银行对账单的格式

银行对账单的格式（共12篇）

1.银行对账单的格式 篇一

银行对账单

关于提交银行对账单的注意事项 

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 银行对账单必须是由银行出具的，但是对银行类型以及账户金额没有限制。所有的银行对账单原件不一定用A4的纸张打印，但是所有的复印件必须用A4纸打印。如果您的对账单复印件是银行存折，则不需要加盖银行章，但如果是用信用卡或者借记卡打印的银行对账单，则需要加盖银行章。如果申请者的父亲或者母亲有自己的公司，即为法人代表，申请者可以直接提供其父亲或母亲公司名下的银行记录。如果您提供的银行对账单不满三个月或者六个月，既无法达到使馆要求，您也可以提交该文件，但是需要附加解释信，签证的最终结果由使馆决定。申请者也可以提供其他资产证明，例如股票或者基金的账户情况，但此类文件不能代替您清单内使馆要求的银行对账单。请注意：银行对账单，即银行进出账单是指您的活期银行卡或者存折，该账单中体现了您在银行的日常支取记录，不是定期存折或者存款证明。请注意：请确保您的银行对账单上有申请者的名字，申请者的名字必须是由银行打印的，如果是手写的，则不符合材料要求。如需提供父母或配偶的银行对账单，则对账单上要显示相应的名字。关于翻译的注意事项 

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 所有的翻译可以是英文或者法文，而且并不需要来自专业的翻译公司，您可以自行翻译，无格式要求。如果文件中包含的文字内容较少，则翻译的内容可以直接写在该文件的复印件上，即翻译件和复印件是同一份文件。银行对账单上的个人信息，工资或养老金等条目的中文必须翻译，但是账目中金额不需要翻印。所有翻译无固定格式要求，但翻译必须清楚、准确。所有翻译文件无需认证或公证 所有翻译文件不需要盖章。

最近三个月工资单，退休金或养老金复印件

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 如果您提供的是银行对账单，在对账单上必须写明工资或退休金等字样。申请者如果是未成年人或无业人员，需提供父母或配偶的银行对账单。如果工资或退休金是以现金形式支付的，申请者可以提供由公司出具的工资证明或者工资条，但必须盖有公司印章。

银行或银行卡最近三到六个月的进出账单（对账单）复印件

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 如果您提交的银行对账单中包含了工资条目，则不需要重复提供此类文件。如果您提交的是工资条或者工资证明，则需要提供此类文件，即银行或银行卡最近三到六个月的进出账单（对账单）复印件。

 您打印的银行记录可以是您的借记卡或者银行存折。

父亲和母亲近六个月以来的银行记录 

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 对于申请长期留学的申请者，您必须提供父母双方的银行记录原件。如果您只能提供其中一方的银行记录原件，则需要给使馆写一封解释信，说明未能提交该文件的原因。解释信将同您的其他文件一起递交到使馆。如果申请者有学校出具的奖学金证明，则不需要提供此类文件。

2.银行对账单的格式 篇二

一、自动对账可能出现的问题

1.自动对账不能对发生次数较多的整数完成正确的勾对。自动对账可以根据“时间近似,金额相等”原则进行匹配。但是由于高校账务处理往往不满足及时性要求(这是高校行政事业单位性质、政府及社会监管不严等特点所决定的),大都采用“金额相等”原则进行自动对账。这就导致自动对账只能对发生次数很少的“特殊”金额进行正确勾对。而对于发生次数较多的整数,自动对账会进行错误匹配,最终显示的未达账项不准确。

2.自动对账无法解决“一对多”“多对一”“多对多”的勾对问题。随着竞争日益激烈,高校与银行之间的合作更加紧密,高校利用银行先进的支付平台完成大批量付款业务变得越来越普遍。如奖助学金批量代发、公务卡报销批量上卡、津贴补贴劳务费批量上卡等等,诸如此类的高校账务处理有多笔付款业务而银行对账单就一笔或几笔付款业务或者银行对账单多笔,高校账务处理就一笔或几笔的情况,自动对账无法识别。

3.银行存款日记账和银行对账单中的差错更正和调整事项更是降低了自动对账的准确性。这些差错更正、调整事项实际上只需同侧勾对即可,自动对账则是异侧勾对。

4.自动对账会产生软件系统风险。实际操作中在手工对自动对账进行修正的时候,容易产生错误,最终导致已达账项不满足“银行存款日记账借方+银行对账单借方=银行存款日记账贷方+银行对账单贷方”的试算平衡,系统风险对对账工作是致命性的打击。

二、针对问题提出的解决方法

自动对账无法提高高校对账效率、满足实际对账工作需求、提升高校财务管理水平主要原因在于我们过分地强调以银行对账单为准,而银行对账单在很多方面本身就不具备自动对账银行存款日记账与银行对账单一一对应这一条件。笔者认为应该先基于实际工作对银行对账单进行数据整理,再将整理后的银行对账单导入高校财务管理软件进行自动对账。这样弱化了上述问题的突出性,减轻手工修正的工作量,提高未达账项、银行存款余额调节表的质量(未达账项和银行存款余额调节表在高校财务管理软件自动生成),有利于对未达账项进行分析,顺利地完成对账工作。基于高校实际财务工作,主要可以在以下几个方面对银行对账单进行数据整理:

1.剔除银行对账单中的无效数据。银行对账单中存在部分“无效数据”,之所以“无效”,是因为这些数据不重要,在高校账务处理中无需进行反映。比如银行人员错误入账后进行的冲正、高校网银付款后的退汇,这些无效数据属于干扰项,应该予以剔除。如图1所示,以网银付款退汇为例,出纳根据会计凭证1月1日XX号凭证需要付款2000元。由于报账人员、会计人员或出纳的失误,收款人信息填写不准确,出现了付款退汇再付款再退汇的情况。根据重要性原则,我们只关心最终是否付款成功,至于之前的付款退汇过程从性质上来讲不重要,不用进行账务处理。自动对账时如果不将银行对账单中的这些干扰数据剔除,这些干扰数据就会变成虚假的收入和支出进行错误勾对,自动对账质量和手工修正的难度可想而知。

