起企业信用管理的职能。
3.信用管理方法和技术落后。在目前信用销售业务管理上,武汉大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法,缺乏客户资信方面的资料,对客户的信用风险缺少评估和预测,交易中往往是凭主观判断作决策,缺少科学的决策依据;在日常信用销售业务管理中缺少信用额度控制;在应收账款回收上缺少专业化的方法,使应收账款居高不下,呆坏账比例不断增加。
4.缺乏经过专门训练的信用管理人员。信用管理是现代企业管理的重要内容之一,在企业内部管理机制中,信用管理跨市场营销、财务管理、商法等学科,是一门典型的应用交叉学科,这就要求信用管理人员不仅要掌握财务、营销、管理、统计、信息、法律、公关等多方面的综合知识,也必须具有出色的实践能力和丰富的工作经验。近年来,我国一些大学的工商管理专业陆续开办了信用管理课程,但是供需缺口仍然很大。由于缺少专业信用管理人员,大量缺乏专业知识的人员被配置到了信用管理工作岗位上,致使信用管理人员的总体素质偏低。
三、强化信用管理,提高企业的竞争力
为加快推进武汉企业信用管理,使管理机制向更高层次、更深领域、更广范围发展,我们应从以下几个方面着手:
1.建立企业信用信息动态数据库。利用网络技术和信息化手段,构建信用信息服务平台,是建设企业信用管理体系的重要环节。工商、海关、法院、技术监督、财政、税务、外经贸部、银行、证监会等相关政府部门,应该依法将自己掌握的企业信用数据和个人公共信用数据以一定的形式向社会开放,使企业的客户资信调查和评估的档案可以同政府的信息系统相连结,通过信用数据库,考察客户企业的资金状况、组织结构、以往的商业信誉等,减少企业在交易过程中,由信息不对称而带来的问题。
2.建立信息披露和惩戒制度,形成信用的社会监督和约束机制。通过信用信息披露为守信者和失信者正身,实现市场的净化功能和信用机制的良性循环。将信用中介机构的征信服务与国家法律和政府监督的作用有机结合起来,形成合理的失信约束惩戒机制,促使企业加强信用管理。
3.改造企业组织结构,建立信用管理部门。一套科学的信用管理组织机构是企业信用管理目标得以实现,业务流程和方法得以顺利运行的基本保证。企业实施信用管理,首先必须在原有的业务管理体系中,增加信用风险管理职能。其中,大型企业可设立独立的信用管理部门,小企业则考虑设置一名专业的信用管理人员,掌握和评估客户资信状况。
4.建立企业内部科学的信用风险控制制度。信用风险管理制度最根本的效能,在于在企业内部形成对信用销售行为和交易决策的约束机制,减少企业的经营风险。其主要特点是,通过对每笔信用交易的价值和风险进行独立的、科学的、定量化的审核,对应收账款发生和运行的各个环节进行严格监控。这不仅可以有效地控制应收账款,而且会使企业的销售管理体制从目前的以对销售员的管理为主,拓展到最终以对客户的管理为主这样一种现代销售管理模式上来。
5.引进推广国际上先进的信用管理技术。针对当前武汉企业信用管理技术和方法落后的状况,应积极学习和引进国际上先进的信用管理技术。比如,通过建立客户信用分析模型来分析、预测客户信用风险的大小,判断客户的真实偿付能力;通过科学、规范地划分客户的信用风险等级,对客户进行资信管理;通过制订科学、稳定的信用政策,明确企业的信用销售目的,规范信用销售行为。
