上汽财务公司

上汽财务公司（共12篇）（共12篇）

1.上汽财务公司 篇一

网申指南之招聘职位：

销售培训生

上汽财务公司的销售培训生项目，旨在寻找富有成功激情、发展潜质及领袖气质的优秀人才，通过在销售、营销和产品管理领域的轮岗，快速提升培训生的销售管理能力，并培养他们在不久的将来成为汽车金融领域的销售专家。

汽车金融储备生

在汽车金融储备生项目中，你将得到包括汽车金融批发/个人消费贷款信贷分析、运营管理、风险控制在内的亲身实践经验，并最终成为汽车金融领域中后台运营管理专家。

网申指南之任职要求：

xx年应届毕业生

xx届全日制应届毕业生

原则上限于经济管理类专业(对于辅修经管类专业或对经管类专业有浓厚兴趣

且有一定知识储备的其他专业同学亦可接受)。

积极主动

团队合作

乐于沟通

快速学习

充足的时间：实习将作为校园招聘候选人评估的必需环节，大多数实习将持续

2个月，每周保证至少出勤3个工作日。

xx届(大三)实习生

xx届全日制在校生

原则上限于经济管理类专业(对于辅修经管类专业或对经管类专业有浓厚兴趣

且有一定知识储备的其他专业同学亦可接受)。

积极主动

团队合作

乐于沟通

快速学习

充足的时间：实习将作为校园招聘候选人评估的必需环节，大多数实习将持续

2个月，每周保证至少出勤3个工作日。

网申指南之招聘流程：

简历收集及筛选—首轮面试—实习评估—录用决定

网申指南之宣讲会行程：

网申指南之网申时间：

.11.14—

网申指南之网申地址：

2.上汽财务公司 篇二

其一、公司属混合所有制企业, 分子公司数量较多, 业态相对复杂, 统一企业文化建设相对比较难。

其二、公司高层比较务实, 对企业文化管理模式理解比较深刻, 有较高专业水准, 明确告诉项目顾问, 该公司企业文化建设不是为了“作秀”, 项目要实实在在做出些大家认可的方案出来, 因此项目组要在企业落地上下功夫。

其三、公司中层及基层对企业文化建设认知有明显差异, 项目组在调查中发现, 部分基层员工甚至认为“企业文化不是人为设计出来的, 为什么要把企业文化当做项目来做?”, 因此项目组面临如何达成企业文化建设共识难题。

据以上三点, 双方团队进行研讨, 上汽销售企业文化建设不能碎片化, 不能追求一蹴而就, 公司高层甚至认为需要3~5年时间进行落地, 因此要求项目组要系统思考, 顶层设计, 期望能开发出对应企业文化建设模型, 构建企业文化设计到落地逻辑, 更好引导各分子公司、职能部门按这个逻辑进行企业文化建设。

理论认知是模型研发的前提

针对以上难题, 项目组经深入一线调研, 与员工面对面沟通、分组进行研讨, 把握员工思想动态, 对员工正确观点加以宣传与肯定, 对偏颇观点进行及时纠偏, 耐心说服。经过一个月思想摸底与沟通工作, 改变大部分员工对企业文化建设的看法。项目组为了扩大共识, 直接到一线选拔员工代表, 组织企业文化培训班, 不定期授课, 并要求学员及时在本部门进行转训, 每周编制企业文化学习周报, 做到及时总结、及时纠偏。

在得到员工支持后, 项目组先后成立上汽销售企业文化“种子班”, 后来在该公司高层建议下, 成立企业文化“总子班” (各分子公司总经理) , 通过这两个企业文化班, 做到“接仙气、接地气”。同时, 本着上汽销售“高手在民间”, 项目组因势利导, 成立企业文化知识专题分享组, 并通过培训与作业结合形式进行如下专题互动。见表1。

企业文化理论是理念系统与逻辑的力量, 企业文化实践是将“理念”变成“信念”的力量, 理论是实践的指南针, 企业文化建设最难的就是企业员工及管理人员对企业文化“是什么, 为什么, 做什么”不清晰, 或者每个人理解不一样, 所以经常出现企业文化认知差异较大, 结果领导重视, 员工认为是洗脑。

企业文化建设模型成果

“四上”模型 上汽销售高层将华夏基石“知、信、行”模型进行优化提升。见表2。

落地解码模型 鉴于上汽销售企业规模较大, 必须聚焦, 项目先通过试点十家单位形式, 通过成功经验总结与相互分享, 在上汽销售“四上“企业文化建设模型基础上, 形成上汽销售企业文化建设解码模型, 具体内容如下:

《企业文化解码——基于文化理念的企业战略管理》

《企业文化解码——基于文化理念的企业制度流程管理》

《企业文化解码——基于文化理念的组织管控与人力资源管理》

《企业文化解码——基于企业文化理念的组织行为开发技术》

《企业文化解码——基于价值观岗位能力素质模型》

《企业文化解码——基于价值观领导力素质模型》

《企业文化解码——基于企业理念的行为绩效管理》

通过全员行动, 把该企业文化进行显性化、系统化、逻辑化、规范化, 通过提炼优秀的文化因子, 修正部分不合适的文化因子, 引进部分标杆企业的文化因子, 做到传承、扬弃、创新并举。与此同时, 从文化审计的视角, 对的经营管理模式、组织行为方式与企业文化相抵触的部分进行纠偏, 确保与文化的匹配性。通过本次企业文化项目, 高起点塑造的强势文化, 通过各级领导带头示范, 员工模仿跟进, 形成统一的组织目标、统一的组织思想、统一的组织行动, 最终形成高效合作、物质改善、精神愉悦的一股文化正能量。

总体模型 经过项目组与客户方共同合作, 大家达成共识, 企业文化建设不是“短、平、快”的项目, 双方决定继续合作三年, 计划用三年的时间, 实现企业文化真正落地, 形成企业文化管理模式。见表3。

点评

3.上汽实习评语 篇三

该生实习期间工作认真，在工作中遇到不懂的地方，能够虚心向富有经验的前辈请教，善于思考，能够举一反三，对于别人提出的工作建议，虚心听取。同时，该生严格遵守我公司的各项规章制度，实习时间，服从实习安排，保质保量完成工作任务，并能与公司同事和睦相处，和其一起实习的实习生都对该生的表现予以肯定。

对学生今后发展的建议：

“干一行，爱一行，专一行。”认认真真做好本职工作，并有意识的对GVDP整个流程进行深入了解。该生适合在做好测试工程师工作之后，可从事整车的项目管理工作。

带教计划

1.了解GVDP和GPDP的开发流程，掌握DCT 250，AT, MT, CVT的结构及换挡控制策略，了解测试工程师的工作职能和工作流程，掌握打复印机，碎纸机，邮件收发系统Outlook和公司数据库的使用方法。