2.将银行对账单中部分数据定期分类汇总。银行对账单中有部分数据具备相同业务性质、数量多、金额小、风险低的特点,如网银付款的手续费,单位在每进行一笔网银支付时银行都会按照收费标准收取手续费,数量多、金额小、风险低。手续费属于交易费用,依附于每一笔网银支付背后的经济业务,按道理来讲,应该随不同经济业务进行反映。但高校普遍的做法是,将手续费作为财务工作业务费进行定期核算(月末、季末、年末核算都有),这样处理是由其性质、特点所决定的,简化了财务工作,降低了财务风险。又如银行直接托收的水电费、电话通讯费,这些费用出错的风险低、从审计的角度来看不满足重要性,不属于高校账务处理的重点。在进行数据整理时应进行分类汇总,用汇总数替换银行对账单中的明细,会计人员根据汇总数进行账务处理并附上出纳整理的明细表即可,这样不仅减轻了出纳对账工作,也有效地降低了会计人员账务处理错误。如图2(见上页)以网银付款手续费和代扣电费为例,—对比了分类汇总前后会计人员进行账务处理及出纳对账的工作量。说明了分类汇总对账具有省时、高效的优越性。

3.对银行对账单中的公务卡支付结算进行总数明细替换。公务卡是金融机构为预算单位工作人员发放,具有透支功能,主要用于日常公务支出和财务报销业务的一种贷记卡(信用卡)。2012年财政部下发通知,在预算单位全面推行公务卡支付结算。为了进一步方便结算,各高校采取的做法是,统一办理公务卡,进而利用银行的支付平台对大量的报销业务进行批量支付。出纳只需将一天的公务卡支出汇总,转一笔汇总数到银行支付平台,并将公务卡支出明细发送到银行即完成了当天所有的公务卡款项的支付。这种方式很可取,做到了资金安全,也大大减轻了出纳的工作量。对于这类高校多笔支付款项而银行对账单中只有一笔支付款项的“多对一”这种情况,将银行对账单中的汇总数替换成明细数,就很好地解决了金额相匹配的问题。为了进一步化解整数不能正确匹配的问题(在问题1中已经说明),还可以将银行对账单中的摘要替换成会计凭证的凭证号,在手工修正时就根据凭证号进行调整,能直接反映出公务卡批量支付有无漏付、重付、付款金额不准等问题。随着经济社会的发展,类似的批量业务在高校会越来越多,如果不对银行对账单进行有针对性的整理,出纳对账工作将陷入尴尬的窘境。图3以某出纳某日根据会计凭证需要支付若干笔公务卡款项为例,说明了如果不对银行对账单进行替换,自动对账将显示虚假的未达账项,手工修正的难度很大。而将对银行对账单中的总数进行明细替换,使其满足自动对账条件很好地解决了问题。

4.解决POS收款带来的对账难题。如今POS收款已经取代现金收款成为了各高校日常收款主要的收款方式。站在出纳对账角度,POS收款不同于现金收款的是,现金收款出纳可以按照业务类型填写现金缴款单,银行根据现金缴款单入账,对账时能自动匹配。而POS收款一天收取多笔款项,业务类型不一,账务处理不能合并,次日银行按照总数入账。这给对账工作增加了麻烦,尤其是日常收款业务量大的高校更为突出。这就需要在回单下载系统中下载POS收款明细来替换银行对账单中的总数(操作方法与图3类似),而且出纳需要养成一个良好的习惯,平常按照业务类型传递原始单据并告知会计人员会计凭证摘要中应标注收款方式及收款时间,出纳应记录好每一笔收款业务收款时间、缴款单位、事由、金额、移交单据时间、接交人,形成收款日记账。

因各高校实际情况不同,对银行对账单进行数据整理也远不止以上几方面。在操作过程中,应该灵活运用上述几种方法对银行对账单进行数据整理,使之具备自动对账的条件。这样有效弱化了对账难题,提高了高校出纳对账工作效率及效果,会计电算化得以真正实现。

三、出纳对账工作对高校财务管理提出了更高的要求

1.对出纳人员的业务素质提出了更高的要求。出纳必须具备开拓创新精神,对对账工作进行思考,使之与现代财务管理活动密切联系,相互融合,相互促进;出纳必须具备较高的职业道德,爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则,本文提出的数据整理是出纳基于客观工作实际对银行对账单进行针对性整理,而非以掩盖错误、舞弊等违法犯罪行为为目的的手段;出纳应具备较强的业务胜任能力,理论联系实际,在实际工作中运用会计审计思维,突出工作重点,继承和发扬出纳良好的职业习惯,对日常发生的特殊事项形成备忘录,做好对账日常准备工作,保存好银行对账单数据整理资料,做到有理有据,便于财务、纪检委监督和内外部审计。出纳作为财务管理人员的组成部分应更多地站在整个财务管理的高度,而不是疲于应付日常工作,应变被动为主动,积极思考高校财务管理,推动高校财务管理的发展。

2.高校财务部门应该加强内部控制建设。各高校财务部门领导应该树立高校财务整体意识,组织协调各财务人员,密切配合出纳对账工作;建立监控机制,对出纳对账工作进行有效监督,防止出纳徇私舞弊,保证资金安全;建立反馈机制,出纳对账是对高校财务进行最后的检验验证,可以反映出财务人员日常工作质量,各高校应将对账结果与绩效考核结合起来,提高绩效管理水平;继续加强与外界的合作;加强与银行之间的合作,充分利用银行的优势资源,做到资源互补;与高校财务软件维护人员进行良好的沟通,及时解决发现的软件系统风险,并根据各高校实际情况进行个性化设置。

摘要：无论是以前手工对账还是如今自动对账,高校银行对账都是一项繁重、费时费力的工作,主要原因在于过分的强调以银行对账单为标准。文章基于实际工作运用重要性原则提出了事先对银行对账单进行剔除无效数据、分类汇总、总数明细替换一系列有针对性的整理的方法,很好地解决了自动对账难题,从而提高了高校银行对账工作的效率,并从出纳对账的视角对高校财务管理进行了探究。

关键词：银行对账,会计电算化,高校财务管理

参考文献

[1]陈琳.会计信息化环境下高校银行对账的问题与思考[J].当代经济,2013(14)

3.你会不会置银行账单于惘然 篇三

人们一旦理财，就会与银行结下不解缘。大凡理财的人每月都会收到各种类型的银行对账单，有储蓄的、透支的，也有投资的。而这些单据往往会牵动人们的中枢神经，有人翘首企盼，有人如临大敌，有人视而不见……

为此，《金融理财》通过网上网下对5000名银行理财客户进行了问卷式调查，通过比较他们对银行账单的态度，可归纳为5种理财类型：无忧无虑型、逃避现实型、杞人忧天型、过度消费型、爱慕虚荣型。调查结果显示，心中一笔糊涂账或胡乱花钱的受访者占绝对多数，而精打细算的保守消费者只占少数。