6.提高企业全体人员的信用意识。强化信用管理不是企业内部一个部门或几个人能够做到的,必须得到全体员工的支持和配合。企业领导人应强化现代管理意识,转变过去只注重销售业绩,忽视信用风险管理的倾向,把信用管理当作企业发展的战略问题来看待。销售等业务部门人员必须向客户详细介绍企业的信用政策,并严格按照信用政策的规定,进行信用交易。财务部门在资金运作和账务管理中,应认真作好应收账款和现金分配工作。信用部门在调查、审核、批准、保障、监控、追收等各环节,要按程序管理,注意协调与各部门的关系,定期检查各部门的信用执行情况等。
四、培育信用管理,任重道远
武汉信用市场的形成,仅有一定的经济基础是不够的,信用建设不能一蹴而就,其关键还是要培育信用管理机制。
武汉政府已经认识到新一轮的竞争已经从单纯的政策竞争转向包括信用环境在内的投资软环境的竞争,从而纷纷加大信用工程建设的力度。作为市场经济的主体,企业信用工程是“信用武汉”的重中之重,信用管理行业的职责是,为各类信用活动提供专业化、社会化的服务,以市场化方式对不良信用行为给予惩罚,给诚信企业提供更好的发展环境。当前,武汉非常缺乏一个成熟的信用管理行业。构筑社会信用体系,要加快发展信用管理行业,加快发展各类资信调查和评估公司,加快发展专业化的征信公司。信用管理体系的建设,最基础的就是将市场经济的主体公布于众,让全社会来共同监督企业的经营行为,以便在投资、采购和消费时,能够取得信息优势,减少风险。
专家认为,信用市场的建立必须依赖四个主体:企业、居民、金融机构、政府部门。目前,武汉企业间的交易与合作,经常在一种不信任的氛围中进行,甚至有欺诈、赖账等失信的行为。武汉的企业特别是民营企业为什么容易短命?一些企业红火一二年就烟消云散。专家认为,重要原因就是这些企业不讲诚信,因而缺乏持续性,企业的成长带有很强的投机色彩。武汉作为全国的老工业基地,虽然有得天独厚的条件,但该市一些企业普遍存在着基础较差、积弊较深、观念滞后、人才匮乏等不利因素,其信用建设之路任重而道远,必须从基础、源头抓起。近年,武汉市有关方面加大了信用建设的力度,出台了一些具体措施。武汉市工商局面向社会推出红盾网,将一些失信企业定期向社会公布,受到多方好评;2005年,将武汉钢铁公司、神龙汽车有限公司、武汉有机三家企业,确立为现代企业信用管理制度试点企业。
信用管理在现代企业管理中具有核心作用,它涉及企业的计划、采购、生产、销售、财务、信息等各个管理领域,建立健全一套科学完整的现代企业信用管理制度,不仅可以增强企业抵御和防范信用风险的能力,而且可以使企业的各个管理领域及整体管理素质得到全面的提高。同时,这项制度应与社会的信用体系相互配合,形成联动互动效应,以最大限度地发挥企业内部信用管理制度对改善企业信用状况、优化市场信用环境、提高经济运行质量所起到的作用,这对促进社会经济和谐、健康的发展也是十分重要的。
9.外贸企业出口信用管理论文 篇九
关键词:外贸企业;出口信用保险;策略
中国的外贸企业很长时间内以出口量、创汇额为追求目标,忽略用应收账款周转率等财务指标考核企业效益,增加了信用风险。据统计,我国外贸企业的坏账比例为5%,而美国企业的坏账比例仅为0.25%~0.5%.如,内地上市的著名电器商长虹,亏损接近37亿元,当中最主要的原因,就是其海外坏账高达4亿多美元。9月1日,中国三大门户网站之一的搜,狐网博客频道开通中美追债博客,借助网络及结合美国追债律师团丰富的专业资源,使中国外贸企业债权人多途径、全方位了解中美追债业务。可见中国的外贸企业信用管理的意识淡薄,在交易全过程缺少科学、规范、有效的信用管理意识及管理政策,使得外贸企业的风险增大。因此,需要建立一个科学的信用管理体系来控制风险,对于中小外贸企业来说,采用出口信用保险是目前比较有效的快速控制外贸风险的方法,它既能对外贸企业交易全过程进行控制,又能促使企业开始建立科学信用管理体系。
一、出口信用保险的控制风险作用
