中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较

中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较（11篇）

1.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇一

激 情 点 燃 梦 想

------XX支行XX

各位领导、同事们大家好！

我叫XX，来自XX县支行。自1989年3月进入XX县邮电局工作，曾先后担任汇检员、储蓄员、事后监督员等职务，参加工作23年来，一直兢兢业业、尽职尽责，时刻以高标准严格要求自己，忘我工作，得到了领导和同事们的首肯。在我的理念里一直都信奉这样一句话：“没有办不到的事，只有想不到的办法”。2008年8月XX县XX银行成立之后，对公系统是我行第一个上线的新业务，虽然邮政储蓄已有20年的悠久历史，但也仅仅是针对个人客户，并没有面向一个单位、一个企业、甚至是一项特定专项资金的巨额资金管理。因此，这项新业务对于我们来说，即是挑战更是难得的机遇，如果能够做的好，取得开门红的话，不但可以为我行带来可观而稳定的收益，更能够为陆续上线的新业务树立一个好的榜样。生来就喜欢挑战的我，成立邮储银行之后，早已将自己看做是一个地地道道的银行人了，而公司业务营销经理便是我跨入“银行人”这个队伍的首选目标，于是我向行领导主动请缨，表示希望成为邮储银行的第一批客户经理。行领导经过再三研究，鉴于我多年来在工作岗位上的突出表现，同意了我的请求。从此，我光荣的加入了对公业务客户经理这个大队伍中来了。

开始从事对公营销的时候，我觉得公司业务营销和邮政业务没什么区别，就是靠人情。但现实和理想的差距总是让我手足无措。因为不具备公司业务专业知识，对客户不加挑选，毫无针对性的盲目营销，客户一个简单的问题或者是一句“你们邮储银行有什么优势”，就能让我无言以对，尴尬 1

离去。当初的雄心壮志被打击的只剩下灰心与绝望了，领导了解到我的思想动态后，单独找我谈话，给了我很大的鼓励，也让我领悟到营销是一个循序渐进的过程，不可能一口吃成胖子。于是我开始给自己加压，学习业务知识，收集公司业务有关资料和信息，行里的公司业务制度翻个遍，各种形式的业务培训更是一场不落。通过强化训练之后，我在较短的时间内掌握了邮储银行公司业务的产品特点和优势以及常用的营销技巧。

用知识武装后的我又重新拾回了信心，我重新将我所处的营销环境和掌握的客户群体认真梳理，发现目前财政类资金是最有可能的突破口，因为我县的工业并不发达，大型企业不多，要想拉到存款实在困难较大，而近年来国家一直在大力支持民生工程，每年都下拨较多的政策性专项资金，这类资金具有流动性不大、较稳定的特点，是我行公司业务打开局面的最佳选择。找准目标后，我们开始围绕财政局向周边单位扩散式搜索目标客户，首先是社保局，由于我行长期为社保局无偿发放社会养老保险金，合作一直很愉快，鉴于这层关系，我找到社保局领导，向他介绍邮政储蓄已经成立了银行，可以从事对公业务，并希望社保局可以在我行开个存款专户，将部分资金转存我行，局领导当时也表示愿意考虑我们的建议，但也同时告知这还需要得到财政局的批准，因为所有的资金都要先通过财政局划拨下来，所以，第一道关卡还是在财政局。了解到这个情况之后，我马上就去财政局找局长，哪知人家根本不卖我这个小人物的面子，连续跑了几次，连面也没见着。吃了几回闭门羹把我的心都跑的拔凉拔凉的，面对如此局面，我没有像以前一样灰心丧气，倒是冷静下来，通过他身边的熟人了解，竟然发现他是我一个长辈的好朋友，于是我马上通过他们牵线搭桥，终于和局长对上话，但初次见面并没有想象中的顺利，财政局长对我爱

理不理，而且抛出诸多难题，甚至还怀疑我们邮储银行是否是商业银行，意在让我知难而退。随后，接连几天的拜访都无功而返，当时我心急如焚，财政局是个关键单位，如果这一关攻不下来，那以后凡是国家专项资金存管业务都与我们邮储银行无缘了。不行，绝不能放弃，我心中一直暗暗下决心，“没有办不到的事，只有想不到的办法”，我把财政局的拒绝理由仔细推敲了一下，发现大致就是三点：一是质疑我行是否为国有商业银行；二是怀疑我们的资金存管能力；三是不相信我们的人员素质。针对财政局说邮储银行不是国有商业银行的说法，行长让我拿着邮储银行正式成立为国有商业银行的行内批复文件证实我们是商业银行的性质；针对资金的存管能力问题，我们列举多年来从事储蓄业务的丰富经验和常年准确无误的发放社会养老保险金做例子，证明我们完全有能力管理这笔资金；而对于人员素质问题，我把我行对公操作人员的资格上岗证以及培训合格证拿出来，证明我行的工作人员都是经过严格系统的岗前培训后才正式上岗的，并不是想象中的赶鸭子上架，把收包裹的营业员调来做对公。我把这些条条框框罗列清楚之后，在行领导的带领下，再一次的走进了局长办公室，在我们的充分准备和流利的回答当中，财政局长终于消除了疑虑，同意了在我行开社会保障基金专户，成功攻克了第一道关卡。目前该账户已有1千多万元的余额，而且余额还在逐月递增。之后我还坚持每隔几日就去财政局一敞，一来多联络联络感情，二来可以打听一下近期是否有新的财政资金进帐。日子久了，和财政局的领导也熟悉了不少，有时候财政局领导开玩笑的说：“照你这样的速度，怕不出几年我们财政局的门槛也要被你踩烂喽。”可是玩笑归玩笑，我可以感觉到他们对我们邮储银行的看法已经大大改观了，邮储银行已经不在是以前那个单单收寄包裹、办理简单存取款的小小储蓄所了。

通过这次的成功营销，我深深体会到了对公营销的艰辛，同时也认识到制定一个周密的方案是找到突破口的关键，只有细致周到的服务才能打动我们的目标客户，俗话说的好，有备而来，事半功倍，营销过程中绝不能存侥幸心理。

年初的时候，上级部门要求民政局低保专项资金的户头要从信用联社转到国有商业银行，这对我们来说是一个很好的机会。但众所周知，财政资金以前都是由几家商业银行分摊，他们多年经营，根基较深，经验也比较丰富，和各部门也有较深的感情，要想从其他行挖过来，难度非常大。而这个消息一放出，早就已经引起了各大商业银行的注意，大家都使出浑身解数争得这杯羹。其实这个消息早在我去财政局的拜访中就得知了，回来后向行领导做了详细汇报，我们仔细分析了当下的形式，当时民政部门有一笔民政低保金正在寻求合适的代发行，因为这项资金涉及的户数多且余额不大，更没有什么沉淀资金可言，所以其它商业银行都不愿代发，而我们与他们相比唯一的优势就恰恰是网点众多，代发经验丰富。有了这个筹码，我们带着我们的方案去找了分别找了分管副县长、民政局局长，由于也是初次打交道，难免显的有些陌生，他们对我们的情况也不十分了解，提出了诸多质疑，我们都耐心的解答，并且递交了一份份的证明文件，民政局对我们经过几次考察后，终于答应支持我们的工作，先开立了低保金代发户，将第一笔XX万的资金转过来，我行迅速组织网点人员在一天之内新开了XX个新存折，并将第一笔总数为XX万的低保金顺利发放到XX个低保对象手中。我们用实际行动证明了我们的实力，也完全的消除了政府领导的疑虑，他们当即同意民政低保专户开在我行。至今已有XX多万的余额。

在这一年多的营销过程中，我用自己的辛劳、真诚与耐心赢得了客户的理解与支持，以自己的实际行动交出了一份

可喜的答卷。当然这其中的成果离不开行领导至始至终的参与，行领导充分发挥了首席客户经理的作用，赢得客户的称赞与支持。我们的营销之路才刚刚起步，今后的业务发展过程还会遇到意想不到的困难和挑战，但是我相信：“没有做不到的事，只有想不到的办法”，做为一名真正的银行人，我要排除万难，将我的营销之路进行到底。

2.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇二

一、银行贷款优势论

一种观点认为贷款具有优势, 即所谓的“银行贷款优势论”, 按照这种观点, 当最终借款人和最终债权人之间不存在信息不对称时, 任何最终债权人都面临“代理人问题”。由于银行贷款能够减少信息处理的费用, 降低监管企业的成本, 具有可以灵活、重复的贷款和对中小企业贷款的特点, 而且贷款银行能够有效的处理信息和监管企业, 降低代理人费用, 因此, 银行贷款比公司债券更适合于企业债务性融资的要求。

二、公司债券优势论

另一种观点, 即所谓“公司债券优势论”, 认为发行公司债券具有比较明显的优势。原因主要有:第一, 能够降低公司债务成本。公司债券的成本主要是利率, 包括无风险利率以及由系统性风险、公司特有的风险和对信息不对称的补偿等决定的内容。对于规模较大, 声望较高、业绩好和有稳定现金流的企业来说, 通过发行公司债券, 能够从资本市场上筹集到成本较低的资金。Cantillo和Wright (2000) 经过统计发现, 公司的资产规模和现金流量是决定其选择银行贷款还是发行公司债券的最重要的因素。第二, 具有价格信号作用。公司债券定价包含了比银行贷款更为复杂的的市场内容, 从均衡的市场价格反馈回来的信息能够帮助公司做出正确的投资决策。相反, 单纯的银行体系下没有市场价格信号, 融资的实际成本可能大大偏离真正的风险调整后的成本, 使风险高的项目贷到相对低利率的贷款 (Rajan和Zingles, 2001) 。而公司债券具有独特的价格信号功能, 能够更好的进行资源配置, 使资金以最小的成本流向所需公司。第三, 降低参与者的金融风险。当不存在债券市场时, 金融市场的利率结构不是市场化的, 很难发展有效的衍生金融工具, 金融市场的参与者就没有相应的工具来管理金融风险。Hakansson (1999) 提出, 持有长期负债的专业金融机构, 如人寿保险、养老基金, 发现没有办法买到长期资产来同长期负债相匹配时, 存在金融风险。第四, 受货币政策的影响相对较小。银行贷款受到货币政策的明显影响。当实行紧缩的货币政策时, 银行贷款随即处于收紧状态。在这种宏观环境下, 如果企业过多的利用银行贷款, 其经营活动就将因银根收紧而处于资金紧张状态。与此不同, 公司债券的融资面向金融市场, 其资金由广大投资者提供, 即便在实行从紧的货币政策条件下, 企业也能够从金融市场中获得发债资金 (所不同的是可能利率较高) , 因此, 利用公司债券融资受货币政策的影响较小。

三、银行贷款和公司债券的选择理论

除了以上两种截然相反的观点, 也有学者进行了更进一步的研究, 提出银行贷款和公司债券的对比优势不是一成不变的, 对于经济发达程度不同的国家和地区, 银行贷款和公司债券的优势是不一样的, 因此, 应根据本国经济发展情况, 选择不同的借债模式。此即所谓的“银行贷款和公司债券的选择理论”。

从微观上看, 公司对银行贷款和公司债券的选择, 是在解决信息不对称问题和利用市场信号来优化融资行为两者之间进行比较的。Boot和Thankor (1997) 的研究发现, 如果“资产替代”的“道德风险”严重, 则公司倾向于选择银行贷款来增强监督;当“道德风险”很低时, 公司可以更多的向债券市场借债以利用价格信息优势。

从宏观上讲, 在公司债券市场比较成熟的条件下, 其一, 借款方和投资方之间的信息不对称程度相对较低, 从而使公众投资者能够方便的低成本的获得公司经营和财务信息, 投资银行也能够将信息标准化的传递;其二, 规模较大、声望较高、盈利业绩强和有稳定现金流的公司能够承受发债成本, 并能有效降低融资成本, 同时, 这些公司的特有风险较低又降低了违约率, 因此, 能够有效利用债券市场的资金供给;其三, 有大量的机构投资者, 如保险公司和养老基金, 对公司债券品种有特有偏好, 能够提供有效的资金需求。因此, 从经济发展和企业融资方式对比来看, 发展中国家更适宜以银行贷款为主, 发达国家则适应市场为主的金融体系 (王一萱, 2004) 。

四、银行贷款和公司债券的主要区别

如果对银行贷款和公司债券进行具体的比较分析, 可以看出二者之间的区别和联系 (见表1) :

此外, 在公司债市场与商业银行发展的金融生态环境上, 其总体经济背景及信息不对称程度也完全不同, 在表2中, 本文对这两种市场的发展环境作了比较。

从表1和表2中不难看出, 对于公司进行长期持续性大规模的债券融资而言, 公司债券更具有吸引力, 相反, 对于小规模的非经常性债券融资而言, 应倾向于选择银行贷款。在融资安排上, 发行公司债券筹集的资金适合于进行建设规模大、建设期长的固定资产投资, 而银行贷款更适宜补充公司的流动资金和短期投资项目。

但是, 发行公司债券融资必须对公司实行有效的资金管理。由于公司进行的长期固定资产投资项目带来的现金流不可避免的处于不规律、不稳定的状态, 这与公司债券的利息支付方式、债券期限是不匹配的, 如果公司不能利用策略性投资或短期借款的方式进行现金流的有效管理, 公司就不能利用公司债券的长期融资的优势。因此, 与银行贷款相比, 发行公司债券在公司财务管理方面的要求要严格得多。