调查发现，59.3%的受访者属于“无忧无虑型”。他们基本无视银行账单，对银行存款余额置若惘然，有钱就花，无忧无虑，直到有一天面临破产，他们才如梦初醒。更有甚者，24.3%的受访者干脆“逃避现实”，他们害怕面对债务，因而自欺欺人，根本不打开账单就直接把它们扔掉。还有0.4%的受访者属于“过度消费型”。他们难以抑制购物欲望，因此无节制透支信用卡。还有2%的“爱慕虚荣型”不惜斥重金炫耀自己，以吸引眼球。

5种理财类型中，只有13.7%的“杞人忧天型”受访者崇尚保守消费。这些受访者每天诚惶诚恐，总是担心有意外发生，因此会在账户里存一定数额的“固定”资金留作急用。在投资方面，他们会选择收益较少但相对风险也小的投资类型，以规避风险。虽然这种理财风格能确保人们远离破产，但过度保守则会使人错失致富良机。

另外，调查还发现，相当一部分受访者呈现 “过度消费透支”特质。按照24.3%“逃避现实型”受访者的比例计算，我国目前至少有3亿多人无视自己的资金状况，或忽视负债情况，因此账单一族理财意识还有待广泛提升。

4.银行对账操作流程 篇四

操作员：出纳

一、银行对账期初录入

注：（1）只在第一次启用银行对账时录入，以后每月不需要录入

（2）银行对账期初录入是用于录入上个月手工对账的未达账项

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账期初录入——>选择银行——>确定——>录入对账单和日记账的调整前余额——>单击对账单期初未达项或日记账期初未达项——>增加

二、银行对账单录入

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账单——>选择银行，月份——>确定——>增加

三、银行对账

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账——>选择银行，月份——>确定——>对账——>确定对账日期，对账条件——>确定

四、余额调节表查询

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>余额调节表查询——>选择银行——>查看

五、反对账

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账——>选择银行，月份——>确定——>反对账——>确定反对账日期——>确定

六、核销银行账

5.银行对账工作总结[范文模版] 篇五

为深入贯彻 精神，落实 要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：

一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。

二、落实双人对账原则，将 位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。

三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。

四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。

五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。

6.光大银行信用卡账单分期业务介绍 篇六

IN时贷账单分期业务是中国光大银行为客户提供的对其消费金额办理分期付款的服务。

客户申请办理该项业务，可以针对其“当期账单显示的消费金额”申请办理分期，即账单金额分期；也可针对其“下期账单日前单笔消费金额” 申请办理分期，即交易金额分期。

一、申请范围

1、账单金额分期：是指客户针对当期账单显示的消费金额（即当期已出账单消费金额）申请办理分期，分期的金额需大于500元（含）人民币。

2、交易金额分期：是指客户针对下期账单日前单笔消费金额（即未出账单消费金额）申请办理分期，分期的单笔交易本金需大于2000

元（含）人民币。

例如交易金额分期，客户账单日为每月1日。客户在2011年3月20日刷卡消费了一笔500元，在3月25日消费了一笔2500元，那么，客户可以在4月1日（账单日）前4个工作日，针对3月25日的单笔消费2500元申请办理IN时贷账单分期业务。由于3月20日当天单笔消费不足2000元，所以无法申请办理。

再如账单金额分期，客户5月份账单显示有10000元人民币欠款，且账单明细均属于可办理分期交易（参见第六条第1项）。那么，客户可于到期还款日前申请办理IN时贷账单分期业务，申请分期金额需大于（等于）500元，不超过10000元。

二、申请流程

1、申请对人民币消费交易金额未还部分进行分期付款。

2、中国光大银行将对客户的申请进行统一审核。

3、审核通过，按照相应手续费率标准，进行一次性扣除手续费金额。

4、客户接收分期付款告知短信，并按照提示信息进行还款。

三、申请渠道

1、致电服务专线400-6666-999申请办理。

2、通过信用卡网站xyk.cebbank.com“银行服务区”在线申请（该渠道仅限申办账单金额分期）。

3、致电7*24小时全球服务热线4007-888-888申请办理；（该渠道仅限申办账单金额分期）。

4、中国光大银行将致电部分客户邀请办理。

四、费率标准

IN时贷账单分期业务手续费等于分期总额乘以分期手续费率，在分期当期一次性收取。在交付一定的分期手续费后，客户可将已出人民币账单的消费交易金额未还部分按照申请的期数（3、6、9、12期）分期进行均额偿还。

例如：客户成功办理了IN时贷账单分期业务，分期本金1,800 元，分期期数为3 期。那么，客户分期当期应缴纳的手续费为45元（1,800元*2.5%=45元），并将在分期操作当期一次性收取。客户的分期本金可按3期偿还，每期仅需还600元（1,800元/3=600元）。

五、还款日期，以及各渠道截止申请时间

中国光大银行每月将以短信通知客户，告知具体还款金额。请客户确保手机处于信息正常接收状态。请客户按照短信提示信息进行还款。如客户未及时收到告知短信，请及时致电中国光大银行7*24小时全球服务热线4007-888-888，咨询当期应还款金额。中国光大银行IN时贷账单分期业务申请分为“7*24小时全球服务热线4007-888-888申请”、“服务专线400-6666-999申请”和“信用卡网站xyk.cebbank.com银行服务区申请”三种方式，且三种方式申请截止时间有所不同。具体参照如下列表：

1、还款日期

2、截止申办日期

请客户在中国光大银行规定的申请日期范围内，申请办理 IN时贷账单分期业务，其他时间申请中国光大银行将无法受理该业务。

六、注意事项

1、客户账单中不可申请分期付款的交易，包含但不限于取现交易、转账交易、购汇交易、分期付款交易及各项费

用，如年费、利息、滞纳金、超限费及其他信用卡收费，外币账户交易，未偿付的分期余额。

2、对于客户同一账户下存在多笔账单分期交易，按照账单分期交易发生的顺序依次还款。如果客户的还款金额大于本期账单分期应还款额，多还的金额将冲减账单分期交易本金，从而缩短账单分期总期数。

假设：客户申请办理IN时贷账单分期，分期本金6000元，分期期数为6期，分期手续费为228元，每月应还分期本金为1000元。

案例1：如果客户第1个月还款2228元，则其中的228元将缴纳分期手续费，1000元将冲减本期应还分期本金，另外1000元将冲减总分期本金，使账单分期的剩余本金减少为4000元。从第2个月起，客户每月仍需还款1000元，但只需再还4期即可，即账单分期的总还款期数缩短为5期。

案例2：如果客户第1个月还款1728元，则其中的228元仍将缴纳分期手续费，1000元将冲减本期应还分期本金，另外500元将冲减总分期本金，使账单分期的剩余本金减少为4500元。从第2个月起，客户每月仍需还款1000元，但最后一期只需再还500元即可。