购买了出口信用保险,中国信保公司会对企业进行全过程的风险控制,主要分为:
1.交易前的风险控制。在出口交易前,往往会不了解买家的信息,对买家信誉比较担心,又缺乏调查买家资信的手段。通过中国信保,可以利用其全球信息网络,帮助做客户资信调查,从资金实力、信用程度、道德风险等多方面对买家做全面的评估,帮助企业防患于未然。外贸企业投保了出口信用保险之后,提交信用限额(即外贸企业可以向买家出口货物的`最大金额)申请,其实也是对国外买家信用的一次再评估。中国信保通过自身的网络和渠道,对国外买家进行综合评估后的信用限额批复情况,是决定外贸企业与国外买家保持业务往来的依据。如果该信用限额不予批复,一般是由于国外买家信用记录不佳,上了“黑名单”,财务状况不佳,或者与国内其它外贸企业的业务已经有了拖欠。外贸企业可以通过出口信用保险,得到更多的买家信息,获得买方资信调查和信用限额等其他相关服务,为外贸企业与买家谈判提供依据,同时避免和防范损失发生。
2.交易过程中的风险控制。货物出口后,风险仍然可能会发生。例如209月,大连地区某出口企业A公司向G国买方B公司出口7票货物,合同金额32万美元,结算方式为OA60天。A公司于货物出口前在中国信保辽宁分公司(下称“辽宁信保”)投保了短期出口信用保险,并获得保险人批复的买方信用限额35万美元。不料,货物刚刚抵达目的港,A公司就收到了B公司托管人的破产保护通知,企业面临巨额经济损失的危险。类似的风险外贸企业会经常遇到。因此,企业投保出口信用险就非常重要,投保出口信用险后,中国信保会即时跟踪国外买方的动态变化,适时评估买方的信用风险,并提示外贸企业可能发生的风险,为外贸企业提供不良买家名单,及时调整信用限额,提供风险预警。而且,中国信保即时跟踪收汇情况,协助外贸企业监管应收账款,反馈的国外买家的负面信息可以帮助外贸企业加大催收力度,甚至终止与该买家的现有业务,避免更大的损失。
3.交易后的风险控制。投保了出口信用保险之后,将风险转嫁给了保险公司,一旦发生损失,由保险公司负责赔偿,最大限度地减轻公司的损失。出口信用保险在外贸企业出口贸易损失发生时给予经济补偿,维护外贸企业和银行权益,避免呆坏账发生,保证外贸企业和银行业务稳健运行。例如沈阳某家皮鞋厂是具有自营进出口权的民营小企业,产品出口占销售收入的90%以上,主要的海外客户只有中国台湾和美国两家。202月至5月,鞋厂先后向台湾买家出运了11笔货物,货值40多万美元。但到了付款日期,台湾买家却拖欠货款、迟迟不付,鞋厂因为这笔收不回的账款濒临倒闭。不过作为出口信保的被保险人,鞋厂马上想到中国信保,立即报案。中国信保在海外调查中发现,该台湾买家已停业,负责人下落不明,用“蒸发”二字形容毫不为过;而且,因存款不足,往来银行已宣布该买家公司及其负责人为“拒绝往来客户”。为使被保险人避免遭受更大的损失,中国信保立即决定:按照规定,向被保险人先行赔付。2006年9月27日,中国信保将40多万美元的支票交到皮鞋厂总经理的手上,总经理感慨万千:“中国信保把我这个民营小企业从破产的边缘拉了回来,我万分感谢!”。
二、外贸企业采用信用保险应采取的策略
1.建立信用管理体系。外贸企业必须建立独立的信用管理体系。西方企业几十年的经验说明,外贸企业必须建立独立的信用管理体系,全面管理外贸企业出口信用的各环节。很多外贸企业经理认为,信用管理就是追收账款,这是认识上的误区。实际上,追账只在信用管理中占很小一部分。当货物出口时,应对出口的货物和国外买家时时监控,保证货物的安全和国外买家得到满意的服务,争取早日收回货款。信用管理部门还应将有关信息反馈给市场销售部门,了解国外买家的资信优劣,为做好以后的出口提供决策依据,从业务流程上控制风险的发生。结合采用出口信用保险来逐步建立外贸企业信用管理体系,达到控制外贸风险的目的。