2.掌握工程试验用车申请，规划流程，试验规范的归档，整理，更新流程，和出差发票报销流程。

3.翻译驻车系统零部件和TEDD试验规范，初步掌握了驻车系统试验内容，并依据翻译材料制作相应驻车系统零部件试验规范PPT。

4.掌握试验报告的编制，校队，审核，批准流程，并且参与到DCT 360驻车机构试验报告编制和发布流程中。

5.使用CAITA软件对换挡棘爪进行建模，并使用Hypermesh软件对换挡棘爪进行有限元分析，并制作分析报告。

6.参加“汽车法规认证” “高速耐久试验 Ds44”工程师论坛，参观临港工厂总装车间。初步掌握了整车从预研->概念设计->开发->认证->制造->测试各个过程的主要工作内容。7.参观GIF, AVL三电机和两电机试验台架，了解GIF，AVL试验台架的基本结构和功能。参与驻车机构整车试验，并作好试验记录。8.熟悉专利申请的具体流程，并完成“汽车换挡止动弹簧耐久性能试验机构”专利和“汽车换挡四连杆换向机构”专利的书写和申请。

沟通情况

7/8 1.了解该生在校科研项目内容。2.了解该生的兴趣爱好和职业规划。

3.向该生讲解变速箱本体科，传动科和集成科分工和合作。4.对该生的忠告：放低心态，认真做事。

7/20 1.该生已经适应了测试工程师的工作内容。

2.尊敬实习单位人员，并能与公司同时和睦相处。

3.在时间紧迫的情况下，加时加班完成任务，能够将在学校所学到的知识灵活应用到具体的工作中去。

7/27 该生学了一段DCT之后，觉得DCT会取代AT。我说你这是“只见树木，不见森林”。我发给他AT方面的资料包括AT开发指南和AT原理图，给他讲学什么东西，不要只学一样，只学一样容易以偏概全，没有系统的认识，不能在更高的角度看待问题，在技术领域很难有较大的发展。

8/5 1.该生做事非常认真，上次给他一些指导之后，回去又找了MT，AT，CVT和DCT的资料，制作了一个PPT，讲了“变速箱的发展史”，内容全面而深刻，进步不小。2.他分享他的实习体会，我根据我的经验对其职业规划提出了建议。

3.建议他每周写一个实习小结，记录自己的实习经历，做得好的地方继续发扬，做得不足的地方加以改正，上周实习是下周实习的起点，每周任务认真完成，不积跬步无以至千里，做技术要耐的住寂寞。

8/11 1.指导该生的CATIA和Hypermesh使用和操作。

2.对驻车试验规范中的细节问题，进行了有效的沟通，该生很有悟性。

3.该生分享了为期四十多天的实习的心得体会。该生有进一步在上汽乘用车实习的意向，我说这事我帮你打申请。

4.分析上汽乘用车的发展前景和汽车行业未来的发展趋势，希望他能为自己做好一个长远规划。

导师评论意见

4.供应商开发上汽五菱采购流程 篇四

第一步 潜在供应商评审

定义: 现场评估供应商是否能达到对管理体系的最基本要求。目的: 进行为期一至二天的评估以验证新的潜在供应商是否有能力达到与上汽五菱汽车股分有限公司开展业务的最基本要求。范围: 在推荐某一供应商来开拓新的业务之前，如果该供应商未具备QS9000认证，并且在以下任一状态成立的情形之下，必须进行潜在供应商评审： 1.在供应商的制造场所不是上汽五菱的现有供货源。2．该项技术/零部件对此供应商的制造场所而言是全新的。3.当采购部门认为具有高度风险时，也将进行潜在供应商评审 程序：采用根据QS9000制定的潜在供应商评审文件形式。必须在选定供应商之前完成。

第二步 选定供应商

定义: 供应商评选委员会批准合格厂商的程序。目的: 选定在质量，服务及价格方面都具有竞争力的厂商来提供产品。范围: 全球范围内的供应商。程序: 由上汽五菱的供应商开发及供应商质量部门来审核潜在供应商评审结果, 评估各候选供货来源 ,批准或否决建议-在必要的情形下批准整改计划 ,签署决议文本.第三步 产品质量先期策划和控制计划

定义: 为确保产品能满足客户的要求而建立一套完整的质量计划。目的: 此程序要求供应商开发并实施产品质量计划：-利用资源，满足客户要求-尽早发现所需的更改-保证全部必要步骤按期完成-促进双方信息交流-以具有竞争性的价格按时提供合格产品 范围: 所有为上汽五菱供货的供应商都必须针对每一个新零部件执行 “产品质量先期策划和控制计划”程序 程序: 根据客户的要求和意见，按以下各阶段进行:计划并制定步骤-产品设计与开发-工艺设计与开发-产品及工艺验证-反馈，评估及整改措施

第四步 投产前会议

定义：与供应商进行交流以明确零件质量合格及持续改进的要求。目的：保证所有质量要求在供应商及客户负责供应商的部门之间得到确切的交流。范围：建议对所有需要进行PPAP的新部件或新材料行使本程序，依照其风险程度之不同来确定先后。（这是先期质量规划的一个部分）程序：通过供应商与客户有关人员在产品开发小组会议上进行密切的交流以对质量，生产能力和进度等要求进行研讨并取得认同。

第五步 样件审批或工装样品认可（OTS）样件审批

定义: 上汽五菱汽车股分有限公司规定的样件审批规程。目的: 提供上汽五菱汽车股分有限公司统一的对样件及其附带文件的最低要求，协助识别并纠正部件上的问题以减少部件差异对设计评估，制造和组装可能产生的影响，加速“正式生产件审批”规程的执行。范围: 适用于需提供新样件的所有供应商。程序：-由客户提供对样件的检验清单-供应商得到有关提供样件要求的通知-供应商得到GP-11中提出的要求-供应商提交样件和按客户要求等级提供文件-供应商会得到提交样件审理结果的通知 ――批准用于样车制造/――可用于样车制造/ ――不可用于样车制造

第五步：工装样品认可（OTS）

定义: 上汽五菱汽车股分有限公司规定的外购国产化零部件（工装样品/OTS）审批规程 目的: 测试由中国当地供应商提供的零部件是否符合原设计的工程要求，非用于检测零部件的原设计。范围：适用于所有提供在中国制造零部件的供应商。程序：-样件定义-送样要求-工装样品（OTS）认可程序 ?-工程样品（OTS）文件的提交 第六步 正式生产件评审程序

定义: 关于正式生产件得以审批的一般产业程序。目的: 验证某供应商的生产工艺是否具备生产满足客户要求的产品的潜能。范围：在新产品投产前，或当现有产品在技术，工艺上有改动，或供应商情况发生变化，都必须通过此“正式生产件审批”程序 程序：供应商严格按照正式生产件审批程序（PPAP）中规定的各项要求执行。

第七步 按预定能力生产（GP-9）

定义：实地验证供应商生产工序有能力按照预定生产能力制造符合质量及数量要求的产品。目的: 通过事先进行生产的“按预定能力运行”来降低正式投产和加速生产时失败的风险。程序：-在研讨会期间。着重于付诸实践地有效地解决问题，并采取持续改进的一系列措施。记录现场，广泛提供各种改进意见，评估，试验并记录改进的结果。