需要注意的是，客户第1个月多还的1000元（案例1）或500元（案例2）不会递延偿还第2个月的应还款额，客户第2个月仍需还款1000元。

3、客户申请办理IN时贷账单分期，针对当期账单未全部办理分期的情况，未分期部分的金额，仍需按照当期账单提示日期进行还款。

假设，客户账单日为每月1日，还款日为每月20日。客户5月份账单显示可分期金额为3000元。客户在5月10日，申请办理了IN时贷账单分期业务，分期金额1200元，分期期数为3期；当期账单剩余1800元未申请分期。那么，客户5月份账单中，未申请分期的部分1800元，应在5月20日如期偿还；已办理分期的部分1200元，应按3期分期偿还，且第一期最晚在6月20日如期偿还。

4、客户申请办理IN时贷账单分期业务时，须确保申办当日信用卡账户不存在未入账存款金额，否则将影响客户的申请不通过。

7.高校二级单位银行存款对账之改进 篇七

关键词：二级单位,银行存款对账,内部会计控制,理论方法体系

高等学校二级单位泛指隶属于高校的非法人身份的独立核算的中心、科研院所、基金会以及由高校直接控股的校办企业等单位。二级单位是高等学校会计核算的基层单位, 是高校财务支持的子系统, 强化二级单位内部会计控制, 提升二级单位财务管理水平, 是高校财务管理的重要任务。

银行存款对账工作主要包括以下三个环节: (1) 定期将二级单位的银行存款日记账与开户银行出具的银行存款对账单逐笔进行核对。 (2) 编制“银行存款余额调节表”, 全面展示未达账项, 调节银行存款对账单与二级单位银行存款日记账余额一致。 (3) 落实处理未达账项。未达账项是指因为银行与单位进账时间的差异, 形成的一方进账另一方未进账的会计事项。逐笔查明未达账项的来踪去迹, 就每笔未达账项的具体情况, 处理未达账项, 发现违纪违法的未达账项及时向上级报告, 保证银行存款的安全、完整。

一、高校二级单位银行存款对账工作现状

1. 银行存款对账工作内部控制薄弱。

二级单位银行存款对账工作大多由出纳人员承担, 缺乏体制外监督。另外, 二级单位领导更多关注的是本单位银行存款有多少, 并不关心单位银行存款余额与银行账的余额是否一致, 对银行存款对账情况, 往往只是听取对账人员的口头汇报, 并不亲自审阅“银行对账调节表”, 银行存款管理规范化较差。

2. 银行存款对账工作的社会环境支持力不够。

银行存款对账工作的主体是银行与二级单位, 是银行与二级单位的双向行为。目前, 我国金融系统改革增强了银行的商业性, 削弱了银行作为经济杠杆的管理职能, 多数银行不能保证每月按时向单位出具银行存款对账单, 且出具的银行对账单也不加盖银行公章, 银行存款对账单格式过于简单, 给银行存款对账工作带来诸多困难, 使二级单位不能主动规划、安排银行存款对账工作。

3. 银行存款对账工作技术理论体系有待完善。

国内理论界尚未形成系统的银行存款对账工作技术方法理论体系, 财会人员一般综合感性知识和前辈们的工作经验进行银行存款对账。目前, 二级单位的银行存款对账工作方法大致可分为以下两种:

(1) 以单位银行存款日记账余额为基准数据的余额对账法。这种对账方法不关注资金流动的过程, 当银行存款账余额与银行对账单不一致时, 就以单位银行存款账为基准, 将其差额确认为银行未执行的未达账项。据此操作方法确认的未达账项是不可靠的, 编制出的“银行对账调节表”所披露的银行存款信息并不准确。这种对账方法有悖于会计过程控制的基本理论, 甚至于会为银行存款流动过程中的违法、违纪甚至于犯罪行为提供机会, 从理论到实践都是错误的。

(2) 银行存款日记账核对方法。将银行对账单中每笔银行结算业务与二级单位银行存款日记账登记的银行结算业务逐笔按类别、号码、金额核对, 不能配对的业务确认为未达账项, 编制“银行存款余额调节表”, 调整平衡余额一致。

日记账核对方法理论上是正确的, 也是科学的, 但是由于缺乏具体操作规范的支持, 缺乏银行的主动配合 (银行出具的对账单不科学) , 以及受二级单位财务人员业务素质的局限, 在对账过程中存在以下问题: (1) 银行存款对账双向行为单向操作。单方将银行存款对账单借、贷方相等金额对冲, 给挪用资金的行为提供了方便, 在缺乏体制外监督的情况下, 无法排除财务人员自身的恶意行为。有些情况下, 也有将单位银行存款日记账借、贷方相等金额对冲, 致使单位银行存款日记账借、贷方金额与发生笔数与银行对账单不一致, 掩盖了单位银行结算业务的错误。 (2) 金额加总对账方法。在非补充登记法更正错账的情况下, 将银行对账单金额加总与单位银行存款日记账某笔相等金额或将单位银行存款日记账几笔金额加总与银行对账单某笔相等金额对冲。这种对账方法只重视金额的核对一致, 忽视了经济业务的具体内容, 是一种极不负责、凑数字的行为, 反映的信息是不可靠的。

4. 银行存款对账工作内部会计控制不强。

目前, 二级单位银行存款对账工作的内部控制执行的是“双签”制度 (各校的财务处长、审计部门负责人对每月的银行存款余额调节表审核签字, 并报经主管财务的校 (院) 长或总会计师审签) 。在执行“双签”制度时, 由于财务处长和审计部门负责人工作繁忙, 大多只是审查“银行对账调节表”对账结果, 没有更多的精力去关注对账的过程, 而银行对账所出现的问题往往存在于过程之中, 这使内部会计控制没有落到实处。

二、构建银行对账技术方法理论体系, 强化高校二级单位内部会计控制

1. 构建银行存款对账技术方法理论体系。

一是平行对账理论。银行出具的银行对账单与单位银行存款日记账的关系是平行登记的关系, 即每笔经济业务, 在记入银行对账单的同时, 应同时记入单位银行存款明细账, 记入银行对账单与单位银行存款明细账的业务方向一致、金额一致, 平行登记的结果是银行对账单与银行存款日记账借方发生额、贷方发生额、余额三方一致 (经过银行存款余额调节表调节) , 亦即银行对账单与银行存款明细账业务发生的笔数也必须一致。平行对账理论要求银行存款对账的前提是单位银行账与银行对账单保持平行登记, 银行存款对账时借方、贷方同方向逐笔核对来踪去迹, 银行与单位一方记账一方未记账的业务确认为未达账项, 坚决摈弃银行存款余额对账的违规对账方法。