五、公司债券的优劣势分析

(一) 资金成本低

一是利率本身一般比银行贷款低;二是从付息方式上说, 公司债券一般一年付一次息, 或者到期一次还本付息, 而银行贷款通常一个季度支付一次利息, 复利也相应增加了成本。

(二) 规模大

公司债券是一种集约性融资工具, 其主要优势是能够大规模融资。这主要是因为公司债券的投资者是分散的, 而银行贷款的提供者是单一的, 公司债券可以通过众多的投资者分散信用风险, 而银行贷款则做不到。

(三) 期限长

公司债券作为一种资本市场工具, 其显著特征就是期限较长。例如, 近年中国发行的公司债券年限大部分在十年以上, 个别达到30年, 这是银行贷款所不能比拟的。

(四) 资产流动性强

公司债券作为一种有价证券, 是一种标准化资产, 可以在证券交易所和场外交易市场 (OTC) 进行交易, 这是银行贷款不能做到的。

(五) 资金供应者广泛

公司债券基金的供应者非常广泛, 既有社会公众个人, 也有机构投资者, 包括证券投资基金、保险公司、社会保障基金、金融机构、企事业单位等等;而银行贷款资金的提供者只能是商业银行。

另一方面, 与银行贷款相比, 运用公司债券融资也有其不利的方面, 主要表现在:一是本息偿还更具刚性;二是公司财务管理制度要求严格;三是公司治理结构要求严格, 有较强的信息披露要求;四是发行手续较为复杂, 一般需要获得监管部门许可 (审批、核准或者注册) 。

综上, 同银行主导型金融系统相比, 公司债券市场的出现和发展有以下几个方面的优势:一是与政府的隐性关系。银行为主的金融体系, 政府往往为银行兜底, 这导致银行往往不关注其资产质量, 很容易的积累大量的坏账。在公司债券市场, 公司债一旦违约, 该公司可能面临破产的巨大风险;二是银行是高杠杆的企业, 同样的信贷规模, 他们所面临的风险程度高于公司债券市场;三是银行体系的信贷决策者少于公司债券市场的决策者, 因此在银行主导的金融体系, 在一定程度上可能会出现大规模的腐败行为, 影响稳定银行体系的发展和稳定。

摘要：公司债券由于其所具有的公司治理、财务杠杆、股权控制等功能在发达国家的资本市场融资体系中一直占据着主导地位。长久以来“重股轻债”的传统观念和资本市场制度监管的缺陷使得公司债券市场一直是我国资本市场发展的一块“短板”。银行贷款和公司债券虽同为债务融资工具, 但还是存在一定的差别。本文分析了公司债券同银行贷款相比的优势, 以期能为我国公司债券市场的发展提供一定的理论指导和借鉴。

关键词：公司债券,银行贷款,比较优势

参考文献

[1]Cantillo, M.and J.Wright.How Do Firms Choose Their Lenders?An Empirical Investigation, Review of Financial Studies, 2000, 13 (1) :155-189.

[2]Boot, A.W.A.and A.V.Thako.Financial System Architecture, Review of Financial Studies, 1997, 10 (3) :693-733.

[3]Hakansson, N.H..The Role of a Corporate Bond Market in an Economy and in Avoiding Crises, Working Paper, University of California, Berkeley.

[4]Rajan, R.G.and L.Zingales.Financial Systems, Industrial Structure, and Growth, Oxford Review of Economic Policy, 2001, 17 (4) :467-482.

3.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇三

一是在权限管理上求“宽”。根据贷款的种类和基层前期的贷款管理情况对基层单位灵活下放权限，鼓励基层围绕公司业务拓展放手去发展业务，包括利率定价、区域管理、授信额度等，管理政策宽松灵活，不束缚基层的手脚。例如该行对抵质押贷款实行优惠利率，鼓励基层支行利用利率优势去积极争取他行的优质抵质押贷款业务，牢牢掌握利率定价的主动权。针对在市内五区存在业务空白点的问题，该行放开贷款区域管理政策，凡是新增抵质押贷款业务基层各单位不再设区域限制，等等，为基层开展公司贷款营销创造了更为宽松的环境。

二是在营销力量上求“强”。从推广全员营销机制、加强客户经理建设等入手，采取多项措施，加强营销力量建设，为基层支行开展“配帮手”、“配膀子”、“配业务营销的左膀右臂”。一是积极充实合行公司业务部的营销力量，通过选拔考试，择优上岗，选拔优秀信贷员到公司业务部担任客户经理，对全行的优质黄金客户实现了合行公司业务部的统一服务；二是实现了信贷内勤和外勤的“分离”。对各个支行全部配备信贷内勤，将信贷人员从传统的信贷材料整理等复杂的室内业务中解脱出来，日常集中精力“跑客户”，做好对外的营销工作；三是专门建立了公司业务营销奖励办法，对每一笔业务的奖励标准都做了明确的规定，鼓励一般员工在日常发挥个人优势，积极参与公司业务营销，壮大营销力量。

三是在服务方式上求“活”。该行结合辖区客户特点，围绕公司类中小企业客户的实际需求，积极完善服务产品和方式，提高服务水平。一是在利率定价上求活，积极推行市场利率定价机制，一企一策，一户一法，灵活确定利率上浮程度。对优质客户主动让利，增强市场竞争力，巩固拓展优质客户群体。二是在产品创新上求活，针对客户需求，加快业务创新，推出商铺贷款、应收账款质押贷款、仓单质押贷款、保兑仓等一系列新业务品种，适应客户多方需求。三是担保方式上求活，优先考虑抵押担保方式，并引进担保公司解决公司客户“担保难”的问题。此外，该行还根据客户的实际需要，积极开展社团贷款项目，前8个月共发放社团贷款28笔73736万元。

4.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇四

课题研究目的

公司业务是现代商业银行业务的重要组成部分,但由于我国当前商业银行普遍对商业银行营销特征掌握不清,致使市场营销现状不容乐观.本课题就苏州大市范围内的A股上市公司的市场整体情况进行数据收集，以点带面，整体把握苏州市整体市场经济情况，并结合当前商业银行公司业务市场营销现状的基础上,提出相关营销策略,以期能对实务操作起借鉴意义.上市公司现状

目前，苏州A股上市公司已达80家，数量列北京、上海、深圳、杭州之后，位居全国第五位，占全省的28%。目前，这些公司2015年年报已陆续披露完毕。市金融办相关人员透露，年报显示，这些公司总资产已达3959亿元，平均资产49亿元，东吴证券、金螳螂、康得新等上市公司表现尤其亮眼。

数据显示，在苏州80家A股上市公司中，主板有20家，中小板有37家，创业板有23家。从区域分布看，张家港市最多，达16家，苏州工业园区、苏州高新区紧随其后，分别为15家和11家。从企业类型看，“苏州制造”实力最强，80家A股上市公司中，制造业的有62家，占比近八成。其余企业分别涉及交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，建筑业，批发和零售业，房地产业，金融业等。从所有制情况看，民营企业有63家，占比达79%。

上市为苏州企业打开了融资发展新天地。数据显示，截至今年5月初，苏州A股上市公司累计融资1129亿元，其中，首发融资454亿元，再融资675亿元。2016年新增融资有101亿元，其中，首发融资8亿元，再融资93亿元。

资产、营收、利润等数据勾勒出上市公司发展实绩。从2015年年报情况看，苏州A股上市公司的总资产为3959亿元，净资产1708亿元，营业收入1999亿元，净利润151亿元。截至2015年末，除了2016年新上市公司外，77家苏州A股上市公司的总市值达到了8886亿元。从单个企业的表现看，东吴证券、金螳螂、康得新等公司在总资产、净资产、营业收入、近五年营业收入年复合增长率、所得税、净利润等方面分别有出色成绩，而在投资者最关注的投资收益方面，2015年每股收益前五名分别是天孚通信、苏州设计、东吴证券、康得新和莱克电气。

“苏州资本市场环境优良，上市公司发展良好，后备梯队建设有序。目前，苏州还有过会待发行企业10家，报会待审企业19家。”市金融办相关负责人告诉记者，今年我市还出台了《关于促进苏州企业利用资本市场并购重组的实施意见》，积极鼓励上市公司“利用资本市场开展并购重组”，加强资源整合、优化产业布局、推动转型升级。（来源：苏州日报）当前商业银行公司业务的市场营销现状

1.市场营销认识有待进一步提高.我国商业银行对市场营销认识的不充分，表现为还没有真正确立”以顾客需求为中心”的营销观念.虽然在一些银行文化中,明确了”客户为中心”的服务宗旨,但在实际经营中与宗旨所示相距甚远,表现为不愿作更深入的市场调研,不愿开拓新业务.忽视客户在服务过程中的核心地位,服务提供与客户要求脱节,银行更多关注员工是否严格按规定办理每一项业务,缺乏与客户的沟通与互动.在经营策略上尚未完全分清”营销”与“推销”的区别,没有树立起全员营销理念,把营销当作全行各部门工作的指导.片面追求”关系”忽略真正意义上的关系营销.2.银行营销管理体系仍有较大缺陷.由于长期计划经济体制的影响,商业银行习惯于等靠客户,依赖行政手段开拓业务,采用的营销策略也多集中在广告宣传,微笑服务等浅层次上,手段简单,单一。系统的银行营销体系始终难以有效建立,营销活动不系统,不协调,缺乏整体合 力.银行对营销管理还缺乏系统的研究和运用,经营方式还较大程度地停留在过去的一些习惯思维和做法,没有把营销提高到总揽全局业务经营的高度来认识,很少把金融产品的市场营销与金融服务作为一个有机整体,进行系统分析研究.3.营销缺乏战略规划.银行产品属于金融产品,不同于一般企业生产的实物产品.金融产品的使用价值有很大的同质性,同时价格也具有趋同性,这就使银行产品极易模仿,因此,营销策划就显得尤为重要,并且这种策划又必须是围绕着企业总体经营战略目标而展开的一系列营销计划.但是商业银行普遍缺乏从长远角度对市场进行分析,定位与控制,简单地跟随金融市场竞争的潮流,什么有利润就跟着做,往往导致产品严重趋同,陷入恶性竞争.这与精确的市场定位和周密总体策划的要求,还相距甚远.4.金融创新还不足以满足市场需求.我国商业银行金融产品品种还不够丰富,不能很好满足人们日益多样化的金融需求.具有各商业银行自身特色的产品开发较少,许多产品开发相互模仿,产品内容类同,形不成竞争优势,同时,新产品技术含量较低,缺乏相互关联和配套,许多环节需要手工操作,导致产品创新成本高,利润率低,创新速度跟不上消费者的需求增长.此外,由于商业银行经营机制还没转变,缺乏自觉为客户提供优质服务的动力,始终没有突破计划经济体制下以自我要求为中心的圈子,迫使顾客被动地接受金融服务.营销创新方式

(一)细分目标市场，大力开展多层次立体化的营销推广活动。

公司部门负责的客户大体上可以分为现金管理客户、公司无贷户和电子银行客户客户。结合全年的发展目标，坚持以市场为导向，以客户为中心，以账户为基础，抓大不放小，采取“确保稳住大客户，努力转变小客户，积极拓展新客户”的策略，制定详营销计划，在全公司开展系列的媒体宣传、网点销售、大型产品推介会、重点客户上门推介、组织投标和集中营销活动等，形成持续的市场推广攻势。

巩固现金管理市场领先地位。继续分层次、深入推广现金管理服务，努力提高产品的客户价值。要通过抓重点客户扩大市场影响，增强现金管理的品牌效应。各行部要对辖区内重点客户、行业大户、集团客户进行调查，深入分析其经营特点、模式，设计切实的现金管理方案，主动进行营销。对现金管理存量客户挖掘深层次的需求，解决存在的问题，提高客户贡献度。

深入开发公司无贷户市场。中小企业无贷户，这也是我行的基础客户，并为资产业务、中间业务发展提供重要来源。要保持全公司的公司无贷户市场营销在量上增长，并注重改善质量;要优化结构，提高优质客户比重，降低筹资成本率，增加高附加值产品的销售。要重点抓好公司无贷户的开户营销，努力扩大市场占比。要加强对公司无贷户维护管理，深入分析其结算特点，进行全产品营销，扩大我行的结算市场份额。

做好系统大户的营销维护工作。针对全市还有部分镇区财政所未在我行开户的现状，通过调用各种资源进行营销，争取全面开花。并借势向各镇区其他政府分支机构展开营销攻势，争取更大的存款份额。同时对大中型企业、名牌企业等重点客户挂牌认购工作，锁定他行目标客户，进行重点攻关。

(二)加强服务渠道管理，深入开展“结算优质服务年”活动。

客户资源是全公司至关重要的资源，对公客户是全公司的优质客户和潜力客户，要利用对公统一视图系统，在全面提供优质服务的基础上，进一步体现个性化、多样化的服务。

要建设好三个渠道：

一是加强物理网点的建设。目前，由于对公结算业务方式品种多样，公司管理模式的差异，对公客户最常用的仍然是柜面服务渠道。我行要加强网点建设，在贵宾理财中心改造中要充分考虑对公客户的业务需要，满足客户的需求。各行部要制定详细的网点对公业务营销指南，对不同网点业态对公业务的服务内容、服务要求、服务行为规范、服务流程等进行指导。

