不平衡报价的结算公式(总结)

不平衡报价的结算公式(总结)（2篇）

1.不平衡报价的结算公式(总结) 篇一

对于企业来说, 经济效益是第一位的, 企业的主旋律就是形成利润。但盈利有多种方式, 掌握项目前期的投标策略和报价技巧就非常重要。但随着建筑市场的开放, 招投标工作日趋规范, 施工企业之间的竞争也更加激烈, 招投标不仅是施工企业管理、经济、技术、设备、信誉等综合能力的竞争, 也是投标报价的竞争。

施工企业如何使自己在中标后能获得更多的利润, 投标报价是一个重要环节, 这个环节主要体现在报价策略上。在工程量清单报价时, 哪些分项报价可高些, 哪些分项应该低些;或在一个工程中, 在不影响投标总价的情况下, 哪些单价可定得高些, 哪些可定得低些, 都有一定技巧。运用得好坏, 在一定程度上可以决定工程的中标与否, 也会影响到盈利水平。在国际工程投标报价策略上, 有多方案报价法、采用突然降价法、先亏后盈法、许诺优惠条件法、争取评标奖励法等, 而投标企业在投标活动中采用不平衡报价手段则是保持投标报价竞争力的一个重要手段。

二、基本理论

(一) 不平衡报价的概念

不平衡报价是指施工企业在投标总报价确定的前提下, 有意识地调整某些项目的单价或数量, 旨在从设计修改引起工程量或单价变更中获得额外收益。

(二) 不平衡报价的原则

不平衡报价的原则主要有以下几点:

一是固定项目宁低勿高;二是设计图纸不明确或有明显错误的, 估计今后会修正的项目, 其单价则会高些, 以利变更估价时采用;三是预测到以后工程量会增加的项目, 其单价则会高些, 反之, 其单价则会低些;四是对难以准确计算工程量的项目, 其单价可报得高些。虽然对总报价影响不大, 但一旦实际发生工程量比投标时工程量大, 企业就可以获得较大利润, 而实际发生工程量比投标时工程量小, 对企业利润影响也不大;五是对于先期施工的项目, 其单价会定的高一些, 可增加早期收入, 加快资金周转。对后期施工的项目, 其单价会定得低一些;六是对于可以价格调整的工程, 当利率低于物价上涨时, 则后期施工的工程细目的单价应报的高些。

(三) 不平衡报价的通常作法

一是不平衡报价要适度, 一般不要超过30%;二是对于常规项目最好不要提高单价;三是若业主要求提供“工程预算书”, 应使工程量清单综合单价与预算书一致;四是同一标段中工程内容完全一样的计价细目的综合单价要一致, 不同章下工程所用的工料机单价也要一致。

(四) 不平衡报价的目的

施工企业在投标报价中运用不平衡报价其目的就是“早收钱“或快收钱”。

一是赚取由于工程量改变而引起的额外收入;二是改善工程项目的流动资金;三是赚取由通货膨胀引起的额外收入。

三、不平衡报价在投标报价中的应用——收益现值法

(一) 收益现值法基本理论

不平衡报价给出了优化报价的方向, 但实际操作时并不方便, 因为缺少一个量化的评价指标, 不同报价方案的优劣很难判断。一个报价方案的优劣指的是在一定的前提下, 它内含的价值大小, 这个价值不仅取决于总价, 还取决于收款时间和分项工程的单价布局, 因为资金是有时间价值的, 现在收到的一元钱与将来收到的一元钱是不等值的, 或者说, 现在的一元钱更值钱。为了便于比较, 可以预期收益的现值作为投标报价方案的评价指标是合适的, 预期的收益现值的收益越大, 报价方案越好。

所谓收益现值就是将未来不同时期收益 (利润工程款) 则算成现在的价值。设折现率为i, i可取为银行的贷款利率, 未来第n期末有收益FV, 这里的期可指年、月或其它与i对应的计息期, 则此收益现值为:PV=FV/ (1+i) a