第十五步 供应商质量改进会议

定义：供应商和全球采购高级管理层会议（执行总监级）目的：迅速行动解决长期未解决的质量问题。范围：当以前所有改进步骤未能奏效时，建议召开此质量改进会议。-程序：-上汽五菱陈述质量问题，资料和已采取的措施。-供应商介绍整改计划。-就是否将此供应商从上汽五菱供应商名单中除名作出决定.除非在质量成效和体系上作出令上汽五菱满意的改进。-制定并监控整改计划。

第十六步 全球采购 定义：在全球范围内寻找有关产品在质量，服务和价格方面最具有竞争力的供应商。

5.城市乡镇都有服务网点 上汽大众 篇五

作为国内汽车保有量最大的车企，上汽大众渠道下沉一直走在行业前端，无论在渠道数量或是城市覆盖率上，均高于平均值。

在渠道下沉过程中，上汽大众初期的策略是渠道下沉由厂家主导，要求经销商铺设一些网点，比如营销网络中的直营店，这些直营店投资简单、规模小并具有销售服务功能。“到了四、五线城市，渠道下沉则由经销商负责，市场培育得好将会有更大发展”。

成都作为西南地区具有桥头堡意义的城市，自然是重中之重，这里云集了几十个厂家西南大区办事处。实际上，第一个在成都设立西南大区的车企正是上海大众。1998年上海大众西南分销中心成立，拉开了上海大众“西部战略”序幕，好处显而易见，大区可以根据当地市场情况决定营销策略和宣传模式，这使得决策更接地气，更加贴近市场。

“拥有桑塔纳，走遍天下都不怕”这句脍炙人口的广告语，反映了上海大众经典车型桑塔纳皮实耐用，其实更突显了上海大众强大的渠道网络体系。“全国各地都有上海大众的服务站点，即便乡镇上的路边快修店也能提供维修服务。”我想这应该就是上海大众渠道下沉最好写照了。

随着一二线市场逐渐趋于饱和，增速开始放缓，越来越多车企将重心转移到县、乡、镇甚至是村。上汽大众除了不遗余力的推进向四、五线城市网点建设同时，也在“主动走出去”到消费者家门口去做车展。这样做的好处是，不用直接大量扩增四、五线城市网点数量，却又能使得消费者的接触点在不断增加。“市场就在那里，你不要，那就我要。”

6.上汽财务公司 篇六

在经济全球化深入发展, 消费者需求变化加快的市场环境下, 企业供应链管理成为保持竞争优势的重要源泉。其中, 供应链柔性管理被认为是应对需求不确定性的有效手段之一。

研究结果显示, 供应链柔性是企业的一种快速重构能力, 表现为以顾客需求为导向, 合理快速地应对内外部环境变化, [1]其核心是应对变化。为了提升供应链柔性, 就必须加强企业协同。这与董启明的观点一致, 其研究将供应链协同水平作为反映供应链柔性水平的指标。[2]Bowersox等也认为, 企业协同可以有效提升企业对市场需求的响应性, 提升绩效, 获取商业优势。[3]研究者还从不同角度对企业协同进行了识别:从协同管理级别角度, 企业协同是在企业组织层面上进行的业务、策略、战略上的协作整合;[4]从协同对象角度, 企业协同是基于信息交换的客户关系和供应商关系管理, [5]这些协同对象来自供应链的上下游。

企业协同的范围是, 基于供应链核心企业的业务、策略、战略层面上的供应商管理。其中, 业务协同, 主要是基础信息交换和固定的业务往来;策略协同, 是产品、开发、技术层面的合作;战略协同, 是公司经营、发展层面的合作。彭剑锋基于美国波音公司的研究显示, 核心企业在业务层面上与供应商的广泛合作, 特别是信息共享可提升供应链柔性, [6]但其对策略、战略协同的研究并不充分。

在消费者主导的买方市场环境下, 企业供应链响应性滞后问题困扰着企业, 提升供应链柔性成为当务之急。借鉴傅禄忠的研究, [7]将装备制造业供应链柔性分为供应柔性、制造柔性、物流柔性3个维度。同时借鉴Whipple等的研究, [4]将企业协同分为业务协同、策略协同、战略协同3个层面。在规范分析的基础上, 以上汽大众汽车有限公司为研究样本, 探讨企业的业务、策略、战略协同对供应链供应、制造、物流柔性的影响及柔性提升策略。

企业协同与供应链柔性关系的理论预设

我国装备制造业, 特别是汽车工业的供应链属于星型协同结构, 制造商是整个供应链的中枢, 掌握着产品的设计、原材料采购、生产制造、储存管理销售和配送运输, 直到客户服务及市场需求预测的全过程, 供应链长, 不确定性高。[8]通过操作层面上的信息协同、策略层面上的决策参与以及战略层面上的规划可有效控制其不确定性。

1. 预设H1:业务协同可以提升供应柔性和物流柔性

业务层面的信息协同强调信息交换, 建立信息交换的标准数据, 将供应链企业间的生产、运输、销售数据交换, 建立在统一的系统中。其时间跨度短, 要求具体问题具体分析, 缺少前期计划, 更多的是以任务为导向, 主要是提升供应柔性、物流柔性。以物流柔性为例, 对配件物流量变化的监控、物流过程意外问题的快速反应等等, 通过实时的数据平台, 传递给供应链上直接联系的双方或多方, 有利于供应链各节点企业快速做出应急反应。

2.预设H2:策略协同可以提升供应柔性、生产柔性

策略层面的决策参与协同, 强调供应商参与核心企业的研发、生产决策, 同时核心企业加强对供应商的监督管理。是比信息交换更加深层次的协作。核心企业针对研发、生产等项目决策和实施, 将核心供应商纳入到决策范围中, 协同发生在企业部门之间, 如供应商的研发部门与核心企业研发部门共同开发新产品, 提高了项目的效率。供应商直接参与新产品的决策过程, 可以提升供应链生产柔性中的新产品引入柔性和产品修改柔性;这样的协同也可以出现在生产部门。核心企业的生产能力与供应商生产能力的匹配, 会决定核心企业的产量, 需要双方生产部门根据市场需求协同决策, 以最小的成本满足市场需求, 以提升供应柔性中供应商改变产量的能力。所以, 策略协同可以提升生产柔性、供应柔性, 尤其是生产柔性。

3.预设H3:战略协同可以提升供应柔性

战略层面的计划协同, 强调核心企业与供应商共同制定长远的商业合作计划, 主要通过高层会议的形式进行, 核心企业将与供应商建立战略合作伙伴关系。对高级的商业信息和计划进行交换, 包括新产品战略、营销战略等。促进供应链整合, 形成企业社会网络, 使不同企业的团队组合完成供应链目标计划, 不仅是高级预测数据的交换, 还包括一些隐性知识信息。企业的战略计划会直接影响供应柔性中增加、减少供应商的能力, 以及改变企业与供应商关系的能力。所以, 战略协同可以提升供应柔性。