二是过程对账理论。会计是一种过程管理 (包括记录计算和控制) 的行为, 我们要对会计行为进行监督和控制, 也应该从过程出发, 笔者总结为跟踪资金运动的轨迹, 再现经济活动的过程, 从而才会发现和展示银行存款中的问题。过程对账的理论要求银行存款对账时必须逐笔核对资金的流向, 不仅要核对每笔业务的金额, 更重要的是要核对每笔业务的来踪和去迹。要做到这一点, 需要银行的努力和配合, 银行出具的对账单应该具备银行存款日记账的元素, 即不仅有银行存款的结算类别、金额, 还应带有经济业务的简要内容, XJTU学校结算中心出具的对账单格式就比较科学, 银行可以借鉴。基于过程对账的理论, 即使银行出具的对账单与单位银行存款日记账余额相等, 也要进行对账, 以展现借、贷两方金额相等的未达账项。

2. 银行存款对账的程序方法。

(1) 银行存款日记账登记。银行存款日记账具有分类序时账的性质, 科学的银行对账始于银行存款日记账的登记, 首先要求以平行登记的原理, 依据加盖银行业务章的银行结算凭证逐笔登记银行存款日记账, 不得将银行结算凭证汇总登记, 银行存款日记账要载明银行结算凭证的种类、号码、金额、业务发生的时间 (以银行加盖业务章的时间为准) , 其次记账过程尽量与银行保持一致, 有些情况下银行使用红字冲销账务, 如特转付出凭证, 不符合《会计基础工作规范》关于红字记账的规定, 这时我们要主动与银行沟通、讨论, 达成共识后, 按《会计基础工作规范》的规定与银行同方向记账。 (2) 银行存款对账。依据过程对账的理论, 分别按不同的银行账号完成银行存款对账工作。 (3) 编制银行存款余额调节表。区别不同账号, 依据对账结果, 编制银行存款余额调节表, 全面、如实展示未达账项, 经调整平衡余额一致。 (4) 落实处理未达账项。银行存款对账的最终目标是要依据银行存款余额调节表来逐笔落实和处理未达账项:首先落实未达账项的真伪性, 然后分析未达账项未及时记账的原因, 针对不同情况进行不同处理, 并督促未达账项迅速入账, 发现可疑的未达账项要进一步查证, 发现有问题的未达账项及违法违纪行为, 要及时向领导汇报, 最大限度地减少银行存款损失。

3. 强化二级单位银行存款对账工作内部会计控制。

(1) 制定二级单位银行存款对账工作的规范和内部会计控制制度。国家应出台银行存款对账工作的内部会计控制规范。从法规制度层面上规范银行存款对账工作, 使得银行存款对账工作有规范可依、有章可循, 可操作、易检查。二级单位应建立健全银行存款对账工作内部会计控制制度。在国家关于银行存款对账工作理论和控制规范的框架内, 结合各高校财务管理的具体情况制定具有本校管理特色的个性化操作性、校验性较强的银行存款对账工作内部会计控制制度, 或在学校综合的内部会计控制制度中增加银行存款对账工作的具体控制内容。

银行存款对账工作内部会计控制制度应突出以下内容:其一, 不相容岗位相互分离。笔者认为在有条件的高校和二级单位的银行存款对账工作可以尝试集中由学校财务处设置专门岗位, 配备专人承担。其二, 银行存款对账工作的具体要求。应该包括银行存款日记账的记账、银行存款余额调节表编制, 银行存款对账时间、完成日期等具体操作方法及要求。对二级单位银行存款对账工作的具体要求:将平行对账、过程对账的方法确立为二级单位法定的银行存款对账方法, 明确规定从银行取得的对账单必须有银行加盖的公章, 单位的所有账户及不经常使用的账户全部要纳入对账范畴等。其三, 确立二级单位银行存款对账工作内部控制责任主体。二级单位银行存款对账工作内部领导管理责任主体应该是财务处, 监督控制责任主体应该是审计处。即财务处配备业务能力强、政策水平高的专门人员, 负责检查各二级单位的银行存款对账工作, 审计处负责定期审计二级单位的银行存款对账工作。其四, 银行存款对账工作问责制度。凡违背高校银行存款对账工作内部会计控制制度规定, 给高校或二级单位造成损失的, 应视情节轻重追究各责任人员的责任。

(2) 实施二级单位银行存款对账工作的内部会计控制。银行存款对账工作的控制方法有抽查和校验两种, 除此之外, 我们可以采用“客观性”会计原则中的可校验性要求, 对二级单位的银行存款对账工作进行再对账, 以发现对账工作中存在的问题, 在有专人管理二级单位的高校, 可以采取不定期轮换校验的方式对二级单位的银行存款对账工作实施监控。

参考文献

[1].荣树新.银行存款清查方法创新:对账单余额调节法.财会月刊, 2012;16

[2].牛天燕.加强内部控制, 保证煤炭企业银行存款资金安全.中国煤炭, 2009;6

8.银行对账单的格式 篇八

第一步： 自助增加网上对账功能

请注意：如贵公司已通过银行柜面申请网上对账功能，请跳过此步骤！

网银客户端升级安装使用

您须通过一网通下载网上企业银行最新版本（版本号：7.7.4.10）或高于此版本安装使用。请在安装前导出汇出汇款收方信息或选择“数据保留”方式覆盖安装最新企业网上银行客户端（切勿使用“完全卸载”后安装的方式，否则会导致汇款收方信息丢失）。

在帮助栏中查看当前使用的企业银行版本号信息，如下图：

1.版本升级后登录网上企业银行，选择横栏的“自助申请”，进入申请画面。

2．在申请画面中点击右下角的“增加”。

3．在业务类型中选择“银企对账”。

4．选择“银企对账”后，界面上方展示可申请开通网上对账功能的账号。

5．选中一条记录后点击中间的“增加”按钮，有多个账号的重复上一步操作。

6．选择好开通对账功能的账号后点击右下角的“经办”，系统展示对账协议，须您阅读并同意后点击“确定”。

7．系统提示经办成功等待审批，需要换另一系统管理员进行审批操作。

8．换另一系统管理员登录后，系统提示有待办事宜，点击“自助申请”审批进入画面，9．在画面中点击右边的“查询”，画面展示需要审批的业务信息内容。

10．确定内容无误后点击右下角“同意”，系统提示功能申请完成。

第二步 设置银企对账的业务模式

1． 对账功能开通后进行第二步业务模式操作设置，选择系统管理――业务管理，进行业务模式设置。

2． 在左边列表中选择“银企对账”，点击“增加模式”，系统展示温馨提示内容，请留意。

3．点确定后进入画面，录入模式名称：需自行输入，可以是字母，数字，汉字形式，我行无要求，也可直接写相对应的功能名称，例：支付。

没有经办限制：这个功能指是不是所有的账号都是同样的人操作，如贵公司仅一个账号，两人使用网银，打钩即可；如有多个账号，并且要区分不同人操作，请不要打钩。

银行允许的可用账号：此列表为您申请加入网银的账号，如需使用哪个账号，请将账号挪到左边框。

选择完成后点“确定”，进入下一画面继续操作。

4.请点击经办，选择右下角“增加经办人”。

5.进入用户选择界面后，请选择您银企对账业务的制单人，经办人必须是要有ukey的用户，无ukey用户在此界面上无法显示（如您之前有增加其他一般用户进入网银，该用户有申请ukey，也可以选择此用户做为经办人）。