投标方案的现值计算可按施工组织实际的进度计划, 确定各分项工程的完工时间, 分别计算分项工程的现值, 汇总后得到投标方案的现值。

设工程第j项工程量为θj (j=1, 2, …, m) , 第tj个月末开工, 预定nj个月内均匀完成, 单价为pj, 工程款当月末支付, 月折现率i, 则该分项工程的现值按下式计算:

PVj= (P/F, i, tj) (P/A, i, nj) [ (θj·Pj) /nj]

式中: (P/F, i, tj) =1/ (1+i) tj为复利现值系数 (或贴现系数) ;

(P/A, i, nj) =[ (1+i) nj-1]/[i (1+i) nj]为年金贴现系数。

工程进度款总现值为:PV=∑PVj

(二) 收益现值法优化步骤

采用收益现值作为评价指标, 按不平衡报价原理逐步进行报价优化, 其具体计算步骤如下:一是确定各分项工程的常规报价和总报价;二是确定主要分项工程报价的浮动范围;三是确定主要分项工程的工程量和完工时间;四是按不平衡报价原则, 在各分项工程报价的合理浮动范围内, 取定一组报价;五是计算上述报价方案的现值;六是比较现值, 取现值较大的报价方案;七是重复4~6步, 直到确定现值相对最大的报价方案。

(三) 收益现值法的应用

实际应用现值法时通常有两种情况:

1. 总报价不变, 但实际收益较大。

实际的收益较大即收益现值较大。按不平衡报价原则, 适当调高前期工程的报价, 降低后期工程的报价, 并维持总报价不变, 按上述步骤, 通过试算确定现值相对最大的报价方案。

2. 实际收益不变, 降低总报价, 以提高招标机会。

实际收益不变, 即保持收益现值不变。首先计算出常规报价方案现值, 先假设总报价不变, 按上述情况 (1) 的计算过程, 确定一个现值相对最大的报价方案, 然后降低部分分项工程报价, 使投标方案的现值与常规报价的现值近似, 此时, 投标总报价自然就低于常规总报价。

计算表明, 对于工期较长、规模较大的工程, 采用收益现值法优化报价方案, 可使项目的收益提高1%~2%。

四、规避不平衡报价的风险

在投标报价中合理的应用不平衡报价可以较快提高企业收益, 但在收益的同时也存在着一定的风险, 施工企业要想在投标时中标又能在以后的施工过程中收益就应该在应用不平衡报价的同时合理的规避其风险。

(一) 在充分调研的基础上决策

投标报价的关键是决策。投标决策前必须认真研究招标文件, 调查投标环境, 除了对企业自身条件及招标项目要求进行综合分析外, 还要对招标项目的客观条件进行综合了解, 即对工程施工的自然、经济条件等进行全面了解、分析。进行国际工程投标时, 还要充分了解当地的政治、经济、社会条件, 从而避免决策的随意性和盲目性。分析判断是否正确, 取决于对项目的充分调研、掌握资料的丰富程度、信息的准确性以及施工企业自身经验的积累。当然, 最终决策时, 决策者的决策能力和水平也是很重要的。投标报价时力求达到的效果是报价时高低相互抵消, 投标总价保持不变。

(二) 科学分析判断工程量

在投标决策前, 投标人员的综合素质尤为重要, 它必须科学地分析、判断工程量清单中的工程量的准确性, 如果根据经验判断招标文件中的工程量不合理, 并且有绝对把握认为其中列明的某分项工程的工程量是错误的, 比实际的工程量要少得多。那么, 根据以往的工程经验, 就可以把单价定得稍高一些, 待到验工结算时就可取得比正常结算时更多的利润。当然, 报价的策略是很重要的, 如果招标文件工程量清单上的工程量比实际的工程量要多, 在实际施工时没有这么多的工作量, 可以报低单价, 似乎是亏了, 结果是:施工时数量少的项目, 单价较低, 亏了一点;施工时数量多的项目, 单价较高, 利润增大。但是, 这里面也有风险, 要看投标人员的判断和决策是否正确。即使判断正确, 业主也可以想办法, 通过签发工程变更令来减少实际施工的工程数量, 甚至强行改变或取消原有设计。这就要求施工企业具备一定的运作经验和技巧, 必须对具体情况作出充分调研分析后才可以形成决策, 以规避可能形成的风险。