案例分析:企业协同与供应链柔性的关系

上汽大众汽车有限公司 (以下简称上汽大众) 是1984年由上汽集团和大众汽车集团合资经营的企业, 是国内历史最悠久的汽车合资企业之一。公司总部位于上海安亭, 并先后在南京、仪征、乌鲁木齐、宁波、长沙等地建立了生产基地。上汽大众目前拥有大众、斯柯达两大汽车品牌, 共10余个系列产品。从1986年第一台试产桑塔纳轿车下线至今, 经过30多年的发展, 上汽大众已成为根植于中国本土的国内产能最高的汽车领先企业。

1. 上汽大众的企业协同发展之路

(1) 被动协同阶段 (1984—1991年) 。1984年, 上汽大众与德国大众明星轿车桑塔纳签约, 最初的目标就是桑塔那轿车的国产化, 将提高国产化率作为每年的硬性目标。通过持续的仿制和学习, 零配件国产化率从1988年的30.60%, 提高到1994年的85%。在这个过程中, 上汽大众将零配件国产化细分为项目, 分配到不同企业和研究所, 参与企业达到了168家, 项目数达到1417项。从1988年起, 上汽大众每年都要召开供应商采购会议, 对下一年的零配件采购计划进行会谈讨论。1990年, 在全国170多家供应厂全面推广德国大众的质量评估制度。根据质量水平、供应情况和管理状况, 评出A、B、C3个等级, 对有差距的企业, 提出要求, 帮助整改。这一年, 通过对桑塔纳轿车的仿制生产, 上汽大众形成了年产6万辆轿车、10万台发动机的生产能力, 公司的第一阶段技术改造和工厂建设规划已全面完工。

(2) 合作协同阶段 (1992—2007年) 。1992年, 新产品开发进入实质阶段, 上海大众赴巴西工作小组与巴西拉美汽车公司和德国大众汽车公司一起全面展开联合设计新桑塔纳工作。1994年, 二期工厂改造工程基本完成。同年, 新车型桑塔那2000的起步国产化率达到60%, 具备了相当的技术能力, 广大配套企业也日趋成熟。桑塔纳2000是中、德、巴三方协同开发的车型。德国大众作为上海大众的零部件供应商参与了车辆的全周期开发工作。1996年, 提出与国内高校的合作方案, 以壮大汽车研发团队。1997年, 技术中心扩建工程启动, 完成后将从轿车开发的造型、设计、工程分析、试制、试验各个环节, 组成一个有机高效的开发系统。1998年, SAP计算机集成管理项目在上海大众全面启动, 引进的SAP-R3系统包括:生产规划 (PP) 、物料管理 (MM) 、财会统计 (FI) 、成本控制 (CO) 、质量保证 (QM) 、工厂维修 (PM) 等12个数据模块。这些模块将企业主要的业务融合成有机整体, 并集成在一个数据共享的管理系统下。1999年, 联合研制的第三代桑塔纳轿车帕萨特开始生产准备。2002年, 公司制定“生产一代、开发一代、规划多代”的研发策略。2005年, 上汽大众正式引入“斯柯达”品牌, 引进开发斯柯达新车型, 并与供应商共同构建零部件同步开发体系。2007年, 中德联合开发中高级轿车, 标志着上海大众已纳入大众集团全球开发体系。到2007年底, 上汽大众已拥有年产50万辆轿车的能力。

(3) 主动协同阶段 (2008年至今) 。早在2007年末, 上汽大众就确定了未来十年的产品发展战略, 全面进行车型的自主开发, 新能源项目上马。2008年, “朗逸”车型作为上海大众推出的第一款自主设计和开发的量产车, 是大众集团模块化战略的新产品, 也是上汽大众在技术上走向自主创新道路的里程碑。2011年, 全面引进德国大众最新的MQB模块化平台技术, 促进了供应商整合进程。2014年, 推进供应商本地化战略, 有效控制供应商产品质量, 削减了物流成本。在研发上紧跟时代潮流, 运用互联网技术, 立足市场和用户, 强调供应链多方信息的协同, 不断提高供应链整体的创新能力。

2. 上汽大众的企业协同与供应链柔性的关系

(1) “业务协同”与供应链柔性。在“被动协同阶段”企业协同处于萌发阶段, 主要是影响供应柔性和生产柔性。1989年, 桑塔纳轿车国产化生产实行CKD组装, 即全散件组装, 配件来自不同的供应商, 整车厂主要完成配件的组装。为了解决配件国产化问题, 由国家工业部门牵头, 将桑塔纳配件分解为部件项目, 分配给国内实力最强的企业和研究所进行国产化试产。由于政府的推动, 大大节省了供应商选拔、更替的时间和资金成本。同时, 以项目布点的方式, 让配件厂参与国产化试产, 有利于发挥不同企业各自的优势, 提高项目的研发制造效率, 提升了供应柔性。1989—1991年, 公司整体CKD减货, 进口件显著减少, 配件国产化率快速提升, 采购成本降低。到1992年, 国产化率达到83%, 而这个数据在1989年只有30.6%, 说明有50%多的零配件厂商都进行了更替。如此巨大的供应商变化, 需要核心企业灵活应对, 既要继续实现配件的国产化, 降低成本, 又要保证产量的增加以及质量的稳定。上汽大众采取了两种协同措施来解决这个矛盾:首先, 采用逐步更替供应商方法, 采取进口和国产件同步采购的方案。其次, 在1991年增设外勤质量部门, 这个部门的主要任务就是与供应商开展合作, 提升供应商能力, 保证产品质量。由此, 上汽大众的供应柔性得到增强, 变更供应商的时间、资金成本都得到控制, 并在增强供应柔性的同时, 保证了生产不受影响, 3年间, 产量增加327.8%。这个阶段的企业协同, 主要是“业务层面”的信息共享, 由于计算机没有普及, 所以会议、外勤考察成为信息共享交换的主要方式。同时, 对配件项目的布点工程, 以及供应商质量评级可以算作策略层面的协作。在这个过程中, 双方的相关部门需要进行密切沟通和合作。

(2) “策略协同”与供应链柔性。在“合作创新阶段”, 协作被企业广泛重视。企业协作在供应链各个节点全面铺开, 涉及业务、策略、战略3个层面。在供应柔性方面, SAP管理系统投入使用, 部分核心供应商也实现了信息数据化, 采购订单, 物流信息实现了无纸化和快速交换, 信息协同速度大大提高;在供应商管理方面, 实行许可证制度并采用德国质量能力评估体系。外勤部门每年对供应商能力进行现场考察和评估, 双方质量部门密切合作, 保障产品的高质量水平。上汽大众于2000年成立了采购战略委员会, 与核心供应商密切合作, 一同制定全球采购战略, 降低采购成本, 加快新供应商开发, 提升了供应柔性;在生产柔性方面, 上汽大众进行了密集的策略协同, 与供应商、德国大众总部之间的部门合作频繁, 协同进行涉及新车型开发、新供应商监督体制的试行。同时, 上汽大众与部分研发技术能力较强的供应商共同合作, 研发部门共同构建同步开发体系。这些措施帮助上汽大众搭建了核心供应商网络, 提升了自身的研发、生产能力;战略层面上, 协同被逐渐提升到企业战略高度, 为企业长期发展所做的协同, 包括了对供应商的能力培训, 督促其进行质量认证。将部分核心供应商纳入开发体系, 为未来进行自主研发积累经验。物流能力在这个阶段受到更高的重视, 企业通过建立物流信息系统, 对物流意外事件做出快速反应, 并构建全球采购的战略原则, 从战略角度对未来企业物流发展做出规划, 提升了物流柔性。