6.选择完经办人后，请点击终极审批，选择“增加审批人”。

7.进入用户选择界面后，请选择您银企对账业务的审核人，审核人可以是没有ukey的用户，如果您之前有增加一般用户进入网银，不论是否有申请ukey都可设置该用户为对账审核人。

8.设置好后，请点击“发送”，系统将出现以下提示：

9.点击“发送”后，该功能会显示红色字体“等待另一管理员审批”，接下来请退出企业网银系统，换另一管理员登陆进行功能审批，审批同意后即可使用。

10.另一管理员用户登录网银后，请选择系统管理――业务管理，在银企对账功能菜单下会显示粉红色字体“等待您审批”，请选择右下角“审批模式”。

11.如您设置信息无误，请直接点击“同意”，系统提示您是否确定同意之前的设置，请点击“确定”。

12.系统将提示您“模式设置成功”！模式审批成功后，银企对账下的功能会变成黑色字，显示“当前使用”字样。

13.请直接退出网银，使用您设置的经办人用户登录，即可在网银的横栏菜单中看到银企对账功能。

第三步 通知设置

1.请公司网银管理员（如您公司仅两人使用网银，那么这两个用户都是管理员，如多人使用网银，最初使用网银的两个用户是企业的系统管理员，或可通过系统管理——用户管理——设置用户查看权限归属）登陆网银，选择系统管理——通知设置——银企对账。

2.如已设置通知，则点击相应选项则可看到企业接到通知的用户和账号信息，需要修改任意信息，可点击“修改”。通知条件即最小通知金额，可按照企业需求修改相应金额。（此步骤以到账通知为例，若企业有多个账号，则在修改界面上也可看到“通知类型”选项，点此修改账号）。

3.点击通知用户，可进行用户的添加和删除，可设置多个用户，前提是您所需设置的人是网银中的用户，没有企业网银登陆权限的用户此界面无法显示。“银企直通车”和“银企直连”请不要勾选。修改完毕，请点击确定。

4.若您操作增加了通知用户，此时需要该新增用户用自已的用户名和密码登陆企业网银，点击系统管理――用户管理――设置通知方式来增加自已的手机号码或邮箱地址。

5.新增用户登录该界面后，可选择短信或邮件接收通知，也可两个都勾选。

此时网上银企对账功能全部设置完成，下月开始，当收到系统提示的对账通知即可开始进行网上银企对账操作。感谢您的配合！

第四步 银企对账业务操作指引

经办操作

1.经办用户登录招行网银，选择银企对账 —经办进入以下操作界面：

2.根据银企对账通知输入或选择对账月份，点击“查询”，系统显示对账数据。

3.余额相符处理：经办人逐户核对月底余额与本企业日记账余额是否相符，系统默认余额相符，如有多页，请选择“下一页”进入查询，确认后点左上方“经办”提交，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

4.余额不符处理：经办人选择余额不符，需要输入不符原因及联系电话，确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

5.经办完成后，对账状态变更为“对账中”。

6.调节相符时，经办人选择调节相符，需要选择调节项目、余额不符原因及联系电话。确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

7.查询待经办数据时，系统每次最多返回200笔数据，如果该月份的对账数据大于200笔时，系统只会查询出前200笔记录，客户经办这些数据后，请等待批量经办结果通知（在右下角业务栏）后再次查询经办余下的数据。若余下的数据仍然超过200，请重复上述操作。

撤消

对于已经办未审批或尚未终极审批的对账业务，经办用户或非终极审批用户登录网银，选择银企对账 —撤消，查询到待审批的对账数据点击左上方“撤消”即可完成撤消操作，对账明细状态重新返回到“生成数据”。

审批

1.审批用户登录网银，选择银企对账 —审批，查询到待审批的对账数据，可通过勾选单笔或部分进行审批，也通过点击“全选”实现本页的批量审批，如有多页请分页分次审批。2.通过双击单笔明细可显示业务明细信息，包含：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期等，选择同意或否决，如有需要可录入相关“意见”。

3.“余额相符”和“调节相符”状态的对账数据的对账状态为“对账完成”，“余额不符”状态的对账状态为“对账中”，可进行“再经办”操作或其它特殊处理。

再经办

1.针对客户通过网上银企对账提交的“余额不符”状态情况，经过我行工作人员与客户沟通核实后，客户可通过再经办功能实现对“余额不符”进行对账状态的更改。

2.经办用户登录网银，选择银企对账 —综合查询，查询选择“余额不符”业务，点击左上方“再经办”。

3.进入经办界面，重新选择“余额对账状态”，确认完成后点击“经办”提交。

4.经办完成后，审批人再次进入“审批”界面对再经办操作进行复核确认，完成对账工作。

综合查询

1.银企对账的综合查询界面可对经办后业务状态进行查询，包括列表查询、业务明细查询、业务流程查询和操作记录查询。

2.经办或审批用户登录“招行U-BANK” 选择“银企对账” —〉“综合查询”—〉“查询”显示对账数据。

3.双击某笔对账结果可显示单笔业务明细：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户

口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期、对账类型、客户处理状态、错误信息等。

如果您在操作过程中遇到任何疑问，欢迎在线与客服95555联系咨询，谢谢！

9.银行对账单的格式 篇九

会计对账作为人民银行会计核算工作的重要环节之一, 是确保会计核算日清月结、账平表对的有效手段, 也是提高会计核算质量、加强内控管理、保障财产资金安全的重要措施。中央银行会计核算电子对账系统于2009年上半年在全国推广运行后, 改变了原来手工对账周期漫长、成本较高、力度不够、风险系数较大等种种弊端, 优化了对账环节, 提高了对账效率。但是, 笔者认为, 电子对账系统在风险控制、操作流程等方面仍然存在一些有待完善的地方, 并提出了合理的建议。