(三) 把握不平衡报价的尺度

不平衡报价就是利用投标报价时是总标价, 而总标价又是工程量清单中分项工程数量与单价乘积之和的特点, 在投标总价不变的前提下, 将工程量清单中对自己有利的分项工程单价调整得略高于正常水平, 有的单价则略低于正常水平, 也可以把临时设施费用报价提高, 施工企业可以通过这种不平衡报价的策略争取做到“早收钱, 多收钱”, 尽量创造最佳经济效益。但也应该注意, 这种单价的不平衡要有适当的尺度, 不可以随意伸缩。当工程量清单中许多单价成倍或数倍地偏离了适中的市场价格时, 就很有可能被业主作为废标处理而失去中标的机会。

五、结语

2.工程投标的不平衡报价法分析 篇二

1 不平衡报价法的概念和原则

1.1 不平衡报价法概念

不平衡报价法是指在总报价保持不变的前提下, 与正常计算方法相比, 提高某些分部或分项工程单价, 同时降低另外一些工程单价的报价方法。不平衡报价是相对于常规的平衡报价而言, 其主要目的是尽早收取工程备料款和进度款, 增加工程总价的现值, 从而增加流动资金数量, 有利于资金周转, 尽可能获得银行存款利息或减少贷款利息而获取额外利润。

1.2 不平衡报价法原则

不平衡报价法原则是:1) 保持正常报价的总额不变, 而人为地调整某些子项目的工程单价;2) 工程单价的调整一定要控制在合理幅度内, 一般在±10%以内。运用不平衡报价技巧时, 一定要认真研读招标文件, 确定是否进行不平衡报价, 哪些子目可以进行不平衡报价。采用不平衡报价法一定要建立在对工程量仔细研究和风险分析的基础上, 特别是对于报低单价的项目, 如果工程量一旦增多将造成承包商的重大损失, 同时一定要控制在合理幅度内, 以免引起业主反感, 甚至导致废标。

2 常见的不平衡报价法及技巧

2.1 常见的不平衡报价法

常见的不平衡报价法如表1所示。

2.2 不平衡报价法技巧

一般可以在以下几个方面考虑采用不平衡报价法:1) 能够早日结账的项目 (如基础工程、土方开挖桩基等) 可以报得较高, 以利于资金周转, 后期工程项目 (如电机设备安装, 装饰等) 可适当降低。2) 经过工程量核算, 预计今后工程量会增加的项目, 单价适当提高, 这样在最终结算时可多赚钱;将工程量可能减少的项目单价降低, 工程结算时损失不大。当然, 上述两种情况要统筹考虑, 即对于工程量有错误的早期工程, 如果预计工程量会减少, 则不能盲目抬高单价, 要具体分析后再定。3) 设计图纸不明确, 估计修改后工程量要增加的, 可以提高单价, 而工程内容说不清楚的, 则可以降低一些单价。4) 暂定项目又叫任意项目或选择项目, 对这类项目要做具体分析, 因这一类项目要开工后由业主研究决定是否实施, 由哪一家承包商实施。如果工程不分包, 只由一家承包商施工, 则其中肯定要做的单价可高一些, 不一定要做的应低一些。如果工程分包, 该暂定项目也可能由其他承包商施工时, 则不宜报高价, 以免抬高总报价。5) 单价包干混合制合同中, 业主要求有些项目采用包干报价时, 宜报高价。一则这类项目多半有风险, 二则这类项目在完成后可按全部报价结账, 即可以全部结算回来。而其余单价项目则可适当降低。6) 有的招标文件要求投标者对工程量大的项目报“单价分析表”, 投标时可将单价分析表中的人工费及机械费报得较高, 而材料费报得较低。这主要是为了在今后补充项目报价时可以参考选用“单价分析表”中较高的人工费和机械设备费, 而材料则往往采用市场价, 因而可获得较高的收益。7) 在投标最后阶段, 如果有机会就有关单价进行答辩, 招标人希望投标人会压低单价。这时投标人应该清楚, 首先要压低那些工程量小的单价, 这样即使压低了许多单价, 总的标价也不会降低很多, 而给招标人的感觉却是工程量清单上的单价大幅度下降, 投标人很有让利的诚意。8) 如果是单纯报计日工或计台班机械单价, 可以高一些, 以便在日后业主用工或使用机械时可多盈利。但如果计日工表中有一个假定的“名义工程量”时, 则需要具体分析是否报高价, 以免抬高总报价。总之, 要分析业主开工后可能使用的计日工数量确定报价技巧。