(3) “战略协同”与供应链柔性。在“主动协同阶段”, 企业的业务协同与策略协同体系建设已经趋于成熟, 公司开始从更高的战略视角发展企业协同。在供应柔性方面, 依旧以质量管理为中心, 建立了全员质量KPI考核机制。战略协同方面, 提出“质量战略”“战略供应商计划”“供应商本地化生产计划”等关乎企业未来发展的战略决策。这样的战略制定是上汽大众与供应链供应商协同计划的结果;生产柔性方面, 企业推进供应商园区建设, 减少供货风险和物流成本, 加强供应商之间的联系, 提升了生产柔性;物流柔性方面, 上汽大众建立了网络化运输规划监控体系, 实现了物流信息的即时性处理和共享。推进物流系统管理, 将信息化建设延伸到供应商。推进供应商园区建设, 有利于物流成本和风险的降低, 物流柔性进一步得到提升。

3. 案例小结

通过对上汽大众年报等资料的分析整理, 首先提取出其中关于企业协同的事件, 再结合供应链柔性提升的相关表现, 进行对应分析, 得到两者的关系, 归纳总结为下表。

从上表可看出, 不同层次的企业协同与供应链柔性均有相关, 但程度有差异。业务协同对供应、物流柔性有较大影响;策略协同对供应、生产柔性有较大影响;战略协同对供应、生产柔性有较大影响。这与研究理论预设基本吻合。

结论与研究展望

1.研究结论

当前, 我国装备制造企业所面临的激烈竞争, 已从企业层面上升到供应链层面。供应链柔性作为供应链网络能力的评价指标之一, [9]是衡量供应链能力的重要参考。提升供应链柔性, 成为提高核心企业竞争力的手段。

企业协同可有效提升装备制造企业供应链的供应柔性、生产柔性、物流柔性。企业要认清自身的发展阶段, 根据供应链规模、质量, 选择不同的企业协同;要增设外勤部门, 加强信息系统建设的投入力度, 从硬件上保证企业协作的顺利进行;加强企业协同的文化教育, 让员工牢记协作意识, 培养协作能力。总体来说, 企业协同确实有助于提升供应链柔性, 并由此带来企业的成本降低和效益提升。

2.研究展望

有关的验证工作还需进一步深入。下一步可以结合更多企业展开大样本实证分析, 使研究结果更具有说服力和普适性。同时, 还可以进一步探索企业协同影响供应链柔性的作用机制和影响因素。■

摘要：当前, 我国装备制造企业已从企业层面的竞争, 上升到供应链层面的竞争。上汽大众汽车有限公司的案例说明, 不同层次的企业协同与供应链柔性均有不同程度的相关。其中, 业务协同对供应、物流柔性有较大影响;策略协同对生产柔性有较大影响;战略协同对生产、供应柔性有较大影响。研究结论对我国装备制造业企业具有一定的指导意义。

关键词：企业协同,供应链柔性,关系

参考文献

[1]齐懿冰.供应链柔性演化及与绩效关系研究[D].长春:吉林大学 (博士学位论文) , 2010.

[2]董启明.制造型企业供应链柔性研究[D].大连:大连海事大学 (硕士学位论文) , 2010.

[3]Bowersox, D.J., D.J.Closs, T.P.Stank.How to master Cross-Enterprise Collaboration[J].Supply Chain Management Review, 2003, 4 (7) :18-27.

[4]Whipple, J.M., D.Russell.Building supply chain collaboration:a typology of collaborative approaches[J].International Journal of Logistics Management, 2007, 18 (2) :174-196.

[5]Hill, C.A., G.D.Scudder., C.A.Hill.Supply chain coordination using EDI with performance implications[J].International Journal of Manufacturing Technology&Management, 2010, 19 (2) :6-26.

[6]彭剑锋.波音:全球整合, 集成飞翔[M].北京:机械工业出版社, 2013.

[7]傅禄忠.我国汽车制造业供应链柔性实证研究[D].杭州:浙江大学 (硕士学位论文) , 2007.

[8]张潜, 赵菊红.中国汽车供应链管理发展现状与趋势探讨[J].宏观经济研究, 2010 (4) :48-52.

7.上汽财务公司 篇七

公司财务部门工作计划篇一

20xx年已经过去，为了做好20xx年公司的财务工作，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。现特拟订公司20xx年财务人员工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人建议措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在20xx年里，继续加大现金管理力度，提高公司财务人员操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成20xx年工作计划的各项任务，为xx公司的稳健发展做出更大的贡献。

公司财务部门工作计划篇二

为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加 强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境 中更好地发挥作用。特拟定20xx年财务工作计划。

一、指导思想

坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章 制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加 强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的 作用，为统计工作提供财力物力上的保证。

二、目标任务

1、认真贯彻省统计局xx年财务工作要点，并将 精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。

2、按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统 计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一致。

3、按省统计局、市财政局的要求，认真搞好二00六 年地方经费和统计事业费的预决算工作。

4、深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务管理工作，开展内审及离任审计。

5、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。

6、管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专用，不挤占挪用。

7、加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。、加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的规定，按月落实到科室，定期公布。

9、积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助手和参谋的作用。

三、措施

1、加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批，大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。

2、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。

3、充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。

4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。

5、搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化并达标升级。

6、搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争取年底能计算机处理年报。

7、加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤俭节约的精神，当好家理好财。

四、考核办法

(一)、市局财务人员考核严格按局机关管理办法执行。

(二)、对县区的财务工作，按以下考核办法执行。

1、每季度报送财务报表作好记录，定期公布。

2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。

3、在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。

公司财务部门工作计划篇三

一、指导思想

20xx年财务工作要进一步落实科学发展观，以办人民放心、满意的学校为宗旨，严格财经纪律，加强财务管理，强化民主理财，提高财、物使用效益，促进办学水平稳步提高，为教育事业健康发展保驾护航。

二、财务工作重点

1、加强收费管理，落实“一次性”收费制度。要严格按照物价中心、教育局规定的收费标准收费，严禁提高收费标准和增设收费项目。收费工作做到：”两公示、两检查”即：对学期初预收费项目、标准公示于众;与学生结算时，务实填写结算清单，结清长退、短补手续，再次公示于众。联校将于开学初检查预收费情况，学期中检查结算清况。对有违规收费行为的责任人，除务实清退多收款项，将依照有关规定严肃处理，并通报全联校。