一、电子对账系统的基本情况

我国经济金融和信息技术高速发展, 整合各类系统资源, 实现业务处理自动化和数据资源共享, 成为会计核算业务信息化建设的主导方向。人民银行职能的不断转变对会计核算风险控制、信息服务等提出了更新更高的要求。人民银行原有的纸质手工会计对账模式弊端逐渐暴露, 电子对账系统在这种背景下应运而生, 2009年在全国推广运行。

电子对账系统依托城市金融专网, 并采用B/S系统架构, 各分行或省会中心支行设置全省集中的对账服务器, 各市中心支行营业部门通过省内的城市金融专网, 将中央银行会计集中核算系统对账信息导入对账系统, 开户单位登录对账服务器, 将本单位的账务数据与人民银行提供的对账数据进行对账, 由系统自动记录并反馈对账结果, 并自动保存各项对账数据信息。电子对账系统具有适应性、简便性、高效性、安全性。

二、电子对账系统运行中的问题

电子对账系统具有强大的管理功能, 界面设计友好简便, 符合业务人员的操作习惯, 提高了对账效率和频率, 有效降低了各银行准备金存款和财政性存款的风险。但是, 电子对账系统在系统设计、操作流程等方面仍然存在一些不足的地方, 有待进一步完善。

(一) 开户单位对账数据录入未启用复核机制

开户单位对账员在录入对账数据过程中, 只需对账员一人录入, 余额一致的情况下不需开户单位主管进行确认。此种对账流程在对账监管上有一定的漏洞:一是不能及时发现开户单位对账员客观上误录入数据风险, 降低对账效率;二是在账户余额与人民银行不一致情况下, 开户单位对账员主观上作案风险导致故意录入与人民银行一致的余额。

(二) 电子对账系统运行日志记载事项设置过于简单

查询电子对账系统开户单位运行日志, 记载事项只包括“用户登录”、“账务信息查询”、“密码修改”、“填写电子申请”, 不包括“用户签退”、“对账员数据录入”等重要事项, 无法查询开户单位对账员具体对账时间, 不利于人民银行对开户单位对账工作监督管理。

(三) 开户单位对账人员素质有待提高

从电子对账系统实际运行中看, 开户单位对账人员素质参差不齐, 常遇到对账不一致情况下对账人员不知如何处理等情况。虽然上线前人民银行做了大量的培训工作, 但是开户单位岗位变动频繁, 人员调整后, 很少有经过系统的业务培训才上岗的, 大多以边学边干、以老带新等方式代替培训, 加上部分对账人员对对账工作重视程度不够, 严重影响了对账工作的开展。

(四) 电子对账系统没有实行专机专用

电子对账系统对账服务器设置在省会中心支行, 各市中心支行及开户单位依托城市金融专网登录对账服务器, 只要接入城市金融专网的计算机, 无论人民银行对账用户还是开户单位对账用户都可登录操作。目前, 在人民银行任何一台内联网计算机上, 人民银行和开户单位用户均可登录对账服务器, 在对账的计算机准入方面, 随意性较大, 虽然给对账工作带来了方便, 同时也带来了对账风险。

(五) 存在对账人员主观操作风险

目前, 开户单位对账时均采用录入数据方式, 存在对账人员主观操作风险。电子对账系统中开户单位对账数据的生成分为录入数据和导入数据2种方式, 而系统正式运行后, 都没有采用导入数据方式, 都是由开户单位对账员在系统中录入账户余额, 与人民银行导入数据进行比对, 在录入数据过程中存在人为篡改数据的风险。

(六) 人民银行内部对账没有纳入电子对账系统

如营业部门与货币发行部门的发行基金往来、发行基金科目的对账工作, 仍然沿用原来手工对账方式, 效率低下, 而电子对账系统适用范围包括在人民银行开户的所有金融机构和人民银行内设部门 (发行、后勤、会计财务) , 电子对账系统资源闲置, 功能没有得到充分利用。

(七) 人民银行对账监督管理部门不明确

《中央银行会计核算电子对账系统管理办法》第二十八条规定:“开户单位有下列行为之一的, 中国人民银行视其情节给予通报批评;情节严重的, 中国人民银行暂停办理其会计核算业务”, 包括省会中心支行制定的对账管理办法实施细则中也没有明确实施处罚的具体部门, 导致基层人民银行在遇到对账处罚问题时, 部门间相互推诿, 使部分对账制度难以执行到位, 一定程度上影响了人民银行的公信力。

三、电子对账系统的优化建议

针对上述问题, 笔者建议, 在系统日志、操作流程、风险防范等方面对电子对账系统进行升级改造, 优化系统性能, 进一步发挥系统功能, 提高对账效率, 降低对账风险。

(一) 优化电子对账系统结构, 严密操作流程

一是改变电子对账系统对账员一人录入数据的做法, 增加复核功能。建议系统升级后, 开户单位在电子对账系统中增设一名对账复核员, 或者由开户单位主管对录入的数据进行复核, 降低对账人员在客观、主观上产生的风险。二是完善电子对账系统运行日志记载事项, 增加“用户签退”、“对账员数据录入”等重要记载事项, 便于人民银行对开户单位对账工作的监督管理、考核检查。三是电子对账系统应实行专机专用, 电子对账利用计算机实行数字证书方式管理, 人民银行对账用户和开户单位对账用户只能在安装了数字证书的计算机上才能进行对账工作, 降低电子对账工作系统性风险。

(二) 修订电子对账系统管理办法, 明确部门责任

一是目前电子对账系统已经具备开户单位导入数据功能, 建议从对账制度上要求开户单位必须采用导入数据的方式进行对账, 录入数据作为应急情况下才能使用, 从而减少对账过程中人为篡改数据的风险。二是修订电子对账系统管理办法或实施细则, 统一要求人民银行内部对账一律纳入电子对账系统, 一方面可以充分利用电子对账系统资源, 另一方面可以提高人民银行工作效率。三是为了避免基层人民银行相关部门在对账监督管理工作中相互推诿, 应细化电子对账系统管理办法或实施细则, 明确营业部门与支付结算部门的职责。特别是涉及对开户单位的处罚问题上, 应该比照法定存款准备金日常考核、处罚那样, 总行在文件中明确各部门职责, 便于各部门相互协作, 促使对账制度执行到位, 提高人民银行的公信力。