二是要拓展电子银行业务渠道，扩大离柜业务占比。今年，电子银行业务在继续“跑马圈地”扩大市场占比的同时，还要“精耕细作”，拓展有层次的目标客户。各行部应充分重视与利用分公司下发的目标客户清单，有侧重、有针对地开展营销工作，要在优质客户市场上占据绝对优势。同时做好客户服务与深度营销工作。通过建立企业客户电子银行台账，并以此作为客户支持和服务的重要依据，及时为客户解决在使用我行电子银行产品过程中遇到的问题，并适时将电子银行新产品推荐给客户，提高“动户率”和客户使用率。

要树立以客户为中心的现代金融服务理念，梳理制度，整合流程，以目标客户需求为导向。加快产品创新，提高服务效率，及时处理问题，加强服务管理，提高客户满意度，构建以客户为中心的服务模式。全面提升部门服务质量，实现全公司又好又快地发展目标。

(三)加快产品创新步伐，加大新产品推广应用力度

结算与现金管理部作为产品部门，承担着产品创新、维护与管理的责任加强营销支持系统建设。做好总行全公司法人客户营销、单位企业级客户信息管理和单位银行结算账户管理三大核心系统的推广工作，为实施科学的营销管理提供技术手段。

完善结算产品创新机制。一是要实行产品经理制，各行配备产品经理。产品经理要成为收集、研发产品的主要承担者。二是建立信息反馈机制。各行部将客户需求汇总后报送分公司结算与现金管理部。分公司定期组织联系行、重点行召开产品创新业务研讨会，集中解决客户关心的问题。

发展第三方存管业务。抓住多银行第三方存管业务的机遇，扩大银证业务占比，发挥我行电子银行方便快捷的优势，加大新产品推广应用力度。各行部要加强对产品需求的采集和新产品推广应用的组织管理，明确职责，加强考核，形成触角广泛、反应灵敏的市场需求反馈网络和任务具体、激励有效的新产品推广机制，增强市场快速响应能力，真正使投放的新产品能够尽快占领市场、取得盈利。推出本外币一体化资金池、单位客户短信通知、金融服务证书、全国自动清算系统等新产品。

(四)抓好客户经理和产品经理队伍建设，加紧培养部门人才

要加强人员管理，实施日常工作规范，制定行为准则，建立和完善工作日志制度、客户档案制度、走访客户制度以及信息反馈制度。

加强业务培训。今年分公司将继续组织各种结算和现金管理业务、电子银行业务培训和营销技能培训，尝试更加多样化的培训方式，通过深入基层培训，扩大受训人员范围，努力提高业务人员素质，以适应现代商业银行市场竞争需求。(五)强化流程管理，提高风险控制水平

5.浅说XX银行公司业务和零售业务 篇五

刚进XX银行时，对一切业务都显得比较陌生。之前，我在XX钢材城从事过不锈钢的销售和采购工作，服务客户，服务同事，服务公司，带着这份深刻的服务理念进入了我们XX银行。时间过得很快，掐指一算，从进入银行培训到临柜工作也要快半年了。我进入银行的时间不算长，在自己岗位上的所见、所闻、所感也不算丰富。结合这段时间的工作学习体会，说说自己对我们行的公司业务和零售业务的认识体会。

一

公司业务和零售业务的模式化

现代商业银行建设任重道远，科学管理贯穿始终。管理的进度紧跟科学的发展，科学让我们银行做得更专业化，用科学的方法和理念建立统一的网点模式，这样一种模式可以在一定的地域内被复制和拷贝。为了竞争，为了打造银行品牌效益，我们银行不得不舍得投资，装修门面、统一着装、挂牌上岗、使用服务用语、更新机具等，我们已由手工操作进入到了微机时代。目前，我们银行的网点都已配备了终端业务电脑、验钞机、困扎机、计算器、打印机、叫号设备、服务评价设备等金融专业用品。经济的发展让我们逐渐离不开电脑，对公业务中的票据验印需要电脑识别，对私业务中的储蓄存单销户结算需要电脑自动计算。。。这两项基本业务以前都是经过我们银行人员手工操作的。打造现代化的标准网点模式有利于塑造银行的品牌效益。二

公司业务和零售业务的“法”治化

我们银行的公司业务和零售业务工作已经步入了“法”治化时代。这里所说的“法”，一方面是指对人、对事、对物的工作处理方法。每天我们需要面对不同的客户，需要处理繁琐的事务，需要管理重要的物品。在不同的客户中，客户层次参差不齐，男女老少，脾气有好坏之分，脑筋反应有快慢之别。。。我们银行职员在面对客户时，务必要对症下“药”，这里的“药”，就是我们要讲究的方式和方法，我们的言行举止，我们的语音语调。碰见脾气暴躁的，我们要心平气和；遇到反应慢的，我们要耐心解释。在处理事务的过程中，我们要分清重要和次要的关系，先后关系。在管理物品方面，这里的“物品”，特指重要空白凭证、现金、印章、传票、登记簿、电脑设备、遥控钥匙等，我们务必谨慎对待，不可忽视，不可掉以轻心。好的方式方法可以创造和谐的工作氛围，既能培养我们自觉遵守制度的自觉性，又能充分调动我们的工作积极性，可以起到事半功倍的效果。

另一方面是指对我们银行职员的行为规范制度和各项工作规章制度。俗话说：“不以规矩，不成方圆”。规矩就是制度，是根据实际情况通过民主集中制原则制定的银行人员共同执行的行为准则。我们银行的制度，广义上说就是国家的法律法规，狭义上讲就是银行自身的规章制度，这些都需要严格执行，需要我们认真履行。制度建设与修改贯穿于银行管理和业务工作的始终，我们必须牢记业务发展、制度先行的道理，紧紧抓住制度建设这个纲领。管理要注意方式方法，防止枯燥和偏颇，加强银行制度管理是稳健经营的基础。

只要我们牢记职责，坚持原则，增进沟通，注重方式方法，就能实现工作上无误差、无事故、无案件的经营目标和就能增强合规、业绩、责任的企业文化。

三

公司业务和零售业务的职能化

我们银行公司业务和零售业务的职能更趋专业化，公司业务针对的对象是法人，包括：企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人等，日常办理各项对公业务，比如：企业的开户、销户、变更业务，受理公司的银行承兑汇票贴现与托收、转账支票业务和电汇业务，月底受托批量代发企业职工工资业务，发放企业电子账单业务，办理本票和汇票业务，零售业务针对的对象是自然人，男女老少皆有。零售业务主要经办现金类业务，比如：活期储蓄存取款业务、定期储蓄开户和销户业务、保险基金业务、网上银行业务、卡折密码挂失解挂业务、挂失补卡业务、国债出售兑付业务等。公司业务和零售业务的营业场地相互独立，业务办理互相联系。四

公司业务和零售业务的服务化

服务是我们银行的经营之本、效益之源。对公业务的柜员面对的服务对象主要是公司会计人员，有较强的行为能力；对私业务的柜员面向的服务对象流动性大，行为能力不同，客户不固定，不易了解客户。作为一名对私业务的柜员，更要做好柜面标准化服务流程。我们银行的柜面标准化流程口诀：站相迎、笑相问、双手递、快准办、请确认、巧营销。在工作中，会有不同情况发生，需要我们及时处理好。当客户忘记密码时，要安慰客户，帮助客户回忆，并向客户讲清有关规定及如何办理密码重置和挂失手续；当出现电脑故障时，在柜台放置告示牌，做好正在办理业务的客户的解释工作；当客户大笔转账、销户时，征得客户同意后，柜员应提示有关人员做好挽留工作，必要时网点负责人应该出面挽留；当客户提出的需求难以满足时，柜员应诚恳地向客户致歉，并立即向网点负责人报告，必要时可请客户到休息室等候，由有关人员联系协调解决，给客户以明确答复；当客户业务需求可能会造成损失时，柜员应履行必要的提醒义务，对客户进行善意提醒，并视情况提出合理建议。客户无小事。我们对待客户要牢固树立服务第一的思想，以良好的态度为客户提供主动、热情、耐心、周到服务的同时，还要实现自身业务效益的增长，进而达到双赢的目的。

我作为一名柜员，其工作岗位来之不易，经过我们银行专业培训、实习和考核等诸多环节，应该倍加珍惜，自觉奉献，力创佳绩。应该学习他人的长处，勤于工作，干好职业，服务客户，力争取得优异成绩。

“火车跑得快，全靠车头带。”我们的行长是网点带头人，整天和我们一起工作在基层，带我们积累了一定的经验。我们柜员是网点的业务骨干，时时刻刻为我们的网点服务，为我们的行业形象添光彩。那么怎样当好合格的柜员呢？我提几点仅供参考： 1 恪守职业道德，热爱本职工作； 2 坚持政策原则，遵章守纪执法； 3 刻苦练功敬业，精通各类业务； 4 真诚服务客户，当好业务参谋； 5 勇于吃苦耐劳，热情周到服务； 6 作风严谨扎实，正确处理业务； 7 服从工作安排，参加业务竞赛； 8 积极完成任务，确保岗位安全。

6.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇六

讲师 吴艳雯

一、课程背景

随着金融互联网的迅速发展，传统的业务模式逐渐被高科技设备所取代，用互联网思维推广金融业务是大势所趋。行业的变革势必会影响柜员岗位的定位和要求，柜员是银行对外的窗口，是面对客户的第一责任人，如何在适应大环境趋势变化下进一步提高效能是柜员岗位面临的挑战。

二、课程目标

1.了解金融互联网的发展趋势，进一步认知岗位要求，发展柜面营销能力 2.针对不同的客户类型，持续提升柜面客户识别能力，精准推荐产品 3.掌握柜面产品营销技能，灵活运用一句话营销和三句半话术

三、课程时间 2天，6小时／天

四、课程方式

案例分析，讲授分享，小组讨论

五、课程对象

柜员 参训人数：60人以内

六、培训所需工具和设备

有靠背的椅子，无线手持话筒、投影仪、音频线、白板、白板笔、大白纸（15张）、训练场地（发言及各种演练互动等，桌椅摆放不能太密集）；

七、课程大纲

第一章 金融互联网发展对柜员的影响 1.2.3.金融互联网发展趋势解读 各大商业银行战略转型背后的思考 金融互联网发展现状对柜员岗位的影响

第二章 柜员服务提升和客户识别技巧 第一节 银行服务是立身之本

1、为什么要提供优质服务 1）银行生态环境的改变 2）银行竞争的多元化 3）以客户为中心的客户需求

2、什么是优质服务？——优质服务三纬模型 1）主动服务——服务意识 2）用心服务——服务技巧 3）细节服务——服务礼仪

3、柜员服务营销七步曲 引入案例：招商银行刘娟流程 1）站相迎 2）笑相问 3）礼貌接 4）及时办 5）巧推荐 6）提醒递 7）目相送

演练：现场分组演练柜员服务七步曲

第二节 柜面客户识别和视觉营销设计 1．临柜客户的三大心理需求与满足方法 1）安全心理：增加客户安全感的方法 2）求快心理：快速办理的方法 3）尊重心理：满足客户自尊心的方法 2．网点现场柜面客户识别 1）客户分层分群分级管理 2）银行客群区隔与经营模式 3）剖析富人：高端人群的思维变迁 案例分享：陈经理成功秘籍——关键动作

4）客户识别：高净值客户商机识别的“望闻问切” 3.如何通过视觉营销引起客户好奇心？ 1）柜面视觉营销打造工具设计

2）柜面视觉工具运用要点——

三、简、艳、用、便 3）柜面视觉营销工具一句话设计要点

第三章 柜面精准化营销实战技巧 1．柜面产品知识学习 1）柜面营销产品类别

2）柜面产品知识学习——“学”、“习”、“思”三个过程 3）柜面产品营销话术——保险、基金定投、理财产品等 2．柜面营销技巧

1）柜员在哪个最佳时空点开口营销 2）柜面一句话营销技巧和话术 3）如何把握营销单张递送的最佳时点 4）柜面营销三句半营销技巧和话术 5）FAB营销话术设计 3．柜面营销典型情景学习1）问：

遇到转账汇款给别人的客户„„ 遇到转到自己他行卡上的客户„„ 遇到取现金的客户„„ 2）留

遇到转去他行“凑整”的客户 „„ 遇到转账到其他银行投资理财的客户 „„ 遇到取现去消费的客户„„ 3）少：

遇到确有“刚需”的客户„„ 遇到大额取现的客户„„ 4）回：

遇到生意人或临时取用或、借出资金的客户„„ 遇到信息不全的客户„„ 4．柜面异议处理

1）客户异议处理产生的原因 2）客户异议处理的原则 3）客户异议处理的步骤 5.网点现场交叉营销流程

1）交叉营销提高客户粘性

2）交叉营销三板斧——组合营销、联动营销模式、圈子营销 5.柜面联动营销模式 1）联动营销流程和职责 2）联动营销话术和工具 6．柜面产品知识学习 1）柜面营销产品类别

7.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇七

关键词：银行机构,支付机构,支付

随着越来越多的非金融机构取得支付业务许可证成为支付机构, 银行机构和支付机构都成为支付服务市场的重要参与者, 因此对银行机构和支付机构的支付服务进行比较研究具有重要的意义。