2、加强预算外资金管理，杜绝违规行为。预算外资金要杜绝转移收入，隐蔽收入行为，学校预算外资金应全部纳入、上缴财政专户，严禁私设小金库，挪用、截留、坐支各项收入现象。联校在对收费工作检查的同时，对预算外资金收缴情况一并进行检查。

3、加强经费管理，发挥经费使用效益

(1)继续坚持：“校财局管、预算控制、单位支配、超支不报、结余留用”的管理原则，做到量收而至，支出有计划，把有限的经费用于教学一线。

(2)从严控制大额开支。大额开支继续坚持初中xx元，土地殿寄宿制小学1000元，中心校600元，其余学校300元的审批制度。审批前必须经学校教代会研究通过，写出书面申请并签字，经联校领导批准，方可开支。严禁先支出，后审批、不经教代会通过的现象发生。

(3)严格控制招待费标准。要制止用公款大吃大喝现象，各学校招待费要控制在总经费的百分之二以内，每月应将招待费支出情况在校内公示，接受师生监督。

4、规范支出票据

(1)严禁白条入帐。

(2)报销票据必须项目填写齐全，具有合法性、真实性。做到经手人、校长签字齐全，100元以上的票据必须附明细。

(3)业务发生额1000元以上的应以转账支付。

5、加大财产管理力度，及时做好财务移交。新学期，按照联校的工作思路，6月份上西梁寄宿制学校建成并投入使用。财务工作将及时做好合并校的财务接交手续，确保接交工作顺利进行，圆满结束。为此，要求各校开学后对学校固定资产进行一次全面自查，对外借、外存的公物及时收回，做到帐物相符，不留空档。要将自查的情况和结果书面上报联校。

8.公司财务部财务工作总结 篇八

（一）主要工作的总结

1、认真做好常规性财务工作，协助、配合其他部门做好财务数据报送工作。

2、经过多次修正全面完成20xx年度国资委决算报表及20xx年国资委预算报表的编制上报。每月上报财政厅隐性债务情况（运销分公司、鑫安物流公司均是无债务申报）。

3、配合瑞华会计师事务所完成20xx年度财务审计，审计过程中瑞华会计师事务所工作人员主要对煤炭运销分公司与鑫安物流往来事务做出指导。

4、集团公司审计处对煤炭运销分公司财务内控、合同、20xx年经济效益进行了全面审计，并对财务工作做出指导意见及今后整改方向。

5、组织财务人员集中学习集团公司财务处以前下达各项文件，其中囊括了资金管理、债权管理、票据管理、结构性存款及理财产品、增值税票等事项。找出工作风险点所在，教育会计人员依法办事依规办事。

6、施行财务人员派驻制管理，专设四人分别管理运销公司、运营部、鑫安物流、印刷厂，强化对各生产点的经营管控，每月对各点经营状况进行财务分析。

7、按照集团公司部署，于综合工作部联合对物流事业部印章管理进行自查，与新型钢结构公司、新能源事业部进行互查，取长补短，完善用章及档案管理。

8、强化资金预算管理，各业务单位每月25日前上报下月资金收支情况，为精确编制资金预算及执行提供基础数据。

（二）工作中存在的不足

1、应收账款增减只有数据支持，应该与业务部门经常沟通，得到增减变化的原因，了解物流业务动态及薄弱环节。

2、财务部现阶段年龄层次多，业务水平参差不齐，学习氛围不强。

（三）今后财务工作的建议及计划

1、严格要求统计部门的购进、销售手续。

2、要求业务部门每月上报采购、销售情况，财务部实时掌握煤款、运费合同执行情况。

9.上汽财务公司 篇九

Avatar 发表由 Dengel 5 天之前

(2014-04-03)分类: 财务 | 标签: 企业财务集团企业财务管控

对一个集团公司来说，其子公司，在法律上享有与母公司(集团公司)相同的民事权利，既要行使独立法人财产权和生产经营自主权，又要担起集团成员的角色和义务，服从集团的整体规划、指导和监督，自觉接受母公司来自产权方面和章程规定的监管。

对一个集团公司来说，其子公司，在法律上享有与母公司(集团公司)相同的民事权利，既要行使独立法人财产权和生产经营自主权，又要担起集团成员的角色和义务，服从集团的整体规划、指导和监督，自觉接受母公司来自产权方面和章程规定的监管。母公司既要对子公司进行监管，同时又要尊重子公司的独立法人自主权，充分发挥子公司的积极性和创造性，从而保证集团整体目标的实现。为了实现集团公司的战略目标，应建立母公司对子公司有效的治理机制，一是完善母、子公司管理制度, 二是制定完善的企业发展战略,三是完善激励和约束机制。在母、子公司管理制度中，财务管理制度要体现集团公司及子公司各项管理制度、战略目标的意图，以达到在财力上保障集团及子公司的各项工作任务，战略目标得到实现。因此，集团公司的财务管理，特别是集团公司对子公司的财务管控，是集团公司的一相当重要的工作，同时，也是很艰辛的工作。

集团公司对子公司财务管控方式

1、集权型

所谓集权制就是指重大财务决策权都集中在母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理方式的财务管理体制。集权制的优点在于：由集团最高管理层统一决策，有利于规范各成员企业的行动，促进集团整体政策目标的贯彻与实施;最大限度地发挥集团公司各项资源的复合优势，集中力量，达到集团公司的整体目标;避免集团扩张造成的失控，降低财务风险。但集权制的缺点也很明显，集权管理总部必须具有极高的素质与能力，能够高效率地汇集起各方面详尽的信息资料，否则可能导致主观臆断，以致重大决策错误;财务权限的高度集中容易挫伤子公司的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性;信息传递时间过长，可能延误决策时机。缺乏对市场的应变能力与灵活性，常常会出现“一统就死”的局面。

2、分权型

分权制是指对大部分的重大决策权集中在子公司，母公司对子公司以间接管理方式为主的财务管理体制。其主要特征可以概括为：“搞活主线，放开附线，分级决策，集团管理”。集团母公司对子公司在财务上充分放权，子公司自行掌握财务管理权与决策权，集投资中心、利润中心和成本中心于一身。集团最高层只集中少数关系集团全局利益和发展的重大财务决策，母公司几乎放弃了财务管控的权力。这种绝对分权的管理体制缺乏协调管理，事实上置集团于一个较松散的处境，无法发挥集团的整体优势，内部企业“诸侯现象”严重，现已较少采用。

3、统分结合型

这是一种由集团统一核算，所属单位分级管理的管理形式，它是集权管理与分权管理相结合的产物。采用这种管理体制，集团对整个企业的经营好坏和盈亏负全责;在经营管理职能方面，集团与分厂(分公司)各有分工。供、产、销和人、财、物的重要经营管理权力集中在集团，而生产和销售等具体业务下放给下属单位，并拥有一定相对独立的权力。

这种半集权型的管理体制和经营组织，集中了分权与集权两种体制的优点，对推行现代化管理有较强的适应性。实行这种分级经营、统一核算的半集权型管理体制要注意以下几点：合理划分母公司、子分公司的经营管理权限;应明确统一核算并不意味着不给企业的下层单位以一定的财权;应注意克服“分散主义”和“本位主义”倾向;加强对经营管理人员的培训;