(三) 加强对账人员培训, 提高对账效率

10.银行履约保函 格式 篇十

编号：

致：（以下称“受益人”）

本行应（以下称“申请人”）的申请，根据受益人与申请人签订的编号为 的（以下称“基础合同”）而向受益人出具履约保函。

一、本行仅在不超过人民币（担保金额大写）内向受益人承担保证责任。

二、本保函保证的方式为下列第（壹）种：（壹）连带责任保证；（贰）一般保证。

三、本保函保证期间为下列第（贰）种约定：

（壹）本保函保证期间自保函生效之日起至 年 月 日止；（贰）本保函保证期间自保函生效之日起至受益人向申请人颁发交工证书之日止，但最迟至

/年

/月

/日止；

（叁）本保函保证期间自保函生效之日起至 签发保修责任书后 天止，但最迟至 年 月 日止；

（肆）本保函保证期间自保函生效之日起至 止，但最迟至 年 月 日止。

四、在保函有效期内，如申请人未履行基础合同约定的义务，本行收到受益人符合下列全部条件的索赔通知后 个银行营业日内进行审核后，按本保函的约定承担担保责任：

（一）受益人索赔通知应以书面形式提出，且应在本保函有效期内送达本行，否则，本行在本保函项下的担保责任将自动解除；

（二）受益人索赔通知应附有：

1、声明受益人索赔的款额并未由申请人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给受益人；

2、申请人未履行基础合同义务的相关材料。

五、本保函载明的担保金额将随（将随改为不随）申请人逐步履行本保函基础合同或协议约定的义务而相应递减。

六、受益人与申请人协商变更基础合同的，如加重申请人责任致使本行保证责任加重的，需征得本行书面同意，否则本行不再承担因此而加重部分的保证责任。

七、本保函涉及的基础合同或基础交易无效则本保函无效，本行不承担任何保证责任。

八、未经本行书面同意本保函不得转让，并不得将本保函为任何债权债务设定质押、抵押或其他任何形式的担保。

九、因本保函发生争议协商解决不成，应向本行所在地人民法院提起诉讼。本保函适用中华人民共和国法律。

十、本保函自本行负责人或有权人签字并加盖公章之日起生效，至/年 /月/日止失效。

十一、本保函失效后本行不再承担任何责任，受益人应将本保函正本退还本行。此时继续保留保函正本及其他任何修改行为均不能使受益人得到在保函项下继续提出索赔的权利。

十二、本保函仅正本有效，副本、复印件、翻译件等其他任何形式均不具有法律效力。

兴业银行股份有限公司（盖章）

负责人或有权人：（签章）

11.工商银行收入证明格式 篇十一

中国工商银行淮安淮海西路支行

兹证明____________________，证件号码：___________________________ 系本单位（1、公务员、2、正式工、3、试用工），已连续在我单位工作_____________年,目前在本单位担任___________________职务。该同志平均月收入人民币(大写)_____________________________________________元。本单位承诺提供的以上情况真实，如因上述情况与事实不符而导致贵行经济损失，我单位愿承担法律责任。

签收人：___________________________

单位地址：___________________

联 系 人：___________________

联系电话：____________________

单位公章：

12.银行对账单的格式 篇十二

中国人民银行上海总部，各分行，营业管理部，省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行;

各政策性银行、国有商业银行，股价制商业银行、中国邮政储蓄银行:为规范中央银行会计核算电子对账系统的业务处理i加强人民银行与开户.单位的对账瞥理，防范资金风险，现将《中央银行会计核算中i子对账系统管理办法》印发给你们，请遵照执行。

实施中的情况和问题，请及时报告给人民银行支付结算司。

请人民银行上海.总邹，各分行，营业管理部，省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行将木通知转发全辖区内各开户单位。

联系人:张卫，华联系电话:(010)66195350

附件:中央银行会计核算电子对账系统管理办法

第一章总则

第一条为力。强中国人民银行营亚部门与开户一位的;i管理，切实防范资金风险，根据《中华人民共和国会计法》、。

构提出申请，经中国人民银行营业部门审核通过后，重新进行账务核对。

第三章用户管理

第十四条对账系统用户采用实名制，划分不同权限，实行分级管理。同一用户不能拥有两个或两个以上愿户代码。

第十五条中国人民银行营业部门和开户单位的对账人员应与账务处理人员相分离。第十六条中国人民银行用户l}维护员、系统管理员、对账管理员、网点对账员和业务监督员。系统维护员由中国人民银行上海总部:各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行科技部门人员担任，负责维护系统及数据库、管理中国人民银行分支机构和用户信息、设置系统管理员、备价和恢复数据等。

系统管理员由中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会〔首府〕城市中心支行，深圳市即心支行支付结算部门人员担任，负责对账业务的管理，设置统计.参数，开设对账管理员等，对账管理员由中国人民银行分支机构‘不含县级.支行〕营业部门会计主管担任，负责创建和维护所格开户丝位的对账资料，包括开户单位信息、用户信息、账户信息、对账日期等参数;开设并管理网点对账员和业务监督员等。

网点对账员由中央银行会计集中核算系统综合柜和网点柜人员担任:综合柜对账员负责将中央银行会计集中核算.系统日终登账后的数据导入对账系统。网点柜对账员负责开设开户.单位主管用户、撤销账务比对一标志、督促开户单位及时对账等‘业务监督员由事后监督部门人员担任，负责确认和监督对r}结果、追踪监督未达账项等。

第十七条开户单位1户设置主管和对账员，开户单位主管负责开设并管理本.单位对账员;对账不符时，确认并说明对账结果。开户单位对账员负责在规定的时问内录入〔或导入)账务信息，核对并确认相关账务.:第十八条各操作员凭用户代码和口令登录对账系统。操作员代码和口令须妥善保管，口令定期更换。操作员离岗应及时签退，防止代码和口令被他人盗用。

第四章对账结果及统计资料管理

第十为.条对账系统产生的对账结果和统计资料等数据信息按照《中国人民银行会计档案管理规定》中对“对账回单，’的保管期限要求进行管理。

第二十条中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行、深圳市中心又行应严格管理统计资料的查询权}喂:中国人民银行分支机构有权查询本级及所辖开户单位准备金账户情况和对账信息;开户单位有权查询本级及所属机构准备金账户情况和对账信.息。

第二午一条系统维护员应定期做好对账系统数据备份工作，并进行完整的异地备份。

第五章运行管理

第二十二条对账系统服务器摆放环境应符合《中国人民银行机房规范化工作指引》规定。

第二十一三条对账系统在城市金融专网_.仁运行，网络环境应保持通畅和安全，不得与互联网相连，ip地址严格保密。

第二十四条对账系统日常运行维护工作由中国人民银行.上海总部，各分行、营业管理部，省会〔首府)城市上心支行，深圳市中心支行科技部门负责。第二十五条对账系统采用双机冷备策略。