3 不平衡报价法的定量分析

3.1 案例

某承包商参与某高层商用办公楼土建工程的投标。为了既不影响中标, 又能在中标后取得较好的收益, 决定采用不平衡报价法对原估价作适当调整, 具体数字见表2。现假设桩基围护工程、主体结构工程、装饰工程的工期分别为4个月、12个月、8个月, 贷款月利率为1%, 并假设各分部工程每月完成的工作量相同且能按月度及时收到工程款, 不考虑工程款结算所需要的时间。

3.2 定量分析

该承包商将前期工程的桩基围护工程和主体结构工程的报价调高, 可以在施工的早期阶段收到较多的工程款。这三个分部工程单价的调整幅度均在±10%以内, 属于合理范围。采用不平衡报价法后, 该承包商所得工程款的现值比原估价增加。

运用工程经济学的知识, 首先画出现金流量图 (见图1) , 计算如下:

1) 单价调整前的桩基围护工程每月工程款A1=1 480/4=370万元, 主体结构工程每月工程款A2=6 600/12=550万元, 装饰工程每月工程款A3=7 200/8=900万元。

则单价调整前的工程款现值:

PV=A1 (P/A, 1%, 4) +A2 (P/A, 1%, 12) (P/F, 1%, 4) +A3 (P/A, 1%, 8) (P/F, 1%, 16) =370×3.902 0+550×11.255 1×0.961 0+900×7.651 7×0.852 8=13 265.45万元。

2) 单价调整后的桩基围护工程每月工程款A1′=400万元, 主体结构工程每月工程款A2′=600万元, 装饰工程每月工程款A3′=810万元。

单价调整后的工程款现值:

PV′=A1′ (P/A, 1%, 4) +A2′ (P/A, 1%, 12) (P/F, 1%, 4) +

A3′ (P/A, 1%, 8) (P/F, 1%, 16) =13 336.04万元。

3) 两者的差额:PV′-PV=13 336.04-13 265.45=70.59万元。

3.3 不平衡报价的效益

由上面的结果可以看出, 该工程实行不平衡报价法后, 承包商所得工程款的现值比平衡报价的原估价增加70.59万元, 其经济效益是明显的。

4 结语

不平衡报价法是投标中常用的报价策略之一, 运用得当, 承包商可获得较多的工程收益。采用不平衡报价法一定要建立在对工程量仔细研究和风险分析的基础上, 特别是对于单价报得较低的子目, 如果这类子目实施过程中工程量大幅增加, 将对承包商造成重大损失。另外, 不平衡报价法一定要控制在合理的幅度内, 以免引起业主反感, 甚至导致废标。因此工程项目投标的不平衡报价法也存在很大的风险。承包商要取得较好的经济效益, 应运用科学的管理手段和先进的工艺技术, 合理组织施工, 从项目整体管理上要经济效益。

摘要：从投标人的角度出发, 首先介绍了不平衡报价法的概念和原则, 阐述了不平衡报价法的技巧, 然后通过案例的定量分析, 进一步说明了在总报价保持不变的原则下, 不平衡报价法能获得较多的工程收益。

关键词：投标,不平衡报价,单价,工程量

参考文献

[1]王俊安.招标投标与合同管理[M].北京:中国建材工业出版社, 2003.

[2]卢谦.建设工程招标投标与合同管理[M].北京:中国水利水电出版社, 2001.

[3]于瑾莹.浅谈建设工程合同管理[J].山西建筑, 2007, 33 (32) :223-224.