集团公司对子公司财务进行财务管控应执行集权与分权相结合的原则，绝对的集权和分权在现实中都是不可取的。

集团公司对子公司的财务管控措施

依照《公司法》，遵循3CS管理理念，以现代企业制度有关的原则，集团公司通过运用人力资源管理、现金管理、预算管理、审计管理等，母公司对子公司的重大投资和信贷担保项目实行审议制，防止盲目投资和担保失误而遭受损失或承担担保责任。母公司要对企业的产权变更、重大投资项目、利润分配方案等重大事项及时向子公司通报，根据母公司的意见和建议来影响和纠正子公司的决策。同时要建立财务监督制度、内部审核制度、股东代表大会评议制度，建立健全和规范权力动作及监督机制，对造成损失和弄虚作假的行为，要严肃追究相关人员的责任，要建立外派董事、监事工作目标责任制，落实子公司经理工作目标经济责任制。通过母公司考核或审计给予兑现。建立有利于把企业家个人目标和企业目标最大结合起来。

一、加强对子公司的会计内部监督，强化稽核制度

1、各子公司要建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、帐簿、报表等,必要时要设立总稽核员。

2、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关;收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。

3、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。

4、各子公司财会部门对应收、应付款、预收、预付款等往来帐款要向有关业务人员定期反馈，责成有关当事部门和业务员负责解决。各子公司领导应带头遵守财会制度，对子公司领导违反财会制度，经劝阻不听时，财会人员一定要越级上报，公司对敢于维护财会制度和公司利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于子公司领导协同作弊，损害公司利益的，要加重处罚。

二、加强对子公司筹资行为的管理

1、各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，尽量把子公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。

2、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下筹资、借款预算(内容包括筹资渠道、用途、借款期限等)并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。

三、严格各子公司的资产报损管理

1、各子公司要加强资产的管理和核算，有效的控制资产损失。各子公司如需处理资产损失，须递交拟报废资产清单报公司有关部门审核。根据公司管理权限经审批后，方能进行会计处理。

2、确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收管理，尽量减少公司损失。

四、规范子公司的投资行为，减少投资损失,加强对被投资企业的管理

1、各子公司对投资问题要进行认真研究，建立严格的审查和决策程序，坚持领导班子集体讨论，财会部门参与投资项目的可行性研究。

2、各子公司必须加强项目投资后的管理工作，要把所有投资项目纳入投资预算，杜绝帐外投资，对本公司控股的投资项目，其财务主管人员原则上要由本公司派出，被控股公司召开董事会，本公司应要求派财会人员列席。各子公司应建立健全投资内部控制制度，加强对投资项目的跟踪管理、审计监督，制定有效的预算管理指标，定期进行考核。

五、要求各子公司建立成本控制体系，加强成本费用控制

1、各子公司要对本公司的成本费用进行分类核算。在此基础上，编制成本费用预算。

2、各子公司应成立预算委员会对成本控制进行管理，子公司领导在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算成本进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现。预算期终了，要将日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。

3、各子公司要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。

4、各子公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如：差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。

六、实行重大事项报审制度

1、各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更(兼并、破产、股改制度)、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各子公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。

七、控制担保风险

1、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。

2、在防范担保风险上，各子公司领导要有风险意识，必须经领导班子讨论决定，在具体工作中，涉及担保工作程序的有关部门要严格按照各项管理制度办事，切实起到监督作用。如有个别领导违反规定经劝阻不听的，子公司财会人员应越级上报，如不上报，视为失职;如和子公司领导共同违反担保规定，将严肃处理。

八、强化预算监督控制管理

1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制,要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。各预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和要提出检查总结分析报告，半年时提出下半年预算完成预测及工作措施。

2、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。

3、各预算单位在每年11月份前预测当年预算执行情况，并预测下主要预算指标，着手编制下预算，在决算工作之前，完成下预算编制工作。

九、深化财务总监委派制

10.股份公司财务报告和财务评价制度 篇十

1.1 财务报告是反映企业一定时期内财务状况和经营成果的书面文件，它包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、财务报告附注和现金流量表等。

1.2 财务报告的分析评价，是对财务报告提供的信息作进一步的加工比较和解释，对于加强和改善企业经营和管理，具有较大的指导作用。财务报表的设置和编制要求

2.1 公司向外报送的报表，包括资产负债表、利润及利润分配表应上交弥补款项表和现金流量表等。

2.2 财务报表由总帐会计负责编制，经财务部门负责人审核后对外报送。

2.3 财务报告的分析每月进行一次。

2.4 公司的月度报表一般于次月2日前报出。公司报表实行年度审计，会计报告须经中国注册会计师验证。

2.5 对外报送的报表应依次编写页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明公司名称、地址、报表所属年份、月份等。

2.6 从公司内部管理需要出发，设置成本、费用明细表。

2.6.1 资产负债表附表。包括存货表、固定资产累计折旧表。长期投资情况表，在建工程表，无形资产及递延资产表、应付工资表等。

2.6.2 利润表附表。包括利润分配表、产品销售利润明细表、主要产品成本表、商品产品成本表、制造费用及生产费用表、销售费用表、管理费用表和财务费用表等。

2.7 公司下设的全资、控股子公司，应于每月10日前向财务部门报财务报表，以便汇总会计报表。财务状况说明书的内容

3.1 财务状况说明书，是公司在进行年度决算时向外报送的财务报表所进行的书面说明。

3.2 财务状况说明书主要内容

3.2.1 生产经营状况，利润实施和分配情况，资金增减和周转情况，财务收支情况，税金交纳情况和各种财产物资的变动情况等。

共4页第1 页

3.2.2 对某些重要项目采用的会计方法及变动情况和原因，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及便于理解会计报告需要说明的其他事项等。