一、银行机构和支付机构支付服务的含义

银行机构的支付服务是指由银行部门承担的现金服务、票据交换服务、转账服务和银行卡收单等。

支付机构的支付服务是指取得支付业务许可证的非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供网络支付、预付卡的发行与受理、银行卡收单等部分或全部货币资金转移服务。

二、银行机构和支付机构支付服务主要差异及分析

(一) 支付服务提供者在支付体系中的地位不同

支付机构的支付业务规模与商业银行相差巨大, 银行机构仍处于支付体系中的主体地位, 支付机构则凭借自身优势占据一席之地, 发挥着一定的辅助作用。根据人民银行统计资料, 2012年商业银行非现金支付业务 (含票据、银行卡、电子支付等) 合计411.41亿笔、1286.31万亿元, 分别是纳入人民银行统计的263家第三方支付业务笔数、金额的1.5倍、115倍;同期商业银行人民币存款余额91.74万亿元, 是同期支付机构备付金余额的1101倍。

(二) 支付业务范围、业务特点不同

2010年中国人民银行发布《非金融机构支付服务管理办法》以及2011年支付业务许可证的颁发, 把网络支付、预付卡发行、银行卡收单等业务都纳入了支付机构的经营范围。因此, 支付机构支付突破了传统支付结算的局限, 业务范围集中在电子商务B2C和C2C方面、预付卡以及银行卡收单等小额零售业务领域, 其支付业务具有交易频繁, 单笔金额小等特点。

相对于支付机构来说, 银行机构的社会认可程度更高, 对各行业渗透程度也更高。出于安全性、快捷性等因素考虑, 很多个人进行大额支付时、政府机关和大型企业一般倾向于选择银行机构的支付服务。因此, 银行机构支付业务范围相对更大, 以传统的线下业务为主, 同时也拓展了网上的B2B、B2C等业务, 基本覆盖到了社会的各个方面, 例如, 可以进行票据的签发和付款, 银行可以自行进行现金汇款, 而支付机构必须通过银行进行现金汇款等。根据人民银行统计的2012年资料, 支付机构支付业务单笔平均金额仅为403元, 而商业银行非现金支付业务 (含票据、银行卡、电子支付等) 单笔平均金额为31266元, 其支付业务具有单笔金额相对较大特点。

(三) 法律关系定性不同

在诉讼关系中, 司法机关一般按照储蓄合同关系处理银行与用户之间的法律关系。但支付机构与用户之间的法律关系目前还没有明确, 没有一部专门的法律法规对非金融机构支付服务进行规范, 《非金融支付机构服务管理办法》虽然对支付机构的主体资格做了规定, 但该管理办法仅仅是金融管理层面的规定, 不仅未对支付机构与使用其服务的当事人之间的民事法律关系予以定性, 也未对相关的民事权利义务做出任何的规定。从表面上看, 在我国目前法律体系中, 支付机构与用户之间的法律关系似乎与担保合同、委托合同、居间合同、信托以及代理都有或多或少的相似关系, 定性问题上的含糊不清将会导致当事人难以预见自己的行为所造成的法律结果, 以及在纠纷发生时适用法律的不准确, 法律适用的结果也会有很大的差距。

(四) 盈利压力不同

由于银行机构的盈利主要是依赖利率管制, 盈利模式为利息差和传统中间业务, 支付业务只是银行机构的基础性业务, 而且支付机构支付业务最终也必须通过银行进行清算。因此, 银行机构支付业务盈利压力较小。

与银行机构不同的是, 支付业务是支付机构的主营业务, 支付业务手续费是其主要盈利来源, 目前大多数支付机构都处于亏损状态, 这主要有以下原因:一是支付机构普遍成立时间短, 前期投入成本大;二是随着监管政策的明朗化, 违规收入逐渐减少;三是支付服务供给主体增多, 同质化经营严重, 支付机构为争夺市场争相下调手续费或使用非常规的手段恶意竞争, 行业利润率逐步下降。因此, 在这种情况下, 支付机构支付业务的盈利压力是比较大的。

(五) 近年支付业务发展速度和市场集中程度不同

由于银行支付业务所面临的政策环境变化不大, 再加上支付业务一直就是银行的基础性业务, 因此其支付业务发展速度相对比较平稳, 市场结构和各家银行网点分布数量有很大关系。据统计, 2012年银行机构非现金支付业务 (含票据、银行卡、电子支付等) 合计411.41亿笔、1286.31万亿元, 同比增长21.6%、16.48%。从市场份额看, 2012年四大国有商业银行在所有商业银行的票据和银行卡业务中占比为61.52%。

2010年6月颁布的《非金融机构支付服务管理办法》赋予了非金融机构从事支付业务的合法地位, 使得支付机构的支付业务发展愈加迅速。2012年, 纳入人民银行统计的263家1第三方支付企业共计发生支付业务276.44亿笔, 交易额11.14万亿元, 同比分别增长22.47%和56.20%, 从金额的增长速度看比银行机构的支付业务要快得多, 其市场份额的集中化程度非常高。例如, 从支付机构支付业务中的互联网支付市场来看, 2012年我国互联网支付市场交易额规模达3.8万亿元, 支付宝以46.6%的份额占据半壁江山, 财付通、银联在线支付分别以20.9%和11.9%跟随其后, 三家企业占据整个互联网支付市场接近80%的份额。

(六) 面临的监管力度不同

银行机构支付业务的开展面临着人民银行、银监会等监管机构的严格监管。针对银行机构支付业务的法律法规体系、技术和业务标准均已建立, 商业银行开展的支付业务相对比较规范和安全。

对于支付机构来说, 虽然《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机构支付服务管理办法实施细则》以及《支付机构预付卡业务管理办法》已经发布, 但是金融管理制度和监管环境仍然落后于行业发展, 与之对应的基本法律法规体系、监管部门的日常动态监管能力还有待完善。例如, 虽然《非金融机构支付服务管理办法》规定“支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。支付机构只能根据客户发起的支付指令转移备付金。禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金”, 但如何管理、监控以及所备付金产生的利息处理方式都没有明确。因此, 支付机构从事支付业务面临的监管环境与银行相比要宽松一些, 很多支付机构内控风险管理能力不足, 随意开展所谓创新业务, 突破业务类型和范围, 逃避监管。

三、银行机构和支付机构支付服务的相同点

(一) 拓展业务范围, 向对方业务领域发起冲击

银行机构一是大力投入包括网上银行、电话银行、手机银行等电子银行的建设。随着电子银行业务的日益成熟、规模经济的显现, 银行可以凭借较低的成本来提供各种零售金融服务, 绕开支付机构直接开展网络支付业务。二是开辟网上商城, 直接与支付机构争夺零售客户。如建设银行在2012年6月就推出了电商平台“善融商务”, 运营半年实现交易金额30多亿元。交通银行的“交博汇”、中国银行的“云购物”等银行系电商也陆续上线。

支付机构则纷纷进入银行传统领域, 对银行的基础支付功能、传统中间业务领域构成威胁和挑战, 直接以较低的价格提供与银行相同或相近的服务, 对银行的结算、代理收付等中间业务、电子银行产生的中间业务、银行卡收单形成了明显的挤占效应。

(二) 发力移动支付, 开拓新兴市场

与互联网支付相比, 目前移动支付在我国尚处于起步阶段。面对巨大的手机用户规模和市场发展空间, 移动支付在未来将成为手机继通信、娱乐等功能之外的一个重要功能, 移动支付将成为行业热点。因此, 支付机构和银行机构逐渐加大投入力度, 全面挺进移动支付市场。

银行机构纷纷升级手机客户端, 推出移动支付产品, 如建行和银联推出的银联手机支付, 农行与银联、中国电信合作的“掌尚钱包”, 以及招行与HTC联合推出的搭载有招行“手机钱包”应用的NFC手机。

支付机构也都开展在移动支付市场跑马圈地。如支付宝推出手机客户端, 并已和多家商家合作移动支付业务, 包括美团、拉手、凡客、多家航空公司等;推出声波支付等近场支付手段。财付通也和微信合作推出二维码支付工具等。

四、我国银行机构和支付机构的市场定位

基于以上关于银行机构和支付机构支付业务异同点的分析, 有必要对银行机构和支付机构进行正确的定位, 以便各自找准发力点, 更好地推动我国支付业务健康有序发展。

(一) 支付机构主要以新型信息科技类民营企业为主, 拥有信息技术背景, 通过电子化和信息化手段解决用户的资金支付需求。所以从整体情况看, 支付机构的信息化能力较强, 创新能力突出, 市场反应快。因此, 支付机构应定位于重点满足中小企业、电子商务企业以及个人的支付需求, 形成规模效益。

(二) 银行机构优势在于安全性高、信誉好、用户认可度高、资金和技术实力强、物理网点多, 可以为客户提供理财、现金管理等综合性金融服务。因此, 银行机构应定位于为大型企业提供综合性金融服务。

(三) 要促使支付机构和银行机构形成合理竞争, 有效提升资金流动的效率并降低资金流动的成本。

1截至2012年12月31日, 共有197家第三方支付企业获得支付牌照, 但纳入人民银行统计范围的有263家第三方支付企业, 其中部分企业属于虽未获得牌照, 但正处于申请阶段。

参考文献

[1]刘丹, 房宪鹏.移动支付国内外研究述评.商业时代, 2009 (25) .

[2]朱绩新, 章力, 章亮亮.第三方支付监管的国际经验及其启示.中国金融, 2010 (12) .

8.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇八

甲方：江苏银行股份有限公司 法定代表人： 地址：

乙方：中国人民财产保险股份有限公司江苏省分公司 法定代表人或负责人： 地址：

为促进江苏银行股份有限公司（以下简称：甲方）和中国人民财产保险股份有限公司江苏分公司（以下简称：乙方）的共同发展，实现资源共享、优势互补，甲乙双方根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》等法律、法规以及中国银监会、中国保监会的相关规定，就合作开办中小企业贷款保证保险业务和个人贷款保证保险业务达成协议如下：

第一条 “加按保”贷款业务

双方合作开办的“加按保”业务是指：由甲方向小微企业、个体工商户及个人经营性质（含小微企业主和个体工商户的经营者）的信贷客户办理的，以住宅或商业用房为抵押另加上中小企业贷款保证保险（或个人）为组合担保方式的贷款业务。其中，住宅类抵押物总贷款比例不高于90%（即总贷 1 款金额不超过抵押物评估价值的90%）；商用类抵押物总贷款比例不高于80%（即总贷款金额不超过抵押物评估价值的80%）。其中，中小企业贷款保证保险对应的贷款金额不超过人民币500万元，个人经营性质的信贷客户投保的个人贷款保证保险对应的贷款金额不超过人民币100万元。

其中，个体工商户以对公名义办理“加按保”业务的应投保中小企业贷款保证保险。第二条 合作事项

甲乙双方同意按所附的《中国人民财产保险股份有限公司中小企业贷款保证保险条款》和《中国人民财产保险股份有限公司个人贷款保证保险条款》在江苏省内开展“加按保”业务的合作。乙方为甲方的贷款客户办理中小企业贷款保证保险或个人贷款保证保险。保险合同履行依据保险条款、投保单、保险单、批单以及本协议有关约定。如保险条款、投保单、保险单、批单约定与本协议不一致的，以本协议为准。第三条 本协议及“加按保”贷款业务相关当事人的关系

（一）本协议中的甲方，是指为“加按保”业务的借款人提供贷款的江苏银行所辖的经营机构，也是“加按保”业务的中小企业贷款保证保险（或个人贷款保证保险）合同中所指的被保险人。