2.熟悉出口信用保险条款,积极配合保险公司。采用出口信用保险,必须熟悉出口信用保险条款,不能认为购买出口信用保险就万事大吉,外贸企业就没有了欠债风险,这是一个认识的误区,有的外贸企业有深刻的教训。如某外贸企业与信保公司签订综合保险保单,国外买家提货后即申请破产保护。该外贸企业于获悉国外买家申请破产保护后第3日向信保公司报损,同时提出索赔。但是在审理贸易合同时发现:该外贸企业与国外买家签订贸易合同中承诺于1月后支付某外贸企业20%的预付款。但是,截至破产之日,国外买家也没有将预付款支付给该外贸企业。明知国外买家此次交易中未支付预付款,也未在申请限额时说明,存在故意隐瞒不良交易记录和知险后出运的情况,严重影响了信保公司对其未来收汇风险的评估和判断,极大地损害了信保公司的权益。信保公司以该外贸企业履行如实告知义务存在重大瑕疵为由,最终决定对A公司的出运损失拒绝承担赔偿责任,并不退还保费。由此可见,购买出口信用保险,不等于就没有风险。因此,了解出口信用保险条款,积极配合保险公司,才能最有效控制风险。
3.积极利用出口信用保险,充分发挥其作用。中小企业在从事外贸业务时,主要存在两个方面的问题:一是缺乏资金,二是在目前汇率波动较大,人民币存在一定升值空间的情况下需规避汇率风险。目前,出口信用保险项下支持外贸企业融资和规避汇率风险的方式主要有两种:赔款权益转让方式和出口票据保险方式,外贸企业应积极利用。
赔款权益转让方式是应用比较广泛的支持融资的方式。在外贸企业投保短期出口信用保险的基础上,通过外贸企业、中国信保与银行三方签署“赔款权益转让”协议,将保单项下外贸企业从中国信保获得赔款的权益转让给银行的方式实现的。举个例子来说,一个外贸企业在中国信保投保了短期出口信用保险,同时希望得到银行的融资,但由于该外贸企业在银行的授信额度已经用完。这样中国信保可以在外贸企业投保的基础上,与外贸企业、银行三方签定一个“赔款权益转让”协议,银行则在此转让协议的基础上,结合外贸企业自身情况,在中国信保批复的信用限额以内,考虑在具体的每一笔业务出运后给予出口押汇、出口贴现或者其他贸易融资支持,部分自身信用比较好的外贸企业,甚至可以在出口信用保险的支持下获得出运前的融资,或者银行放弃追索权的票据买断业务。如果到期国外买家未支付货款或者发生保单规定的其他收汇风险,中国信保将在外贸企业提出索赔后,根据保单规定将原赔付给外贸企业的赔款支付给银行,外贸企业实现了规避汇率风险和融资的目的。
出口票据保险方式是以银行为投保人,重点解决出口企业获得出口票据项下资金支持的保险业务。由银行将其为外贸企业提供的出口票据融资业务,包括以LC、DP、DA方式交易的跟单汇票融资业务的收汇风险直接向中国信保投保出口票据保险。中国信保将在对银行票据融资项下的国外买家进行调查给予授信的基础上,承担因国外买家商业风险和国外买家所在国政治风险而导致的银行票据融资业务项下的收汇损失,从而实现出口信用保险对融资和规避汇率风险的作用。例如,江苏舜天国际集团机械进出口有限公司出口荷兰的2000万美元驳船获得了中国信保的承保支持,并成功在中国农业银行江苏省分行办理了出口信用险下押汇业务,融资金额达到了1280余万美元。
总之,外贸企业应该增强风险意识,建立科学的信用管理体系,大力采用出口信用保险等风险规避工具,促使外贸企业的稳定发展。
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