3.2.3 财务状况说明书，要求全面详细，有分析，有建议。财务报表附注的内容

4.1 财务报表附注是对财务报表的有关事项进行必要的解释和说明。

4.2 财务报表附注的内容

4.2.1 所采用的重要会计处理方法。

4.2.2 会计处理方法的变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响。

4.2.3 非经营性项目的说明。

4.2.4 关联方关系及关联交易。

4.2.5 会计报表中有关重要项目的明细资料。

4.2.6 其他有助于理解和分析报表需说明的事项。合并会计报表的有关规定

5.1 为了综合反映公司的经营成果和财务状况，要求按年编制合并会计报表。

5.2 编制合并报表范围。

5.2.1 公司直接或间接拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。

5.2.2 公司虽然不持有其半数以上的权益性资本，但公司与被投资单位有下列情况之一的，应纳入合并报表范围。

a 持有该被投资公司半数以上表决权。

b 有权控制企业的财务和经营政策。

c 有权任免董事会或类似机构的多数成员。

d 在董事会或类似权力机构会议上有半数以上的投票权。

5.3 合并会计报表包括下列内容：

a 合并资产负债表；b 合并损益表；c 合并现金流量表；d 合并利润分配表

5.4 其他规定

5.4.1 统一公司与子公司会计期间和会计政策。

5.4.2 对子公司进行的权益性资本投资，必须采用权益法进行核算。

5.4.3 子公司按要求提供编制合并会计报表有关资料。财务评价指标。

6.1 财务评价指标可分作短期偿债能力评价指标、长期偿债能力评价指标和反映盈利能力评价指标。

6.1.1 短期偿债能力指标

a 流动比率=流动资产/流动负债

b 速动比率=速动资产/流动负债

c 应纳帐款周转率=赊销净额/应收帐款平均余额d 应纳帐款周转天数=365/应收帐款周转期

e 存货周转天数=365/存货周转期

6.1.2.长期偿债能力评价指标

a 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%

b 已获利息倍数比率=（净收益+利息费用+所得税）/利息费用

c 所有者权益比率=所有者权益总额 / 资产总额

d 负债对所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额

6.1.3反映盈利能力评价指标

a 销售利润率=销售利润/销售净额*100%

b 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%

c资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%

d 净资产收益率=利润总额/净资产*100%

e 资产利润率=利润总额/平均资产总额*100%财务报表分析的方法

7.1 公司所运用的财务报表分析方法主要是比较法，就是将连续两期或两期以上的财务报表放在一起，就有关的项目进行比较，以揭示多期财务状况和经营成果的增减变化情况及其发展的趋势。财务报表中有关项目的比较，采用百分比表示，因为百分比表述的方法，能够反映报表中有关项目间的比例关系，同时又可以将公司同其他规模、不同的企业放在同一水平上进行比较。

7.2 百分比分析又可分为纵向和横向分析两种。

7.2.1 纵向分析是把报表上某一项目的金额作为100％列示，其余纵向排列的项目相当此项金额的百分比。

7.2.2 横向分析是把前后期财务报表的相同项目作比较，百分比变动是两期间变动金额除以基期金额的百分比。

7.3 在运用比较法时，要注意在分析前剔除偶然发生的非常项目，以排除特殊事件对公司正常经营的影响。

11.公司财务流程 篇十一

一、财务主管负责组织本公司的下列工作： 财务主管负责组织本公司的下列工作： 负责组织本公司的下列工作(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关 部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各 项经济活动及其经济效益；(五)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确 无误；(六)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现 问题，积累证据；(七)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；(八)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；(九)承办公司领导交办的其他工作。

二、会计的主要工作职责是： 会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管交付的其他工作。

三、出纳的主要工作职责是： 出纳的主要工作职责是： 作职责是(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不 允许白条抵现金有特殊情况必须要总经理批复。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管交付的其他工作。

第二部分

财务日常工作管理细则

（一）会计自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整，并符合会计制度的规定。

（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签 字。

（四）财务主管人员应当同总经理办公室专人定期或不定期进行清查，保证 帐簿记录与实物、款项相符。

（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关 部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或 盖章。

（六）财务工作人员对本公司实行会计监督：财务工作人员对不真实、不合 法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以 退回，要求更正、补充。

（七）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或 主管书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事 项无权自行作出处理。

（八）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

（九）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务 工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财务主管监交。

第三部分财务工作流程

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现 根据会计岗开具的收据、收银人员收款开具的发票、派送单收款——→检查收据的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传相应岗位签收 制证 注：

1、原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款需开具收据的，核实收据 上已写有“转账”字样，后加盖财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

2、门店收银人员应每天 5：30 之前清点自己的现金交予出纳，固定时间与收银员对现金收取 流水明细

2、付现（1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，是否有总经理签字——→根据凭证 金额付款——→登记现金流水账——→将凭证及时传主管岗复核（2）工资及奖金发放 根据行政部门制单的工资表发放——→领取工资后要在工资表中签字——→登记现金流水 账——→将工资表传至主管岗复核（3）借款 费用金额较大需申请借款的，经总理批准，先写借条，并注明用途，归还日期等明细，后交 予出纳支款——→登记现金流水账——→交予财务入帐，等报销时再

再贴上费用报销单并把剩 余的钱一起交回出纳，财务从帐里冲减借条欠款。

3、现金存取及保管 安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3： 视库存现金余额送 30 存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取大额现金以及将大额现金送存银行时都须俩人以上随同，注意保密，确保 资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→及时拿到财务填进账单——→做记录——→送 银行——→整理从银行拿回的回款单据——→将扣章联交予财务——→做回款登记(2)根据售后部门所报安装费金额、以旧换新金额、家电下乡金额及时查收是否到账——→ 及时做银行流水账——→上交主管会计岗位

2、银付（1）支付货款 根据 相关部门通知付款——→付款凭条及时做流水账——→交予主管岗及时登记电脑账（2）及时查询各银行流水明细，做到银行帐与实际银行存款相符

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

2、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

3、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

4、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

5、费用报销均需填写报销凭证然后由总经理签字才可报销

二、会计工作流程

（一）录入销售单据及销售退货单据 审核销售单据（商品名称、金额、数量、单位等）——→录入销售单据——→保存销售单据 ——→销售单据存档 审核销售退货单据（是否出库若出库是否有库管收到条，价格及商品信息是否与当时所开销 售单据是否一致）——→录入销售退货单据——→保存销售退货单据——→销售退货单据存 档

（二）录入进货单据 审核库管开具的验收单据与供应商开具的销售单据是否一致——→录入单据——→保存单 据——→单据存档

（三）库存 每天及时登录进货销售单据，每月财务相关人员应及时与库管对账 注：

1、公司所有门店应及时将已出库单据传送至财务以保证库存的准确，对未出库单据店 内负责人应做好存档出库后报予财务部门;

2、开票人员要保证票据的准确性，以免财务人员 录错单据造成库存不符;

3、所有商品不得白条出库入库，一切商品出库均有开票人员开具票 据上交财务部门

12.大连财务公司美联财务 篇十二

在大连工商行政管理局登记注册的一家由注册会计师领衔专业团队，是专业从事会计服务、企业验资、工商注册、税务处理于一体的综合性的财务公司。主要服务对象为广大中小企业，我们能够提供的服务：

1、免费工商代办、免费税务咨询、为企业提供变更手续（企业名称、法人代表、股东、经营范围、注册资金、地址的变更）

2、为企业提供代理记帐、报税服务 为企业提供建帐、理帐、记帐、报表代理企业填制税表及纳税申报

3、快速代办公司、提供验资、提供地址、工商年检、企业审计、资产评估、办理一般纳税人、代办进出口权、代理公司注销手续

公司本着 “服务客户” 的宗旨，为您合理规划财务、税收、投资，帮您轻松解决从中遇到的各种问题公司。

我们坚信“以诚待人、以质兴业”。美联财务公司完全有能力根据各类企业的不同需求提供全方位的服务，在服务的过程中不断提升自己，并愿与广大的新老企业进行长期合作。希望我们的高效、专业、真诚的服务令更多企业在商海中勇往直前、一帆风顺！

您的需求或是您的朋友需求，也许我们正能帮您解决！欢迎各界朋友前来咨询、洽谈！