（二）本协议中的乙方，是指为“加按保”业务的贷款提供中小企业贷款保证保险（或个人贷款保证保险）的保险人。

（三）本协议中的投保人，是“加按保”业务的借款人，也是“加按保”业务的中小企业贷款保证保险（或个人贷款保 2 证保险）合同中所指的投保人。

本协议、借款合同、中小企业贷款保证保险（或个人贷款保证保险）合同及与“加按保”业务相关的其他合同或文件中的借款人和投保人为同一人。

第四条 “加按保”业务的投保比例及保险金额

“加按保”业务中，中小企业贷款保证保险（或个人贷款保证保险）所对应的投保比例及保险金额为：

投保比例=1-纯抵押贷款比例

保险金额=（贷款本金+贷款利息）×投保比例 纯抵押贷款比例，是指“加按保”业务中甲方纯抵押贷款部分的贷款本息与全额贷款本息之比。第五条 免赔率

本保险合同实行绝对免赔，绝对免赔率为10%。第六条 保险费计算及收取

保险费=保险金额×保险费率

保险费率：基准年费率为2.0%，实际费率可根据贷款期限、还款方式、担保情况等费率调整系数进行调整。

保费收取：保费由甲方统一代收，并于保单签发日前由甲方划转至乙方指定账户；或者由乙方直接向投保人收取。第七条 贷款期限

“加按保”贷款的贷款期限不得超过1年，自甲方实际放款日起算。第八条 还款方式

还款方式应采用按月付息、到期一次性还本的方式。

第九条

借款人（投保人）

“加按保”贷款业务的借款人（投保人）除应符合国家及银行有关贷款规定外，还应满足如下条件：

1．经工商行政管理部门核准登记的小微企业或个体工商户以及个人经营性质的个人借款人；

2．依法注册并经营二年（含）以上或主要股东（含实际控制人）在本行业从事三年（含）以上；

3．主营业务清晰，无欠缴税费、逃废债务等违法违规行为和不良信用记录；

4．企业实际控制人、个体工商户经营者或个人经营性质的借款人无不良嗜好，无恶性不良信用记录。第十条

担保权益

“加按保”贷款业务需提供同时符合以下条件的担保： 1．由企业法定代表人或实际控制人提供无限连带责任担保；

2．提供抵押人合法取得的、产权明晰、可公开交易、可办理抵押登记的住宅或商业用房做抵押；

3．抵押建筑物应是所在地行政区域内县级以上（含）城区的设计用途为“住宅”或“商用”的房屋或建筑物，且房龄不超过20年；

4．不接受抵押人为未成年人的房屋，列入城市房屋拆迁范围的房屋，违法违章建筑的房屋和依法被查封、扣押、监管的房屋，以及其他依照法律法规不能抵押的建筑物作抵押；

5.甲方对该抵押物须具有第一顺位抵押权益。6.“加按保”贷款业务的抵押物须由双方认可的专业资 产评估机构进行价值评估。第十一条 业务办理流程

1．借款人通过甲方和乙方初审，并提交贷款申请和相关材料；

2．甲方审查材料，开展信贷调查，预评估抵押资产价值；

3.乙方进行保险评审和决策，如同意承保的，出具《同意承保确认函》，并提交甲方；

4．甲方进行信贷评审和决策；

5．双方认可的专业资产评估机构出具正式抵押房屋或土地的价值评估报告；

6．甲方与借款人、抵押人、保证人签订借款合同、抵押担保合同、保证合同；

7．办理房产抵押登记（其中抵押债权不低于贷款本息）； 8．借款人投保中小企业贷款保证保险（或个人贷款保证保险），抵押人为抵押建筑物投保财产保险；

9．甲方对借款人发放贷款。第十二条 甲方的权利和义务

1．甲方依法享有独立的授信审查、审批等贷款权利。甲方对贷款实施全过程风险管理，甲方工作人员根据授信尽职要求与行业标准，从客户申请受理、贷前调查、贷中审批决策、贷款发放、贷后跟踪管理、逾期催收等各个环节，全 5 程严格把关，确保信贷资产质量。

2．发生逾期贷款后，甲方应及时进行催收和做好催收记录，并在五个工作日内通知乙方，双方应第一时间采取有效措施降低或消除风险。

风险预警情况包括：

（1）甲方于每月月末通过查询人民银行企业征信系统及个人征信系统获悉的以下情形：

1）投保人（借款人）及借款人的法定代表人或实际控制人在其他银行开立的账户已被司法查封或冻结；

2）投保人（借款人）及借款人的法定代表人或实际控制人拖欠其他银行的贷款本金或利息;（2）借款人在甲方开立的账户被司法查封或冻结；（3）借款人未按时还本付息，包括“加按保”贷款的本息及借款人在甲方办理的其他贷款的本息；

（4）借款人涉及与借款合同有关犯罪活动，包括“加按保”贷款合同及借款人与甲方其他贷款合同；

（5）获悉借款人及借款人的法定代表人或实际控制人可能发生相关诉讼、仲裁，或接到法院传票或其他法律文件。

3．若借款人未能按照与甲方签订的借款合同约定履行还款义务，且借款人拖欠任何一期欠款达到《中小企业贷款保证保险合同》（或《个人贷款保证保险合同》）约定的赔款等待期以上的，甲方有权根据《中小企业贷款保证保险合同》（或《个人贷款保证保险合同》）、《“加按保”贷款业务合作协议》等相关合同或协议要求乙方承担责任。

第十三条 乙方的权利和义务

1．乙方依法享有独立的保险调查、评审等保险权利，有权依据客户相关资料和信息决定是否办理保险。

2．若借款人未能按照与甲方签订的借款合同约定履行还款义务，且借款人拖欠任何一期欠款达到《中小企业贷款保证保险合同》（或《个人贷款保证保险合同》）约定的赔款等待期以上的，乙方根据《中小企业贷款保证保险合同》（或《个人贷款保证保险合同》）、《“加按保”贷款业务合作协议》等相关合同或协议向甲方支付保险赔偿金。

3.乙方应甲方要求履行保险赔偿责任后，就所赔偿的贷款本金、利息和逾期利息，依法对借款人及担保人进行追偿，但追偿所得款项应优先补偿甲方纯抵押贷款部分的损失。

4.双方均继续向债务人或担保人就所有未清偿债务向债务人或担保人追偿，在扣除相关费用后，这部分应优先补偿银行。

5.除法律法规明确规定并经国家有权机关认定的情形外，乙方解除或变更保险合同必须征得甲方的同意。第十四条 赔款等待期

双方约定保险条款第三条中的赔款等待期为自借款人拖欠任何一期欠款（含应付利息）之日起30天，经过30天的赔款等待期借款人仍未能按照借款合同的约定还本付息的，视为保险事故发生，即全部贷款本息发生违约，甲方可依据保险合同及本协议有关约定就客户投保的贷款本息未偿还部分向乙方提出索赔。

第十五条 赔偿处理

甲方应在30天赔款等待期过后的5天内向乙方递交《索赔申请书》及相关索赔资料，乙方在收到甲方递交齐全的索赔资料后20天内按照下列方式进行全额赔付，且保险人赔付不得以处置借款人抵押物为前提：

赔付金额=[投保时确定的贷款本金+贷款利息-已归还贷款本息-未到期贷款利息+逾期利息]×投保比例×（1-10%）

贷款利息指按《借款合同》签订日确定利率计算的贷款期间的利息，不含该笔贷款产生的罚息和滞纳金。

乙方在履行其赔付义务后，在赔偿范围内取得对借款人及担保人的追偿权，甲方须为乙方的追偿工作提供必要的协助。

第十六条 追偿

在乙方履行保险赔付义务后，甲乙双方均须继续向债务人或担保人追偿，并且甲乙任何一方均有权就所有未清偿债务向债务人或担保人追偿，对任何一方追偿所得款项扣除相关追偿费用后，优先补偿甲方纯抵押贷款部分的损失。具体乙方按下列方式计算受偿金额：

乙方受偿金额=（追偿所得款项-追偿费用-未偿还贷款本息x纯抵押贷款比例)×（1-10%）

乙方受偿金额上限为其代偿金额。第十七条 条款释义

1、《中国人民财产保险股份有限公司中小企业贷款保险条款》第五条第（三）项释义为：被保险人与投保人对《借 8 款合同》内容进行修改且该等修改可能加重保险人责任，事先未征得保险人书面同意的。

2、《中国人民财产保险股份有限公司中小企业贷款保险条款》关于赔偿金额的计算基础及计算公式（保险条款第二十条），按本协议第十五条约定执行，即保险人赔付不以处置抵押物为前提，保险人赔偿无需“以被保险人向投保人和担保人追偿或处置抵押物、质押物后,仍不足以清偿《借款合同》中约定的贷款本金与贷款利息的部分为计算基础”。《中国人民财产保险股份有限公司个人贷款保险条款》同样适用本条。

第十八条 逾期率叫停机制

为合理控制风险，保证合作业务的稳健经营，当“加按保”贷款业务逾期30天以上的贷款占比超过10%时，甲、乙双方将暂停该业务合作，待双方对风险管控机制、运营模式和承保条件等重新进行磋商，风险管控得到改善且双方重新协商一致后方再恢复。第十九条 反洗钱条款

双方应当依照《反洗钱法》、银行业及保险业相关的反洗钱法律法规，履行相关反洗钱义务。第二十条 保密条款

甲、乙双方同意对本协议内容以及在本协议谈判、履行过程中所获知的对方和/或对方客户的任何信息予以保密，除按照法律、法规和规章规定或双方约定的方式予以使用外，未经对方事先书面同意，不得直接或间接地以任何形式或采 9 取任何方式泄漏或披露给任何第三人。第二十一条 争议的解决

双方若发生争议，应首先通过友好协商解决，不能协商解决的，应将争议向甲方所在地有管辖权法院诉讼。第二十二条 其他

1.本协议经双方书面同意可以进行修改和补充，双方任何书面修改和补充均构成本协议不可分割的一部分。

2.甲乙双方应根据本协议框架另行制定详细业务合作流程、相关合同文本及其他相关法律文本，以确保业务顺利开展。

3.本协议与法律、法规、监管政策和当地行业自律规定不一致的，以法律、法规、监管政策和自律规定为准。协议生效后，新的法律、法规、监管政策或行业自律规定出台的，双方应及时按照新的法律、法规、监管政策或行业自律规定变更相关协议。

4.本协议有效期自2014年11月1日至2015年10月31日，届时可协商延期，在同等条件下应优先选择本协议合作方继续业务合作，本协议条款继续使用。有效期届满，已发放但未清偿完毕的贷款，双方均应继续按本协议约定的权利义务负责处理相关事宜。

5.本协议一式肆份，甲乙双方各执贰份，每份具有同等法律效力。

10（本页无正文，为协议签署页）

甲方（公章）

法定代表人或授权代表签字

二〇一四年

月

日

乙方（公章）

法定代表人或授权代表

签字

二〇一四年

月

9.各银行待遇比较 篇九

我是交行人，说说我的待遇！

我是交行信用卡中心的员工，我来说说自己的待遇，实话说，我觉得交行基层的待遇真的很低，并没有外面传说的那么好！本人工资到手1500元，只有这么点死工资了，至于所谓的福利，什么车贴、饭贴、房贴，我们通通都没有！

不像一些交行的主管，每个月工资固定，还有车帖、房帖、饭贴等，另外还有国庆过节费！我们这些基层员工，每天七天点到单位，下班时间再定，休息时间学习，一周两天休息，起码有一天是学习！每天支行规定周一学习，下班不能加家，加班那就是家常便饭，大节加班费按时间计算，没有什么国家规定！

至于工作任务方面，每个月保险、基金、贷记卡，什么任务都有，而且很重。说是贷记卡给一百又二百的，我也没看见，最后告诉我给一张卡给二十，我办了一百多张，领导看钱多，给我提成还减了半！保险，三百手续费总行提留二百五，支行，最少留一百，到我们手一百，还不定什么时候给！

都说努力工作就有收获，但是看看交行现在的状况，就是拼了命工作也没有什么奖励给你！根本就没有发展前景，有的只是累！

2、光大银行

透露一下上海光大银行的待遇(满不错的)

我有一个朋友在上海光大斜土路分行，我咨询了下他：

1、月基本工资2200元(实习期)

2、转正后基本工资3000元

3、通讯补贴200元

4、午餐补贴300元

5、岗位工资500元

6、全勤奖200元

7、优秀员工200元

8、交通补贴要看情况，有的是补贴钱，我那朋友有车，所以是补贴油卡。

3、招商银行

招行应届生的超详细待遇资料

招行无论你做什么岗位，工资多少完全取决于行员等级，而目前对应届生招聘的职位行员等级都一样，因此无论你是客助也好、客服也好或者是其他什么岗位，只要是正式编制工资都完全一样。

1、试用期6个月：2060，转正之后3000。每年6月份和12月份发双倍薪水。

2、过节费：元旦 1000 ；春节2000 ；行庆 2000 ；劳动节 1000；国庆 1000 ；卡中心行庆(好像是2000，记不清了，因为12月会发好几次钱，有点搞不清来源)，过节费试用期一半。

3、年终奖，如果你做满1年，那么将会在12月份拿到1万元(未满1年者如果在12月已经转正3000，未转正1000).另外还会根据你一年的表现获得几千元年终奖。

4、奖金。这个取决于你月工作的表现，很显然像客助讨的债多、客服接的电话多会有一定的奖金，具体是多少还得看实际的表现了。补贴。客助的工作性质有点像销售，讨的债越多自然钱越多，因此奖金方面客助应该会大于客服。而客服的特点是倒班，倒班补贴也是重要经济来源之一。例如比较常见的中班补贴一个月在1000元左右。当然另外还会有一些杂钱，这个就暂不谈了，我不是精算师不可能面面具到。

PS:以上标准招行卡中心5年不变，真够持久的。强烈呼吁该涨薪了，7、以上标准仅限上海卡中心，其他地区是否同酬未知8，由于我已过试用期多时，试用期标准是否改变未知！

4、民生银行

上海民生银行正式员工不同等级待遇大透露

民生银行在国有银行中待遇名列前茅的，但基本工资非常低，一般部门经理助理的职位的基本工资只有8000多，但是福利待遇特别好。

2009年目前民生银行正式员工共分4个等级A，B，C，其中A等级为行长级别岗位或营

销人员的岗位，B为管理岗位可以管理A级别的营销人员，C为一般正式员工岗位。相同等级的岗位基数为1.3-1.0-0.8。即同等级ABC一年的待遇综合比。

2009年民生银行正式工薪资级别共13级，每级别7个档位。一般12-13级别为刚转正员工。8-9级的员工相当于一些部门内的小组带头人。7级相当于部门经理助理。6级相当于副经理或支行副行长。5级别为部门总经理或支行行长。

若不考虑业绩，营销的情况，同级别的比较：

A:B:C=1.3:1.0:0.8

在民生银行内12-13级别薪资相差不大，大概一年就1-2万元的差距。12级5档年总收入约为10万元左右。9级开始基本上就是几何级别的上升，目前C9级5档的年总收入为20万元左右。C8级5档收入能达30万元。B7(即部门经理助理)级大约50万元。之上在6、5别的部门副经理都在百万年薪以上。所以说网上的高管年薪都是骗人的，大概只是工资+部分福利。按照这个比例网上高管的年总收入至少还能翻几番。

目前遗憾的是：民生银行基本工资特别低，如开头提到的，可能目前8级别的工资6000元一月只有是其他银行一般正式员工的标准，但如果真的这么想那你就错了。

晒一下：上海一位C12级5档员工(转正满一年非营销)的总待遇：

1、工资：1400(所有6金已扣)*12月=16800

2、业绩奖金：约400*12月=4800

3、交通+讯补贴 800*12月=9600

4、福利卡(交通、联华、斯玛特之类的)600*12月=7200

5、季度奖金=10000*3+15000(第四季度就是年终奖)=45000

6、过节费：1500*3(元旦，中秋，五一)+2000*2(国庆、春节)=8500

7、高温费4个月+2个月翻倍(指当月工作日均气温超15天的对高温费进行翻倍)：1500*6=9000

8、培训费10000+书报费1000+旅游费2000+双薪2000=15000

光这些加起来就有115900元，还不包括2年一次报销的服装费，和一些小费用。值得一提的是，目前民生银行开始为正式员工加了一个“企业年金”的福利，相当于第七金，最低档的正式员工也有一年1w左右，很不错的。

所以千万不要被民生拿看似很低的工资吓跑，其实它很可能只是你年收入的十分之一。

5、中国银行

中行老人介绍中行待遇！(绝对真实，假的天打五雷轰)

中行呆了5年了，网点、支行、一级支行、分行、省分行、总行全都干过了，全国各地的情况基本都熟悉！(因为我马上合同到期了，不想在中行干了，把老底都兜出来算了)

问题一：论坛里面问总行直接招人的比较多，我在总行整整待过1年，可清楚了！哈哈

想知道总行直接招人待遇如何？

答：第一年(半年)3000左右一个月，拿半年左右(我所知道的，带过几轮MT弟弟妹妹了)广州、深圳、上海、南京、杭州实习半年，报销来回火车票。主要是信贷/资金/国结/个金线体验生活(乐无边啊)不过2008年开始上海已经没有了，怕各位到了上海就JUMP！

第二年(通常是春节过后)根据你的表现和实习部门，直接进入相应的部门，这几年我的MT进全球部的比较多！(还不是我牛，哈哈)全球部做5年才有机会升manager，(还不一定)，期间待遇在12-18W(after tax)左右，待遇不高，但是比较轻松！

其他福利：饭卡260一个月(不够吃了啊)，住宿自理(补贴1000)什么暖气费啊都有！

问题二：哪个分行待遇最好？这个分行哪个部门待遇最好？

答：哈哈，绝对是上海和深圳，待遇多少？第3年开始平均回在20W+，哪个部门待遇最好呢？相信是上海深圳的金融机构部和公司部，收入多少？一般30W+，少数40W+(我是说员工啊！)

问题三：北分怎么样？

答：上海和深圳的一半(因为人均利润是其一半)

其他我所知道的地方：江苏省行 15W+ 浙江省行 16W+ 东北各省 3-5W+，中部各省 5-8W+ 山东8W+ 西北地区2-3W+

都有完善的医疗和保险，公积金等。

PS:湖北中行就别去了，据说很差。

6、上海银行

我在上海银行工作2年真实收入的情况

我在上行工作2年了，现在上行在北京开立的分行，我现在临时调到北京分行3个月，我们一行的有26人，趁着今天没事，和大家说说上海银行的待遇吧。可能有人喜，有人忧。

先说说上海银行总部的待遇。总部的待遇是全行最好的，优点是没有销售压力，在办公室工作，缺点是每个月都是死工资，你干的再玩命，也只能换来年终比别人多2000块的结果。本科生在上行有一年的试用期，每月税前总收入在2500左右，税后差不多1900的样子。这一年也是最难熬的，因为没有奖金，只有零七八碎的小福利，但那些根本不值一提。刚上来辞职的人也很多，因为受不了这么低的待遇。过了试用期，工资税前每个月提到4100，税后拿到手的3000出头。等工作的第二年，每个月就有房补了，每个员工总额10几万，分6年给，每个月2000。这样算下来工作第二年的时候纯月工资税前能达到近7000，到手的5400左右。再涨工资就长得慢了，如果没有职级的提升的话，应该不会有什么改变。奖金方面，新人拿到2万的奖金不成问题，所以工作一年转正后，再一个年头里税前能挣到10万左右。税后差不多8万。研究生每个月比本科多几百块，转正期6各月，仅此而已。

再说说支行。支行工资水平差异巨大，效益好的支行，每个月7,8千没问题，效益不好的支行，工作3年后每个月挣4000也大有人在。支行本科转正都一样，1年。这段时间里每个月税后也是拿不到2000。一年下来2.5万差不多。接下来会有职级工资的调整，绩效工资的系数也会加大，但支行的人收入完全看你的业绩了。比如柜员，效益好的支行能达到5000左右，不好的也就3000，因为绩效工资拿的少的可怜。平均下来支行第二年的工资大概在5、6万左右，干的好的能拿到9、10万。此外，支行的房补要比总行少。支行人很累，客户经理要想销售出产品，必须当客户的孙子。

我对上行最大担忧，就是房补发完后，工资直线往下滑的问题，与有关人沟通后，可能会借上海银行上市之后延长房补时间，但具体没定。上航收入水平就这样，别期待太高。我在北京分行了解了一下情况，同样是这边的城商行——北京银行基本上一年20w.7、宁波银行

银行年薪的构成，其实工资也不算多！

本人8月份加入银行，研究生学历，在分行机关。现在终于对银行神秘的工资有了了解，以我自己为例，公布如下：

每月应发工资=职级(800)+绩效(2340)=3140，就这么多，全部的。扣四险一金占工资百分比：公积金10%+养老8%+医疗2%+失业0.5%=2.5% 所以扣3140×21.5%=643.7，还剩2496.3，再扣3块什么大额互助，扣税93，最后剩2400，这就是每月到手的所有钱。多吗？

全年收入估算如下：2400×12=28800，过节费3000，奖金5000，总共到手大概37000，呵呵，真不多，对吧，和同地区其他行业同等学历相比。

不过我又算了一下，单位也要给我们交四险一金，而且比例是公积金10%+养老20%+医疗10%+失业1.5%=41.5%，也就是说每月各种帐户里，单位还要给你存3140×41.5%=1303，这部分钱应该也算个人收入吧。每个月还有800左右的房补，这样，一年到不了手里的收入是(1303+643.7+800)×12=32952，呵呵也是不少了。所以这么算全年所有收入相当于个体一年60000，不知这样算合理吗？

其他的福利：每年1200购物卡，两身西装，交通费手机报销不多。

这就是该行研究生第一年的见习工资，想想不多，细算也不少，加起来7w+.8、兴业银行

兴业银行的待遇没得挑！(西部待遇很好)据我所知，待遇还是没得说的，好！在我们这个西部不怎么发达的省，本科刚入行月基本工资2000，这是指什么都扣完以后的到手现金。转正以后每年只基本工资6万，还不说奖金、房帖、过节费等杂七杂八的。就是在股份制银行里也能排在前面。

9、深圳平安银行

平安银行居然这样拖欠员工工资

我是福州平安银行零售营销部的一名员工，说白了，属于在银行里的三等公民，没有地位，低工资。虽然如此，但平安福州分行还是恶意拖欠，克扣我们的工资。我们每天在外面辛辛苦苦，用自己的一点积蓄营销回来一点存款，等到发营销费用时，却以各种借口克扣，最可恶的做法就是全团队绑定发放。大家不好理解，比如说团队12个人，其中六个人在发营销费用时一共被扣了12000(当然被扣是有原因，而且有时也合理)，剩下6个人一共发营销费用13000，平安银行就给我们团队发个1000元，13000减12000得1000。我们平常都是以个人考核，工资和奖金也都是以个人为单位发放，福州分行无法从业绩差的员工那里扣钱，因为他们的工资是总行发放，分行无权进行克扣，就对营销费用进行绑定发放，这样业绩差的也不敢再做业务了，因为做出来的业绩奖金会被扣走，业绩好的简直跳楼的心都有，为平安早晚辛辛苦苦的卖命，业绩也不错，到头来鸡飞蛋打，不但没有辛苦费，还倒贴了自己的老本。

10、中信银行

听中信总营同学说的待遇

待遇主要分4部门：

工资：3项工资包

括基本工资，绩效工资，工龄工资

保险：7险1金，除了5险一金外，包括了中信自己给员工上的：补充医疗和养老金

福利：8项补助：住房补，供暖费，物业费，交通补助，通讯补助，置装补助，过节费和工作餐费

奖金：4项奖金：月奖、季奖、半年奖和年终奖，不过好像现在没有季奖了。不同的支行奖金不同，我同学说支行的奖金能有点差距。

其他的待遇还包括一些工会的福利等。

11、浦东发展银行

浦发银行普通员工工资就有十几万

有一个好朋友在浦发银行工作，刚工作3年，他家庭条件很好，大家都知道，所以感觉他也没有必要到处吹嘘。

可是最近他总是跟我说他们浦发工资怎么这么高，现在才11月份，就已经发了70%的年终奖金了，有4.7万，这么算他今年的年终奖金有6、7万左右了。加上月收入3000，和平时杂七杂八的钱，一年十几万了。

感觉他在向我炫耀，可是想想又觉得他又没必要这样做。

12、华夏银行

透露一下华夏银行应届生的收入

应届生入职都为12级行员，不分本科、硕士和博士

刚去的第一年，即报到至年底收入比较低

第二年开始收入正常化，研究生每月工资1700，扣除三险一金和税收为负500 季度奖金每月摊薄3800 年终奖大概有4、5万，今年尚没有决算不知道，估计2w以上

春节，五一，十一各有过节费5000 防暑降温费4000 每年报销2400块福利

好像车改后有每年2000 一年下来12w左右，含住房公积金

13、人民银行

中国人民银行支行应届生待遇跟福利明细

今天发工资条了，详细打出来给大家看看

我是中部省会中支的，放出中国人民银行薪酬答疑给大家看看吧，毕业生总行批编制的„„

应发部分：

岗位工资 770 住房补贴15 其他补贴700 生活性补贴1090 合计 2575 扣除部分：

工会 3.9 其它扣92.52 养老金92.52 所得税12.87 住房公积金225 合计426.81 实发2148.19

14、建设银行

建总行薪酬福利一览(后台支持部门)本科学历(第一年)月薪4000，饭补600以上(吃不完可以换购物卡)，交通补等其他补助不详估计加起来最少有1000，住房公积金每月行里上1000多，买房后给房补每月1000多，季度奖8000到1万，年终奖1万以上，过节费不详，估计在最少3000以上，上次听说去年十一业务经理(科级)发了3万，行里2年一次运动会，一人1000，建行上市每人1000，其他的如加班费等补助不详，总之加起来第一年10W以上税后。因为不是业务部门，所以这是建总行里面收入最少的。部门副总经理以上(省行行长级别)实施年薪制，最少50万起。

15、深圳发展银行

深发展：工资不高补助高

我同学在深发展，信贷部，他说基本工资不高，但其他奖金补助高，试用基本工资千8百左右吧，但每月也能拿2.5K左右，转正后工资降到800/月，但每月却能拿3K以上。他的同事也有试用期1500的，为了获得领导的好印象同时取得加班费，进去了要在试用期尽量加班，加班费N高(加班费是按基本工资来算的).和其他行一样，银行在每年的年终奖可是大头哦。当然要看部门和网点啦，一般都能拿不少1W左右。此外，在柜面不会很高，客服的最低，一个部门主大约8万左右，不过在银行最终发展如何就看自己的本事了，和领导相处也是重要的。

16、中国进出口银行

中国进出口银行真实福利待遇

大家都关心口行福利待遇，我来说下我所了解的情况吧。

口行是参照国家公务员的工资制度来制定工资的，分为基本工资+补贴两部分组成。工资是占小部分，补贴占大多数，有年中奖和年终奖，过节有过节费，工会也发放一些福利。医疗实行公费医疗制，因此不必缴纳医疗保险。

口行招聘应届毕业生属于正式编制，为毕业生解决北京户口，入职前会给大家分配集体宿舍，但宿舍日趋紧张。

总体而言，口行的待遇在新员工中算是比较好的，最重要的是口行非常稳定。当然，工资涨幅也比较慢，员工的工资前三年左右还是比较有竞争力的。

就我所知，本科第一年拿到的钱大概是5W，第二年会多一些，大概7—8W，研究生可以高一些，不过不是太多。

17、南京银行

某行的网点个人客户经理的收入

有钱的牛人估计都不来，呵呵，柜台人员永远是最低层的，但也别把银行想得太差。介绍一下我们行的网点个人客户经理的收入吧。每月税前工资4000左右，年薪6万左右，但这不是重点，关键是他们的销售提成，我微微提一下：

1、基金(非货币型)销售大概是销售金额千分之一点五的提成(每个行的设定不太一样)，别看低，你想想今年的基金有多火爆就知道了，我们客户经理做得好的今年一个人都销售了2亿多了，平均每个客户经理也有5000多万，大家自己算算有多少奖金；

2、分红型保险、手续费高一点，大概是千分之三的样子，今年不好做，估计平均每人也能

做个2、3百万吧；

3、信用卡，一张卡60块，做得好的有人一年能做1500多张

4、其它都是小项目了，什么电话银行、手机银行、CTS签约、理财卡、特约商户、POS机之类的，10块、20块的奖励，数目多的话奖金也不少，一年做几千个没什么问题。

5、贷款推荐，特别是对公贷款，奖励也很高。总的来说，以上这些费用各个行肯定都有，也不是什么秘密。只是现在银行已经分工很细了，一个人想要全部做完以上的产品是不可能。就拿今年最热门基金销售来说吧，我们有的客户经理单支基金奖励最高可以去到8万，你想想今年发了支多少基金？其它的不多说了，想要在银行挣钱，必须在一线销售部门做最热门的产品(当然压力也很大)，前面各位我看不是柜台就是后台管理部门，和我一样，这些部门就拿点死工资吧。另外，对公客户经理的工资也很高，贷款项目奖励繁多，也不多说了。

18、北京银行

北京银行的真实待遇薪水

其实说实话，不应该在这里透露的，因为银行工资都应该保密的，但有很多人问，我就大概说说，这是09年末的行情。

先说说去支行的，不管本科生，研究生，人力的人看你不顺眼，直接就给你分配到支行。去了支行，你的工资就和你们支行的效益完全成正比。支行工资大概是这样的，半年转正后，也就是次年1月，本科柜员税前平均5000左右，研究生5600左右；客户经理(对私)工资漂浮不定，干得好8000，干的不好3000，研究生也一样；客户经理(对公)参照对私；外勤，拉来1千万，你是行里的爷爷，客户跑了1千万，你就得„„由于支行效益是由支行自己决定的，过节费啦，什么消费卡啦什么的，就看支行自己了。另外要说的就是，支行的好坏和支行行长关系很大很大。

再说总行，本科半年转正后，次年1月税前3500左右，次年7月调一次工资，涨到税前6200，拿到手的大概5000多，第二年1月涨工资，税前本科不到9000。研究生刚上班就是正式的，税前4000左右，次年7月涨到税前8500，第二年1月税前不到1万。除了工资，年终奖金，季度奖，过节费，其他补助什么的，本科研究生基本上一样。

19、邮政储蓄银行

一个来自西部毕业生对邮储薪资的看法

目前邮政储蓄已经开始和中国邮政分家，原因很简单，邮政储蓄要发展成商业银行，商业银行是归银监会管，而邮政是归交通部管，所以分家的必然的趋势；现在在财务上已经实现了分离，今年的人力资源上也实现了分离，下一部就是轮到其他部门了，但可以肯定的一点是网点近几年内是不会分开的。

人员结构上面：目前邮政储蓄人才极度的匮乏，基本上都是以前在邮政从事储蓄的人员调过来，无论专业还是学历上都和商业银行有很大的差距，所以目前如果你进去了，是在一个什么位置就不用我说了。

薪酬结构上面，邮政已经进行了工资改革，一般本科一年后2000差一点(我这边是西部不发达地区，公务员也就这个数)；但是邮政储蓄还没有改，因为目前邮政储蓄还是按照邮政的薪酬结构执行，但是下一部要完全转型成商业银行的薪酬模式，所以就没有参加这次的调薪。

20、工商银行

多人曝光工商银行员工福利待遇及工作强度

是工行的，毕业时是经济学的硕士，就拿工行来说吧，我进去的时候和一般的本科毕业的大学生不同，他们是要到从基层实习开始的，而我们是不需要的。

即便是少了我当初的那一点点的福利待遇，不过有一样是不会改的，那就是工商银行加薪的频率，据我所知，一般来说，工商银行硕士的待遇平均是一年涨一次，而本科生是三年涨一次，这个区别是巨大的。但是在几年之后等大家都有了足够的经验之后差异就没那么明显了。

我来了不到三年，每月公积金扣800，再加1000房补，一共2600(还房贷就指他了)，此外，剩下税后的工资加绩效税后每个月是4500吧季度绩效税后一年是6000 年底各种名头的奖金税后算下来是20000 总共一年下来税后11000(当然房补和公积金的30000多你不买房是拿不了的)我不知道我会不会算人家说公积金、房补好像不算年薪刨去的话是税后不到80000 反正全写下来了，就这些再没有别的了。

软件开发中心待遇要好一点多(多10-15%)、数据中心(上海)应该跟我们差不多。

不过听说08年工行开始全面提薪，所以仅在这里写下供对工行科技队伍有兴趣的人参考。

一下这些和工商银行待遇的消息有一些是是朋友的亲身经历，也有一些关于工商银行待遇的说辞是从网络上看来的，在这里为大家做一个汇总，希望对今年应聘工商银行的朋友有所帮助吧。

工资：今年据说硕士第一年税前待遇工资1500，扣了保险什么的交了税以后大概1100左右，也就是说一个月这么多钱，房补不知道改没改，我们这界硕士1200(含公积金)，本科600/月，不过必须买房才发到手，租房子必须有正式的合同才能发你，所以一般你是拿不到的。工资2004界硕士可能分三年上调，最多就是三年以后税后2800---2900，第一年没有房补。转正以后才有，人力资源说的4900是不交保险不交税，补贴什么的都算上的钱，拿到手里没有那么多。本科生第一年1000左右，拿到手的每月700

多。

所以，大概硕士第一年能拿到手的1100x12+4000=1.7--1.8万，三年以后4万--5万，当然还有不能动的房补，除此以外没有其他收入，没有年底双薪。本科转正每月2400左右税后。

奖金：没有过节费，就是在春节的时候把一直压着不发的年终奖金发了，第一年年终奖待遇是2000，转正的3000—4000，半年奖还有一次，大概也是这么多可能还少些，过节不发钱。(中秋发了两盒月饼，春节发了个大礼包，干果什么的，妇女节女员工发了一套内衣)这是所有的奖金了。没有交通补助/置装费/防暑降温费„„等你可以想到的名目都没有。加班费3元/小时，党员每月要交一定比例的党费。在工行贷款买房子，不会因为是本行员工就降低利息。

福利：不分房，半年发一次劳保，600元，不过不是现金，强迫你买一些很贵的，指定范围的东西。不定期有一些文娱活动自愿参加，医药费报销(500以上才可以报销，报80%)。还可以洗洗衣服，就这么多了，对了还有这里吃午饭便宜一顿2元，其他的没了。每年有工龄假，工龄假2天，没转正没有探亲假，探亲假只扣基本工资。平时病假90/天，事假120/天(好像是)。没转正好像不扣钱请假。违约金差一年交一个月工资(税前)，不足一年按一年算，还是便宜的。外地人要交2万户口费。

10.中国建设银行和花旗银行公司网络营销比较 篇十

一、银行公司业务简要阐释

(一) 银行公司业务的内涵

银行企业为了使得自身能够长足发展, 就需要在针对个人业务的办理时, 同时开拓银行企业的公司业务, 以此来获得更多的经济效益。银行企业的公司业务, 为银行最具有服务特色, 并且最具有竞争优势的业务, 其服务对象为市场中的诸多公司企业, 为其提供较为全面的金融服务, 除此之外, 还会针对特定的公司单位, 应特定客服需求, 进行金融咨询等业务。银行公司业务一般包括有反向保理, 既对资信水平极高的企业的债权人进行保理服务;托管业务:利用银行企业的资金托管资格, 对公司客户提供安全、妥善的资金和证券等的管理。国际结算和国际贸易融资业务:针对与全球经济发展的趋势, 开创的一项新型公司业务, 为公司客户提供全球性的融资和结算服务。

(二) 银行公司业务的特性

银行的公司业务相对于其他银行业务来说, 具备有其自身的特性。首先, 银行公司业务相对于个人业务来说, 所涉及的资金范围较广, 并且数字较为庞大。其次, 银行为其公司客户提供保理、融资以及托管等业务中, 要求银行企业具备有较高的专业性。只有在确保其专业性高的基础上, 才能够吸收更多的公司进行银行业务的办理。最后, 银行的公司业务与其他性质的银行业务相比, 更为复杂。所处理的业务种类繁多, 并且其程序更加的冗杂, 因此这就需要银行输出更多的金融专业人员。

二、现阶段中我国银行公司业务市场营销策略的缺陷

(一) 对部分客户的重要性认识的缺乏

对于银行企业的发展来说, 公司业务是其最为主要的经济效益来源, 因此在银行企业的发展中, 大部分的银行企业认为其所承担的公司业务资金越庞大, 公司能力越强, 就能够为银行企业自身带来更多的经济利益。这在一定程度上来说, 是对我国整体经济环境现状的忽视。在我国的整体经济背景中, 我国的大型公司数量还是较少的, 中小型公司所占比重远远超过了大型公司。而中小型公司在最近几年的发展中, 其趋势较好, 并且在不断地壮大。因此, 在银行企业的发展中, 若对中小型公司的重要性的认识较少, 就会致使银行企业在办理公司业务中漏掉更多潜在的客户, 最终造成银行企业经济效益的损失。其次, 在银行公司业务的发展中, 很多银行企业对于自身客户的经营状况、投资风险以及融资等方面, 并不能够做到详细的了解, 因此在对客户进行银行公司业务的服务的提供时, 不能够达到预期的水平, 这在一定程度上, 会降低客户对银行的忠诚度和信任度, 对于银行后期的发展产生了极大的阻碍。

(二) 银行市场营销手段的落后

随着时代的进步, 人类社会科学技术水平在不断的提高, 而基于此发展起来的经济, 其整体状况也发生了较大的变化。银行企业在这样的市场环境中, 很多的银行企业实行的市场营销手段传承于之前的营销方式, 而这样陈旧的营销手段相对于现代的科学技术水平来说, 是较为落后的, 很难促使银行进行长足发展。比如在现代新媒体盛行的时代, 部分银行企业为了获取更多的大型客户, 都采取了较为先进的新媒体, 类似与网络、电视等形式的广告传播, 来进行企业的宣传。但是, 很多的银行企业在发展中, 并不能够适时地做出较大的变革, 较少使用新媒体的传播作用, 最终致使银行自身得不到广泛传播, 减少了许多的潜在客户。另外, 除去新媒体的缺乏使用, 对于客户的回访等工作也不足。诸多的市场营销手段的落后, 都是导致银行发展速度较慢的因素。因此就需要不断的拓宽银行企业的市场营销手段来支持银行发展。

(三) 银行金融产品形式较为单一

银行企业在发展公司业务中, 其主要提供的产品都是针对于客户所需进行的。比如说上述中提及的托管业务、证券以及融资等, 这些银行金融产品都属于虚拟性质的服务性产品。但是在现阶段中, 全球化经济、激烈的金融竞争等市场环境的发展, 都致使银行企业的发展处于一个较为窘困的境地。银行企业为客户提供的公司业务提供的一般性质的金融服务中, 已经不能够满足客户的需求。另外, 很多的银行企业所提供的金融产品, 与市场上现行的银行企业相比, 存在有较大的普遍性, 因此银行企业在市场大背景下, 并不能够获得较大的优势来在竞争中取得胜利。在此后的银行业发展中, 新金融产品的研发也将成为一项重要的任务。

三、对银行公司业务市场营销策略的调整

(一) 引入更多专业的市场营销人才

银行企业的市场营销运转, 是一项专业要求较高的经济管理活动, 在银行公司业务发展的今天, 存在有较多的市场营销缺陷, 比如上述中提及的客户重要性认识较低、营销手段的落后以及金融产品形式单一等, 都属于市场营销策略性问题。因此, 为了在激烈的市场竞争中获得胜利, 首先需要的就是引进更多的专业性质人才。比如对银行的客户经理进行专业性的培训, 确保客户经济精通于各项新媒体传播途径, 对于已有客户公司基本信息的掌握, 以及发现潜在客户的能力。除去专业知识外, 还需要客户经济具备有较强的工作责任, 充足的市场营销经验等。

(二) 充分认识到客户的重要性

在专业性人才引进的情况下, 还需要提高对银行企业客户重要性的认识。而对银行企业客户的认识, 就需要从客户公司自身的经营状况, 资本运营, 市场范畴等方面, 进行全方位的分析。只有对客户公司全面深度分析的前提下, 才能够使得银行对客户的了解更加的透彻和深入, 基于此, 才能够为其提供更为专业性的金融意见。另外, 对于我国市场中发展的中小型公司, 也要求对其进行较为深入的了解。进而能够较快的发现银行公司业务的潜在客户, 这样才能够为银行公司业务带来更多的客户, 以此获得更多的经济效益。

(三) 营销手段与金融产品的拓展

针对于银行公司业务的市场营销中出现的手段落后、产品单一的现象, 要做到的就是不断的拓宽营销手段和产品形式。新媒体的广泛应用, 既是一大挑战, 也是银行公司业务发展的机遇, 只有在银行进行多媒体形式传播的基础上, 才能够使更多的公司了解银行所提供的公司业务, 进而招揽到更多的生意。而研发新的金融产品形式, 除去为公司提供一般性质的金融服务外, 还能够针对公司发展的特定需求, 提供更加专业的金融服务, 最终促使银行拓宽其自身的公司业务, 获得长远发展。

四、结语

在全球化经济发展的今天, 银行公司业务的发展受到了国内外诸多银行业的冲击, 在这样的时代背景中, 不仅仅要接受全球化经济带来的巨大冲击, 还需要在冲击中不断的优化银行公司业务的市场营销策略。这样才能够在一定程度上, 确保银行公司业务范围进一步扩大, 也能够为银行吸收到更多的客户, 最终促进银行取得经济效益的同时增强其自身的美誉度。

参考文献

[1]秦建文, 梁金玉.商业银行供应链融资信用风险防范研究[J].广西大学学报 (哲学社会科学版) , 2012 (6) :42-46

[2]黄绥彪, 秦建文, 黄嘉, 林丽.广西碳金融产品定价研究——以绿色贷款为例[J].区域金融研究, 2012 (7) :45-49

11.银行与信托行业会计比较 篇十一

一、银行会计与信托会计的概念

银行是以经营存款、贷款为主的金融企业。银行会计反映的内容主要是吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务。存款和贷款是货币资金的借贷活动，它是实际资金的流动，但随着实际资金流动的，并非资金所有权的转移，而是资金使用权的暂时让渡，而且存款的吸收与偿还、贷款的发放与收回引起货币资金的实际流动，其本体（本金）的价值（货币金额）是始终不变的，而其增值部分则统一采取利息的形式，即吸收存款必须支付利息，发放贷款将取得利息收入，存款和贷款之间的利息差额，形成银行企业存放款业务经营利润的来源。

信托是指人们以相互信任为基础，由一方委托另一方管理和处理自己的财产或资金的行为。信托建立必须具备两个条件：一是财产所有人和对财产进行管理的人之间必须相互信任；二是必须有双方对某项财产进行信托的约定。按照国际惯例，这种约定一般都采用书面形式。信托投资会计以反映公司进行中长期信托贷款、委托贷款和信托投资、委托投资，并相应吸收信托存款、委托存款等业务活动为基本内容。对外投资活动引起货币资金的实际流动，其原始投资的价值则可能发生变动（大于或小于收回投资的货币金额），但委托投资的价值的增减以及取得的收益（实业投资的利润、股票投资的股利、债券投资的利息收入），都与金融企业的损益无关，因为委托投资业务的收益是来自于委托方的手续费收入。金融企业开展信托投资引起的货币资金的实际流动，则与工商企业基本相同。

二、银行会计与信托行业会计的比较

（一）核算对象的不同

1.银行会计的核算对象跟一般的工业企业会计是一样的，具体对象就是会计要素，即资产、负债、所有者权益、收入、支出、利润。也就是银行业务活动和财务活动过程中以货币为计量单位来核算、反映和监督银行资金的筹集与分配的增减变化过程和结果。

2.信托行业会计的会计要素划分为资产、负债、受益人权益、收入、费用和信托收益。需要强调的是，这六大要素的主体是受益人，不是信托投资公司。

（二）账户设置不同

1.银行企业办理存贷款业务，一般应设置“存放中央银行款项”、“存放同业”、“应收利息”、“贷款”等资产类账户和负债类的“吸收存款”、“同业存放”、“应付利息”账户以及损益类的“利息收入”、“利息支出”等账户进行核算。

2.信托投资企业应设置的账户，一般应设置“代理业务资产”、“应收手续费及佣金”、“应收利息”、“贷款”等资产类账户和负债类的“吸收存款”、“应付利息”、“代理业务负债”、“应付手续费及佣金收入”账户以及损益类的“利息收入”、“利息支出”、“手续费及佣金收入”、“业务及管理费”等账户进行核算。

（三）账务处理不同

1.银行会计

（1）银行存款业务的核算。吸收社会上的闲散资金用于金融经营是银行的一种主要业务。有关企业、个人存入现金和支取现金所存现金，银行应根据实际情况办理业务和进行账务处理。

A.吸收存款的账务处理。银行业务必须双人临柜，银行柜台收款员收到所存款项及客户填写的一式三联的缴款单，审核无误后办理存款事宜。收款员先审查凭证日期、账号、户名等要素填写是否齐全，大小写金额是否一致，有无涂改迹象，接着当面点收款项，先点大数，再清点全部细数，收妥款项后在三联缴款单上加盖名章，明确责任。

会计根据已经收讫的缴款单第二联记入客户的分户账（若是首存，多一项根据此存款凭条编排账号的工作；如实存折户首存，还有开立存折的工作）。其会计分录为：

借：库存现金

贷：吸收存款（活期或定期存款）—xx户 B.支付现金的账务处理。付款员应在每天营业时间开始前，向库房管理人员领取一定数额的备付现金，准备用于营业时间的现金支付。领取现金同时，双方都应当将领取金额在各自的“款项交接登记表”中登记，并相互签章证明。同时，复核人员应当对领取的金额进行复核，实现共同验收。

支取现金具体分为存折户和支票户两种，存折户支取现金时，应填写取款凭条连同存折一并交银行会计部门记账后，送交出纳部门凭以支付现金，同时退还存折；支票户支取现金时，应根据留下的现金支票，将其代替取款凭条，据以记账。其会计分录为：

借：吸收存款（活期或定期存款）—xx户

贷：库存现金

C.现金收付的结账处理。每天营业终了，收款员应将当天所收现金金额与“现金收入日记账”的合计数、现金总账的借方发生额核对相符，然后填写入库票，登记“款项交接登记薄”, 将现金交库管员审核入库。

每天营业终了，付款员应将当天领取的备付金额总数，减去剩余现金，倒挤出实际支付现金总数，与“现金支付日记账”的合计数、现金总账的贷方发生额核对相符，然后填写入库票，登记“款项交接登记薄”，将剩余现金交库管员审核入库。

D.利息计算的账务处理。定期存款采用零存整取的，可采用月积数计息法，即根据分户账的存款余额，按月计算月积数。支取时再求出累计月积数，乘以月利率即得利息。中途客户要求结清，不论存期长短一律利息随之结清。当储户要求结清时，完成各项手续后，其会计分录为：

借：吸收存款—xx户

利息支出—活期储蓄利息支出

贷：库存现金

若每年6月30日结息，根据利息清单的合计数填制活期存款科目汇总传票进行转账。其会计分录为：

借：利息支出—活期储蓄利息支出

贷：吸收存款—xx户（2）银行贷款业务的核算。贷款是指金融企业对借款人提供的按约定利息率和期限还本付息的货币资金。金融企业发放的贷款中，偿还期限在一年及一年以内的称为短期贷款；偿还期限在两年以上五年及五年以内的称为中期贷款；偿还期限在五年以上的称为长期贷款。短期贷款是银行的主要经营品种。它的利息率低，收益少。但是流动性强，风险小，便于监督管理，保持合理的比例有利于维持金融企业的资金周转。

①发放、收回短期贷款的账务处理。其会计分录为： 借：贷款（本金）—xx户

贷：吸收存款—xx户

②贷款利息的计算。贷款利息分为定期结息、利随本清两种。

a.定期结息的核算。应收利息=累计计息积数*日利率/30。应在计算贷款利息后，编制“计算利息清单”办理转账。其会计分录为：

应收利息而未收到时： 借：应收利息—xx户

贷：利息收入 收到利息时：

借：吸收存款—xx户

贷：应收利息—xx户

b.利随本清的核算。我国采用单利计息，从贷出的当天起息，偿还贷款日不计息，按对年、对月、对日的方法计算。贷款期限满年的按年计算，满月的按月计算，有整年、整月又有零头天数的，可全部化成天数计算。应收利息同上 根据计算各借款人的利息，编制传票全部转入“应收利息”账户。分录为：

借：应收利息—xx户

贷：利息收入

然后根据计算按照借款人编制贷款利息通知单一式三联，一联为支款通知，另外两联分别作为代替转账借方和贷方传票办理转账从借款单位存款账户支付。

借：吸收存款—xx户

贷：应收利息—xx户

③收回短期贷款的账户处理。贷款到期，贷款单位主动归还，应由贷款企业提交转账支票等作为还款凭证送银行办理还款手续。

借：吸收存款—xx户

贷：贷款（本金）—xx户

利息收入

（3）银行结算业务的核算。金融企业经营存款、贷款业务的同时，还为客户提供结算服务。结算按货币收付的方式不同，可以分为现金结算、转账结算。转账结算是通过银行欧诺个付款单位账户将款项划转到收款单位账户的货币收付。银行和客户在办理结算过程中都必须遵循结算原则，包括恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。

2.信托投资会计

（1）委托存款的核算。委托存款是信托机构吸收的，委托人所存入的用于发放给指定受益人、项目、用途的资金。其属于贷款基金性质的存款，为相应委托贷款的保证金。

①存入委托存款的核算。委托人和信托机构办理委托业务后，双方签订“委托存款协议书”，表明资金来源、金额、期限及双方责任等。

借：银行存款

贷：代理业务负债—xx单位委托存款

②委托存款利息的核算。委托存款在未发放委托贷款和进行委托投资之前，信托机构应向委托人计算并支付利息，而发放委托贷款和进行委托投资后，则不再计息。

借：利息支出—xx委托存款利息支出

贷：代理业务负债—xx单位委托存款 ③支取委托存款的核算。委托人对于委托存款随时可以支取，但已发放委托贷款后，在收回贷款之前不能支取。其会计分录为：

借：代理业务负债—xx单位委托存款

贷：银行存款

（2）委托贷款的核算。委托贷款是信托机构按照委托人指定的对象、项目、用途、期限、金额、利率而发放的贷款。委托贷款的发放必须有与之对应的委托贷款作为资金来源，并且贷款额不能超过存款额。

①委托贷款的发放。委托人委托信托机构发放委托贷款，必须将贷款的主要内容书面通知信托机构，通知中写明借款单位、贷款项目、贷款金额、贷款期限、利率等。委托贷款的发放必须符合国家产业政策的规定，如果委托人要求信托机构对贷款承担经济责任，在贷款到期时负责收回，则信托机构应按信贷程序审查，经批准后方能贷出。信托机构审查无误将发放的贷款通过开户银行转入借款人存款账户。其分录为：

借：代理业务资产—xx单位委托贷款

贷：银行存款 ②收取手续费的核算。信托机构按照委托人的要求发放贷款应收取手续费作为收入其会计分录为：

借：银行存款

贷：手续费及佣金收入

若按照存贷利差收取手续费，则在按季收取贷款利息时一并收取

借：银行存款

贷：应付手续费及佣金—xx单位

手续费及佣金收入

③委托贷款到期收回的核算。委托贷款到期，由信托机构负责收回贷款的，应通过借款人开户银行，从其存款人账户收取。其会计分录为：

借：银行存款

贷：代理业务资产—xx单位委托存款

若收到贷款后终止委托行为，将委托存款和利息划入委托人的账户。会计分录为：

借：代理业务负责—xx单位委托存款

应付手续费及佣金—xx单位 贷：银行存款

（3）信托存款的核算。信托存款一般为定期一年以上的定期存款。①存入信托存款的核算 借：银行存款

贷：代理业务负责—xx单位信托存款

②信托存款计息的核算

借：利息支出—信托存款利息支出

贷：应付利息—应付xx利息

③信托存款到期的核算

借：代理业务负责—xx单位信托存款

贷：应付利息—应付xx利息 利息支出—信托存款利息支出

（4）信托贷款的核算。信托贷款是信托机构运用其自有资金、吸收的信托存款及筹集的其他资金来源自主发放的贷款。信托贷款的发放必须符合信贷原则、条件，并对贷款的发放程序进行审查。

①贷款发放的核算。首先要由借款单位提出申请，信托机构对借款理由、项目及还款能力进行审查后方能办理发放手续。贷款发放后应将资金转入借款单位在银行开立的存款账户中。其会计分录为：

借：代理业务资产

贷：银行存款 ②信托贷款计息。信托贷款的利息按季收取，采用计息余额表计算积数后计算利息。其利息从借款人在银行的账户上收取。借款人无款支付或不足支付的，其不足支付部分作为应收利息处理。其会计分录为：

借：银行存款

应收利息—应收xx利息

贷：利息收入—xx利息收入

③贷款收回的核算。信托贷款到期，应及时收回。采取由借款人签发支票、还款凭证等方式办理贷款收回手续。其会计分录为：

借：银行存款

贷：代理业务资产

应收利息—应收xx利息

贷款到期如借款人无力归还贷款，则应转作逾期贷款并按规定比例计收罚息。

（三）其他方面不同

所体现的经济关系不同：信托体现的是多边的信用关系，银行业务则多属于与存款人或贷款人之间发生的双边信用关系。基本职能不同：信托的基本职能是财产管理职能，而银行业务的基本职能是融通资金。业务范围不同：信托业务是集“融资”与“融物”于一体，除信托存贷款外，还有许多其他业务，范围较广。而银行业务则是以吸收存款和发放贷款为主，主要是融通资金，范围较小。融资方式不同：信托机构作为受托人代替委托人充当直接筹资和融资的主体，起直接金融作用。而银行则是信用中介，起间接金融作用。承担风险不同：信托一般按委托人的意图经营管理信托财产，在受托人无过失的情况下，一般由委托人承担。银行则是根据国家金融政策、制度办理业务，自主经营，因而银行承担整个存贷资金运营风险。收益获取方式不同：信托收益是根据受托人经营的实际结果来计算。而银行的收益则是按银行规定的利率计算利息，按提供的服务手续费来确定的。意旨的主体不同；信托业务意旨的主体是委托人，在整个信托业务中，委托人占主动地位，受托人受委托人意旨的制约。而银行业务的意旨主体是银行自身，银行自主发放贷款，不受存款人和借款人的制约。